BUDa llllilllilii Illi
Budapest Főváros Önkormányzata Pénzügyi
Főpolgármester-helyettes
ikt. szám:
FPH039/31- 1912014
lll~ 1111111111111111111111111~ 1111111111111111111 "1 000057212259"
tárgy:
ll. számú előterjesztói kiegészítés a "Javaslat Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi összevont költségvetésére" tárgyú előterjesztéshez
F. Kgy.
elökészltö:
2014 FEBR 2 6.
Pénzügyi
Főosztály
egyeztetésre megküldve: c
c
a Fővárosi Közgyűlés állandó bizottságainak és tanácsnokainak a Gazdasági Kamaráknak
0 33
ll. SZÁMÚ ELŐTERJESZTŐl KIEGÉSZÍTÉS
a KözgyO/és részére
Tisztelt
Közgyűlés!
A "Javaslat Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi összevont költségvetésére" tárgyú előterjesztéshez az alábbi pontosításokat, kiegészítéséket teszem: A kiegészítés tartalmazza a Fővárosi Közgyűlés február 26-i ülésére elöterjesztett, rendelettervezetet érintő határozati javaslatok előzetes átvezetését, valamint egyes, újonnan ismertté vált információk miatti módosításokat. A Fővárosi Közgyűlés február 26-i ülésére szükséges módosítások:
előterjesztendő
előterjesztések
miatt
"A főváros 2014-2020-as programozási idöszak tervdokumentumainak megalapozása és előkészítése" című pályázaton a Fővárosi Önkormányzat 139.991 ezer Ft összegű támogatást nyert, amelyet a "853501 Egyéb működési célú támogatást Áht-n belülről" cím bevételi előirányzatán szükséges tervbe venni. Az utófinanszírozott feladatok 2012. november 28-tól számolhatóak el, és a kapcsolódó munkabér költségek elszámolhatóak. Egyidejűleg az alábbi kiadási előirányzatokat szükséges megemelni: a "880802 Föépítészi és városrendezési feladatok" cím kiadási, azon belül a dologi kiadások előirányzatát 91.627 ezer Fttal, az elszámolással érintett feladatokhoz kapcsolódó 39.656 ezer Ft-tal a "913001 Céltartalék a 2014-2020-as programozási idöszak tervdokumentumainak utófinanszírozással fedezett kiadásaira" cím kiadási elöirányzatát, és a Fővárosi Önkormányzat egyéb címeiről megfinanszírozott munkabér költségek visszapótlására 8.708 ezer Ft-tal a "930001 Általános tartalék" cím kiadási előirányzatán.
1052 Budapest, Városház utca 9-11.
e-mail: bagdy .ga bor@ buda pes l. hu
J
levélcím·. 1840 Budapest 1 telefon:+ 361 327-19521 fax:+ 361 327·1860
-
A Szigetdűlő középső útja közvilágításának kiépítéséhez szükséges feladatokat közös finanszírozásban oldja meg a Fővárosi Önkormányzat és a Saroksári Önkormányzat. A feladat végrehajtása érdekében 34.290 ezer Ft-ot szükséges tervbe venni a "840302 Önkormányzati beruházások" címen a Saroksári közvilágítás bövítése feladaton, a "930001 Általános tartalék" cím kiadási előirányzata terhére. A feladat összköltsége, egyben 2014. évi üteme 34.290 ezer Ft. A Saroksári önkormányzattól várt 8.890 ezer Ft-ot a "853601 Beruházási célú támogatások államháztartásan belülről" címen szükséges tervbe venni, és az összeggel a "930001 Általános tartalék" cím kiadási előirányzatát megemelni.
-
Magyar Urbanisztikai Társaság éves tagdíjának biztosítására "881102 Magyar Urbanisztikai Társaság tagsági díj" címen tartós jelleggel 500 ezer Ft kiadási előirányzatot szükséges biztositani a további működési célú kiadások előirányzatán a "930001 Általános tartalék" cím kiadási előirányzata terhére.
