ELŐTERJESZTÉS a HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére május 24

ELŐTERJESZTÉS a ”HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére 2011. május 24.

MEGHÍVÓ Tisztelt Küldött! Tisztelt Magánnyugdíjpénztári Tag! A "HONVÉD" Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2011. május 24-én (kedd) 1000 órakor tartandó küldöttközgyűlésére / közgyűlésére tisztelettel meghívom. Helye: Honvédelmi Minisztérium II. objektum tanácsterme Budapest XIII. ker. Lehel út 35-37. Megközelíthető: A kék metróvonal Lehel téri megállójától a 14-es villamossal (két megálló), vagy a 75-ös, 79-es trolibusszal (Lehel úti megálló). Gépkocsival történő parkolásra javasoljuk a Szabolcs utcát. Tervezett napirendi pontok: 1.) Az igazgatótanács beszámolója a 2010-es évben végzett tevékenységről. Az éves beszámoló ismertetése. 2.) Az ingatlanértékelő beszámolójának, az aktuárius jelentésének, az EB beszámolójának és a könyvvizsgáló jelentésének ismertetése, a Pénztár 2010. évi beszámolójának jóváhagyása. 3.) A magánnyugdíjpénztár átalakításának feladatai. 4.) Az Alapszabály módosítása. 5.) Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság létszámának csökkentése, az összetételére vonatkozó szabályok módosítása 6.) Egyéb kérdések Tájékoztatom, hogy a küldöttközgyűlés napirendi pontjait képező teljes dokumentáció 2011. május 05-től a honlapon (www.hnyp.hu), illetve a Pénztár ügyfélszolgálatán (1135 Budapest, Aba u. 4.) megtekinthető. Kérjük a küldötteket, hogy esetleges akadályoztatás esetén gondoskodjanak a megválasztott pótküldött megjelenéséről, és erről az ügyfélszolgálatot tájékoztatni szíveskedjenek. Kérjük a közvetlen érdekképviseletet gyakorló magánpénztári tagokat, hogy részvételüket a pénztárnak soron kívül jelezzék. Határozatképtelenség esetén változatlan helyszínnel és napirendi pontokkal a küldöttközgyűlést 2011. május 24-én 10.15 órára ismételten összehívom. Ebben az esetben az eredeti napirendi pontok tekintetében a küldöttközgyűlés / közgyűlés a megjelentek számától függetlenül határozatképes. A Pénztár a küldöttek részére a közforgalmi közlekedési eszközön történő utazási költséget számla, a saját gépkocsi használatának költségét kiküldetési rendelvény alapján megtéríti, melyet átutalással teljesít. Menetlevéllel történő utazás esetén az utazás megtörténtét igazolja. Budapest, 2011. április 27. Tisztelettel:

Fodor Lajos IT elnök

1. sz. napirendi pont

Az igazgatótanács beszámolója a 2010-es évben végzett tevékenységről. Az éves beszámoló ismertetése.

Tisztelt Küldöttközgyűlés! Tisztelt Közgyűlés!

Az elmúlt üzleti évben a gazdaság általános állapota megkezdte visszatérését a krízis és a korrekció előtti állapotába, ugyanakkor ereje és növekedési képessége jócskán meggyengült. Ily módon a 2010. év a pénzügyi eredményesség terén csak mérsékelt jövedelmezőséget hozhatott, összességében eltérő folyamatokkal, mérsékelt és éven belül is vegyes befektetési eredményekkel jellemezhető, hiszen a teljesítménymutatók alapján az egymást követő négy negyedév felváltva, azaz ciklikusan hozott jó, és gyengébb eredményeket. Az év eleje még ígéretes, az előző év lendületét idéző kezdettel indult, majd a második negyedévben bekövetkező számottevő romlást követően a harmadik negyedévben egy meghatározó mértékű javulás, majd az év utolsó hónapjaiban ismét egy igen jelentős visszaesés következett be. Az évközi tőkepiaci hullámzások azt eredményezték, hogy a 2010. évben olyan kiugróan magas pénztári vagyonnövekedésre már nem nyílt lehetőség, mint az azt megelőző évben. A pénzügyi teljesítmények hosszú távon pozitív tartományban maradása a jelenleg ugyan még kedvező, de összességében továbbra is sérülékeny jövedelmezőségi kilátások függvényében alakulhat, ily módon a jövőben is korrekciókkal tarkított piaci folyamatokra kell felkészülni. A ”HONVÉD” Nyugdíjpénztár magánpénztári ágazatának piaci részaránya az előző évi tendenciáknak megfelelően néhány százalékponttal emelkedett, a taglétszám alapján kimutatott piaci részarányunk ugyanakkor minimálisan csökkent. A magánpénztári egyéni számláink átlagos értéke a 2010. év végére 2 millió 205 ezer Ft/fő összeget tett ki, mely az előző év végi egyéni átlaghoz képest közel 15 %-kal emelkedett, a szektorátlagnak pedig továbbra is több mint kétszerese. A magánpénztári intézményrendszer tagdíjbevételeinek alakulását a 2010. évben alapvetően két körülmény határozta meg. Egyrészt a központosított bevallás-befizetés bevezetése óta (2007. év) ismert tényezőként a tagdíjak eredményszemléletű feldolgozási módja, amely az évenkénti eltérő feldolgozási ütemből és volumenből adódóan a tagdíjbevételek vonatkozásiés elszámolási idejének egymástól való elszakadását eredményezte. Másrészt új, rendkívüli körülményt jelentett a bevételi források teljes megszűnését eredményező 2010. októberi kormánydöntés, mely először csak a tagdíjak 14 havi időleges befagyasztásáról szólt, majd a szabad pénztárválasztás jegyében a társadalombiztosítási visszalépés teljes megnyitásáról rendelkezett.

A 2011. január 31-ig leadott, a magánpénztári tagsági jogviszony fenntartására irányuló szándéknyilatkozatok országos összesítése és pénztárankénti megoszlása alapján várhatóan egy tucat magánnyugdíjpénztár fog a piacon maradni, melyek a 100 ezer főre apadt tagság körülbelül 250-300 milliárd forintra becsült vagyonát kezelik majd. A pénztárak sorsa nemcsak a fennmaradási szándékon múlik: a működés alapfeltételét a törvény minimum 2.000 fős taglétszámban limitálja, továbbá a jövőre nézve lényegesen megszigorodik a működésre levonható tagdíjrész aránya. 2011-től gyakorlatilag az eddigi szint egyötödére csökken az a tagdíjbevételre vetített hányad, amelyet a pénztárak saját üzemeltetésükre fordíthatnak. (Összehasonlításképpen: 2010. december 31-ig ez a hányad 4,5 % volt , 2011. január 1-jétől 0,9 %-re csökkent.) Pénztárunkban a magánnyugdíjpénztári tagságát fenntartásáról – a jelen beszámoló készítése időszakában – 609 fő nyilatkozott, mely az év végi létszámra vetítve a teljes tagság 2,6 %ának felel meg. A maradó tagok összesített vagyona 1,9 milliárd forintnyi vagyonrészt képvisel, mely a teljes fedezeti tartalék 3,6 %-a. Az állomány elemzése alapján a maradásról nyilatkozó tagjaink átlag feletti megtakarítással rendelkeznek, nemcsak a szektor egészét tekintve, hanem pénztáron belüli viszonyaink között is. A ”HONVÉD” Nyugdíjpénztár a kormányzati intézkedések hatályba lépésére reagálva haladéktalanul stratégiai programot készített, mely a radikálisan megváltozott helyzethez igazodó lehetőségek felmérésére, illetve a fennmaradási vagy a megszűnési opciók átgondolására irányult. A pénztár menedzsmentje a kieső bevételekre történő azonnali reakcióként 2010. utolsó negyedévében költségmegtakarításról intézkedett, mely fő elemeit tekintve elsősorban személyi jellegű intézkedésekben (7 fős státusz-csökkentés), azaz a munkaszervezet karcsúsításában nyilvánult meg. Mindemellett a pénztár vezetése koncepcionálisan határozott a magán ágazat 2011. december 31-ig külön forgatókönyv alapján megvalósuló végelszámolásáról, majd a magánpénztári tevékenység teljes megszüntetéséről. E döntés alapján pénztárunk határozott célként tűzi ki, hogy a magán ágazat megszűnését követően a pénztár ”HONVÉD Önkéntes Nyugdíjpénztár néven, kizárólag önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet folytat. Az önkéntes nyugdíjpénztárak száma a 2010. évben tovább csökkent, az év végén már csak 59 pénztár tevékenykedett a piacon. A pénztárak 1,35 millió pénztártag közel 900 milliárd forintnyi megtakarítását kezelték. Pénztárunkban az önkéntes pénztári egyéni számlák átlagos értéke a 2009. év végén kimutatott 845 ezer Ft/fő összegről 2010. év végére 926 ezer Ft/fő összegre emelkedett, mely éves átlagban 10 %-os növekedésnek felel meg.

Az önkéntes nyugdíjpénztárak 2010. évi jövedelmi helyzetét alapjaiban meghatározta, hogy bevételeik volumenében számottevő visszaesés következett be, attól függően, hogy a 2010-től életbelépő adószabályozás1 kapcsán a munkáltatók hogyan alakították át béren kívüli juttatásaik (cafeteria) rendszerét. A munkáltatói befizetésektől való függőség – emellett a válság elhúzódó hatásai, valamint a foglalkoztatási problémák tartós jelenléte – a negatív keresleti hatások további erősödését eredményezheti. A várakozási idő utáni kifizetések csökkenése, de legalább szinten maradása alapvető jelentőségű, hiszen a megtakarítások idő előtti, nem nyugdíjcélú igénybevételének tömeges jelenléte az önkéntes pénztárak eredeti szerepvállalását kérdőjelezi meg. A 2011. évben kettős negatív hatás várható ezen kifizetésekre ható tényezők körében, hiszen a magánpénztári helyzetből fakadó általános elbizonytalanodás, illetve az egykulcsos SZJA bevezetése miatti alacsonyabb adóteher nagyobb arányban ösztönözheti a tíz éves tagsági viszonnyal rendelkezőket önkéntes pénztári megtakarításaik felvételére. A PSZÁF által – az önkéntes- és a magánpénztári tevékenységi formára elkülönítetten – közzétett befektetési teljesítmény-mutatók alapján pénztárunk 2010. évi eredményei a korábbi években elért erős pozícióinkat erősítik, különösen igaz ez a magánpénztári ágban. A 2010. évben a 18 hazai magánnyugdíjpénztár klasszikus portfólióinak összesített, vagyonnal súlyozott nettó hozama 5,41 % volt, ezen belül a legjobb eredményt elérő pénztár 7,86 %-os, a legrosszabb teljesítményt nyújtó pénztár 4,22 %-os nettó hozamot mutatott ki. Pénztárunk a klasszikus portfólión a 2010. évben elért

6,69 %-os nettó hozamrátájával a pénztárak

rangsorában a 3. helyezést jelentő teljesítményt mondhat magáénak. A kiegyensúlyozott portfólió vonatkozásában a szektor átlagos éves nettó hozama 8,57 % volt, ezen belül a legmagasabb eredmény 10,16 %, a legrosszabb teljesítmény pedig 4,69 %, pénztárunk a 8,26 %-os átlagteljesítménnyel a 7. helyen végzett. A növekedési portfólió vonatkozásában a 2010. évre közzétett szektorátlag 10,97 %, ezen belül a legmagasabb nettó hozam 13,52 %, míg a legalacsonyabb 3,65 % volt, pénztárunk növekedési portfólión elért 9,49 %-os teljesítményéhez képest nyolc magánpénztár ért el jobb eredményt. Az éves nettó hozamráta mellett az előző évtől kötelező az átlagos 10 éves hozamráta közzététele a Felügyelet honlapján, melyet a pénztárak a 2001-2010. évek hivatalosan közzétett, pénztári szintű nettó éves hozamok alapján, mértani átlagformulával kötelesek kiszámítani. 1

2010. január 1-jétől a béren kívüli juttatások bizonyos körét, így az önkéntes pénztárakba befizetett munkáltatói hozzájárulások összegét is 25 %-os, a munkáltató által fizetendő adó terheli.

