ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére május 11

ELŐTERJESZTÉS a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére 2016. május 11.

MEGHÍVÓ

A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2016. május 11-én (szerdán) 1000 órakor tartandó küldöttközgyűlésére tisztelettel meghívom. Helye: HM Védelemgazdasági Hivatal tanácsterme Budapest, XIII. Aba u. 4. Megközelíthető: A kék metróvonal Lehel téri megállójától a 14-es villamossal (két megálló), vagy a 75-ös, 79-es trolibusszal (Lehel úti megálló). Gépkocsival történő parkolásra javasoljuk a Szabolcs utcát. Tervezett napirendi pontok: 1. Az igazgatótanács beszámolója a 2015. évben végzett tevékenységről. Az éves beszámoló ismertetése. Az ingatlanértékelő beszámolójának, az aktuárius jelentésének, az EB beszámolójának és a könyvvizsgáló jelentésének ismertetése, a pénztár 2015. évi beszámolójának jóváhagyása 2. Az Alapszabály módosítása 3. A Befektetési Politika és a Választható Portfóliós Szabályzat módosítása 4. Egyéb kérdések Tájékoztatom, hogy a küldöttközgyűlés napirendi pontjait képező teljes dokumentáció 2016. április 25-től a honlapon (www.hnyp.hu), illetve a Pénztár ügyfélszolgálatán (1135 Budapest, Aba u. 4.) megtekinthető. Kérjük a küldötteket, hogy esetleges akadályoztatás esetén gondoskodjanak a megválasztott pótküldött megjelenéséről, és erről a területileg illetékes megbízottjukat tájékoztatni szíveskedjenek. Határozatképtelenség esetén változatlan helyszínnel és napirendi pontokkal a küldöttközgyűlést 2016. május 11-én 1015 órára ismételten összehívom. Ebben az esetben az eredeti napirendi pontok tekintetében a küldöttközgyűlés a megjelentek számától függetlenül határozatképes. Budapest, 2016. április 20. Tisztelettel:

Fodor Lajos sk. IT elnök

1. sz. napirendi pont

Az igazgatótanács beszámolója a 2015. évben végzett tevékenységről. Az éves beszámoló ismertetése. Az ingatlanértékelő beszámolójának, az aktuárius jelentésének, az EB beszámolójának és a könyvvizsgáló jelentésének ismertetése, a pénztár 2015. évi beszámolójának jóváhagyása

HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37

ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. december 31.

Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

2015.12.31.

Adatszolgáltató törzsszáma: 66830251

73OME MÉRLEG-Eszközök Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

sorkód

001

73OME1

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OME11

A) Befektetett eszközök

003

73OME111

I. Immateriális javak

004

73OME1111

1. Vagyoni értékű jogok

005

73OME1112

2. Szellemi termékek

006

73OME1113

3. Immateriális javakra adott előlegek

007

73OME1114

4. Immateriális javak értékhelyesbítése

008

73OME112

II. Tárgyi eszközök

009

73OME1121

010

73OME1122

011

73OME1123

1. Működtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

012

73OME1124

4. Beruházások, felújítások

013

73OME1125

5. Beruházásokra adott előlegek

014

73OME1126

6. Tárgyi eszközök értékelési különbözete

015

73OME1127

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

016

73OME113

III. Befektetett pénzügyi eszközök

017

73OME1131

1. Egyéb tartós részesedések

018

73OME1132

2. Egyéb tartósan adott kölcsön

019

73OME1133

3. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

020

73OME11331

021

73OME11332

022

73OME11333

c) Befektetési jegyek

023

73OME11334

d) Jelzáloglevél

024

73OME11335

e) Egyéb értékpapírok

025

73OME1134

4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

026

73OME12

B) Forgóeszközök

027

73OME121

028

73OME1211

029

73OME1212

030

Előző évi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+, -)

Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Megállapított eltérések (+, -)

Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai

Mód

1 c

2 d

3 e

4 f

5 g

6 h

7 z

41 007 821 27 010 827 1 688 1 659 29 0 0 435 625

0 0 0 0 0 0 0 0

41 007 821 27 010 827 1 688 1 659 29 0 0 435 625

45 585 810 32 164 845 1 273 1 273 0 0 0 438 891

0 0 0 0 0 0 0 0

45 585 810 32 164 845 1 273 1 273 0 0 0 438 891

5 859

0

5 859

4 757

0

4 757

437 775

0

437 775

437 775

0

437 775

14 866 0 0

0 0 0

14 866 0 0

14 134 0 0

0 0 0

14 134 0 0

-22 875

0

-22 875

-17 775

0

-17 775

0 26 573 514 5 975 187

0 0 0

0 26 573 514 5 975 187

0 31 724 681 5 724 781

0 0 0

0 31 724 681 5 724 781

475

0

475

175

0

175

a) Kötvények

18 674 115 928 649

0 0

18 674 115 928 649

24 654 771 555 118

0 0

24 654 771 555 118

b) Állampapírok

16 692 838

0

16 692 838

23 756 175

0

23 756 175

0

0

0

0

0

0

1 052 628 0

0 0

1 052 628 0

343 478 0

0 0

343 478 0

1 923 737

0

1 923 737

1 344 954

0

1 344 954

13 991 776

0

13 991 776

13 415 247

0

13 415 247

I. Készletek

473

0

473

431

0

431

1. Anyagok

473

0

473

431

0

431

2. Áruk

0

0

0

0

0

0

73OME1213

3. Készletekre adott előlegek

0

0

0

0

0

0

031

73OME1214

4. Áruk értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

032

73OME122

II. Követelések

033

73OME1221

1. Tagdíjkövetelések

765 752 533 803

0 0

765 752 533 803

831 428 561 156

0 0

831 428 561 156

034

73OME1222

2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

035

73OME1223

3. Tagi kölcsön

036

73OME1224

037

73OME1225

038

73OME1226

039

0

0

0

0

0

0

231 649

0

231 649

269 972

0

269 972

4. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés

0

0

0

0

0

0

300

0

300

300

0

300

73OME123

5.Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönbe adásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok

040

73OME1231

1. Egyéb részesedések

041

73OME1232

042

73OME12321

043

73OME12322

b) Kincstárjegyek és más állampapírok

044

73OME12323

c) Befektetési jegyek

045

73OME12324

d) Jelzáloglevél

046

73OME12325

e) Egyéb értékpapírok

047

73OME1233

3. Értékpapírok értékelési különbözete

048

73OME1234

4. Határidős ügyletek értékelési különbözete

049

73OME124

IV. Pénzeszközök

050

73OME1241

1. Pénztárak

051

73OME1242

2. Pénztári elszámolási betétszámla

052

73OME1243

3. Elkülönített betétszámla

053

73OME1244

4. Rövid lejáratú bankbetétek

054

73OME1245

5. Devizaszámla

055

73OME1246

6. Pénzeszközök értékelési különbözete

056

73OME13

C) Aktív időbeli elhatárolások

057

73OME131

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

058

73OME132

2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

0

0

0

0

0

0

11 825 630 4 624 034

0 0

11 825 630 4 624 034

11 366 794 7 447 501

0 0

11 366 794 7 447 501

2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

7 064 474

0

7 064 474

4 040 527

0

4 040 527

a) Kötvények

5 452 835

0

5 452 835

1 526 543

0

1 526 543

937 579

0

937 579

1 715 149

0

1 715 149

0 674 060 0 137 122 0 1 399 921 0 7 962

0 0 0 0 0 0 0 0

0 674 060 0 137 122 0 1 399 921 0 7 962

0 798 835 0 -121 234 0 1 216 594 0 7 132

0 0 0 0 0 0 0 0

0 798 835 0 -121 234 0 1 216 594 0 7 132

Budapest, 2016. március 10.

36

0

36

28

0

28

1 387 100 0 4 823 5 218

0 0 0 0

1 387 100 0 4 823 5 218

1 208 967 0 467 5 718

0 0 0 0

1 208 967 0 467 5 718

0

0

0

0

0

0

5 218

0

5 218

5 718

0

5 718

cégszerű aláírás


2015.12.31.


73OMF Mérleg - Forrás Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

sorkód

001

73OMF1

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

002

73OMF11

Saját tőke

003

73OMF111

I. Induló tőke

004

73OMF1111

1. Működés fedezetének induló tőkéje

005

73OMF1112

2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tőkéje

006

73OMF1113

3. Likviditási célú induló tőke

007

73OMF112

II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)

008

73OMF113

III. Tartalék tőke

009

73OMF114

IV. Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti erdedménye

010

73OMF115

V. Értékelési tartalék

011

73OMF12

Céltartalékok

012

73OMF121

I. Működési céltartalék

013

73OMF1211

014

73OMF1212

015

73OMF12121

1. Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék 2.1 Időarányosan járó kamat (+)

016

73OMF12122

2.2 Járó osztalék (+)

017

73OMF12123

2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)

018

73OMF12124

2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/)

019

73OMF122

II. Fedezeti céltartalék

020

73OMF1221

1. Egyéni számlákon

021

73OMF12211

022

73OMF12212

023

73OMF12213

1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék 1.3 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

024

73OMF122131

1.3.1 Időarányosan járó kamat (+)

025

73OMF122132

1.3.2 Járó osztalék (+)

026

73OMF122133

027

73OMF122134

028

73OMF1222

029

73OMF12221

030

73OMF12222

1.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon 2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék 2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekből képzett céltartalék

031

73OMF12223

2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet

032

73OMF122231

2.3.1 Időarányosan járó kamat (+)

033

73OMF122232

2.3.2. Járó osztalék (+)

034

73OMF122233

035

73OMF122234

036

73OMF123

2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási céltartalék

037

73OMF1231

1. Likviditási portfolió értékelési különbözete

038

73OMF12311

1.1 Időarányosan járó kamat (+)

039

73OMF12312

1.2 Járó osztalék (+)

040

73OMF12313

041

73OMF12314

042

73OMF1232

043

73OMF1233

044

73OMF124

1.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/) 2. Egyéb likviditási célokra 3. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

045

73OMF1241

1. Működési célú tagdíjak tartaléka

046

73OMF1242

2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

047

73OMF1243

3. Likviditási célú tagdíjak tartaléka

048

73OMF13

Kötelezettségek

049

73OMF131

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

050

73OMF132

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

051

73OMF1321

052

73OMF1322

053

73OMF1323

1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

054

73OMF1324

4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

055

73OMF1325

5. Azonosítatlan függő befizetések

056

73OMF13251

a) munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések

057

73OMF13252

058

73OMF13253

059

73OMF14

Passzív időbeli elhatárolások

060

73OMF141

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

061

73OMF142

2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása

062

73OMF143

3. Halasztott bevételek


Megállapított eltérések (+/-)





Mód

1 k

2 l

3 m

4 n

5 o

6 p

7 z

41 007 821 714 170 0 0 0 0 0 687 509

0 0 0 0 0 0 0 0

41 007 821 714 170 0 0 0 0 0 687 509

45 585 810 761 390 0 0 0 0 0 767 129

0 0 0 0 0 0 0 0

45 585 810 761 390 0 0 0 0 0 767 129

26 661

0

26 661

-5 739

0

-5 739

0 40 203 030 4 828 0

0 0 0 0

0 40 203 030 4 828 0

0 44 691 325 6 148 0

0 0 0 0

0 44 691 325 6 148 0

4 828

0

4 828

6 148

0

6 148

3 990 0 0

0 0 0

3 990 0 0

5 751 0 0

0 0 0

5 751 0 0

838

0

838

397

0

397

39 594 391 39 506 937

0 0

39 594 391 39 506 937

44 052 660 43 970 913

0 0

44 052 660 43 970 913

30 354 148

0

30 354 148

34 393 751

0

34 393 751

7 105 665

0

7 105 665

8 367 106

0

8 367 106

2 047 124 638 910 0 0

0 0 0 0

2 047 124 638 910 0 0

1 210 056 607 827 0 0

0 0 0 0

1 210 056 607 827 0 0

1 408 214

0

1 408 214

602 229

0

602 229

87 454

0

87 454

81 747

0

81 747

56 669

0

56 669

52 002

0

52 002

30 587

0

30 587

29 745

0

29 745

198

0

198

0

0

0

198 0 0

0 0 0

198 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

70 008 664 521 0 0

0 0 0 0 0

70 008 664 521 0 0

71 361 652 612 0 0

0 0 0 0 0

71 361 652 612 0 0

143

0

143

40

0

40

69 265

0

69 265

70 641

0

70 641

79

0

79

68

0

68

533 803 35 738 498 065 0 90 621 0 90 621 0

0 0 0 0 0 0 0 0

533 803 35 738 498 065 0 90 621 0 90 621 0

561 156 37 872 523 283 1 122 921 0 122 921 0

0 0 0 0 0 0 0 0

561 156 37 872 523 283 1 122 921 0 122 921 0

7 422

0

7 422

80

0

80

0 2 607 80 592 17 564

0 0 0 0

0 2 607 80 592 17 564

0 3 079 119 762 44 761

0 0 0 0

0 3 079 119 762 44 761

b) munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések

0

0

0

5

0

5

c) pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések

63 028 0 0 0 0

0 0 0 0 0

63 028 0 0 0 0

74 996 10 174 0 10 174 0

0 0 0 0 0

74 996 10 174 0 10 174 0




2015.12.31.


73OA Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége

Sorszám

Megnevezés

sorkód

001

73OA01

Tagok által fizetett tagdíj

002

73OA02

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

003

73OA03

Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-)

004

73OA04

Utólag befolyt tagdíjak

005

73OA05

Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4)

006

73OA06

Tagok egyéb befizetései

007

73OA07

Működési célra kapott rendszeres támogatás

008

73OA08

Működési célra juttatott eseti adomány

009

73OA09

Egyéb bevételek

010

73OA10

Működési célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

73OA11

Működéssel kapcsolatos ráfordítások

012

73OA111

Anyagjellegű ráfordítások

013

73OA1111

Anyagköltség

014

73OA1112

015

73OA11121

016

73OA11122

017

73OA11123

Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján)

018

73OA11124

Aktuáriusi díj (számla alapján)

019

73OA11125

Szaktanácsadás díja (számla alapján)

020

73OA11126

Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség

021

73OA1113

Egyéb szolgáltatások költsége

022

73OA112

Személyi jellegű ráfordítások

023

73OA1121

024

73OA11211

025

Előző évi beszámoló záró adatai 1 c

Megállapított eltérések (+/-) 2 d

Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai 3 e

Tárgyévi beszámoló záró adatai 4 f

Nagyságrend: ezer forint Tárgyévi felülvizsgált Mód beszámoló záró adatai 6 7 h z

Megállapított eltérések (+/-) 5 g

118 137 69 154 43 394 6 341 150 238 20 199 0 0 59 438 229 875 214 170 65 418 5 442 33 017

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

118 137 69 154 43 394 6 341 150 238 20 199 0 0 59 438 229 875 214 170 65 418 5 442 33 017

135 233 70 703 43 808 3 751 165 879 24 322 0 544 66 023 256 768 272 161 83 365 5 252 43 936

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

135 233 70 703 43 808 3 751 165 879 24 322 0 544 66 023 256 768 272 161 83 365 5 252 43 936

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 078 1 317 27 144

0 0 0

3 078 1 317 27 144

6 380 1 317 33 909

0 0 0

6 380 1 317 33 909

1 478

0

1 478

2 330

0

2 330

Bérköltség

26 959 98 760 69 196

0 0 0

26 959 98 760 69 196

34 177 132 184 90 185

0 0 0

34 177 132 184 90 185

Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére

49 321

0

49 321

67 714

0

67 714

73OA11212

Állományba nem tartozók munkadíja

026

73OA112121

Aktuáriusi díj (megbízási díj)

027

73OA112122

0 0 0

19 875 0 0

22 471 0 0

0 0 0

22 471 0 0

028

73OA112123

029

73OA112124

Szaktanácsadás díja (megbízási díj) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj (megbízási díj) Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja

19 875 0 0

030

73OA112125

Egyéb, állományba nem tartozók munkadíja

031

73OA1122

Személyi jellegű egyéb kifizetések

032

73OA1123

Bérjárulékok

033

73OA113

Értékcsökkenési leírás

034

73OA114

Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások

035

73OA1141

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

036

73OA1142

Működési céltartalékképzés jövőbeni kötelezettségekre


3 835

0

3 835

3 690

0

3 690

15 834 206 9 645 19 919 5 229 44 763 10 233

0 0 0 0 0 0 0

15 834 206 9 645 19 919 5 229 44 763 10 233

17 588 1 193 15 271 26 728 6 632 49 980 11 504

0 0 0 0 0 0 0

17 588 1 193 15 271 26 728 6 632 49 980 11 504

0

0

0

0

0

0



2015.12.31.



Sorszám

Megnevezés

sorkód

037

73OA1143

038

73OA12

039

73OA13

040

73OA14

041

73OA141

042

73OA142







Egyéb ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye (10-11) (+/-) Nem befektetési célú tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése, visszaírása (+/-) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegű bevételek Tartósan adott kölcsönök, lakáscélú kölcsönök után kapott (járó) kamat

34 530

0

34 530

38 476

0

38 476

15 705

0

15 705

-15 393

0

-15 393

0

0

0

0

0

0

11 568

0

11 568

10 774

0

10 774

0

0

0

0

0

0

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel

12 274

0

12 274

16 758

0

16 758

706

0

706

5 984

0

5 984

445

0

445

565

0

565

0 0 0 4 828 3 990 0 0 0 0 838 1 108 270

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 4 828 3 990 0 0 0 0 838 1 108 270

0 0 0 1 321 1 761 0 0 0 0 -440 192 632

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 1 321 1 761 0 0 0 0 -440 192 632

0

0

0

0

0

0

16 841

0

16 841

12 660

0

12 660

0

0

0

0

0

0

28

0

28

5

0

5

0

0

0

0

0

0

043

73OA143

044

73OA15

045

73OA16

Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama

046

73OA17

Kapott osztalékok és részesedések

047

73OA18

Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei

048

73OA19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

049

73OA191

Időarányosan járó kamat

050

73OA192

Járó osztalék

051

73OA193

Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet

052

73OA1931

Nyereségjellegű különbözet (árfolyamnyereség)

053

73OA1932

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-)

054

73OA194

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet

055

73OA1941


056

73OA1942

057

73OA20

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

058

73OA21

Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)

059

73OA22

060

73OA23

061

73OA24

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége

062

73OA25

Értékelési különbözetből képzett működési céltartalék

4 828

0

4 828

1 321

0

1 321

063

73OA251


064

73OA252

Járó osztalék

065

73OA253

Devizaárfolyam különbözet

066

73OA254


067

73OA26

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása

3 990 0 0 838 0

0 0 0 0 0

3 990 0 0 838 0

1 761 0 0 -440 0

0 0 0 0 0

1 761 0 0 -440 0

068

73OA27

Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások

0

0

0

0

0

0




2015.12.31.



Sorszám

Megnevezés

sorkód

069

73OA28

070

73OA281

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelői díjak

071

73OA282

Letétkezelői díjak

072

73OA283

073

73OA29

074

73OA30

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (22+...+28) Befektetési tevékenység eredménye (21-29) (+/-)

075

73OA31

Rendkívüli bevételek

076

73OA32

Rendkívüli ráfordítások

077

73OA33

Rendkívüli eredmény (31-32) (+/-)

078

73OA34

Kiegészítő vállalkozási tevékenység bevételei

079

73OA35

080

73OA36

081

73OA37

082

73OA38

Kiegészítő vállalkozási tevékenység ráfordításai Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (34-35) Adófizetési kötelezettség (-) Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37) (+/-)








1 029

0

1 029

1 680

0

1 680

487 542

0 0

487 542

1 091 589

0 0

1 091 589

0

0

0

0

0

0

5 885

0

5 885

3 006

0

3 006

10 956 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

10 956 0 0 0 0 0

9 654 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

9 654 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

26 661

0

26 661

-5 739

0

-5 739



2015.12.31.


