Élelmiszeripari ágazat

Élelmiszeripari Ágazati Párbeszéd Bizottság

Élelmiszeripari ágazat Az élelmiszeripar 2008. évi szakágazati szintű pénzügyi mérlegadatok feldolgozása ágazati és szakágazati szinten

Forrás: KSH információk és kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Szerző: Csizmadia György

Budapest, 2009. december hó

TARTALOMJEGYZÉK

Fejezet

Cím Előszó

Oldalszám -

I.

Az ágazat 2008. évi működésének kiemelt mutatói

1-2

II.

Az ágazat 1990-2008 közötti működési folyamatának kiemelt adatai

3-14

III.

Az ágazat szervezete, nemzetgazdaságban elfoglalt helye, működésének kiemelt mutatói

15-20

IV.

Az élelmiszer termelés mérlegbeszámolóinak kiemelt adatai szakágazati bontásban

21-38

V.

Az ágazat eszközigénye, eszközállománya, beruházások, befektetett eszközök elhasználódottsága

39-50

VI.

Az ágazatba befektetett tőke, annak forrásai és hozamai

51-72

VII.

Az élőmunka helye az ágazat működésében, annak költsége és a munkavállalók jövedelme 2001-2008 években

73-88

VIII.

Az ágazat termelési értéke, a termelés volumenének és termelői árindexének változása

89-104

IX.

Az ágazat termelékenysége

105-112

X.

Az ágazat belföldi értékesítése, az értékesítés volumenének és belföldi eladási árának változása

113-124

XI.

Háztartások élelmiszerfogyasztásának helye az összes fogyasztásban, termék és jövedelemcsoportonkénti összetétele

125-140

XII.

Az élelmiszer, ital és dohányáru külkereskedelme, szerkezetének változása, hatása az ágazat működésére, árumérlegek

141-158

XIII.

Az ágazat működésének költség és jövedelemszerkezete

159-192

XIV.

Az ágazat bruttó hozzáadott értéke, egy főre jutó változása

193-202

XIV.

Kitekintés 2009. évre

203-206

ELŐSZÓ

Az élelmiszeripari ágazat működésének elemzése a Központi Statisztikai Hivatal statisztikáinak, egyes kiadványainak és a naptári éves beszámolót benyújtó, kettős könyvelést vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítő adatainak felhasználásával készült. A két adatbázis tartalmában és számszerűségében eltér egymástól, ugyanakkor tendenciájában mindkettő mutatja a változásokat. A Központi Statisztikai Hivatal 2008-ban 5.693 társas és 4.918 egyéni vállalkozásra építette adatait. Jellemzően a 4 főnél többet foglalkoztató vállalkozás adatszolgáltatásra kötelezett, a kisebb vállalkozások adatait pedig közelítő számításokkal állapítják meg. Naptári éves beszámolót 2008. évben 4.523 vállalkozás (2.994 mikrovállalkozás, 902 kisvállalkozás, 295 középvállalkozás és 63 kiemelt (nagy ?) vállalkozás) nyújtott be. A bruttó termelési érték a Központi Statisztikai Hivatalnál 2008. évben 2.082 milliárd forint, a mérlegbeszámoló összesítőkben 2.299 milliárd forint volt. Az eltérésből nyomon követhető tartalmi különbség, hogy a Központi Statisztikai Hivatal adataiban nem szerepel a szesz és a dohány jövedéki adó (160 milliárd forint), nem egyidőben történt a TEÁOR 08’ bevezetése miatti átsorolás figyelembe vétele (pl. Kávé, tea feldolgozásnál 83 milliárd forint, Haszonállat eledelnél 34 milliárd forint). A TEÁOR’08 ágazati besorolási rendszer (be nem fejezett) bevezetése ágazatok és szakmák közötti ide-oda sorolással járt együtt. Ez azon kívül, hogy nehezíti az előző évekkel való összehasonlítást, eltérő 2008. éves adatok megjelenésével is együtt járt. Ezek az adatok kezelhetők, az egyéb különbségekre csak következtetni lehet. Az elemzésnél a korrigálatlan adatok szerepelnek. Az élelmiszeripari ágazat teljesítménye ( a termelés volumen indexe egyetlen évben sem érte el az 1990-es szintet) 1990. évhez képest a privatizáció befejezésekor 1997-ben 84.8 %-ra, a konszolidációs években 2000. évben 93.2 %-ra, az EU-belépés előtti 2003. évben 93 %-ra és 2008. évben 76.0 %-ra csökkent. Utóbbi csökkenésben már érezhető a világgazdasági válság hatása. 2008. évben a rendszerváltás óta először ágazati szinten is (adózótt eredményben) veszteséggel zárta az évet az ágazat. Kiemelhető ugyanakkor, hogy az élelmiszeripari ágazat által fizetett adók ( forgalmi adó, társasági adó, helyi adók, jövedéki adók) összege a 2007. évi 610 milliárd forintról 2008-ban 670 milliárd forintra (9.8 %-al) emelkedett. A termelés leépülése 2009. évben – kiemelten a világgazdasági válság hatására – folytatódott, a 2009. I-X. hónapban az élelmiszer és italgyártás volumenindexe 93.4 %-ra, a dohányáruk termelésénél 96.0 %-ra csökkent.


I.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat 2008. évi működésének kiemelt mutatói

Forrás: KSH Gyorsjelentések és Stadat és kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Tartalomjegyzék:

Oldal:

Kiemelt mutatók

1–2



Élelmiszeripari ágazat Az ágazat 2008. évi működésének kiemelt mutatói A./ Központi Statisztikai Hivatal információi Sorszám

Megnevezés

M.e.

2006

2007

2008

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

Ipari tevékenység termelési érték Ipari tevékenység volumen indexe Ipari tevékenység termelői árindexe Belföldi értékesítés nettó árbevétele Belföldi értékesítés volumenindexe Belföldi értékesítés termelői árindexe Export értékesítés árbevétele Export értékesítés volumenindexe Export értékesítés termelői árindexe Létszám Termelékenység Bruttó kereset Nettó kereset Reálkereset (inflációval csökk.) Bruttó munkajövedelem Háztartások összes személyes célú kiadása

Md. Ft. % % Md. Ft. % % Md. Ft. % % fő % Ft/fő/hó Ft/fő/hó Ft/fő/hó Ft/fő/hó Ft/fő/év

17. 18. 19.

Háztartások élelmiszer fogyasztása Háztartások szeszesital fogyasztása Háztartások dohánytermék fogyasztása Háztartások élelmiszer, szeszesital és dohánytermék fogyasztása

Ft/fő/év Ft/fő/év Ft/fő/év

1.953.2 101.3 103.3 1.468.4 99.1 102.4 464.6 98.3 106.9 106.991 106.9 138.127 94.806 91.511 144.423 712.523 177.348 7.651 16.008

2.010.9 96.0 107.0 1.512.1 94.8 108.4 500.8 103.5 102.1 103.500 98.9 147.116 96.380 89.240 154.881 746.127 192.917 7.841 15.703

2.081.8 93.3 111.3 1.523.0 91.7 110.4 565.8 98.9 114.9 101.300 94.3 155.788 101.850 84.411 164.617 …. …. …. ….

Ft/fő/év

201.007

216.461

….

% % % %

103.8 107.7 104.3 105.1

108.2 111.5 106.7 107.8

106.1 110.2 106.1 104.7

-

%

106.8

110.2

109.0

-

%

23.1

22.4

-

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

Fogyasztói árindex (összes kiadás) Fogyasztói árindex (élelmiszer) Fogyasztói árindex (szeszesital ) Fogyasztói árindex (dohánytermék) Fogyasztói árindex (élelmiszer, ital, dohány) Élelmiszer fogyasztás az összes fogyasztás %-ában

Index: 2007 = 100 103.5 97.2 104.0 100.7 96.7 101.8 113.0 95.6 112.5 97.9 95.3 105.9 105.7 94.6 106.3 99.5 97.0 105.2 ….

27.

Szeszesital fogyasztás az összes fogyasztás %-ában

%

6.0

5.8

-

28.

Dohánytermék fogyasztás az összes fogyasztás %-ában

%

2.7

2.6

-

29.

