7400 KAPOSVÁR, Vármegyeháza, Fő utca 10. tel.: 82/898-246
SOMOGY MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKE
e-mail:
[email protected]
Ügyiratszám: SMÖ/319-1/2015.
ELŐTERJESZTÉS a 2014. évi zárszámadási rendelet megalkotásáról Tisztelt Közgyűlés! A Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetésének teljesítéséről szóló beszámolót - mely az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Korm. rendelet, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet, továbbá az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014. (III.17.) önkormányzati rendelet alapján készült - az alábbiak szerint terjesztem elő: I.
Jogszabályi környezet változása 2014. év január elsejétől hatályos 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet alapjaiban változtatta meg az elmúlt évek, évtizedek államháztartási számviteli gyakorlatát annak érdekében, hogy az államháztartás egésze szempontjából megvalósulhasson egy egységes kiadás/bevétel osztályozási rendszer és a számviteli szabályok nyújtsanak támogatást, egyrészt a nemzeti vagyon azonos elvek alapján történő számbavételéhez, másrészt teremtsék meg a követelések és kötelezettségek folyamatos számviteli nyilvántartásának feltételeit. A fenti célok eléréséhez két fajta - párhuzamosan vezetendő - számviteli rendszer került bevezetésre: A költségvetési számvitel, amely biztosítja a bevételi/kiadási előirányzatok, valamint a kötelezettségvállalások/követelések folyamatos zártrendszerű nyilvántartását. A költségvetési számvitel feladata a költségvetési folyamatok mérése, a zárszámadás támogatása. A pénzügyi számvitel ezzel szemben a vagyonra és a tevékenység eredményére fókuszál, folyamatos zárt rendszerben tartja nyilván a vagyonváltozásokat, méri az egyes tevékenységek eredményét. A zárszámadási rendelet már ezen új szabályoknak megfelelő formában és tartalommal készült el.
II. Az önkormányzat 2014. évi gazdálkodása Bevételek A Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi bevételeinek módosított előirányzata 1.352.993 e Ft összegben került meghatározásra, mellyel szemben a tényleges bevétel 1.332.988 e Ft-ban realizálódott. Ez 98,52 %-os teljesítésnek felel meg. A Somogy Megyei Önkormányzat bevételeinek jogcímenkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: Bevétel jogcíme Önkormányzatok működési támogatásai Egyéb működési belülről
célú
támogatások
államháztartáson
Működési bevételek Működési célú pénzeszköz átvétel Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Költségvetési bevételek összesen: Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) Maradvány igénybevétele (B813) Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) Finanszírozási bevételek összesen: Bevételek mindösszesen:
összeg e Ft
megoszlás %
263 258
19,75
445 371
33,41
88 297
6,62
2 010
0,15
347 671
26,08
2 212
0,17
1 148 819
86,18
30 000
2,25
145 001
10,88
9 168
0,69
184 169
13,82
1 332 988
100
Az önkormányzat összevont költségvetésében az összes bevételen belül a költségvetési bevételek aránya 86,18 %, a finanszírozási bevételek aránya 13,82 %. Költségvetési bevételek A költségvetési bevételeken belül a működési bevételek között jelenik meg az önkormányzatok működési költségvetési támogatása, mely összesen 263.258 e Ft bevételt jelentett az önkormányzat számára. Ebből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen - a korábbi évekhez hasonlóan - 2014. évben is 229.200 e Ft támogatásban részesült az önkormányzat. A prémium évek
programban résztvevő személyek után 10.145 e Ft támogatást igényeltünk vissza, bérkompenzáció címén 1.193 e Ft került elszámolásra. A megyei önkormányzati tartalékra benyújtott pályázaton 22.720 e Ft vissza nem térítendő támogatást kapott az önkormányzat, melyből 2014. évben 3.088 e Ft-ot használtunk fel, a fennmaradó 19.632 e Ft 2015. március 31-ig jogszerűen felhasználható. A költségvetési bevételek legnagyobb 33,41 %-os hányadát az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen befolyt összegek képezték, összesen 445.371 e Ft összegben, melyek az alábbi tételekből tevődnek össze: - NNT-TPM-13 Tehetség program támogatása - ÁROP-1.2.11 projekt támogatása - TÁMOP-5.2.5 SIKK tér támogatása - TÁMOP-5.6.1 projekt támogatása - IPA-HUHR 1101/2.1.1/005 projekt támogatása - 2014. évi választások támogatása - Közfoglalkoztatottak támogatása - KMJV hozzájárulása DDOP költségeihez
