Előterjesztő:
Készítette:
Szitka Péter polgármester Gulyás Tibor ügyvezető igazgató Bukó Géza közfeladat-ellátás vezető
Tárgy: Beszámoló a Kazincbarcikai Köztemető üzemeltetéséről, és a kegyeleti szolgáltatási tevékenységről 2012. október 1. - 2013. március 31. közötti időszakról Tisztelt Képviselő Testület! Kazincbarcika város Képviselő-testülete 2012.06.28-ai testületi ülésén döntött arról, hogy a Kazincbarcikai Köztemető üzemeltetését 2012. október 1-től a Barcika Park Nonprofit Kft. látja el. A tisztelt képviselő testület határozata alapján a 2013. évi áprilisi munkaterv szerinti ülésén a Barcika Park Nonprofit Kft-nek tájékoztatnia kell a Képviselő-testületet a temető üzemeltetési és szolgáltatási tevékenységéről, a 2012. október 1. és a 2013. március 31. időszakot illetően. A korábbi években a temető üzemeltetője több alkalommal is jelezte, hogy a temető üzemeltetési feladatokat csak veszteségesen, saját forrásai igénybevételével tudja ellátni, melyet az üzemeltetésről készített beszámolók kapcsán mindig is hangsúlyozott. Ez feltételezte azt, hogy a temető üzemeltetés kevésbé volt hangsúlyos szemben a kegyeleti szolgáltatással, ezért azzal számoltunk, hogy felújítási, építés-beruházási és egyéb infrastrukturális fejlesztési igények mutatkoznak majd az új üzemeltetőnél. Az átvétel előtt az Önkormányzat illetékes Osztálya a BARCIKA PARK Kft. munkatársaival és a régi üzemeltetővel együttes bejárást folytatott, melynek során megtekintették és felmérték a temető általános állapotát. Itt kerültek azok a problémák feltüntetésre, amelyeket korábban a lakossági panaszok is hangsúlyoztak. Pl. a kerítés és a temető területén lévő járdák rossz állapota, a vízelvezető övárokban felhalmozott hulladék mennyisége. Ebben az állapotban vette át társaságunk a temető üzemeltetését és azonnal kiemelt célként irányozta elő a lakosság által is jelzett problémák mielőbbi megoldását. A temetőn belül az infrastrukturális hiányosságok és a korszerűsítésre váró feladatok számításainkkal összhangban egyre nagyobb arányban jelentkeztek. Úgy ítéljük meg, hogy az Önkormányzat üzemeltető váltással összefüggő döntése előrelátó, jó megoldás volt.
Ez a megoldás más városokban is bevett gyakorlat, hiszen több önkormányzat is saját céggel látja el a városi köztemető üzemeltetési feladatait. Indokolta továbbá az üzemeltetés átadását az is, hogy a Barcika Centrum cégcsoport létrehozásának egyik oka az volt, hogy az önkormányzat köz- és egyéb feladatainak ellátása önkormányzati tulajdonú társaságokkal, egy cégcsoporton belül kerülhessen ellátásra. A temető üzemeltetés jogi feltételei: A temetőkkel, temetkezési szolgáltatásokkal kapcsolatosan több, vonatkozó jogszabály előírásait kellett, és természetesen folyamatosan kell figyelembe venni: - a temetőkről és a temetkezésről szóló 1999. évi XLIII. törvény, - a 145/1999. (X.1.) Korm. rendelet a temetőkről és a temetkezésről szóló 1999. évi XLIII. törvény végrehajtásáról, - a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény (Ötv.),- Magyarország helyi önkormányzatairól szól 2011. évi LXXXIX tv (Mötv) - a közbeszerzésekről szóló 2011.évi CVIII. törvény (Kbt.), - a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény. Korábban az Ötv. 8.