FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt 2009.évi éves beszámolójáról

Könyvvizsgáló Adószakértő és Könyvelő Kft

H-6726 Szeged Fogarasi u. 6/b/2 Cbj.szám: 06-09-005506

Tel: 06-30-209-13-75 Fax: 62/491-365 MKVK nyilvántartási száma 002207

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt 2009.évi éves beszámolójáról

2010. május 10.

Mellékletek: Független könyvvizsgálói jelentés 2009.évi éves beszámoló mérlege 2009.évi éves beszámoló eredménykimutatása Cash flow kimutatás Kiegészítő melléklet

Független könyvvizsgálói jelentés Az Esztergom Fürdő (SPA) Zrt. tulajdonosának Elvégeztük az Esztergom Fürdő (SPA) Zrt. mellékelt 2009. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 388.390 eFt, a mérleg szerinti eredmény 113.718 eFt (veszteség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.

Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Esztergom Fürdő (SPA) Zrt éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az Esztergom Fürdő (SPA) Zrt 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet, hogy a társaság saját tőkéje a jegyzett tőke alá csökkent, mely a gazdasági társaságokról szóló törvény 245. § szerint azonnali intézkedést követel.

Keltezés: Esztergom, 2010. május 10.

Könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása Csécsei Judit Eszter Regálé Account Kft 6721 Szeged, Fogarasi u. 6/b/2 Nyilvántartásba-vételi szám 002207

Bejegyzett könyvvizsgáló aláírása Csécsei Judit Eszter Kamarai tagsági szám 006407

1

3

2

0

1

1

-

1

6

8

7 3 9 6 0 Statisztikai számjel

0 - 0 0 1 Cégjegyzék száma

6

0

4

1

1

1

1

9

a vállalkozás megnevezése

Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt.

2500 Esztergom, Táncsics Mihály u. 5,

4

06-33-511100

a vállalkozás címe, telefonszáma

2009. december 31.

Éves beszámoló

Keltezés: Esztergom, 2010.május.10. a vállalkozás vezetője (képviselője)

Statisztikai számjel: 13206873-9604-114-11 Cégjegyzék szám: 11-10-001609 Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt.

2009. december 31. MÉRLEG 1/1

Eszközök (aktívák) adatok eFt-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

1. 2.

Előző év(ek) Előző év módosításai

A. Befektetett eszközök (2.+10.+18. sor)

c

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

4.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5.

Vagyoni értékű jogok

6.

Szellemi termékek

7.

Üzleti vagy cégérték

8.

Immateriális javakra adott előlegek

9.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sor)

d

e

103 502

97 116

6 670

5 485

3 867

3 712

2 803

1 773

96 832

91 631

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9. sorok)

3.

Tárgyév

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

50 727

45 945

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

44 894

44 774

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

1 211

912

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előleg

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sor)

19

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési visz. álló váll-ban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Esztergom, 2010.május.10. a vállalkozás vezetője (képviselője)



Eszközök (aktívák) adatok eFt-ban Sorszám


a

b

c

26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 27.

I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

28.

Anyagok

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30.

Növedék-, hízó- és egyéb állatok

31.

Késztermékek

32.

Áruk

33.

Készletekre adott előlegek

34.

Tárgyév

d

e

157 492

154 009

57 502

3 289

5 340

3 289

51 612 550

II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sor)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb rész. visz. lévő váll. szemben

38.

Váltókövetelések

39.

Egyéb követelések

40.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok)

41.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45.

Előző Előző év év(ek) módosításai

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sor)

95 487

140 889

4 527

8 890

58 213

2 510

32 747

129 489

4 503

9 831

46.

Pénztár, csekkek

2 740

8 182

47.

Bankbetétek

1 763

1 649

106 164

137 265

48. C. Aktív időbeli elhatárolások

(49-51. sorok)

49.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

61 270

132 644

50.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

44 894

4 621

51.

Halasztott ráfordítások 367 158

388 390

52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+26.+48. sor)




Források (passzívák) adatok eFt-ban Sorszám


Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

a

b

c

d

e

53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor)

5 825

-107 893

35 000

35 000

145 000

145 000

54.

I. JEGYZETT TŐKE

55.

I/a Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-277 283

-276 387

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

102 366

102 212

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

742

-113 718

62. E. Céltartalékok (63.-65. sor)

5 000

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

5 000

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék

66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 67.

