Éves beszámoló 2010. december 31.
TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM
JELENTÉSEK ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ 2010. DECEMBER 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló
TIGÁZ GEPA KFT. Tárgyévi mérleg 2010. december 31.
3 Üzleti év eredményei Működési beszámoló - Üzleti jelentés 5 – Bevezető 6 – Kereskedelmi tevékenység 7 – A szolgáltatás minősége 8 – Szervezés és humánpolitika 9 – Egészség, biztonság és környezet 10 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 13 Egyéb információk 14 Az üzleti év zárását követő főbb események 15 Az üzletmenet várható alakulása
16 Mérleg 18 Eredménykimutatás 21 Kiegészítő melléklet 22 – Cash flow kimutatás 23 – Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 24 – Értékelési kritériumok 26 – Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk
Mellékletek 51 53
2
Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat
ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Üzleti év eredményei
• A Társaság a tárgyévben a meglévő kapacitását maximálisan kihasználta. • A Társaság tevékenységi köre tovább bővült a mérőeszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tételével (préselés útján), valamint a cégcsoport irattárának feltöltésével a visszakereshetőség biztosítása mellett. Ugyanakkor az eddig végzett termékgyártási és javítási tevékenység kiszervezésre került, a társaság szerepe a külső vállalkozók és a cégcsoport közötti kapcsolat tartása. • A Társaság az üzleti évben több mint 7 ezer db házi nyomásszabályozót, 1,4 ezer db középteljesítményű gázmérőt és 3 ezer db háztartási gázmérőt javított meg.
Háztartási nyomásszabályozók javított, kalibrált darabszáma 80 000 70 197
70 000 62 437 60 000 50 000 40 000
34 689
30 000 20 000 20 416
20 000 10 000
• A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 22 millió Ft, amelyhez 205 millió Ft árbevétel és 183 millió Ft költség és ráfordítás tartozik.
17 020
• A Társaság a tárgyévben számottevő beruházást nem hajtott végre.
14 378 12 870
7112
4 997 1995 2001 2002 2003
• Az adózott eredmény 23 millió Ft • A Free Cash flow 43 millió Ft.
65 822
2004 2005 2006
2007 2008
2009
2010
24
25
2009
2010
Állományi létszám 12. 31-én (fő) 140 120 100 80
121
89
86
81
81
79
60 44
40
43 33
20 0 1995 2001 2002 2003
2004 2005 2006
2007 2008
3
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI
A Társaság létszáma 2010-ben jelentősen nem változott, 1 fővel növekedett és az előző évben kialakított szervezeti felépítésben működött. A piaci viszonyok tekintetében elmondható, hogy a társaság tevékenységeit stabil, megbízható üzleti partnerekkel bonyolítja. Döntően a kapcsolt vállalkozásokkal bonyolítja ügyleteit. A Társaság a mérésügyi szolgáltatások tekintetében nagy tapasztalattal, és tekintéllyel rendelkezik. Tapasztalatait felhasználva szolgáltatásai között egyre jelentősebb szerep jut a mérőeszközök (gázmérő és nyomásszabályozó) komplex műszaki vizsgálatának végzésére a kapcsolt vállalkozás részére. A Társaság tevékenységi köre bővült az üzemszerűen végzett, mérőeszközök préselési tevékenységével, valamint a cégcsoport irattárának feltöltésével. Ugyanakkor kiszervezésre került a termékjavítási és gyártási tevékenység. A társaság elsősorban a TIGÁZ-DSO Kft. által elvárt igények kielégítését tűzi ki célul, kapacitását ehhez igazítja. A TIGÁZ GEPA Kft. 2010. éves operatív működésből az EBIT (működési eredmény): 16 millió Ft.
Ügyvezető
FELÜGYELŐBIZOTTSÁG
Giorgio Fontana (1)
Elnök Dr.Kósa Gyöngyi Tagok Gönczi Gyuláné Medveczky Mártonné
KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG (2) Ernst & Young Kft.
(1)
4
Megbízása 2010. július 28-tól érvényes
(2)
Megbízása 2010. május 06.-tól érvényes
ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Működési beszámoló Üzleti jelentés
Bevezető A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve közepes méretű vállalkozás, amely egyetlen telephellyel rendelkezik Hajdúszoboszlón, és amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra: • metrológiai szolgáltatások (háztartási membrános gázmérők javítása, hitelesítése, házi gáznyomás-szabályozók javítása, kalibrálása, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); • műanyagcső vezetékek építési technológiájához kapcsolódó szolgáltatások (csőhegesztő gépek és speciális eszközök, szerelvények gyártása, csőhegesztő berendezések javítása, minősítése). A társaság ezt a tevékenységet 2010. október 01-től kiszervezte; • komplex műszaki vizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; • a mérőeszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján.
5
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG
Kereskedelmi tevékenység
A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége különböző üzletágakat foglal magába, amelyek eltérő jellemzőkkel rendelkeznek és így eltérő kereskedelmi követelményeket támasztanak. Az anyavállalat irányvonalaival megegyezően a cél, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatás színvonalának emelése. A 2010. december 31-i adatokból is kitűnik, hogy az árbevétel 98%-a a TIGÁZ-DSO Kft-vel fennálló kereskedelmi kapcsolatból származik. Naturális paraméterek – 2010. évben
2009.év
2010.év 3 000
- Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés /db/
0
- Középteljesítményű gázmérő jav., hit. /db/
2 529
1 431
- Nyomásszabályozó javítás, kalibrálás /db/
20 416
7 112
2 107
1 343
206
94
- Műszerjavítás, kalibrálás /db/ - Hegesztő berendezés javítás /db/
6
A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
A szolgáltatás minősége
A Társaság az MSZ EN ISO 9001:2001 szabvány követelményeinek megfelelően végzi tevékenységét.
7
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA
Szervezés és humánpolitika
A szervezés területén komolyabb átalakításra nem került sor, a Társaság az előző évben kialakított szervezeti felépítésben működött. A Társaság állományi létszáma 2010. évben 1 fővel növekedett, miután 3 fő létszám csökkenéssel szemben 4 fő létszám került felvételre. A létszám csökkenés a megszűnő tevékenységgel, míg a növekedés az új tevékenység megkezdésével volt kapcsolatban. Az állományi létszám tárgyév végén 25 fő, amely létszám nem tartalmazza a munkajogi állományban levő 1 főt, valamint a részmunkaidőben havi 60 órát el nem érő 1 fő munkavállalót. A Társaság a TIGÁZ csoport részeként megkezdte az egységes bérkategória rendszer bevezetését. A cél az, hogy három év alatt lehetőleg valamennyi munkavállaló személyi alapbére a munkaköri besorolásának megfelelő alsó és felső sávhatár közé essen. A 2010. évi béremelés elsődleges célja az volt, hogy az aktív állományban levő munkavállalók személyi alapbére elérje a munkaköri besorolásuknak megfelelő sávminimumot. Emellett a bevezetésre kerülő teljesítményértékelési rendszer alapján lehetett differenciálni a bérfejlesztés odaítélésekor.
8
A munkavállalói mozgóbér kifizetése 2010. évben is nemcsak a vállalati cél elérésétől függ, hanem csoportcélok elérésétől is. Továbbra is cél, hogy a vezetőket egyénileg is ösztönözzük az egyre ambiciózusabb célkitűzések elérésére, személyre szabott prémiumrendszer alkalmazásával. A képzésre 2010. évben 104 órát fordítottunk, amely alapvetően szakmai továbbképzési tanfolyamokra irányult.
EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Egészség, biztonság és környezet
A Társaság mindig nagy figyelmet fordított a környezet, a biztonság és az egészség témakörére, a társaság által nyújtott termékek és szolgáltatások speciális jellegéből adódóan is. A Társaságnál az “egészségvédelemre, biztonságra és környezetvédelemre” vonatkozó politika az alábbi alapvető elveken nyugszik:
A dolgozók egészségére, biztonságára vonatkozó témákra irányuló, egyre növekvő figyelem, társulva a hatályos törvények előírásainak betartásával, arra késztette a társaságot, hogy a megelőzésre még nagyobb hangsúlyt fektessen.