1.000 e Ft 13.768 e Ft 16.642 e Ft 29.452 e Ft 6.979 e Ft 375.389 e Ft 411 e Ft 1.730 e Ft
A költségvetési bevételeken belül az önkormányzat 2014. évi működési bevétele 88.297 e Ft-ban realizálódott, mely a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,62 %-os teljesítésnek felel meg. Ezek a bevételek az önkormányzat saját forrásai, melyek igen csekély 6,62 %-os arányt jelentenek az összes bevételen belül. Ez a jogcím szolgáltatási bevételeket, bérleti díjakat, a kiszámlázott üzemeltetési költségeket és egyéb működési bevételeket tartalmazza az alábbi bontásban: A Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal költségvetésben megjelenő működési bevételek: - szolgáltatásból származó bevételek 23.489 e Ft - közvetített szolgáltatások ellenértéke 8.624 e Ft - kiszámlázott általános forgalmi adó 10.421 e Ft - egyéb működési bevételek 40.418 e Ft A szolgáltatásból származó bevételek a Labdarúgó Szövetség, LEADER-ek részére kiszámlázott bérleti díjakat, üzemeltetési költségeket tartalmazzák. A közvetített szolgáltatások jogcímen a Somogy Megyei Múzeum felé megállapodás alapján továbbszámlázott közüzemi díjak, valamint a dolgozók felé továbbszámlázott telefonköltségek és parkolási díjak jelennek meg. Az egyéb működési bevételek a megyebál bevételeit illetve a lejárt életbiztosításokból a biztosító által kifizetett összeget foglalják magukban. A Somogy Megyei Önkormányzat költségvetésében megjelenő működési bevétel 5.204 e Ft, mely a tehetségprogrammal kapcsolatos visszatérítéseket, valamint a SIKK-tér projekthez kapcsolódó megelőlegezések miatti megtérített költségeket tartalmazza. Működési célú pénzeszköz átvétel címén 2.010 e Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak, mely a megyei Önkormányzatok Országos Szövetsége által Somogy megyét népszerűsítő programok, kiadványok és rendezvények népszerűsítésére felajánlott - 2.000 e Ft összegű és egy magánszemély által felajánlott 10 e Ft összegű támogatást tartalmazza.
Felhalmozási bevételek A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről a költségvetési bevételeken belül 30,26 %-os arányt, összegszerűen 347.671 e Ft-ot képviselnek. A jogcímen megjelenő bevétel a DDOP projekt pályázati támogatása. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök a dolgozói kölcsönök törlesztéséből befolyt bevételeket foglalják magukban 2.212 e Ft összegben. Finanszírozási bevételek A finanszírozási bevételek az összes bevételen belül 13,82 %-ban jelennek meg, összesen 184 169 e Ft összegben, az alábbi jogcímeken: - hitel, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről 30 000 e Ft - maradvány igénybevétele 145 001 e Ft - államháztartáson belüli megelőlegezések 9 168 e Ft A 30 000 e Ft működési célú hitelfelvétel az önkormányzat átmeneti likviditási problémáinak áthidalását szolgálta. Kiadások A Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi összevont kiadásainak módosított előirányzata 1.352.993 e Ft összegben került meghatározásra, mellyel szemben a tényleges kiadás 1.262.946 e Ft, ez a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,34 %-os teljesítésnek felel meg. összeg e Ft
megoszlás %
200 960
15,91
54 076
4,28
Dologi kiadások
203 734
16,13
Egyéb működési célú kiadások
352 379
27,90
Beruházások
421 297
33,36
Egyéb felhalmozási célú kiadások
500
0,04
Költségvetési kiadások összesen:
1 232 946
97,62
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre
30 000
2,38
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása
249 442
19,75
-249 442
-19,75
30 000
2,38
1 262 946
100
Kiadás jogcíme Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó
Korrekció a támogatás duplázódásának ellensúlyozására Finanszírozási kiadások összesen: Kiadások mindösszesen:
Az önkormányzat összevont költségvetésében az összes kiadáson belül a költségvetési kiadások aránya 97,62 %, a finanszírozási kiadások aránya 2,38 %. Költségvetési kiadások Az összes kiadáson belül a személyi juttatások 15,91 %-os arányban jelennek meg. A személyi juttatások a 214.084 e Ft módosított előirányzathoz viszonyítva 93,87 %-ra, 200.960 e Ft összegben teljesültek. Ezen belül kerültek elszámolásra a hivatali dolgozók törvény szerinti illetményei és egyéb juttatásai összesen 140.074 e Ft összegben, valamint a külső személyi juttatások 60.886 e Ft összegben. A külső személyi juttatások a közgyűlés tagjainak díjazásait, a választásokkal összefüggésben kifizetett és egyéb megbízási díjakat, valamin a prémium évek programban résztvevő személyek járandóságait foglalják magukban. A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatások után fizetendő, a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó, rehabilitációs hozzájárulás, egészségügyi- és táppénz hozzájárulás, valamint a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó fizetési kötelezettségeket tartalmazzák, összesen 54.076 e Ft összegben. A jogcímen felmerült kiadások a költségvetési kiadások 4,28 %-át teszik ki. A dologi kiadások megoszlása az összes kiadáson belül 16,17 %. Ezen a jogcímen összesen 203.734 e Ft került kifizetésre az alábbi bontásban: -
Hivatal dologi kiadásai Önkormányzat dologi kiadásai
107.173 e Ft 96.561 e Ft
A Hivatal dologi kiadásai tartalmazzák mindazon kiadásokat, melyek a zavartalan működést biztosították a 2014. költségvetési évben. (irodaszer beszerzés, közüzemi szolgáltatási díjak, postaköltség, szolgáltatási kiadások, biztosítások…). Az önkormányzatnál a pályázati programok dologi kiadásai az alábbiak szerint alakultak: -
ÁROP-1.2.11 Területi tervezés DDOP-2.1.1. Vígasságok tere IPA-HUHR 1101/2.1.1/005 projekt TÁMOP-5.2.5 SIKK-TÉR NNP-TTM-13 TEHETSÉGNAP TÁMOP-5.6.1 Bűnmegelőzési projekt
26.291 e Ft 8.446 e Ft 3.246 e Ft 17.645 e Ft 1.000 e Ft 32.618 e Ft 89.246 e Ft
Az önkormányzatnál fennmaradó 7.315 e Ft a felmerült egyéb dologi kiadásokat tartalmazza (tranzakciós- és számlavezetési díj, tűzvédelmi szolgáltatás díja, tagdíjak, hitelfelvételhez kapcsolódó díjak, kamatok). Az egyéb működési célú kiadások az összes kiadáson belül 27,9 %-ot képviselnek. A jogcímen 352.379 e Ft kiadása keletkezett az önkormányzatnak, mely a módosított előirányzathoz viszonyítva 96,41 % teljesítésnek felel meg. Az egyéb működési célú kiadások elszámolása az alábbiak szerint került megbontásra: - Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 341.559 e Ft - Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 10.820 e Ft
A Hivatal költségvetésében az államháztartáson belülre átadott pénzeszközök összege 341.539 e Ft. Itt jelenik meg a 2014. évi választásokkal kapcsolatos helyi önkormányzatoknak tovább utalt pénzeszköz 341.127 e Ft összegben és a „Szűlőföldem Somogyország” pályázat keretében – államháztartáson belüli szervezetek részére nyújtott támogatás 412 e Ft összegben. A Somogy Megyei Önkormányzat költségvetésében az államháztartáson belülre átadott pénzeszközök között megjelenő 20 e Ft, Balatonszabadi Község Önkormányzat részére - elnöki keretből nyújtott – támogatás összegét tartalmazza. A Hivatal költségvetésében az államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz a „Szülőföldem Somogyország” pályázat keretében nyújtott támogatásokat tartalmazza, a jogcímen 1.025 e Ft teljesítési adat jelenik meg. A Somogy Megyei Önkormányzat költségvetésében az államháztartáson kívülre átadott pénzeszközök az alábbi tételeket tartalmazzák: - Somogy TV támogatása 6.500 e Ft - elnöki keret terhére nyújtott támogatás 920 e Ft - KMOK 2011 évi fennálló tartozás rendezése 1.316 e Ft - IPA-HUHR 1101/2.1.1/005 projektben résztvevő Bjelovár, Kapronca társmegyék részére átutalt összeg 1.059 e Ft A költségvetési kiadások között megjelenő 421.297 e Ft