73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

sorkód

001

73OB01


002

73OB02


003

73OB03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

004

73OB04


005

73OB05


006

73OB06


007

73OB061

A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg

008

73OB07

Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás

009

73OB08

Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány

010

73OB09

011

73OB10

012

73OB11

Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

013

73OB12

Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek

014

73OB121

015

73OB122

016

73OB13

017

73OB14

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama

018

73OB15


019

73OB16


020

73OB17


021

73OB171


022

73OB172

Járó osztalék

023

73OB173


024

73OB1731


025

73OB1732


026

73OB174


027

73OB1741


028

73OB1742

029

73OB18

030

73OB19

Veszteségjellegű különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18)

031

73OB191

Egyéni számlákat megillető hozambevételek

032

73OB1911

Egyéni számlákat megillető realizált hozam

033

73OB1912

Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet

034

73OB192

Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek

035

73OB1921

Szolgáltatási tartalékot megillető realizált hozam

036

73OB1922

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet

037

73OB20

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

038

73OB21

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)

039

73OB22

Befektetési jegyek realizált vesztesége

040

73OB23






1 c

2 d

3 e




Mód

4 f

5 g

6 h

7 z

1 691 175 1 017 820 603 816 87 765 2 192 944 673 160 171 847 0 1 818 536 487

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 691 175 1 017 820 603 816 87 765 2 192 944 673 160 171 847 0 1 818 536 487

1 964 490 1 045 743 612 431 47 577 2 445 379 822 267 248 453 0 26 707 544 446

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 964 490 1 045 743 612 431 47 577 2 445 379 822 267 248 453 0 26 707 544 446

3 404 409

0

3 404 409

3 838 799

0

3 838 799

536 487 1 814 264 2 093 652

0 0 0

536 487 1 814 264 2 093 652

544 446 1 533 064 1 803 065

0 0 0

544 446 1 533 064 1 803 065

279 388

0

279 388

270 001

0

270 001

260 041

0

260 041

564 112

0

564 112

566 398 63 148 0 87 884 -219 945 0 0 0 0 307 829 532 401 224 572

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

566 398 63 148 0 87 884 -219 945 0 0 0 0 307 829 532 401 224 572

1 015 647 50 406 2 968 -841 981 -27 928 0 -2 968 0 2 968 -811 085 0 811 085

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 015 647 50 406 2 968 -841 981 -27 928 0 -2 968 0 2 968 -811 085 0 811 085

0

0

0

0

0

0

2 791 735 2 791 735 2 703 851 87 884 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2 791 735 2 791 735 2 703 851 87 884 0 0 0 0

2 324 216 2 323 654 3 165 387 -841 733 562 810 -248 0

0 0 0 0 0 0 0 0

2 324 216 2 323 654 3 165 387 -841 733 562 810 -248 0

220 085

0

220 085

148 359

0

148 359

97 498 0

0 0

97 498 0

74 612 0

0 0

74 612 0



2015.12.31.


73OB Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

Megnevezés

sorkód

041

73OB24


042

73OB25

043

73OB251

044

73OB252

045

73OB253

046

73OB26

Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

047

73OB261

Egyéni számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

048

73OB262

Szolgáltatási tartalékot terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások

049

73OB27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

050

73OB271

Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

051

73OB272

Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet

052

73OB273

Szolgáltatási tartalékba helyezhető nettó hozam

053

73OB274

Szolgáltatási tartalékba helyezhető értékelési különbözet

054

73OB28

055

73OB281

056

73OB282

Fedezeti céltartalék képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból

057

73OB283

Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet

058

73OB2831


059

73OB2832

Járó osztalék

060

73OB2833

Devizaárfolyam különbözetből

061

73OB2834

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből

062

73OB284

Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból

063

73OB285

Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetből

064

73OB2851


065

73OB2852

Járó osztalék

066

73OB2853


067

73OB2854





1 c

2 d

3 e




Mód

4 f

5 g

6 h

7 z

717

0

717

1 244

0

1 244

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

91 412

0

91 412

106 126

0

106 126

Vagyonkezelői díjak

60 611 30 801

0 0

60 611 30 801

71 613 34 513

0 0

71 613 34 513

0

0

0

0

0

0

409 712

0

409 712

330 341

0

330 341

409 712

0

409 712

330 278

0

330 278


0

0

0

63

0

63

2 382 023 2 294 139 84 544 0 3 340 5 249 945

0 0 0 0 0 0

2 382 023 2 294 139 84 544 0 3 340 5 249 945

1 993 875 2 835 109 -841 733 747 -248 5 288 228

0 0 0 0 0 0

1 993 875 2 835 109 -841 733 747 -248 5 288 228

2 867 922

0

2 867 922

3 294 353

0

3 294 353

2 294 139 84 544 -219 129 0 0 303 673 0 3 340 -816 0 0 4 156

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 294 139 84 544 -219 129 0 0 303 673 0 3 340 -816 0 0 4 156

2 835 109 -841 733 -27 742 0 -2 911 -811 080 747 -248 -186 0 -57 -5

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 835 109 -841 733 -27 742 0 -2 911 -811 080 747 -248 -186 0 -57 -5



2015.12.31.


73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Megállapított eltérések (+/-) 2 d

Előző évi beszámoló záró adatai Sorszám

Megnevezés

sorkód

001

73OC01


002

73OC02


003

73OC03

Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)

004

73OC04


005

73OC05


006

73OC06


007

73OC07

Likviditási célra kapott rendszeres támogatás

008

73OC08

Likviditási célra juttatott eseti adomány

009

73OC09

Likviditási célú egyéb bevételek

010

73OC10

Likviditási célú bevételek összesen (5+6+7+8+9)

011

73OC11

Likviditási célú egyéb ráfordítások

012

73OC12

Kapott kamatok, kamat jellegű bevételek

013

73OC121

014

73OC122

015

73OC13

Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegű bevétel Hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír vételárában lévő kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)

016

73OC14

Befektetési jegyek realizált hozama

017

73OC15


018

73OC16


019

73OC17


020

73OC171


021

73OC172

Járó osztalék

022

73OC173


023

73OC1731


024

73OC1732


025

73OC174


026

73OC1741


027

73OC1742


028

73OC18

Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek

029

73OC19

030

73OC191

031 032

1 c

Előző évi felülvizsgált beszámoló Tárgyévi beszámoló záró adatai záró adatai 3 4 e f



0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 890 2 890

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 890 2 890

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 455 3 328

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 455 3 328

0

0

0

873

0

873

0

0

0

112

0

112

0 0 0 616 473 0 0 0 0 143 143 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 616 473 0 0 0 0 143 143 0

0 0 0 -13 91 0 0 0 0 -104 0 104

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 -13 91 0 0 0 0 -104 0 104

0

0

0

0

0

0

Befektetési tevékenység bevételei összesen (12+...+18) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek

3 506

0

3 506

2 554

0

2 554

1 718

0

1 718

1 390

0

1 390

73OC192

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek

1 788

0

1 788

1 164

0

1 164

73OC20

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

0

0

0

0

033

73OC21

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)

0

0

0

0

0

0

034

73OC22


035

73OC23


036

73OC24


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0




2015.12.31.


73OC Eredménykimutatás - Likviditási fedezet Megállapított eltérések (+/-) 2 d

Előző évi beszámoló záró adatai Sorszám

Megnevezés

sorkód

1 c

Előző évi felülvizsgált beszámoló Tárgyévi beszámoló záró adatai záró adatai 3 4 e f



037

73OC25

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások

156

0

156

244

0

244

038

73OC251


039

73OC252

0 0

54 102

127 117

0 0

127 117

040

73OC253

041

73OC26

Letétkezelői díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+...+25)

54 102

042

73OC261

Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások

043

73OC262

Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások

044

73OC27

Befektetési tevékenység eredménye (19-26) (+/-)

045

73OC28

Likviditási és kockázati céltartalék képzés (10-11+/-27) (-)

046

73OC281

Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék

047

73OC2811


048

73OC2812

Járó osztalék

049

73OC2813


050

73OC2814

Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből

051

73OC282

Egyéb likviditási célokra

052

73OC283

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára


0

0

0

0

0

0

156

0

156

244

0

244

109

0

109

183

0

183

47

0

47

61

0

61

3 350 3 350 616 473 0 0 143 975 1 759

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 350 3 350 616 473 0 0 143 975 1 759

2 310 2 310 -12 91 0 0 -103 1 209 1 113

0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 310 2 310 -12 91 0 0 -103 1 209 1 113



2015.12.31.


73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám

sorkód

Megnevezés

Nagyságrend: ezer forint Tárgyév Mód 2 3 d z

Előző év 1 c

001

73OD01

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/)

26 661

-5 739

002

73OD02

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

-1 586

415

003

73OD03

Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

004

73OD04

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

-1 852

-3 266

005

73OD05

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

1 823 227

-5 151 167

159

42

0 30 739 19 281 -4 664 089

0 52 959 -65 676 458 836

4 828

1 320

-17 781 0 -2 699 2 320 0 0 18 582 61 0 0 -2 647 0 5 249 945 1 621 0 100 587 0 38 078 2 357 804 609 833 -94 222 3 350 0 0 1 621 0 -40 -510 891 0

27 353 0 0 -7 342 0 0 39 170 472 0 0 -500 10 174 5 288 228 989 0 3 544 867 0 360 897 2 946 375 989 446 -79 097 2 310 0 0 989 0 32 -183 327 0

-510 891

-183 327

006

73OD06

007

73OD07

008

73OD08

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)

009

73OD09

Tartaléktőke állomány változása (+/-)

010

73OD10

Követelésállomány változása (+/-)

011

73OD11

012

73OD12

013

73OD13

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)

014

73OD14

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)

015

73OD15

Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)

016

73OD16

Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)

017

73OD17

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

018

73OD18

Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

019

73OD19

Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-)

020

73OD20

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

021

73OD21

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

022

73OD22

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

023

73OD23

Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

024

73OD24

Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)

025

73OD25

Fedezeti céltartalékképzés (+)

026

73OD26

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)

027

73OD27

Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás működési tartalékból (+)

028

73OD28

Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

029

73OD29

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)

030

73OD30

Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

031

73OD31

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)

032

73OD32

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

033

73OD33

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)

034

73OD34

Likviditási céltartalékképzés (+)

035

73OD35

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

036

73OD36

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

037

73OD37

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

038

73OD38

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

039

73OD39

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

040

73OD40

Pénzeszköz változás

041

73OD401

Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)

042

73OD402

Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása




2015.12.31.


73OEA Fedezeti céltartalék Sorszám

Megnevezés

sorkód


Előző év 1 c

001

73OEA1

I. Egyéni számlákon

002

73OEA101

Nyitó állomány

003

73OEA102

Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)

004

73OEA103

Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)

005

73OEA104

Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)

006

73OEA105

Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)

007

73OEA106

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

008

73OEA107

Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-)

009

73OEA108

Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

622 611

964 290

010

73OEA109

Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-)

2 357 804

2 946 375

011

73OEA110

Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)

38 078

360 897

012

73OEA111

Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)

536 487

544 446

013

73OEA112

Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)

409 712

330 278

014

73OEA113

Egyéb változás (+/-)

015

73OEA114

Egyéni számlák záróállománya

-94 222 39 506 937

-79 097 43 970 913

016

73OEA2

II. Szolgáltatási tartalékon

017

73OEA201

Nyitó állomány

018

73OEA202

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

019

73OEA203

Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+)

020

73OEA204

Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)

021

73OEA205

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)

022

73OEA206

Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+)

023

73OEA207

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

024

73OEA208

Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)

025

73OEA209

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)

026

73OEA210

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

027

73OEA211

Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)

028

73OEA212

Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)

029

73OEA213

030

37 270 839

39 506 937

3 404 409

3 838 799

100 587

3 525 917

2 703 851 84 544 1 621 0

3 165 387 -841 733 989 0

71 336

87 454

622 611

964 290

0 0 3 340 0 0 0

18 950 0 -248 810 0 0

609 833

989 446

0 0

0 0

Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)

0 0

0 0

73OEA214

Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos kiadások (-)

0

63

031

73OEA215

Egyéb változás (+/-)

032

73OEA216

Szolgáltatási tartalék záró állománya

0 87 454

0 81 747




2015.12.31.


73OEB Likviditási tartalékok Sorszám

sorkód

Megnevezés

001

73OEB1

I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére

002

73OEB101

Nyitó állomány

003

73OEB102

Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+)

004

73OEB103

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

005

73OEB104

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

006

73OEB105

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

007

73OEB106

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+)

008

73OEB107

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

009

73OEB108

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

010

73OEB109

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-)

011

73OEB110

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

012

73OEB111

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

013

73OEB2

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

014

73OEB201

Nyitó állomány

015

73OEB202

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

016

73OEB203

017

73OEB204

018

73OEB205

019

73OEB206

020

73OEB207

021

73OEB208

022

73OEB209

023

73OEB210

024

73OEB211

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya

025

73OEB3

III. Egyéb likviditási célokra

026

73OEB301

Nyitó állomány

027

73OEB302

Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

028

73OEB303

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

029

73OEB304

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

030

73OEB305

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

031

73OEB306

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)

032

73OEB307

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-)

033

73OEB308

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

034

73OEB309

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)

035

73OEB310

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)

036

73OEB311

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás működési tartalékba (-) Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás likviditási tartalékba (-)



Előző év 1 c

48 616

664 -12

0 0 0 0 0 0 664

0 0 0 0 0 0 652

93 1 759 0

79 1 113 0

0

0

0 0 1 621

0 0 989

0

0

40

18

112 79

117 68

68 178 975 0 0 0 112 0 0 0 0 69 265

69 265 1 209 0 0 0 167 0 0 0 0 70 641



2015.12.31.


73OEC Céltartalékok állománya összesen Sorszám

sorkód

Megnevezés

001

73OEC01

Működési céltartalék

002

73OEC011

jövőbeni kötelezettségekre

003

73OEC012

működési portfolió értékelési különbözetére

004

73OEC02

Fedezeti céltartalék

005

73OEC021

006

73OEC022

007

73OEC03

Likviditási céltartalék

008

73OEC031

értékelési különbözetre

009

73OEC032

egyéb likviditási célokra

010

73OEC033

azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

011

73OEC04

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

012

73OEC041

működési célú

013

73OEC042

fedezeti célú

014

73OEC043

likviditási és kockázati célú

015

73OEC05

Összesen:

egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt)


Nyitó állomány 1 c

Tárgyévi változások 2 d

Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mód 3 4 e z

4 828 0 4 828 39 594 391 39 506 937

1 320 0 1 320 4 458 269 4 463 976

6 148 0 6 148 44 052 660 43 970 913

87 454 70 008 664 69 265 79 533 803 35 738 498 065 0 40 203 030

-5 707 1 353 -12 1 376 -11 27 353 2 134 25 218 1 4 488 295

81 747 71 361 652 70 641 68 561 156 37 872 523 283 1 44 691 325



2015.12.31.


73OF A taglétszám alakulása Sorszám

sorkód

Megnevezés

001

73OF1

Időszak elején

002

73OF2

Időszak alatti változás

003

73OF21

Új belépő

004

73OF22

Átlépő más pénztárból

005

73OF221

Önsegélyező pénztárból átlépő

006

73OF23

Átlépő más pénztárba

007

73OF24

Szolgáltatásban részesült

008

73OF25

Elhalálozott

009

73OF26

Kilépett

010

73OF27

Egyéb megszünés

011

73OF3

Időszak végén

012

73OF31

Ebből: szüneteltető

013

73OF32

járadékot igénybe vevő

014

73OF331

3.sorból: férfi

015

73OF332

nő


Fő 1 c

Mód 2

38 275 1 908 1 145 2 401 0 181 482 39 931 5 40 183 663 11 25 602 14 581


HONVÉD KÖZSZOLGÁLATI ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: 18066830-2-51 Székhely: 1135 Budapest Aba utca 4. Tel./Fax.: 329-6651, HM 269-77, 268-79, 269-37

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. december 31.


Póda Jenő ügyvezető igazgató

Fodor Lajos Igazgatótanács elnöke

Tartalomjegyzék 1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA .................................................................................. 4 1.1. Általános információk a pénztárról ................................................................................................................. 4 1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása ................................................................................................ 5 1.3. A Pénztár amortizációs politikája ................................................................................................................... 5

2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM 2015. ÉVI ALAKULÁSA ........................................ 6 3. A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FEDEZETI TARTALÉKOT TERHELŐ EGYÉB KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA .............................................................................. 7 3.1. A szolgáltatások és a fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest .............. 7 3.2. A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv előirányzatai alapján ................... 8 3.3. A kifizetések elszámolásának módja ............................................................................................................... 8

4. A 2015. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK ................ 12 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása ........................................................................................... 12 4.2. A pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a pénzügyi terv teljesülése ...................... 13 4.3. Az önkéntes pénztár 2015-2017. üzleti éveket átfogó, hosszú távú pénzügyi tervének teljesülése a ciklus első évében ............................................................................................................................................................ 14

5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA ................................................................................................... 15 5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása .................................................................................................. 15 5.2. Az eszközállomány megoszlása és 2015. évi állományváltozása mérlegcsoportonként és eszköztípusonként ................................................................................................................................................. 16 A) Befektetett eszközök ...................................................................................................................................... 16 5.2.1. Immateriális javak ....................................................................................................................................... 16 5.2.2. Tárgyi eszközök .......................................................................................................................................... 17 5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök .................................................................................................................... 20 B) Forgóeszközök ................................................................................................................................................ 21 5.2.4. Készletek ..................................................................................................................................................... 21 5.2.5. Követelések ................................................................................................................................................. 22 5.2.6. Értékpapírok ................................................................................................................................................ 23 5.2.7. Pénzeszközök .............................................................................................................................................. 25 C) Aktív időbeli elhatárolások ........................................................................................................................... 27 5.3. A pénztár forrásainak alakulása .................................................................................................................... 27 5.4.

A forrásállomány megoszlása és 2015. évi állományváltozása mérleg főcsoportonként ......................... 27

2

D) Saját tőke ..................................................................................................................................................... 27 5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként ........................................................................................... 27 5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása ................................................................................................ 28 E) Céltartalékok .................................................................................................................................................. 30 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása ................................................................................................................... 30 5.4.4. A működési céltartalék alakulása ................................................................................................................ 35 5.4.5. A likviditási céltartalék alakulása ............................................................................................................... 35 5.4.7. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka ............................................................................................................. 38 5.4.8. A céltartalékok állományának összesített alakulása .................................................................................... 39 F) Kötelezettségek ............................................................................................................................................... 40 5.4.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek .................................................................................................................. 40 5.4.10. Rövid lejáratú kötelezettségek .................................................................................................................. 40 G) Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................................................................ 42 5.4.11. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ............................................................................. 42

6. AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK ............... 43 6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása állománycsoportonként .................................................................... 43 6.2. Dolgozói juttatások ........................................................................................................................................ 43 6.3. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíj- és létszám alakulása ...................................................................... 44 6.4. A pénztár alkalmazotti létszáma (fő) ............................................................................................................ 44 6.5. Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz .................................................................................................. 45 6.6. Jelentős események a mérlegfordulónapot követően .................................................................................... 46

7. BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA…………………..………………………………........47 7.1.

A 2015. évi befektetési tevékenység bemutatása ...................................................................................... 47

7.2.

Hazai és nemzetközi tőkepiaci folyamatok ............................................................................................... 52

7.3.

A pénz és tőkepiaci indexek 2015. évi teljesítménye ................................................................................ 55

7.4.

Befektetési tevékenység költségeinek, ráfordításainak bemutatása .......................................................... 57

7.5.

Az elszámoló egység árfolyamainak és darabszámának változása ........................................................... 59

7.6.