§ (1) bekezdése rendelkezik arról, hogy a települési önkormányzat feladata a helyi közszolgáltatások körében többek között a köztemető fenntartása, jelenleg a Mötv. 13. § (1) bek. 2. pontja A temetőkről és a temetkezésről szóló 1999. évi XLIII. törvény értelmében: A temető üzemeltetését az a gazdálkodó szervezet láthatja el, amely a kormányrendeletben meghatározott szakmai követelményeknek megfelel. (17.§ (1) bekezdés) Az üzemeltető a temetkezési szolgáltatók tekintetében köteles megtartani az egyenlő bánásmód követelményét (17.§ (2) bekezdés) A törvény 39. § (1) bekezdése szerint a köztemető fenntartására és üzemeltetésére az önkormányzat azzal a gazdálkodó szervezettel köthet kegyeleti közszolgáltatási szerződést, amely a kormányrendeletben meghatározott feltételeknek megfelel. A 39. § (2) bekezdése szerint a szerződésnek tartalmaznia kell a) a tevékenység gyakorlásának helyét; b) az ellátandó tevékenységek felsorolását; c) a teljesítés módját és idejét; d) a feladat mennyiségi és minőségi követelményeit; e) a szerződés érvényességi idejét, amely 5 évnél rövidebb és 15 évnél hosszabb nem lehet, de újbóli megkötése nem zárható ki; f) a szolgáltatás finanszírozásának rendjét; g) a szolgáltatás ellenértékének mértékét és a megfizetés módját; h) a közüzemi szerződési kötelezettség alanyait;
2
i) a szolgáltatáshoz szükséges eszközök mennyiségi és minőségi előírásait és rendelkezésre bocsátásának módját; j) az önkormányzati vagyontárgyak használatának, karbantartásának, felújításának és pótlásának szabályait; k) a szolgáltatást végző személyekkel kapcsolatos követelményeket; l) a szerződés fennállása alatt az önkormányzatot megillető ellenőrzési jogosítványokat; m) arra vonatkozó kötelezettségvállalást, hogy ha a gazdálkodó szervezet a kegyeleti közszolgáltatás mellett temetkezési szolgáltatást is végez, a kegyeleti közszolgáltatást más gazdasági tevékenységétől, így a temetkezési szolgáltatástól számvitelileg elkülöníti; n) a birtokbaadás feltételeit; o) arra vonatkozó tájékoztatást, hogy a szerződésre egyebekben a Polgári Törvénykönyv rendelkezéseit kell megfelelően alkalmazni. A szerződés azonnali hatállyal felmondható, ha a gazdálkodó szervezet a 39. § (2) bekezdés m) pontjában meghatározott kötelezettségét megszegi. Az üzemeltetési feladatok ellátásával párhuzamosan a Barcika Park Nonprofit Kft megkezdte a temetkezési szolgáltatási tevékenységét is "Holdfény Temetkezési Szolgáltatás" néven. A temető üzemeltetési feladatoktól meg kell különböztetni a temetkezési szolgáltatási tevékenységet. A 25.§ (1) bekezdése sorolja fel, mi minősül temetkezési szolgáltatási tevékenységnek, ilyen pl: - a temetésfelvétel, - a temetéshez szükséges kellékekkel való ellátás, - a ravatalozás, - búcsúztatás, - sírhelynyitás és visszahantolás, - sírba helyezés, - halott szállítás, - urnaelhelyezés. A temetkezési szolgáltatási tevékenységek teljes körűen vagy önállóan is végezhetők. A temetkezési szolgáltatási tevékenység kormányrendeletben meghatározott műszaki, közegészségügyi és alapvető kegyeleti, illetve személyi feltételek szerint gyakorolható. (26.