Mivel átlagos mutató, értéke úgy értelmezhető, mintha az elmúlt 10 év mindegyikében ez lett volna a pénztár hozama. Pénztárunk 10 éves mutatói az átlagot meghaladóan alakultak, a klasszikus portfólió 8,59 %, a kiegyensúlyozott portfólió 7,99 %, a növekedési portfólió vonatkozásában pedig 7,14 átlagos nettó hozammal. A teljesítménymérésre szolgáló mutatók a 2008. évtől egy új elemmel bővültek, ez a vagyonnövekedési mutató, vagyis az egy főre jutó vagyonnal súlyozott átlagos hozamráta. Ez a mutató a pénztártagok egyéni számlájának tízéves intervallumra vonatkozó átlagos hozamát jellemzi. A vagyonnövekedési mutató vonatkozásában pénztárunk a szektorban legmagasabb egy főre jutó egyéni számlákból adódóan a pénztárak rangsorában továbbra is az első helyet foglalja el. (Klasszikus portfólió 8,21, kiegyensúlyozott portfólió 7,36 %, növekedési portfólió 6,39 %). Az önkéntes nyugdíjpénztárakra közzétett ugyanezen adatok alapján az eredményekben jóval kisebb mértékű szórás figyelhető meg, a teljesítmények reális összehasonlítását azonban jelentősen megnehezíti, hogy a pénztárak mindössze egyötöde (17 pénztár) alkalmaz választható portfóliós rendszert (esetenként három-négy-öt különféle kockázati sorrendet alkotó portfólióval), a többi pénztár lényegében erősen állampapír-orientált, a közepes kockázatú kiegyensúlyozott összetételnek megfelelő egyetlen fedezeti portfóliót működtet. Pénztárunk önkéntes ágazata által a 2010. évben elért éves nettó hozamrátáival (klasszikus portfólió 6,80 %, kiegyensúlyozott portfólió 8,01 %, növekedési portfólió 9,88 %, pénzpiaci portfólió 5,66 %) pozíciónk a választható portfóliókat működtető pénztárakkal történő összehasonlításban tovább javult az előző évhez képest. (Összehasonlításul: az 59 hazai önkéntes pénzár átlagosan 7,57 %-os nettó hozamot ért el tavaly). A 10 éves átlaghozamok tekintetében önkéntes ágazatunk az erős középmezőnyben helyezkedik el, a klasszikus 7,88 %, a kiegyensúlyozott 7,49 %, a növekedési 6,83 %, és a pénzpiaci portfóliót jellemző 7,38 %-os tízéves hozamrátáink lényegében az átlagosnak megfelelően alakultak.

A bevételek alakulása A pénztár 2009-2010. évi bevételeit az alábbi táblázatok tartalmazzák:

A fedezeti tartalék bevételei Önkéntes pénztár (eFt)

Megnevezés

Tagdíjbevételek összesen

2

2009.

2010.

2009.

2010.

4.350.869

3.670.209

10.275.121

6.331.227

325.730

372.973

-

-

39

448

-

-

45.105

526.321

1.415

1.385

8.835.153

3.701.632

12.449.844

5.510.044

13.556.896

8.271.583

22.726.380

11.842.656

Tagok egyéb befizetései Eseti adomány Egyéb bevételek Befektetések bevételei Összesen:

Magánnyugdíjpénztár (eFt)

Az önkéntes pénztárban az egyes tartalékokon jóváírt bevételek a sávos tagdíjmegosztás alapján, a 2010. január 1-jétől módosított megoszlási arányoknak megfelelően alakultak. A magánpénztári ág folyó bevételei a központosított tagdíjbevallási és befizetési rendszer működési sajátosságai által meghatározott körülmények szerint teljesültek. Az önkéntes pénztár 2010. évi fedezeti célú bevételei közel 40 %-kal maradnak el az előző évi bevételektől, mely volumenét tekintve több mint 5 milliárd Ft-os különbözetnek felel meg. (Összehasonlításképpen: a 2009. évi bevételi volumen mind mértékét-, mind az éves vagyonnövekményre gyakorolt hatását tekintve rendkívüli volt, a bevételi többlet meghatározó része a 2008. év során elszenvedett hozamveszteségek gyors, jelentős visszarendeződéséből

származott.)

A

tagdíjbevételek

összességében

a

tervezettnél

kedvezőtlenebbül alakultak, ezen belül a többlet tagdíj-befizetésből származó bevétel az előző évhez képest – a válsággal összefüggő negatív tendenciák gyengülését mutatóan - ismét növekedett. A magánpénztári bevételek tekintetében a két egymást követő üzleti év viszonylatában látható igen jelentős forgalombeli eltérés alapvetően abból a két körülményből adódik, hogy mind a tagdíjak feldolgozottsága, mind a befektetések eredményessége az elmúlt két évben igen különbözően alakult, amihez hozzájárult a tagdíjak 14 hónapra történő befagyasztásából adódó évvégi (két teljes havi) tagdíjbevétel kiesés is. A magánpénztár 2010. évi fedezeti célú bevételei az előző évhez képest felére mérséklődtek. A visszaesés az előző évi rendkívüli bevételi volumenből következik, a 2009. évi bevételek alakulásában a megelőző vonatkozási időszakhoz rendelhető tagdíjbevételek utólagos beazonosítása és a magas befektetési teljesítmények meghatározó szerepet játszottak. A hullámzó tőkepiaci folyamatok révén a tárgyév befektetési bevételei az előző évhez képest valamelyest visszaestek, a legmarkánsabb csökkenés az értékelési különbözetben elszámolt várható hozambevételekben következett be. 2

A magánpénztári tagdíjbevételek a 2009-2010. években is a vonatkozási időtől eltérő feldolgozás függvényében alakultak.

A működési tartalék bevételei Megnevezés

Önkéntes pénztár (eFt)

2009.


2010.

2009.

2010.


180.594

225.706

223.552

181.503

Tagok egyéb befizetései

10.612

17.849

-

-

Egyéb bevételek

10.250

31.350

3.308

7.752

Befektetések bevételei

13.647

5.119

10.089

12.082

Kiegészítő vállalkozási tevékenység

3.333

3.200

-

-

218.436

283.224

Összesen:

236.949

201.337

A működési tartalékon képződött bevételek a tartalék-megosztási arányok, valamint a tárgyévi befektetési lehetőségek függvényében alakultak. A 2010. évi pénzügyi tervezésnél az akkor hatályos megosztás változatlan feltételezése mellett a tartaléktőke biztonsága ismét kockázatokat mutatott, ezért a működési eszközök és források összhangja érdekében elkerülhetetlenné vált a sávok széthúzása és a működésre jutó hányad újabb megemelése. (Megjegyzés: a 2011. évben a 2010. évben érvényes tagdíjmegosztásra vonatkozó szabályozás maradt továbbra is érvényben.) Az önkéntes pénztári ágazat 2010. évi működési bevételei összességében 64.788 eFt-tal haladják meg az előző évi bevételeket, amely átlagosan 29,7 %-os növekedést jelent. A növekedés egyik legjelentékenyebb összetevője a tagdíjcélú bevételek közel 25 %-os emelkedése, mely a működésre jutó bevételek növelését célzó tartalékhányad-módosításból adódott. Az egyéb bevételek jelentős volumene a két üzleti évre vonatkozóan végrehajtott, a 2008-2009. években keletkezett hátralék tárgyévi leírásából adódik. A befektetések hozama kizárólag bankkamatot tartalmaz. Az előző évhez képest mintegy kétharmadával alacsonyabb befektetési bevétel azzal magyarázható, hogy míg a 2009. esztendőben a fedezeti tartalékot terhelő kifizetések összegei a T+4 nap és a tényleges kiutalás napja között a működési tartalék befektetéseként kamatoztak, addig a 2010. évben a pénztár e gyakorlatot megszüntette, emiatt a működési tartalékon jóváírt hozamjellegű bevételek jelentősen csökkentek. A központosított tagdíjbevallási- és befizetési rendszer sajátos körülményei miatt a magánpénztár működési célú bevételei összességében mintegy 8,5 %-kal maradnak el az előző év azonos adatától.

A 2010. évben a kincstári utalások és bevallások ütemes, kiegyensúlyozott feldolgozásából adódóan az azonosítatlan működési célú tagdíjbevételek – aktív időbeli elhatárolásként nyilvántartott – állománya jelentősen lecsökkent. A 2010. év során mintegy 1,41 milliárd forint kincstári utalás beazonosítása és tartalékokra történő felosztása történt meg, melyből azonban a 2009. évre jutó működési bevételhányad a működési kiadások fedezetéül már az előző év során – a pénzügyi teljesítéssel egyidejűleg – elszámolásra került.

A likviditási tartalék bevételei Megnevezés


2009.


2010.

2009.

2010.


0

0

53.933

32.996

Egyéb bevételek

0

0

14

11


11.569

11.153

17.628

14.050

Összesen:

11.569

11.153

71.575

47.057

Az önkéntes pénztár likviditási tartalékának bevétele csak befektetési tevékenységből származik, tekintettel arra, hogy 2004. január 1-jétől a tagdíjakból történő likviditási tartalékképzés az önkéntes ágazatban megszűnt. A likviditási tartalék szabad pénzeszközeinek befektetéséből származó bevételek gyakorlatilag az előző évvel azonos szinten teljesültek. A magánpénztár 2010. évi likviditási célú bevételei az előző évi likviditási célú bevételek szintjéhez képest – a tagdíjbevételek évvégi befagyasztásából, valamint a bevallások 2009. és 2010. évre/évben feldolgozott volumenének jelentős eltéréséből adódóan – egyharmadával elmaradtak. A pénztár a 2003. évtől megkezdte a majdani járadékszolgáltatás biztonsági fedezetéül szolgáló, a törvényben előírt minimum 100 millió forint összegben megképzendő saját tevékenységi tartalék feltöltését is. A likviditási tartalék képzés belső arányai a 2009. évhez képest módosultak. A tárgyévi likviditási céltartalék képzés keretében a pénztár - a 2010. január 1-jével hatályba léptetett 50/2010. sz. IT határozat alapján – a 2010. üzleti évben saját tevékenységi kockázatok kiegyenlítésére szolgáló likviditási céltartalékot nem képzett, ily módon a likviditási tartalékon jóváírható eredmény teljes összege az egyéb kockázatokra képzett céltartalékon került jóváírásra.

A kiadások alakulása A fedezeti tartalék kiadásai Megnevezés

Szolgáltatási célú egyéb ráford.


2009.


2010.

2009. -

2010.

45.105

526.321

-

Befektetések ráfordításai

2.826.022

774.100

3.679.365

1.151.018

Összesen:

2.871.127

1.300.421

3.679.365

1.151.018

Mindkét pénztári ág 2010. évi fedezeti célú ráfordításai több mint 50 %-kal mérséklődtek előző évhez képest. A csökkenésben a befektetési célú bevételeken belül az értékpapírok értékesítésével és beváltásával kapcsolatban elszámolt árfolyamveszteségek visszaesése volt meghatározó. Az előző évhez viszonyítva jelentős változás, hogy az egy éven túli tagdíjhátralék leírása 526 millió forinttal növelte az önkéntes ágazatban a fedezeti tartalék tárgyévi ráfordításainak összegét.(Összehasonlításképpen: ugyanez a jogcím a 2009. évben 45 millió forint volt.) Az önkéntes ágazatban az alapszabály alapján a tárgyévet megelőző évben keletkezett hátralékot a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználásával egyidejűleg a pénztár leírja és nyilvántartásaiból kivezeti. Az utólag meg nem fizetett tagdíjak leírására éves gyakorisággal kerül sor, ebből adódóan a pénztár a mérleg fordulónapján csak éven belül keletkezett tagdíjkövetelést tart nyilván. Az elszámoló-egységen alapuló nyilvántartási rend bevezetésének első évében (2009. december 31-én) a 2008. évi hátralék leírása nem került végrehajtásra, visszamenőleges értéknappal történő elvégzése pedig a napi piaci értékelési kötelezettség miatt nem lett volna kezelhető, ezért 2010. februári értéknappal történt meg az egy évnél régebbi követelések leírása. A 2009. évben keletkezett hátralékok leírása 2010. decemberében a korábbi gyakorlatnak megfelelően rendben sor került, ily módon – eltérően a korábbi évek gyakorlatától is - a 2010. évben elszámolt fedezeti tartalékot terhelő ráfordítások két egymást követő év (2008-2009) hátralékleírását tartalmazzák.

Az önkéntes pénztári kifizetések alakulása A pénztár a 2010. évben a fedezeti tartalék terhére összesen 6.240 fő részére teljesített kifizetést, melynek jogcímenkénti megoszlásáról a következő táblázat ad rövid áttekintést:

2009.

Kifizetés jogcíme

fő

- Egyösszegű szolgáltatás

2010. eFt

Fő

eFt

2.182

2.626.063

1.342

2.320.371

68

42.608

51

32.573

427

185.103

399

223.355

15

19.249

12

12.102

- Várakozási idő utáni kifizetés

4.083

1.875.175

4.436

2.233.255

Összesen:

6.775

4.748.198

6.240

4.821.656

- Elhalálozás - Átlépés - Járadékszolgáltatás

Az önkéntes pénztár vagyoni-jövedelmi helyzetének meghatározó eleme a szolgáltatások igénybevételének alakulása. Látható, hogy a kifizetési igények esetszáma az előző évhez képest 9 %-kal csökkent, ugyanakkor – az átlépéseket leszámítva – a kifizetések volumenét tekintve valamennyi elszámolástípus növekedett. A pénztár a 2010. évben a 10 éves várakozási időt elérő igényjogosultak köréből összesen 4.436 fő részére teljesített kifizetést, ez az előző évhez viszonyítva 9 %-os növekedést jelent. Az elszámolások teljes összege 2.233.255 eFt-ot tett ki, melyből 593.480 eFt adóköteles tőkeösszegként, 1.639.775 eFt adómentes hozamként került kifizetésre. Az igénybejelentések 3.697 esetben a tagsági jogviszony fenntartása mellett szóltak, 739 fő teljes elszámolást kért és tagságát megszüntetve a pénztárból kilépett. A kifizetéseken belül kedvezően értékelhető, hogy az adóköteles kivétek, valamint a kilépők száma a válság óta a 2010. évben mutatott először csökkenő tendenciát.