A befektetések földrajzi megoszlása ......................................................................................................... 59

7.7.

A befektetések devizanemenkénti megoszlása .......................................................................................... 61

3

1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA 1.1. Általános információk a pénztárról A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár (továbbiakban: pénztár) 1994. október 24én határozatlan időre alakult, a Fővárosi Bíróság 1994. december 14-én kelt 11.Pk.61.383/1994. számú végzéssel vette nyilvántartásba. A pénztár tevékenységi engedélyének kiadására az Állami Pénztárfelügyelet 1995. március 6-i E/55/1994. számú határozatával került sor. A pénztár jogi személy, az 1993. évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó kiegészítő nyugdíjpénztár, mely a magánpénztári ágazat jogerős megszűnését kimondó - 2013. január 22én jogerőre emelkedett – Fővárosi Törvényszéki határozatot követően kizárólag önkéntes nyugdíjpénztári tevékenységet folytat. A pénztár tevékenységének székhelye: 1135 Budapest, Aba u. 4., a székhelyén kívül más telephellyel, fiókkal nem rendelkezik. A pénztár korábbi zárt jellegéből adódóan tevékenységét alapvetően a védelmi ágazatnál dolgozók körére, valamint azok közvetlen hozzátartozóira kiterjedően végzi. A pénztár főbb munkáltatói tagjai: Honvédelmi Minisztérium, Magyar Honvédség, Országos Rendőrfőkapitányság, Büntetés-Végrehajtás Országos Parancsnoksága, Információs Hivatal, Alkotmányvédelmi Hivatal, Nemzetbiztonsági Szakszolgálat. A pénztár 2013. január 1-jétől a közszolgálati szféra irányában történő nyitásról határozott, mellyel a korábbi zárt rendszerű, alapvetően a védelmi ágazathoz tartozó tagsági és támogatói bázisa szélesítésére törekszik. Az előző évben megkezdett többszintű előkészítő munka eredményeként 2015. március 3l-i fordulónappal a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára beolvadt a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztárba. A beolvadó pénztár tagjai az átalakulás napjával minden külön nyilatkozat nélkül a Honvéd Közszolgálati Nyugdíjpénztár tagjaivá váltak, a beolvadó pénztár jogai és kötelezettségei az átalakulás napjával az átvevő pénztárra, mint általános jogutódra szálltak át. Az átalakulási vagyonmérleg- és vagyonleltár-tervezetek fordulónapja 2014. december 31., a végleges vagyonmérleg- és vagyonleltár fordulónapja 2015. március 31. volt. A Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára 2015. január 12-én megtartott küldöttközgyűlése egyhangúlag, a szükséges 2/3-os szavazati többséggel megszavazta a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztárba történő beolvadását. A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2015. február 19-i küldöttközgyűlése a 2-4/2015. számú határozataival egyhangúlag döntött arról, hogy az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság előterjesztése alapján az átalakulás szándékával egyetért, és az előterjesztésnek megfelelően elfogadja a szervezeti átalakulás feltételeit, a vagyonmérleg- és vagyonleltártervezetek fordulónapját, továbbá a független könyvvizsgáló személyére vonatkozó javaslatot. A pénztár 2015. március 31-i küldöttközgyűlése döntött az átvevő pénztár vagyonmérleg- és vagyonleltár-tervezetének, továbbá az átalakulással létrejövő jogutód pénztár vagyonmérlegés vagyonleltár-tervezetének, valamint egységes alapszabályának elfogadásáról. A beolvadás a pénztár vagyoni-jövedelmi helyzetét lényegesen befolyásoló, jelentős körülmény. A beolvadás – presztízsértéke mellett – 2.300 fős létszám és mintegy 4 milliárd forintos vagyon növekményt jelentett a Honvéd Nyugdíjpénztár számára.

4

1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása A pénztár a vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében üzemgazdasági szemléletű számviteli nyilvántartást vezet. A könyvvezetés belső szabályait a pénztár a törvényi előírásoknak megfeleltetett számviteli politikájának általános előírásai, valamint egyéb belső szabályzatai rögzítik (Eszközök és Források Értékelési Szabályzata, Számlarend és Számlatükör, Tartalékképzési Szabályzat). A pénztár számviteli politikájában, valamint a könyvvezetés és a beszámoló készítés során az alkalmazott értékelési elvekben, eljárásokban az előző évhez képest változás nem történt. A pénztár elszámoló egységen alapuló befektetési- és elszámolási rendszert, a fedezeti tartalékon belül pedig választható (klasszikus, kiegyensúlyozott, növekedési, pénzpiaci) portfóliókat működtet. A pénztár a jogszabályi követelményekhez igazított szintetikus és analitikus nyilvántartásokat vezet, melyek egyeztetését a havi-, a negyedéves-, valamint az éves zárlat keretében rendszeresen elvégezte. A pénztár az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló kormányrendeletekben formailag és tartalmilag kötelezően előírt mérleg és eredmény kimutatás készítésére kötelezett. A 2015. üzleti évhez kapcsolódó éves beszámoló és eredmény kimutatás fordulónapja 2015. december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. A pénztár számviteli politikájának célja, hogy olyan számviteli rendszert működtessen, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a pénztár vezető testületei döntéseinek előkészítésére pontos információ bázisul szolgál. A pénztár jelentős hibának tekinti, az éves pénztári beszámolóra vonatkozóan, amennyiben az ellenőrzés során feltárt hibák – a hiba feltárásánek évében , a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintő /évenként külön-külön/ feltárt hibák és hibahatások értékének együttes összege (előjeltől függetlenül) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt , illetve ha a megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási és kockázati célú tartalékot növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, vagy 30 millió forintot.

1.3. A Pénztár amortizációs politikája A pénztár a beszámoló készítés és a könyvvezetés sajátosságairól szóló kormányrendelet 28. §-a szerinti amortizációs kulcsok alapján számol el értékcsökkentést az üzembe helyezett, illetve használatba vett immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi beszerzési értéke után. A pénztár a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a bruttó érték alapú, lineáris módszert alkalmazza. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként történik, az aktiválást követő negyedév első napjától kezdődően. A pénztár a kormányrendelet 28. §-ának (5) bekezdésében foglalt lehetőségével élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti immateriális javak és tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben költségként elszámolja.

5

2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM 2015. ÉVI ALAKULÁSA A 2015. évi taglétszámváltozások a következőképpen alakultak: a pénztárba összesen 3.546 fő lépett be, mely az elmúlt év azonos adatának (1.752 fő) több mint kétszerese. A pénztárban 2015. évben tagságot létesítő 3.546 főből a beolvadással átvett létszám 2.303 fő volt. A pénztárból távozók (átlépők, szolgáltatást igénybevevők, kilépők, elhunytak) összlétszáma 1.638 fő volt, mely az előző évi adattól (1.776 fő) mintegy 8 %-kal elmaradt. A létszámban bekövetkezett pozitív állományváltozás leghangsúlyosabban a második negyedévben jelentkezett, a beolvadásnak köszönhetően ekkor a pénztár tagsága több mint három év után ismét 40 ezer fő fölé emelkedett. Az 1.908 fős nettó létszámnövekedés az előző évi csökkenéshez (- 24 fő) képest a létszám korábbi évek mérsékelt ütemű lemorzsolódásával szemben kedvező fordulatot jelent a pénztár számára. A pénztár záró taglétszáma 2015. december 31-én 40.183 fő, mely éves átlagban 5 %-os létszámbővülést jelent a nyitó taglétszámhoz (38.275 fő) viszonyítva. A beolvadás hatásai mellett további kedvező körülményt jelent, hogy a létszámon belül növekedett az aktív tagok részaránya, mivel az előző évben a pénztár a nemfizető tagok közül a nulla számlaegyenlegű, tíz éves tagsági viszonnyal rendelkező tagokat (520 fő) kizárta. Az adatok az elmúlt két üzleti évet jellemző pozitív tendencia folyamatosságát mutatják. A magánpénztári tevékenység megszűnése után az önálló önkéntes pénztár koncepcionális erősítését célzó törekvések súlypontjába egyre fokozottabban a közszolgálati nyitás lépett. A pénztár a 2016. esztendőben a kedvező trend fennmaradására, ezen belül a taglétszám további lassú konszolidációjára, az elért eredmények megtartására, mindenekelőtt a közszolgálati nyitásra irányuló törekvések beérésére számít. A 2015. évi taglétszám alakulását jogcímenként a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés Nyitó taglétszám (2015.01.01.)

Létszám (fő) 38.275

Új belépő

1.145

Más pénztárból átlépő

2.401

Szolgáltatást igénybevevők

482

Más pénztárba átlépők

181

Kilépők

931

Kizártak

5

Elhunytak

39

Nettó létszámváltozás

1.908

Záró taglétszám (2015.12.31.)

40.183

6

3.

A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS A FEDEZETI TARTALÉKOT TERHELŐ EGYÉB KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA

A pénztár 2015. pénzügyi évében teljesített szolgáltatásainak és fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolásainak jogcímenkénti megoszlását, valamint a bázisévhez viszonyított alakulását a következő táblázat mutatja be:

3.1. A szolgáltatások és a fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest

Kifizetés jogcíme - Nyugdíjszolgáltatás

2014. év fő

2015. év eFt

fő

eFt

381

609.833

482

989.446

- Elhalálozás

45

66.688

39

76.552

- Átlépés - Várakozási idő utáni kifizetés

53

38.078

181

360.897

3.759

2.291.116

4.505

2.869.823

4.238

3.005.715

5.207

4.296.718

Összesen:

A tárgyévben a fedezeti tartalékot terhelő kifizetési igények összesített esetszáma az előző évihez képest mintegy ötödével növekedett, ezen belül az elhalálozás miatti kifizetések kivételével minden kifizetéstípus nőtt. A fedezeti tartalék terhére elszámolt összegek teljes volumene az előző évhez viszonyítva 40 %-os növekedést mutat, mely éven belül egyenlőtlen eloszlásban jelentkezett, a második és a negyedik negyedévben a szokásosnál is jelentősebb kivételi hullám volt tapasztalható. A más pénztárba történő átlépők létszám- és összeg adatai a beolvadó tagok által kezdeményezett – megtakarításaik jövőbeni kezelésére nem a jogutód pénztárt preferáló – mozgásokat is tartalmazzák, így a 2014. évvel való közvetlen összehasonlításra nem alkalmasak. A pénztár a 2015. évben a 10 éves várakozási időt elérő igényjogosultak köréből összesen 4.505 fő részére teljesített kifizetést, mely az előző év azonos adatát kb. 20 %-kal haladta meg. Az elszámolások teljes összege 2.869.823 eFt-ot tett ki, melyből 1.026.164 eFt adóköteles tőkeösszegként, 1.843.659 eFt adómentes hozamként került kifizetésre. A tőke igénybevétel teljes kifizetéseken belüli részaránya 36 % volt, amely körülbelül megfelel az előző évi aránynak. Az igénybejelentések 3.574 esetben a tagsági jogviszony fenntartása mellett szóltak, 931 fő teljes elszámolást kért és tagságát megszüntetve a pénztárból kilépett. A növekvő igények ellenére a várakozási idő utáni kifizetési volumen a tényleges jogosultságokhoz képest töredéknek tekinthető, amennyiben figyelembe vesszük a 2014. évi beszámolóban prognosztizált adatokat: a 2015. évben a 10 éves várakozási idő utáni kifizetésre jogosult pénztártagok várható száma 13.397 fő volt, egyéni számlakövetelésük összege pedig az előző év végén meghaladta a 16,7 milliárd forintot.

7

Összességében megállapítható, hogy a 2015. évben a várakozási idő utáni kifizetések egyötöde zárult a tagsági jogviszony megszüntetésével, azaz az előző évekhez képest érzékelhető arányú, kedvező arányeltolódás látszik a kifizetések szerkezetében. (Összehasonlításul: 2014-ben még átlagosan minden harmadik igénybejelentés vonatkozott kilépésre).

3.2. A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv előirányzatai alapján A 2015/2016. évi keresztféléves pénzügyi terv szolgáltatási kiadásainak megtervezésekor a pénztár a korábbi évek tendenciáinak folytatódását valószínűsítette, ily módon a tervszámok a bázisévi tényadatokkal és a tárgyévi várakozásokkal összhangban kerültek meghatározásra. Az éves terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a tényleges szolgáltatási adatok mind az igénybevevők száma, mind a részükre kifizetett összegek éves volumene tekintetében a terv felett alakultak. A járadékszolgáltatást igénybe vevők száma, az új igénylések gyakorisága az előző évhez képest lényegesen nem változott, mivel a szolgáltatás-igénybevétel ezen formája továbbra sem igazán jellemző a tagság körében.

3.3. A kifizetések elszámolásának módja

A pénztár az elszámoló egységen (ELSZE) alapuló elszámolási rend 2009. január 1-i bevezetése óta az elszámolás fordulónapjának tekintett úgynevezett ”T napi” árfolyamon számol el a tagokkal, a kifizetés összege legkésőbb a T+8. napon kerül tényleges kiutalásra. Az elszámolás és a kifizetés napja közötti időszakra hozam nem jár. A 2012. évtől kezdődően a kifizetések elszámolásával és teljesítésével kapcsolatos adminisztrációs és a pénzügyi költségeket - a járadék-szolgáltatások kivételével - a pénztár valamennyi elszámolástípusnál érvényesíti. A tagok részére nyújtott kifizetések (nyugdíjszolgáltatás, átlépés, haláleseti kifizetés, várakozási idő utáni kifizetés, tagi kölcsön folyósítás stb.) különféle eljárástecnikai díjai a 2015. évben nem emelkedtek, mivel a 2014. évben végrehajtott módosítások az aktuális költségviszonyoknak megfeleltek. Az előző évben végrehajtott módosítás legfőbb indokául az szolgált, hogy igény szerint a pénztár áttért a tagokkal való elektronikus kapcsolattartásra (2015. december 31-én 2.469 fő), mely a tagsági jogviszony során keletkező különféle elszámolási bizonylatok megküldésére is kiterjed, ily módon befolyásolja (jellemzően csökkenti) az eljárások fix költségeit (pl. levélpapír, boríték, postaköltség stb.) A tagoktól levont költség továbbra is két összetevőből áll, azaz fix- és változó díjrészt tartalmaz, utóbbi a pénzügyi teljesítés összegének függvényében alakul. A költségátalány, azaz a díj fix része az indokolt, kalkulációval alátámasztott költségeket tartalmazza a következők szerint:

8

FIX KÖLTSÉGEK

FIX KÖLTSÉGEK ELEKTRONIKUS Költségtényezők Átlépési kérelem kézhezvétele Bejövő levél iktatása (6 perc), ügykezelő Ügyintézés (12 perc), szolgáltatási főelőadó Összesen: Lezárás Elszámolási igazolás Ügyintézés (12 perc), szolgáltatási főelőadó Kísérőlevél a pénztárnak Számlakivonat a tagnak Iktatás (6 perc), ügykezelő Boríték Postai díj

Ktg tényező egységköltsége

Felhasználás

Költség

1285,12

0,1

129 Ft

3265,71

0,2

653 Ft 782 Ft

14,22

0

0 Ft

3265,71 14,22 14,22 1285,12 5,85 115,00

0,2 0 0 0 0 0

653 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft

Összesen:

653 Ft

Utalás Utalás előkészítés, utalás (6perc), PSZ főelőadó Összesen:

3900,71

0,1

Mindösszesen fix költség: Mindösszesen fix költség, kerekítve:

390 Ft 390 Ft 1 825 Ft 1 800 Ft

FIX KÖLTSÉGEK POSTAI Költségtényezők Átlépési kérelem kézhezvétele Bejövő levél iktatása (6 perc), ügykezelő Ügyintézés (12 perc), szolgáltatási főelőadó Összesen: Lezárás Elszámolási igazolás


Felhasználás

Költség

1285,12

0,1

129 Ft

3265,71

0,2

653 Ft 782 Ft

14,22

1

14 Ft

9


Költségtényezők Ügyintézés (12 perc), szolgáltatási főelőadó Kísérőlevél a pénztárnak Számlakivonat a tagnak Iktatás (6 perc), ügykezelő Boríték Postai díj

Felhasználás

3265,71 14,22 14,22 1285,12 5,85 115,00

Költség 0,2 0 0 0 1 1

653 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 6 Ft 115 Ft

Összesen:

788 Ft

Utalás előkészítés, utalás (6perc), PSZ főelőadó Összesen:

3900,71

0,1

Mindösszesen fix költség: Mindösszesen fix költség, kerekítve:

390 Ft 390 Ft 1 960 Ft 2 000 Ft

FIX KÖLTSÉGEK ADÓMENTES ELEKTRONIKUS Költségtényezők Bejövő kérelem iktatása (6 perc), ügykezelő Ügyintézés (15 perc), szolgáltatási főelőadó Elszámolás + jövedelemigazolás Boríték Postai díj Összesen: Igazolás Iktatás (6 perc) ügykezelő Összesen: Utalás Utalás előkészítés, utalás (6 perc), PSZ főelőadó Összesen: Mindösszesen fix költség: Mindösszesen fix költség, kerekítve:


Felhasználás

Költség

1285,12

0,1

129 Ft

3265,71 14,22 5,85 115,00

0,3 0 0 0

816 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 945 Ft

1285,12

0,0

0 Ft 0 Ft

3900,71

0,1

390 Ft 390 Ft 1 335 Ft 1 300 Ft

10

FIX KÖLTSÉGEK ADÓMENTES POSTAI Költségtényezők Bejövő kérelem iktatása (6 perc), ügykezelő Ügyintézés (15 perc), szolgáltatási főelőadó Elszámolás Boríték Postai díj Összesen: Igazolás Iktatás (6 perc) ügykezelő Összesen: Utalás Utalás előkészítés, utalás (6 perc), PSZ főelőadó Összesen: Mindösszesen fix költség: Mindösszesen fix költség, kerekítve:


Felhasználás

Költség

1285,12

0,1

129 Ft

3265,71 14,22 5,85 115,00

0,25 1 1 1

816 Ft 14 Ft 6 Ft 115 Ft 1 080 Ft

1285,12

0,0

0 Ft 0 Ft

3900,71

0,1

390 Ft 390 Ft 1 470 Ft 1 500 Ft

FIX KÖLTSÉGEK ADÓKÖTELES POSTAI Költségtényezők Bejövő kérelem iktatása (6 perc), ügykezelő Ügyintézés (15 perc), szolgáltatási főelőadó Elszámolás + jövedelemigazolás Boríték Postai díj Összesen: Igazolás Iktatás (6 perc) ügykezelő Összesen: Utalás Utalás előkészítés, utalás (6 perc), PSZ főelőadó Összesen: Mindösszesen fix költség: Mindösszesen fix költség, kerekítve:


Felhasználás

Költség

1285,12

0,1

129 Ft

3265,71 14,22 5,85 115,00

0,3 2 1 1

816 Ft 28 Ft 6 Ft 115 Ft 1 094 Ft

1285,12

0,0

0 Ft 0 Ft

3900,71

0,1

390 Ft 390 Ft 1 484 Ft 1 500 Ft

A felszámított költségekből a pénztárnak a 2015. év során mindösszesen 23.798 eFt díjbevétele keletkezett, mely 26 %-kal magasabb az előző évinél.