-
A Pannon Park Projekt l. részéhez, a Meseparkhoz kapcsolódóan a költségvetési javaslat nettó 800.000 ezer Ft fővárosi forrást tartalmaz. A feladat megvalósításához kapcsolódó ÁFÁ-t a vonatkozó előterjesztés alapján a Fővárosi Állat- és Növénykert biztosítja, ezért az intézmény eimén bevételként és kiadásként is meg kell tervezni 135.000 ezer Ft-ot. Az ÁFA tervbevétele miatt szükséges megemelni a "570101 Fővárosi Állat- és Növénykert" cím bevételi, azon belül az ÁFA visszatérítés, és kiadási, azon belül a beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA előirányzatát 135.000 ezer Ft-tal. A feladat 2015. évi üteme 381.000 ezer Ft, amelyből önkormányzati költségvetési előirányzat 300.000 ezer Ft, intézményi költségvetési előirányzat 81.000 ezer Ft. A feladat összköltsége így 1.016 ezer Ft-ra módosul.
-
Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 3. mellékletében szereplő 1 milliárd forintos támogatásról szóló, a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium és a Főváros között megkötendö Támogatási Szerződéssel összhangban szükséges tervbe venni a "854901 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások" címen belül a Széll Kálmán tér felújítása feladatot. Ezzel egyidejűleg szükséges azonos összeggel megemelni a "840702 Évközi indítású önkormányzati beruházások" eimen belül a "Széll Kálmán tér fejlesztésének tartaléka" feladat 2014. évi előirányzatát valamint összköltségét. A Budai Vár és környéke közlekedés fejlesztése projekthez kapcsolódóan az l. kerület Budavári Önkormányzattól átvenni szándékozott 463.550 ezer Ft-ot szükséges tervbe venni a "853601 Beruházási célú támogatások államháztartásan belülről" cím bevételi előirányzatán. Egyidejűleg szükséges tervbe venni a "840302 Önkormányzati beruházások" cím kiadási előirányzatán a "Lánchíd utcai vízcső kiváltások" feladatot. A feladat összköltsége és 2014. évi előirányzata 463.550 ezer Ft (ebből egyenes ÁFA 1.890 ezer Ft, fordított ÁFA 96.660 ezer Ft). Szükséges továbbá tervbe venni a "8411 01 Pénzügytechnikai feladatok" cím kiadási előirányzatán 96.660 ezer Ft-ot.
-
A Rákoskeresztúri Új Köztemetőben kialakítandó Nemzeti Gyászparkhoz az Emberi Erőforrások Minisztériuma által biztosított 5.400 ezer Ft-ot a "853501 Egyéb működési célú támogatások bevételei áht-n belülről" cím bevételi, valamint a "914901 Céltartalék a Nemzeti Gyászpark megőrzésére, fenntartására,
215
fejlesztésére és bemutatására" cím kiadási azon belül a tartaiékek szükséges tervbe venni.
előirányzatán
A 2014. évi költségvetési javaslat benyújtása óta ismertté vált információk miatti változtatások: -
A Fővárosi Állat- és Növénykert felülvizsgálta a 2014-es költségvetési javaslathoz benyújtott adatszolgáltatását. Ennek alapján egyes fejlesztési feladatok nettó és ÁFA tételei teljes körű finanszírozása érdekében szükséges rendezni az intézmény eimén belül a bevételi és kiadási előirányzatokat 123.949 ezer Ft-tal. A ,.570101 Fővárosi Állat- és Növénykert" címen a bevételből készletértékesítések, szolgáltatások bevételei nö 100.000 ezer Ft-tal, ÁFA visszatérítés nö 23.949 ezer Ft-tal. A kiadásból intézményi beruházások nő 5.315 ezer Ft-tal, beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA nő 118.634 ezer Ft-tal.
-
A BKK Zrt. korábbi adatszolgáltatásával szemben a ,.810301 SKK Zrt. közútkezelési feladatok" címen 7.397.568 ezer Ft-ot szükséges biztositani, ezért 2.000 ezer Ft-tal csökkenteni kell a cím előirányzatát A 2.000 ezer Ft-ot a ,.930001 Altalános tartalék" cím kiadási előirányzatán indokolt megtervezni.
-
kiegészítésében szerepelt a Budapesti A költségvetési javaslat l. Vállalkozásfejlesztési Közalapítványnak nyújtandó visszatérítendő kölcsön. A kapcsolódó elöterjesztöi kiegészítés szerint nem visszatérítendő kölcsönt, hanem visszatérítendő támogatást nyújt a Fővárosi Önkormányzat. A változás az előirányzatokat nem érinti, azok a megfelelő rovatokon lettek tervbe véve.