301 450

468 434

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.+69.+70. sor)

68.

Hátrasorolt köt.-ek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt köt.-ek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben

70.

Hátrasorolt köt.-ek egyéb gazdálkodóval szemben




Források (passzívák) adatok eFt-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

a

b

c

d

e

71.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sor)

74 817

62 042

62 500

52 500

1 511

287

10 806

9 255

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 226 633

406 392

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

Tartós köt.-ek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

Tartós köt.-ek egyéb rész. visz. lévő váll. szemben

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80. 81.

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

- Ebből: az átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

73 945

100 462

84.

Vevőtől kapott előlegek

10 000

10 040

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

72 798

162 769

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú köt.ek kapcsolt vállalkozással szemben

11 844

57 333

88.

Rövid lejáratú köt.ek egyéb rész.visz. lévő váll. szemben

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

58 046

75 788

90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sor)

59 883

22 849

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

93.

Halasztott bevételek

202 59 883

22 647

94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)367 158

388 390



2009. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2/1 adatok eFt-ban

Tételszám


Előző év

a

b

c


Tárgyév

d

e

1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

726 179

634 063

2. Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (1.+2.)

726 179

634 063

3. Saját termelésű készletek állományváltozása

26 057

4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE (3.±4.) III. EGYÉB BEVÉTELEK

26 057 32 722

18 661

282 725

281 292

130 366

170 608

10 583

12 583

105 903

48 681

529 577 137 402

513 164 138 271

7 961

17 235

46 654

44 849

192 017

200 355

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

15 637

14 499

VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

16 733

47 584

III/a. Ebből: visszaírt értékvesztés 5

Anyagköltség

6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 7.

Egyéb szolgáltatások értéke

8.

Eladott áruk beszerzési értéke

9

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (5.+6.+7.+8.+9.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (10.+11.+12.)

VII/a.Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (üzleti)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE(I±II+III-IV--V-VI-VII) 4 937


-96 821


2009. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2/2 adatok eFt-ban

Tételszám


Előző év

a

b

c

13. 13/a. 14. 14/a. 15. 15/a. 16. 16/a 17 VIII. 18. 18/a 19. 19/a. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.


Tárgyév

d

e

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pü. eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 987 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18.+19.±20.+21.)1 987 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-X.) -1 987 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 2 950 RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( ±C±D) 2 950 Adófizetési kötelezettség 2 208 ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 742 Eredménytart. igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.) 742

3

3

16 900

16 900 -16 897 -113 718

-113 718 -113 718

-113 718


Kiegészítő melléklet az ESZTERGOMI FÜRDŐ (SPA) Zrt .

2009.01.01.-2009.12.31. időszakra vonatkozó Mérleg- és Eredménykimutatásához

Esztergom, 2010. május 10.

Balogh Zoltán vezérigazgató

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A vállalkozás bemutatása: Működési forma: Alapítás időpontja: Alapítás módja: Társaság neve: Rövidített neve: Székhelye: Adószáma: Statisztikai száma: Cégjegyzék száma: Bankszámla számai:

Zártkörű Részvénytársaság 2003.12.19. Jogelőd nélküli Esztergomi Fürdő (SPA) Szolgáltató Zrt. Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt. 2500 Esztergom, Táncsics Mihály u. 5. 13206873-2-11 13206873-9604-114-11 11-10-001609. Raiffeisen Bank Rt. 12025000-00104311-00100003 Duna Takarékszövetkezet 58600174-11045294 CIB Bank Zrt. 10700361-13206873-51100005

Képviseletre jogosult: Balogh Zoltán 2510 Dorog, Patak sor 46. 1. A társasági szerződés módosításai 2009. évben: A társasági szerződés módosítására 2009. évben nem került sor. Felügyelő bizottsági tagok 2009.12.31-én: Mihályi László 2500 Esztergom, Kossuth L. u. 51. Nyári Julianna 2500 Esztergom, Könyök u. 5. Lázár Mózes 2840 Oroszlány, Deák F. u. 75. 2. Az alapítói vagyon: A társaság jegyzett tőkéje 2009.12.31.-én 35.000.000,-Ft, készpénz. A Társaság alaptőkéje „A” részvénysorozat 175 darab 200.000,-Ft névérték/db 35.000.000,-Ft össznévértékű, egyenként 200.000,-Ft azaz Kettőszázezer forint névértékű dematerializált törzsrészvény. 3. Tulajdonosi szerkezet: Tulajdoni Tulajdonos megnevezése Esztergom Város Önkormányzata