11

4. A 2015. ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása A pénztár ágazati sajátosságainál fogva a tagság túlnyomó része a védelmi szférához tartozó nagy munkáltatókhoz kötődik. Az egyéni fizetők állománya összesen kb. 20 %-ot tesz ki. A pénztár jellemzően határozatlan időre szóló szerződést köt a hozzájárulást vállaló munkáltatókkal, mely évente meghosszabbításra kerül. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagjai továbbra is a Honvédelmi Minisztérium, a Magyar Honvédség és háttérintézményei, a Belügyminisztérium, illetve a polgári titkosszolgálatok szervezetébe tartoznak. A 2015. évben az ágazati munkáltatói körbe tartozó foglalkoztatók körében számottevő változás nem történt. Egyéb munkáltatók vonatkozásában a kör bővült a beolvadó pénztárral szerződéses jogviszonyban álló foglalkoztatói partnerekkel, melyek közül az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság a legjelentősebb. A támogatást nyújtó munkáltatói kör stabil hátteret jelent a pénztár működéséhez. A következő táblázat a legjelentősebb munkáltatói tagok 2015. évi megállapodásaiban rögzített kötelezettségvállalásait foglalja össze a 2015. december 31-i állapot szerint:

Munkáltató megnevezése

Önkéntes pénztári tagdíj Tag által fizetett

Munkáltatói hozzájárulás

1%

4.200 Ft/fő/hó

egyéni vállalás

*cafeteria

Büntetés-végrehajtás

2%

*cafeteria

Katasztrófavédelem

egyéni vállalás

*cafeteria

Nemzetbiztonsági Szakszolgálat

min. alaptagdíj

*cafeteria

Alkotmányvédelmi Hivatal

min. alaptagdíj

*cafeteria

1%

4%

Nemzeti Adó- és Vámhivatal

egyéni vállalás

*cafeteria

Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság

egyéni vállalás

*cafeteria

HM-MH ORFK

Információs Hivatal

*Cafeteria: a munkavállaló által meghatározott mértékű juttatás

A munkáltatói kötelezettségvállalásokból adódóan a pénztár vagyoni és jövedelmi helyzetét érintő változás a 2015. évben nem történt. 2013. második negyedévétől kezdődően átalakult a legnagyobb munkáltató (Honvédelmi Minisztérium) támogatási rendszere. 2013. április 1-jétől a korábbi (az alapilletmény 2 %-a) helyett a támogatás mértéke 4.200 Ft/fő/hó fix összegű hozzájárulásra módosult, azóta a támogatás formája és összege változatlan maradt.

12

Ez az összeg a munkáltató által nyújtott hozzájárulás 1 főre jutó korábbi átlagát meghaladja, ennek ellenére a választható béren kívüli juttatások éves összegére vonatkozó törvényi korlát miatt – mely a 2013. évi központi költségvetésről szóló 2012. évi CCIV. törvény 53. § (2) bekezdése alapján a közalkalmazottak, köztisztviselők 2013. évi cafeteria keretét bruttó 200 000 Ft/fő összegben maximálja - az év előrehaladtával a felső korlát fokozatos elérése miatt a folyó tagdíjbevétel mérsékelt ütemben folyamatosan csökken. Az ágazati foglalkoztatók szervezett kereteik között jelentősen segítik a pénztár munkáját a tagok informálásának területén, támogatják a kihelyezett ügyfélszolgálatok működtetését, esetenként szóróanyagok elhelyezésével hívják fel a figyelmet a pénztár tevékenységére. Nagy szerepe van a munkáltatóknak a pályakezdők, oktatási intézményekből kikerülők pénztár felé irányításában, illetve a szakmai érdekképviseletekkel történő együttműködés alakításában is. A beszámolás évében a munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése a pénztár alapszabályával összhangban, a foglalkoztatókkal kötött szerződéses feltételek szerint alakultak. A munkáltatók adatszolgáltatási, illetve tagdíjfizetési kötelezettségeiknek határidőben rendre eleget tettek. Általánosságban elmondható, hogy a stabil foglalkoztatói háttérből adódóan kiemelkedő a tagdíjfizetési- és adatszolgáltatási fegyelem. A pénztár foglalkoztatókkal való kapcsolattartása, együttműködése a gyakorlatban jól működik, az esetleges problémák megoldásában hatékony és eredményes.

4.2. A pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a pénzügyi terv teljesülése A pénztár működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenységének alakulását a tárgyévi terv- és tényadatok tükrében a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés

(adatok eFt-ban) 2015. Terv*

Tény

Működési tagdíj és egyéb bevételek

218.999

218.543

Működési költségek és ráfordítások

226.601

233.936

- 7.602

- 15.393

9.727

9.654

Szokásos működési tevékenység eredménye Működési célú befektetések eredménye Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye

-

-

Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye összesen:

2.125

- 5.739

* a 2015-2017. évi hosszú távú pénzügyi terv induló éve adatai A 2013. évtől kezdődően az éves pénzügyi tervezés a naptári évhez igazodó üzleti évektől elvált és a tárgyév július 1-jétől tárgyévet követő június 30-ig tartó egy éves időtartamot fogja át, ezért a terv- és tényadatok összehasonlításának alapját a fenti táblázatban a 2015-2017. naptári évekre összeállított hosszú távú pénzügyi terv 2015. évre vonatkozó adatai képezik.

13

A működési eredményre az időszak során a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztára beolvadásának egyszeri költségei (pl. jogi tanácsadás, informatikai-, migrációs költségek, független könyvvizsgálat stb., együttesen mintegy 17 millió forint összegben) gyakorolták a legnagyobb (összességében negatív) hatást. A szokásos tevékenységhez kapcsolódó működési kiadások szerkezete lényegében megfelelt a tervezettnek, rendkívüli kiadás elszámolására nem került sor. (Nem tekinti rendkívülinek a pénztár a beolvadás költségeit, bár a terv- és tényadatok összehasonlításakor esetenként eltérésként jelentkeznek.) A kiadásokra a beolvadó pénztártól átvett 20 millió forint tartaléktőke maradvány biztosított fedezetet. Az eredmény éven belüli eloszlása egyenlőtlenül alakult, a I. és a IV. negyedévben elért nyereséget (2,2 millió, illetve 4,2 millió forint) a II. és a III. negyedévekben elért veszteség ellensúlyozta (összesen -12,1 millió forint), így a 2015. év mérlege 5,7 millió forinttal csökkentette a működési tartalékot (a pénzügyi tervben szereplő 2,1 millió forint nyereséggel szemben). A beolvadás hatásának kiszűrésével a pénztár 10 millió forint pozitív működési eredményt ért el, amely a pénzügyi terv szerinti eredmény többszöröse.

4.3.

A pénztár 2015-2017. üzleti éveket átfogó, hosszú távú pénzügyi tervének teljesülése a ciklus első évében

A 2015. június 23-i küldöttközgyűlésen elfogadott, három éves intervallumot átfogó pénzügyi terv főbb mutatószámait az adott üzleti évre vonatkozóan a következő táblázat foglalja össze: 2015. évi terv Megnevezés Átlagos taglétszám (fő) Tagdíjbevétel (eFt/év) Egy főre jutó átlagos havi tagdíj (Ft/fő/hó) Befektetett pénztári vagyon (eFt) Egy főre jutó pénztári vagyon (Ft/fő) Szolgáltatási kiadások (eFt) Várakozási idő utáni kifizetés (eFt) Fedezeti tartalék záró állománya Működési költség (eFt/év) Működési eredmény (eFt/év) Működési tartalék záró állománya Infláció (%)

(a 2015-2017. pü. tervből)

2015. évi tény

39.155

39.229

3.000.000

3.457.847

6.385

7.345

40.508.639

41.781.414

1.034.571

1.065.065

531.840

989.446

2.046.327

2.869.823

45.470.806

44.052.660

227.062

235.622

2.125

- 5.739

768.235

761.390

1%

-

0,10 %

Klasszikus 3,23 %

Fedezeti tartalék nettó hozamráta (%)

6,93 %

Kiegyensúlyozott 4,67 % Növekedési 6,47% Pénzpiaci 2,41 %

14

Az elfogadott (2015-2017. éves) pénzügyi terv paramétereit és főbb adatait a következő táblázat foglalja össze:

Megnevezés

2015 40 035 1,00% 6,93% 1,78% 1,78% 229 187 227 062 2 125 9 310 498 3 434 083 5 722 103 1 249 56 1 193

Záró létszám (fő) Költség infláció (%) Fed. tart. bruttó hozamráta (%) Műk. tart. bruttó hozamráta (%) Lik. tart. bruttó hozamráta (%) Működési tart. bev. (eFt) Működési tart. kiad. (eFt) Működési tart. eredm. (eFt) Fedezeti tart. bev. (eFt) Fedezeti tart. kiad. (eFt) Fedezeti tart. eredm. (eFt) Likviditási tart. bev. (eFt) Likviditási tart. kiad. (eFt) Likviditási tart. eredm. (eFt)

Évek 2016 40 269 1,00% 3,17% 2,30% 2,30% 241 893 226 421 15 472 4 614 434 3 088 018 4 649 656 1 638 56 1 582

2017 40 644 1,00% 4,03% 2,85% 2,85% 252 796 235 706 17 090 5 162 816 3 116 210 3 138 778 2 100 59 2 041

A tevékenység rövid- és középtávú jövőjét meghatározó feltételrendszer összetettsége folytán az előirányzatok tartalmazhatnak bizonytalan pontokat, ugyanakkor az óvatosság elvének figyelembe vételével készült becsléseken alapulnak. Az összevetés alapján a terv- és tényadatok között már az első évben is jelentősebb eltérések láthatók, de az eltérések iránya a pénztár gazdálkodását és vagyoni-jövedelmi helyzetét meghatározó legfőbb mutatók (fedezeti tartalék, átlagos taglétszám, egy főre jutó vagyon, működési eredmény) mindegyikére nézve pozitív.

5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA 5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása A pénztár mérleg főösszegének 2015. december 31-i mérleg szerinti értéke 45.585.810 eFt. A pénztár a 2015. év során 4.577.989 eFt vagyonnövekedést realizált, mely átlagosan 11,16 %os növekedésnek felel meg. Az eszközvagyon alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014. 12.31.

2015.12.31.

Mérlegfőösszeg

41.007.821

45.585.810

15

Az eszközvagyon alakulása mérleg főcsoportonként: Adatok eFt-ban Sor

Mérleg főcsoport

E11

2014.12.31.

2015.12.31.

Befektetett eszközök

27.010.827

32.164.845

E12

Forgóeszközök

13.991.776

13.415.247

E13

Aktív időbeli elhatárolások

5.218

5.718

41.007.821

45.585.810

Eszközök(aktívák) összesen:

5.2. Az eszközállomány megoszlása és 2015. évi állományváltozása mérlegcsoportonként és eszköztípusonként

A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

5.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze:

Adatok Ft-ban Megnevezés Vagyoni értékű jog

Bruttó érték változása Nyitó állomány

Növekedés

247.519.956

Szellemi termék

2.690.035

Immateriális javak összesen:

250.209.991

Csökkenés

Záró állomány

139.954

-

247.659.910

-

-

2.690.035

139.954

-

250.349.945

Adatok Ft-ban Megnevezés

Értékcsökkenés változása Nyitó állomány

Növekedés

245.861.228

525.701

-

246.386.929

Szellemi termék

2.660.604

29.431

-

2.690.035


248.521.832

555.132

-

249.076.964

Vagyoni értékű jog

Csökkenés Záró állomány

16

Adatok Ft-ban Nettó érték (2015.12.31.)

Megnevezés Bruttó érték Vagyoni értékű jog

Értékcsökkenés

247.659.910

246.386.929

Szellemi termék

2.690.035

2.690.035


250.349.945

249.076.964

Nettó érték 1.272.981 1.272.981

Az immateriális javak bruttó értéke 140 eFt-tal nőtt a beszámolás évében, melyből 4 eFt-ot tett ki a beolvadó pénztártól átvett vagyoni értékű jog végleges vagyonleltár szerinti bruttó értéke, 136 eFt-ot pedig az operációs rendszer működtetéséhez kapcsolódó szoftver beszerzés. A szellemi termékek a tárgyévi amortizáció eredményeként nullára íródtak, beruházás nem történt. Az eszközcsoportot érintően selejtezésre, értékesítésre, vagy más jogcímen való kivezetésre a 2015. évben nem került sor.

5.2.2. Tárgyi eszközök A pénztár tárgyi eszköz vagyonának mérleg szerinti nettó értéke a mérleg fordulónapján 438.891 eFt, melynek megoszlását rendeltetés szerint a következő táblázat adatai foglalják össze: Adatok Ft-ban Megnevezés Tartós befektetési célú ingatlanok értéke Tartós befektetési célú ingatlanok értékelési különbözete Tartós befektetési célú ingatlanok könyv szerinti értéke Működtetett ingatlanok, kapcsolódó vagyoni értékű jogok

Összeg 437.775.391 - 17.775.391 420.000.000 4.756.987

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

14.133.676

Működési célú tárgyi eszközök

18.890.663

Tárgyi eszközök mindösszesen

438.890.663

A tárgyi eszközök bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze:

17

Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen :

Bruttó érték változása Nyitó állomány

Növekedés Csökkenés

Záró állomány

35.152.889

-

-

35.152.889

437.775.391

-

-

437.775.391

58.564.773

3.987.178

-

62.551.951

1.995.922

96.269

-

2.092.191

30.536.543

540.650

-

31.077.193

1.311.021

330.203

-

1.641.224

12.580.612

-

-

12.580.612

104.988.871

4.954.300

-

109.943.171

577.917.151

4.954.300

-

582.871.451

Adatok Ft-ban Megnevezés

Értékcsökkenés változása Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

29.294.170

1.101.732

-

30.395.902

-

-

54.639.729

1.964.202

-

56.603.931

1.995.922

96.269

-

2.092.191

29.660.156

779.751

-

30.439.907

Egyéb kisértékű gépek

1.311.021

330.203

-

1.641.224

Járművek

2.516.120

2.516.122

-

5.032.242

90.122.948

5.686.547

-

95.809.495

119.417.118

6.788.279

-

126.205.397

Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek

Gépek, berendezések és járművek összesen Tárgyi eszközök összesen :

-

-

18

Adatok Ft-ban Megnevezés Működtetett ingatlanok és kapcs. vagyoni ért.jog Tartós befektetési célú ingatlanok Ügyviteli és számítástechnikai gépek Kisértékű ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Egyéb kisértékű gépek Járművek

Bruttó érték 35.152.889 437.775.391

Értékcsökkenés 30.395.902 -

Nettó érték (2015.12.31.) 4.756.987 437.775.391

62.551.951

56.603.931

5.948.020

2.092.191

2.092.191

-

31.077.193

30.439.907

637.286

1.641.224

1.641.224

-

12.580.612

5.032.242

7.548.370

95.809.495

14.133.676

126.205.397

456.666.054

Gépek, berendezések és 109.943.171 járművek összesen Tárgyi eszközök nettó értéke 582.871.451 összesen : Tárgyi eszközök értékelési különbözetének záró állománya: Tárgyi eszközök mérleg szerinti nettó értéke:

- 17.775.391 438.890.663

Működési célú tárgyi eszközök A működési célú tárgyi eszközök 2015. évi állomány változásai 2 db szerver beszerzésből és kisebb volumenű számítástechnikai eszközbeszerzésekből származnak. Selejtezés, értékesítés, vagy más jogcímen történő kivezetés a 2015. évben nem történt. Az új eszközök aktivált beszerzési értéke 4.954 eFt-tal növelte a bruttó érték állományt, ebből 707 eFt-ot tett ki a beolvadó pénztártól átvett tárgyi eszközök végleges vagyonleltár szerinti bruttó értéke. Tartós befektetési célú ingatlanok A tartós befektetési ingatlanok állományát érintően a tárgyévben az előző évi mérleg fordulónapján kimutatott állományhoz képest változás nem történt, a fedezeti tartalékon belül a kiegyensúlyozott portfólió befektetését képező eszközcsoport 2015. december 31-én továbbra is egyetlen befektetési elemet tartalmaz, egy soproni építési telekingatlant. A pénztár piaci értéken kimutatott befektetési célú ingatlanvagyona 2015. december 31-én – jóval a törvényben előírt befektetési korlát alatt maradva – a pénztár fedezeti céltartalékán belül a kiegyensúlyozott portfólió befektetéseinek 0,95 %-át teszi ki. A tartós befektetési célú ingatlan portfolió beszerzési értéke 437.775 eFt volt, a beszerzési értékhez kapcsolódóan a pénztár az előző évi mérleg fordulónapján 22.875 eFt összegű negatív értékelési különbözetet tartott nyilván. A 2015. évben a tartós befektetési célú ingatlanvagyonhoz kapcsolódóan a pénztár beruházást nem eszközölt és a bruttó értéket befolyásoló egyéb esemény sem történt.

19

Az ingatlan kizárólag földterületből áll, felépítményt nem tartalmaz, így értékcsökkenés elszámolására sem került sor. Mindezek alapján a tartós befektetési célú ingatlanok záró nyilvántartási értéke az előző évi mérleghez képest változatlan, összege 437.775 eFt. A pénztár a mérleg fordulónapjára (2015. december 31.) vonatkozóan az ingatlan-portfolióban szereplő ingatlanra vonatkozóan megbízást adott a korábbi értékbecslés felülvizsgálatára és az aktuális piaci érték meghatározására. Az ingatlan értékbecslése a vonatkozó jogszabályi előírásokkal összhangban megtörtént. A 2015. évben megbízott új vagyonértékelő, az Origó-Sánta Építő Zrt. által elvégzett értékelés az előző üzleti év végén kimutatott piaci értéket a mérlegfordulónapra vonatkozóan 420.000 eFt-ra emelte, mely 2015. december 31-i értéknapra a nyitó -22.875 eFt összegű értékelési különbözethez képest 5.100 eFt pozitív értékelési különbözet elszámolását tette szükségessé. A pénztár ingatlanbefektetési törekvése továbbra is a kínálati ár növekedésének kivárására irányul (elsősorban az egyben történő értékesítés szándékából adódóan), azonban kedvező fizetési kondíciók esetén a részenkénti, telkenkénti eladás lehetősége sem kizárt.

5.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A pénztár hosszú lejáratú, tartós befektetést képező eszközvagyona 2015. december 31-én 31.724.681 eFt volt, mely az előző év azonos adatával összehasonlítva 19 %-os növekedést mutat. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

26.573.514

31.724.681

A befektetett pénzügyi eszközök alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31.

E 113

Befektetett pénzügyi eszközök

E 1131

Egyéb tartós részesedések

E 1132

Egyéb tartósan adott kölcsön

E 11331

Kötvények

E 11332 E 11334 E 1134 E 1135

2015.12.31.

26.573.514

31.724.681

5.975.187

5.724.781

475

175

928.649

555.118

Állampapírok

16.692.838

23.756.175

Jelzáloglevél

1.052.628

343.478

18.674.115

24.654.771

1.923.737

1.344.954

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

20

A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke 31.724.681 eFt volt, melynek összetételét a következő táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban Értékelési Befektetési forma Beszerzési Piaci érték különbözet megnevezése érték (2015.12.31.) Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Vállalati és hitelintézeti kötvények Állampapírok Jelzáloglevél Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

5.724.781

250.956

175

5.975.737

-

175

555.118

-10.737

544.381

23.756.175

1.088.561

24.844.736

343.478

16.174

359.652

24.654.771

1.093.998

25.748.769

30.379.727

1.344.954

31.724.681

A portfolió összetételén belül az egyes eszköztípusok részarányában lényeges elmozdulás nem történt az előző évhez képest. Továbbra is 70 %-ot meghaladó az éven túli lejáratú államkötvényekben lekötött befektetés, ezzel egyidejűleg a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírokon belül a hitelintézeti kötvények és a jelzáloglevelek részaránya az előző évhez képest számottevően nem módosult. A záró portfólió értékelési különbözete instrumentum típusonként – kivéve a vállalati és hitelintézeti kötvényeket – illetve a tartós befektetési eszközállomány egészére nézve pozitív.

B) FORGÓESZKÖZÖK 5.2.4. Készletek A leltárral alátámasztott mérleg fordulónapi készletértékek: Megnevezés

Adatok eFt-ban 2014.12.31. 2015.12.31.