§ (1) bekezdés) A törvény 30. § (1) bekezdése alapján temetkezési szolgáltatási tevékenység a temetkezési szolgáltatást engedélyező hatóság engedélyével folytatható. A 30. § (2) bekezdése értelmében temetkezési szolgáltatási tevékenység folytatását a temetkezési szolgáltatást engedélyező hatóság annak engedélyezi, a) aki büntetlen előéletű, és nem áll a temetkezési szolgáltatási tevékenység folytatását kizáró foglalkozástól eltiltás hatálya alatt, b) aki igazolja szakmai alkalmasságát, továbbá megfelelő pénzügyi teljesítőképességét,
3
c) aki rendelkezik az alapvető kegyeleti feltételeknek, valamint a munkavégzésre vonatkozó előírásoknak megfelelő, a tevékenység méltóságát nem sértő, a környezetben élők egészségét és a környezetet nem veszélyeztető telephellyel, d) aki írásbeli nyilatkozatot tesz arról, hogy vele szemben összeférhetetlenség nem áll fenn, és e) akinek gazdálkodó szervezet esetében legalább egy személyesen közreműködő tagja vagy alkalmazottja, egyéni vállalkozó esetében - ha a tevékenységet nem maga látja el - legalább egy foglalkoztatottja rendelkezik a Kormány rendeletében meghatározott szakmai képesítéssel, és megfelel az ott meghatározott egyéb feltételeknek. A (2) bekezdésben meghatározott követelményeket a) egyéni vállalkozás esetén az egyéni vállalkozónak, b) a gazdasági társaság vezetőjének, c) az egyéni cég tagjának kell igazolnia. A törvény végrehajtásáról szóló 145/1999. (X.1.) Korm. rendelet 54. § (1) bekezdése értelmében temetőüzemeltetést az a gazdálkodó szervezet láthat el, amelynek vezetője vagy határozatlan idejű foglalkoztatási jogviszonyban álló alkalmazottja a) kertészeti, parkgondozó, illetőleg kertépítő szakképesítéssel, vagy b) középfokú kertészeti, parkgondozó, illetőleg kertépítő végzettséggel, illetve felsőfokú intézményben ilyen szaktárgyból vizsgával rendelkezik. Ezen paragrafus (2) bekezdése szerint az önkormányzat rendelete a Tv. 40. §-ának (1) bekezdése szerint a köztemetőn belüli tevékenységek ellátására az üzemeltető szakszemélyzetének igénybevételét kötelezővé teszi, az üzemeltetőnek a temetkezési szolgáltatókra vonatkozó feltételeknek is meg kell felelnie. A Tv. 40. § (1) bekezdése értelmében az önkormányzat rendelete kötelezővé teheti a köztemetőn belüli, az elhunyt hűtésével, a temetőben erre a célra rendszeresített szállító járművön történő szállításával, továbbá a hamvaknak az erre szolgáló berendezéssel történő szórásával, sírhelynyitással és visszahantolással kapcsolatos feladatok ellátására az üzemeltető szakszemélyzetének és berendezésének igénybevételét. Ezen tevékenység folytatásához a fent említett temetkezési szolgáltató szakképesítés is szükséges. A rendelet 59. § (1) bekezdésében a Kormány temetkezési szolgáltatási tevékenységeket engedélyező hatóságként, valamint a szolgáltatási tevékenység megkezdésének és folytatásának általános szabályairól szóló törvény szerinti szolgáltatás felügyeletét ellátó hatóságként a) a temetkezési szolgáltatás tekintetében a temetkezési szolgáltató székhelye, b) a temető fenntartásával és üzemeltetésével összefüggő feladatok ellenőrzése tekintetében a temető fekvése szerint illetékes körzetközponti feladatokat ellátó települési önkormányzat jegyzőjét jelöli ki.