Jegyzett tőke 35.000 eFt

4. Tevékenységi köre (TEÁOR szerint) 9604 Fizikai közérzetjavító szolgáltatás (FŐTEVÉKENYSÉG) 9602 Fodrászat szépségápolás 9329 Máshová nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység 9311 Sportlétesítmény működtetése

hányad 100%

8690 Egyéb humán egészségügyi ellátás 8559 Máshová nem sorolt egyéb oktatás 8299 Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 8129 Egyéb takarítás 8122 Egyéb épület-, ipari takarítás 8121 Általános épülettakarítás 8110 Építményüzemeltetés 7912 Utazásszervezés 7721 Szabadidős, sporteszköz kölcsönzés 7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 5630 Italszolgáltatás 5629 Egyéb vendéglátás 5610 Éttermi, mozgó vendéglátás 5590 Egyéb szálláshely szolgáltatás 5510 Szállodai szolgáltatás 4334 Festés, üvegezés 4333 Padló-, falburkolás 4332 Épületasztalos-szerkezet szerelése 4331 Vakolás 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 4322 Víz-, gáz-, fűtés-, légkondícionáló-szerelés 4110 Épületépítési projekt szervezése 3600 Víztermelés, -kezelés, -ellátás 3530 Gőzellátás, légkondícionálás 9609 Máshová nem sorolt egyéb személyi szolgáltatás 5. A 2009.01.01.-2009.12.31-ig terjedő időszak tevékenységének rövid ismertetése: A 2009-as üzleti évben a társaság az élményfürdő, egészségközpont, wellness részlegeket üzemeltette, mint alaptevékenységét, és e mellett az étterem, bár működtetését végezte. 6. A számviteli politika fő vonásai: Célok ismertetése: A társaság számviteli politikájának kialakításánál figyelembe vette és rögzítette azokat az elveket, szabályokat, amelyek alapján megbízható, valós összkép biztosítható a jövedelemtermelő képességről. a vagyoni helyzet alakulásáról, a pénzügyi helyzetről. A beszámolási, könyvvezetési kötelezettség meghatározásával könyvek vezetése során érvényesítendő elvek, az azokra épített szabályok biztosítják, hogy a gazdasági események a valóságnak megfelelően tükrözzék a társaság gazdálkodási eredményét. A pontos elszámolás kellő tartalmi információt nyújt a vezetői döntések megfelelő alátámasztásához. Alkalmazott értékelési eljárások: A társaság eszközeinek és forrásainak értékelésénél a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza:  az eszközök, források értékelésénél a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki,  az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással alátámasztva egyedileg értékelte  a mérlegtételeknél elvégzett értékelés során az értékvesztés elszámolását egyedi értékelés mellett, indokok megjelölésével végzi.

Eszközök értékelése:  a befektetett eszközöket beszerzési értéken értékelte a társaság, csökkentve az értékcsökkenési leírással  a követelések vevőnkénti értékelése számlázott, a vevő által elismert értékben történt.  a bankszámlák 2009.12.31-i utolsó időszaki banki kivonat alapján kerültek értékelésre.  a pénztár számlákat a 2009.12.31-i leltárak alapján értékeltük.  Forgóeszközöket: – Anyagok; utolsó beszerzési áron a 2009.12.31-én felvett leltár szerint mennyiség alapján értékeltük. – Áruk; a közvetített szolgáltatások leltár szerint beszerzési áras értéke alapján.  Aktív időbeli elhatárolások értékelése leltár alapján történt. Források értékelése:  a saját tőkét és a rövidlejáratú kötelezettségeket könyv szerinti értéken értékelte a társaság a számviteli törvény alapján  a passzív időbeli elhatárolásokat leltárral alátámasztott könyv szerinti értéken értékeltük. Alkalmazott értékcsökkenési leírási mód:  az immateriális javak között nyilvántartott vagyoni értékű jogok - mobil belépési díjak – értékcsökkenését 6 év alatti leírással határoztuk meg.  egyéb berendezések között nyilvántartott tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi eszköz várható használata, fizikai elhasználódása, élettartama alapján a tevékenységünkre jellemző körülmények figyelembevételével határoztuk meg  az 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékét használatba vételkor egy összegben számoljuk el költségként Alkalmazott mérleg és eredménykimutatás: A társaság mérlegét a számviteli törvény szerinti „A” típus szerint, eredmény kimutatását összköltségeljárással szintén az „A” típus szerint készítette el. Hibák minősítése: Jelentős összegű hibának minősítjük az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt hibák együttes összegének a mérlegfőösszeg 2%-át meghaladó részét. Lényeges hiba az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt, a saját tőke összegének 20%-át meghaladó részét. Mérleg fordulónapja: 2009.12.31. Beszámoló készítés időpontja: 2010.04.31. Beszámoló összeállításáért felelős: Cseszkáné Szilas Éva Anna 2509 Esztergom, Kinizsi u. 25. reg.szám: 134484. Bes zámo ló aláírás ára jogos ult : Balogh Z oltá n vezér igazgat ó 2510. Dor og, Patak sor 46. A társaság bejegyzett könyvvizsgálója:

Regálé Account Könyvvizsgáló, Adószakértő és Könyvelő Kft. 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/B/2 nyilvántartási szám: 002207 Könyvvizsgálatért felelős személy: Csécsei Judit Eszter 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/B/2 kamarai szám: 006407 Könyvvizsgálati díj 120.000,-Ft+áfa/hó II.

SPECI FIKUS RÉSZ

Vagyoni helyzet értékelése: A társaság vagyona az előző időszakhoz képest 102.893 eFt-tal csökkent Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett de be nem fizetett Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérlegszerinti eredmény Összesen:

Nyitó 35000

Növekedés

145000 -277283 102366

896

742 5825

-113718 747

Csökkenés

eFt Záró 35000

- 154

145000 -276387 102212

742 109465

-113718 -107893

Lekötött tartalék csökkenés: az alapítás átszervezés le nem írt költsége 154 eFt . A pénzügyi helyzet értékelése: A társaság kötelezettségeit nem mindig tudja határidőben teljesíteni. A pénzügyi helyzetre negatív hatással van a társaság eladósodottságából eredő adósságszolgálat. A társaság hitelállománya: Beruházási hitel a Raiffeisen Bank Zrt. által került folyósításra 80.000 eFt értékben, melynek lejárat 2016.02.01. A hitelre készfizető kezességet vállalt Esztergom Város Önkormányzata. A 2009. évre vonatkozóan éven belüli hitelként 10.000eFt-ot tartalmaz a beszámolónk, mely a 2010 évre eső esedékes törlesztő részleteket jelenti. Raiffeisen Bank Zrt. Esztergom Város Önkormányzata készfizető kezességvállalása mellett 70.000eFt folyószámla hitelkeretet tart a társaság rendelkezésére 2010.08.06-ig. Ebből a hitelkeretből 2009.12.31-én a társaság a teljes összeget igénybe vette. A Duna Takarékszövetkezetnél 1.503 eFt hitele van a társaságnak, melyből a 2009. évben 1.052 eFt a törlesztő részlet. A hitel végső visszafizetésének határideje 2011.03.21. A Raiffeisen Lízing Zrt. felé 2009.12.31-én fennálló 9.256 eFt lízingdíj tartozásból 2010. évi visszafizetési kötelezettség 9.256 eFt. Ennek fedezete az Önkormányzat által átvállalt fizetési kötelezettség. Rövid lejár atú hit elek, kölcs önök : Hit elint ézet Hit el fajta Raiff eis en Ba nk I nt er -Eur ópa Bank

Ber u házási hit el Folyószá mla hit el

L ejár at 2016.02.01

eFt Hit el öss zes en: 10.000 21

Raiff eis en Ba nk Folyószá mla hit el Duna T akar ékszövet kezet Bank hit el Pénzint ézet i hit el öss zes en: Str igoniu m Zr t Kölcs ön Összes röv id lej árat ú hit el állo má ny: Hoss zú lejár atú hit elá llomá ny : Hit elint ézet Hit el fajtája

Raiff eis en Ba nk Duna T akar éksz Összesen:

Ber u házási hit el Bank hit el

Vásár olt követ elés ek: Mener ga Kft Jullich G las H olding Rt Schindler Hu ngar ia Kft Összesen:

2009.08.06 2011.03.21 2010.10.07

L ejár at

2016.02.01 2011.03.21

70.617 1.224 81.862 18.600 100.462 eFt Hit el öss zes en 12.31- én 52.500 287 52.787 eFt 6.000 15.000 19.222 40.222

A vásár olt követ elés ek és a Contur -Bau Rt- vel szemb eni „követ elés” 51.612 eFt együtt es összege 91.834 eFt, mely összeg b ír ósá gi határ ozat alapjá n a Contur -Bau Rt fels zá molási mér legéb en szer ep lő összeggel egyezően az egyéb követ elés ek között ker ü lt kimutatásra. A r endezés módja a f elszá molás véger ed mén yét ől fü ggően f og megt ör ténni. Gar anciá lis köt elezetts égek : 2006-ban lejár t 2007-b en lejár t 2008-ban lejár t Összesen:

eFt 1.559 13.924 3.604 19.087

A 2006. évi gar anciális köt elezetts ég a für dő b er u házáshoz, a 2007., 2008 évi gar anciális köt elezetts ég az es zt er gomi közb es zer zés ekhez kapcs olódik, melyek f edezet e a gar anciális követ elés Eszt er gom Vár os Ö nkor má nyzatával szemb en. III.

Mérleg hez kapcso ló dó kiegés zítés ek:

A mér legb en a vásár olt köt elezetts égek et az akt ív időb eli elhatár olásr ól a vásár olt követ elés ek közé, illet ve a Contur - Bau val szemb eni követ elést a közvet ít ett szolgá ltatásokr ól szint én a vásár olt követ elések közé vezettü k át. A mér legf or mátu m és az előző év mér legkés zít és énél alka lmazott ér t ékelés i elvek nem vá ltoztak. Beha jt hatatlan követ elés ek leír ása: A lejár t, de elf oga dott ü dü lés i cs ekkek, ha mis p énz, megs zű nt vevők tar tozásai ker ü lt ek leír ásr a. Céltar talékot kép eztü nk a Rea- I dea Kft ( kor ábbi nev én Var ga és Kor tár sa Kft) mint f elp er es p er b en kép vis elt követ elés ér e. Az ü gyvédi nyilatkozat szer int a f elp er es i követ elés a per jelenlegi állása szer int jogossá válhat, T ár saságu nk ezá ltal

vár hat óan p er ves zt es les z. A p er b en a f elp er es által kép vis elt tőke és ka matai figyelemb evét elév el 5.000 eFt céltar talékot kép eztü nk. IV.

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

Veszélyek a nyagok: A Für dő SPA Zr t bir tokába n 2009.decemb er 31-én veszélyes hu lladék nem volt, az év közb en kelet kezett veszélyes hu lladékok (ta kar ító eszközök kiür ü lt edényei, elemek, akku mu lát or ok) a Győr i É get őb e ker ü lt ek els zállításr a válla lkozói szer ződés alapjá n. Kör nyezet véd elem: A kör nyezet védel mét szolgá ló tár gyi es zközzel a Zr t. nem r endelkezik, kör nyezetr e ár talmas t evékenys éget nem f olytat. J elzálogjog: A Zr t. a Duna T akar ékszövet kezet nél f elvett hit elér e - 17 .800 e Ft és jár uléka i va gyont t er helő zálogjog ker ü lt b ejegyzésr e a mindenkor i f enná lló tar tozás és jár uléka i er ejéig. For du lónap utáni es emény ek: For du lónap utáni es emény nem volt.

Statisztikai számjel: 13206873-9604-114-11 Cégjegyzék szám: 11-10-001609 Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt. CASH-FLOW kimutatás 1/1

2009. december 31. adatok E Ft-ban

Sorszám


Előző év

Tárgyév

b

c

e

a

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás

01.

Adózás előtti eredmény +/-

02.

Elszámolt amortizáció +

03.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/-

04.

Céltartalék képzés és felhasználás különbsége +/-

05.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/-

06.

Szállítói kötelezettség változása +/-

07.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +/-

08.