Élelmiszer, ital és dohányfogyasztás az összes fogyasztás %-ában

%

31.8

30.8

-

Külkereskedelmi áruforgalom 30. Élelmiszer, ital, dohány behozatal Md. Ft. 643.0 730.5 849.8 31. Élelmiszer, ital, dohány kivitel Md. Ft. 857.8 1.072.5 1.225.7 32. Élelmiszer, ital, dohány egyenleg Md. Ft. 214.8 342.0 375.9 Forrás: KSH Gyorsjelentések Megjegyzés: Index: előző év = 100 A 2008. éves háztartási fogyasztási adatoknak csak a volumen indexei jelentek meg. Külker. forgalom = 35-37 élőállattal, gabonával, gyümölccsel, zöldséggel együtt

1

116.3 114.3 109.9

B./ Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló adatai Sorszám

Megnevezés

Milliárd forint

2006

2007

2008

Index: 2007 = 100

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

Vállalkozások száma/db. Befektetett eszközök Készletek Finanszírozandó eszköz (2+3) Saját tőke Tőkeellátottság Követelések záróállománya Értékpapírok és pénzeszközök Forgóeszközök Befektetett és forgóeszköz (2+8) Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek Egyéb forrás (céltartalékok és hátrasorolt köt.) Összes forrás: (5+11+12+13) Eladósodottság (hosszúlej.köt./saját tőke) % Likviditási mutató (rövidlej.köt.) mutató Bruttó termelési érték Termelői felhasználás Bruttó hozzáadott érték (GDP) Belföldi értékesítés nettó árbevétele (1) Export árbevétel Nettó árbevétel Támogatások Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Eredmény Rendkívüli eredmény összetétele Adózás előtti eredmény és felosztása Adózótt eredmény Kifizetett osztalék Saját tőke módosítás

4.291 834.9 344.0 1.178.9 692.9 58.8 492.1 98.6 934.7 1.769.4 228.2 760.8 31.9 1.713.8 32.9 1,229 2.059.0 1.483.1 575.9 1.829.4 486.7 2.316.1 3.0 67.3 -28.7 7.3 45.9 37.9 49.4 -11.5

4.179 857.8 396.7 1.254.5 675.9 53.9 518.1 88.2 1.003.1 1.960.9 255.5 856.6 28.4 1.886.9 37.8 1,171 2.192.4 1.580.1 612.3 1.919.5 553.5 2.473.0 6.4 50.3 -29.2 5.1 26.2 19.3 17.7 1.6

4.253 828.9 334.6 1.163.5 605.8 52.1 497.4 77.7 920.7 1.749.6 250.6 826.4 19.3 1.772.7 41.4 1,114 2.297.9 1.706.4 591.5 1.014.9 593.3 2.608.2 8.1 35.5 46.2 3.2 -7.4 -14.1 32.2 -46.3

-

31.

100 forint bruttó termelési értékre jutó adózott eredmény

1.84

0.88

-0.62

-

32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41.

100 forint saját tőkére jutó adózott eredmény Bruttó munkajövedelem Értékcsökkenési leírás GDP Költségként elszámolt adók tényezői Üzemi eredmény Egyéb kiadás és bevétel egyenlege Összesen: Létszám/fő Bruttó munkajövedelem Ft/fő/hó Üzembehelyezett beruházások

5.47 185.4 81.4 205.1 67.3 36.7 575.9 100.728 184.039 105.800

2.86 191.6 86.5 221.2 50.3 61.7 612.3 96.758 165.029 98.900

-2.34 197.1 84.5 250.9 35.5 23.5 591.5 94.823 173.225 105.700

-

2

101.8 96.6 84.3 92.7 89.6 96.7 96.0 88.1 91.8 89.2 98.1 96.5 68.0 93.9 109.5 95.1 104.8 108.0 96.6 105.0 107.2 105.5 126.6

102.9 97.7 113.4 70.6 38.1 96.6 98.0 105.0 56.7


II.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat 1990 - 2008 közötti működési folyamatának kiemelt adatai

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és STADAT információk valamint a kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Tartalomjegyzék

Oldal:

Termelés és értékesítés volumen indexei A belföldi értékesítés Élelmiszer, ital, dohány külkereskedelme Élelmiszer, ital, dohányáruk költségszerkezete Forgótőke ágazaton belüli hiánya A versenyképesség és címzettjei Szervezeti változás hatása a működésre

3-4 5-6 7-8 9 - 10 10 - 11 11 - 12 13 - 14



Az élelmiszeripari ágazat (élelmiszer, ital, dohány) 2008. éves működése egy, a rendszerváltozáskor megkezdett folyamat részét képezi. Reális elemzéséhez célszerű a működés kiemelt tényezőinek, a folyamat részeként történő áttekintése is. Az ágazat termelése és belföldi értékesítése a rendszerváltás után folyamatosan csökkent. A csökkenés mértékét szerény mértékben ellentételezte az export növelése. A termelés, a belföldi értékesítés és az export volumen indexe az időszak kiemelt éveiben a következők szerint változott: Volumen index: 1990 = 100 115 107.9

110

112.1 108.3

109.4

104.6

105

101.2

100.0

97.1

100 95

110.2

100.0

93.9

96.9

90

85.6

89.3 93.2

93.0

85

84.6

85.7

83.8

83.0

82.3

87.5

80

83.0

75

76.0 78.7 71.4

70 1990

1997

2000

Termelés

2003

2004

2005

Belföldi értékesítés

2006

2007

2008 Év

Export értékesítés

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és Tájékoztató adatbázis – Ipari összefoglaló adatok A kiemelt évek közül 1997. a privatizáció ágazati befejezésének éve, 2000 az EU-konform elszámolások bevezetésének a bázisa, 2003 az EU-belépés előtti év. 1./ Az eredményes működés egyik feltétele a termelés évről-évre bővítése, ami az élelmiszeripari ágazatnak a rendszerváltozást követően nem adatott meg, sőt 1991-2008 évek között egyik évben sem érte el a termelés az 1990. éves szintet. A jobb áttekinthetőség érdekében a termelésben, a belföldi és export értékesítésben bekövetkezett változások a következőkben összegezhetők: Volumen index: 1990 = 100 120 100

20

109.4

104.6

96.9

101.2

71.4

92.9

97.1

83.0

76.0

93.0

40

84.8

60

93.2

80

0 Termelés


1997

2000

2003

3

2008


Előző adatokból megállapítható, hogy a termeléscsökkenés 29 %-a az EU-belépés előtt, 71 %-a az EU-belépés után következett be, mindkét időszakban a belföldi értékesítés csökkenése miatt. Mindez a belföldi értékesítés bővebb elemzését indokolja. Ezt megelőzően azonban célszerű annak áttekintése is, hogy az EU-belépés utáni termeléscsökkenés az egyes szakágazatokat milyen mértékben érintette. Termelés volumen indexe: 2003 = 100 120 100 80

33.4

82.9

97.8

81.8

106

70.3

105

86.4

78.9

104

82.9

76.4

103

27.8

20

74.3

40

86.0

60

0 101

102

107108

109

101109

110

120

11-12 Kódszám

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok 101 – Húsfeldolgozás, 102 – Halfeldolgozás, 103 – Gyümölcs-, zöldségfeldolgozás, 104 Állati és növényi olaj gyártása, 105 – Tejfeldolgozás, 106 – Malmi és keményítőtermék, 107108 – Egyéb élelmiszergyártás, 109 Takarmánygyártás, 101-109 – Élelmiszergyártás, 110 – Italgyártás, 120 Dohánytermékek gyártása, 11-12 – Ágazat összesen Megállapítható, hogy a termeléscsökkenés eltérő mértékű volt, de minden szakágazatot meghatározóan érintett. Tehát nem egyes szakágazatok teljesítmény csökkenéséről van szó. Az egyéb élelmiszergyártáson belül a 1071 Kenyér gyártása 89.9 %-ra, a 1082 Cukorgyártás 29.6 %-ra, a 1082 Édesség gyártása 31.9 %-ra csökkent, míg a 1073 Tésztafélék gyártása 125.3 %-ra, a 1072 Tartósított lisztesáru gyártása pedig 101.1 %-ra növekedett. A termelés változását további részletezésben, szakmai bontásban a későbbi fejezetek tartalmazzák.

4

2./ Belföldi értékesítés A 4 kiemelt időszakban a belföldi értékesítés volumen indexe összevetve a nettó reálkereset indexével a következők szerint változott.

Időszak

Belföldi Nettó értékesítés reálkereset volumen indexe indexe

1990-1997 83.0 87.0 1998-2000 117.0 107.8 2001-2003 96.7 132.0 2004-2008 76.1 104.6 1990-2008 76.0 129.2 Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és Stadat 2.1.41 reálkereset alakulása 2000. évet megelőzően számolni lehetett azzal, hogy a vásárlóerő növekedése esetén nem arányosan, de növekedett az élelmiszerek belföldi értékesítése és fogyasztása. Ezt követően a belföldi értékesítés és a háztartások fogyasztása különvált. Ennek okai közül kiemelhető a fogyasztás szerkezetének (eltérő mértékű infláció) változása, a Magyar Nemzeti Bank kellően meg nem alapozott kamatpolitikája (2002-ben), valamint az EU-belépés után az árak és a tőke Unión belüli szabad áramlása miatti belföldi piacvesztés. . Az árak és a tőke szabad áramlása a magyar élelmiszeriparban nem volt (és ma sem) sikeres. Az áruk (gyengébb minőség és olcsóbb) jöttek, a tőke (termelés határon kívül helyezése) ment, a piacot a bevezetett piacon keresztül megtartották, az árakat pedig szabadabban alakítják. A változásokat jól szemlélteti a háztartások létfenntartási kiadásainak (benne az élelmiszerekre fordított kiadásoknak) a következő módosulása:

Megnevezés

1997

Egy főre jutó összes kiadás = 100 Index: 2000 2003 2007 1997 = 100

Élelmiszer 33.3 Lakásfenntartás 18.6 Egészségügy, gyógyszer 4.8 Közlekedés, hírközlés 13.0 Létfenntartási költség 69.7 Forrás: KSH Statisztika Évkönyvek

28.6 18.3 5.8 15.9 68.6

25.5 17.8 6.2 17.8 67.3

21.6 21.1 4.4 19.2 66.3

64.9 113.4 91.7 147.7 95.1

Az 1997-2007 közötti 10 évben a háztartások egy főre jutó kiadása folyóáron 262.734 forintról 716.310 forintra emelkedett. Reálértéken (összes kiadás fogyasztói árindexe) számolva 32 %-al növekedett. Ezzel szemben az élelmiszerekre (ital és dohány nélkül) fordított kiadás folyóáron 87.490 forintról 152.292 forintra emelkedett, reálértéken (élelmiszerek fogyasztói árindexe) számolva azonban 92.7 %-ra csökkent.