beruházási kiadás 33,36 % képvisel az összes kiadáson belül, mely a DDOP-2.1.1. Vígasságok tere projekthez kapcsolódik. A projekt keretében az alábbi tételek kerültek elszámolásra a beruházások között: - Immateriális javak beszerzése, létesítése 233 e Ft - Ingatlanok beszerzése, létesítése 271.658 e Ft - Informatikai eszközök beszerzése, létesítése 4.060 e Ft - Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése 55.779 e Ft - Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA 89.567 e Ft Egyéb felhalmozási célú kiadás címén 500 e Ft került elszámolásra, mely a dolgozónak adott lakásvásárlási, felújítási munkáltató kölcsön összegét tartalmazza. Finanszírozási kiadások A finanszírozási kiadások között a likviditási problémák áthidalásra felvett hitel visszafizetése jelenik meg 30.000 Ft összegben. A Somogy Megyei Önkormányzat központi irányítószervi támogatás címén 249.442 e Ft-ot adott át a Hivatal költségvetési kiadásainak fedezetére. Az önkormányzat összevont bevételeinek és kiadásainak egyenlege 70.042 e Ft, mely a 2014. évi maradvány összegének felel meg. - Hivatal maradványa 11.921 e Ft - Somogy Megyei Önkormányzat maradványa 58.121 e Ft Összességében megállapíthatjuk, hogy a Önkormányzat működésében a napi költségvetési, pénzügyi, gazdálkodási feladatok ellátása biztosított volt.
A rendelet-tervezet az előterjesztés melléklete. A rendelet mellékletei:
1-9. számú melléklet Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi bevételeinek és kiadásainak teljesítéséről és mérlegeiről
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (továbbiakban: Jat.) 17. § (1) bekezdése alapján A rendelet-tervezet címe: A Somogy Megyei Közgyűlés………./2015.(VI.2.) önkormányzati rendelete a 2014. évi zárszámadási rendelet megalkotásáról Társadalmi-gazdasági hatása: Igazodik a jogszabályi környezethez, az önkormányzat 2014. évi gazdasági működését bemutatja Költségvetési hatása: jelenleg nincs Környezeti, egészségi következményei: nincsenek Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: jelenleg nincs Egyéb hatása: nincs A rendelet megalkotásának szükségessége: Jogszabályi előírás alapján A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: mulasztásos törvénysértés A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: személyi: biztosítva szervezeti: biztosítva tárgyi: biztosítva pénzügyi: biztosítva Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy az Önkormányzat 2014. évi zárszámadásról szóló rendeletet a mellékelt rendelet-tervezet szerint elfogadni szíveskedjen. Kaposvár, 2015. április29. Jakó Gergely a közgyűlés elnöke Az előterjesztést készítette: Szűts Andrásné mb. gazdasági vezető Az előterjesztést jóváhagyta: Dr. Sárhegyi Judit megyei jegyző
A Somogy Megyei Közgyűlés ……/2015.(.......) önkormányzati rendelet-tervezete a Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról
A Somogy Megyei Közgyűlés az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 89. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi zárszámadásáról a következőket rendeli el: 1. § A közgyűlés Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadását a) 1.332.988 e Ft összegű teljesített bevétellel 1.262.946 e Ft összegű teljesített kiadással, b) a 2014. december 31-i intézményi dolgozói záró létszámot 29 főben állapítja meg. 2. § A közgyűlés az önkormányzat összesített tárgyévi bevételek és kiadások 2014. évi alakulását az 1. melléklet szerint állapítja meg. 3. § A közgyűlés az önkormányzat 2014. évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 2. melléklet szerint fogadja el. 4. § A közgyűlés az önkormányzati hivatal 2014. évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 3. melléklet szerint fogadja el. 5. § A közgyűlés az önkormányzat 2014. december 31-i követeléseit jogcímenként az 7. melléklet, a 2014. december 31-i kötelezettségeit a 8. melléklet szerint állapítja meg. 6. § A közgyűlés az önkormányzat 2014. december 31-i állapot szerinti összesített mérlegét a 5. melléklet szerint állapítja meg.