26 629

-45 790

2 950

-113 718

15 637

14 499

225 5 000 -106 465

89 971

-13 498

17 782

Passzív időbeli elhatárolások változása +/-

40 687

-37 034

09.

Vevő követelés változása +/-

14 821

-4 363

10.

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/-

89 709

13 174

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása +/-

-15 229

-31 101

12.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

-2 208

13.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás

-28 464

-8 114

-28 464

-8 114

-3 514

59 232

14.

Befektetett eszközök beszerzése -

02.

Beruházási szállítók állomány változása

15.

Befektetett eszközök eladása +

16.

Kapott osztalék, részesedés +

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

19.

Hitel és kölcsön felvétele +

20.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

21.

Véglegesen kapott pénzeszköz +

22.

Egyéb csökkenések +/-

23.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

24.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

25.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

26.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

27.

Véglegesen átadott pénzeszközök -

28.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása +/-

IV.

Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok)

25 000 137 956

153 249

10 805

11 025

-83 936

-137 956 200

-93 339

32 714

-5 349

5 328


Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, halmozott értékcsökkenésének és nettó értékének változása adatok E Ft-ban Értékcsökkenés Nettó Növekedés Csökke- ÁtsoroNyitó Csökke- ÁtsoroZáró Terv Terven Záró érték Kisértékű nés nés lás érték lás szerinti felüli 3 923 12 467 4 832 8 755 3 712 0 0 0 3 910 1 030 6 713 4 940 1 773 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 180 8 742 4 953 0 0 0 0 13 695 5 485 6 286 57 999 5 768 12 054 45 945 878 946 56 034 9 436 11 260 44 774 751 685 5 066 2 818 4 254 812 0 0 0 4 346 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 346 0 119 099 18 022 7 915 0 1 631 0 0 27 568 91 531 4 346 0 138 279 26 764 12 868 0 1 631 0 0 41 263 97 016

Bruttó érték Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök értékhelyesbítés visszaírás TÁRGYI ESZKÖZÖK Mindösszesen:

Nyitó érték

Növekedés

8 699

3 768

6 713

15 412 56 495 54 330 3 928

3 768 1 504 1 704 1 138 4 346

114 753 130 165

8 692 12 460

Tárgyévi értékcsökkenési leírás számviteli törvény szerint Terv szerinti értékcsökkenési leírás Megnevezés

Alapítás átszervezés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek I. Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek berendezések járművek Beruházások II. Tárgyi eszközök összesen I.II.összesen

Lineáris módszerrel elszámolt

Degresszív módszerrel elszámolt

Teljesítmény arányosan elszámolt

Egyösszegű értékcsökkenési leírás

3 923 1 030

4 953 6 286 878 751

0

7 915 12 868

0 0

0

0 946 685

0 0

1 631 1 631

Összesen

3 923 1 030 0 0 4 953 6 286 1 824 1 436 0 9 546 14 499

Terven felüli értékcsökkené Összesen si leírás

0

0 0

3 923 1 030 0 0 4 953 6 286 1 824 1 436 0 9 546 14 499

Tárgyévi értékcsökkenési leírás adótörvény szerint Megnevezés

Alapítás átszervezés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek I. Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek berendezések járművek Beruházások II. Tárgyi eszközök összesen I.II.összesen

Lineáris módszerrel elszámolt

Terv szerinti értékcsökkenési leírás Degresszív Teljesítmény Egyösszegű módszerrel arányosan értékcsökkenési elszámolt elszámolt leírás

3 923 1 030 4 953 6 286 878 751

0

7 915 12 868

0 0

0

0 946 685

0 0

1 631 1 631

Összesen

3 923 1 030 0 4 953 6 286 1 824 1 436 0 9 546 14 499

Terven felüli értékcsökkené Összesen si leírás

0

0 0

3 923 1 030 0 4 953 6 286 1 824 1 436 0 9 546 14 499

Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Coca-Cola megtérítés Játszótér átszámlázásából meg nem térített összeg Dolgozói telefon Dolgozói parkolás Alvállalkozók parkolás Fürdő szolgáltatások szállodáknak Hotelinfo belépők Coolthings adagológépek Bérleti díjak Éttermi szolgáltatások Úszásoktatás Esztergom kedvezmény 2009. évi elmaradás Metroflex számla megtérítés Karbantartási költségek átszámlázása Bevételek aktív időbeli elhatárolása Stabil garanciálisból meg nem térített összeg Lombard bérlet önrevízió Vagyon biztosítás Parkolási díj továbbszámlázása Újság előfizetés Rekesz, üveg Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen:

adatok 1000 Ft-ban Összeg 46 14 488 16 15 18 432 42 18 173 77 587 80 000 25 904 10 828 132 644 3 899 657 56 1 2 6 4 621 0 137 265

Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Strigonium étterem Ingatlankezelő étterem Bevételek passzív időbeli elhatárolása Közüzemi díjak Szolgáltatási díjak Jutalékok Conturbau Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen:

adatok 1000 Ft-ban Összeg 144 58 202 15 267 6 919 392 69 22 647 22 849

Követelések adatok 1000 Ft-ban Összeg Megnevezés Követelések áruszállításból 8 890 ebből lejárt követelés: 6 927 0-30 nap közötti 1 514 31-90 nap közötti 2 479 91-180 nap közötti 507 181-360 nap közötti 905 360 napon túli 1 522 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2 510 Egyéb követelések 129 489 Munkabérrel kapcsolatos elszámolás 122 Felszámolóval szembeni követelés (Conturbau) 91 834 Garanciális visszatartás 15 525 Üdülési csekk elszámolás 5 784 Eltérő időszaki Áfa 5 848 Metroflex Kft-nek el nem fogadott követelésre átutalt 10 000 Társasági adó túlfizetés 267 Közteherjegy 39 Tartozik egyenlegű szállítói számlák 70 Kötelezettségek adatok 1000 Ft-ban Összeg Megnevezés Kötelezettségek áruszállításból 162 769 ebből lejárt követelés: 146 572 0-30 nap közötti 27 769 31-90 nap közötti 36 336 91-180 nap közötti 44 840 181-306 nap közötti 34 126 360 napon túli 3 501 Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 57 333 Egyéb kötelezettségek 75 788 Jóteljesítési garancia 19 087 Költségvetéssel szembeni kötelezettségek 36 574 Önkormányzattal szembeni kötelezettségek 12 835 Jövedelem tartozás 7 292

Társasági adó alap levezetése Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalap módosító tételek A számviteli törvény szerint elszámolt: - terv szerinti értékcsökkenés - terven felüli értékcsökkenés - tárgyi eszköz állományból kivezetett, átsorolt eszköz könyv szerinti értéke Várható kötelezettségekre, a jövőbeni költségekre képzett adóévben ráfordításként elszámolt céltartalék Ráfordításként elszámolt jogerős bírság, Art. és Tb-törvények szerinti jogkövetkezmények az önellenőrzési pótlék kivételével Behajthatatlan követelésnek nem minősülő adóévben elengedett követelés, hitelezési veszteség Nem a vállalkozás érdekében költségként, ráfordításként elszámolt összeg Adózás alapját növelő tételek összesen Az adótörvény szerint: - adóévre elszámolható értékcsökkenés Adózás alapját csökkentő tételek összesen Adózás alapját képező eredmény Társasági adó kulcsa (10%): Társasági adó kulcsa (16%): Számított társasági adó Társasági adó kedvezmény Fizetendő társasági adó

Nincs minimumadó fizetési kötelezettség KÜLÖNADÓ-SZÁMÍTÁS

Megnevezés Adózás elõtti eredmény Az adóévi adózás elõtti eredmény terhére elszámolt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás Különadó alap Különadó ( 4 %)

2009.12.31 -

113 718

-

113 718 -

+

2009 -113 718

+ + +

14 499

+

5 000

+

6 604

+ +

313 26 416

-

14 011 14 011 -101 313

0 0

Létszám és béradatok Alkalmazotti kategória

Létszám

Teljes munkaidős szellemi Vezető tisztségviselő Teljes munkaidős fizikai Alkalmi munkavállalók Megbízási díj Összesen:

26 1 31 58

Bér 54 897 3 000 71 290 6 814 2 270 138 271

adatok 1000 Ft-ban Személyi Bérjárulékok jellegű egyéb 7 595 17 936 757 9 640 23 906 1 677 573 17 235 44 849

Egyéb személyi jellegű kifizetések Megnevezés Betegszabadság Gépkocsi költségtérítés Munkábajárás költségtérítése Egyéb költségtérítés Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő tp. hozzájárulás Természetbeni szja Természetbeni juttatás Összesen:

2008 1 547 1 318 2 261 32 446 552 309 1 496 7 961

2009 723 895 2 179 8 526 444 495 11 965 17 235

Változás -53,3% -32,1% -3,6% -75,0% 17,9% -19,6% 0,0% 699,8% 116,5%

Szolgáltatások alakulása

2008

Megnevezés Szállítás, rakodás, raktározás

arány

adatok 1000 Ft-ban 2009 arány

471

0,4%

142

0,1%

Bérleti díjak

13 939

10,7%

14 972

11,5%

Karbantartási, javítási költségek

10 205

7,8%

28 640

22,0%

Hirdetés, reklám, propaganda költségek

3 766

2,9%

2 363

1,8%

Oktatás, továbbképzés költségei

1 507

1,2%

1 325

1,0%

Szakkönyv folyóirat

3 814

2,9%

113

0,1%

46 136

35,4%

60 896

46,7%

1 700

1,3%

3 480

2,7%

2 886

2,2%

1 710

1,3%

611

0,5%

621

0,5%

0,0%

56

0,0%

3 814

2,9%

4 076

3,1%

38 848

29,8%

51 177

39,3%

2 669

2,0%

1 037

0,8%

Takarítás, őrzés, védelemdíja Könyvelés, könyvvizsgálat, ügyvédei és egyéb díjak Hiteles másolatok díja, fénymásolás, folyóirat, szakkönyv, fordítási díjak Humánegészségügyi szolgáltatás díja Tagdíjak, érdekképviseletek díjai Posta, telefon, Internet Tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatások Egyéb igénybevett szolgáltatások Igénybevett szolgáltatások Összesen

130 366

170 608

Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek Biztosítási díjak

3 001

28,4%

3 984

37,6%

655

6,2%

561

5,3%

Bankköltség

6 927

65,5%

8 038

76,0%

Különféle egyéb költségek

0,0%

Egyéb szolgáltatások Összesen:

10 583

0,0% 12 583

Kapcsolt vállalkozások adatok 1000 Ft-ban Megnevezés

Követelés

Esztergom Város Önkormányzata Összesen:

2 510 2 510

Kötelezettség 57 332 57 332

Árbevétel

Költség

233 318 233 318

34 759 34 759

Megnevezés Anyagok Befejezetlen Késztermék Közvetített szolgáltatás Készletre adott előleg Összesen

Készletek Nyitó Növekedés 2009.01.01. 5 340

51 612 550 52 162

-

Csökkenés 2 052

51 612 550 52 162

Záró 2009.12.31 3 288 -

Bevételek alakulása adatok 1000 Ft-ban 2009 változás 333 129 98,8% 33 739 89,0% 69 102 87,1% 121 160 0,0% 7 426 0,0% 15 523 633,6%

Megnevezés Éményfürdő Egészségközpont Wellness Étterem Parkolás Egyéb alaptev. kivüli tev Építőipar Továbbszámlázott Értékesítés nettó árbevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszk.bev. Egyéb Céltartalék felhasználás Egyéb bevételek Banktól kapott kamat Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek

2008 337 196 37 930 79 349 136 308 9 091 2 450 26 123 829 726 179 33 32 689

0 0

18 661 3 3 0

Bevétel összesen

758 901

652 727

32 722

53 984 634 063 18 661

43,6% 87,3% 0,0% 57,1% 0,0% 57,0%

0,0% 86,0%

Ráfordítások alakulása Megnevezés Kártérítés (gázmotor) Bírság, késedelmi kamat Állami kötségvetéssel elsz.adók Helyi adók Kerekítés Behajthatatlan követelés Céltartalék képzés Egyéb ráfordítások Fizetendő kamat Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítás összesen

2008 5 466 3 822 7 095 9 341 16 733 1 987 1 987 0 18 720

adatok 1000 Ft-ban 2009 változás 18 053 9 056 165,7% 8 523 223,0% 6 235 87,9% 9 100,0% 708 0,0% 5 000 0,0% 47 584 284,4% 16 900 850,5% 16 900 850,5% 0 0,0% 64 484

344,5%

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az Esztergomi Fürdő (SPA) Zrt 2009.évi éves beszámolójáról

Recommend Documents