5

Érdeklődésre tarthat számot, hogy élelmiszerekre fordított kiadásokban hol a helyünk az Unión belül. Vásárlóerő egységben (Purchasing Power Standard) számolva a 2005. évi kiemelt adatok a következőkben foglalhatók össze:

Helyezés

Megnevezés

Éves összes kiadás PPS

Élelmiszer és alkoholmentes ital

Szeszesital, dohány

Élelmiszeripari ágazat

% PPS % PPS % PPS EU-15 28.608 13.5 3.862 2.2 629 15.7 4.491 EU-25 25.870 14.2 3.674 2.2 569 16.4 4.243 EU-27 24.667 14.6 3.601 2.3 567 16.9 4.168 22 Magyarország 10.694 22.6 2.417 3.6 385 26.2 2.802 Magyarország EU-27 %-ában 43.4 67.1 67.9 67.2 1 Luxemburg 51.932 9.3 4.830 2.7 883 11.0 5.713 10 Olaszország 28.782 18.6 5.353 1.8 518 20.4 5.871 20 Svédország 25.617 11.4 2.920 2.1 538 13.5 3.458 25 Litvánia 9.378 29.2 2.738 3.1 291 32.3 3.029 26 Bulgária 7.099 31.5 2.236 3.8 270 35.3 2.506 27 Románia 5.324 44.2 2.353 5.8 309 50.0 2.662 Forrás: KSH Statisztika Tükör 2009. - Fogyasztási szokások nemzetközi összehasonlítása COICOP főcsoportok szerint Jobb áttekinthetőségre nyújt lehetőséget a magyar tényszámoknak az EU-27-ek átlagával való összehasonlítása:

Megnevezés

EU-27-ek Magyarország Index: EU-27 = 100

PPS vásárlóerő egység

Előzőből Élelmiszerre és üdítőitalra

Szeszesitalra, Élelmiszeripari dohányra ágazatra

fordított kiadás 3.601 57 2.417 39 67.1 67.9

24.667 10.694 43.4

4.168 2.802 67.2

A magyar háztartások 2005-ben az EU-27-ek átlagos vásárlóerejének 43.4 %-ával rendelkeztek. Ebből arányában többet költöttek élelmiszerre, italra és dohányra. Utóbbiakra fordított kiadás PPS egységben 2005-évben csak 67.2 %-a volt az EU-27-ek átlagának. Élelmiszer, ital és dohányfogyasztásban 2005-ben mögöttünk csak Észtország (2.745), Románia (2.662) és Bulgária (2.506) foglalt helyet. Ha optimisták vagyunk, az elmaradottságból előbb-utóbb ki kell törnünk, de legalább az elmaradottságunkat csökkenteni kell. Kérdésként felmerül, hogy az élelmiszeripar leépülési folyamata mellett az igényt miből elégítjük ki. Importból ?

6

3./ Élelmiszer, ital és dohány külkereskedelem Az exportot és az importot az eltérő tartalmú és számú információk miatt is indokolt külön elemezni. Az export elemzésére rendelkezésre áll a KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adata (ipari tevékenységre korlátozva), - a KSH Külkereskedelmi forgalom áruszerkezete statisztika (mezőgazdasági és élelmiszeripari exportot még részadatokban is összevonva), egyes KSH által készítetett élelmiszeripari mérlegek és a mérlegbeszámoló összesítők ( a feldolgozott termékek mellett más termékeket is tartalmazva). Összehasonlító adatként a KSH volumen indexei állnak rendelkezésre. Annak a rendszerváltás utáni 4 időszaki adatai a következők: Megnevezés

Volumen index

Időszak

Privatizációs évek 1990-1997 101.2 Konszlidációs évek 1998-2000 95.9 EU-belépést előkészítő évek 2001-2003 107.9 EU-belépés utáni évek 2004-2008 104.6 1990-2008 109.4 Együtt: Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és Tájékoztató adatbázis - Ipari összefoglaló adatok Exportban a mélypont 1993-ban volt. 1990. évhez képest 61.9 %-ra csökkent az export volumene. Az okok közül kiemelhető, hogy a kormányzat Szovjetunióval kötött különféle egyezményeket (pl. gabona-hús) felmondva áttért a szabad dolláros forgalomra és évekbe telt amíg a kieső piacot nyugati piacokkal pótolni lehetett. Az ágazat 1997-ben érte utól az 1991. éves export volument. Az 1998-2008 években teljesített volumen növekedés szerény mértékű volt, éves átlagban nem érte el a 0.8 %-t. Indokolt kiemelni, hogy az export piacok megtartása árualap oldalról nem mindenkor volt biztosított, import nélkül nem volt tartható. Példaként említhetők az ágazati export 30 %-át teljesítő húsfeldolgozás 2008. évi árumérleg adatai:

Megnevezés

Belföldi felhasználás

Termelés

Export árualap

Marha és borjúhús mérleg 34.5 33.0 Sertéshús mérleg 322.5 277.3 Baromfihús mérleg 376.0 288.8 Forrás: KSH Élelmiszer mérlegek és tápanyagfogyasztás

1.5 45.2 87.2

Ezer tonna Tényleges export 12.2 114.1 111.5

Lehetne folytatni a sort a tejjel vagy más szakágazatokkal. Erre a későbbi fejezetekben kerül sor.

7

Az agrárkormányzatnak helyes intézkedése volt az import csökkentésére tett erőfeszítés. Emellett (ezt megelőzően) azonban kiemelten lett volna célszerű foglalkozni a nyersanyag termeléssel és a feldolgozással , azok versenyképességével. Élelmiszer, ital és dohány import területén csak a KSH külkereskedelmi forgalom áruszerkezete statisztika áll rendelkezésre mezőgazdasági és élelmiszeripari termékekre még termékcsoportokra is összevont adatok formájában. Az EU-konform elszámolások bevezetésének évétől számítva 2001-2008 évek között az import kiemelt adatai a következőkben összegezhetők: Megnevezés

2001

2008

Index: 2001 = 100

Élőállat 6.1 28.3 463.9 Gabona, gabonakészítmény 22.4 78.3 349.5 Zöldségfélék, gyümölcs 43.7 130.1 297.7 Takarmány 74.4 106.5 143.1 Feldolgozott élelmiszer 112.9 410.3 363.4 Élelmiszer együtt: 259.5 753.5 290.4 Ital 9.7 55.3 570.0 Dohány és dohányáru 12.2 41.0 336.1 Import összesen: 281.4 849.8 302.0 Ágazat összesen: 656.2 1.225.8 186.8 Import aránya: 42.8 69.3 Forrás: KSH - Külkereskedelmi forgalom áruszerkezete A statisztika alapvető hiánya egyrészt az, hogy nem teszi lehetővé a mezőgazdasági és élelmiszeripari termékek külön mérését, másrészt az, hogy nem alkalmas a közvetlenül fogyasztásra kerülő és a nyersanyagként felhasznált áruk megállapítására. De elgondolkoztató például az egyéb táplálkozásra alkalmas termék 88 milliárd forintos importja is. Kiemelhető előző statisztikából, hogy 2008. évben egyes termékcsoportokban az import már meghaladta az exportot, nettó importőrré vált az ország. A termékcsoportok a következők: Megnevezés Hal, rák, puhatestű állat Cukor, cukorka, méz, kávé Tejtermék, tojás Állati takarmány Egyéb táplálkozásra alkalmas termék Ital Dohány, dohányáru

Millió forint -13.053 -17.826 -12.427 -40.872 -893 -40.872 -29.879

A negatív külkereskedelmi egyenleg okai közül kiemelhető a hazailag nem termelhető nyersanyag, az elégtelen hazai nyersanyag termelés, az olcsóbb külföldi áru (versenyképesség?) és a termelés határon kívül helyezése egyaránt.