A rendelettervezet normaszövege 1. § (1) bekezdése helyébe az alábbi szövegrész lép: (1) Budapest Főváros Önkormányzata összevont 2014. évi költségvetése költségvetési bevételeit 246 737 783 ezer Ft-ban, 316 511 778 ezer Ft-ban, költségvetési kiadásait költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyeniegél -69 773 995 ezer Ft-ban, állapítja meg, amelynek finanszfrozására belső forrás igénybevétele (pénzmaradvány) 49 773 995 ezer Ft, hitelfelvétel 20 OOO OOO ezer Ft. Budapest Főváros Önkormányzata összevont 2014. évi költségvetése bevételi föösszegét 316 511 778 ezer Ft-ban, kiadási föösszegét 316 511 778 ezer Ft-ban állapítja meg. Az előterjesztés l. kiegészítésében módosított 1. § (2) bekezdés nem változik: a
költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege továbbra is -69.773.995 ezer Ft, tervezett pénzmaradvány 49.773.995 tervezett hitelfelvétel 20.000.000 ezer Ft.
3/5
A 19. §(4) bekezdése kiegészül az alábbi, h) ponttal: (Az alábbi címeken telVezett céltarlalékok felhasználásáról a főpolgármester dönt, kivéve a céltarlalékok közötti átcsoportosítást:) h) "913001 Céltartalék a 2014-2020-as programozási időszak tervdokumentumainak utáfinanszírozással fedezett kiadásaira"
Az átmenetileg szabad pénzeszközök kezelése és a likvid hitelek felvétele az eddigi évek gyakorlatában is föpolgármesterre átruházott jogkörben történt. A kapcsolódó pénzügyi müveletek egyenlege az éves beszámolóban került kimutatásra, évközi előirányzat rendezésre nem volt szükség. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (l. 11.) Kormányrendelet 2014. január 1-től előírja, hogy a likvid hitel felvételéhez és törlesztéséhez, a betétlekötéshez és megszüntetéshez, valamint a forgatási célú belföldi értékpapírok beváltásához, értékesítéséhez, illetve vásárlásához kapcsolódó valamennyi pénzügyi müveletnél előirányzatot kell rendezni. A normaszöveg 32. §-ában az átmenetileg szabad pénzeszközökhöz és a likvid hitelhez kapcsolódóan a főpolgármesterre átruházott hatáskört, figyelemmel az új számviteli jogszabályra, ki kell terjeszteni az előirányzat-rendezésre is, ezért a normaszöveg 19. §-a kiegészül az alábbi, (9) bekezdéssel: (9)
Főpolgármesteri
hatáskörben történik a likvid hitel felvételéhez és törlesztéséhez, a betétlekötéshez és megszüntetéshez, valamint a forgatási célú belföldi értékpapírok beváltásához, értékesítéséhez, illetve vásárlásához kapcsolódó előirányzat-rendezés az alábbi címeken: "855702 Likvid hitel felvétele", "848402 Likvid hitel törlesztése", "852502 Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése", "855501 Kamatbevételek és egyéb pénzügyi müveletek bevételei", "842702 Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása", "855802 Betétek megszüntetése", "845802 Betétlekötés".
Jelen ll. számú kiegészítés költségvetési főösszegre gyakorolt hatását az 1. melléklet ismerteti. A könyvvizsgálói vélemény kiegészítését a 2. melléklet tartalmazza. A vonatkozó előterjesztői, szövegkőzi és rendeleti mellékletek e melléklettel összhangban módosulnak. Az átláthatóság növelése érdekében további technikai módosítások, amelyek nem érintik a beterjesztett javaslat főösszegét és az összevont költségvetésben pozícióváltozást nem eredményeznek, szükség szerint módositják az előterjesztői, szövegközi és rendeleti mellékleteket.
4/5
Fentiek alapján: A költségvetési tárgyalás alábbira módosul: 1)
első
fordulójához benyújtott 1. határozati javasiali pont az
"Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi költségvetésében a bevételi és kiadási főösszeget 316.511.778 ezer Ft-ban határozza meg."