‒ Környezetvédelmi, biztonsági és egészségvédelmi kultúra kialakítása a társaságon belül; ‒ A dolgozók oktatása a fenti témakörök vonatkozásában annak érdekében, hogy tudatosan és megfelelően végezhessék munkájukat; ‒ A szolgáltatás nyújtása során magas minőségi és környezetvédelmi színvonalat kell nyújtani az Ügyfeleknek, biztosítva a gazdasági hatékonyságot is; ‒ Innovatív technológiák kidolgozásának ösztönzése; ‒ A dolgozók, a közösség és a környezet szempontjából és érdekeiknek megfelelően a kockázatok minimumra való csökkentése; ‒
A dolgozók, a közösség és a környezet érdekében ellenőrzések, felülvizsgálatok végrehajtása és a kockázatok csökkentése; ‒ Azonnali, korrigáló intézkedések és beavatkozások; ‒ Környezetvédelmi információk cseréjének elősegítése mind a társaságon belül, mind kívül, áttekinthető és együttműködő kapcsolatot kialakítva a közigazgatási szervekkel és az állampolgárokkal.
9
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA
Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit 2009. évre és 2010. évre: (MFt-ban kifejezve) 2009.
2010.
Abszolút
�
235
199
(36)
(15,32)
- Egyéb bevételek
1
6
5
500,0
Árbevétel összesen
236
205
(31)
(13,14)
(90)
(83)
7
(7,78)
(130)
(100)
30
(23,08)
- Üzemeltetés árbevétele
- Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek - Bér és bérterhek Bruttó üzemi eredmény - EBITDA
Változás
16
22
6
37,50
(11)
(6)
5
(45,45)
5
16
11
220,0
- Pénzügyi tev. nettó bevétele
14
10
(4)
(28,57)
- Nettó bev. részesedésekből
0
0
0
0
19
26
7
36,84
- Értékcsökkenés Működési eredmény - EBIT
Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény - Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény
A Társaság 22 millió Ft összegű EBITDA-t realizált 16 millió Ft összegű működési eredmény mellett. Az EBIT működési eredmény növekedése 11 millió Ft, mely 31 millió Ft árbevétel csökkenés és 42 millió Ft működési költség csökkenés eredménye. A beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek a tárgyidőszakban 7 millió Ft-tal csökkentek, amely a termelés csökkenésével arányosan kisebb anyag és hitelesítési költségből adódott. A bérköltség – nem számolva az aktivált saját teljesítések értékére eső hányaddal – 100 millió Ft-ot tesz ki. Annak ellenére, hogy a létszám nem csökkent az előző évhez képest, a bérköltség csökkent. A csökkenés oka az előző évben kifizetett végkielégítés (15,5 millió Ft+ járulékai), valamint a korengedményes nyugdíjazásra fordított összeg (5,2 millió Ft). A tárgyévben nem volt ilyen jogcímen kifizetés.
10
0
0
0
0
19
26
7
36,84
(4)
(3)
1
(25,0)
15
23
8
53,33
A pénzügyi műveletek eredménye - tekintetbe véve a kiadásokat, és a bevételeket – az előző évi 14 millió forintról a jelen üzleti évben 10 millió forintra csökkent, alapvetően a kamatláb csökkenése miatt. A TIGÁZ GEPA Kft. 2010. éves üzleti időszaka pozitív 23 millió Ft adózott eredménnyel zárult, mely 16 millió Ft működési eredményből és a pénzügyi tevékenység 10 millió Ftos eredményéből és a 3 millió Ft-os adófizetési kötelezettségből adódik.
GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Átsorolt mérleg
(MFt-ban kifejezve) 2009.12.31
2010.12.31
Befektetett tőke Tárgyi eszközök
Változás Abszolút
12
17
(5)
� (29,41)
Immateriális javak
0
0
0
0
Részesedések
0
0
0
0
Tevékenységre vonatkozó pénzügyi követelések
0
0
0
0
Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek
0
0
0
0
17
12
(5)
(29,41)
Nettó tárgyévi tőke Készletek
20
13
(7)
(35,0)
Egyéb tárgyévi aktívák
116
102
(14)
(12,07)
Tárgyévi passzívák
(33)
(53)
(20)
60,61
Céltartalék kockázatokra
(4)
0
4
(100,0)
99
62
(37)
(37,37)
NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE
116
74
(42)
(36,21)
Saját tőke
297
298
1
0,34
0
0
0
0
0
0
0
0
(181)
(224)
(43)
23,76
(181)
(224)
(43)
23,76
116
74
(42)
(36,21)
Kizárólag adórendelet miatti céltartalék Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)
FEDEZETEK
A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 74 millió Ft volt, alapvetően a tevékenységekhez kapcsolódó eszközök nettó értéke miatt.
A tárgyidőszaki 62 millió Ft összegű nettó tárgyévi tőke 37 millió Ft-tal csökkent, mely a vevőállomány csökkenéséből következik.
A tárgyi eszközök és immateriális javak teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba.
A nettó befektetett tőkére fedezetet ad a saját tőke.
A nettó tárgyévi tőke (62 millió Ft) az alábbiakból épül fel: Nettó tárgyévi tőke
(MFt-ban kifejezve) 2009.12.31
2010.12.31
Változás
Készletek
20
13
(7)
Vevőkövetelések
80
93
13
Követelések az állami költségvetéssel szemben
14
6
(8)
0
(3)
(3)
(22)
(13)
9
Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek Céltartalék
(4)
0
4
Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák
11
(34)
(45)
Nettó tárgyévi tőke összesen
99
62
(37)
A nettó tárgyévi tőke változása 37 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében: - a készletek csökkentek az előző évhez képest (7 millió Ftal) a termékjavítási és gyártási tevékenység megszüntetése miatt feleslegessé váló anyagok értékesítése és selejtezése miatt, - a vevőkövetelés 13 millió Ft-al növekedett, mivel a december hónapban kibocsátott számlák értéke magasabb volt, mint az előző évben. 11
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA
Nettó pénzügyi eszközök Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök)
(MFt-ban kifejezve) 2009.12.31
2010.12.31
Változás
(175)
(224)
(49)
(6)
0
6
Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok
0
0
0
Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések
0
0
0
(181)
(224)
(43)
Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök
Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök)
A nettó pénzügyi kötelezettségek 224 millió Ft-ot tettek ki, szemben a 2009. évi 181 millió Ft-tal, alapvetően a cash-pool állomány növekedéséből következően.
(MFt-ban kifejezve)
Átsorolt Cash-Flow kimutatás 2009.12.31
Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)
15
2010.12.31
23
11
6
(76)
14
(2)
0
Előző év miatt fizetett osztalék
0
0
Tárgyévben kapott osztalék
0
0
(52)
43
Tárgyévi beruházás
0
0
Tárgyévi befektetett tőke változás
0
0
(52)
43
Tárgyévben felvett hitel változása
49
(49)
Nettó pénzeszköz változás
(3)
(6)
9
6
(3)
(6)
6
0
Tárgyévi amortizáció Tárgyévi forgótőke változás Egyéb változás
Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash-Flow
Free Cash Flow
Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség Tárgyévi pénzeszköz változás Záró nettó pénzügyi kötelezettség
A társaság free cash flow-ja 43 millió Ft volt.
12
EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Egyéb információk
Főbb események A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.
Székhelyek Megerősítjük, hogy 2010. december 31-én a TIGÁZ Gyártó és Karbantartó Kft. Társasági székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. és a Társaság nem rendelkezik másodlagos székhellyel.
Kutatás és fejlesztés
Kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által 100%-ban ellenőrzött Társaság. A két Társaság között végrehajtott ügyletek alapvetően az ingatlanok bérlésére terjed ki. A TIGÁZ-DSO Kft., mint a TIGÁZ Zrt. által 100%-ban tulajdonolt leányvállalattal kapcsolatunk elsősorban a mérőeszközök (gázmérő és nyomásszabályozó) javítására vonatkozik. Ezek az ügyletek a társaságok érdekében köttetnek, azok megfelelő működését szolgálják. Az ügyletek olyan feltételek mellett valósulnak meg, mint amilyenek két független fél között kerülnének alkalmazásra.
A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.
13
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK
Az üzleti év zárását követő főbb események
Termelési adatok: A Társaság középtávú tervében a 2010. évre vonatkozó értékesítési tervét a tulajdonos igényeinek megfelelően teljesítette. A Társaság a stratégiai tervében foglaltaknak megfelelően a termékjavítás és termék előállítás tevékenységet megszüntette. A profilváltás keretében új tevékenységek végzését kezdi el: ‒ elektronikus iratfeldolgozás és irattározás a cégcsoport számára, ‒ nyomásszabályozóállomások karbantartási tevékenységének koordinálása a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából.