8

4. Élelmiszer ital és dohányáruk költségszerkezete Az élelmiszeripari ágazat a működési (feldolgozási) költségekben az árpolitikáján és a tőkemegtérüléshez szükséges adózott eredményen keresztül járulhat hozzá az általa forgalomba hozott áruk versenyképességéhez. A működési költségek a bruttó hozzáadott érték számítási módszert alkalmazva a korábbi pontokban alkalmazott 4 időszakos bontásban a következőkben összegezhetők:

Megnevezés 100 forint bruttó termelési értékre jutó

Anyagköltség Anyag jellegű szolgáltatás Termelői felhasználás

19911997 átlag

19982000 átlag

20002003 átlag

20042008 átlag

Utóbbiból kiemelve 2008

67.28 13.18 80.46

65.13 15.43 80.56

55.25 15.08 70.33

56.54 16.30 72.84

59.46 14.79 74.25

19.54 17.48 2.06

19.44 14.45 4.99

29.67 24.62 5.05

27.16 24.83 2.27

25.75 24.21 1.54

Munkajövedelem 9.04 8.83 8.24 8.86 Értékcsökkenési leírás 3.15 3.66 3.39 3.98 Költségben elszámolt adók 4.43 3.94 12.39 10.04 Egyéb ráfordítás - bevétel 0.86 -1.98 0.70 1.95 Összesen: 17.48 14.45 24.72 24.83 Adómentes ráfordítás 13.05 10.51 12.33 14.79 Forrás: Kettős könyvelést vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

8.58 3.68 10.92 1.03 24.21 13.29

GDP Anyagmentes ráfordítás Előzőből: Üzemi eredmény Anyagmentes ráfordításból

A teljes időszakon belül két változás emelhető ki. 2001-ben az EU-konform elszámolás keretében a jövedéki adó költségként kerül elszámolásra, 2004-től az export támogatás megszüntetése. 2001-2003 években 99.0 milliárd forint, 100 forint export bevételre számítva 1.55 forint támogatás szerepelt a bevételekben.

9

Az anyagmentes ráfordításokkal kapcsolatban kiemelhető, hogy 

Az egy főre jutó havi bruttó munkajövedelem 2008. évben 173.225 forint. A nemzetgazdasági bruttó munkajövedelem (KSH Stadat 2.1.41) a cafeteriát csak részben (EUROSTAT ajánlás szerint) tartalmazó összege 2008-ban 198.942 forint volt. Az ágazati szintű jövedelem csökkentése munkajogilag nem lehetséges, mérséklése a 2010. éves béremelésnél előfordulhat. Az ágazat a foglalkoztatottak számát 2001-2008 évek között 33.903 fővel, 28 %-al csökkentette, növelve a munkanélküliek táborát.



Az értékcsökkenési leírást a társasági adótörvény szabályozza. A törvényben szabályozottnál kevesebb adómentes alapképzés hiba lenne, a gyorsabb leírást adó terheli, így a mozgáslehetőség korlátozott.



A költségek között leszámolt Tb. járulék, jövedéki adó és helyi adók fizetésének kérdése nem vállalati hatáskör. Ezért célszerű a számításoknál figyelmen kívül hagyni.



Az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek egyenlegeként jelentkező egyéb anyagmentes ráfordítás mérséklése elérhető, de szerény megtakarítást biztosít.

A táblázatba foglalt adómentes anyagmentes ráfordításokat figyelembe véve, akár versenyképes is lehetne az ágazat. A termelői felhasználásban jelentkező többletköltségeket azonban nem tudja ellentételezni az ágazat. A termelői felhasználás növekedés okára a 6. pont tartalmaz adatokat.

5./ Ágazaton belül a legnagyobb teher a forgótőke hiánya, kiemelt években a befektetett eszközök és készletek finanszírozásához a saját tőkén felül a következő idegen tőke igénybevétele volt szükséges: Milliárd forint Megnevezés 1992 2000 2003 2008 Befektetett eszköz értéke 439.0 593.3 758.1 828.9 Saját tőke 417.3 463.9 702.0 605.8 Forrása Beruházási hitel 21.7 29.4 32.0 73.1 Egyéb hitel 24.1 150.0 Készletek értéke 228.2 145.9 345.1 344.6 Saját tőke 44.2 148.4 Forrása Hitelek 184.0 294.3 345.1 344.6 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

10

A saját tőke az utóbbi két évben a befektetett eszközök finanszírozására sem volt elegendő. A hitelszükséglet miatt az ágazat a működés eredményét a bankokkal volt kénytelen megosztani a következők szerint:

Időszak

Időszak évei

Milliárd forint Pénzügyi Üzemi Pénzügyi Likviditási eredmény eredmény eredmény mutató aránya %

Privatizáció évei 1991-1997 249.5 -167.3 67.1 Konszolidációs évek 1998-2000 216.9 -66.1 30.5 EU-belépést előkészítő 2001-2003 316.9 -67.4 21.3 EU-belépés utáni évek 2004-2008 242.8 -140.1 57.7 Teljes időszak 1991-2008 1.026.1 -440.9 43.0 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

1,281 1,260 1,236 1,185 1,231

A befektetők a privatizáció során a vételi összegen felül nem igen fektettek be. Később nem tudtak vagy nem akartak forgótőkét emelni, esetenként más megoldást alkalmaztak. A veszteséges vállalkozások pedig elvesztették tőkéjük egy részét. Együttes hatásként 1991-2008 között a működési (üzemi) eredmény 43 %-át kénytelenek voltak a hitelezőknek átengedni. A tőkehiány mellett súlyosbító tényező volt az alacsony likviditás, ami miatt magasabb kamattal (hitelezői kockázat) kaptak hitelt. 2008. évben a világgazdasági válság hatásával súlyosbítva az üzemi eredmény 130 %-át tette ki a pénzügyi veszteség. A vállalkozások jelentős részénél a pénzpiactól való függőség következett be. A realitásokat figyelembe véve, csökkenő termelés mellett nem valószínű saját tőke emelés, de annak megtérülésével az esetek többségében számolni nem is lehet. Részleges megoldást biztosíthatna az osztalék fizetés halasztása. 6./ A versenyképesség és címzettjei A versenyképességnek vannak vállalt és elvárt követelményei. Vállat kötelezettségnek minősül az EU-belépés után a „Koppenhágai kritériumok” közül az Uniós jogok átvétele valamint a „4 alapszabadság” közül árak és a tőke szabad áramlása az Unió belső piacán. Az elvárt követelmény a kapitalizmuson belül a befektetett tőke megtérülése mégpedig a vállalt kockázat miatt a banki betéti kamatot (1-2 %-al ?) meghaladó mértékben. Az ágazat termeléséből – a költségként elszámolt jövedéki adó összegének és változásának hatását kiszűrendő - az élelmiszertermelés (ital és dohány nélkül) adatain keresztül mutatható be a költség és eredményszerkezet.

11

Az EU-konform elszámolások bevezetését követő 2001-2008 évek kiemelt adatai a bruttó hozzáadott érték számítási módszert alkalmazva a következők voltak: Megnevezés

2001

2003

2004

2008

Bruttó termelési érték 1.535.3 1.542.4 1.634.1 1.784.2 100 forint Anyagköltség 67.20 63.43 62.63 67.72 bruttó Anyag jellegű szolgáltatás 12.39 15.64 16.38 13.54 termelési Termelői felhasználás 79.59 79.07 79.01 81.26 értékre jutó GDP 20.41 20.93 20.99 18.74 Üzemi eredmény 5.74 3.99 2.96 1.08 Előzőből: Anyagmentes ráfordítás 14.67 16.94 18.03 17.66 Költségként elszámolt adók -4.39 -4.05 3.99 -3.75 Adó és anyagmentes ráfordítás 10.28 12.89 14.04 13.91 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

2001-2008 évek átlaga 1.611.5 64.88 14.13 79.01 20.99 3.55 17.44 3.96 -13.48

Az EU-belépést előkészítő időszak utolsó éve 2003 bázisévnek tekinthető. Kiegészítésként kiemelhető, hogy 2003. évben 61.6 milliárd forint üzemi és 33.5 milliárd forint adózott eredmény realizálódott, ami tőkearányosan 11.2 % illetve 6.6 % teljesítménynek fele meg. A Magyar Államkincstár betéti kamata 2003-ban 7-8 % között változott, vagyis a követelménynek mintegy 9.0 %-os tőkearányos eredmény felelt volna meg. Az EU-belépés előkészítése során ezt nem sikerült elérni. 2008. évre az élelmiszertermelés elsősorban a mezőgazdasági árak, a multinacionális kiskereskedelmi üzletláncok árpolitikája valamint a világgazdasági válság részét képező pénzpiaci válság együttes hatására adózott eredményben 14.1 milliárd forint, tőkearányosan 3.0 % veszteséget realizált. Az EU-belépés után az árak Unión belüli szabad áramlásával járó árversenyt és a belföldi piac jelentős részét elveszítettük. Példaként említhető a kiskereskedelmi üzletláncok által importált tőkehús, ami a magyar termelésnél 20-25 %-al olcsóbb, vele szemben a 1011 Húsfeldolgozás szakágazat működési költsége 100 forint bruttó termelési értékre vetítve 17.84 forint volt vagyis az import a magyar termelői felhasználásnak olcsóbb volt. Többen állítják, hogy a piac a leghatékonyabb koordinációs rendszer, de nem lehet magára hagyni. Arra a kérdésre, hogy magára hagyták-e az élelmiszeripart nem tisztünk válaszolni. A mezőgazdasági termelők és a kiskereskedők szerepe a versenyképességben a következőkben összegezhető: A mezőgazdasági befektetők az elmúlt időszakban mozgalmas éveket szerveztek. Volt útlezárás, budapesti traktoros felvonulás, gyárkapuk eltorlaszolása, termékek utcára vitele. Az ok köztudottan a költségeknek a felvásárlási árakban meg nem térülése. A megmozdulás általában sikeres volt, elnyerték a mezőgazdasági kormányzat valamilyen támogatását. 12

Nincs vita abban, hogy a mezőgazdasági befektetőket is megilleti a tőkemegtérülést biztosító adózott eredmény. A kapott támogatások összege többszöröse az ágazat saját tőke megtérüléséhez szükséges eredménynek, így az esetenként felmerülő költségek kihangsúlyozása nem megalapozott. Ellenvélemények megelőzése érdekében ki kell hangsúlyozni, hogy nem a támogatás mértéke kifogásolható (sőt az EU-10-eknél még meglévő, versenyt zavaró előny megszüntetése lenne indokolt) hanem az, hogy ilyen támogatás mellett szóba sem került a termékek minőségben és árban való versenyképessége. A versenyképesség hiánya, a piacvesztés végeredményben a két ágazatot eltérően érinti. 