Az első fordulóhoz tartozó 1. számú határozati javaslat elfogadásához pont elfogadásához egyszerű szavazattöbbség szükséges.
minősített,
a 2.
A költségvetési tárgyalás második fordulójához benyújtott 4. döntési javasiali pont helyébe az alábbi határozati javaslat lép: 4)
"A BKK Zr!. által az önkormányzatnák az adott menetrendi évre vonatkozó javaslatát és köz/ekedésszervezöi forrásigényét az önkormányzat tárgyévi elfogadott költségvetésére tekintettel kell elkészítenie."
A költségvetési tárgyalás második fordulójához tartozó határozati javaslatsor kiegészül az alábbi, 5) határozati javaslattaL 5)
A több éves kihatással járó hivatali feladatoknál a Fővárosi Közgyűlés egyedi döntése szükséges a dologi kiadásokhoz kapcsolódó beszerzési, közbeszerzési eljárásokhoz nyújtandó fedezet biztosítása érdekében.
A költségvetési tárgyalás második fordulójához benyújtott 5. döntési javasiali pont az alábbira módosul, sorszámozása 6-ra változik: 6)
"megalkotja .. ./2014. ( ) számú önkormányzati rendeletét Budapest Főváros Önkormányzata 2014. évi összevont költségvetéséről az előterjesztés 1O. szám ú melléklete, valamint az előterjesztöi kiegészítések szerinti tartalommal."
A második fordulóhoz tartozó 1-5. számú határozati javaslatok elfogadásához a 6. döntési javaslat elfogadásához minősített szavazattöbbség szükséges.
Budapest, 2014.
egyszerű,
február.~:·
5/5
l. me/lék/et a ll. szám ú e/őterjesztői kiegészítéshez
Kimutatás a 11. számú előterjesztői kiegészítésben szerepi ő tételek költségvetési főösszegre gyakorolt hatásáról
ezer Ft-ban
Érintett címkód 853501 Egyéb működési célú támogatást Áht-n belülről
Bevétel
Kiadás
139 991
880802 Főépítészi és városrendezési feladatok Céltartalék a 2014-2020-as programozási idöszak
91627
913001 tervdokumentumainak utáfinanszírozással fedezett kiadásaira
39 656 8 708 -34 290
930001 Általános tartalék 930001 Általános tartalék 840302 Önkormányzati beruházások 85 3 601
Beruházási célú támogatások államháztartáson
belülről
34 290 8 890
930001 Általános tartalék 930001 Általános tartalék 881102 Magyar Urbanisztikai Társaság tagsági díj 570101 Fővárosi Állat- és Növénykert 854901 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 840702 Évközi indftású önkormányzati beruházások Beruházási célú támogatások államháztartáson 85 360 1
belülről
8 890 -500 135 OOO 1 OOO OOO 1 OOO OOO 463 550
840302 Önkormányzati beruházások 841101 Pénzügytechnikai feladatok 570101 Fővárosi Állat- és Növénykert 810301 BKK Zrt. közútkezelési feladatok 930001 Általános tartalék 853501 Egyéb működési célú támogatást Áht-n belülről Céltartalék a Nemzeti Gyászpark megőrzésére, 914901 f enntart ásara, ' f eJ'l esztesere . . es ' bemutatas ' ára JI. kiegészítésben a főösszeg változása összesen
500 135 OOO
366 890 96 660 123 949
123 949 -2 OOO 2 OOO
5 400 5 400 1876 780
1876 7801
2. melléklet a ll. szám ú előterjesztői kiegészítéshez
l
• • • • • • • • • • • • l l l l l l
•
~
East-Au dit~.," ..