14
AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Az üzletmenet várható alakulása
A társaság kapacitása 2011. évre is lekötöttnek tekinthető. Szerződéssel lekötött megrendelés állománya: ‒ 1 ezer db háztartási gázmérő javítás,
A társaság stratégiai tervében új tevékenységek végzése is szerepel. Ezek különböző tevékenységek (iktató és irattárak kezelésének, valamint a nyomásszabályozó karbantartási tevékenység koordinációjának végzését jelentik.
‒ 2 ezer db középteljesítményű gázmérő javítás, ‒ 3 ezer db mérőeszköz komplex műszaki vizsgálata, ‒ 247 ezer db háztartási gázmérő rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele. Hajdúszoboszló, 2011. február 25.
Giorgio Fontana ügyvezető
Hevesi Sándorné főkönyvelő
15
Tárgyévi mérleg 2010. december 31.
16
MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
1 0 4 8 0 7 Statisztikai számjel
9
5
2
6
5
1
0 9 - 0 9 Cégjegyzék száma
0
0
0
7
2
0
1
1
3
0
9
KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft.
TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft.
a vállalkozás megnevezése
4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. 52 / 364-601
a vállalkozás címe, telefonszáma
2010.12.31 Éves beszámoló 2000. évi C. törvény a számvitelről
Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25.
Giorgio Fontana ügyvezető
Hevesi Sándorné főkönyvelő
17
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS
TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft. MÉRLEG („A” típusú ) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) (adatok ezer Ft-ban) Sorszám A 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.
Tétel megnevezése
Előző év(ek)
Tárgyév
módosításai
2010.12.31
C
D
B A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( 27.+34.+40.+45. sorok) I. KÉSZLETEK (28. - 33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( 35. - 39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41. - 44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV.PÉNZESZKÖZÖK (46. + 47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (49. - 51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+48. sorok)
Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25. 18
Előző év 2009.12.31
Giorgio Fontana ügyvezető
16 916 263 0 0 215 48 0 0 0 16 376 3 618 3 256 9 502 0 0 0 0 277 0 0 0 0 277 0 0 316 245 19 590 8 166 1 546 0 5 916 3 962 0 290 334 315 276 088 0 0 13 931 0 0 0 0 0 6 321 504 5 817 1 230 827 403 0 334 391
E 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hevesi Sándorné főkönyvelő
12 561 13 0 0 13 0 0 0 0 12 316 3 222 3 596 5 498 0 0 0 0 232 0 0 0 0 232 0 0 336 875 13 080 4 827 2 993 0 3 639 1 621 0 323 661 1 252 316 197 0 0 6 212 0 0 0 0 0 134 0 134 756 620 136 0 350 192
MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft. MÉRLEG ( „A” típusú ) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)
(adatok ezer Ft-ban) Sor-
Tétel megnevezése
szám A
Előző év(ek)
Tárgyév
módosításai
2010.12.31
C
D
B
53.
D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sorok)
54.
I. J EGYZETT TŐKE
55.
Előző év 2009.12.31
54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
E
297 629
0
297 630
52 780
0
52 780
0
0
0 0
56.
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
0
0
57.
III. TŐKETARTALÉK
0
0
0
58.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
229 592
0
244 849
59.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
0
0
0
60.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
0
0
0
61.
VII.(MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
15 257
0
1
62.
E. Céltartalékok ( 63. - 65. sorok)
3 500
0
0
3 500
0
0 0
63.
Céltartalék a várható kötelezettségekre
64.
Céltartalék a jövőbeni költségekre
0
0
65.
Egyéb céltartalék
0
0
0
28 973
0
46 327 0
66.
F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sorok)
67.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68. - 70. sorok)
0
0
68.
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben
0
0
0
69.
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben
0
0
0
70.
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
0
0
0
71.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72. - 79. sorok)
0
0
0
72.
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
0
0
0
73.
Átváltoztatható kötvények
0
0
0
74.
Tartozások kötvénykibocsátásból
0
0
0
75.
Beruházási és fejlesztési hitelek
0
0
0
76.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
0
0
0
77.
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
0
0
0
78.
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben
0
0
0
79.
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség
0
0
0
28 973
0
46 327
80.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.és 83.-89.sorok)
81.
Rövid lejáratú kölcsönök
0
0
0
82.
81. sorból: az átváltoztatható kötvények
0
0
0
83.
Rövid lejáratú hitelek
0
0
0
84.
Vevőktől kapott előlegek
0
0
0
85.
Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
329
0
2 624
86.
Váltótartozások
87.
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
88.
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben
89.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
90.
G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok)
91.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
92.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
93. 94.
Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sorok)
Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25.
Giorgio Fontana ügyvezető
0
0
0
2 855
0
25 623
0
0
0
25 789
0
18 080
4 289
0
6 235
0
0
0
4 289
0
6 235
0
0
0
334 391
0
350 192
Hevesi Sándorné főkönyvelő 19
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS
TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft. „A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség-eljárással) Sor-
(adatok ezer Ft-ban) Tétel megnevezése
szám A
B
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02.
Export értékesítés nettó árbevétele
I.
Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)
03.
Saját termelésű készletek állományváltozása
04.
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
II.
Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)
III.
Egyéb bevételek
III/a.
Előző év
Előző év(ek)
Tárgyév
2009.12.31
módosításai
2010.12.31
C
D
E
234 542
0
198 533
01.
0
0
0
02.
234 542
0
198 533
03.
-2 052
0
-829
04.
94
0
657
05.
-1 958
0
-172
06.
1 070
0
6 238
07.
0
0
0
08.
III.sorból: visszaírt értékvesztés
05.
Anyagköltség
25 317
0
22 560
09.
06.
Igénybe vett szolgáltatások értéke
51 125
0
47 749
10.
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
1 145
0
1 196
11.
08.
Eladott áruk beszerzési értéke
1 267
0
2 914
12.
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
0
0
356
13.
IV.
Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)
78 854
0
74 775
14.
10.
Bérköltség
83 042
0
64 265
15.
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
18 291
0
15 502
16.
12.
Bérjárulékok
28 641
0
20 236
17.
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)
129 974
0
100 003
18.
VI.
Értékcsökkenési leírás
11 482
0
5 647
19.
VII.
Egyéb ráfordítások
8 717
0
7 652
20.
0
0
0
21.
4 627
0
16 522
22.
0
0
0
23.
0
0
0
24.
VII. sorból: értékvesztés A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
13.
Kapott (járó) osztalék és részesedés 13.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott
14. 15.
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
0
0
0
25.
14.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott
0
0
0
26.
0
0
0
27.
0
0
0
28.
14 402
0
9 559
29.
0
0
4
30.
0
0
8
31.
14 402
0
9 567
32.
0
0
0
33.
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott
16.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott
17.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
VIII.
Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)
18.
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott
0
0
0
34.
19.
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
0
0
0
35.
19.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott
0
0
0
36.
0
0
0
37.
20.
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
21.
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
19
0
1
38.
IX.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)
19
0
1
39.
B.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
14 383
0
9 566
40.
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)
19 010
0
26 088
41.
X.
Rendkívüli bevételek
0
0
42.
XI.
Rendkívüli ráfordítások
0
0
43.
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)
0
0
0
44.
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)
19 010
0
26 088
45.
XII.
Adófizetési kötelezettség
3 294
46.
F.
ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)
22.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
23.
Jóváhagyott osztalék és részesedés
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)
Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25. 20
3 753 15 257
0
22 794
47.
0
48.
22 793
49.
1
50.
0 0 15 257
Giorgio Fontana ügyvezető
0
Hevesi Sándorné főkönyvelő
Kiegészítő melléklet
21
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Cash flow kimutatás
(adatok ezer Ft-ban) Hatása
Sorszám
A tétel megnevezése
A I.
B Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás
Előző év
Tárgyév
2009.12.31
2010.12.31
C
D
-50 261
41 790
±
1.
Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)
19 010
26 088
+
2.
Elszámolt amortizáció
11 482
5 647
+
3.
Elszámolt értékvesztés
0
0
±
4.
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete
3 500
-3 500
±
5.
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
-800
-2 689
±
6.
Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása
-900
2 295
±
7.
Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása
±
8.
Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása
±
9.
Passzív időbeli elhatárolás változása
±
10.
Vevőkövetelések változása
±
11.
Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül)
±
12.
Aktív időbeli elhatárolások változása
-
13.
-
14.
± ±
15.a
0
0
-3 766
-7 734
-1 265
1 946
-66 459
8 553
-8 915
14 004
1 605
474
Fizetett adó (nyereség után)
-3 753
-3 294
Fizetett osztalék, részesedés
0
0
0
0
Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása
15.b
Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása
0
0
-737
1 577
-1 536
-1 456
800
2 689 344
-
16.
Befektetett eszközök beszerzése
+
17.
Befektetett eszközök eladása
±
18.
Egyéb változás
-1
+
19.
Kapott osztalék
0
0
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás
48 867
-49 554
±
20.
Értékpapírok változása
±
21.
Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása
+
22.
Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás)
0
0
+
23.
Kötvénykibocsátás bevétele
0
0
0
0
48 867
-49 554
+
24.
Hitelfelvétel
0
0
+
25.
Véglegesen kapott pénzeszközök
0
0
-
26.
Részvénybevonás (tőkeleszállítás)
0
0
-
27.
Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés
0
0
-
28.
Hiteltörlesztés, - visszafizetés
0
0
+
29.
Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója
0
0
-
30.
Véglegesen átadott pénzeszközök
0
0
IV.
Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)
-2 131
-6 187
22
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Az éves beszámoló összeállításának kritériumai A 2010. éves beszámoló a „2000. évi C. tv - a Számvitelről” előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Mérleg és az Eredmény-kimutatás felépítése nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz.mellékletében előírt „A” formátumban) az eredmény-kimutatásból (a számviteli tv. 2.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) (a számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt) cash flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyidőszak gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. Annak érdekében, hogy a lehető legpontosabban mutassuk be a Társaság tulajdonosainak a vagyoni és pénzügyi helyzetet és a tárgyidőszak gazdasági eredményét, kiegészítő számításokat és elemzéseket végeztünk. A könyvelési és az értékelési elvek alapvetően nem változtak az előző időszakban alkalmazotthoz képest. A társaság adatai: A Társaság rövid neve: A Társaság székhelye: A Társaság fő tevékenységi köre: A Társaság alapításának időpontja:
TIGÁZ GEPA Kft. 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184. 2651 (TEÁOR’08) Mérőműszer gyártás 1991. január 02.
A Társaság tulajdonosa: A Társaság székhelye: A Társaság tulajdoni hányada:
TIGÁZ Zrt. 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. 100�
A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége a membrános gázmérők, valamint háztartási nyomásszabályozók javítása, hitelesítése, kalibrálása. A beszámoló aláírására jogosult:
Giorgio Fontana ügyvezető Lakás címe: 10091 Alpignano (TO) Via Migliarone 10.
A mérlegkészítésért felelős személy: Hevesi Sándorné főkönyvelő Lakás címe: 4200 Hajdúszoboszló Liszt Ferenc u 21. PM regisztrációs szám: 113461 A Felügyelő Bizottság vezetője: tagjai:
dr. Kósa Gyöngyi Gönczi Gyuláné Medveczky Mártonné
A vezető tisztségviselők és a Felügyelő Bizottság vezetője és tagjai díjazás nélkül látják el feladatukat. A Számviteli törvény 155.§(2). bekezdés alapján a társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot végző társaság: Könyvvizsgálatot végző személy:
Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Bartha Zsuzsanna Partner könyvvizsgáló (Kamarai tagsági száma:005268).
23
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Értékelési kritériumok Az értékelési kritériumok alapvetően megegyeznek a 2009. évi beszámolóban alkalmazottakkal. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve közvetlen önköltségen (saját előállítás esetén) kerül értékelésre, az értékcsökkenés a társaság számviteli politikájában leírtak szerint, egyedi elbírálás alapján van meghatározva. (leírási kulcsok: 16,7�, 50�, 100�) Az 50 000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró immateriális javak arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. Azokat a szoftvereket, amelyeknek a társaság csak a használati jogát vásárolta meg, a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke beszerzési áron, illetve közvetlen önköltségen (saját előállítás) kerül megállapításra, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (Társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számolja el és aktiválja az eszközökre (az adott üzleti évben), ha azok értéknövekedést eredményeznek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a Társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. A leírási kulcsok a tárgyévi értékcsökkenés kimutatását tartalmazó táblázatban szerepelnek. (leírási kulcsok: 6�, 9�, 10�, 12,5�, 14,5�, 20�, 25�, 33�) Az 50 000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök ugyanarra az üzleti évre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak az analitikus nyilvántartásokban maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközök Az adott kölcsönöknél az éven túl lejáró követelés szerepel a mérlegsoron. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron - a mérlegelt átlagár technikájának alkalmazásával -, a késztermékek közvetlen költségen, és a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. A Társaság befejezetlen szolgáltatásként (közvetlen önköltségen) nyilvántartásba veszi a más társaság tulajdonát képező, javításra behozott mérőeszközök javítási költségét (gázmérő, nyomásszabályozó), amelyek a teljes termelési folyamaton átmentek és a tulajdonos nyilatkozik a megjavított eszközök későbbi időpontban történő átvételéről. A betétdíjas göngyöleg elszámolásának rendszere nem változott az előző évhez képest. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „2000. évi C. törvény a Számvitelről” előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számla egyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összeg kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott ráfordításokból, a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok A várható, jelentős és jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. 24
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően, vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolható a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre és függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: Céltartalék függő- és biztos jövőbeni kötelezettségekre: -- a peresített követeléseket illetően, azon peres ügyekre, amelyekben a Kft. pervesztésének az esélye nagyobb, mint 50�, társaságunk 100� céltartalékot képez a teljes perértékre. Ezzel kapcsolatban jelezzük, hogy a „2000. évi C. törvény a Számvitelről” értelmében ez a tétel a céltartalék várható kötelezettségei között kerül nyilvántartásra. -- a korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék a mérlegkészítés időpontjáig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. Vevő értékvesztés 2010. évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltár-végrehajtási tevékenységet a Társaság idevonatkozó leltárszabályzata és éves ütemterve szerint hajtotta végre. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyidőszakot érintő költségek és bevételek számbavételre. Adók Az érvényes jogszabályok alapján számított összegben vannak kimutatva az adók, csökkentve az évközben megfizetett előlegekkel (mint tárgyidőszak-végi rövid lejáratú kötelezettséget). A Társaságnál az adóhatóság még nem folytatott teljes körű adóvizsgálatot. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót, vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Üzleti év A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A 2010. december 31-i beszámoló készítésének időpontja: 2011. január 15. A rendkívüli események bemutatása A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a Társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági események minősítésének kritériumait a számviteli törvény szabályozza. Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó - az eredeti adatokat változatlanul hagyva- módosításokkal kiegészítve, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változáson keresztül lényegesen befolyásolja és így, a már közzétett adatok megtévesztők. Hibák minősítése A Társaság jelentősebb összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2�-át, illetve az maximum 500 millió Ft-ot. A Társaság az 1 millió Ft feletti összegű gazdasági eseményt minősíti lényeges hatásúnak. 25
TIGÁZ-GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 12 561 ezer Ft 02. Immateriális javak 13 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző év végi állományhoz képest 250 ezer Ft-tal csökkent, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)
17 907
215
Szellemi termékek
11 661
Immateriális javak összesen
29 783
11 613
48
29 520
263
Egyéb változás
18 122
18 109
0
48
0
0
0
0
11 661
11 661
0
0
250
0
0
0
0
29 783
29 770
13
Nettó érték
0
Halmozott értékcsökk.
0
Bruttó érték
0
Halmozott értékcsökk.
0
Bruttó érték
202
Halmozott értékcsökk.
0
Bruttó érték
Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)
18 122
Terven felüli értékcsökkenés
Új beszerzés
Vagyoni értékű jogok
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2010.12.31
ÉVES VÁLTOZÁSOK
Összesen
Halmozott értékcsökkenés
Mérlegsorok
Bruttó érték
NYITÓ ÁLLOMÁNY 2009.12.31
13
A tárgyidőszakban nem volt beszerzés.