Az élelmiszeriparban a felesleges kapacitás megszüntethető a rendes (csődeljárás, felszámolási eljárás, belföldi piacvásárlás és a termelés határon kívül helyezése) formájában.



A mezőgazdaságban a piacvesztés a termőföld kihasználásának csökkenésével jár együtt.

Igaz, hogy a termőföld kincs, de csak akkor, ha versenyképes áron tudnak termelni. Ezt a célt kell szolgálni a kapott támogatásnak. Utóbb sokan, sokféleképpen foglalkoztak a mezőgazdasággal. Az egyik párt a mezőgazdaságot munkahelyteremtő ágazatnak tartja, egy szakértő pedig radikális mezőgazdasági fordulatot, nagyüzemi gondolkodást sürget ami százezreknek adhatna munkát. Valójában kevés történik, az idő halad, az import nő. A kérdés pedig változatlanul az, hogy képesek leszünk-e az uniós elvárásoknak megfelelni. A versenyben érdekelt mezőgazdaság és a kiskereskedelmi üzletlánc között az a különbség, hogy amíg a mezőgazdaság a belföldi áremelést preferálta, addig a kiskereskedelmi üzletlánc az árak csökkentésére radikálisabb megoldást választott. Az import árversenyt, annak előnyös oldalait (vevőcsalogató, eredmény átcsoportosító) is kihasználva. A másik versenyt gátló tényező a vásárlói hatalommal (buyer power) visszaéléstől sem mentes gyakorlatuk (pl. szállítók kilistázása) amelyben képesek úgy viselkedni, mintha vevőmonopóliumok lennének. (Idézet a kereskedelmi tevékenységet vizsgáló bizottsági jelentéséből.) 7./ A befektetők a cégektől évre-évre nagyobb teljesítményt (profitot) várnak. A rendkívül kicsi magyar piacon a termelés csökkenése mellett gyorsan eljön az az idő, amikor a követelménynek már nem lehet eleget tenni. A gyakorlatban számos általános módszer pl. csődeljárás, felszámolási eljárás, piacvásárlás kapacitás megszüntetése nélkül érvényesül. Előző, napi gyakorlaton túl kiemelhető a termelő berendezések elhasználódása (versenyképessége) miatt szükséges beruházási döntés. Amikor két megoldás kínálkozik 

A megfelelő tőkével rendelkező vállalkozás felvárásol egy másikat. Piacot vesz, így biztosítja a létesítendő, korszerű termelő kapacitásának kihasználását. Ez a lépés a termelés koncentrációjával és valószínűleg létszámcsökkentéssel is együtt jár. Példaként említhető a húskészítmény gyártás koncentrációja.

13



A másik megoldás, amikor külföldi tulajdonban levő vállalkozások a termelést határon kívül helyezik, valamelyik nagyobb piac mellé. De a magyar piacot (főleg a bevezetett vezérgyártmányok révén) megtartják.

Ez a gyakorlat nemcsak a termelést csökkenti, hanem az importot is növeli. Példaként említhető a dohánygyárak, a cukorgyárak, egyes édesipari üzemek vagy a margaringyártás termelésének határon kívül helyezése. Összefoglalásként kiemelhető, hogy ez a negatív folyamat nem ért véget és a folyamatot az élelmiszeripari egymaga nem tudja megállítani.

14


III.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat szervezete, nemzetgazdaságban elfoglalt helye, működésének kiemelt mutatói

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és STADAT információk valamint a kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Tartalomjegyzék:

Oldal:

1. Az ágazat szervezete 2. Az ágazat helye a nemzetgazdaságban 3. Az ágazat teljesítményét befolyásoló kiemelt tényezők

15 - 17 17 - 18 18 - 20



Az ágazat szervezete, a nemzetgazdaságban elfoglalt helye és a működésének kiemelt mutatói 2008. évben több tényező együttes hatására jelentős változáson ment keresztül. 1./ Az ágazat szervezetét 2008. évben befolyásolta a világgazdasági válság miatt ágazati szinten veszteségessé válás, a vállalatok besorolását felülvizsgáló TEÁOR’08 végrehajtásának megkezdése valamint a termelés koncentrációjának (belföldi piacvásárlás és a termelés határon kívül helyezésének) folytatása. A 2000-2008 évek közötti szervezeti változások a következőkben összegezhetők: a./ A regisztrált vállalkozások száma számottevően változott:

Év

Kettős könyvvitelt vezető

Egyéb

Összes

regisztrált vállalkozás 2000 2.959 6.657 9.616 2001 3.202 5.644 8.846 2002 3.400 5.690 9.090 2003 3.476 5.646 9.122 2004 4.162 4.764 8.926 2005 4.175 4.658 8.833 2006 4.291 3.208 7.499 2007 4.179 4.193 8.372 2008 4.253 6.375 10.628 Forrás: mérlegbeszámoló összesítők, KSH Stadat információk

Rövid távon 2007-2008 évek között a kettős könyvvitelt vezető vállalkozások száma az ágazati szintű veszteségessé válás ellenére még szerény mértékben növekedett. Az egyéb vállalkozások számának jelentős (52.0 %-os) növekedésére a vállalkozások létszám szerinti csoportosításánál található magyarázat.

15

b./ A regisztrált vállalkozások gazdálkodási forma szerinti összetétele ugyancsak jelentősen változott:

Megnevezés

2000

Korlátolt felelősségű társaság Részvénytársaság Szövetkezet Betéti társaság Közkereseti társaság Egyéni vállalkozás Összesen: Forrás: KSH Stadat információk

2003

3.332 253 103 1.584 109 4.235 9.616

3.501 239 99 1.481 107 3.695 9.122

2004 3.617 225 98 1.422 102 3.462 8.926

2007

2008

Index: 2003 = 100

3.759 4.037 213 209 104 99 1.279 1.259 87 86 2.930 4.918 8.372 10.608

115.3 87.4 100.0 85.0 80.4 133.0 116.3

Rövid távon a korlátolt felelősségű társaságoknál és az egyéni vállalkozásoknál történt nagyobb változás. Ami a befektetések korlátozására és a gazdálkodás bizonytalanságára utal. c./ A regisztrált vállalkozások foglalkoztatott létszám szerinti csoportosítása is jelentős változást mutat:

Létszám kategória

2000

0 létszám és ismeretlen 4.421 1-4 2.688 5-9 787 10-19 772 20-49 544 50-249 284 250 120 9.616 Összesen: Forrás: KSH Stadat információk

2003 3.654 2.805 895 753 583 337 95 9.122

2004 1.925 4.269 901 799 606 339 87 8.926

2007 1.592 4.105 920 775 570 332 78 8.372

2008

Index: 2003 = 100

1.741 6.171 905 809 586 335 81 10.628

Rövid távon az adatok a szervezettség növelésére mutatnak, előrelépést jelenthetnek.

16

47.6 220.0 101.1 107.4 100.5 99.4 85.3 116.0

d./ A kettős könyvvitelt vezető vállalkozások teljesítmény (bevétel) szerinti csoportosítása egyértelműen a mikrovállalkozások növekedésére utal: Megnevezés

2006

2008

Index: 2006 = 100

Mikrovállalkozás 2.839 2.994 105.5 Kisvállalkozás 985 901 97.6 Közepes vállalkozás 313 295 94.2 Egyéb vállalkozás 104 63 60.6 Összesen: 4.241 4.253 100.3 Forrás: Kettős könyvelést vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Az egyéb vállalkozások kis túlzással piacvezető vállalkozásoknak is tekinthetők. Számuk csökkenése a termelés csökkenésével, belföldi piacvásárlással és a termelés határon kívül helyezésével hozható összefüggésbe. A mikrovállalkozások növekedése az egyszerűbb alapítási és megszüntetési eljárásokra és az alacsony kötelező jegyzett tőkére, a kisebb kockázatra vezethető vissza. A szervezetről az adatok a KSH Tájékoztatási adatbázisából származnak. 2./ Az ágazat helye a nemzetgazdaságban Az ágazat részesedése a nemzetgazdaság teljesítményéből az EU-belépést követő években és 2008. évben a világgazdasági válság hatására csökkent. A változás a KSH adatai szerint a következőkben számszerűsíthető:

Bruttó Ex- Imkiboport port csátás

ÉlelmiÉlelmiNemzetFeldolszer, szer, gazdagozott ital, ital, sági élelmiszer dohány dohány

Év Nemzetgazdaságon belüli helye % 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

6.2 6.4 6.1 5.8 5.3 4.7 4.4 3.8 3.7

6.9 7.5 6.8 6.5 6.0 6.1 5.5 6.2 4.7

2.7 2.9 3.0 3.4 3.7 4.0 4.0 4.2 6.7

export-import egyenleg Md.Ft. 302.0 -1.121.0 375.0 -917.0 309.0 -830.0 303.0 -1.052.0 223.0 -987.0 181.0 -720.0 215.0 -634.0 361.0 -30.0 373.0 -630.0

Összes ÉlelmifogyaszÖsszes szer tás fogyasztáson belüli helye % fogyasztói árindexe % 34.0 35.1 34.2 30.9 29.5 27.7 28.2 29.8 ….