4
A Barcika Park Nonprofit Kft. 2012. október 1. napjától – a jogszabályokban előírtaknak megfelelően - látja el a Városi Köztemető üzemeltetésével járó feladatokat, illetve a Társaság temetkezési szolgáltatási tevékenységét is beindította. Az alábbiakban a fentebb bemutatott jogi, szervezeti feltételrendszer mellett röviden szeretnénk bemutatni a temető üzemeltetésével kapcsolatos azon jellegű intézkedéseket, amelyek minőségi jellegű változásokat eredményeztek az üzemeltetési feladatok ellátásával kapcsolatban. Az átvétel után megvalósított feladatok: Mindenek előtt megkötésre kerültek a működéshez elengedhetetlen megállapodások: Így pld. - Üzemeltetési szerződés a Kazincbarcikai Önkormányzattal, - Szolgáltatási szerződések: ÉRV ZRT, QPS Ker. Szolg.Kft (Internet szolgáltatás), - Artisjus Magyar Szerzői Jogvédő Iroda Egyesület, - Adytum Kft (hamvasztási szolgáltatás), - MANTEX Kft ( kegyeleti kellékek ), - Truhlimport Kft (kegyeleti kellékek) A testület alapvető célkitűzéseket fogalmazott meg a szolgáltatás színvonalának emelésével kapcsolatban illetve súlyponti kérdés volt a temettetés költségének csökkentése. A gazdasági, társadalmi változások miatt, főként az észak-magyarországi régióban az emberek egyre kevesebbet tudnak fordítani a kegyeleti szolgáltatásokra, és emellett – várhatóan – a közeljövőben emelkedni fog a szociális temetések száma is városunkban. Ezért is szükséges volt egy kedvezőbb árfekvés biztosítása a szolgáltatásunkat igénybevevők számára. Kazincbarcika Város Önkormányzata 171/2012.(VI.28.) Önk. határozatában 6.800 eFt támogatást nyújtott a BARCIKA PARK Városüzemeltetési Kft-nek a temetőüzemeltetés beindításával kapcsolatos költségek fedezetére. A támogatásból vásárolt eszközöket, a 171/2012.(VI.28.) Ökt. határozat melléklete tartalmazza. A hatályos számviteli jogszabályok értelmében a tárgyi eszköz beszerzéséhez nyújtott támogatást halasztott bevételként el kell határolni. Az eredmény kimutatásban csak a költségként való elszámolással egyidejűleg, a tárgyévi értékcsökkenéssel megegyező összegben szerepelhet az egyéb, vagy a rendkívüli bevételek között.
5
A kitűzött célok között szerepelt a temetőben lévő épületek részleges felújítása, korszerűsítése. Ennek eredményeként 2012. októberének első napjaiban a Barcika Park Nonprofit Kft-nek a temető területén található épületek karbantartási feladatait kellett elvégezni. Ennek keretében az un. ravatalozó épülete új belső festést kapott, emellett a ravatalozó épületének belső, régi drapériájának a teljes cseréje is megvalósult. A temető területén található egyéb épületek belső falfelületei is tisztító festést kaptak, amelyek szociális, illetve tárolási feladatokat látnak el. A 2012. szeptember 21 és 2012.december 31 között a temető területén történt épület felújítási munkákat a Barcika Park Nonprofit Kft munkavállalói végezték. Ennek során több mint 200 munkórát fordítottak a kijelölt feladatok elvégzésére. A köztemető főbejáratánál kialakításra került egy ügyfélfogadási, ún. felvételi iroda. Itt is szükséges volt az épület belső terének felújítása, majd azt követően a tevékenység ellátásához elengedhetetlen informatikai rendszer kiépítése. Az ügyfélfogadási irodában két adminisztrátor dolgozik, az egyikük teljes munkaidejű foglalkoztatottként, a másik részmunkaidős munkavállalóként. A köztemető üzemeltetés és kegyeleti szolgáltatás törvényi feltételekhez, garanciához kötött tevékenység. E törvényi garanciák egyike a megfelelő szakirányú végzettséggel rendelkező munkatárs biztosítása. Az üzemeltetési, illetve a szolgáltatási tevékenység ellátásához is rendelkezünk megfelelő létszámú, végzettségű munkavállalókkal. A felvételi irodában dolgozó munkavállalók a korábbi években is hasonló területen dolgoztak, így rendelkeznek a megfelelő szakmai és gyakorlati tapasztalatokkal, amit természetesen megfelelően tudnak kamatoztatni a lakossággal való mindennapos kapcsolatuk során. A szolgáltatási tevékenységgel szervesen összekapcsolódik az un. "Bemutató terem", ahol széles áruválasztékkal és kedvező árakkal állnak az ügyfelek rendelkezésére. Kiemelendő, hogy egyik fő célkitűzése volt a Testületnek az, hogy társaságunk minél kedvezőbb árú szolgáltatással álljon ügyfelei rendelkezésére úgy, hogy kegyeleti termékkínálata a versenytársak által használt eszközökkel azonos minőségű legyen. Az üzemeltetés zavartalan lebonyolítása érdekében 6 fő szakképzett temetői munkás került felvételre a Barcika Park Nonprofit Kft személyi állományába 2012. októberétől. A 6 fő temetői munkás közül 2 fő rendelkezik a temetkezési gépjármű vezetéséhez megfelelő jogosítvánnyal, akik az autó karbantartásáért is felelnek, a további 4 fő sírásássalhantolással, a temető karbantartásával, állagmegóvással, az elhunytak szállításával foglalkozik.