E 121

Készletek

632

473

E 1211

Anyagok

473

431

A pénztár működési tevékenységét szolgáló készletek jellemző előfordulási formái: nyomdai úton előállított cégjelzéses levélpapír és boríték, reklám- és propagandacélú anyagok, valamint kisebb volumenben különféle számítástechnikai kellékanyagok. A pénztár évközben a vásárolt készletek beszerzéseit elsődlegesen költségként számolja el. A mérleg fordulónapon fel nem használt készletérték meghatározása tényleges leltározással történik. A beszámolóban kimutatott készletértékek – az előző évhez képest közel azonos volumenben – reklám- és marketing célú anyagokat, valamint számítástechnikai fogyóanyagokat tartalmaznak.

21

5.2.5. Követelések A követelések alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

E 122

Követelések

765.752

831.428

E 1221

Tagdíjkövetelések

533.803

561.156

E 1223

Tagi kölcsön

231.649

269.972

E 1224

Egyéb követelések

300

300

A követelések mérleg szerinti állománya közel tíz százalékkal haladja meg az előző év végi záró állományt, ezen belül a meghatározó nagyságrendet képviselő tagdíjkövetelések és a tagi kölcsön követelések egyaránt növekedtek, az egyéb követelések záró állománya változatlan. A 2014. évi tagdíjhátralék (539.057 eFt) leírása 2015. december hónapban megtörtént, ily módon a jelenlegi mérlegfordulónapi adat csak éven belül keletkezett (2015. évi) tagdíjkövetelést tartalmaz. A pénztár az előző évben megvizsgálta az ELSZE nyilvántartás és a választható portfóliós rendszer követelményeit a hátralékleírás végrehajtásával összefüggésben, mely alapján az a döntés született, hogy az adott évi tagdíjhátralék megfizetésére vonatkozó korábbi szabályozást megváltoztatja, és a jövőben tárgyévet követő év november 30-ig ad lehetőséget a tárgyévben keletkezett hátralék utólagos megfizetésére. E döntés értelmében a pénztár minden év december 31-ig a november 30-ig meg nem fizetett tagdíjkövetelések leírását és a nemfizető tagokkal szembeni hozam elvonását végrehajtja. Ily módon a tagdíjkövetelések minden mérlegfordulónapon csak a tárgyévben keletkezett hátralékot tartalmazzák, ezáltal az egymást követő üzleti évek adatainak közvetlen összehasonlíthatósága biztosított. A pénztár 2015. évben ismételten felülvizsgálta a hátralékleírás gyakorlatát, és a jogszabályi változásokkal, illetve az MNB vizsgálat során megfogalmazódott elvárásokkal összhangban ismét módosította azt. A 2016. január 1-jétől bevezetésre kerülő új eljárásrend szerint a hátralék utólagos megfizetésére legkésőbb a tárgyévet követő március 20-ig lesz lehetőség, ezt követően a pénztár március 31-ig az előző évi hátralékot leírja és a nyilvántartásokból történő kivezetéssel egyidejűleg a működési tartalékra jutó hányadnak megfelelő hozamelvonást a hátralékos tagok egyéni számláján kimutatott tárgyévi hozam terhére érvényesíti. Ezzel párhuzamosan a hátralék előírás gyakorlata is megváltozik, év közben csak a tagsági jogviszonyukat megszüntető tagokkal szembeni tagdíjkövetelés előírására kerül sor, egyebekben a pénztár lehetőséget biztosít az éves tagdíjfizetésre. A rövid lejáratú tagi kölcsön követelések záró állománya az előző év végi záró állományt 16 %-kal meghaladja. A törvényben előírt befektetési limit alatt maradva a tagi kölcsönök nyitott állománya a tárgyévben átlagosan a fedezeti céltartalék 0,6-0,7 %-át tette ki. Az Igazgatótanács által jóváhagyott keretösszeg felső határa a folyamatosan növekvő igényekhez igazodóan 2010. április 01-i hatállyal 350 millió forintra emelkedett, s e döntést követően az azóta eltelt évek folyamán nem változott.

22

A beolvadással átvett tagi kölcsönök esetében a pénztár vállalta, hogy azokat a felvételkor érvényes szabályok szerint veszi át és a több vonatkozásban is jelentősen eltérő gyakorlatot (pl. havonkénti részletfizetési lehetőség biztosítása, munkáltatói levonás útján történő csoportos utalás, a 150 napos türelmi idő és a késedelmes teljesítések kezelése stb.) a beolvadó tagok számára az eredeti feltételekkel a lejáratig biztosítja. A mérlegben kimutatott 269.972 eFt összegű követelésállományból 259.526 eFt a nyitott tagi kölcsönök tőkeösszege, 7.699 eFt az értékelési különbözetben elszámolt időarányos járó kamat, és 2.747 eFt a törlesztett tőkeösszeg alapján felszámított, de a mérleg fordulónapjáig még be nem folyt tényleges kamatelőírás összege. A nyitott tagi kölcsönnel rendelkező pénztártagok száma 2015. december 31-én összesen 914 fő. A tagi kölcsön követelés-állományból 30.134 eFt-ot tesz ki a lejárt, éven túli követelések összege, amely 120 fővel szemben nyilvántartott követelést tartalmaz a mérleg fordulónapján. Ezekben az esetekben a folyósítástól számított egy év már letelt, de a pénztár a lejárattól számított legkésőbb 180. napon érvényesíti a követelést az egyéni számlával szemben. Erre az időtartamra a tag késedelmi kamatot köteles fizetni. A pénztártag írásbeli nyilatkozatával biztosított 150 napos halasztási lehetőség 2015-ben megszűnt. Az egyéb követelések záró állománya az előző évhez képest változatlan. Az előző évhez hasonlóan a mérleg fordulónapján mindössze egyetlen jogcímen tart nyilván a pénztár egyéb követelést, két dolgozóval részére nyújtott hosszú lejáratú lakáscélú (kamatmentes) hitel törlesztő részleteinek következő naptári éven belül esedékes részét.

5.2.6. Értékpapírok A pénztár rövid lejáratú, forgatási célú befektetést képező értékpapír-vagyona 2015. december 31-én 11.366.794 eFt volt. Az előző év azonos adatával összehasonlítva a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományában 458.836 eFt összegű, a nyitó állományra vetítve 3,88 %-os arányú csökkenés következett be. Az értékpapír állomány alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

III. Értékpapírok

11.825.630

11.366.794

A forgóeszközként kimutatott értékpapír-állomány előző évvel közel azonos szintje azt mutatja, hogy a befektetett vagyon lejárat szerinti összetétele a tartós befektetések irányába mozdult el. A beolvadással a pénztár tulajdonába kerülő, teljes körűen a forgóeszközök között kimutatott értékpapír vagyon átvétele 2015. március 31-i végleges vagyonmérleg szerinti értéken történt. A pénztár az értékpapírok lejárat szerinti átsorolását a beolvadás fordulónapját követő értéknapra (2015. április 01.) végrehajtotta. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke instrumentum típusonkénti összetételét a következő táblázat mutatja be:

23

Az értékpapír állomány alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31. 11.366.794

E 123

Értékpapírok

11.825.630

E 1231

Egyéb részesedések

4.624.034

7.447.501

E 12321

Kötvények

5.452.835

1.526.543

E 12322

Kincstárjegyek és más állampapírok

937.579

1.715.149

E 12324

Jelzáloglevél

674.060

798.835

E 1232

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

7.064.474

4.040.527

E 1233

Értékpapírok értékelési különbözete

137.122

- 121.234

A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok összetételében a beszerzési érték és az értékelési különbözet alakulását a következő táblázat mutatja be:

Adatok eFt-ban Befektetési forma megnevezése

Beszerzési érték

Értékelési különbözet

Egyéb részvények

7.447.501

- 148.127

Kötvények

1.526.543

16.045

Kincstárjegyek és más állampapírok

1.715.149

30.305

1.745.454

798.835

- 19.457

779.378

4.040.527

26.893

4.067.420

11.488.028

- 121.234

11.366.794

Jelzáloglevél Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok összesen:

Piaci érték (2015.12.31.) 7.299.374 1

1.542.588

Az eszközcsoport összetételén belül az egyes befektetési formák részarányában jelentősebb átrendeződés történt az előző évhez képest. A kincstárjegyek és más állampapírok, továbbá a tulajdoni részesedést megtestesítő befektetések (részvények, befektetési jegyek) állományon belüli dominanciája erőteljesen nőtt, a kötvényeké ugyanakkor jelentős mértékben csökkent. Az értékelési különbözet mérleg fordulónapi záró állománya az eszközcsoport egészére összesítve negatív, az egyes instrumentum típusok esetében azonban nem egységesen, az állományon belül a kincstárjegyek és más állampapírok, továbbá a kötvények értékelési különbözete a mérleg fordulónapján pozitív.

24

5.2.7. Pénzeszközök A pénzeszközök állományának alakulása a bázisévhez képest: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

IV. Pénzeszközök

1.399.921

1.216.594

A pénzeszközök megoszlása mérlegcsoportonként: Megnevezés

2014.12.31.

E 124

Pénzeszközök

E 1242

Pénztári elszámolási betétszámla

E 1243

Elkülönített betétszámla

E 1244

Rövid lejáratú bankbetétek

E 1246

Pénzeszközök értékelési különbözete

Adatok eFt-ban 2015.12.31.

1.399.921

1.216.594

7.962

7.132

36

28

1.387.100

1.208.967

4.823

467

A pénzeszközök mérleg fordulónapi záró állománya az előző évi záró állomány összetételéhez hasonlóan alakult. Az eszközcsoporton belül továbbra sem magas a folyószámlán tartott pénzeszközök-, ugyanakkor meghatározó a rövid lejáratra lekötött betétek állománya. A pénztár feszített napi pénzügyi rendet tart, mellyel a folyószámlán tartott napi záróegyenlegek minimalizálása, lehetőség szerint egymillió forintos nagyságrend alatt tartása a cél. A lekötött betét és az értékelési különbözetben elszámolt időarányosan járó kamat mérlegfordulónapi állományának portfóliónkénti megoszlása:

Portfólió megnevezése Klasszikus Kiegyensúlyozott

Rövid lejáratra lekötött betétállomány 2015.12.31. 16.187

Adatok eFt-ban Időarányos járó kamat 2015.12.31. 0

121.531

100

Növekedési

28.397

0

Szolgáltatási

81.752

0

Pénzpiaci

588.200

342

Fedezeti portfóliók összesen

836.067

442

Működési

143.000

4

Likviditási

8.400 221.500

0 21

1.208.967

467

Függő Mindösszesen

25

Cash-flow kimutatás

Adatok eFt-ban

Sor

Megnevezés

2014.

2015.

a

b

c

d

1.

12.

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékének állomány változása (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állomány változása (+/-) Működési céltartalék állomány változása (+/-)

13.

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának állományváltozása (+/-)

14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)

21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31.

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalék képzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalék képzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz állomány változása

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 11.

32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42.

26.661

- 5.739

-1.586

415

0 -1.852

0 -3.266

0

0

1.823.227

-5.151.167

159

42

0 30.739 19.281 -4.664.089

0 52.959 -65.676 458.836

4.828

1.320

-17.781

27.353

0 -2.699 2.320 0 0 18.582 61

0 0 -7.342 0 0 39.170 472

0 0 -2.647 0 5.249.945 1.621 0 100.587 0 38.078 2.357.804

0 0 -500 10.174 5.288.228 989 0 3.544.867 0 360.897 2.946.375

609.833 -94.222 3.350 0 0 1.621 0 -40 -510.891 0 -510.891

989.446 -79.097 2.310 0 0 989 0 32 -183.327 0 -183.327

26

C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban 2014.12.31. 2015.12.31.

Megnevezés Aktív időbeli elhatárolások

E 13 E 131 E 132

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

5.218

5.718

0

0

5.218

5.718

Kiadások aktív időbeli elhatárolásaként mutatja ki mérlegében a pénztár a tárgyévben kifizetett, de a következő üzleti évre vonatkozó újság előfizetések költségét (68 eFt), a Bloomberg terminál használati díját és a számítógépes nyilvántartási rendszerhez kapcsolódó egyéb licenszdíjakat illetve vírusvédelmi költségeket (1.696 eFt), az internetszolgáltatás (5 eFt) és a személygépjárművek, valamint az irodai vagyon biztosítási díjainak (269 eFt), továbbá a befektetési eszközérték (NAV tábla) szerinti piaci értékben foglalt T-1 napig számított vagyonkezelési díj 1 napra jutó különbözetét (3.680 eFt). Bevételek aktív időbeli elhatárolását a pénztár a mérleg fordulónapján nem tart nyilván.

5.3. A pénztár forrásainak alakulása A források alakulása mérleg főcsoportonként: Adatok eFt-ban Sor

Mérleg főcsoport

F 11

Saját tőke

F 12

Céltartalékok

F 13

Kötelezettségek

F 14

Passzív időbeli elhatárolások

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN:

5.4.

2014.12.31.

2015.12.31.

714.170

761.390

40.203.030

44.691.325

90.621

122.921

41.007.821

45.585.810

A forrásállomány megoszlása és 2015. évi állományváltozása mérleg főcsoportonként

D) SAJÁT TŐKE 5.4.1. A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként

27

Adatok eFt-ban Megnevezés F 11

2014.12.31.

2015.12.31.

714.170

761.390

687.509

767.129

26.661

-5.739

Saját tőke

Tartaléktőke Működési és kiegészítő vállalkozási F 114 tevékenység eredménye F 113

A pénztár 2015. december 31-én 761.390 eFt saját tőkével rendelkezik, mely az előző évi szintet közel 7 %-kal haladja meg. Az előző évhez képest kimutatott 47.220 eFt állományváltozás (növekedés) a 2015. évi 5.739 eFt negatív működési eredmény, a tagdíjbefizetések beazonosításakor felosztott, működési tartalékra jutó 18 eFt függő hozam, a beolvadó pénztártól átvett 20.060 eFt működési tartalék maradvány, valamint a hátralékos pénztártagok egyéni számláival szemben érvényesített 32.881 eFt összegű hozamvisszavonás elszámolásának együttes hatásából adódik. A pénztár a beszámolás évében elért 5.739 eFt összegű negatív működési eredményéből -15.393 eFt-ot a szokásos működési tevékenységéből, +9.654 eFt-ot a működési célú befektetési tevékenységéből ért el. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár a 2015. évben sem folytatott. Az előző évi működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenység 26.661 eFt összegű pozitív eredményének tartaléktőkébe helyezésével, valamint a tárgyévben végrehajtott beolvadás és a hozamvisszavonások eredményeként a tartaléktőke mérlegfordulónapi záró állománya 767.129 eFt-ra emelkedett. A tartaléktőke állományából más tartalékok javára történő átcsoportosítás, illetve egyéb állományváltozás a tárgyévben nem történt.

5.4.2. A működési eredmény és tartalék alakulása A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási eredményének alakulását a terv- és tényadatok tükrében az alábbi táblázat mutatja be: Adatok eFt-ban 2014. 2015. Megnevezés Terv Tény Terv Tény Működési tevékenység 4.556 26.661 2.125 - 5.739 eredménye Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye Mérleg szerinti eredmény

4.556

26.661

2.125

- 5.739

A működési célú bevételek alakulása A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó bevételek jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be:

28

Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.

A 01


118.137

135.233

A 02

69.154

70.703

- 43.394

- 43.808

A 04

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

6.341

3.751

A 08

Működési célra juttatott eseti adomány

A 05

Tagdíjbevételek összesen

A 06

EK A)

A 03

-

2015.

544

150.238

166.423


20.199

24.322

A 09

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszteség miatt

34.398

38.225

A 09

Különféle egyéb bevételek

25.040

27.798

A 10

Működési célú bevételek összesen

229.875

256.768

A 21

Befektetési tevékenység bevételei

16.841

12.660

A 34

Kiegészítő váll. tev. bevételei

-

-

Működési tartalék bevételei összesen

246.716

269.428

A pénztár 2015. évi működési bevételei összességében 22.712 eFt-tal haladták meg az előző évi bevételeket, amely átlagosan 9 %-os növekedést jelent. A változás legfőbb eleme a tagdíjak növekedése, a másik legjelentékenyebb összetevője pedig a hozambevételek mérséklődése, melynek közvetlen oka az általános kamatkörnyezet csökkenése. Ezzel párhuzamosan mérsékelten nőttek az egyéb bevételek és az adományok (az évközi alapszabály módosítás alapján az eseti adományok 2 %-a kerül a működési tartalékon jóváírásra). Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a pénztár nem folytatott, így ilyen címen bevétel sem realizálódott. Működési költségek és ráfordítások A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó kiadások jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: Adatok eFt-ban EK A)

Költségnemek

2014.

2015.

A 111

Anyagjellegű ráfordítások

65.418

83.365

A 112

Személyi jellegű ráfordítások

98.760

132.184

A 113

Értékcsökkenési leírás

5.229

6.632

169.407

222.181

Működési költségek

29

EK A)

Költségnemek

A 1141

2014.

2015.

Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások

10.233

11.504

A 1143

Egyéb ráfordítások

34.530

38.476

A 114

Működéssel kapcsolatos egyéb ráford.

44.763

49.980

Működéssel kapcs. költségek és ráford.

231.877

272.161

5.885

3.006

220.055

275.167

A 29

Befektetési tev. ráfordításai Működési tartalék ráfordításai

A beszámolás évében a működési tartalék kiadásai az előző évi kiadásokhoz viszonyítva 55.112 eFt-tal magasabb volumenben merültek fel, a beolvadás mintegy 17 millió forint összegű, egyszeri jellegű hatását kiszűrve a tényleges kiadási szint közel 38 millió forinttal volt magasabb az előző évinél, ezen belül valamennyi költségnem emelkedett (legjelentősebben a személyi jellegű kiadások). A beolvadással összefüggő egyszeri költségek kiszűrésével a pénzügyi tervhez viszonyítva megtakarítás mutatható ki, a 227.062 eFt összegben tervezett kiadási előirányzathoz (meg nem fizetett tagdíj nélkül) képest a pénztár a 2015. évben mintegy 3 %-os megtakarítással gazdálkodott. A mindinkább állandósuló kiadási szerkezetet évek óta az egypénztáras tevékenységre épülő működési modell megszilárdítására és a munkavégzés szakmai színvonalának megtartására irányuló költségtakarékos szempontok alakították. A működési tevékenység tárgyévi feltételei az év során egyenlőtlen eloszlást mutatnak, melynek eredményeként az első és a negyedik negyedévben nyereség, a második és a harmadik negyedévben veszteség képződött. A pénztár 2015. év végén az egy évnél régebbi tagdíjhátralékot leírta, a működési tartalékra jutó hozamelvonást a tagokkal szemben érvényesítette, a tartaléktőkében ezen a címen 32,9 MFt került átvezetésre. . Összességében a pénztár – figyelembe véve a tárgyévben elért veszteséget, a beolvadás egyszeri költségeit és az annak fedezetéül szolgáló, a beolvadó pénztártól átvett működési tartalékot is – 2015. december 31-én 761 millió forint saját tőkével rendelkezik, így a pénztárnak jövőbeni működési kockázatokkal nem kell számolnia.

E) CÉLTARTALÉKOK 5.4.3. A fedezeti céltartalék alakulása A pénztár egyéni- és szolgáltatási számlákon kimutatott, halmozott fedezeti céltartalékának terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze:

30

Adatok eFt-ban 2015. Terv Tény

2014.