7. § (1) A közgyűlés az önkormányzat 2014. évi összesített maradványát 70.042 e Ft állapítja meg a 4. melléklet szerint. (2) A közgyűlés szabadon felhasználható 2014. évi maradványt nem állapít meg. 8. § A közgyűlés az önkormányzat 2014. évi összesített vagyon kimutatását a 6. melléklet szerint fogadja el. 9. § (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) A rendelet mellékletei 1-9-ig terjednek.
Jakó Gergely a közgyűlés elnöke
Dr. Sárhegyi Judit megyei jegyző
1.melléklet a ……/2015.(….) önkormányzati rendelethez
Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala 2014. évi összesített bevételeiről és kiadásairól
Adatok: ezer forintban Ssz.
Megnevezés
Eredeti Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat előirányzat összege %
1
BEVÉTELEK (költségvetési+finanszírozás)
935 093 1 352 993 1 332 988
98,52
2
Költségvetési bevételek (B1-B7)
790 586 1 168 824 1 148 819
98,29
3
Működési célú bevételek összesen
438 915
846 258
798 936
94,41
4 5
Felhalmozási célú bevételek összesen Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) Működési célú központosított előirányzatok (B115) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai (B116) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) ebből: központi kezelésű előirányzatok (B16) ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B16) ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16) ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25) Működési bevételek (B4) Működési célú átvett pénzeszközök (B6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)
351 671 229 200
312 503 263 258
349 883 263 258
111,96 100,00
229 200
229 200
229 200
100,00
0 0
10 145 23 913
10 145 23 913
100,00 100,00
128 935
489 686
445 371
90,95
0
0
1 000
0
0
66 841
0
375 800
0
0
1 730
347 671
308 503
347 671
112,70
347 671
308 503
347 671
112,70
80 780 0 4 000
93 314 10 063 4 000
88 297 2 010 2 212
94,62 19,97 55,30
19 Finanszírozási bevételek (B8)
144 507
184 169
184 169
100,00
20 Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) 21 Maradvány igénybevétele (B813) 22 Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)
0 144 507 0
30 000 145 001 9 168
30 000 145 001 9 168
100,00 100,00 100,00
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
23 KIADÁSOK (költségvetési+finanszírozási)
935 093 1 352 993 1 262 946
93,34
24 Költségvetési kiadások (K1-K8)
935 093 1 326 282 1 232 946
92,96
25 Működési célú kiadások összesen 26 Felhalmozási célú kiadások összesen 27 Személyi juttatások összesen (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális 28 hozzájárulási adó (K2) 29 Dologi kiadások (K3) 30 ebből: Hivatal dologi kiadások 31 Önkormányzati dologi kiadások 32 Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 33 Egyéb működési célú kiadások (K5) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson 34 belülre (K506) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson 35 kívülre (K511) 36 Tartalékok (K512) 37 Beruházások (K6) 38 Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61) 39 Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) 40 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) 41 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi 42 adó (K67) 43 Felújítások (K7) 44 Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)
482 131 452 962 185 761
888 980 437 302 214 084
811 149 421 797 200 960
91,24 96,45 93,87
44 621
55 173
54 076
98,01
241 249 91 075 150 174 0 10 500
254 223 115 295 138 928 0 365 500
203 734 107 173 96 561 0 352 379
80,14 92,96 69,50
0
352 858
341 559
6 500
12 142
10 820
89,11
4 000 452 962 0 289 765 0 57 178
500 436 802 233 278 548 4 060 60 417
0 421 297 233 271 658 4 060 55 779
0,00 96,45 100,00 97,53 100,00 92,32
106 019
93 544
89 567
95,75
0 0
0 500
0 500
100,00
0
26 711
30 000
0 235 204 -235 204
30 000 254 635 -257 924
30 000 249 442 -249 442
45 Finanszírozási kiadások (K9) 46 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) 47 Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) 48 Korrekció a támogatás duplázódásának ellensúlyozására
96,41
100,00 97,96
2. melléklet …./2015.(….) önkormányzati rendelethez Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi pénzforgalmi bevételeiről és kiadásairól
Adatok: ezer forintban Sorszám
Megnevezés
Eredeti Módosított Teljesítés előirányzat előirányzat összege
Teljesítés %
1
BEVÉTELEK (költségvetési+finanszírozási)