A tagi kölcsön folyósítások alakulása A pénztár a 2010. évben a fedezeti tartalék befektetéseként összesen 1.048 fő részére teljesített tagi kölcsön kifizetést. Az előző két évhez viszonyított növekedést az alábbi táblázat adatai szemléltetik: Kifizetés jogcíme Tagi kölcsön folyósítás

2008. fő

2009. eFt

871

234.938

fő 997

2009. eFt

fő

eFt

278.348

1.048

304.328

A 2005. évtől kezdődően hatályos, kedvező jogszabályi változás óta –

mely szerint a

visszafizetési feltételek teljesítése esetén a tagsági jogviszony időtartama alatt a tagi kölcsön többször is felvehető – a tagság körében folyamatosan, évről évre növekszik az igénylési gyakoriság, és emellett a folyósításra került összegek volumene is folyamatosan nőtt.

A tagi kölcsön igénylések terén a tárgyévben is folytatódott a korábbi évek növekvő tendenciája. Jól érzékelteti ezt, hogy a 2010. év során 1.048 pénztártagunk részére összesen 304.328 eFt tagi kölcsön került folyósításra. A növekvő igényekhez igazodóan az Igazgatótanács 2010. április 1-i hatállyal a keretösszeg 350 millió forintra történő felemeléséről döntött. A tárgyévi adatok értékelése ugyanakkor azt is mutatja, hogy továbbra is magas szinten alakul a visszafizetetlen, így az egyéni számla terhére érvényesített tagi kölcsönök száma (a lejáró kölcsönök kb. egyharmada) és összege is: a 2010. évben ez az állomány 421 esetben, összesen 94.226 eFt-ot tett ki. A pénztár a visszafizetési feltételek könnyítése érdekében előző év július 1-jétől a határidő lejártát követő további 150 napos türelmi idő bevezetéséről döntött, amellyel az eltelt időszakban az érintett pénztártagok mintegy 10 %-a élt.

A tagi lekötések alakulása A több mint négy éves tapasztalat alapján elmondható, hogy az MKB Bankkal kötött együttműködési szerződés alapján 2006. őszén bevezetett hitelfelvételi konstrukció, a tagi lekötés – mint egy speciális szolgáltatási forma – rövid időn belül népszerűvé vált tagjaink körében. A következő táblázat az igénylések, valamint a hitelbiztosítékként nyilvántartott összegek alakulását mutatja be az előző két évhez képest:

Kifizetés jogcíme

2008.12.31. fő eFt

Tagi lekötés (egyéni számla fedezete mellett)

45

2009.12.31. fő eFt

28.032

38

2010.12.31. fő eFt

24.467

47

33.248

A magánpénztári kifizetések alakulása Kifizetés jogcíme - TB felé visszalépés - Elhalálozás - Átlépés - Egyösszegű kifizetés Összesen:

2009. év fő

2010. év eFt

Fő

eFt

809

2.724.815

925

5.121.437

27

38.340

11

21.275

790

739.269

712

1.029.069

9

25.811

10

44.359

1.635

3.528.235

1.658

6.216.140

A táblázat összehasonlító adatsorai alapján látható, hogy a magánpénztári ág fedezeti célú kifizetései az előző évi nagyságrendet közel kétszeresen meghaladóan alakultak. A más pénztárba elvitt fedezetek és a TB felé történő visszalépések együttes összege 6,2 milliárd forint összegű tartalékcsökkenést jelentett a pénztárnak, szemben az előző évi 3,5 milliárd forintos vagyonkiáramlással.

A működési tartalék kiadásai Önkéntes pénztár (eFt)

Megnevezés

2009.

Anyagköltség


2010.

2009.

2010.

6.307

6.044

3.509

4.214

49.418

49.593

39.683

52.046

101.414

91.940

95.657

91.436

Személyi jellegű egyéb kifizetések

11.772

8.452

10.972

7.723

Bérjárulékok

32.210

26.508

30.273

24.457

Értékcsökkenési leírás

24.430

32.031

24.390

33.194

Egyéb ráfordítások

11.526

36.354

53.202

31.063

Befektetési tevékenység ráfordításai

115

80

910

-639


962

-

-

-

238.154

251.002

258.596

243.494

Igénybe vett szolgáltatások Bérköltség

Összesen:

A

változó

kiadási

szerkezet

elsősorban

a

válságmenedzseléshez

igazított

költségtakarékosságból-, illetve a bővülő feladatokkal összefüggő forrásigényekből fakadó következmény. A magánpénztári kiadások szerkezetén belül az előző évhez viszonyítva – a felügyeleti díjak, az amortizácó és az egyéb ráfordítások kivételével valamennyi költségnem és ráfordítás esetében csökkenés következett be. Mindkét ágban jelentős

mértékben

csökkentek

a

személyi

jellegű

kiadások,

valamint

egyes

szolgáltatástípusok költségei, visszafogottabban az anyagjellegű kiadások. Az amortizáció évről évre való emelkedése a pénztári nyilvántartó rendszerhez kapcsolódó funkcionális fejlesztésekkel összefüggésben jelentkezik. Az egyéb ráfordításokon belül a garanciadíjak lényegesen csökkentek, hiszen a tagdíjbevételi források 2010. évvégi végleges elapadása-, illetve a hozamgarancia intézményének megszűnése miatt a pénztárak garanciadíj fizetési kötelezettsége 2010. október 1-jétől megszűnt.

A likviditási tartalék kiadásai

Megnevezés


2009.

Egyéb likviditási célú ráfordítások

116

Befektetési tevékenység ráfordításai

100

Összesen:

216

2010.


2009.

2010.

-

-

-

121

145

202

121

145

202

A likviditási célú ráfordítások mindkét pénztári ágban csak letétkezelői díjakat tartalmaznak, abból adódóan, hogy a likviditási portfólióból értékpapír vagyonkezelés a 2010. év során sem történt, a befektetés kizárólag betéti kamatoztatás formájában valósult meg.

A 2010. évi működési tevékenység az éves pénzügyi terv tükrében Az alábbi táblázat a 2010. évi működési célú terv- és tényadatok jogcímenkénti összehasonlítását mutatja be pénztári áganként:

Megnevezés



Terv


Tény

221.718

Tagok egyéb befizetései

Terv

249.382

Tény

207.711

181.504

17.850

-

-

-

Egyéb bevételek

6.323

7.674


1.677

5.119


6.668

3.200

236.386

Anyagköltség

7.750

12.185

12.891

-

-

283.225

219.896

202.145

12.945

6.044

7.223

3.670

Igénybe vett szolgáltatások

43.963

49.592

40.223

52.590

Személyi jellegű kiadások

136.571

126.901

134.853

123.615

Értékcsökkenési leírás

25.907

32.031

25.907

33.194

Egyéb ráfordítások

12.632

36.355

38.691

31.063

1.500

80

1.500

170

233.518

251.003

248.397

244.302

- 3.977

23.983

-39.186

- 54.878

177

5.039

10.685

12.721

Kiegészítő váll. tevékenység eredménye

6.668

3.200

Működési eredmény összesen

2.868

32.222

Működési tartalék bevételei összesen

Befektetési tevékenység ráfordításai Működési tartalék kiadásai összesen Szokásos működési eredmény Befektetési tevékenység eredménye

- 28.501

- 42.157

A terv- és tényadatok összehasonlítása alapján elmondhatjuk, hogy a pénztár a tervezettől eltérő működési eredménnyel zárta a 2010. évi gazdálkodását mindkét pénztári ágazatban, ezen belül az önkéntes ágazat eredménye a tervezettet meghaladóan, a magánpénztáré a tervezettől elmaradóan alakult. Ily módon a pénzügyi tervben alkalmazott feltételezések az önkéntes ágban kedvezőbb, a magánpénztári ágban kedvezőtlenebb megvalósulást mutatnak. Az elért összpénztári működési eredmény 9,9 millió forint veszteség, melyben a magánpénztári ág 42,1 millió forint vesztesége és az önkéntes pénztári ág 32,2 millió forint nyeresége összegződött. Az eredmény összetevőit vizsgálva mindkét pénztári ágról elmondható, hogy mind a működést megillető bevételek, mind a működést terhelő ráfordítások a tervtől eltérően alakultak, a két ágban ezenfelül még ellentétes irányú tendenciák is megfigyelhetők. A tagdíjcélú bevételek a magán ágban mintegy 10 %-kal alulteljesültek (a kincstári utalások 2010. októberétől történő befagyasztásából adódóan 2 teljes havi tagdíjbevétel kiesett), ezzel egyidejűleg az önkéntes pénztári ágban az éves szinten realizált tagdíjcélú bevétel jelentősen, mintegy 20 %-kal meghaladta az éves előirányzatot. Ugyancsak eltérő tendencia figyelhető meg a két pénztári ágazatban a működési célú ráfordítások esetében. A kiadási főösszeghez képest az önkéntes ágban 7 %-os túllépésre került sor, ezen belül azonban csak mindössze néhány olyan jogcím található, mely az előirányzat felett teljesült (pl. szoftverfejlesztés, biztonságtechnikai naplózás, értékcsökkenés), más kiadások a terv szerint alakultak. A magánpénztári ág ráfordításai ugyanakkor - mindössze 0,8 %-kal elmaradva a tervezett kiadási főösszegtől - lényegében az előirányzatnak megfelelő összetételben és mértékben merültek fel. A működési kiadások az előző évhez viszonyítva azonos szinten maradtak (a pénztár összes működési költsége a 2009. évben is 495 millió forint volt), a pénztári ágazatok közötti megoszlásukat tekintve néhány százalékponttal a magánpénztár irányába tolódtak el. Mindebből fakadóan, valamint a taglétszám stagnálása, csökkenése együttes hatásaként a magán ágban mérsékelten csökkentek, az önkéntes ágazatban ugyanakkor valamelyest növekedtek az egy főre és egy hónapra vetített

fajlagos

működési

költségek.

(Összehasonlításképpen: az egy pénztártagra jutó havi működési költség a magánpénztári ágban a 2008. év átlagában 988 Ft/fő/hó, az önkéntes pénztári ágban 531 Ft/fő/hó volt. Ugyanez a mutató a 2009. évben 896 Ft/fő/hó, illetve 464 Ft/fő/hó. A 2010. évi adatok alapján számított 1 főre jutó havi működési költség a magán ágban 851 Ft/fő/hó, az önkéntes ágban 499 Ft/fő/hó.)

A költségmegosztás 2010. évi szabályai A két pénztári ágra összevontan felmerülő működési kiadások megosztására a Szeparációs Szabályzat előírásai alapján került sor, melynek alapelveiben az előző évhez képest csak bizonyos munkakörök pénztári ághoz történő besorolási aránya változott, a megosztás fő iránya továbbra is az egyenlő arányban történő költségterhelés.

A pénztári tartalékok állományának alakulása A pénztári tartalékok záró állományának alakulása A tartalékok záró állományának alakulását a következő táblázat tartalmazza: Önkéntes pénztár (EFt)

Megnevezés

2009.

2010.

Magánnyugdíjpénztár (EFt)

2009.

2010.

Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék APEH függő

35.695.527 150.956 53.620

38.536.320 204.356 57.209

46.899.560 246.242 233.800 1.650.603

52.340.259 207.706 282.417 240.928

Összesen

35.900.103

38.797.885

49.030.205

53.071.310

A pénztár fedezeti- és biztonsági céltartalékai az általános jövedelmi viszonyoknak, valamint a jellemző makrogazdasági tendenciáknak megfelelően alakultak, a tartalékok egymás közti arányai az üzemszerű működést biztosították. A tartalékhányadok évközi módosítására nem került sor egyik ágazatban sem. A magánpénztári tartalékok alakulása csak bizonyos kiegészítésekkel értelmezhető, hiszen a bevallás-befizetés központosítása (2007. január 1.) óta a bevételek kimutatása nem a tényleges vonatkozási időszakra történik. A tartalékok állományai a tárgyévi adatfeldolgozás során felosztott (2009. és 2010. évi vonatkozási idejű) tagdíjbevételekkel, valamint az erre jutó jelentős összegű függő hozamok visszapótlásával arányosan emelkedtek. A pénztár vagyona várakozásainknak megfelelően a 2010. év első negyedévében jelentősen emelkedett, majd évközben a befektetési eredmények ciklikussága miatt negyedévről negyedévre hullámzóan alakult. Az évközi hullámzások azt eredményezték, hogy a 2010. év során olyan mértékű vagyonnövekedés már nem következhetett be, melyre a korábbi évek szokásos működése alapján számítani lehetett.