Megnevezés Egyéni számlákon kimutatott Szolgáltatási számlákon kimutatott Fedezeti céltartalék összesen:

Terv

Tény

35.455.493

39.506.937

45.367.543

43.970.913

96.639

87.454

103.263

81.747

35.552.132

39.594.391

45.470.806

44.052.660

A 2015. évi mérleg fordulónapjára tervezett fedezeti tartalék záró állománya a ténylegeshez képest jelentős mértékben túltervezett. Ennek oka a tervezésben rejlő nagyfokú bizonytalanság, az egyik legjelentősebb terv-tény eltérés a beolvadó pénztártól átvett fedezet túltervezéséből következett (a beolvadás időszakában a megszűnő pénztár tagjai jelentős számban választottak a jogutód pénztár helyett más pénztárat). A fedezeti céltartalék nyitó és záró állományának különbözete, azaz a tartalék tárgyévi növekedése 4.458.269 eFt-ot tett ki. Az éves fedezeti céltartalék képzés 5.722.103 eFt tervezett összegével szemben a 2015. évi tényleges fedezeti céltartalék képzés összege 5.288.228 eFt volt, mely az előző évivel közel azonos nagyságrendű. Az éves képzés összegéből 3.294.353 eFt az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék, 2.835.856 eFt az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt realizált hozamból képzett céltartalék és -841.981 eFt az egyéni és szolgáltatási számlákon jóváírt értékelési különbözetből képzett céltartalék összege. A terv-tény adatok eltérésének további összetevője, hogy a fedezeti tartalék terhére történt elszámolások nagyságrendje a tervezett szintet jóval meghaladóan alakult. Az igénybevett egyösszegű- és járadékszolgáltatások, várakozási idő utáni kifizetések, valamint az átlépésekhez kapcsolódóan elvitt fedezet együttes tervezett éves összege 3,3 milliárd Ft volt, ezzel szemben a tényleges kifizetés 4,3 milliárd forintot tett ki. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi bevételei:

Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

2014.

2015.

B 01


1.691.175

1.964.490

B 02

1.017.820

1.045.743

- 603.816

- 612.431

B 04

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak

87.765

47.577

B 05


2.192.944

2.445.379

B 06


673.160

822.267

B 03

31

Sor B 061 B 08 B 09

Megnevezés Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek

B 14

Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen Kapott kamatok, kamatjell. bevételek Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete Befektetési jegyek realizált hozama

B 15


B 16


B 10 B 12 B 13

B 17 B 18 B 19

Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevétel

2014.

2015.

171.847

248.453

1.818

26.707

536.487

544.446

3.404.409

3.838.799

1.814.264

1.533.064

260.041

564.112

566.398

1.015.647

63.148

50.406

-

2.968

87.884

- 841.981

-

-


2.791.735

2.324.216

Fedezeti tartalék bevételei

6.196.144

6.163.015

Az önkéntes pénztár 2015. évi fedezeti célú bevételei az előző évi bevételekkel közel azonos szinten teljesültek. A tagdíjbevételek összességében mintegy 12 %-kal kedvezőbben alakultak, mind az egyéni-, mind a munkáltatói befizetések valamelyest a tavalyi szint felett teljesültek, ezen belül mind az egységes-, mind a többlet tagdíjak emelkedtek. További kedvező körülményt jelent, hogy a tagok nyilatkozata alapján az adóhatóság által kiutalt személyi jövedelemadó kedvezmény (adójóváírás) éves összege közel másfélszeresére emelkedett az előző évhez képest. A tárgyévben a befektetési környezet jövedelmezőségi viszonyai az előző évi hozamokhoz képest valamivel mérsékeltebb befektetési eredmény elérésére nyújtottak lehetőséget. A pénzügyi tervben előirányzott fedezeti célú bevételek éves összegét 5.800.523 eFt-ban határozta meg a pénztár, melyből 2.986.908 eFt volt a tagdíjjellegű- és 2.813.615 eFt a hozamjellegű bevételek tervezett összege. A terv- és tényadatok összehasonlítása alapján mind a tagdíjbevételek, mind a hozambevételek a várakozások felett teljesültek. Az eltérés oka a tervezésben rejlő nagyfokú bizonytalanságból, és a bázisalapon óvatos becsléssel meghatározott tervezési szempontokból adódott. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi ráfordításait a következő táblázat tartalmazza:

32

A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi ráfordításai: Adatok eFt-ban Sor B 11 B 11 B 21

Megnevezés Meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete

2014.

2015.

536.487

544.446

536.487

544.446

220.085

148.359

97.498

74.612

717

1.244

B 22


B 24


B 251


60.611

71.613

B 252


30.801

34.513

91.412

106.126

409.712

330.341

946.199

874.787

B 25 B 26

Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Fedezeti tartalék ráfordításai

A pénztár 2015. évi fedezeti célú ráfordításai közel 8 %-kal maradtak el az előző évihez képest, szerkezetükben jelentősebb átrendeződés nem történt. A befektetési ráfordítások alakulásában a tulajdoni részesedést és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok eladásához, beváltásához kapcsolódó árfolyamveszteségek csökkenése volt meghatározó. A fedezeti tartalékot növelő tételek tárgyévi alakulása jogcímenként: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

Bevétel összege

B 281

Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek

3.838.799

B 1911,21

Befektetési tevékenység realizált hozambevételei

3.166.197

B 1912,22

Fedezeti portfólió értékelési különbözete

- 841.981

EA 103

Más pénztárból átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése

3.544.867

EA 113

Egyéb állományváltozás

156

EA 106

Függő számla hozama, visszapótlás

989

Fedezeti céltartalék tárgyévi növekedése

9.709.027

33

A fedezeti tartalékot csökkentő tételek tárgyévi alakulása jogcímenként:

Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

Kiadás összege

B 26

Befektetési tevékenység ráfordításai

330.341

B 11

Szolgáltatási célú egyéb ráfordítások

544.446

EA 209

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások

989.446

EA 109 EA 210

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés

76.552

EA 110

Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása

360.897

EA 113

Tagi kölcsön fedezet átvezetése

EA 113

Tagi lekötés érvényesítése

-

EA 113

Portfólióváltás költsége

237

EA 109

10 éves várakozási idő lejárta utáni kifizetés

2.869.823

EA 113

Hozamvisszavonás működési tartalék javára

32.883

Fedezeti céltartalék tárgyévi csökkenése

46.133

5.250.758

A fedezeti céltartalék záró állományának alakulása: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

F 122/k

Nyitó állomány

F 122/p

Összeg (2015.01.01.)

39.594.391

Tárgyévi növekedés összesen

9.709.027

Tárgyévi csökkenés összesen

- 5.250.758

Záró állomány

(2015.12.31.)

44.052.660

A fedezeti tartalék javára más tartalékból történő átcsoportosítás a tárgyévben a függő számla hozamán kívül nem történt. A tagok pénztárváltásával összefüggésben elszámolt, hozott és elvitt fedezeti tartalék egymáshoz viszonyított nagyságrendje a beolvadás hatásainak kiszűrésével is a hozott fedezet javára alakult. A fedezeti tartalék kiadásainak továbbra is meghatározó eleme a pénztártagok részére nyújtott várakozási idő utáni kifizetések 2,9 milliárd forint közeli éves összege, amely vagyonarányosan közel 7 %-kal csökkentette a tartalék állományát. 34

A következő táblázat a mérleg fordulónapján igényjogosult (a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult), valamint a következő naptári éven belül igényjogosulttá váló pénztártagok létszámát és egyéni számlájuk állását tartalmazza a 2015. december 31-én érvényes tőke-hozam megbontás szerint:

Létszám

Megnevezés

Egyéni számla egyenlege 2015.12.31-én Tőke

Hozam

(eFt)

(eFt)

10.116

11.689.240

1.989.960

13.679.200

5.187

5.634.527

293.721

5.928.248

15.303

17.323.767

2.283.681

19.607.448

(fő)

2015. december 31-én igényjogosultsággal rendelkező tagok Következő naptári éven belül igényjogosulttá váló tagok

Összesen:

Összesen (eFt)

5.4.4. A működési céltartalék alakulása

A működési céltartalék alakulása mérlegcsoportonként: Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.12.31.

2015.12.31.

F 121


4.828

6.148

F 1212

Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék

4.828

6.148

3.990

5.751

838

397

F 12121 F 12124

Időarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet

A mérlegsoron a működési portfólió befektetett eszközeinek záró piaci értékéhez kapcsolódó értékelési különbözet kerül kimutatásra, mely a mérleg fordulónapján 6.148 eFt, ebből a pénztár által lekötött betét (143 millió Ft) időarányosan járó kamata 4 eFt, a külső vagyonkezelésben lévő értékpapír portfólió (mely csak diszkont kincstárjegyet tartalmaz) értékelési különbözete 6.144 eFt, ebből 5.747 eFt a járó kamat és 397 eFt az egyéb piaci értékítéletből adódó (pozitív) értékelési különbözet.

5.4.5. A likviditási céltartalék alakulása A pénztár halmozott likviditási céltartalékának terv- és tényadatait a következő táblázat foglalja össze:

35

Adatok eFt-ban 2015. Terv Tény

2014.

Megnevezés Terv

Tény

Likviditási és kockázati céltartalék

69.937

70.008

71.201

71.361

Egyéb likviditási célokra képzett

69.937

69.265

71.201

70.641

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett Likviditási portfólió értékelési különbözete

-

79

-

68

-

664

-

652

A likviditási tartalék 2015. december 31-ei záró állománya a pénzügyi tervvel összhangban alakult. A tervezett (71.201 eFt) és tényleges (71.361 eFt) záró állomány eltérése mindössze 160 eFt, ezzel egyidejűleg a 2015. évi állományváltozások összevont hatásaként a tartaléknak a bázisév záró állományához viszonyított 1,93 %-os tárgyévi növekedése 1.353 eFt-ot tett ki. A tartalékból átcsoportosítás a 2015. év során sem történt, a tartalékot a tárgyévben 2.310 eFt összegű képzés növelte és 957 eFt összegű felhasználás csökkentette. A tartalékból felhasználás 989 eFt összegben a függő számla hozamának fedezeti tartalékba történő átvezetése jogcímén történt (a függőből történő beazonosítás T+5. napon történik), ezen felül további 117 eFt került átvezetésre a függő hozamra képzett tartalékból az egyéb kockázatokra képzett likviditási céltartalékba, 18 eFt pedig a működési tartalékba. A képzés összegéből -12 eFt értékelési különbözetre, 1.113 eFt a függő befizetések hozamára, 1.209 eFt pedig egyéb likviditási célokra került megképzésre. A likviditási tartalékképzés tárgyévi alakulását továbbra is az határozza meg, hogy a pénztár a tagdíjbevételeiből likviditási tartalékot nem képez, ennek megfelelően a pénzügyi terv és a tartalék tényleges tárgyévi növekménye csak a befektetési teljesítményből származó eredményt tartalmazza. A likviditási tartalék 2.310 eFt összegű tárgyévi eredménye a tervezettnél magasabb befektetési eredmények következtében a pénzügyi tervben előirányzott szintnek közel kétszerese. A likviditási tartalék tárgyévi bevételei: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

2014.

2015.

C 01


-

-

C 02

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

-

-

C 03

Meg nem fizetett tagdíjak

-

-

C 04


-

-

C 05


-

-

C 09

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszt. miatt

-

-

C 10

Likviditási célú tagdíj és egyéb bevételek

-

-

36

Sor

Megnevezés

2014.

2015.

C 12

Kapott kamatok

2.890

2.455

C 15

Kapott osztalékok

-

-

C 13

Értékpapír eladás árfolyamnyeresége

-

112

C 16

Pénzügyi műveletek egyéb bevétele Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam

-

-

616

-13


3.506

2.554

Likviditási tartalék bevételei

3.506

2.554

C 17 C 19

A likviditási tartalék tárgyévi ráfordításai Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

2014.

2015.

C 11


-

-

C 21

Értékpapírok árfolyamvesztesége

-

-

C 251


54

127

C 252


102

117

C 26


156

244

Likviditási tartalék ráfordításai

156

244

A likviditási tartalék ráfordításai az előző évihez viszonyítva közel másfélszeres szinten merültek fel, ugyanakkor a pénzügyi tervben előirányzott 56 eFt-hoz képest is jelentősen túlteljesültek. A befektetési ráfordítások csak vagyon- és letétkezelői díjakat tartalmaznak. A likviditási portfólióból értékpapír vagyonkezelésre 2014. július 1-jétől került sor, korábban a befektetés kizárólag rövid lejáratú betéti kamatoztatás formájában valósult meg. A likviditási tartalék tárgyévi összesített állományváltozásai: Adatok eFt-ban Sor C 19

Megnevezés Befektetési tevékenység bevétele

OEB 306 Egyéb likvid célú bevételek Likviditási tartalék tárgyévi növekedése

Bevétel összege 2.554 167 2.721

37

Sor

Megnevezés

Kiadás összege

C 11


-

C 26


244

OEB 207 Átcsoportosítás egyéni számlákra (függő számla hozama)

989

OEB 210 Átcsoportosítás egyéb likviditási kock. képzett céltart-ba

117

OEB 209 Átcsoportosítás működési tartalékba

18

Likviditási tartalék tárgyévi csökkenése

1.368

A likviditási tartalék állományának alakulása: Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

F 123/k.

Nyitó állomány

F 123/p.

Összeg (2015.01.01.)

70.008

Tárgyévi növekedés összesen

2.721

Tárgyévi csökkenés összesen

- 1.368

Záró állomány

71.361

(2015.12.31.)

5.4.7. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának alakulása mérlegcsoportonként:

Adatok eFt-ban Sor

Megnevezés

F 124


F 1241

2014.12.31.

2015.12.31.

533.803

561.156

Működési célú tagdíjak tartaléka

35.738

37.872

F 1242

Fedezeti célú tagdíjak tartaléka

498.065

523.283

F 1243

Likviditási célú tagdíjak tartaléka

-

1

A pénztár meg nem fizetett tagdíjak tartalékának tárgyévi állományváltozásai eredményeként a tartalék záróállománya az előző év végéhez képest 5,1 %-kal, 27.353 eFt-tal növekedett.

38

A 2014. évi hátralék leírása 2015. decemberében megtörtént, így a pénztár a meg nem fizetett tagdíjak tartalékában a mérleg fordulónapján csak éven belül előírt hátralékot tart nyilván. A Meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 2015. évi állományváltozásai az alábbiak: Nyitó 533.803 (429.fk. 2015. január 01-én) Beolvadó pénztártól átvett +5.116 (2015. márc. 31-i végleges vagyonmérleg) Utólag befolyt -51.329 (94 fk. 2015. évi forgalma) Hitelezési veszteségként leírt -582.673 (8511 + 8521+ 8531 fk. 2015. évi forgalma Előírt hátralék +656.239 (8451 + 8452 fk. 2015. évi forgalma) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 2015. dec. 31-én 561.156 (429. fk. 2015. december 31-én)

5.4.8. A céltartalékok állományának összesített alakulása A céltartalékok állományának 2015. évi alakulását az alábbi táblázat foglalja össze:

Sor

Megnevezés

01.


02. 03.

jövőbeni kötelezettségre működési portfolió értékelési különbözetére

Nyitó állomány (2015.01.01.)

2015. évi változások

Adatok eFt-ban Záró állomány (2015.12.31.)

4.828

1.320

-

-

-

1.320

6.148

¤ 4.828

6.148

04.

Fedezeti céltartalék

39.594.391

4.458.269

44.052.660

05.

egyéni számlákon

39.506.937

4.463.976

43.970.913

06.

szolgáltatási számlán

87.454

- 5.707

81.747

70.008

1.353

71.361

664

- 12

652

69.265

1.376

70.641

79

11

68


533.803

27.353

561.156

13.

működési célú

35.738

2.134

37.872

14.

fedezeti célú

498.065

25.218

523.283

15.

likviditási célú

-

1

1

16.

MINDÖSSZESEN:

40.203.030

4.488.295

44.691.325

07.

Likviditási céltartalék

08.

értékelési különbözetre

09.

egyéb likvid célra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

10. 12.

39

F) KÖTELEZETTSÉGEK 5.4.9. Hosszú lejáratú kötelezettségek A mérleg forduló napján éven túli, hosszú lejáratú kötelezettséget a pénztár nem tart nyilván.

5.4.10. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását mérleg csoportonként a következő táblázatok mutatják be: Adatok eFt-ban Megnevezés F 132

Rövid lejáratú kötelezettségek

F 1321

Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések

F 1322 F 1324 F 13251 F 13252 F 13253 F 1325

Azonosítatlan függő befizetések

2014.12.31.

2015.12.31.

90.621

122.921

-

-

7.422

80

2.607

3.079

17.564

44.761

-

5

63.028

74.996

80.592

119.762

A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya mintegy harmadával nőtt és összetétele az előző évhez képest kissé módosult. Tagokkal szembeni kötelezettséget nem tart nyilván a pénztár. A szállítókkal szembeni kötelezettségek záró állománya jelentősen csökkent, mivel a számlázásra vonatkozó új (2016. január 1-jétől hatályos) általános forgalmi adó levonási szabályok miatt a partnerek december havi számláik kiállításakor teljesítési, kiállítási és fizetési dátumként is 2016. évi dátumot határoztak meg, így azok passzív időbeli elhatárolásként kerültek könyvelésre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 2.812 eFt összegben felügyeleti díj címén elszámolt kötelezettséget és 267 eFt SZÉP-kártya feltöltési kötelezettséget tart nyilván a pénztár a mérleg fordulónapján, az év első hónapjában mindkettő rendeződött. Az azonosítatlan függő befizetések záró állománya az előző évhez képest közel másfélszeresére növekedett. A munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések állományának 2015. évi nyitó állománya 17.564 eFt, tárgyévi növekedése 2.439.822 eFt, a beazonosítás révén egyéni számlán jóváírásra került 2.409.822 eFt, visszautalásra került 2.803 eFt és záró értéke 44.761 eFt. A 2015. december 31-i záró állomány jórészt december közepétől keletkezett befizetéseket tartalmaz, feldolgozásuk 2016. januárjában megtörtént.

40

A munkáltatóhoz nem rendelhető függő befizetések állományának 2015. évi nyitó állománya nulla Ft, tárgyévi növekedése 4.732 eFt, a tárgyévben ebből visszautalásra került 4.727 eFt, beazonosításra került nulla eFt, záró állomány 5 eFt. A pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések 2015. január 1-i nyitó állománya 63.028 eFt volt, tárgyévi növekedése 1.092.186 eFt, visszautalásra került 1.934 eFt, beazonosításra került 1.078.284 eFt. A 2015. december 31-i záró állomány 74.996 eFt, mely decemberben postai úton beérkezett egyéni befizetéseket tartalmaz, valamennyi tétel 2016. januárjában beazonosításra került. A függő állomány kizárólag negyedéven (90 napon) belüli azonosítatlan tételeket tartalmaz. A munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban a következő: (Adatok eFt-ban) Megnevezés

Azonosított

Visszautalt

Csökkenés összesen

169.061

284

169.345

178.157

116

178.273

Március

192.697

428

193.125

Április

204.483

537

205.020

Május

195.404

150

195.554

Június

198.094

236

198.330

Július

193.921

302

194.223

Augusztus

213.660

187

213.847

Szeptember

214.492

281

214.773

Október

215.377

138

215.515

November

213.877

105

213.982

December

220.599

39

220.638

2.409.822

2.803

2.412.625

Január

Időszak Február

Mindösszesen

A munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban, eFt-ban: Azonosított

Visszautalt

(Adatok eFt-ban) Csökkenés összesen

Január

-

1.017

1.017

Február

-

163

163

Március

-

461

461

Április

-

556

556

Május

-

240

240

Június

-

328

328

Megnevezés

41

Megnevezés

Azonosított

Visszautalt


Július

-

343

343

Augusztus

-

209

209

Szeptember

-

297

297

Október

-

203

203

November

-

140

140

December

-

770

770

Mindösszesen

-

4.727

4.727

A pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése 30 napos időintervallumonkénti (havonkénti) bontásban a következő: (Adatok eFt-ban) Megnevezés Január

Azonosított

Visszautalt


117.051

732

117.783

42.620

47

42.667

Március

59.631

62

59.693

Április

74.675

38

74.713

Május

63.830

70

63.900

Június

141.307

64

141.371

Július

115.257

40

115.297

Augusztus

52.877

22

52.899

Szeptember

52.499

16

52.515

Október

55.509

65

55.574

November

83.569

36

83.605

December

219.459

742

220.201

1.078.284

1.934

1.080.217

Időszak Február

Mindösszesen

G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 5.4.11. Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások bemutatása mérlegcsoportonként

42

Megnevezés F 14 F 141 F 142

Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

2014.12.31.