10. Tárgyi eszközök 12 316 ezer Ft 2009. december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke 4 060 ezer Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:
26
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)
NYITÓ ÁLLOMÁNY 2009.12.31
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2010.12.31
ÉVES VÁLTOZÁS
Összesen
Új beszerzés
Beruházásnyitó áll.ból aktiválás
Tárgyévi értékcsökkenés
Bruttó érték
Halmozott értékcsökk.
Bruttó érték
Halmozott értékcsökk.
Bruttó érték
Halmozott értékcsökk.
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Nettó érték
Egyéb változás
Halmozott értékcsökkenés
Átsorolás
Bruttó érték
Terven felüli értékcsökkenés
- Egyéb építmények
6 693
3 075
3 618
0
0
396
0
0
0
0
0
0
6 693
3 471
3 222
Összesen:
6 693
3 075
3 618
0
0
396
0
0
0
0
0
0
6 693
3 471
3 222
- Gépek, berendezések
41 512
41 053
459
0
0
193
-6 064
-6 037
-4 013
-3 834
0
0
31 435
31 375
60
- Berendezések, szerszámok,
31 974
29 177
2 797
1 456
0
697
-4 240
-4 240
-507
-487
-1
-1
28 682
25 146
3 536
Összesen:
73 486
70 230
3 256
1 456
0
890
-10 304
-10 277
-4 520
-4 321
-1
-1
60 117
56 521
3 596
- Egyéb járművek
18 546
12 048
6 498
0
0
2 120
-3 789
-3 789
-6 212
-6 147
0
-1
8 545
4 231
4 314
- Egyéb berendezés, felszerelés
56 278
53 274
3 004
171
0
1 991
-9 563
-9 563
-309
-309
0
0
46 577
45 393
1 184
74 824
65 322
9 502
171
0
4 111
-13 352
-13 352
-6 521
-6 456
0
-1
55 122
49 624
5 498
155 003
138 627
16 376
1 627
0
5 397
-23 656
-23 629
-11 041
-10 777
-1
-2
121 932
109 616
12 316
- Beruházások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- Beruházások növekedése
0
0
0
1 627
0
0
0
0
0
0
0
0
1 627
0
1 627 -1 627
Mérlegtételek
INGATLANOK
MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK
EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK
Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK
- Beruházások csökkenése Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:
0
0
0
-1 627
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 627
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
155 003
138 627
16 376
1 627
0
5 397
-23 656
-23 629
-11 041
-10 777
-1
-2
121 932
109 616
12 316
27
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A 2010. évi beruházások értéke 1 627 ezer Ft volt, amelyből a külső beszerzések és vállalkozók által teljesített beruházások értéke 970 ezer Ft, a saját teljesítmény értéke 657 ezer Ft, amelyből 347 ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, 80 ezer Ft a bér- és személyi jellegű ráfordítás, valamint 230 ezer Ft az egyéb költség. A tárgyévben csak egy jelentősebb beruházást hajtott végre – saját kivitelezésben- a mérőeszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tételéhez szükséges hidraulikus présgépet szerzett be. Értéke a saját teljesítménnyel együtt 1 456 ezer Ft. A tárgyidőszaki értékcsökkenés 5 424 ezer Ft, melyből terv szerint elszámolt amortizáció 5 397 ezer Ft- amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 27 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ebből 27 ezer Ft a gépek, berendezések terven felüli értékcsökkenéséből, valamint tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke-a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.
28
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
A halmozott értékcsökkenés összetétele 2010. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)
Mérlegtételek
Halmozott értékcsökkenés 2009.12.31-én
Tárgyévi változás Terv szerinti értékcsökkenés
Terven felüli értékcsökkenés
Egyéb változás
Halmozott értékcsökkenés 2010.12.31-én
INGATLANOK - Egyéb építmények
3 075
396
0
0
3 471
Összesen:
3 075
396
0
0
3 471
MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések
41 053
193
27
-9 898
31 375
- Berendezések, szerszámok, gázmérők
29 177
697
0
-4 728
25 146
Összesen:
70 230
890
27
-14 626
56 521
12 048
2 120
0
-9 937
4 231
- Egyéb berendezések, felszerelések
53 274
1 991
0
-9 872
45 393
Összesen:
65 322
4 111
0
-19 809
49 624
138 627
5 397
27
-34 435
109 616
EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek
MINDÖSSZESEN:
29
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2010. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek
Bruttó érték
Halmozott értékcsökkenés
Leírás aránya �
6 693
3 471
51,9
6 693
3 471
51,9
INGATLANOK - Egyéb építmények Összesen:
MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések
31 435
31 375
99,8
- Berendezések, szerszámok
28 682
25 146
87,7
Összesen:
60 117
56 521
94,0
EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb Járművek - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:
30
8 545
4 231
49,5
46 577
45 393
97,5
55 122
49 624
90,0
121 932
109 616
89,9
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
18. Befektetett pénzügyi eszközök 232 ezer Ft A befektetett pénzügyi eszközök 2009. december 31-éhez képest 45 ezer Ft-tal csökkentek. 23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 232 ezer Ft
Tárgyévben nyújtott hitel
Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)
Éven belül esedékes törlesztő részlet
Egyéb változás
ZÁRÓ ÁLLOMÁNY
Megnevezés
NYITÓ ÁLLOMÁNY
KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)
2009.12.31
(+)
(-)
(-)
(+,-)
2010.12.31
Dolgozók részére adott lakásépítési hitel
277
0
0
45
0
232
ÖSSZESEN:
277
0
0
45
0
232
Az adott kölcsönök tartalmazzák a korábbi években a dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú kölcsönök, saját lakás vagy ház építésére, vásárlására nyújtott hitelek állományának alakulását.
31
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
26. FORGÓESZKÖZÖK 336 875 ezer Ft 27. Készletek 13 080 ezer Ft A 2009. évhez képest 6 510 ezer Ft-tal csökkentek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti:
KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Éves változások Mérlegtételek
Nyitó állomány 2009.12.31
Beszerzés (készletrevétel) (+)
Felhasználás
Értékesítés
Egyéb változás
Záró állomány
(-)
(-)
(+,-)
2010.12.31
- Anyagok
8 166
20 863
-21 737
-149
-2 316
4 827
- Áruk (betétdíjas göngyölegek)
3 962
1 882
0
-3 121
-1 102
1 621
- Befejezetlen szolgáltatás
387
2 130
-387
0
0
2 130
- Félkész termékek
1 159
15
-46
-1
-264
863
- Késztermékek
5 916
9 560
-747
-10 987
-103
3 639
19 590
34 450
-22 917
-14 258
-3 785
13 080
ÖSSZESEN:
A készletek állománya az előző évhez képest 6 510 ezer Ft-al csökkent. A termékgyártás és javítási tevékenységet a társaság befejezte 2010. október hónaptól kezdődően. Az ehhez szükséges, raktáron tartott anyagok egy részét haszonanyagként, míg másik részét hulladékként fogja értékesíteni a társaság 2011. évben. a selejtezési eljárás vissznyereménye készletvételre került. A saját előállítású készletek állományváltozásának értéke 829 ezer Ft. Az előző évi befejezetlenként nyilvántartásba vett termékek elkészültek, értékesítésre kerültek. 2010. év végén a megjavított mérőeszközök egy része nem került elszállításra, de a megrendelő nyilatkozata alapján, mely szerint ezt 2011. évben elszállítja befejezetlen szolgáltatásként kimutatásra került.
32
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
34. Követelések 323 661 ezer Ft A 2009. évhez képest 33 327 ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban)
Mérlegtételek
Nyitó állomány 2009.12.31
- Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt váll. szemben - Követelések egyebek felé ÖSSZESEN:
Éves változások
Záró állomány 2010.12.31
315
937
1 252
276 088
40 109
316 197
13 931
-7 719
6 212
290 334
33 327
323 661
Határidőn túli kintlévőség 2010. december 31-én nem volt a Társaságnál. A követelés 33 327ezer Ft-os változása alapvetően a cash-pool számlakövetelés növekedéséből adódik.