A 2010. év III. negyedév végén még a pénztár befektetett vagyona 94,2 milliárd forint volt, így ekkor még reális esélynek tűnt a 100 milliárdos vagyon elérése. Az év utolsó három hónapja azonban a vagyon alakulását tekintve ellentmondásosan alakult: az önkéntes ágazatban ugyan jelentősen nőtt a tagdíjbevétel (elsősorban a decemberi tagdíjak munkáltatói átutalásából, illetve a válság óta ismét érzékelhetően erősödő extrabefizetésekből adódóan), a magánpénztári tagdíjbevételek azonban a kormányzati döntésből adódóan teljesen megszűntek. Kedvező irányban hatott a pénztári tartalékok alakulására, hogy az adóhatósági adatszolgáltatások feldolgozottságát az utolsó három hónapban jelentős mértékben sikerült emelni. (Jól érzékelteti ezt, hogy a beazonosítatlan APEH függő állomány a 2010. szeptember végi 2,2 milliárd forintról év végére 241 millió forintra csökkent). A vagyoni helyzetet ugyanakkor alapjaiban az határozta meg, hogy a magánpénztári ágban életbelépett kormányzati döntések értelmében (a tagdíjak 14 havi befagyasztása) az ágazat kiszámítható, folyamatos tagdíjcélú bevételi forrásai 2010. novemberétől lényegében teljesen megszűntek. A pénztár vagyona az említett folyamatoknak köszönhetően az év utolsó hónapjaiban ismét csökkent, 2010. december 31-én 91,8 milliárd forint volt, amelyből az önkéntes ágazat vagyona 38,7 milliárdot, a magán ágazaté 53,1 milliárd forintot tett ki. A vagyon éven belüli csökkenése a magán ágazatban volt jelentősebb, melynek összetevőiben a kéthavi tagdíjkiesés, a változó hozameredmények, illetve a szokásos nagyságrendet lényegesen meghaladó mértékű kifizetési volumen (TB visszalépés) egyaránt meghatározó szerepet játszott. Mindezekből következően a két pénztári ágazat együttes működtetésével a pénztár 2010. III. negyedév végén elérte vagyoni növekedésének maximumát, s a továbbiakban a két pénztári ágazat együttes működtetésével elérhető növekedés időszaka lezárult.

A befektetések alakulása A vagyonkezelés helyzete A pénztár kezelt vagyonának piaci értéke 2010. december 31-én 91,8 milliárd Ft volt, a vagyon letétkezelési feladatait az elmúlt évekhez hasonlóan a Raiffeisen Bank Zrt. végezte. A pénztár befektetett vagyonát a tárgyév során mindvégig három portfóliókezelő, a Concorde Alapkezelő Zrt., a Generali Alapkezelő Zrt., valamint az MKB Bank Zrt. kezelte. A portfóliókezelési szerződések azonos portfóliókezelési irányelveket szabtak meg a portfóliókezelőknek, azonban eltérés volt a kezelt portfóliók számában. A pénztár a befektetéseinek eszközcsoportok közötti megosztását a 2010. évre vonatkozó befektetési politikában előirányzott elveknek megfelelően határozta meg a portfóliókezelőknek.

A pénztár vezetése, a korábbi döntésnek megfelelően, a vagyont eltérő arányban osztotta meg a portfóliókezelők között, melynek nagysága a portfóliókezelők előző évben elért eredményei alapján került meghatározásra. A befolyó tagdíjbevételek befektethető részéből a 2010. évben 70 %-ot adott át a pénztár mindkét ágazat esetében a Concorde Alapkezelő Zrt.-nek, és 30 %ot a Generali Alapkezelő Zrt.-nek. A 2009. évben kimutatott eredményei miatt az MKB Bank a 2010-es évben nem részesült a „friss” pénzek elosztásából. A pénztár továbbra is a 2009. január 1-jétől mindkét ágazatban bevezetett elszámoló egység alapú rendszer szerint működtette a fedezeti és a függő portfóliókat. A pénztár a piaci értékelés során ugyanazon referenciaindex mutatókat használta mindegyik portfólióban, másmás súlyozással. Az elszámoló egység alapú rendszer bevezetésével egyidejűleg felmerülő portfólióváltások, illetve a portfóliókból történő folyamatos kifizetések miatti likviditás kezelés egyszerűsítése, és költségvonzatának minimalizálása okán a pénztár továbbra is végez saját vagyonkezelést. A 2010. évben bevezetett portfóliónkénti számlavezetés a Raiffeisen Bank Zrt.-nél, illetve a portfólióváltások T+5. napon történő egységes elszámolása révén a számlákon tartott pénzek összege jelentősen redukálódott. A számlák továbbra is folyószámlaként működnek, de a napi záró egyenlegek egynapos lekötött betétként kamatoznak. A kedvező megállapodás szerint, a számlához kapcsolódó betéti kamat az egy havi (kerekítetlen) BUBOR – 0,25%, mely naponta jóváírásra kerül. A változtatások eredményeképpen megteremtődő kiszámíthatóbb pénzszükséglet lehetővé tette, hogy a pénztárnál maradó összegek hosszabb futamidejű, így kedvezőbb kamatozású betétlekötésekbe kerüljenek befektetésre. A különböző instrumentumok referencia index súlya a hasonló elnevezésű portfóliókban, ágazatonként 2010. június 30-ig megegyezett. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete ajánlására az önkéntes ágazat befektetési politikája a kiegyensúlyozott és a növekedési portfóliók esetében a küldöttközgyűlés jóváhagyásával változtatásra került, így ezekben a portfóliókban az index súlyok 2010. július 1-től eltérőek a magán ágazat hasonló elnevezésű portfólióihoz képest.

A portfólió-kezelői értékpapír-befektetések főbb mutatói A következő táblázatok a külső vagyonkezelésben lévő egyes portfóliók főbb mutatóit tartalmazzák portfólió-kezelőnkénti és pénztári ágankénti bontásban:

Önkéntes Nyugdíjpénztár Klasszikus portfólió Megnevezés

Klasszikus portfólió záró piaci értéke (Ft)

Klasszikus portfólió átlagos lekötött tőke (Ft)

Generali Alapkezelő Zrt.

572.969.133

510.197.715

Megnevezés

Kiegyensúlyozott portfólió záró piaci értéke (Ft)

Kiegyensúlyozott portfólió átlagos lekötött tőke (Ft)

Concorde Alapkezelő Zrt. Generali Alapkezelő Zrt. MKB Bank Zrt.

11.109.033.218 9.974.414.912 8.609.064.951

10.267.968.113 9.312.783.753 8.240.007.542

8,78% 8.32% 8,37%

Összesen:

29.692.513.081

27.820.759.408

8,50%

Megnevezés

Növekedési portfólió záró piaci értéke (Ft)

Növekedési portfólió átlagos lekötött tőke (Ft)


2.250912.137 2.289.153.926 1.886.774.724

1.914.472.531 2.007.508.154 1.704.976.932

10,50% 10,20% 10,03%

Összesen:

6.426.840.787

5.626.957.617

10,23%

Bruttó hozamráta (%) 7,23%

Kiegyensúlyozott portfólió Bruttó hozamráta (%)

Növekedési portfólió Bruttó hozamráta (%)

Magánnyugdíjpénztár Klasszikus portfólió Megnevezés

Klasszikus portfólió záró piaci értéke (Ft)

Klasszikus portfólió átlagos lekötött tőke (Ft)

Generali Alapkezelő Zrt.

961.908.320

818.633.563


Kiegyensúlyozott portfólió záró piaci értéke (Ft) 3.541.134.351 4.678.501.535 2.166.289.835

Kiegyensúlyozott portfólió átlagos lekötött tőke (Ft) 3.144.078.379 4.346.438.098 2.158.617.024

Összesen:

10.385.925.721

9.649.133.501

Megnevezés

Növekedési portfólió záró piaci értéke (Ft)

Növekedési portfólió átlagos lekötött tőke (Ft)


13.764.632.791 18.307.000.093 8.892.683.597

11.794.685.978 16.634.111.002 8.590.874.407

10,60% 9,33% 9,65%

Összesen:

40.964.316.481

37.019.671.387

9,80%

Bruttó hozamráta (%) 7,00%

Kiegyensúlyozott portfólió Megnevezés

Bruttó hozamráta (%) 8,84% 8,44% 8,51% 8,58%

Növekedési portfólió Bruttó hozamráta (%)

APEH be nem azonosított portfólió APEH portfólió záró Megnevezés piaci értéke (Ft) Concorde Alapkezelő Zrt.

APEH átlagos lekötött tőke (Ft)

261.211.934

Bruttó hozamráta (%)

1.151.576.673

5,39%

Összehasonlításul: a 2010. év fontosabb gazdasági és pénzügyi makro-mutatói: Az éves átlagos fogyasztói árindex:

4,90 %

A befektetési állományt jellemző indexek éves bővülése: Részvényeknél:

Állampapíroknál: Ingatlanbefektetések:

BUX (hazai) CETOP20(közép-európai) DJ Eurostoxx50 (európai) S&P100(észak-amerikai) MAX Composite RMAX ZMAX BIX

0,47 % 17,61 % - 5,81 % 10,08 % 6,64 % 5,53 % 5,54 % 6,62 %

Az elszámoló egységek árfolyamainak alakulása Önkéntes pénztár Portfólió

2010.01.01.

2010.03.31.

2010.06.30.

2010.09.30.

2010.12.31

Klasszikus

1,114655

1,180818

1,164362

1,211936

1,190424

Kiegyensúlyozott

1,198187

1,276281

1,245013

1,304735

1,294158

Növekedési

1,257712

1,335437

1,304563

1,376416

1,381962

Pénzpiaci

1,044167

1,059939

1,074972

1,089332

1,103312

Szolgáltatási

1,044779

1,063009

1,073526

1,087481

1,101610

Függő

1,251082

1,275218

1,270477

1,327660

1,376770

2010.03.31.

2010.06.30.

2010.09.30.

2010.12.31

Magánpénztár Portfólió

2010.01.01.

Klasszikus

1,149037

1,213017

1,196515

1,247970

1,225886

Kiegyensúlyozott

1,201376

1,280494

1,248417

1,311858

1,300579

Növekedési

1,260360

1,351820

1,303475

1,376342

1,380006

APEH függő

1,098477

1,115672

1,126496

1,144606

1,154110

Egyéb függő

1,099618

1,115672

1,148026

1,165402

1,185953

Az ingatlanbefektetések alakulása A pénztár ingatlan portfóliója továbbra is egy beépítetlen telek-ingatlanból áll, mely Sopronkőhida-Tómalom területén 11ha 4.532 m2-en helyezkedik el. Az ingatlan piaci értéke a mérleg fordulónapjára elvégzett értékbecslés alapján 417,8 millió Ft. Az ingatlan főbb adatai 2010. december 31-én: (adatok Ft-ban) Megnevezés

Beszerzési érték

Beruházás

Sopron (2001)

230 000 000

207 775 391

Könyv szerinti érték 437 775 391

Értékelési különbözet

Piaci érték

-19 975 391

417 800 000

A pénztár fő törekvése továbbra is az egyben, kedvező értéken történő értékesítésre irányul. A törvényi szabályozók előírásai alapján a pénztár 2009. december 31-vel felmondta a Mátraholding Zrt.-vel öt éve fennálló ingatlanértékelői megbízási szerződését. A pozíció betöltésére meghívásos pályázat kiírására került sor, mely alapján a megbízást öt éves időtartamra a KoncZeller Ingatlanértéklő Kft. nyerte el.

A taglétszám alakulása A pénztár a 2010. esztendőben is az Igazgatótanács döntésének megfelelően kialakított, éves marketing és tagszervezési feladatterv alapján végezte szakirányú tevékenységét, és a 2010. évet az ”Aktív Öngondoskodás Évé”-nek nyilvánította. A 2010. év taglétszám adatai a következőképpen alakultak: a pénztár két ágába összesen 3.281 fő lépett be, mely az elmúlt évek (2006-2009) hasonló időszaki eredményeitől 30-40 %-kal elmaradt. A pénztárba belépők közül az önkéntes ág 60 %-kal (1.954 fő), míg a magán ág 40 %-kal (1.327 fő) részesedett. A pénztár két ágából távozók együttes létszáma 4.189 fő volt, mely kb. 1,5-szerese volt a korábbi évek (2006-2009) átlagainak. Ennek eredményeként a pénztár nettó taglétszáma 908 fővel csökkent úgy, hogy ezen belül az önkéntes ágazat taglétszáma 577 fővel, a magán ágazaté pedig 331 fővel lett kevesebb. Ennek megfelelően az önkéntes ág taglétszáma 2010. december 31-én 41.616 fő, a magán ág taglétszáma 23.738 fő volt, így a pénztár összesített taglétszáma 65.354 fő, mely 1,37 %-kal marad el a 2009. év végi 66.262 fős teljes pénztári taglétszámtól.