848 840
872 560
866 932
99,36
2 3 4 5
Költségvetési bevételek (B1-B7) Működési célú bevételek összesen Felhalmozási célú bevételek összesen Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) Működési célú központosított előirányzatok (B115) Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai (B116) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) ebből: központi kezelésű előirányzatok (B16) ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B16) ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16) ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) ebből: fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25) Működési bevételek (B4) Működési célú átvett pénzeszközök (B6) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) Finanszírozási bevételek (B8) Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (B811) Maradvány igénybevétele (B813) Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)
709 806 358 135 351 671 229 200
693 864 381 361 312 503 263 258
688 236 338 353 349 883 263 258
99,19 88,72 111,96 100,00
229 200
229 200
229 200
100,00
0
10 145
10 145
100,00
0
23 913
23 913
100,00
128 935
104 506
69 740
66,73
0
0
1 000
0
0
66 841
0
0
169
0
0
1 730
347 671
308 503
347 671
112,70
347 671
308 503
347 671
112,70
0 0 4 000 139 034
5 534 8 063 4 000 178 696
5 345 10 2 212 178 696
96,58 0,12 55,30 100,00
0
30 000
30 000
100,00
139 034 0
139 528 9 168
139 528 9 168
100,00 100,00
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
23
KIADÁSOK (költségvetési+finanszírozási)
848 840
872 560
808 811
188
24
Költségvetési kiadások
613 636
587 925
529 369
90,04
25 26 27
Működési célú kiadások összesen Felhalmozási célú kiadások összesen Személyi juttatások összesen (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) Egyéb működési célú kiadások (K5) Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)
160 674 452 962 0
150 624 437 301 1 196
107 572 421 797 1 196
71,42 96,45 100,00
0
0
0
150 174 0 10 500
138 928 0 10 500
96 561 0 9 815
69,50
0
20
20
100,00
6 500
9 980
9 795
98,15
4 000 452 962 0 289 765 0 57 178
500 436 801 233 278 548 4 060 60 417
0 421 297 233 271 658 4 060 55 779
0,00 96,45 100,00 97,53 100,00 92,32
106 019
93 543
89 567
95,75
0 0 235 204
0 500 284 635
0 500 279 442
100,00 98,18
0
30 000
30 000
100,00
235 204
254 635
249 442
97,96
BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE (költségvetési+finanszírozási)
58 121
28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
(K1-K8)
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K511) Tartalékok (K512) Beruházások (K6) Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61) Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) Felújítások (K7) Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) Finanszírozási kiadások (K9) Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (K911) Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)
93,48
3. melléklet a ……./2015.(……) önkormányzati rendelethez
Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal 2014. évi bevételeiről és kiadásairól
Adatok: ezer forintban Sorszám
Megnevezés
1
BEVÉTELEK (költségvetési+finanszírozási)
2 3 4
8 9 10 11 12 13 14 15
Költségvetési bevételek (B1-B7) Működési célú bevételek összesen Felhalmozási célú bevételek összesen Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16) Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) Szolgáltatások ellenértéke (B402) Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) Egyéb működési bevételek (B410) Működési bevételek (B4) Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B63) ebből: egyéb civil szervezetek (B63) Működési célú átvett pénzeszközök (B6)
16
Eredeti Módosított Teljesítés előirányzat előirányzat összege
Teljesítés %
321 457
735 067
715 498
97,34
80 780 80 780 0
474 959 474 959 0
460 583 460 583 0
96,97 96,97
0
385 180
375 631
97,52
0
0
375 631
0
385 180
375 631
97,52
23 726 11 200 0 45 854 80 780 0 0 0
23 659 11 639 10 227 42 254 87 779 2 000 0 2 000
23 489 8 624 10 421 40 418 82 952 2 000 2 000 2 000
99,28 74,10 101,90 95,65 94,50 100,00
Finanszírozási bevételek (B8)
240 677
260 108
254 915
98,00
17 18
Maradvány igénybevétele (B813) Központi, irányító szervi támogatás (B816)
5 473 235 204
5 473 254 635
5 473 249 442
100,00 97,96
19
KIADÁSOK (költségvetési+finanszírozási)
321457,00 735067,00 703577,00
95,72
20
Költségvetési kiadások (K1-K8)
321 457