••
r •
1
1
FUGGE1LEN KONYVVIZSGALOI JELENTES Budapest Főváros Önkormányzat Közgyűlése részére a Budapest Főváros Önkormányzata 2014. éVi összevont költségvetéséról szóló rendelettervezet vizsgálatáról A könyvvizsgálat elvégezte a Budapest Főváros Önkormányzata 2014. február 04-l keltezéssel elő terjesztett, majd 2014 február 20-i dátummal kiegészített költségvetési rendelettervezetének vizsgálatát. A Budapest Főváros Önkormányzata 2014. február 04-i keltez~ssel elóterjesztett koltségvetési rendelettervezetében a bevt"telek és kiadások költségvetési mérleg szerin1i tervezett főösszege egyezően 314 421 653 E Ft volt, ezen belül a költségvetési kiadási fóösszeg 314 421 553 E Ft, a költségvetési b~vételek föösszege 244 759 527 E Ft, a költségvetési egyenleg (hiány) 69 662 126 E Ft, amelyből az előző évek pénzmaradványának igénybevétele - belső finanszírozásként - 49 662 126 E Ft-ot finanszíroz, valamint 20 OOO OOO E Ft összegű fejlesztési célú hosszú lejáratú hitel felveteiból kerül finanszírozásra . A 20 !4. február 20-i keltezessel ké>zült ~l öterjesztói kiegészítés módosította Budapest Főváros Önkormanyzutának 2014. f~bruár 04-1 keltezéssel elöteljesztett 2014. évi költsegvet<'si összegeit A kiegészítésben leirtak következtében Budapest Főváros Önkormanyzatának 2014. évi . költségvetési rendelettervezetében szereplő bevételek és kiadások köJt,égvetési mér!eg szerinti tervezett föösszege egyezően ] 14 634 998 E Ft-ra változott. ezen belül a költségvetési kiadási fóösszeg 314 635 998 E Ft, a költségvetési bevételek főösszege 244 861 003 E Ft, a költségvetési egyenleg (hiány) 69 773 995 E Ft, amelyből az előző évek pénzmaradványának igénybevétele - belső finanszírozáskent - 49 77 3 995 E Ft-ot finanszíroz, valamint 20 OOO OOO E Ft összegű fejlesztési célú hosszú lejáratú hitel felvételból kerül finanszírozásra. A könyvvizsgálat 2014. február 20-i keltezéssel készült előterjesztói ldegészitésben szerepló változások tényét, és k.öltségvet&si számait a fentiek szerint elfogadja. A költségvetés előterjesztése az Önkormányzat föpol5ármesterének költségvetési rendelettervezet elfogadása a Közgyűlés hatáskörebe tartozik.
feladatkörébe,
a
A könyvvi7sgálat feladata a költségvetési rendelettervezet véleményezésére teljed ki. A könyvvizsgálat magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok alapján, valamint a költségvetési rendelettervezet összeállítására vonatkozó jogszabályi előírásokra figyelemmel került végrehajtásra. Mindezek értelmében a könyvvizsgálatnak az éves költségvetés véleményezése során meg kell gyózódnie arról, hogy az éves költségvetési rendelettervezet nem tartalmaz-e jogszabállyal ellentétes rendelkez~s~ket, kiadási és bevételi előirányzatai biztosilják-e a költségvetés egyensúlyát. A könyvvizsgálat magában foglalta a tervezett előirányzatokat megalapozó számítások vizsgálatát, valamint az éves költségvetés átfogó bemutatásának értékelését. A könyvvizsgáló meggyőződése. hogy az elvégzett muoka megfeJein •laoot.nvúitott a ,könyvvizsgálói vélemény kialakításához. 40 su~ml'<.t'n. --szrt:h~nyl u. l :;J, Tc!.: +Jó S2'l'.l3-!00 Fax: 136 S2 SJ1-l\)') Wrb:
WW\'t.l't!'>líHHiit.hu
F-rnuil:
illro{f/.lcLJ~t~utlit.hu
2. me/lék/et a ll. szám ú előterjesztől kiegészítéshez
Könyvvizsgálói vélemény: A könyvvizsgálat véleménye szerint Budapest Főváros Önkormőnyzata 2014. évi költségvetési rendelettervezetének elóteljesztése a vonatkozó előírásoknak megfelelóen történt, tartalma a jogszabályi eláirásoknak, illelve a szakmai követelményeknek megfeleL Nem jutott a könyvvizsgálat tudomására olyan Nnyeges Jnformádó, amely a bevételi és kiadási eláírá.nyzatok megalapozoltságát érintené. A könyvvizsgálat megítélése szerint a rendelettervezet rendeletalkotásra alkal.mas.
Debrecen, 20 !4.
febru~.20.
c: '-----( /
Tóth Kálmán Szakmai igazgató East-Audit Zrt 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. MKVK: 001216