A pénztár tagszervezési és tagmegtartási lehetőségeit az év során jelentős, összetett módon ható körülmények befolyásolták. Az év legjelentősebb változását a 2010. novemberi hatállyal megjelent magánnyugdíjpénztári törvények hozták. A szabad pénztárválasztás és a tagdíjbefizetések 14 havi átirányítása teljesen új pályára állították a hazai magánnyugdíjpénztári szektort, a három törvény végrehajtását szabályozó, december közepén napvilágot látott jogszabályok pedig meghatározott döntési csatornába terelték a 3 millió főt meghaladó magánnyugdíjpénztári tagságot, benne pénztárunk közel 24 ezer tagját is. A magánpénztári rendszerben bekövetkezett változások közvetett, elsősorban bizalmi oldalon megnyilvánuló hatásai negatívan érintették az önkéntes ágazat tagszervezési lehetőségeit is. A pénztár marketing területét jelentő meglévő és lehetséges tagsági kör egyéni élethelyzetét továbbra is jelentős mértékben negatívan befolyásolta a pénzpiaci válságból következő hatások tartós jelenléte, illetve elhúzódása, így továbbra is magas volt (739 fő) azon pénztártagjaink száma, akik az önkéntes ágazatból való kilépést választották. A 2010. évi taglétszám alakulását pénztári áganként és azon belül jogcímenként a következő táblázat mutatja be: Önkéntes pénztár (fő)

Magánpénztár (fő)

42.193

24.069

1.905

633

49

694

1.342

10

Más pénztárba átlépők

399

712

TB felé visszalépők

-

925

Kilépők

739

-

Megnevezés Nyitó taglétszám (2010.01.01.) Új belépő Más pénztárból átlépő Szolgáltatást igénybevevők

Elhunytak Nettó létszámváltozás Záró taglétszám (2010.12.31.)

51

11

- 577

- 331

41.616

23.738

Az előző évhez viszonyítva mindkét pénztári ágban tovább csökkent a bruttó létszámnövekmény, azaz a pénztárba újonnan belépők-, valamint az átlépéssel tagsági viszonyt létesítők együttes száma. Ugyanakkor az önkéntes pénztári tagsági jogviszonyukat kilépéssel, vagy a nyugdíjszolgáltatás felvételével megszüntetők száma a korábbi folyamatosan növekvő tendenciával szemben csökkent.

A magánpénztári ágban a létszámhelyzetet negatív irányban befolyásoló két legfontosabb tényezőként a 20 év szolgálati viszonnyal rendelkezők TB visszalépéseinek növekedése (a 2007. óta érvényben lévő jogszabály alapján a végső határidő 2010. december 31-e volt), illetve a más pénztárból történő átlépők számának jelentős, éves viszonylatban mintegy 35 %os csökkenése emelhető ki. A pénztár két ágazatára összesített nettó létszámváltozás (- 908 fő) az előző évi 875 fős csökkenéshez képest ugyan nem mutat drasztikus emelkedést, összetételében azonban egyrészről kedvezőtlenebb a tavalyinál, hiszen mindkét ágazat létszáma csökkent. Másrészről ugyanakkor eredményként értékelhető, hogy az önkéntes ágazat 2010. évi 577 fős nettó létszámcsökkenése az előző évinek csupán 55 %-a, tehát a pozitív és a negatív létszámváltozások egymáshoz viszonyított arányai a 2010. évben kedvezőbben alakultak. A terv-tényadatok összhangja vizsgálatakor az a következtetés vonható le, hogy a pénztár a létszámhelyzet tekintetében a megvalósíthatónál optimistább feltételezéssel élt. Ugyanakkor a magánpénztári

működést

meghatározó

általános

feltételrendszer romlásával, illetve

jogszabályi környezet évközi módosulásaival nem számolhatott. Összességében tehát a 2010. évben a megelőző két évben megkezdődött negatív tendencia folytatódott, mely a taglétszám mérsékelt fogyását eredményezte mindkét ágazatban. A létszámadatok vizsgálata összességében a válságot megelőző években bevezetett marketingés tagszervezési stratégia lehetőségeinek megtorpanását, stagnálását mutatja, ezen keresztül tehát a pénztár gyarapodása érdekében az önkéntes pénztári taglétszám megerősítését célzó, új és hatékonyabb módszerek, útkeresések fontosságára hívja fel a figyelmet.

A 2011. év feladatai A 2011. év legfontosabb feladatai a nyugdíjpénztári intézményrendszer számára radikálisan megváltozott gazdálkodási körülményekhez való gyors alkalmazkodás, illetve a törvényben előírt magánpénztári intézkedések ütemezett, pontos és jogszerű végrehajtása jegyében fogalmazhatók meg. Az Igazgatótanács meghatározta azokat az alapelveket, amelyeknek „vezérelniük” kell a stratégiai alkalmazkodás feladatait a pénztár történetének várhatóan legkritikusabb évében. Ezen alapelvek a következők: 1. A magán ágazat működését 2011-ben a felhalmozott működési tartaléktőkéből kell biztosítani. 2. Szigorú intézkedések meghozatala a takarékos működés érdekében. 3. A pénztártagok sokoldalú és korrekt tájékoztatása.

4. Teljes szakmai együttműködés és szerepvállalás a Stabilitás Pénztárszövetség munkájában. 5. A magán ágazat megszüntetése, ezzel párhuzamosan pedig az önkéntes ágazat koncepcionális és határozott erősítése. 6. Rugalmasság a vezetésben és irányításban egyaránt az egész év során. E munka mellett természetesen a korábbi törvényi változásokhoz kapcsolódó szakmai innováció további erősítéséről, a szabályozási, valamint az informatikai területeken megvalósított eredményeink megszilárdításáról is gondoskodnunk kell. Törekvéseink között továbbra is kiemelt helyet foglal el a pénztár együttműködési és érdekképviseleti kapcsolatainak fejlesztése. A taglétszám-helyzet optimális kezelése –

különösen az

önkéntes pénztári létszámfogyás mielőbbi megállítása - érdekében nagyon nagy szükség van szervezeti szinten a nagy munkáltatókkal meglévő felsővezetői kapcsolatok megújítására, erősítésére. A tagi szinten pedig a pénztár továbbműködéséhez fűződő stabil bizalmi tőke megszilárdítása az elsőrendű feladat. A pénztár vezető testületei és teljes munkaszervezete a 2011. esztendőben is mindent meg kívánnak tenni annak érdekében, hogy a szűkülő bevételi lehetőségek és a megváltozott jövőkép kezelésére a pénztár egységes és határozott középtávú stratégiát alkothasson. A ”HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár történetében a 2010. üzleti évről összeállított, az éves és az összevont beszámoló részeit képező mérlege, eredménykimutatása, kiegészítő melléklete, továbbá üzleti jelentése, mint a szokásos működési keretek között két tevékenységi ágat egy jogi személyként üzemeltető nyugdíjpénztár éves beszámolója - a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információink és érvényes pénztári stratégiánk figyelembevételével - ebben a formájában az utolsó. A pénztárvezetés döntése alapján a magánpénztári tagviszony fenntartása mellett nyilatkozó tagságunk igen alacsony volta, illetve a magánpénztári működést a továbbiakban gyakorlatilag ellehetetlenítő, tervezhetetlenné tevő jogszabályi környezet miatt a ”HONVÉD” Nyugdíjpénztár a magánpénztári ágazatát saját döntése alapján várhatóan 2011. december 31-ig végelszámolással megszünteti. E döntés alapján pénztárunk a 2012-es üzleti évtől a tevékenységét kizárólag önkéntes pénztári ágazattal folytatja tovább ”HONVÉD” Önkéntes Nyugdíjpénztár néven. Ennek jegyében a fő erőkifejtést már a 2011. év során az önkéntes pénztári tagság és az önkéntes pénztári megtakarítások erősítése, stabilizálása szolgálatába kívánjuk állítani, annak érdekében, hogy a pénztár léte, fennmaradása az egyetlen tevékenységi kört működtető modellben is hosszú távon biztosított maradhasson.


Az ingatlanértékelő beszámolójának, az aktuárius jelentésének, az EB beszámolójának és a könyvvizsgáló jelentésének ismertetése, a Pénztár 2010. évi beszámolójának jóváhagyása.

INGATLANFORGALMI ÉRTÉKBECSLÉS 9407 Sopron (Sopronkőhida - Tómalom) Hrsz.: 10123/105-197 alatti kivett beépítetlen terület és út megjelölésű 93 db. ingatlan együtteséből álló 114.532 m2 fejlesztési területről

Készült a HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár részére Az értékelés fordulónapja:

2010. december 31. KoncZeller Ingatlanértékelő és Kivitelező Kft. 1021 Budapest, Vadaskerti út 12/a tel/fax.: +36-1-200-6697 mobil: 06-20-9103-483 e-mail: [email protected]

nÁG

ll?ncvuu i."

g a

ro xtt

Fü9getlen Kónywizsgálói jelentés

a ''HoNVED'' onkéntés és Magánnyugdíipénztár

Közgyúlése részére

a

''HoNVÉD'' Önkéntes és MagánnyugdÚpénztár mellékelt 2o1o' éVi éVes pénztári beszámoló.iának amely éves beszámoló a 2010' december 31-i fordulónapra készitett mérlegből _ melyben az és források egyezó Végösszege az Önkéntes nyugdí.ipénztári ág mérlegében 39.285'467EFt, a

Elvégeztük

könyvvizsgálatát,

eszkÓzök

N/]agánnyugdijpénztári ág mérlegében53'368'238EFt' az Egyesített mérlegben 92.653'705EFt' a céltarta|ékok összege Önkéntes ágban 38'916.156EFt' Magán ágban 52'849.187EFt' egyesítetten 91.765'343EFt _ és az ezen idópontra Vonatkozó eredménykimutatásból és a kiegészítő mellékletból áll'

A vezetés felelőssége az éVes beszámolóért Az éVes beszámolónak a számviteli torvényben Íoglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elVek és a vonatkozó koÍmányrendeletek szerint történó elkészíléseés Valós bemutatása a pénztárvezetés felelóssége. Ez a felelósség magában foglalja az akár csalásból' akár hibából eredó, lényeges hibás állításoktóI mentes éves beszámoló elkészítéseés valós bemutatása szempontjából releváns belsó ellenózés kialakítását' bevezetését'fenntartását' megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, Valamint az adott körÜlmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését.

A

könyvvizsgáló

felelóssége

A mi felelósségÜnk az éves beszámoló véleményezéseaz elvégzett könywizsgálat

alapján, Valamint az üzleti .ielentés és az éVes beszámoló összhangjának megítélése' A könywizsgá1atot a magyar Nemzeti KönywizsgáIati standardok és a konywizsgálatra Vonatkozó - lV]agyarországon érvényes_ tö.vények és az önkéntes- és a magán nyugdí.ipénáárakra vonatkozó jogszabályok alapján hajtottuk Végre' A fentiek megköVete|ik' hogy megfeleljÜnk bizonyos etikai köVetelményeknek, Valamint hogy a könyvvizsgálatot Úgy

tervezzük meg és végezzÜk el, hogy kelló bizonyosságot szerezzünk arról' hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A konyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások Végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éVes beszámolóban szerepló összegekrol és kozzétételekról' A kiválasztott eljárások, beleértve az éVes beszámoló akár csalásból' akár hibából eredó, Iényeges hibás állításai kockázatának felméréseit is, a könywizsgáló megítélésétőlfÜggnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a kónyvvizsgáló az éves

beszámoló ügyvezetés általi elkészítéseés Valós bemutatása szempontjábóI releváns be|só ellenőrzést azért mérlegeli' hogy olyan könywizsgálati eljárásokat tervezzen meg' amelyek az adott körülmények kozött megfelelóek' de nem azért' hogy a pénztár belső ellenozésénekhatékonyságára Vonatkozóan véleményt mondjon' A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megÍelelőségénekés a pénztárvezetés számviteli becslései ésszerúségeinek,Valamint az éVes beszámoló átfogó bemutatásának értékelésétis' Az Üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éVes beszámoló összhangjának megítélésérekorlátozódott és nem tartalmazta egyéb' a pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését' MeggyózódésÜnk, hogy a megszezett könywizsgálati bizonyiték elegendó és megíeleló alapot nyújt a könyvvizsgálói véleménymegadásához. Vélemény: A könywizsgálat soÍán a ''HoNVÉD'' Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényesnemzeti könywizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk és ennek alapján elegendó és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éVes pénztári beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek' Valamint a Vonatkozó kormányrendeletek elóírásai szerjnl készítettékel. Véleményünk szerint az éves pénztári beszámoló a "HoNVÉD" önkéntes és Magánnyugdijp énztál 2o1o. december 3í-énfennálló Vagyoni, pénzügyi és iövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éVes pénztári beszámoló adataival összhangban Van. Figyelemfelhívás VéleményÜnkkorlátozása nélkiil felhívjuk a Ílgyelmet a Kiegészító melléklet 6.4'2. pontjára' ahol a Pénztár bemutatta a jogszabályi változások köVetkeztében a magánág esetében mutatkozó bizonytalanságot, melytól függetlenül az önkéntes ág múködését hosszú táVon is stabilnak ítélikmeg'

Győl,2011. március 31' ff

?iBfi

$'{,;i mli.i't'.1íá 1:

*

QÉ

á6

o

Kor|át*lt F{:i*irissáüű Tá rsaság 9Dl.4 G1l: IaIvár'a u' 55'

eq,/,q/ai"gapst

Ad' ó

s

t

*ín''4tá 88

+

s4.6. 2

Nic2ki EVa ügyvezető |TAG Könywizsgáló Kft' 9024 Győr, Kálvária u' 55'

Kamarai nyilvántartási sz.:001

PsáF

{'8

61 8 Nyilv.t.sz' :Tpt -001 61 8/03.