Adatok eFt-ban 2015.12.31.

-

10.174

-

-

-

10.174

A mérleg fordulónapján passzív időbeli elhatárolásként a pénztár olyan szállítói kötelezettségeket tart nyilván, melyek a decemberi teljesítéseket tartalmazzák, de a számlázás során a teljesítés és a kiállítás kelte, továbbá a fizetési határidő egyaránt 2016. évi keltezéssel került meghatározásra. Az összegből 10.085 eFt-ot tesznek ki a vagyon- és letétkezelési díjak, 89 eFt egyéb folyamatos teljesítésből származó szállítói kötelezettség. A kötelezettségek pénzügyi rendezése 2016. január 20-ig maradéktalanul megtörtént.

6.

AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása állománycsoportonként A 6.1. és 6.2 pontban szereplő alábbi táblázatok a befektetési részleg költségeit nem tartalmazzák, azok a saját vagyonkezeléshez kapcsolódó ráfordításként a fedezeti tartalék terhére kerültek elszámolásra. Adatok eFt-ban Megnevezés

2014.

2015.

Pénztári alkalmazottak

49.321

67.714

Tisztségviselők

15.834

17.588

4.041

4.883

69.196

90.185

Megbízás és egyéb jogviszony Összesen:

6.2. Dolgozói juttatások A pénztár a 2015. évben a bruttó béreken felül az alábbi juttatásokat nyújtotta a pénztári alkalmazottak részére:  önkéntes pénztári munkáltatói hozzájárulás a bruttó besorolási bér 8 %-ában  2.800 Ft/fő/hó egységes összegű egészségpénztári tagdíj hozzájárulás  8.000 Ft/fő/hó összegű Erzsébet-utalvány  20.000 Ft/fő/hó összegű SZÉP-kártya

43

A pénztári alkalmazottak részére nyújtott juttatások alakulása Adatok eFt-ban Megnevezés

Összeg

Önkéntes pénztári hozzájárulás

4.203

Egészségpénztári hozzájárulás

284

Erzsébet utalvány

1.092

SZÉP-kártya

3.215

Összesen

8.794

6.3. A pénztár tisztségviselőinek tiszteletdíj- és létszám alakulása

Megnevezés

Létszám (fő)

Tiszteletdíj (eFt)

Átlagos tiszteletdíj (eFt/fő/év)

Igazgatótanács

9

10.766

1.196

Ellenőrző Bizottság

5

6.822

1.364

14

17.588

1.256

Összesen:

A tiszteletdíjak a minimálbér szabályozását előíró törvényi változásokkal összhangban alakultak, az elnöki tiszteletdíj továbbra is a minimálbér másfélszerese, a tagok esetében pedig a minimálbér összege az előző évek gyakorlatával megegyezően. Az EB összlétszáma változatlan volt az év folyamán, de összetételében történtek személyi változások. A 2015. február 19-i küldöttközgyűlésen 1 fő lemondása miatt új tagot kellett választani, mellyel biztosított lett a beolvadó pénztár képviselete az Ellenőrző Bizottságban. 2015. december 1-jétől újabb változás történt, ekkor a korábbi elnök lemondása miatt került sor időközi elnökválasztásra. Az IT összlétszáma 2 fővel emelkedett az év során, mindkét új tag a beolvadó péntár képviseletét hivatott biztosítani, egyéb személyi változás az év során nem történt.

6.4. A pénztár alkalmazotti létszáma (fő)

Megnevezés Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak (takarító) Összesen:

2014.12.31.

2015.12.31.

12

13

1

1

13

14

44

A pénztári alkalmazottak záró állományi létszáma és összetétele az előző év végi állapothoz képest 1 fővel nőtt. A magánpénztári ágazat megszűnését követően a pénztár alkalmazotti struktúrája még a 2012. év során 12 fővel stabilizálódott, majd 1 fő (adatfeldolgozási és informatikai főelőadó) 2013. februárjában kivált a munkaszervezetből, státusza - a munkakörhöz tartozó feladatok szétosztása folytán – azóta betöltetlen maradt. 2014-ben további 1 fő (ügyfélszolgálat) munkaviszonya megszűnt, és az év során 2 fő (titkárság, adatfeldolgozás) került új felvételre. 2015-ben a beolvadó pénztárból 2 főt átvett a pénztár, akik közül egyikük munkaviszonya 2015. június 30-án közös megegyezéssel megszűnt. Ezen túlmenően a befektetésekért felelős vezető személyében évközben változás történt, a munkakört 2009. óta betöltő alkalmazott munkaviszonya rendes felmondással megszűnt, helyére új befektetési vezetőt vett fel a pénztár.

6.5. Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz A pénztár ügyvezető igazgatójának a beszámolás időszakát terhelő bruttó pénzbeli járandósága 13.380.000 Ft-ot tett ki, melyből 10.704.000 Ft rendszeres, 2.676.000 Ft pedig nem rendszeres jövedelemként került kifizetésre. Ezen felül az ügyvezető igazgató részére nyújtott természetbeni juttatások (étkezési utalvány, egészség- és nyugdíjpénztári hozzájárulás, SZÉP kártya) együttes éves összege 1.265.920 Ft volt. A vezető tisztségviselők nevében a pénztár garanciát nem vállalt, részükre a tárgyévben előleg, illetve kölcsön nyújtás nem történt. A pénztár 2015. évi könyvvezetése, munkafolyamatba épített belső ellenőrzése és a beszámoló összeállítása során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor. A könyvvizsgálat a pénztár vagyoni-, jövedelmi helyzetét, tartalékainak alakulását, a pénztár éves beszámolóinak valódiságát érintő, a megbízható, valós képet befolyásoló jelentős összegű hibát nem tárt fel. A pénztár határidős- és opciós befektetési ügyleteket a 2015. évben, valamint a mérlegkészítés időszakában saját jogon nem kötött. A beolvadó pénztár befektetései között a beolvadás fordulónapján szerepeltek határidős értékpapír ügyletek, melyeket a végleges vagyonmérleg és vagyonleltár tartalmazott, így azokat a pénztár átvette. A nyitott ügyletek mindegyike lezárásra került, ezzel összefüggésben a beolvadó pénztár az eszközoldalon 2.968 eFt-ot határidős ügyletek értékelési különbözetét, a forrásoldalon ugyanilyen összegben devizaárfolyam különbözetből várható hozamot mutatott ki a végleges vagyonmérlegében. A pénzügyi teljesítés a fordulónapot követően két részletben, 2015. április 14-én 83 eFt összegben, illetve 2015. május 27-én 2.885 eFt összegben megtörtént. Az ügyletből a pénztárnak vesztesége nem származott. A beszámolás évében a pénztár értékpapír-kölcsönzési tevékenységet nem végzett, kockázati-tőkealap jellegű befektetési ügyleteket nem eszközölt. A pénztár fedezeti- és biztonsági céltartalékai az általános jövedelmi viszonyoknak, valamint a jellemző makrogazdasági tendenciáknak megfelelően alakultak, a tartalékok egymás közötti arányai az üzemszerű működést biztosították. A tartalékhányadok évközi módosítására, illetve a tartalékok egymás közötti átcsoportosítására nem került sor.

45

A pénztár tárgyi eszköz állományában a környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nem szerepelnek, a beszámolás évében a pénztár tevékenységéhez kapcsolódóan környezetvédelemmel összefüggő költség, kötelezettség nem merült fel. A pénztár a mérleg fordulónapján 12.349 eFt összegű, MKB Bankkal szembeni hitelbiztosítékként nyilvántartott tagi lekötést mutat ki a nullás számlaosztályban összesen 15 fő pénztártag egyéni számlájának fedezete mellett. Más egyéb mérlegen kívüli függő-, illetve biztos jövőbeni kötelezettségvállalással a pénztár nem rendelkezik. A pénztár a 2015. évben kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. A biztosításmatematikai mérleg, valamint a taglétszám korévenkénti bemutatása a beszámoló mellékletét képező aktuáriusi jelentésben, illetve a biztosításmatematikai statisztikai jelentésben található. A pénztár 2009. január 1-jétől bevezette az elszámoló egységen alapuló nyilvántartási rendszert, illetve 2008-tól választható portfóliókon alapuló befektetési rendszert működtet. A pénztári beszámolót az ITAG Könyvvizsgáló Kft. (címe 9024 Győr, Kálvária u. 55, cégjegyzékszáma: 08-09-008374, adószáma: 11888646-2-08) auditálta. A társaság részéről a könyvvizsgálói feladatokat Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona (kamarai tagsági szám: 004461, PSZÁF nyilv.t.sz. Ept.-004461/03) látta el. A könyvvizsgálat éves díja számla alapján 3.078 eFt volt. A pénztár részéről a beszámoló összeállításáért felelős személy neve: Ballainé Krikker Zsuzsanna (gazdasági igazgatóhelyettes), regisztrációs száma: 05454.

6.6. Jelentős események a mérlegfordulónapot követően A mérlegkészítés és a könyvvizsgálat időszakában a 2015. üzleti évről összeállított éves beszámolóban bemutatott vagyoni helyzetet érdemben befolyásoló, a pénztár szokásos tevékenységét érintő rendkívüli esemény nem történt.

7. A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A 2015. ÉVBEN A pénztár eszközértékeléseiben kimutatott vagyon piaci értéke 2015. december 31-én 44,9 milliárd Ft volt. A pénztár továbbra is a 2009. január 1-jétől bevezetett elszámoló egység alapú rendszer szerint működtette a fedezeti és a függő portfóliókat. A pénztári vagyon letétkezelési tevékenységét az elmúlt évekhez hasonlóan a Raiffeisen Bank Zrt. végezte, a pénztár folyószámla vezetési feladatainak ellátása mellett. A pénztár a befektetett vagyon kezelését a tárgyév során saját, és külső vagyonkezelés keretében végezte. A 2015. évben a pénztár külső vagyonkezelői partnerei a Concorde Alapkezelő Zrt. és az Equilor Alapkezelő Zrt. voltak.

46

A Honvéd Nyugdíjpénztár vagyoni helyzetének alakulására jelentős hatással volt a 2015.03.31-i fordulónappal történt Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárának beolvadása. A beolvadó pénztár átvett vagyonának piaci értéke 3,5 milliárd Ft volt.

7.1.

A 2015. évi befektetési tevékenység bemutatása

A pénztár a 2015. évben is folytatta a tőle megszokott megfontolt, biztonságra törekvő befektetési tevékenységét a többes vagyonkezelési rendszerben. A pénztár a befektetéseinek eszközcsoportok közötti megosztását a 2015. évre vonatkozó befektetési politikában előirányzott elveknek megfelelően határozta meg a portfóliókezelők számára. A külső, és a saját vagyonkezelést meghatározó portfóliókezelési irányelvek eltérő szerkezetet mutatnak, amelynek hatására az egyes portfoliók eltérő arányban kerültek elhelyezésre az egyes vagyonkezelőkhöz. Vagyonmegosztás a Külső vagyonkezelés 2015. évben Concorde Alapkezelő Equilor Alapkezelő Zrt. Zrt. Klasszikus portfólió 15% 100% 0% Kiegyensúlyozott 40% portfólió 50% 50% Növekedési portfólió 50% 50% 50% Pénzpiaci portfólió 0% Szolgáltatási portfólió 0% Függő portfólió 0% Működési portfólió 80% 100% 0% Likviditási portfólió 90% 100% 0%

Saját vagyonkezelés 85% 60% 50% 100% 100% 100% 20% 10%

47

A pénztár teljesítményméréshez és a stratégiai eszközallokációjához használt pénz és tőkepiaci indexei a következők: 

ZMAX index a rövid távú, pénzpiaci befektetések teljesítményének mérőszáma (6 hónapnál rövidebb állampapírokra vonatkozóan),



MAX Composite a hazai kötvények referenciaindex mutatója (a három hónapnál hosszabb hátralévő futamidejű állampapírok mérőszáma),



BUX index a hazai részvényekre vonatkozóan,



CETOP20 index a közép-európai részvényekre vonatkozóan,



MSCI World index a nemzetközi részvénypiacok mérésére a legátfogóbb globális részvényindex, amely a fejlett világ 23 országának közel 1900 részvényét tartalmazza,



BIX index az ingatlan befektetések referencia indexeként a meghatározó ingatlanalapok eszközértékének változását képezi le,



1 éves BUBOR a tagi kölcsön referencia indexeként a bankközi átlagos forint hitelkamatlábat testesíti meg.

A 2015. év során a pénztári Befektetési politikában meghatározott referencia indexek arányai a Kiegyensúlyozott és a Növekedési portfoliók esetében 2015.05.01-ével változtak. Referencia Kiegyensúlyozott indexek Klasszikus 2015.04.30-ig 2015.05.01-től összetétele ZMAX MAX Composite 91,00% 76,00% 73,00% BUX 2,00% 4,00% 4,00% CETOP20 4,00% 11,00% 13,00% MSCI World 2,00% 6,00% 7,00% BIX 2,00% 2,00% BUBOR 1 éves 1,00% 1,00% 1,00% Összesen 100,00% 100,00% 100,00%

Növekedési 2015.04.30-ig

2015.05.01-től

Pénzpiaci

-

-

100,00%

53,00% 9,00% 20,00% 12,00% 5,00% 1,00% 100,00%

56,00% 9,00% 21,00% 12,00% 1,00% 1,00% 100,00%

100,00%

A pénztár egyéb portfoliónak referencia indexe a 2015. év során nem változott. Referencia indexek összetétele ZMAX RMAX BUBOR 1 éves Összesen

Likviditási

Működési

100,00% 100,00%

100,00% 100,00%

48

A pénztári portfoliók 2015. év végi eszközarányait az alábbi táblázatok tartalmazzák: Befektetési eszközcsoport Klasszikus p. arányai 2015.12.31-én Bankszámla egyenleg Bankbetét Magyar állampapír Hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Magyar részvény Befektetési jegy (nemzetközi részvények) Befektetési jegy (hazai ingatlan befektetési alapok) Ingatlan Tagi kölcsön Összesen:

0,00% 0,73% 77,32% 11,47% 0,31% 2,29%

0,00% 0,38% 63,08% 4,16% 3,03% 4,87%

0,01% 0,31% 44,06% 6,03% 1,81% 10,38%

0,00% 99,37% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

7,38%

22,30%

36,29%

0,00%

0,00% 0,00% 0,50% 100,00%

0,28% 1,31% 0,58% 100,00%

0,34% 0,00% 0,76% 100,00%

0,00% 0,00% 0,62% 100,00%

Függő p.

Működési p.

Likviditási p.

0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

1,51% 98,49% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,20% 19,26% 80,54% 0,00% 0,00% 0,00%

0,16% 11,90% 87,94% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00% 0,00% 0,00% 100,00%

0,00% 0,00% 0,00% 100,00%

0,00% 0,00% 0,00% 100,00%

0,00% 0,00% 0,00% 100,00%

Befektetési eszközcsoport Szolgáltatási p. arányai 2015.12.31-én Bankszámla egyenleg Bankbetét Magyar állampapír Hitelintézeti kötvény Jelzáloglevél Magyar részvény Befektetési jegy (nemzetközi részvények) Befektetési jegy (hazai ingatlan befektetési alapok) Ingatlan Tagi kölcsön Összesen:

Kiegyensúlyozott Növekedési p. Pénzpiaci p. p.

Az egyes portfóliókhoz tartozó pénzszámlák továbbra is folyószámlaként működnek, de a napi záró egyenlegek egynapos látra szóló betétként kamatoznak. A számlavezető bankkal kötött megállapodás alapján, a számlához kapcsolódó kamat mértéke az egy havi (kerekítetlen) BUBOR – 1,5 %, amely naponta kerül jóváírásra.

49

A pénztár ingatlan portfóliója továbbra is egy beépítetlen telek-ingatlanból áll, mely Sopronkőhida-Tómalom területén 114.532 m2-en helyezkedik el. Az ingatlan piaci értéke, a pénztár által 2015. évben kiírt meghívásos pályázaton győztes ORIGO-SÁNTA Építő Zrt. által 2015. december 31-ére, mint fordulónapra elvégzett értékbecslés alapján 420 millió Ft-ra emelkedett az előző évben kimutatott értékhez (a forgalmi érték 2014.12.31-én: 414.900.000 Ft) képest. Az ingatlan főbb adatai 2015. december 31-én: (adatok Ft-ban) Megnevezés

Beszerzési érték

Beruházás

Könyv szerinti érték

Értékelési különbözet

Piaci érték

Sopron (2001)

230 000 000

207 775 391

437 775 391

-17 775 391

420 000 000

A pénztár a telekingatlanon az eddig kiépítésre került vízvezeték és szennyvízcsatorna gerinchálózatokon kívül egyéb közműfejlesztést nem tervez. A terület szabályozási tervét és helyi építési szabályzatát Sopron MJV Közgyűlése az újra terveztetés után 2008. november 27én elfogadta. A pénztár 2009-ben a telek bekerítési munkálatait végrehajtatta. A helyi Önkormányzat előírásainak történő folyamatos megfelelés érdekében a pénztár Vállalkozási szeződést kötött az ACTUAL Mérnökiroda Szolgáltató Bt.-vel. A szerződés értelmében a vállalkozó elvégzi a terület, illetve az azt övező 10,5 m sáv kaszálását. Ezzel a jogszabályban, illetve önkormányzati rendeletben meghatározott gyommentesítési kötelezettségeket folyamatosan és hiánytalanul teljesíti. A vállalkozói díj évente 600.000,-Ft + ÁFA. A pénztár fő törekvése az ingatlant osztatlanul, egy egységként, kedvező értéken értékesíteni. A pénztári vagyon piaci értékének 2015. évi alakulása az alábbi táblázatban kerül bemutatásra:

Portfólió Kiegyensúlyozott Növekedési Klasszikus Pénzpiaci Működési Likviditási Szolgáltatási Függő Pénztári vagyon összesen

2014.12.31

2015.03.31

2015.06.30

2015.09.30

2015.12.31

29 331 434 532 7 897 645 901 1 526 164 753 716 094 341 695 542 852 69 308 255 85 627 538 80 612 149

30 005 606 427 8 335 729 461 1 619 864 270 665 934 436 702 917 422 69 551 577 79 286 699 16 119 226

32 129 688 751 9 052 792 978 2 142 855 065 611 959 210 753 683 267 70 039 055 75 074 277 15 936 470

31 907 144 118 8 919 240 589 2 173 112 549 599 092 884 732 180 405 70 501 643 74 460 055 10 447 510

31 981 254 908 9 132 097 315 2 218 000 708 593 621 655 746 691 985 70 591 445 80 885 452 119 765 591

40 402 430 321

41 495 009 518

44 852 029 073

44 486 179 753

44 942 909 059

A pénztári portfoliók 2015. évi nyitó és záró piaci értékeit vagyonkezelőnként a következő táblázatok tartalmazzák:

50

Kiegyensúlyozott portfólió Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:

Piaci érték (Ft) 2014. december 31.