735 067
703 577
95,72
21 22 23
Működési célú kiadások Felhalmozási célú kiadások Személyi juttatások összesen (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Készletbeszerzés (K31) Kommunikációs szolgáltatások (K32) Szolgáltatási kiadások (K33) Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34) Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) Dologi kiadások (K3) Egyéb működési célú kiadások (K5)
321 457 0 185 761
735 067 0 212 889
703 577 0 199 764
95,72
44 621
55 173
54 076
98,01
5 225 4 785 57 184 1 200 22 681 91 075 0
15 268 5 106 63 097 1 883 26 651 112 005 355 000
15 243 5 070 58 329 1 882 26 649 107 173 342 564
99,84 99,29 92,44 99,95 99,99 95,69 96,50
5 6 7
24 25 26 27 28 29 30 31
100,00
93,83
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KÜLÖNBÖZETE (költségvetési+finanszírozási)
11 921
4. melléklet a …./2015.(….) önkormányzati rendelethez Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala 2014. évi összesített maradványának alakulásáról Adatok: ezer forintban Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Megnevezés Alaptevékenység költségvetési bevételei Alaptevékenység költségvetési kiadásai Alaptevékenység költségvetési egyenlege Alaptevékenység finanszírozási bevételei Alaptevékenység finanszírozási kiadásai Alaptevékenység finanszírozási egyenlege Alaptevékenység maradványa Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege Vállalkozási tevékenység maradványa Összes maradvány Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa Alaptevékenység szabad maradványa Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa
1 148 819 1 232 946 -84 127 433 611 279 442 154 169 70 042 0 0 0 0 0 0 0 70 042 70 042 0 0 0
5. melléklet a …../2015.(….) önkormányzati rendelethez
Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala 2014. évi összevont mérlege Adatok: ezer forintban Sorszám
Megnevezés
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 13
ESZKÖZÖK A/I/1 Vagyoni értékű jogok A/I/2 Szellemi termékek A/I Immateriális javak A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek A/II/4 Beruházások, felújítások A/II Tárgyi eszközök A/III/1 Tartós részesedések A/III Befektetett pénzügyi eszközök A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
14 15 16
B/I Készletek B/II Értékpapírok B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK C/I Hosszú lejáratú betétek C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek C/III Forintszámlák C/IV Devizaszámlák C) PÉNZESZKÖZÖK D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre
17 18 19 20 21 22 23 24
25 26
27 28 29
Előző időszak
Tárgy időszak
474 1 603 2 077 568 505 31 407 21 005 620 917 3 000 3 000 625 994
333 778 1 111 855 926 72 174 0 928 100 3 000 3 000 932 211
0 0 0
0 0 0
0 453 144 535 14 145 002 3 563
0 867 64 543 4 632 70 042 2 404
8 044
8 044
D/I/6a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre
8 044
8 044
4 000
2 288
D/I/7a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről D/I Költségvetési évben esedékes követelések D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre
4 000
2 288
15 607 7 708
12 736 7 708
7 708
7 708
D/II/7a - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 41 43 44 45 46 47 48 49
D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások D) KÖVETELÉSEK E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN FORRÁSOK G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke G/II Nemzeti vagyon változásai G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/IV Felhalmozott eredmény G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása G/VI Mérleg szerinti eredmény G) SAJÁT TŐKE H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra
7 708 0 23 315 0 0 0 0
7 708 0 20 444 0 5 023 210 5 233
794 311
1 027 930
794 311 0 145 002 -158 420 0 0 780 893 12 325
794 311 0 145 002 -158 420 0 150 238 931 131 47 314
1 093
15 539
13 418 0
62 853 17 000
50
H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra
0
9 168
51
0
9 168
0 0 13 418 0 0
26 168 0 89 021 0 0
57 58 59 60
H/II/9a - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások H) KÖTELEZETTSÉGEK I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK K/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása K/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása K/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
0 0 0 0
0 7 778 0 7 778
61
FORRÁSOK ÖSSZESEN
794 311