,/

"t

,/s,t,(t,i,te' ..... J..::::........................

Dr' szabóné dr. Pente llona

Bejegyzett könywizsgáló Kamarai bejegyzési sz.:00446í

PSZAF Nyilv.t.sz.:Ept -004461 /03.

H-9024 Gyór . Kálvária u. 55' Tel. +36 96 512-760. Fax +36 96 512-769 . E-mail: [email protected]. www.itag-audit.hu cégjegyzékszám| 08-09-008374 'Adószám: 11888646-2-08 . Bankszámlaszám: 1 1600006-00000000-26546849

INTERNATI ONAL


A magánnyugdíjpénztár átalakításának feladatai.

Tisztelt Küldöttközgyűlés! Tisztelt Közgyűlés! A küldöttközgyűlés 2011. január 27-kei ülésén jóváhagyta a pénztár ez évi stratégiáját, amely előirányozza a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással való megszüntetését, a pénztár Honvéd Önkéntes Nyugdíjpénztárrá történő átalakítását. A küldöttközgyűlés óta a magánpénztári ág átalakításával kapcsolatos legfontosabb események és intézkedések az alábbiak voltak: •

A pénztár 2011. január 10-el megkezdte a magánnyugdíjpénztár átalakításával kapcsolatos kommunikációt.

•

A magánnyugdíjpénztári ágban 615 fő maradt, akik 1,9 Mrd Ft vagyont „hagytak” a pénztárba.

•

A 23123 fő TB-be visszalépő tagból 12727 fő (55%) 2012. február 28-ig jelezte kifizetési igényét.

•

2011. február 28-án az országgyűlés jóváhagyta a 2011. évi XIII törvényt a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alappal, valamint a szabad nyugdíjpénztár – választás lebonyolításával összefüggő törvények módosításáról (1. sz. melléklet), amely néhány ponton megváltoztatta az átalakítási feladatokat. Az új jogszabály pénztári szempontból az alábbi változásokat írja elő. 1. A pénztár a függő tételként nyilvántartott tagdíjbefizetéseket, valamint a visszalépő tagok 2011. május 31-ére, mint fordulónapra vonatkozó piaci értékelés szerint számított követeléseinek értékét egy tételben, a tagok portfóliójában a fordulónapon meglévő értékben 2011. június 12-ig adja át a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alap részére. 2. A pénztár a visszalépő tagi kifizetések összegét 2011. július 20-ig, a függő tételekből beazonosított, pénztártagot illető tagdíjbefizetések összegét havonta, az adott hónap 8. napjáig igényli vissza a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alaptól. 3. A kormányzati ellenőrzési szerv (KEHI) ellenőrzési jogkörét kiterjesztette, és felhatalmazta az Mpt. hatálya alá tartozó magánnyugdíjpénztárak és szervezetek

portfólióátadást

megelőző

működésének,

gazdálkodásának

ellenőrzésére. •

A pénztár 2011. március 09-ig 10396 főnek (45%) levélben kiküldte a rendelkezési nyilatkozatot, de március 31-ig csak 5000 fő (22%) válaszolt.

•

A pénztár az informatikai partnerrel közösen programfejlesztéseket végzett, amely lehetővé tette a TB-be visszalépő és maradó tagok egyedi, centralizált rögzítését. Készen van a reálhozam kiszámításához szükséges fejlesztési specifikáció, amely lehetővé teszi majd, hogy 2011. június 15-től az egyéni nettóhozamot a pénztártagok saját számlájukon elektronikusan megnézhessék.

•

A pénztár 2011. április 09-én (szombat) tájékoztatót tartott a maradó magánpénztári tagok számára.

•

Az IT 2011. április 12-i ülésen korrigálta a 2011. évi stratégiát.

•

A PSZÁF 2011. április 12-14. között helyszínen ellenőrizte a magánpénztári ág átalakításával kapcsolatos feladatok végrehajtásának helyzetét.

•

2011. április 28-án a pénztár menedzsmentje a vagyonkezelőkkel megtárgyalta a vagyonátadás elvi és technikai részleteit.

•

A közgyűlésig számot tartó eseményekről, intézkedésekről szóban tájékoztatjuk a küldötteket.

a101s1t101u111f1v1w1V1v121t1x 1QR..S1>OT1QQS1?LA=

gcRc

0122356789993 65 5 !""!#6!7 $% "5 $ &6!$ !% ! 6!$' 65 !(

)*+,+ -./0123456789:;<9=1>?106@??A5B?CDD:EFG10HIJ9@HK1>?1I1?LIMI61E345678J>ELFA9NOAHI?LFA?1H:M<E3E3=@6OT1UVWXS1FC9O>E31-I1FM:1I1DCO:FD:LG 9:E6:HD:L>?1H>JY ].S1[101=I5AEE3456789@H1>?1I1=I5AEE345678J>ELFA9ID9@H1?L@H@1.^^_S1>OT1V```WWS1FC9O>E31-I1F?>M:E1;<5HIHFID1IHIJ8AE1I1FA9?I6IH<=MTLFJG1J>ELFA9FI51F:9=>?L:F:? ?L:=>H3:D1J<9F;@HT@8AF1D>J:LG1:?LDCLCD:F1I123456789:;<9=1>?106@??A5B?CDD:EFG10HIJEID1D:HH1AFI6ETK1ILLIHK1\<531\I OIHI=:H31:?LDCL1AFI6A?I1I1DPHCE18<5?LIMAH3MIE1=:5\IFA95:?K1IDD<91IL1:?LDCL1>9F>D>F J>ELM:E1D:HH1AFI6ETSd -Q/01ZOS1cS11[NI1\:H3>M:1I1DCO:FD:LG19:E6:HD:L>?1H>JY ]cS11[101Z:?FPH:F1IL10HIJ1:?LDCL:TE:D1;:H\I?LEAHA?I1DC9>M:E1IL1AHHI=\ALFI9FA?1\:H3L:F>E:D1DT:53:E?eH3H8AM@H 6CEF1IL1:?LDCLCD1>9F>D:?7F\:FG?>5>9GHK1IL1>9F>D:?7F>?1T6GM:HT1PF:=:L>?>9GHK1>?19:E6:HD:LTD1IL10HIJ1J>EL:?LDCL:TE:D I1_S11[1?L:9TEFT1;:H\I?LEAHA?A9@HSd -b/01ZOS1_S11[NI1\:H3>M:1I1DCO:FD:LG19:E6:HD:L>?1H>JY ]_S11[10L10HIJ1OI53<EAF1D>J:LG1:?LDCLCDMGH1?LA9=IL@1M:O>F:HF I/1I12345678MTLF?1I1DCLJ<EFT1DCHF?>5O:F>?E:D1I1aI53I91fCLFA9?I?A51DCHF?>5O:F>?>9GH11?L@H@ FC9O>E3M:E1=:5\IFA9?>9:1D:HH1;<967FIETK B/1I1FA9?I6IH<=MTLFJ:FF1J>ELFA9FI51F:9=>?L:F:?1?L:=>H3:D:F1=:5THH:FGK1IL1aJFS1gS1[ -Q/1M:D:L6>?1L?D/1J<EF8I1?L:9TEFT1OT??LIH>JG1FI5T1DT;TL:F>?:D9:1D:HH1;<967FIETK 6/1I1M:IL<EF:H:D11=TIFFT1OT??LI;TL:F>?:D9:1D:HH1;<967FIETSd -g/01ZOS1^S11[NI1\:H3>M:1I1DCO:FD:LG19:E6:HD:L>?1H>JY ]^S11[1-./10L10HIJ1OI53<EAF1D>J:LG1:?LDCLCD1D:L:H>?>F1>?1>9F>D:?7F>?>F1I1Z:?FPH:F19:E6:HD:L>?:T1IHIJ8AE1IL1hff1O>5LTS -Q/10L10HIJ1I1=I53I91AHHI=1AHFIH1DTM9F>DJIJ7997F>?=:EF:?:E1AFI68I I1=I53I91AHHI=EIDK1I=:H3:D:F1IL1AFI6A?F1DCO:FG:E1M:1D:HH1O<EETK1ILM:1I1DCO:FD:LG19:E6:HD:L>?1H>JY ]..S11[1-./10L10HIJ1=jDC6>?>F1>?15IL6AHD<6A?AF1IL1hHHI=T1kLA=O:OG?L>D1:HH:EG9LTS -Q/10L10HIJ19>?L>9:1AFI6ELFA9FI51J<9F;@HT@8AF1D>J:LG1:?LDCLCDK1>?1IL?>F1I1D<9=AE3LIFT1:HH:EG9L>?T1?L:9O1O>5LTSd l*++, -./0L1AHHI=\ALFI9FA?9@H1?1L@H@1.^^QS1>OT1```XWWWS1FC9O>E31-I1F?LPH1DTY ]mnoS11[1-./10123456789:;<9=1>?106@??A5B?CDD:EFG10HIJ9@HK1>?1I1?LIMI61E345678J>ELFA9NOAHI?LFA?1H:M<E3E3=@6OT1UVWXS1FC9O>E31?L:9TEFT123456789:;<9=1>?106@??A5B?CDD:EFG 0HIJ I/1I1OI53<EAF1D>J:LGK1I1aI53I91hHHI=1AHFIH1DTM9F>DJIJ79H8AM@H1F>97F>?=:EF:?:E1AFI68I1I1aI53I91hHHI=EIDK M/1I1OI53<EAMI1FI9FF:H:D:F1I1aI53I91hHHI=18IOA9I1;TL:FT1=:5S -Q/10L1-./1M:D:L6>?1I/1J<EF8I1?L:9TEFT1OI53<EAFI6A?1>9F>D:1DCHF?>5O:F>?T1M:O>F:HD>EF1E:=1?LA=?1M/1J<EF8I1?L:9TEFT1M:;TL:F>?1DCHF?>5O:F>?T1M:O>F:HD>EF1?LA=?:1\:H3>M:1I1DCO:FD:LG19:E6:HD:L>?1H>JY ]-i/101DCLJ<EFT1DCHF?>5O:F>?1I6@??A5I I/1I1DCLJ<EFT1DCHF?>5O:F>?1\TAE3AEID1;TEIE?L795H:F:K M/1I1mn0S11[1-b/1M:D:L6>?16/p8/1J<EF8IT11=TIFFT1I6@??A5AHH<=AE3NOAHF5O:F>?16:OTLII6@??A5I1A9;E:D1OAHF5:?1?LA=HI1>?16:OTLI?LA=HADK1OIHI=TEF1ILFD>EF1:H\:H3:L:FF1AHH<=AE3AEID1IL1:HGLG1>O 6:B:=M:91b.N>\:L1D>J:?F1p1IL1I/pB/1J<EFE:D1OAHFE3F1IL1r9?LA553jH>?1I1QR..S1;:M94A91QmNT1PH>?EIJ8AE1;<5I6FI1:HS

XYZ[Y\]^_`^a[ bcdeefghiccfjklm

nodp

0123456789 0

760222 !1"00#721 92#0 $ 8 00027 28 "0% 2

$2% #&2' (1#)&!*+1"00#702%00#1 206#,$./01234567892:;2<=>7?9@A14<6A@650B5C@C4C0DC
7602' G1#)&!!(H2&04"02%00# 0700#F!!(!1#2 &#2 00 $$#0 2#2 276H0#0 "02#)IIJ K9 212#%06%0$ %42292!L !1"00#71 92#0 $$0 090#$6400 "0%0%0 6 7 7$2# $6%0$#006002 M "16 7 7$2# $6%00 &0276M%22 $2#2 00$06#2"27#0##0$0 0#0 M 14$%2 922# $6%00 &0276 N1#!1"00#7#0 $$0272 "02#)IIJ 210#8$2# $6%0%0#%K$2#8 #$0 %M$7 6 ##22#2 276$2#8 #$ 26$9M "126%0$ %40 0"0#0 %0#$2# $6%02760#2 28 H$" 2M &$00%000&$0%2 2M 16 7 7$2# $6%00 &02760 &0$0$$#0 M 71#0 %0#$2 726 2 28 $2 M 012 726 2 28 H$2 29# 0 007M 28 #M 0 78 0

O%0000%60#M%22 $2# 2$M&2 $7M070#0$M0 0#

2#2 ,64000M %""00#0$ 0$ #$0272 20M 100 #$2# $6%00 &0276# 622#2 28 $2 42 22$M 61# 0 O7$2#2 &#2 $276# 8"2M2!!N#0 $$

4 07000 06000 9 #22#2 2762#2 &#2 $276225 2#2 28 $2 42 22$ M &1%0 40#$2#06407$2 $0#06%2M62 2$2%2 004K9 &$00$" %40 000$M $1&$0H"0 O%0000%60#M 91# 0 O7$2#2 $0#06M62 2$2 00$&$0H0%00M$0%0&$0%$# 4 06008 28 $" 22 2 0272 0"2 (1#)IIJ 2N1"00#791 92#0 $$# 0 O7 2# $6%00 & 07892#"2 #0, 789 02#22,64"0#0 00#06006090""PMPNQ##22#)IIJ 002722$2 7892#2 #00#2"42$2I