19.4 19.2 19.0 18.6 18.7 17.9 17.4 17.1 ….

Az ágazat bruttó hozzáadott értékének adatait a következő pont részletezi. 17

Infláció

109.2 113.8 105.4 102.7 106.5 102.5 107.7 111.5 110.2

109.8 109.2 105.3 104.7 106.8 103.6 103.9 108.0 106.1

Az adatokkal kapcsolatban megjegyezhető, hogy     

A bruttó kibocsátás nemzetgazdaságon belüli 2007-2008. évi helye a KSH nemzetgazdasági és élelmiszeripari bruttó termelési értéke alapján lett számítva. A közelítő számítás csak a trendet mutatja. A KSH által mért kereskedelmi forgalom az élőállat, a gabona és a zöldség, gyümölcs forgalmat is tartalmazza. Az export teljesítés ettől lényegesen alacsonyabb, az import pedig kellő részletezés hiányában nem elemezhető. A KSH által mért külkereskedelmi forgalom a növényi és állati olajat és zsírt sem tartalmazza, az a nyersanyagok között szerepel. A KSH 2008. évi egy főre jutó kiadások részletezése c. statisztikája az elemzés lezárásáig nem jelent meg, ezek az adatok hiányoznak. Az inflációnál a szeszesital és dohány a számításokban nem szerepel, a ráfordításnál erősen eltérített jövedelemadó költségek miatt.

Az ágazat nemzetgazdaságon belüli helyzetének romlása, a belföldi értékesítés csökkenésére, a fogyasztásban az import növekedésére vezethető vissza. 3./ Az ágazat teljesítményét befolyásoló kiemelt tényezők a./ Bruttó kibocsátás az élelmiszer, ital és dohánygyártásban a KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok alapján számítva: Bruttó Volumen index termelési Év érték Előző év = 100 2003 = 100 Md. Ft. 2001 1.832 99.4 2003 1.921 59.8 100.0 2004 1.953 96.0 96.0 2005 1.859 94.7 90.9 2006 1.953 101.3 92.1 2007 2.011 96.0 88.4 2008 2.089 92.3 81.6 Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis - Ipari összefoglaló adatok A KSH statisztikájában külön adatként jelent meg 2008. évre a TEÁOR’03 és a TEÁOR’08 szerint számított adat. Az eltérés nem olyan mértékű, hogy külön számítást indokolt volna. A volumen indexek ugyanakkor nem változtak.

18

b./ A bruttó hozzáadott érték (GDP) változása a mérlegbeszámoló összesítők alapján a következőkben számszerűsíthető:

Év

GDP a Levonva bruttó Egy főre jövedéki termelési jutó GDP adó Milliárd érték %Ezer Ft. Ft. ában 31.8 4.833 166 32.7 5.247 186 28.0 4.811 122 29.6 5.087 130 29.4 5.718 128 27.9 6.328 130 15.7 6.239 150

GDP Milliárd Ft.

2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008

583 628 547 551 575 612 592

Korrigált egy főre jutó GDP Ezer Ft. 3.510 3.693 3.763 3.890 4.438 4.982 4.714

A korrekció a KSH által kiadott nemzetgazdasági mutatóval való összehasonlítás miatt vált szükségessé, mivel a KSH számításaiban nem számol a költségként elszámolt jövedéki adóval. A GDP összegének szerény mértékű (1.1 %) növekedése a létszám 79.2 %-ra csökkenése mellett realizálódott, így az egy főre jutó korrigált GDP összege 22.6 %-al emelkedett. 2003-2008 között a létszám 24.854 fővel csökkent. Tapasztalati számok alapján az élelmiszeripari létszámcsökkenést más ágazatokban legalább 1 fős létszámcsökkenés kíséri, így azzal lehet számolni, hogy az élelmiszeripari termeléscsökkenés miatt nemzetgazdasági szinten legalább 50 ezer fővel csökkent a foglalkoztatottak száma. c./ A kivitel változása A kivitel mérésének különböző számítási módszerek közül a KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatokat választva, az export az EU-belépés után a következők szerint változott: Megnevezés Export árbevétel Md. Ft. Export volumen index 2003 = 100 Export összes értékesítésen belül % Mérlegbeszámoló összesítő export árbevétele Md. Ft.

2003

2004

2005

2006

2007

2008

405.2

430.7

444.1

464.6

500.8

565.8

100.0

103.2

105.9

103.6

107.2

104.6

21.2

22.3

23.5

24.0

24.9

27.1

426.9

433.0

487.5

986.7

553.5

593.3

19

A KSH számítása szerint a folyóáras index bevétele 139.6 %-ra, a volumen index 104.6 %-ra, és az export termelőiár index 133.5 %-ra növekedett. Kedvezőnek mondható, hogy az export termelőiár indexe kedvezőbb a belföldi értékesítés azonos mutatójánál (131.4 %). A KSH és a mérlegbeszámoló összesítő szerinti export árbevétel eltérés alapjaiban abból ered, hogy a KSH az ipari tevékenység exportját mérte, a mérlegbeszámolóban pedig a teljes (pl. nyersanyag) export szerepel. d./ A beruházások A KSH által mért – a jogi személyiségű vállalkozások – beruházásai és azok forrásai a következők szerint változtak az EU-belépés után: Milliárd forint Megnevezés 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Beruházások teljesítményértéke 96.4 112.2 101.7 113.1 98.9 85.0 Elszámolt amortizáció 77.1 88.2 80.9 81.4 86.5 85.1 Egyéb forrás 19.3 24.0 20.8 31.7 13.8 …. Forrás: AKI A beruházások teljesítményértéke és a kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Az ágazat 2008. év végén 73.1 milliárd forint hosszúlejáratú beruházási hitellel tartozott. Ez az összeg a saját tőke 12.1 %-ának felel meg. Az ágazat 2008. évi beruházására KSH adat még nem állt rendelkezésre. A beruházás összege az üzembehelyezett és a befejezetlen beruházások különbözetének számított összege. e./ Nyereséges és veszteséges vállalkozások Az ágazatba sorolt vállalkozások jövedelmezőség és pénzgazdálkodás területén szélsőséges eltérések között működtek. A 2001. évi EU-konform elszámolások bevezetése után az adatok a következőkben foglalhatók össze:

Év

Adózott eredmény

Előzőből

Milliárd forint A veszteség a nyereség %-ában

Nyereség Veszteség 2001 71.8 108.0 -36.2 33.5 2003 59.0 109.3 -50.3 47.3 2004 24.7 84.2 -59.5 70.7 2005 28.9 80.3 -51.4 64.0 2006 37.9 92.9 -55.0 59.2 2007 19.3 75.8 -56.5 74.5 2008 -14.1 21.9 -36.0 164.4 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Az EU-belépés után az ágazat mindössze 96.7 millliárd forint , tőkearányosan 2.9 % adózott eredményt realizált. Jövedelmezőség terén az ágazat kettészakadt. Előző adózott eredmény 355.0 milliárd forint nyereségből és 258.9 milliárd forint veszteségből tevődött össze. A legnagyobb eltérést mutató 2007-2008. éves adatok részletes elemzését a későbbi fejezetek tartalmazzák. 20


IV.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az élelmiszer termelés mérlegbeszámolóinak kiemelt adatai szakágazati bontásban

Forrás: kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Tartalomjegyzék:

Oldal:

1./ 2./ 3./ 4./

21 22 38 23 - 37

Élelmiszer, ital és dohánygyártás kiemelt adatai Élelmiszer és italgyártás kiemelt adatai Dohánygyártás kiemelt adatai Szakágazatok kiemelt adatai



ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT ÉLELMISZER-, ITAL- ÉS DOHÁNYGYÁRTÁS az ágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Md. Ft.