6
Mint azt a 3. sz. melléklet is tartalmazza, szolgáltatásainkat nemcsak a város lakossága veszi igénybe, hanem a környező településeken élők is. Ez a szolgáltatásunk elismertségét jelenti. A 2012. június 28-ai testületi ülésen a jövőbeni megvalósítandó feladatok között szerepelt a meglévő, több helyen hiányos, sérült járdaszakasz egy részének kijavítása, és a vízvételi helyek korszerűsítése, valamint a temetőt körbevevő rendkívül rossz állapotú kerítés felújítása. Továbbá a temető Nyárfa utcához közelebb lévő oldalán elhelyezkedő vízelvezető árok kitisztítása, amely az évek során máig nem tisztázott okok miatt kőtörmelékkel, illetve síremlékdarabokkal, műanyag koszorú maradványokkal, és más hasonló jellegű, de mindenképpen a temető üzemeltetésével kapcsolatos hulladékkal lett teledobálva. Tájékoztatjuk a testületet, hogy a 2013-as évben a Start munkaprogram Temető területének rehabilitációja alprogramjának segítségével megvalósulhat a temető kerítés pótlása, rekonstrukciója. Ennek keretében mintegy 860 méternyi szakaszon megtörténik a horganyzott dróthuzal cseréje, illetve a használhatatlan betonoszlopokat is újakra cseréljük. Szintén a munkaprogram segítségével lehetőség nyílik a temető területén kb. 2.000 m2 járda, illetve útfelület térburkolására. A nem megfelelő állapotú járdaszakaszok sok kellemetlenséget okoztak a temető területére látogatóknak. Azt gondoljuk, hogy a temető összképe szempontjából a beruházás olyan kedvező változásokat fog eredményezni, amelyek elősegítik a pozitív lakossági összkép kialakítását, illetve annak megőrzését. Bízunk benne, hogy a vízvezetékrendszer karbantartása és felújítása is a lakosság megelégedésére fog szolgálni. Többször előfordult, hogy a régi vízvezetékrendszer hibájából eredően bizonyos szakaszokon nem volt vízvételi lehetőség, jelentős kényelmetlenséget okozva a temetőt látogatók körében. Ezzel összefüggésben a korábbi üzemeltető felé számtalan lakossági panasz, észrevétel érkezett, amelyeket a rekonstrukcióval végérvényesen orvosolni fogunk. Kiemelt feladatnak tekinthető a temető területén található elöregedett fák kivágása is. Az itt található fák egy része csak alpintechnikai eljárással vághatók ki. Ezzel összefüggésben a Testület már állást foglalt, ennek az állásfoglalásnak megfelelően beszerzésre kerül egy un. "fakopp" elnevezésű diagnosztikai képalkotó eszköz, amely a fák állapotának vizsgálatában nyújthat segítséget. A temető területének bővítése szintén az elkövetkezendő időszak egyik fontos megoldásra váró feladata lesz, mivel a szabad terület egyre inkább csökken, így ez a döntés sem odázható sokáig.