4 0700"0&2 ##2 06 G1 N1"00#7"0 06&2 # 0272 K2#)IIJ 219 6#2"40&22 2#2229 2 $0#0660M$0%02 $62 2$%2"$# 8 M&$0%$# 4

06008 28 62 "2& #22#0 %0#&0$M$0%00##02 2 227$0272 2 &20M "1# 0 O7&0&04$

4#2M %""2#2 M%22 $&04$

4#2""6$5297 "2 62#7 7#0 %0#0&$00%0%0M0%0%0M$0%0&$0%$# 4 06008 28 92 $" %22 2 0272 R"00 %02#,#0$ 26$%22 2 227$R0"2M

04 262#7 7#0 %0#02(1"00#7"0 06&2 # O789 29 6 5M 1# 0 O7&02#S #6 L0"$# 8$2#2"27#0##0$00#0"0M 71# 0 O7$23456789 0

76020##0$00#0"0 08"0 Q1#)IIJ 2!T +1"00#7"0 06&2 # # 0,802# $ 62 "2& #22

60#%00, 42 &$0%$# 4 06008 28 H 4& #&2 0M2 04 2N1"00#701 92#0 $$,6400 6420&0 +1#2 276H0#002 2 6 $9 6$9 6%$# 4 "22U2642 )2 2#2 &#2 00 $$#0 %$0$V0#2%$00$9 62#2 &#2 00 $$#0 2#)IIJ K9$642 &292M $0%08 "22#)IIJ H 0 5&#&292 W1#)IIJ !1RG1"00#7#0 $$0%0460 "02#2 2$" %2642 $0#0660M $0%02 $62 2$%2"$# 8 M&$0%$# 4 06008 28 M %""2"000$%2 # 2# 5#70$# 62 M%22 $2#25 %60#&0 0%0460#2"42$ # NPPW%$

nopq

rstusvwxyzx{u |}p~~}}

01112333456789 58 544 9 5 !" 57559 #"!66 5! 5!59!

54$4 %!!99! !" 5755!&!5!59'"'5 55!89! 9"!58 ' 5 54$4 (!!9 "9 5 !" 5755!&!5!59'"'5 55!89! 9"!5!"9)5* '"'5 5589"!!54 +,-../754 %!!99 (!!9!7 55!89! 9"!''!58! !! &!' 567!

'' '5 ' 05555!'8 5 !"5!5!)5*9759 )75! 5!59! 89"!55 1!!9!7 55!89! 9"! '' 2"3!!'9 ! *#'4,-../754'' 2"3!!'9! )8#'!&!5!59'"'5 55!89! 9"97! 9!&!5!59'"'5 55!89! 9"!5!"9)5*'"'5 57

547! !'!9!5 55 !" 5755 895!'!!'!'' ' ' 4 4,-../754'5 ''' 2"3!!'9679! !"65655#"'!5! '' 87 ''!58!5!797! !"65655 #"'!5! ! *#' !9 5!!'6 " !''!' ' 4 %5, 057 '' '5 '05555!'8 5 !"5!5!)5*9759 )75! 5!59!

54$4 %!!9

09" 5 !7 5!&!5!59'"'5 55!89! 9"!589"!!59 54$4 (!!9 9 5 !7 5!&!5!59'"'5 55!89! 9"!5!"9)5*'"'5 55 65 58 ' 568!5)5*9 57 5!'

'"!5!89! 9"97!9'"'5 57 8

52

547! !'!9!5 55 !" 5755895!'!!' !'' ' ' 47 $,-54%(584 %!!9" 5 !'9! '7! !'!9'99 ' 55 '!"9#' 9:;<=>?@A:BCDEFGHIJKLMNOPPOIQFKRSNSKOFTOPPOIQFKRSNUEVDWFODNMOFUOXY Z" "

[")72'9 "

[")9 57 72'2'2%441498\11133456789 58 ]54(^4 %%!!9! '

"

[")9 57 '5 ' _[")7!&7 9,2"06! 5*,'

5 55 75&2'2 ' 0' 5" '"!7`9"9 ! !''! *79! 09'2' ]54 5' ' 5 752

"

[")9 57 9!78!!5!75&2'25 5 !"!'** `699 !" '

!'!9758!

'5 '[68!5'! #'8 "68!58!!!'575&2'259!*!66!5!''! *7997! " 5 &"' '5 '6!&#""9! '957!655"8 7 8 ' 5 !7**&!'!7! !'!

"8 5!'!)599! 68!5'! 8 "68!5!55 2 67! `6 !47 ,-54%(5843

68!5!* ^ $!!9!'!"9#' Z ^, %!!9! !" 5755&!' 5 !''58 '6!&#""9!

7 5!''! *79!78"['5

#'!555956789 &!' 5 '

'

!''! *79 '8 5!78!!5!'5 '!!'5!"955& 5 !" !7997!4 $,7 5!''! *79!78 ^!!9 ' ! 9'! 55 %!!9" 5 9 ' 6!&#""9! 5 !7 5!''! *795!89! 9"!09'2'9 #9"! 9759! !''! *79 '!7"!!'!547 abc %, "

[")72'9 "

[")9 57 72'2'2%441498\11133456789 58 ]54(^4 %%!!9!!'9! 68!5!*7! !'!9'99 68!5!* %(!!9!'!"9#' Z %%,9 57 &#""*595!'9 5 '8 5 75555 ")!&!59!!58 ' 5 8 '9*5 "(5%%4 [d%397! 5&7['2

7 8

52 09759!'9!7 5 )55568!5!'9! !975995!"595!'! 5 " 75&2'2

&7['2

!"'98*!66! (5%%46 [%(3" 5 _[")7!&7 9,2"06! 5* ,' 7997!4,!66!5" '!''! !*7! !'!9! 8 '9*5 "75&'2 !'#' !66 7

!"&!'!'*! !''5 4 %(,9 57

8 '9*5 "&!59!6!"95(5%%46'[(53" &#""*595!'!*'! )5559 575 "5''!5*5 ")!&!59!6!"95 8 5 552

568!5* 2

+4

" "9 '8

_[")7!&7 9,2"06! 5*,' 52'47 (,]541+4 !!90 5 !'9! 68!5!*7! !'!9'99 68!5!* 55 '!"9#' 9AeBCfOPgVJOPOMhLKgKPOMNMNMEDFLTEILMDEKiSKLjHPJEDjOMLFMHSHTLPhLkRIKMHFLDOVJOXNLKEIESlMHSHFLLPDLPGLS LXLMEDLMSKEPVHPMLMmY Z0 " "9 0&' 5!'! 9! 9 57 !&!5!595!89! 9"9 !!7! 9 !!9595!'! 8 ' 5 9 57 '"'5 565!'!!559"!5!'!)5!5*9"9 !9759!'9!09'2' ,' -54%(584 %!!9" 5 9 '6!&#""9! 5 !" 5755&!' 5679!

!'727 5!''! *79!78 7997!47

wxyzx{|}~}z

012

T12

_12

j12

s12

u12

3456789 8 4746774 !"#$%&'()*+,-./-0-12*34,56-0-0-12768-9/-.3.+922:-656,6--3*86+67.55;6++9;659<9-2:/*=6+65>./?@ A4BC78 DEFG8 467HI444JC67HIKC7IL477L4 HL7MLNLKIM47L44LO 3,67=6+P63,6/Q62+629)*+,-./R1,0+-*,6--S/.3=65076826/63*36636-*+#@ 345678 DEF38 U4CM74L46 A U37ILK47V7IM4IK7HLWV7IXHINYDE

8XKL ZH77[ DE D8KILX\] ZY^M7I7H467MI7L7IN 7ILK47V7IM\VHL4L467

8 ]467HIKC7IL477 77647IL4L77I747[7II KM77KC7IL4774KML74N[

8 ]4[J67H6HIMI7L777 774KM77I 7ILK47V7IM4IK47L7JIK47I4LL4L8O 3C7747L64MI4ILN4NN

`8abcc87LM 7Id678e 8 ]4 67HCM74L46 %f'(%g'=626,<*3=6+65hS/--0-12-9/-.302:-656,6--3*8+67.55;6++9;659<9-2:/*=6+65>./?@ A4IKCI47L7ILN4NN

D8bbbiccc87LM 7IBC78 DEFG8 4 KC7IL477L4HL7MLNLKIM47L44L[O 3,67=6+#@ 3d678k 8 D467HCM74L46 %g'(,%&'=626,<*3=')1+->.=9+;18595-92959)>.+9=9+2-0-12768-9/-.3.+922:-656,6--3*86+67.55;6++@ AJ7LHILNlL4IG7747V7I366[5MLmK47G[BKn4IK4[ o4IiLMC7[^M77[4774KMK7747V7I6[4BC78

DEFG8 4KC7IL477L4HL7MLNLKIM47L44L[4\LN6 7IK7IJC4III4IM4LW7L4p\LN6aId7 lq3^[O 3,67=6+63,6/Q62+629)*+,48r00+-*,7*+rR6,0+-*,6--S/.3=65076826/63*36636-*+#@ D3d678

8 ]44AIKCI47L7ILN4NN

D8bbbiccc87LM]]8ZI ]4L 7777O4L4CM4ABC78]]8 ]4L7777O468 3J77I4ILN4IL\744I77NLN[K74I7\4C77M 4IMLN4NNDEE98abbbiccc87LM 7IGJ8t8

U8 ]467HCM 74L46 %f'(,%&'=626,<*3=6+768R9-./1,1---0-12-9/-.302:-656,6--3*8+67.55;6++@ AH4IMKC7IL4777MLHILN4IM4776XX[K\77LIL L4LKW77H[44IKNCI47M744L477[467L77ILL[4BC78 DEFG8 4KC7IL477L4HL7MLNLKIM47L44L[K74\LN6 \N7IK7IJC4III4IM4LW7L4p\LN6aId7 lq3^[O D3GJ8t8

U8 ]4H67HCM74L46 %f'(,%&'=626,<*3=6+768R9-./1,1---0-12-9/-.302:-656,6--3*8+67.55;6++@ AHJ7LHILNL4IMW47 4K[4LJ77I4IC4[74IL\744I77NC47477VLI KL78O 3v4Mn4L47BK^M7L4NNDE E8aqiccc87LM]8Z74 U4 4 A U3^M7LKIM47L44LL4LXI7HK477[KM4L LKIM47L44L4IKCI47L7ILN4NN

D8bbbiccc87LM DEFG8 467HI 444JC67HIKC7IL477J7I7IIC47LM6HIH\78O

~

0123

0023

0W23

0t23

0u23

456789 9 5 8568656897989 96 79 859799 58 659568 578 !"#$$$"5%7&"'()* 89%5 95598+, -.995 85 55/5675986 8 9956789 9 5 8568 7 875%75889/8 955 67 69889/85 89958 69/5 55 67859 %785 67%78550 7

59 67%88 97 59 55 67859 +558%880/8565 "1 456789 9 5 8568656878 !"#$$$2"5%7(95 699,3"* )"'(4* 8 9%50*/ 5598+, 56789:;<=<7>?@;EKIB;L7FI@MFG@LNIC@7E;GKO;EAPLKK
8 )T4"'Y89 8+, Z[\]^_`_abcdefgb^hg\^eijklme^f\ca_ )T4"'(*456789 9 5 856886 957 8588 559759 99 9*9 !"'99/68 6595 559 95 95 *9n/5"4oT4"'(p* 899/665559 95 95 X*9475"&4"'(!* 8*/ 59*8*9/ 59 */ 5 9*8 *9/ 5999 5*q*/ 5999/66555 9 95 95

*9 69/5 555 85 55656879 95 9 95 95 *9 )"'(4* 89*q*/ 569 09567 5599 59 5 85689956887659 957 8588 7659750959 95 95" (4*456789 9 5 856886 659r 7 66597 5%569 99568875" 456789 9 5 856886 99 9590 99 95Y809568%7656897 9900 8+88

75 9 s 5 856849/ 875 8 5 8568875 66 99 5 85689956887%5+0 6705"1 43" 9* )"'(4* 8*/ 5699-95567879895975 550 65975 8718%78 09-90 65975 7918%9-9556780 65975 18%7809-9 0 65975 18% * o"'(* 87*/ 5699-896 68518%7809-7858896 9518% /" v5%7907 585%5p"9/ /095698909569/85%59/ 09566585" wHVxJDBLFFyGK8"" zRQ?H{G@7KU8"" %5678986%

9|786}8%

2011. évi nyugdíjpénztári stratégia (Javított)

Stratégiai környezet Munkáltatói kapcsolatok (MH, NBSZ-ok, BV, ORFK, VPOP, tűzoltóság)

Magánpénztári szolgáltatás indulása 2013-ban

Pénzügyi-gazdasági helyzet középtávú alakulása

Koncepció 1. Pozitív „kilábalási” stratégia

A pénztári szervezet megújítása (eredmények, vezetés, működés, feltételek)

2. Dinamikus növekedési stratégia

A pénztári működés szabályozása kiegyensúlyozott, az állami támogatási politika változatlan

Helyzetmegítélés 1. Új nyugdíjpolitika 2. A magánnyugdíjpénztári rendszer átalakítása, új törvények 3. Az átalakítás megkezdése. A maradó pénztártagok kis létszáma. 4. Nem biztosított a pénztár működése (nincs működési bevétel; működési költség 0,9%) 5. Az önkéntes pénztár támogatása gyengült (adózás, kafetéria, munkáltatói szervezeti változások)

Változó kormánypolitika – átalakuló magánpénztári rendszer 1997. évi LXXXII. törvény a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról 2010. évi C. törvény a nyugdíjpénztár-választás szabadságáról (Hatályos: 2010.11.03.) 2010. évi CI. törvény a magánnyugdíjpénztári befizetésekhez kapcsolódó törvénymódosításokról (Hatályos: 2010.11.03.)