9 356 143 125 3 121 372 811 16 853 918 596

6 773 102 339 6 750 427 424 18 457 725 145

29 331 434 532

31 981 254 908

A külső vagyonkezelők közötti versenyhelyzet fokozása érdekében, illetve a teljesítményeik összehasonlíthatósága miatt, az Igazgatótanács döntése értelmében 2015. július 07-én a Concorde Alapkezelőtől vagyonátcsoportosításra került sor az Equilor Alapkezelő javára. Növekedési portfólió Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:



3 050 805 384 1 015 417 296 3 831 423 221

2 397 776 104 2 393 017 124 4 341 304 087

7 897 645 901

9 132 097 315

A külső vagyonkezelők közötti versenyhelyzet fokozása érdekében, illetve a teljesítményeik összehasonlíthatósága miatt, az Igazgatótanács döntése értelmében 2015. július 07-én a Concorde Alapkezelőtől vagyonátcsoportosításra került sor az Equilor Alapkezelő javára. Klasszikus portfólió Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:

Piaci érték (Ft) 2014. december 31. 248 455 254 1 277 709 499 1 526 164 753

Piaci érték (Ft) 2015. december 31. 382 663 444 1 835 337 264 2 218 000 708

Piaci érték (Ft) 2014. december 31. 547 103 658 148 439 194 695 542 852


Működési portfólió Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:

51

Likviditási portfólió Megnevezés Concorde Alapkezelő Zrt. Saját vagyonkezelés Összesen:



A kizárólagosan pénztári kezelésben lévő portfoliók piaci értékeinek alakulása: Megnevezés



Pénzpiaci portfólió Szolgáltatási portfólió Függő portfólió

716 094 341 85 627 538 80 612 149

593 621 655 80 885 452 119 765 591

A pénztári vagyon könyv szerinti értékének 2015. évi alakulása az alábbi táblázatban látható: Portfolió állomány Nyilvántartási értékei Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Pénzpiaci Szolgáltatási Függő Likviditási Működési Összesen:

Nyitó érték 2014.12.31-én (Ft) Záró érték 2015.12.31-én (Ft) 1 423 230 551 27 766 272 569 7 497 135 621 708 506 228 85 000 000 150 000 000 68 449 197 685 769 682 38 384 363 848

2 147 794 178 31 057 812 556 8 868 473 503 591 753 573 81 752 000 221 500 000 69 852 044 734 939 157 43 773 877 011

7.2. Hazai és nemzetközi tőkepiaci folyamatok Kötvénypiacok, devizák 2015. évet Európában, így Magyarországon is monetáris ösztönzés jellemezte. Az MNB 2,1%os alapkamattal kezdte a tavalyi évet, majd áprilisban, az ECB intézkedései után elindult egy újabb kamatcsökkentő sorozat, és nyár végére 1,35%-on stabilizálódott az irányadó ráta. Emellett a jegybank többször nem konvencionális eszközt is használt, amelyekkel fenn tudta tartani az alacsony kamatszintet. Mindezt az sem befolyásolta lényegesen, hogy 1000 milliárd forinttal, 4000 milliárd közelébe esett a külföldiek birtokában lévő magyar állampapírok állománya.A nemzetközi kötvénypiacokat alapvetően az USA-ban a FED (amerikai jegybank szerepét betöltő intézmény) közelgő kamatemelésére való felkészülés, és az év eleji ECB döntés hatásai vezérelték. 2015 december közepén a FED hét év után megemelte az irányadó rátát, így az már nem a 0 - 0,25%-os folyosóban, hanem 0,25-0,5% között található.

52

6,00%

Hazai állampapír és ingatlanpiaci indexek hozamalakulása a 2015. évben

5,00%

4,00%

3,00%

2,00%

1,00%

0,00%

-1,00% RMAX Index

CMAX index

BIX Index

A leírtak hatására a forinthoz mérten az euró árfolyama valamelyest gyengült (-0,56%), ugyanakkor az USA dollár 10,61%-ot erősödött a hazai fizetőeszközhöz képest.

EUR/HUF és USD/HUF árfolyamváltozása 2015. évben 330 320 310 300 290 280 270 260 250 240 230 220

HUF/EUR

HUF/USD

53

Részvénypiacok A 2015. év mozgalmasra sikerült a tőzsdék történetében. Az ECB januári döntése után az európai piacok magasabb fokozatba kapcsoltak és a legtöbb tőzsde komoly emelkedést tudott elérni a tavasz folyamán. Ennek következtében 20-30% között emelkedett a német DAX index, illetve az Eurostoxx 50. Az ok nem csak abban keresendő, hogy a likviditásbőség tőzsdei emelkedést eredményezett (USA-ban is), hanem abban is, hogy az euró gyengülése az európai vállalatok profitabilitását növelve emelheti a részvényárfolyamokat. Tavaly is folytatódott a nyersanyagok árának 2014 őszétől elindult csökkenése, amely alapvetően annak volt köszönhető, hogy Kína már nem „fogyasztott” annyit, mint korábban. A 6-7%-os gazdasági növekedéshez sokkal kevesebb input szükséges, mint egy 10% felett prosperáló gazdasághoz. 2015 augusztusában a tőzsdék komoly esést szenvedtek el, és pár nap leforgása alatt a német DAX index 18%-ot, az amerikai S&P500 10%-ot veszített az értékéből. A FED részéről a részvénypiaci zuhanás hatására tett nyilatkozatok a befektetők számára inkább támogatóak voltak, így ennek köszönhetően elindult „részvényrally” minden idők legjobb hónapjává tették októbert. A piacok szinte megállás nélkül száguldva visszanyerték a nyár végétől elszenvedett veszteségeiket. Az év egészét tekintve komolyabb emelkedést a fejlett piacokon, az amerikai technológiai papírok indexe a Nasdaq, a német DAX és a francia CAC40 index, a japán Nikkei ért el. A magyar BUX index magasan kiemelkedett a világ mezőnyéből 2015-ben. Ebben az évben 16000-ről 23000 pont fölé tudott kapaszkodni, mely emelkedés nagy része az OTP-nek és a Richternek volt köszönhető. A magyar piac toronymagasan megelőzte a régiós társait is.

Részvényindexek 2015. évi hozamalakulása (saját devizában) 50,00% 45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% -5,00% -10,00% -15,00%

BUX (HUF)

CETOP20(EUR)

MSCI World(USD)

54

7.3. A pénz és tőkepiaci indexek 2015. évi teljesítménye Részvények:

BUX (hazai)

43,81 %

CETOP20 (HUF-ban)

-4,23 %

MSCI WORLD (HUF-ban)

7,58 %

MAX Composite

4,34 %

RMAX

1,50 %

ZMAX

1,25 %

Ingatlanbefektetések:

BIX

3,82 %

Bankbetétek:

BUBOR (1 éves)

1,62%

Hazai állampapírok:

Az infláció alakulása a tavalyi évben, illetve az elmúlt 10 és 15 évben: 

2015. évi éves átlagos infláció mértéke:



2015. évi december/december infláció mértéke:



Átlagos éves december/december infláció mértéke az elmúlt 10 évben:

3,69%



Átlagos éves december/december infláció mértéke az elmúlt 15 évben:

4,19%

-0,1% 0,9%

A pénztár által nyilvánosságra hozott, hivatalos 2015. évi és hosszú távú (10, 15 éves) befektetési teljesítményt bemutató ráták a következők: Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési

Pénzpiaci

Bruttó hozamráta (2015) Nettó hozamráta (2015) Referencia hozamráta (2015)

3,39%

4,94%

6,76%

1,31%

3,23%

4,67%

6,47%

1,23%

3,96%

4,19%

5,61%

1,25%

Átlagos 10 éves nettó hozamráta (2006-2015)

6,94%

5,97%

4,90%

5,02%

Átlagos 15 éves referencia hozamráta (2001-2015)

7,77%

6,61%

5,11%

5,03%

Átlagos 15 éves nettó hozamráta (2001-2015)

7,76%

7,11%

6,39%

6,46%

Átlagos 15 éves referencia hozamráta (2001-2015)

8,63%

7,86%

6,84%

6,79%

55

A közzétett adatok alapján megállapítható, hogy szinte valamennyi fedezeti tartalékhoz tartozó portfolió a 2015. évben kockázatarányosan több százalékpontnyi reálhozamot ért el. Az elmúlt 10, illetve 15 éves időszak átlagos nettó hozamrátái minden portfolió esetében biztosították a nyugdíjpénztári megtakarítások éves átlagos reálérték növekedését. A várakozásokkal szemben az éves átlaghozamok és az átlagos infláció közötti különbség a kockázatokkal fordítottan arányosan alakultak, ugyanis ezen időszak pénzügyi válságai miatti drasztikus részvényárzuhanások és korrekciók, valamint a jelentős magyar kötvénypiaci áremelkedések a Klasszikus portfolió számára okozták a legmagasabb relatív teljesítményt. Szükséges megállapítani, hogy a fenti táblázatban szereplő hozamráták eltérnek a pénztár elszámoló egységeinek árfolyamaiból számított hozamrátáitól, amelynek oka, hogy a 281/2001 (XII. 26.) kormányrendelet (az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól) 23 § (4) pontja alapján a 2015.03.31-i pénztári egyesülés - a Nyugdíjbiztosítási Dolgozók Nyugdíjpénztárral – miatt tőkearányosan figyelembe kell venni a jogelőd pénztárak egyesülés előtti időszakban kimutatott teljesítményeit. Portfolió megnevezése Kiegyensúlyozott Klasszikus Növekedési Pénzpiaci

Elszámoló egység árfolyam 2014.12.31. 2015.12.31. 1,682791 1,657885 1,697377 1,368570

1,761817 1,713225 1,807699 1,385467

2015. évi nettó hozamráta 4,70% 3,34% 6,50% 1,23%

Az alábbi két táblázatban vagyonkezelőnként kerülnek bemutatásra a 2015. évben elért hozamok, illetve az egyes portfoliókhoz tartozó referencia indexek teljesítménye.

Kiegyensúlyozott pf. Ref.index 4,32%

Saját Vkz. 3,31%

Növekedési pf. Saját Ref.index Vkz. 4,34% 3,14%

Kiegyensúlyozott pf. Ref.index Concorde Equilor 5,05% 7,00% 6,57%

Klasszikus pf. Saját Ref.index Vkz. 4,34% 2,57%

Pénzpiaci pf. Saját Ref.index Vkz. 1,25% 1,23%

Növekedési pf. Klasszikus pf. Ref.index Concorde Equilor Ref.index Concorde 7,71% 10,00% 9,55% 7,37% 8,40%

2016. évre vonatkozó pénz és tőkepiaci várakozások, megállapítások: A pénz és tőkepiaci szakértők konszenzusos véleménye, hogy a 2016. évben enyhén gyorsul a világgazdasági növekedés, elsősorban a fejlett országoknak (EU, Japán) köszönhetően, és ezen országokban emelkedni fog az infláció. A divergáló monetáris politikáknak köszönhetően (kamatot-emelő FED, kamatot-csökkentő, „laza” ECB, BOJ) az európai eszközök tekintetében optimisták a befektetők, a romló amerikai profit marginok miatt azonban az amerikai részvényeket alulsúlyozzák.

56

A 2016. évvel kapcsolatban az alábbi fő kérdések foglalkoztatják a befektetőket: 1. Mikor és mekkora kamatemelés lesz az USA-ban, illetve a dollár erősödik-e tovább? 2. Hogyan alakul az olaj ára? 3. A kínai hitel-lufi kidurranása után, mi lesz a kínai gazdaság növekedésével (hard landing, vagy további stimulusok)? Magyarországon várhatóan folytatódik az egyensúlyi stabilizációt követő fellendülés a fogyasztás, valamint a lakáspiaci beruházások által. A hazai jegybank folytathatja az irányadó kamatláb 2016. évi csökkentését, egyes előrejelzések szerint év végére a jegybanki alapkamat elérheti az 1,00%-ot. Összességében elmondható, hogy bár a befektetők óvatosabbak, mint korábban, de láthatóan nem fordultak el a kockázatos eszközöktől (2016 január-február hónapok súlyos tőzsdei zuhanása után áprilisra sikerült visszakapaszkodniuk a részvényindexeknek). Megítélésünk szerint az óvatosság különösen indokolt, hiszen az amerikai jegybank szerepét betöltő Fed emelni fogja a világpénz (dollár) árát (kamatemelés), amely következtében csökkeni fog a globális likviditás, így az eszközök iránti kereslet. Mindezekkel együtt megfigyelhető, hogy emelkedő trendben van a volatilitás (eszközök árának ingadozása fokozódik). A leírtak alapján elmondhatjuk, hogy a pénztári Közgyűlés által 2015.12.01-én elfogadott Befektetési politika, amely a Felügyelet engedélye alapján 2016.01.01-én lépett hatályba, egyelőre igazodik a pénz és tőkepiaci folyamatokhoz, várakozásokhoz, módosítása jelenleg nem indokolt. Természetesen mind a Pénztár, mind a külső vagyonkezelői partnerek szoros figyelemmel kísérik a hazai és nemzetközi gazdasági folyamatokat, hogy szükség esetén a Befektetési politika módosításán keresztül hatékonyan lehessen alkalmazkodni a hosszú távú pénz és tőkepiaci trendekhez

7.4. Befektetési tevékenység költségeinek, ráfordításainak bemutatása A külső portfóliókezelés fix díja, mindkét külső vagyonkezelő esetében az éves átlagos lekötött tőke 0,18 %-a A portfóliókezelési díj számítása során a saját kibocsátású befektetési jegy állománya nem képezi a díj alapját. A fix díjjal csökkentett elért hozam (nettó hozam), és a referencia hozam pozitív különbsége alapján sikerdíj megfizetése került kikötésére, amelynek mértéke a nettó hozam és a referencia hozam pozitív különbségének az átlagos lekötött tőkére vetített összegének 10 %-a. A saját vagyonkezelés esetében „A saját vagyonkezeléssel foglalkozó pénztári munkavállalók bére és járuléka, a portfóliók vagyonkezelési költségei között kerül elszámolásra”. [281/2001. (XII.26.) Korm rendelet 15.§ (3)] A vagyonkezelési tevékenység szerződésben megállapított ellenértékének kereskedési költségek (jutalékok) nélkül számított éves összege nem haladta meg a kezelésre átadott vagyon(rész) napi bruttó piaci értékei számtani átlagának 0,8 százalékát. A letétkezelői díj a letétben lévő állomány nettó eszközértékére vetítve 0,08 %. A portfóliókezelési és a letétkezelési díj számítása az elszámoló egység bevezetése óta naponta történik, és a napi nettó eszközértékben kimutatásra került. A portfóliókezelési, és letétkezelési díj havonta került kiszámlázásra, és kifizetésre. A pénztári portfoliók befektetéseivel kapcsolatos 2015. évi díjakat az alábbi táblázat összesíti: 57

Vagyonkezelési díjak (Ft)

Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési Pénzpiaci Szolgáltatási Függő Likviditási Működési Összesen:

Concorde Alapk. 330 471 22 494 787 7 668 551 137 695 1 158 671

Equilor Alapk. 14 363 009 5 254 348 -

31 790 175

19 617 357

Honvéd Nyp. 1 047 548 16 289 775 4 564 693 -

Letétkezelési díjak (Ft) Raiffeisen Bank 1 612 446 25 270 816 7 063 377 507 250 62 802 56 865 56 076 589 271

21 902 016

35 218 903

A pénztár fedezeti tartalékának (Klasszikus, Kiegyensúlyozott, Növekedési portfoliók) befektetési között a külső vagyonkezelői partnerek folyamatosan tartanak kollektív befektetési eszközöket, azaz befektetési alapok befektetési jegyeit. E megoldást a vagyonkezelők nemzetközi tőkepiaci eszközök tekintetében alkalmazzák, amelyet az indokol, hogy ezen eszközök közvetlen adás-vételével járó magasabb költségek (tranzakció díjak, transzferdíjak, átutalási díjak, stb.) a befektetési alapok tulajdonosai között megoszlanak, illetve a befektetési alapokon belül hatékonyabban kezelhetők, amely magasabb hozamlehetőséget nyújt az befektetési alapok tulajdonosai számára. A pénztár vagyonkezelő partnerei számára nem fizet fix vagyonkezelési díjat azon befektetési alapok után, amelyeket a vagyonkezelő (alapkezelő) saját maga bocsát ki. A befektetési alapoknál azonban felmerül ún. közvetett költség a Pénztár számára, amelyet a befektetési alap kibocsátója érvényesít a befektetési alap vagyonából alapkezelési díj címén. Az alábbi táblázatban azon befektetési alapok kerülnek bemutatásra, amelyek a pénztár fedezeti tartalékának befektetései között szerepeltek 2015.12.31-én:

Befektetetési alapok megnevezése CONCORDE Konvergencia részvény bef.alap CONCORDE Közép-Európai részvény bef.alap CONCORDE Nemzetközi részvény alapok alapja EQUILOR Közép-Európai részvény bef.alap EQUILOR Noé Nemzetközi részvény bef.alap PIONEER Selecta Európai részvény bef.alap I. PIONEER USD deviza részvény alapok alapja I. CIB Közép-Európai részvény bef.alap

Alapkezelési díj (éves)

Az alapban lévő eszközök száma (db)

0,95% 0,95% 0,95% 0,80% 0,80% 0,70% 0,70% 2,20%

50 felett 50 felett 50 felett 50 felett 50 felett 20 és 50 között 20 és 50 között 20 és 50 között

Fedezeti tartalék tulajdoni hányada 50,03% 36,16% 14,03% 71,87% 77,92% 13,57% 18,00% 9,80%

58

7.5. Az elszámoló egység árfolyamainak és darabszámának változása

Választható portfoliók elszámoló egységeinek adatai Kiegyensúlyozott portfólió Klasszikus portfólió Növekedési portfólió Pénzpiaci portfólió Szolgáltatási portfólió

Nyitó adatok 2014.12.31 napi darabszám árfolyam 1,682791 17 430 230 235,54 1,657885 920 548 996,30 1,697377 4 652 851 791,07 1,368570 523 242 631,69 1,323194 64 712 761,67

Záró adatok 2015.12.31. napi darabszám árfolyam 1,761817 18 152 432 371,85 1,713225 1 294 634 604,31 1,807699 5 051 780 461,50 1,385467 428 463 306,23 1,337161 60 490 458,19

7.6. A befektetések földrajzi megoszlása (ezer Ft) Befektetésekből a Befektetések részvények és Befektetések időszak végi értéke egyéb változó időszak végi értéke könyv szerinti hozamú - piaci értéken Megnevezés értéken értékpapírok piaci értéken 1 2 3 a b c Összesen (2+35) 43 763 234 44 997 865 14 184 311 Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) 43 763 234 44 997 865 14 184 311 Izland 0 0 0 Liechtenstein 0 0 0 Norvégia 0 0 0 EU tagországok összesen (7+...+34) 43 763 234 44 997 865 14 184 311 Ausztria 0 0 0 Belgium 0 0 0 Bulgária 0 0 0 Ciprus 0 0 0 Cseh Köztársaság 0 0 0 Dánia 0 0 0 Egyesült Királyság 0 0 0 Észtország 0 0 0 Finnország 0 0 0 Franciaország 0 0 0

59

Megnevezés

Görögország Hollandia Horvátország Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Szlovákia Svédország Szlovénia Egyéb ország (36+...+40) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok

1 a

2 b

0 0 0 0 0 0 0 0 43 763 234 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 44 997 865 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok piaci értéken 3 c 0 0 0 0 0 0 0 0 14 184 311 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

Befektetések Befektetések időszak végi értéke időszak végi értéke könyv szerinti - piaci értéken értéken

60

7.7. A befektetések devizanemenkénti megoszlása (ezer Ft) Megnevezés

HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen

Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken 43 763 233 0 0 0 0 0 0 43 763 233

Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken 44 997 865 0 0 0 0 0 0 44 997 865

61

ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére május 11

Recommend Documents