1 027 930
52 53 54 55 56
6.melléklet a …../2015.(……) önkormányzati rendelethez
Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala összesített vagyonának értéke 2014. december 31-én Könyv szerinti állományi érték
Bruttó ESZKÖZÖK
Somogy Megyei Önkormányzat 1
2
3
I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
233 1 092 187 1 025 259
0 908 974 855 926
1 025 259
855 926
Adatok: ezer forintban Könyv Bruttó szerinti Vagyon állományi érték összesen Somogy Megyei (3+5) Önkormányzati Hivatal 6 4 5 26 118 1 111 1 111 103 536 19 126 928 100 0 0 855 926
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
0
0
855 926
19 126
0 72 174
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek
66 928
53 048
103 536
0
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek 2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek 2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek 3. Tenyészállatok 4. Beruházások, felújítások 5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedések 2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Készletek II. Értékpapírok B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK I. Lekötött bankbetétek II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek
0 66 928
53 048
3 000 3 000
3 000 3 000
1 095 420
911 974
103 536
19 126
72 174 0 0 0 0 3 000 3 000 0 0 0
129 654
20 237
932 211 0 0
0
0
0
0
0
0
867
867
0 0 867
III. Forintszámlák IV. Devizaszámlák C) PÉNZESZKÖZÖK I. Költségvetési évben esedékes követelések II. Költségvetési évet követően esedékes követelések III. Követelés jellegű sajátos elszámolások D) KÖVETELÉSEK
53 489 4 632 58 121 10 434
53 489 4 632 58 121 10 434
7 708
7 708
18 142
18 142
11 054
11 054
11 921 2 302
11 921 2 302
64 543 4 632 70 042 12 736
2 302
7 708 0 20 444
2 302
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása
0
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénzhelyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
0 0
1 171 683
0
0
988 237
5 233 149 110
0
0 5 233 5 233 39 693 1 027 930
FORRÁSOK I. Nemzeti vagyon induláskori értéke II. Nemzeti vagyon változásai III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai IV. Felhalmozott eredmény V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása VI. Mérleg szerinti eredmény G) SAJÁT TŐKE (01+….+06) I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10) I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)
754 131
40 180
139 528 -149 495
5 474 -8 925
159 999 904 163 57 906
-9 761 26 968 4 947
794 311 0 145 002 -158 420 0 150 238 931 131 62 853
4 947
26 168 0 89 021
0
26 168
84 074
988 237
0
0
0 7 778 7 778 39 693 1 027 930
7. melléklet a …../2015.(…..) önkormányzati rendelethez
Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala 2014. évi követelései
Megnevezés Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre Költségvetési évben esedékes követelések Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre Költségvetési évet követően esedékes követelések Követelések összesen
Adatok: ezer forintban Követelések Követelések tárgyévi záró nyitó állománya állománya 3 563 2 404 8 044
8 044
4 000
2 288
15 607 7 708
12 736 7 708
7 708
7 708
23 315
20 444
8. melléklet a …../2015.(…..) önkormányzati rendelethez
Somogy Megyei Önkormányzat és Hivatala 2014. évi kötelezettségei
Megnevezés Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek
Adatok: ezer forintban Követelések Követelések tárgyévi záró nyitó állománya állománya 13 418 17 000 0
9 168
13 418
26 168
9. melléklet a ……/2015.(…..) önkormányzati rendelethez A Somogy Megyei Önkormányzat 2014. évi központosított előirányzatainak és egyéb kötött felhasználású támogatásainak elszámolása
Sorszám
Megnevezés
1
Helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása
2
A 2013. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása
3
Adatok: ezer forintban Az Az önkormányzat A központi önkormányzat által fel nem költségvetésből által az adott használt, de a támogatásként célra ténylegesen következő évben rendelkezésre felhasznált jogszerűen bocsátott összeg összeg felhasználható összeg 10 032 000 10 032 000 0 113 284
113 284
0
Központosított előirányzatok
10 145 284
10 145 284
0
4
Megyei önkormányzati tartalékból kapott támogatás
22 720 000
3 088 000
19 632 000
5
A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2014. évi kompenzációja (1090/2014 (II. 28.) Korm. hat.)
1 192 784
1 192 784
0