Rövidlejáratú követelés a kapcsolt vállalkozásokkal szemben: (ezer Ft-ban) - többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés - TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés - egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: - TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés ÖSSZESEN:
2009.12.31
2010.12.31
174 875
225 974
0
1 500
174 875
224 474
101 213
90 223
101 213
90 223
276 088
316 197
33
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
Az egyéb vállalkozók felé követeléseink a következő módon alakulnak: 2009.12.31
2010.12.31
- társasági adó visszaigénylés
7 210
4 357
- különadó
3 823
0
274
1 015
2 471
705
60
45
(ezer Ft-ban)
- költségvetéssel szembeni egyéb követelés - helyi adók miatti követelés - adott kölcsönök rövid lejáratú törlesztő részlete - fizetési előleg (OMB) ÖSSZESEN:
34
93
90
13 931
6 212
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
45. Pénzeszközök 134 ezer Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 6 187 ezer Ft-tal csökkent, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze: 2009.12.31
(ezer Ft-ban) Pénztár, csekkek:
2010.12.31
504
0
Bankbetétek:
5 817
134
Összesen:
6 321
134
A társaság ügyviteli rendszerének változása miatt a házi pénztárát megszüntette, az év végi készpénz állomány a fizetési számlájára (cash-pool) került befizetésre. A bankbetét soron a lakásépítési számla egyenlege szerepel. 48. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 756 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások 2009. évhez képest 474 ezer Ft-tal csökkentek a következő táblázat szerint:. Nyitó állomány 2009.12.31
Éves változások
Záró állomány 2010.12.31
- Kamatbevétel és egyéb bevétel
827
-207
620
- Egyéb elhatárolások
403
-267
136
1 230
-474
756
(ezer Ft-ban)
ÖSSZESEN:
Az aktív elhatárolások (a kiadások) részletezése: (ezer Ft-ban) - hírlap, folyóirat előfizetés - szoftver karbantartás - egyéb időbeli elhatárolások ÖSSZESEN:
2009.12.31
2010.12.31
389
7
0
127
14
2
403
136
A 127 ezer Ft-os szoftver karbantartás összegének növekedése a „vírusvédő” program licencből adódik 2011. október hónapig.
35
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
PASSZÍVÁK 53. SAJÁT TŐKE 297 630 ezer Ft 2009. december 31-hez képest a saját tőke értéke az osztalék fizetési kötelezettséggel csökkentett mérleg szerinti eredménnyel (1 ezer Ft) változott, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban)
- Tőketartalék
Átsorolás
Egyéb változás
(+,-)
(+,-)
(+,-)
52 780
0
0
0
0
0
Tárgyév eredménye
Eredmény átvezetés
- Jegyzett tőke
Nyitó állomány 2009.12.31
Tőkeemelés
Mérlegtételek
Tárgyévi változások
Záró állomány 2010.12.31
52 780
0
0
0
0
0
0
0
244 849
0
0
0
0
0
244 849
- Lekötött tartalék
0
0
0
0
0
0
0
- Mérleg szerinti eredmény
0
0
0
0
-22 793
22 794
1
297 629
0
0
0
-22 793
22 794
297 630
- Eredménytartalék
ÖSSZESEN:
Az adózott eredmény 22 794 ezer Ft, melyből a 4/2011. sz.(II.25) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt. tulajdonost 2010. év után megillető osztalék összege 22 793 ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege tárgyév végén 1 ezer Ft.
62. CÉLTARTALÉKOK 0 ezer Ft A 2010. december 31-i állomány szerint a Társaság céltartalékot nem képzett.
36
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
66. KÖTELEZETTSÉGEK 46 327 ezer Ft A 2009.12.31-i állapothoz képest 17 354 ezer Ft-tal növekedett. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (ezer forintban) Nyitó állomány 2009.12.31
Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)
Záró állomány 2010.12.31
amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek
Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)
329
2 295
2 624
0
Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben
2 855
22 768
25 623
0
Mérlegtételek RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség
25 789
-7 709
18 080
0
ÖSSZESEN:
28 973
17 354
46 327
0
MINDÖSSZESEN:
28 973
17 354
46 327
0
A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A szállítói állomány növekedése (2 295 ezer Ft), alapvetően tevékenységgel összefüggő beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség az alábbiakból tevődik össze (ezer Ft-ban): Rövidlejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben (ezer Ft-ban): 2009.12.31
2010.12.31
- Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből
2 692
25 451
- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (TIGÁZ Zrt.)
2 692
2 658
0
22 793
163
172
- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (TIGÁZ Zrt.) osztalék - egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség: - TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kereskedelmi köt. ÖSSZESEN:
163
172
2 855
25 623
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 7 709 ezer Ft-tal csökkentek és a következő tételekből tevődnek össze (ezer Ft-ban): 2009.12.31
2010.12.31
- ÁFA fizetési kötelezettség
16 964
10 720
- SZJA-fizetési kötelezettség
1 744
1 064
- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség
2 493
2 205
- munkaadói és munkavállalói járulék
218
0
- szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség
520
489
0
313
- Rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége - környezetvédelemmel kapcsolatos kötelezettség - rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben - egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:
15
77
3 800
3 167
35
45
25 789
18 080
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek csökkenését alapvetően az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése okozta, amely a tárgyév (december havi) számla kibocsátás 21 millió Ft-tal csökkenésének következménye, mely az előző év hasonló időszakához viszonyítottan alakul így. 37
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
90. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6 235 ezer Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 1 946 ezer Ft-tal nőttek, melyek a tárgyévi üzletmenet során felmerült költségek elhatárolása miatt kerültek elszámolásra. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2010. december 31-én (ezer Ft-ban): 2009.12.31
2010.12.31
KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA
4 289
6 235
egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások
4 289
6 235
33
0
- bérek és járulékok
- bankköltség
2 818
4 952
- könyvvizsgálati díj
1 432
1 225
6
58
4 289
6 235
- egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN:
A növekedés oka az elhatárolásra került prémium számítási alapjául szolgáló összegének és a �-os mértékének növekedése.
38
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 204 599 ezer Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 198 533 ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megbontása az alábbiak szerint alakult: 2009
2010
tárgyév változásai
99 151
73 584
-25 567
63 068
54 564
-8 504
36 083
19 020
-17 063
- nyomásszabályozó javítás árbevétele
86 112
30 185
-55 927
- termékgyártás és javítás árbevétele
17 176
22 507
5 331
- műszerjavítás árbevétele
- gázmérő javítás árbevétele Ebből: háztartási gázmérő javítás középtelj. gázmérő javítás
22 920
10 619
-12 301
- értékesített anyagok és göngyöleg
1 347
3 302
1 955
- mérőeszközök préselése
6 000
52 794
46 794
- egyéb árbevétel
1 836
5 542
3 706
234 542
198 533
-36 009
ÖSSZESEN:
Az árbevétel az előző év azonos időszakához viszonyítva 36 009 ezer Ft-tal csökkent. Az egyes tevékenységeknél mutatkozó legjelentősebb eltérések magyarázata: • A háztartási gázmérő javítás árbevételének csökkenése abból adódott, hogy a tárgyévben kevesebb műszaki vizsgálat volt, ugyanakkor 2 ezer db javítás került kiszámlázásra. • A középteljesítményű gázmérő javítás árbevétele a javított mennyiség csökkenésével arányos (2009. évben 2 529 db, míg 2010. évben 1 431 db). • A nyomásszabályozó javítás naturális teljesítménye 1/3-ra csökken, így árbevétele is közel azonos arányban. • A társaság újonnan végzett tevékenysége, a mérőeszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele (préseléssel). Ez a tevékenység az előző évhez képest jelentősen növekedett. • A műszerjavítás árbevétele is jelentősen csökkent, miután a keretszerződés megkötése az év utolsó negyedévre húzódott át.
39
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE -172 ezer Ft 03. Saját termelésű készletek állományváltozása -829 ezer Ft A tárgyidőszakban a félkész és késztermékek állományának változása +1 223 ezer Ft. 2010. évben az előző év végén befejezetlen szolgáltatásként állományba vett saját előállítású termékek elkészültek és értékesítésre kerültek. A tárgyidőszak végén a befejezetlen szolgáltatás önköltsége került állományba vételre.