2010. évi CLIV. törvény a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alapról és a szabad nyugdíjválasztás lebonyolításával összefüggő egyes törvénymódosításokról (Hatályos: 2010.12.01.) 297/2010. (XII.23.) sz. kormányrendelet a TB-i nyugdíjrendszerbe történő átlépéshez kapcsolódó eljárási szabályokról

2011. évi XIII. törvény a Nyugdíjreform és Adósságcsökkentő Alappal, valamint a szabad nyugdíjpénztár-választás lebonyolításával összefüggő törvények Módosításáról (Hatályos 2011. 02. 28.)

Változó munkáltatói kapcsolatok • A HM támogatása változatlan, de a magánnyugdíjpénztári támogatás megszűnt • Változó szervezeti –irányítási rend → BM alárendeltség (ORFK, BV, OKF, NBSZ, AH) → VPOP → NAV → új hivatali vezetés (kapcsolatok újjáépítése) • A kafetéria-rendszer bővítése, lehetőségek csökkenése • Szakszervezeti kapcsolatok újraszervezése (HOSZ, FRDÉSZ) • „Munkáltatói pénztár” gyengeségei (fluktuálódás az IT-ben, EB-ben, IT/EB létszámcsökkentés)

Az átalakítás fő feladatai Pénztártagi teendők • döntés • rendelkezés a kifizetésekről (visszalépők) • maradás a megszűnésig (maradók)

Pénztári központ • ütemterv • Vagyon átadása • kifizetések • APEH függő rendezése • magánág végelszámolása • szervezeti, működési, „HONVÉD” Önkéntes vezetési átalakulás

és Magánnyugdíjpénztár

Küldöttközgyűlés • Öpt küldöttközgyűlés • Mpt közgyűlés • IT/EB újraválasztása • magánág megszüntetése (3 KKgy-t kell tartani)

„HONVÉD” Önkéntes Nyugdíjpénztár

Pénztári vezető szervek IT • átalakulás irányítása • működőképesség biztosítása EB • az átalakulás és működés ell.

2011. évi stratégia Az átalakulás stratégiája • A magánpénztár megszűnése tervszerűen zajlik • Fókusz az önkéntes nyugdíjpénztáron

mk

aált olg Sz ások t

ám tsz Lé

on gy Va

Önkéntes pénztár

za Ho

• A pénztár munkáltatói, vezetési, képviseleti és szervezeti átalakítása

állami transzfer + kifizetések magánpénztár megszűnik 2012. végelszámolás eleje

Magánpénztár 2011. jan.

Honvéd Önkéntes Nyugdíjpénztár

2011. ápr.

Fordulónapi elszámolások máj. 31; július 20

2011. okt.

2011. dec.

A pénztár átalakításának útiterve Informatikai fejlesztés, terhelési próba Pénztártagi döntés (jan. 31.)

Magánpénztár

jan.

Fordulónap és vagyon átadás 2011. június 12-ig

Visszalépő tagi rendelkezés kifizetésekről Közgyűlés (máj.)

febr.

márc.

ápr.

Küldöttközgyűlés (jan. 27.) Táj a PGA-nak

APEH függő feldolg

máj.

Kifizetések július 20 után

(az adott hónap vége + 8 nap)

dec. Magánpénztári ág 2012. elején szűnik meg

Önkéntes pénztár

nov. Közgyűlés (nov.) Maradó pénztártagok átirányítása

szept.

A végelszámolás kezdete

.

. júl

aug.

Soron kívüli közgyűlés

Adóig. + ért. kiküldése

I. negyedév Küldöttközgyűlés (jan. 27.)

okt.

jú n

Egyéni értesítők kiküldése (Mpt)

II. negyedév

Kampány az önkéntes pénztárért

III. negyedév

IV. negyedév

Küldöttközgyűlés (máj.) Küldöttközgyűlés (nov.)

Honvéd Önkéntes Nyugdíjpénztár

Az átalakítás fontosabb döntési pontjai 1.

A küldöttközgyűlés jóváhagyja a pénztár 2011. évi stratégiáját.

2.

A magánnyugdíjpénztári ág legfőbb szerve 2011. március 01-től a közgyűlés.

3.

A küldöttközgyűlés megbízza az igazgatótanácsot és a menedzsmentet a pénztári átalakítás operatív irányításával és végrehajtásával

4.

A fordulónap tervezett időpontja 2011. május 31, a végelszámolás tervezett időszaka 2011. október 01- 2012. eleje

5.

A magánpénztári ág megszűnése után a pénztár „HONVÉD” Önkéntes Nyugdíjpénztár névvel, megújuló vezetési, irányítási, szervezeti és tevékenységi renddel működik tovább.

6.

A végelszámolásról és a magánpénztár megszűnéséről a küldöttközgyűlés külön dönt. (2011. szeptember, december, 2012. február)

Köszönöm a figyelmet! Kérdések, észrevételek?

”HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár A PROFESSZIONÁLIS PÉNZTÁR

web: www.hnyp.hu e-mail: [email protected]


Az Alapszabály módosítása.

Javaslat a ”HONVÉD” Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Alapszabályának a módosítására

A jelen javaslat az alapszabálynak a 2011. január 27-i küldöttközgyűlés óta hatályba lépett jogszabályváltozások miatt szükségessé váló, valamint a pénztár hatékonyabb működését célzó módosító javaslatokat tartalmazza.

1.)

Az Alapszabály 2.2. pontjának harmadik mondatából a „tagsági viszony, a” fordulat

törlésre kerül és a 2.2. pont az alábbi, negyedik bekezdéssel egészül ki: „A tagsági jogviszony az első havi tagdíj befizetésével jön létre. Az első havi tagdíj megfizetésének elmulasztása esetén a pénztár a belépni kívánó tagot a mulasztás jogkövetkezményének a közlésével felszólítja a tagdíjnak a felszólítás közlésétől számított 8 napon belül történő megfizetésére. Amennyiben a belépni kívánó tag a felszólításnak határidőben nem tesz eleget, a tagsági jogviszony nem jön létre, és a pénztár a belépni kívánó tag adatait a nyilvántartásból kivezeti.” Indokolás: A pénztár az Öpt. 11. § (4) bekezdésében meghatározott lehetőséggel élve csökkenteni kívánja a nem fizető tagjainak számát.

2.)

Az Alapszabály 11.7. pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„Amennyiben a tag a 11.4. e) pont szerint visszalépett a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe, akkor választása szerint jogosult az egyéniszámla-egyenleg tagdíjbefizetése alapján kiszámított, a hozamgarantált tőke összege feletti összegének és a pénztártagságának ideje alatt befizetett tagdíjkiegészítés összegének (a továbbiakban együttesen: tagi kifizetések összege) a felvételére, vagy annak önkéntes kölcsönös nyugdíjbiztosító pénztárnál vezetett tagi számláján, vagy a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerben létrejövő egyéni számláján történő jóváírására. Ha a volt

tag a választásáról határidőben nem nyilatkozik, a pénztár a visszalépő tagi kifizetések összegét a lakcímére utalja ki. Az át nem vett és a pénztárhoz visszaérkezett összeget a pénztár a Nyugdíjbiztosítási Alapnak átutalja. A pénztár a tagi kifizetések összegét 2011. május 31-i fordulónapra számolja el. Indokolás: Az alapszabály 11.7. pontjának a 2011. január 27-i küldöttközgyűlésen elfogadott szövege túlhaladottá vált egyrészt azért, mert a tagok választási lehetőségeivel kapcsolatos határidők elteltek illetve a 2011. május 24-i küldöttközgyűlés/közgyűlés időpontjára eltelnek. Másrészt az Mpt-nek a tagi kifizetések teljesítésére vonatkozó rendelkezései (Mpt. 24. § (11) (12) bek.) módosultak. Nem történt meg még a 297/2010. (XII. 23.) Korm. rendelet. ennek megfelelő aktualizálása. Amennyiben a küldöttközgyűlés/közgyűlés időpontjáig változik a jogszabály, akkor a módosító javaslat felülvizsgálata szükségessé válhat.

3.)

Az Alapszabály 18.3. pont negyedik – hatodik mondatának helyébe az alábbi rendelkezés

lép, az első – harmadik mondat változatlan: „18.3. …………. A küldöttközgyűlés/közgyűlés összehívását a küldöttközgyűlés/közgyűlés tervezett napját legalább 15 nappal megelőzően egy országos napilapban és a pénztár honlapján közzé kell tenni. A küldötteket a küldöttközgyűlés, illetve a tagokat a közgyűlés helyéről, idejéről, napirendjéről, valamint a napirendhez tartozó iratok megtekintésének helyéről és idejéről a küldöttközgyűlés/közgyűlés tervezett napját legalább 15 nappal megelőzően az általuk megadott e-mail-címen, elektronikus úton kell értesíteni. A küldött illetve a tag kérésére az értesítést írásban is meg kell küldeni.” Indokolás: Praktikus szempontok, költségtakarékosság indokolják a közgyűlés összehívási módjának a módosítását.


Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság létszámának csökkentése, az összetételére vonatkozó szabályok módosítása

Tisztelt Küldöttközgyűlés! Tisztelt Közgyűlés!

Az Igazgatótanács - a HM, mint legnagyobb munkáltató javaslatára, figyelembe véve a pénztár 2011. évi jóváhagyott stratégiáját - javasolja az IT létszámának csökkentését 11 főről 7 főre, az EB létszámának csökkentését pedig 7 főről 5 főre. Az IT/EB jelenlegi létszámát a küldöttközgyűlés a 39/1998. és 40/1998. sz. határozatokban állapította meg. Az IT és EB javasolt csökkentett létszáma a pénztárnál kialakult arányos képviselet felülvizsgálatát igényli, hogy a küldöttközgyűlés által korábban megállapított alapelvek (1. a vezető tisztségviselők létszámösszetétele tükrözze a munkáltatónkénti taglétszámot. 2. A polgári nemzetbiztonsági szolgálatok - a szolgálat jellegéből fakadóan önálló képviselőt kapnak) az új körülmények alapján is érvényesüljenek. Az előzmények, a képviseleti csoportok hagyományainak megőrzése, a bekövetkezett változások, valamint a fejlettebb nyilvántartási lehetőségek alapján az arányos képviselet ágazati és pénztártagi összetételét utoljára a küldöttközgyűlés a 24/2008. sz. határozatában határozta meg. A határozat értelmében mindkét vezető testületnél a küldöttközgyűlés öt képviseleti csoportot hozott létre. 1. csoport: HM, MH, HM gazdasági társaságok 2. csoport: Rendőrség 3. csoport: Polgári nemzetbiztonsági szolgálatok 4. csoport: Büntetés-végrehajtás 5. csoport: Egyéni tagság Jelenleg a 11 fős IT 5-2-1-1-2 fős arányban tükrözi a pénztártagok arányos képviseletét, amely létszámösszetételét - figyelembe véve 7 fős összlétszámot, 3+1+1+1+1 fős arányban javasoljuk megállapítani. A jelenlegi 7 fős EB – létszámot (3+1+1+1+1) úgy javasoljuk 5 főre csökkenteni, hogy a tisztségviselői összetétel 1+1+1+1+1 főre változzon.

Kérjük a tisztelt küldöttközgyűlést/ közgyűlést, hogy a pénztári tagok igazgatótanácsában, illetve az ellenőrző bizottságba történő arányos képviselet érdekében 2011. szeptember 30-ig az alábbi létszámú, pontosított képviseleti csoportokat hozza létre: Képviseleti csoport

Képviselet

1. sz. csoport

HM,

MH,

Igazgatótanács HM 3 fő

Ellenőrző Bizottság 1 fő

gazdasági társaságok 2. sz. csoport

BM, Rendőrség

1 fő

1 fő

3. sz. csoport

Polgári

1 fő

1 fő

Büntetés-végrehajtás, 1 fő

1 fő

nemzetbiztonsági szolgálatok 4. sz. csoport

BV vállalatok 5. sz. csoport

Egyéb munkáltatók, 1 fő egyéni tagság

A jelölés a tisztségviselői pozíciókra változatlan rendben történik.

1 fő


Egyéb kérdések

ELŐTERJESZTÉS a HONVÉD Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére május 24

Recommend Documents