7
A táblázatokban bemutatjuk pénzügyi szempontból azokat az eredményeket, kiadásokat és bevételeket, amelyek igazolják a képviselő testület helyes döntését arra vonatkozóan, hogy a Barcika Park Nonprofit Kft-re bízta a köztemető üzemeltetésével kapcsolatos feladatok ellátását. Itt elsősorban nem a bevételek növelése került célként meghatározásra, hanem a lakosság megelégedettségének növekedése, illetve az, hogy 2013-ban megvalósulhassanak azok a korábbi években elmaradt beruházások, amelyek szükségesek a további, színvonalas minőségi tevékenység folytatásához. Az üzemeltetés átvételének egyik deklarált célja – mint ahogy arról korábban is szót ejtettünk, az volt, hogy a temető üzemeltetése és a kegyeleti szolgáltatás a korábbinál alacsonyabb áron legyen elérhető. A tevékenység átvételekor olyan üzleti célokat fogalmaztunk meg a működtetéssel összefüggésben, hogy az első évben a temetkezési szolgáltatási kapacitásigény mintegy egyharmadának lefedésére tegyünk kísérletet, mintegy nullszaldós üzleti eredményt biztosítsunk úgy, hogy közben az eltervezett beruházások, felújítások karbantartások a képződő árbevételből finanszírozottak legyenek. Az első féléves üzleti adatokból megállapítható, hogy a lakosság pozitívan fogadta az önkormányzati társaság szerepvállalásának növekedését és ezen időszak temetkezési eseteinél 50 %-át meghaladó részesedést szerzett, amely több mint biztató a közeli jövőt illetően. A 3.sz. melléklet tartalmazza a temetkezések számainak alakulását 2012. október 01- 2012. december 31., illetve 2013. január 01. és 2013. március 31. közötti időszakban. Úgy ítéljük meg, az üzemeltetés beindításával kapcsolatos nehézségek, költségek, a forgalmi adatok figyelembevételével megtérültek, fejlesztési forrásaink rendelkezésre állnak ahhoz, hogy a lakossági elvárásoknak, igényeknek és az önkormányzat elvárásának is meg tudjunk felelni. A beszámolóban jelzett fejlesztések eredményeként a temető összképe kedvezően változott illetve változik, természetesen a leghangsúlyosabb feladatunk a temető állapotának fokozott megóvása.
8
Határozati javaslat: Tárgy: Beszámoló a Kazincbarcikai Köztemető üzemeltetéséről, és a kegyeleti szolgáltatási tevékenységről 2012. október 1- 2013. március 31. közötti időszakról Kazincbarcika Város Önkormányzat Képviselő-testülete a fenti tárgyú előterjesztést megvitatta és az alábbi határozatot hozza: 1. A Képviselő-testület a Kazincbarcikai Köztemető üzemeltetéséről, és a kegyeleti szolgáltatási tevékenységről szóló beszámolót elfogadta. Felelős: Szitka Péter polgármester Határidő: 2013. április 19.
9
1.sz. melléklet Temető 2012.év Anyag jellegű ráfordítások Anyagköltség Üzemanyag költség Áramdíj Vízdíj Nyomtatvány Összesen
EFt 906 110 171 47 41 1 275
Igénybevett szolgáltatások Más vállalkozóval végzett Irodagép javítás Hirdetés, reklám Oktatás, tapasztalatcsere Posta, telefon ktg. Szemétszállítás ktg.egyéb Fűtésdíj Munkavédelmi ktg. Egyéb gk-al kapcsolatos Különféle egyéb. Összesen
EFt.
Egyéb szolgáltatások Hatósági igazgatási szolg. Illeték Biztosítási díjak Bankköltség Összesen
EFt 24 32 5 61
ELÁBÉ ELÁBÉ Összesen
EFt 688 688
Közvetített szolgáltatások Temető közv.szolg (hamvasztás) Temető közv.szolg (szerzői jogdíj) Összesen
EFt 385 42 427
Bérköltség Telj. munkaidős fizikai bér 6 órás szellemi bér Teljes munkaidős szellemi bér
1 178 150 15 0 0 22 100 406 872
EFt 2 505 192 905 10
Összesen
3 602
Személyi jellegű egyéb kif. Munkábajárás ( bérlet ) Saját gk. használat Béren kivüli juttatás+szja Összesen
EFt 19 79 143 241
Bérjárulékok Szoc. hozzájárulási adó EHO 10 % Szakképzési hozzájárulás Összesen
EFt 715 14 46 775
Értékcsökkenés Terv szerinti értékcsökkenés Egyösszegű értékcsökkenés Összesen
EFt 105 2 338 2 443
Egyéb ráfordítások
EFt 5 28 70 103
Gépjárműadó Cégautóadó Iparűzési adó Összesen Összes ráfordítás Összesen
EFt 10 487
Értékesítés bevétele Sírhelymegváltás Létesítményhasználat Ravatal használat Sírásás-hantolás Temetkezési szolgáltatás Szerzői jogdíj+gyászzene Hamvasztás Halottszállítás Bizományos term. értékesítése Összesen
EFt 575 678 1 325 1 086 525 149 385 119 1 032 5 874
Egyéb bevétel Önkormányzati támogatás Támogatásból vásárolt gép écs. Összesen
EFt 1 478 2 443 3 921
Eredmény Összesen
EFt -692 11
2.sz. melléklet Temető 2013.01-03.hó EFt 164 153 132 0 52 501
Anyag jellegű ráfordítások Anyagköltség Üzemanyag költség Áramdíj Vízdíj Nyomtatvány Összesen Igénybevett szolgáltatások Más vállalkozóval végzett
EFt Irodagép javítás Hirdetés, reklám Oktatás, tapasztalatcsere Posta, telefon ktg. Szemétszáll. ktg.egyéb Fűtésdíj Munkavédelmi ktg. Egyéb gk-al kapcsolatos Különféle egyéb.