04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 657 ezer Ft A tárgyidőszakban a használtan vásárolt hidraulikus prés került felújításra. A beruházás költségei költség nemenkénti megbontásban: 2009
2010
Tárgyév változásai
- anyagköltség
33
347
314
- bérköltség
46
62
16
- bérköltség járulékai
15
18
3
0
230
230
94
657
563
- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:
III. EGYÉB BEVÉTELEK 6 238 ezer Ft Az előző időszakhoz viszonyítva 5 168 ezer Ft-tal megnövekedett, melyet a következő táblázat szemléltet:
- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása - tárgyi eszköz eladása - kapott kötbérek, késedelmi kamatok - káreseményekkel kapcsolatos bevételek - egyéb bevételek ÖSSZESEN:
2009
2010
Tárgyév változásai
0
3 500
3 500
800
2 708
1 908
17
0
-17
154
0
-154
99
30
-69
1 070
6 238
5 168
A tárgyidőszakban jelentős bevétel növekedés a használaton kívüli tárgyi eszközök eladásából származott, valamint elszámolásra került az előző évben képzett céltartalék miután a korengedményes nyugdíjazás megvalósult.
40
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 188 077 ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 74 775 ezer Ft 2009. évhez képest 4 079 ezer Ft-tal csökkentek, és az alábbiakra vonatkoznak: 2009
2010
tárgyév változásai
ANYAGKÖLTSÉG
25 317
22 560
-2 757
- közvetlen anyagfelhasználás, különféle raktári anyagok
23 647
20 634
-3 013
- üzemanyag felhasználás
781
675
-106
- munka és védőruha felhasználás
315
551
236
- irodaszer, nyomtatvány
381
477
96
15
76
61
- felszerelések, szerszámok - egyéb anyagköltség
178
147
-31
51 125
47 749
-3 376
- postai, távközlési szolgáltatások díja
3 224
2 888
-336
- más (külső) szervezetek által végzett, felújításnak nem minősülő fenntartási munkák költsége
5 044
7 429
2 385
- őrző-védő szolgálat
1 810
1 607
-203
IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE
- számítástechnikai karbantartás
811
1 001
190
- szakértői, tanácsadói és megbízói és jogi képviseleti díjak
220
0
-220
- takarítás, köztisztasági szolg., szemétszállítás és parkfenntartás
926
1 104
178
49
33
-16
- utazási és kiküldetési költség és szállásköltség - oktatás, továbbképzés
65
225
160
6 697
4 580
-2 117
24 053
21 309
-2 744
2 550
2 191
-359
- pénz- és értékcikkszállítás
294
226
-68
- egészségügyi szolgáltatás
255
187
-68
- mérésügyi díjak - kölcsönzési, bérleti díjak - könyvvizsgálat díja
- hírlap, folyóirat, szakkönyv, mágneses adathord. költségei
727
698
-29
- bérmunka
3 546
3 285
-261
- tagsági díj
353
257
-96
- vállalkozásba adott kísérleti fejlesztés költsége
390
493
103
- egyéb anyagjellegű szolgáltatás
111
236
125
1 145
1 196
51
- biztosítások
368
459
91
- pénzintézeti jutalékok, díjak
403
317
-86
- hatósági díjak, illetékek
268
299
31
- környezetvédelmi termékdíj
106
121
15
ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE
1 267
2 914
1 647
- eladott készletek
1 267
2 914
1 647
EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE
- egyéb ELÁBÉ
0
0
0
ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK
0
356
356
- egyéb közvetített szolg. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:
0
356
356
78 854
74 775
-4 079
41
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A legjelentősebb változások magyarázata: Az anyagköltség csökkenése a javítási tevékenység csökkenésével arányosan csökkent. (-3 millió Ft) A szolgáltatási költségeknél a legjelentősebb eltérések: • A más (külső) szervezet által végzett fenntartási költség 2 millió Ft-tal növekedett, mert 2010. október 1-től a tevékenység átszervezés miatt az eddigiektől eltérő feltételekkel, magasabb összegben lett megkötve a szerződés. • A mérésügyi díj 2 millió Ft-tal csökkent a javítási darabszám csökkenése miatt. • A bérleti díj csökkenése abból adódik, hogy az előző évben a 2008. évi bérleti díj különbözet 2009. évben került elszámolásra.
V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 100 003 ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Ezen összegek bruttó értéken vannak kifejezve és ebből aktivált személyi jellegű költség a tárgyi eszközöknél 2010. évben 80 ezer Ft volt. A Társaságnál az alapbérre számítottan 4�-os alapbérfejlesztés lett végrehajtva, melyből 3�- a bérkategória alsó határára való ráállás, az 1�- pedig a teljesítmény értékelési rendszer alapján lett felosztva. Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyidőszaki változásokat részleteiben:
A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (ezer Ft-ban)
- Bérköltség
2009
2010
Változás�
tárgyév változásai
83 042
64 265
-22,6�
-18 777
- Személyi jellegű egyéb kifizetés
18 291
15 502
-15,2�
-2 789
- Bérjárulékok
28 641
20 236
-29,3�
-8 405
129 974
100 003
-23,1�
-29 971
ÖSSZESEN:
42
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (ezer Ft-ban)
Megnevezés - Teljes munkaidős bér
2009
2010
Változás�
tárgyév változásai
82 359
63 591
-22,8�
-18 768
• fizikai
50 501
29 414
-41,8�
-21 087
• szellemi
31 858
34 177
7,3�
2 319
- Egyéb bér összesen • részmunkaidős és nyugdíjas ÖSSZESEN:
683
674
-1,3�
-9
683
674
-1,3�
-9
83 042
64 265
-22,6�
-18 777
2009
2010
Változás�
tárgyév változásai
28 409
19 691
-30,7�
-8 718
BÉRJÁRULÉKOK (ezer Ft-ban) Megnevezés - Teljes munkaidős bérjárulék · fizikai
17 515
9 388
-46,4�
-8 127
· szellemi
10 894
10 303
-5,4�
-591
235
545
131,9�
310
235
203
-13,6�
-32
- Egyéb bérjárulék összesen · részmunkaidős és nyugdíjas · állományon kívüli ÖSSZESEN:
0
342
0,0�
342
28 644
20 236
-29,4�
-8 408
2009
2010
Változás
tárgyév változásai
10 065
14 129
40,4�
4 064
SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (ezer Ft-ban) Megnevezés - Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz. • fizikai
6 486
5 816
-10,3�
-670
• szellemi
3 579
8 313
132,3�
4 734
8 226
1 373
-83,3�
-6 853
80
91
13,8�
11
- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen • részmunkaidős és nyugdíjas • állományon kívüli ÖSSZESEN:
8 146
1 282
-84,3�
-6 864
18 291
15 502
-15,2�
-2 789
43
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK RÉSZLETEI (ezer Ft-ban)
Megnevezés
2009
2010
tárgyév változásai
- VBK-t terhelő juttatások
5 964
7 740
1 776
- Nem VBK-t terhelő juttatások
4 007
2 788
-1 219
702
276
-426
5 180
3 827
-1 353
0
16
16
- Reprezentációs és természetbeni költség
1 141
855
-286
- Egyéb személyi jellegű kifizetések
1 297
0
-1 297
18 291
15 502
-2 789
- Társaságot terhelő betegszabadság, táppénz - Korengedményes nyugdíj miatti nyugdíjbiztosítási megfizetett összeg - Saját gépjármű használati díj (eseti)
ÖSSZESEN
A juttatások csökkenése arányos a létszám csökkenéssel.
A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állománycsoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:
- Vezetők - Szellemi dolgozók
2009.12.31
Növekedés
Csökkenés
Átsorolások, átminősítések
2010.12.31
Tárgyévi átlagos állományi létszám
0
0
0
0
0
0
9
4
-2
0
11
9
- Fizikai dolgozók
15
0
-1
0
14
14
ÖSSZESEN:
24
4
-3
0
25
23
A társaság a termékgyártási és javítási tevékenységét kiszervezte. Emiatt létszám csökkentésre kényszerült. Ugyanakkor új tevékenység megkezdése: a társasági irattár feltöltése miatt új dolgozók felvételére került sor a vállalatcsoporton belülről. Közös megegyezéssel 3 fő távozott, ebből 1 fő részére engedélyezve lett a korengedményes nyugdíjazás. Az alkalmazottaknál 1 fő részmunkaidős (havi 60 óránál kevesebb munkaidőben foglalkoztatottak), valamint 1 fő jogi állományú munkavállaló nem szerepel a záró létszámban.