2001

2003

2004

2005

2006

3.202 2.055.0 583.8 120.726 612.3 853.6 317.0 622.4 354.4 92.7 707.2 1.478.8 2.424.4 1.887.1 417.1 2.321.4 157.5 103.0 -20.2 85.0 71.8 48.6 23.2 11.5 94.2

3.476 2.090.2 628.0 119.677 758.1 964.6 345.1 702.6 367.3 166.4 797.4 1.737.9 2.483.7 1.929.7 426.9 2.393.7 179.6 90.2 -34.2 70.8 56.0 49.4 6.6 8.0 111.2 21

4.162 2.065.2 546.8 112.947 779.7 906.1 339.8 700.2 338.1 191.8 744.5 1.701.4 2.439.1 1.893.3 433.0 2.395.5 181.5 43.6 -17.2 35.4 24.7 42.7 -18.0 3.5 103.2

4.175 1.981.1 550.5 110.268 812.8 838.9 305.1 669.2 276.4 202.3 708.5 1.666.1 2.362.7 1.819.5 450.4 2.316.6 183.0 46.1 -18.9 38.2 28.9 35.1 -2.6 4.3 110.3

4.160 2.059.0 575.9 100.728 834.9 934.7 344.0 692.9 295.2 228.2 760.8 1.785.1 2.448.6 1.829.4 486.7 2.381.3 185.4 67.3 -26.7 46.0 37.9 49.4 -11.5 5.5 105.8

Milliárd Ft. 2007 2008 4.173 2.192.4 612.3 96.758 857.8 1.003.1 396.7 675.9 287.1 255.5 856.6 1.886.9 2.591.5 1.919.5 553.5 2.541.2 191.6 50.3 -29.2 26.2 19.3 17.5 1.6 2.9 121.1

4.253 2.298.0 591.6 94.823 828.9 920.7 349.6 605.8 255.9 250.6 826.4 1.772.7 2.713.3 2.014.9 593.3 2.677.8 197.1 35.5 -46.2 -7.4 -14.1 32.2 -46.3 -2.3 105.7

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT ÉLELMISZER- ÉS ITALGYÁRTÁS (DOHÁNYIPAR NÉLKÜL) az ágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Md. Ft.

2001

2003

2004

2005

2006

3.184 1.839.3 422.2 118.641 588.4 786.7 298.8 603.5 343.6 92.6 637.8 1.386.4 2.201.2 1.660.1 413.9 2.112.5 150.4 88.7 -20.9 71.1 59.3 35.5 23.8 9.8 86.1

3.470 1.852.1 434.9 118.090 708.8 888.8 331.1 675.4 356.6 140.9 726.7 1.610.8 2.240.9 1.692.3 422.8 2.164.0 171.8 76.9 -35.3 56.5 43.9 49.4 10.3 6.5 106.1 22

4.158 1.951.1 452.6 112.084 748.2 877.6 333.5 694.5 330.9 170.5 713.9 1.640.5 2.321.8 1.777.6 431.1 2.266.6 177.3 55.2 -15.7 48.6 37.9 42.7 -4.8 5.5 101.1

4.171 1.857.8 449.4 107.343 773.1 810.1 299.9 650.3 269.3 182.1 680.6 1.596.7 2.235.9 1.660.9 483.6 2.188.5 179.1 47.5 -23.1 35.4 26.1 35.1 -5.3 4.0 108.1

4.175 1.916.7 457.1 99.873 794.5 905.3 339.0 673.7 288.1 208.3 731.7 1.714.4 2.170.9 1.691.8 479.1 2.234.4 180.7 62.9 -28.7 41.7 33.6 48.3 -7.9 5.0 103.6

Milliárd Ft. 2007 2008 4.176 2.037.3 483.7 95.748 827.9 970.1 392.1 664.0 280.0 235.8 827.3 1.822.8 2.434.0 1.773.0 542.9 2.381.9 186.7 52.1 -28.2 29.1 22.3 17.5 4.8 3.4 118.8

4.250 2.132.2 450.8 93.826 803.6 878.4 339.2 596.5 248.8 230.7 789.9 1.703.5 2.544.5 1.858.5 581.9 2.507.1 192.1 37.4 -45.2 -4.4 -11.2 32.0 -43.7 -1.9 104.5

101-102 HÚS-, ÉS HÚSKÉSZÍTMÉNY GYÁRTÁS, HALFELDOLGOZÁS a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

2005

2006

449 529.562 86.007 37.809 141.917 160.524 48.016 131.184 62.336 18.636 145.751 306.830 663.440 429.517 191.405 655.770 44.304 7.670 -5.992 5.489 2.378 2.324 59 2.8 24.129

473 511.247 82.175 35.609 168.675 203.544 51.201 111.408 62.995 38.248 203.324 369.119 618.209 417.272 161.202 616.639 49.482 1.570 -10.049 -7.636 -9.218 3.047 -12.265 -8.3 27.821

555 507.101 75.354 29.800 154.493 203.714 49.331 120.246 59.661 44.042 179.683 360.928 610.726 433.328 149.163 617.843 43.835 -7.117 -5.875 -10.410 -11.087 1.111 -12.372 -8.7 26.675

540 527.060 89.857 29.692 172.627 184.470 46.317 120.449 49.973 45.863 168.707 359.106 647.198 456.422 153.743 642.281 46.775 4.917 -4.844 2.017 950 1.746 -917 0.8 24.203

532 468.977 76.418 24.932 172.012 184.369 41.116 116.673 63.969 48.018 167.092 357.956 546.667 388.470 137.658 541.742 40.438 4.925 -11.317 -4.994 -6.034 2.338 -8.358 -5.2 19.485

23

Millió Ft. 2007 2008 500 510.426 93.309 26.573 172.993 189.714 42.097 127.975 69.358 48.918 167.891 365.472 599.530 406.633 164.313 587.325 45.561 12.212 -4.228 8.918 7.632 2.056 4.576 5.9 18.375

525 530.195 82.597 25.548 170.043 179.238 45.389 104.344 70.455 45.922 182.804 352.198 631.092 436.521 175.083 647.200 49.976 -15.325 -10.815 -25.198 -25.827 737 -26.564 -24.8 13.225

103 GYÜMÖLCS- ÉS ZÖLDSÉGFELDOLGOZÁS a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Millió Ft. Megnevezés 2001 2003 2004 2005 2006 A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma 260 306 380 378 392 Bruttó termelési érték 159.873 173.427 153.045 148.376 184.341 Bruttó hozzáadott érték 33.767 40.205 34.477 33.205 39.200 Létszám/fő 12.155 11.308 10.593 9.223 8.733 Befektetett eszközök 62.420 85.097 88.564 88.603 89.963 Forgóeszközök 93.996 114.223 112.494 108.765 129.858 Előzőből: Készletek 48.336 63.113 61.024 54.215 71.200 Saját tőke 65.829 84.341 84.255 80.165 81.916 Előzőből: Jegyzett tőke 32.755 26.270 28.176 26.969 25.858 Hosszúlejáratú kötelezettség 11.469 14.113 19.151 19.347 16.665 Rövidlejáratú kötelezettség 74.024 96.079 92.662 91.525 113.968 Mérleg főösszeg 157.497 200.615 202.679 198.616 221.016 Összes bevétel 197.270 229.069 195.908 188.050 228.502 Előzőből: Belföldi nettó árbevétel 104.232 125.556 119.023 113.776 123.930 Export árbevétel 72.411 76.575 62.117 66.299 84.563 Összes ráfordítás 186.496 218.033 194.219 185.574 228.502 Előzőből: Bruttó munkajövedelem 13.248 15.453 14.168 14.425 15.482 Üzemi eredmény 10.774 11.036 1.689 2.476 5.923 Pénzügyi eredmény -3.109 -4.560 -1.241 -3.092 -2.261 Adózás előtti eredmény 7.581 6.637 1.403 835 4.404 Adózott eredmény 6.497 5.486 443 22 3.406 Osztalék 6.511 3.790 2.783 4.662 3.432 Visszaforgatott eredmény 3.311 1.696 -2.233 -3.350 352 Tőkearányos adózott eredmény % 12.4 6.5 0.5 0.0 4.2 9.959 11.927 8.305 11.990 13.072 Üzembe helyezett beruházás Millió Ft. 24

Millió Ft. 2007 2008 415 154.603 32.608 8.953 76.333 107.762 61.389 61.396 21.712 14.243 101.233 185.326 187.575 105.411 76.473 184.878 14.449 2.697 -3.386 397 176 393 -217 0.3 6.864

391 184.416 40.385 8.244 74.895 119.051 71.656 68.500 18.406 14.197 105.311 195.177 224.707 128.190 81.457 217.752 16.500 6.955 -5.222 1.843 965 1.565 -400 1.4 6.933

104 NÖVÉNYI, ÁLLATI OLAJ GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001 61 41.357 10.398 693 8.785 23.816 16.028 20.009 10.531 694 11.473 32.698 43.562 31.830 13.640 37.990 1.941 5.572 -183 5.381 4.788 725 4.089 23.9 1.067

2003

2004

2005

2006

Millió Ft. 2007 2008

51 62 69 68 71 49.728 116.252 119.290 126.343 73.390 9.485 27.905 26.442 26.282 7.233 667 1.971 1.785 1.723 698 7.574 23.364 23.176 24.926 29.825 29.667 50.815 49.863 60.011 63.588 21.980 26.243 28.493 34.426 44.928 14.858 36.714 28.254 29.338 19.125 10.316 22.567 23.682 24.958 14.464 741 1.175 470 3.218 14.552 20.960 29.518 37.554 45.335 57.844 37.317 74.614 73.614 85.905 94.198 53.509 131.613 137.194 148.675 86.823 31.474 90.759 89.296 94.884 46.090 21.327 40.840 43.542 50.200 34.118 49.003 123.770 129.328 144.233 85.597 2.212 8.332 8.593 9.515 2.958 4.506 9.133 7.866 4.442 1.226 -1 1.432 -495 76 -1.091 4.520 10.935 7.405 4.363 157 3.764 9.706 6.747 3.450 84 14.500 10.030 9.362 3.613 -10.736 2.532 39 -258 84 25.3 26.4 23.9 11.8 0.6 901 3.001 3.937 3.651 3.967 25