Összesen Egyéb szolgáltatások Hatósági igazgatási szolg. Illeték Biztosítási díjak Bankköltség Összesen
0 79 0 7 0 0 0 0 385 471 EFt 8 52 20 80
ELÁBÉ ELÁBÉ Összesen
EFt 1 093 1 093
Közvetített szolgáltatások Temető közv.szolg (szerzői jogdíj) Temető közv.szolg (hamvasztás) Összesen
EFt 69 815 884
Bérköltség Telj. munkaidős fizikai bér 6 órás szellemi bér Teljes munkaidős szellemi bér
EFt 2 469 270 376 12
Összesen
3 115
Személyi jellegű egyéb kif. Munkábajárás ( bérlet ) Saját gk. használat Betegszabadság Béren kivüli juttatás+szja Összesen
EFt 29 15 31 5 80
Bérjárulékok Szoc. hozzájárulási adó EHO 27 % Szakképzési hozzájárulás Összesen
EFt 805 1 47 853
Értékcsökkenés Terv szerinti értékcsökkenés Egyösszegű értékcsökkenés Összesen
EFt 139 20 159
Egyéb ráfordítások
EFt 7 26 135 168
Gépjárműadó Cégautóadó Iparűzési adó Összesen Összes ráfordítás Összesen
EFt 7 404
Értékesítés bevétele Sírhelymegváltás Létesítményhasználat Ravatal használat Sírásás-hantolás Temetkezési szolgáltatás Szerzői jogdíj+gyászzene Hamvasztás Halottszállítás Bizományos term. értékesítése Összesen
EFt 768 1 073 1 865 1 599 713 221 815 482 1 640 9 176
Egyéb bevétel Önkormányzati támogatás Támogatásból vásárolt gép écs. Összesen
EFt 139 139
Eredmény Összesen
EFt 1 911
13
3. sz. melléklet
Kimutatás a temetések alakulásáról 2012. október 1-jétől december 31-éig Szurek Kft. Koporsós temetés ravatalról Koporsós temetés sír mellől Urnás temetés ravatalról Urnás búcsúztatás urnás temetés sír mellől Koporsós temetés vidéki Hazavitt hamvak Hamvasztásos temetés vidéki Urnás temetés hozott hamvakkal Összesen:
14
Herczeg Alkony Kft. 2
Holdfény temetkezés 7
20 1 1
3 1 2
14
36
8
26
1 2 1 1
Összesen: 23 0 37 2 4 2 1 1 0 70
Kimutatás a temetések alakulásáról 2013. január 1-jétől március 31-éig Szurek Kft. Koporsós temetés ravatalról Koporsós temetés sír mellől Urnás temetés ravatalról Urnás búcsúztatás urnás temetés sír mellől Koporsós temetés vidéki Hazavitt hamvak Hamvasztásos temetés vidéki Urnás temetés hozott hamvakkal Összesen:
11
Herczeg Alkony Kft. 8
Holdfény temetkezés 13
16 1 2
11 1 1
30
21
22 1 4 5 3 5 2 55
14
Összesen: 32 0 49 3 7 5 3 5 2 106