44
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 5 647 ezer Ft
SZELLEMI TERMÉKEK
Összes értékcsökkenés
VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK
Terven felüli értékcsökkenés (összege)
ESZKÖZCSOPORTOK
Terv szerinti értékcsökkenés (összege)
(ezer Ft-ban)
Leírási kulcs (�)
a., Immateriális javak értékcsökkenése 250 ezer Ft
16/20
202
0
202
48
0
48
250
0
250
14/33/100
ÖSSZESEN:
A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra 250 ezer Ft értékben.
b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 5 397 ezer Ft Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem volt változás. 2009. évhez képest 1 640 ezer Ft-tal (kb. 23�) csökkent a tárgyi eszközök miatt az értékcsökkenésre elszámolt érték. A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben - az értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek a következő táblázat alapján:
Terv szerinti értékcsökkenés (összege)
Terven felüli értékcsökkenés (összege)
Összes értékcsökkenés
ESZKÖZCSOPORTOK
Leírási kulcs (�)
TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer forintban)
6/10
396
0
396
396
0
396
"6/9/10/14,5/ 20/25/33/50"
193
27
220
"9/10/12,5/ 14,5/20/33"
697
0
697
890
27
917
12,5/14,5/20
2 120
0
2 120
"9/14,5/15/ 20/33/100"
1 991
0
1 991
4 111
0
4 111
0
0
0
5 397
27
5 424
INGATLANOK - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Berendezések, szerszámok ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek - Egyéb berendezés, felszerelés ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:
-
45
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A 2010. éves 5 397 ezer Ft értékcsökkenésből az 50 ezer Ft alatti eszközök használatbavételkor terv szerinti értékcsökkenésként elszámolt értéke 172 ezer Ft volt az alábbiak szerint: 2009
2010
- berendezések, egyéb ügyviteli berend., számtechn
79
172
ÖSSZESEN:
79
172
VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 7 652 ezer Ft A 2009. évhez képest a tárgyidőszaki adatok 1 065 ezer Ft-tal csökkentek és a következőképpen alakultak:
- készlet selejtezés (állományból kivezetett, megsemmisült készletek) - helyi adó - környezetterhelési díj, innovációs járulék - hitelezési veszteségek - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - káreseményből eredő károk helyreállítása - egyéb ÖSSZESEN:
2009
2010
tárgyév változásai
25
3 418
3 393
4 268
3 649
-619
750
518
-232
14
0
-14
3 500
0
-3 500
154
0
-154
6
67
61
8 717
7 652
-1 065
2009
2010
tárgyév változásai
14 402
9 555
-4 847
A helyi adó csökkenése az árbevétel csökkenésének következménye. Céltartalékot korengedményes nyugdíjazással kapcsolatban képeztünk 2009. évben. 2010-ben selejtezett anyagok értéke 3,5 millió Ft.
VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 9 567 ezer Ft 2009. évhez képest 4 835 ezer Ft-tal csökkentek. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 9 559 ezer Ft 2009. évhez képest 4 843 ezer Ft-tal csökkentek, és az alábbiakra vonatkoznak: EGYÉB KAPOTT (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK (ezer Ft-ban) - folyószámla egyenleg után kapott kamat - kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN:
0
4
4
14 402
9 559
-4 843
A kapott kamat csökkenése két tényező együttes hatása: • •
46
a folyószámlán átlagosan rendelkezésre álló pénzösszeg átlagosan 33 millió Ft-tal több volt, ugyanakkor folyószámla egyenleg után kapott kamat átlagosan 3,4� ponttal alacsonyabb az előző évhez viszonyítva.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 8 ezer Ft PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI (ezer Ft-ban)
2009
2010
tárgyév változásai
Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamnyereségek
0
8
8
ÖSSZESEN:
0
8
8
A bevétel a kötelezettségekkel kapcsolatos árfolyam nyereségből adódott a tárgyévet megelőző évben.
IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 1 ezer Ft 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 ezer Ft PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI (ezer Ft-ban)
2009
2010
tárgyév változásai
Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamveszteség
19
1
-18
ÖSSZESEN:
19
1
-18
X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 ezer Ft Tárgyévben nem volt.
XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 ezer Ft Tárgyévben nem volt.
47
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 3 294 ezer Ft
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Reprezentáció ÖSSZESEN:
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor)
(ezer Ft-ban) 5 475 16 5 491
(ezer Ft-ban)
Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés
5 303
Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék
3 500
ÖSSZESEN:
8 803
SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE Adózás előtti eredmény (+) Adózás előtti eredményt növelő
(ezer Ft-ban) 26 088 5 491
(-) Adózás előtti eredményt csökkentő
-8 803
Társasági adóalap
22 776
Számított adó
3 294
A Társaságnál az adóhatóság teljeskörű adóvizsgálatot fennállása óta nem folytatott le. Az adóhatóság az előző 6 adóévre vonatkozóan bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot, állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.
23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 22 793 ezer Ft Az adózott eredmény 22 794 ezer Ft, melyből a 4/2011. sz.(II.25) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt. tulajdonost 2010. év után megillető osztalék összege 22 793 ezer Ft.
48
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKKAL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalat. A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött vállalat, mely 2006. évben alakult. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek, alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra.
Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (ezer forintban)
Elnevezés - TIGÁZ Zrt. - TIGÁZ-DSO Kft.
Követ.
Kötelez.
Gar.
Köt.váll.
Anyag
Szolg.
Egyéb
Anyag
Szolg.
1 500
25 451
0
0
99
26 330
0
0
1 774
Egyéb 0
90 223
172
0
0
2 973
1 214
0
0
194 377
0
KAPCSOLAT TÁRSULT VÁLLALATOKKAL A társult vállalatokkal fennálló kapcsolatok a TIGÁZ Zrt. vonatkozásában az alábbiak: - társaságunk által nyújtott szolgáltatások: háztartási gázmérők, nyomásszabályozók javítása, gázvezeték építéshez speciális anyagok értékesítése, - társaságunk által igénybe vett szolgáltatások díja (épületek bérlése, telefon, őrző-védő szolgálat, üzemi étkeztetés, üzemorvosi szolgálat, stb.) valamint anyagértékesítés. A TIGÁZ-DSO Kft. vonatkozásában az alábbiak: - társaságunk által nyújtott szolgáltatások: háztartási gázmérők, nyomásszabályozók javítása, gázvezeték építéshez speciális anyagok értékesítése. TÖBBSÉGI TULAJDON A társaság törzstőkéje 52 780 ezer Ft, amely teljes egészében a TIGÁZ Zrt. tulajdona.
49
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
MUTATÓSZÁMOK MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2009
2010
1. Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó befektetett tőke)
3,97�
22,63�
2. Tőkearányos jövedelmezőség (ROAE) (nettó eredmény/átlagos nettó vagyon)
18,29�
21,48�
3. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel)
1,97�
8,32�
4. Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)
0,32
1,73
5. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)
-0,61
-0,76
Megjegyzés: az átsorolt mérleg adatai szerint
KÖRNYEZETVÉDELEMMEL ÉS A VESZÉLYES HULLADÉKOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK
A VESZÉLYES HULLADÉKOK ALAKULÁSA
Nyitóállomány
Megnevezés
Veszélyességi osztály
Növekedés Hiv.
Kg
Záró állomány
Tárgyévi változás
Kg
Csökkenés
Kg
Kg
1.
Veszélyes hulladékok
1
0
0
2.
Nem veszélyes hulladékok
2
312
486
0
798
3.
Összesen (1.+2.)
312
486
0
798
0
0
A Társaság nem rendelkezik kifejezetten a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközzel. Környezetvédelmi költségként 2010. évben 926 ezer Ft került felhasználásra, ami az eredménykimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek.
Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25. 50
Giorgio Fontana ügyvezető
Hevesi Sándorné főkönyvelő
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
Független Könyvvizsgálói Jelentés A TIGÁZ GEPA Kft. tulajdonosa részére 1.) Elvégeztük a TIGÁZ GEPA Kft.(”Társaság”) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 350 192 E Ft a mérleg szerinti eredmény 1 E Ft nyereség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. 2.)A Társaság 2009. évi éves beszámolóját más könyvvizsgáló auditálta, aki arról 2010. március 22-én korlátozás nélküli véleményt bocsátott ki. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 3.) Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége 4.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához.
51
TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
Vélemény 7.) A könyvvizsgálat során a TIGÁZ GEPA Kft. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a TIGÁZ GEPA Kft. 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2011. február 25.
Ernst & Young Kft. Nyilvántartásba-vételi szám: 001165
Bartha Zsuzsanna Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005268
Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk.
52
ALAPÍTÓI HATÁROZAT / TIGÁZ GEPA KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ
53