63 154.258 25.396 790 34.207 52.592 30.162 15.605 14.351 16.672 52.870 89.527 180.279 113.722 55.712 164.127 3.844 16.152 -2.588 13.603 13.083 15.000 -1.917 83.8 20.952

105 TEJFELDOLGOZÁS a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény %

2001

2003

2004

2005

2006

90 200.837 27.188 8.506 37.094 51.378 16.476 34.082 18.840 6.074 42.955 88.815 239.963 190.811 29.587 232.214 11.897 7.749 -1.288 6.480 4.966 3.379 1.662 14.6 5.943

82 210.467 25.736 8.801 98.823 67.284 18.499 74.349 65.484 19.555 65.279 166.313 255.287 206.004 24.867 257.707 14.916 -2.420 -4.609 -6.536 -7.170 2.399 -9.569 -9.6 8.466

102 224.723 41.987 8.996 94.579 64.303 16.499 74.634 61.284 24.246 55.409 159.979 257.201 222.657 23.821 255.014 16.880 2.187 -880 1.588 959 2.092 -.818 1.3 8.554

103 218.635 38.776 8.697 92.999 60.966 16.161 66.151 23.191 24.258 56.628 154.509 245.475 219.804 25.671 257.501 16.471 -7.394 -2.385 -8.293 -8.763 1.493 -10.230 -13.2 10.254

101 205.011 39.700 7.881 85.473 76.926 17.394 77.501 21.131 32.234 44.744 163.115 248.035 199.841 25.955 234.935 17.580 13.100 -2.695 10.944 10.606 20.640 -9.252 13.7 11.534

Üzembe helyezett beruházás Millió Ft. 2006. évben több mint 15 milliárd forint egyéb bevétel növelte az eredményt, amit osztalékként ki is fizettek.

26

Millió Ft. 2007 2008 97 236.097 44.105 7.906 83.106 75.279 19.406 58.143 23.697 36.024 58.577 160.265 285.284 231.622 39.723 285.031 19.025 253 -2.168 -2.456 -2.799 941 -3.740 -4.8 9.102

97 214.002 38.082 7.052 71.317 64.096 16.951 51.464 20.274 27.958 48.988 135.922 242.773 202.863 28.194 144.173 17.530 -1.400 -2.411 -3.944 -4.407 1.977 -6.384 -8.6 8.821

106 MALOMIPARI TERMÉK- ÉS KEMÉNYÍTŐ GYÁRTÁS a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001 142 126.153 31.739 7.110 46.087 55.873 28.057 46.380 26.332 7.379 49.228 102.712 153.109 126.850 21.040 138.528 9.352 14.581 -27 14.178 12.862 7.786 5.076 27.7 5.586

2003

2004

2005

2006

138 149 146 132 104.216 102.928 89.335 98.397 27.198 26.173 26.813 26.844 5.495 4.721 4.129 3.680 38.975 47.586 48.930 57.286 56.863 50.767 44.702 51.674 31.132 21.542 18.057 23.822 39.749 45.149 46.104 51.238 19.583 19.754 20.214 18.627 4.373 7.914 5.894 6.623 50.544 44.474 40.375 48.343 96.297 99.268 94.157 109.386 118.485 113.583 102.438 115.787 96.620 98.131 85.150 93.598 18.575 15.452 15.665 16.572 105.874 107.650 90.696 103.394 8.403 7.806 7.472 7.196 12.611 11.621 11.742 12.393 -2.788 -3.171 -1.598 -1.580 9.458 8.363 10.152 10.266 8.044 6.920 8.505 9.458 6.405 6.365 7.205 1.443 1.639 474 1.320 7.842 20.2 15.3 18.4 18.5 3.561 6.284 5.465 12.872 27

Millió Ft. 2007 2008 119 113.284 27.475 2.969 74.019 62.466 35.918 55.038 16.654 5.513 75.025 138.797 135.066 117.773 11.292 122.600 6.982 12.466 -2.987 9.440 8.943 785 8.158 16.2 31.426

123 160.494 28.749 3.507 77.905 65.114 28.281 60.308 15.910 8.084 71.552 143.161 178.549 130.011 44.179 173.033 8.172 5.516 -4.167 2.941 2.586 514 1.072 4.3 5.967

1071-72 KENYÉR- ÉS FRISS PÉKÁRU GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

2005

2006

765 101.107 36.162 20.125 41.256 24.830 5.523 35.370 25.099 5.803 21.060 66.422 120.135 111.133 5.455 116.521 16.245 3.614 -785 3.015 2.019 2.325 -306 5.7 7.584

847 114.164 43.774 23.310 49.939 32.828 7.546 41.511 24.161 8.990 28.024 83.244 138.312 129.738 3.802 130.759 21.485 7.553 -946 6.936 6.164 2.512 3.652 14.8 11.249

1.037 128.168 49.349 22.684 59.065 31.472 7.612 39.319 17.259 13.256 34.425 90.967 156.055 147.160 3.575 148.175 23.468 7.880 -1.059 7.505 6.802 4.421 2.460 17.3 10.168

1.059 123.650 46.050 23.218 64.790 32.454 7.534 44.125 19.597 12.503 36.299 97.763 146.752 142.434 4.312 147.308 24.966 4.888 -1.645 4.239 3.538 2.807 647 8.0 9.929

1.072 131.440 49.224 22.629 63.941 36.234 8.409 39.037 18.086 14.378 40.046 100.876 161.763 152.361 4.410 159.815 27.332 1.948 -1.331 1.872 1.286 2.596 -1.746 3.3 12.072

28

Millió Ft. 2007 2008 1.118 159.076 56.878 23.483 69.951 45.767 10.167 46.638 16.375 13.590 46.987 116.978 189.035 171.116 12.404 184.842 30.957 4.193 -1.815 4.082 3.331 4.810 -1.479 7.1 9.241

1.091 158.278 44.632 11.555 63.052 41.284 8.515 38.118 14.664 17.048 45.884 106.545 194.274 176.432 9.251 188.363 30.271 5.911 -2.034 4.244 3.108 4.138 -1.030 8.2 10.908

1073 TÉSZTAFÉLÉK GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

2005

2006

91 15.139 3.248 1.209 4.676 8.105 2.751 6.166 1.556 632 5.918 12.862 17.445 16.853 206 16.412 1.115 1.033 -188 910 745 161 587 12.1 577

107 20.000 3.576 2.146 7.554 11.308 3.823 8.820 2.978 834 8.704 18.940 25.574 22.717 548 25.010 1.828 564 -165 1.391 1.254 197 1.057 14.2 1.638

137 20.380 4.144 2.281 8.785 9.701 3.724 9.272 1.911 1.495 7.226 18.592 25.106 22.638 725 23.720 1.929 1.296 -294 1.033 934 311 623 10.1 2.314

144 20.131 4.303 2.286 10.545 10.535 3.200 10.179 1.983 2.205 8.181 21.141 24.995 22.748 384 24.114 2.016 881 -233 785 728 176 533 7.2 2.622

139 21.482 4.890 2.368 11.541 11.140 3.583 10.894 2.217 2.787 8.047 22.731 27.385 24.356 547 26.328 2.292 1.057 -317 802 725 371 369 6.7 1.794

29

Millió Ft. 2007 2008 133 29.902 7.809 1.962 13.269 14.952 5.342 13.875 3.290 2.872 11.025 28.467 35.131 29.552 5.339 33.246 2.291 2.285 -266 2.108 1.923 691 1.232 13.9 1.075

141 28.755 6.768 25.353 13.188 15.015 4.889 13.709 2.339 4.096 9.406 28.287 34.059 30.621 1.997 31.928 2.570 2.131 -153 1.944 1.819 260 1.554 13.3 1.527

1081 CUKORGYÁRTÁS a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

2005

2006


8 64.433 19.294 1.856 30.032 46.703 34.609 32.484 26.838 2.456 40.626 76.870 85.326 70.352 1.045 77.953 4.308 7.373 -2.128 5.308 5.232 1.519 3.713 16.1 848

6 30.286 8.119 997 22.024 24.286 19.582 22.682 17.208 4 22.847 46.356 48.825 48.276 1.695 47.164 2.535 1.661 -1.487 98 -30 600 -630 -0.1 1.960

5 45.865 8.922 662 14.620 40.600 31.091 19.380 12.530 450 35.277 55.273 57.125 35.990 4.378 55.053 2.342 2.072 -697 1.238 1.080 1.017 123 5.6 1.508

3 26.195 6.834 447 9.787 21.007 17.143 9.927 6.506 2 19.451 30.799 28.820 25.278 2.403 25.789 1.370 3.031 -767 2.248 1.995 256 1.662 20.1 1.047

3 28.609 6.846 391 9.130 21.104 16.817 11.858 6.506 2 12.846 30.366 32.611 29.039 2.747 28.570 1.238 4.041 -221 3.788 3.439 1.498 3.440 29.0 434

6 47.936 10.438 822 14.421 57.319 35.530 28.325 15.267 1 32.274 57.319 69.794 44.009 10.364 70.402 2.950 -608 -711 -827 -1.034 900 -1.934 -3.7 2.957

30

3 56 20 10 51 26 12 45 23 12 20 77 58 61 55 11 3 2 1 1 0.2 113

1082 ÉDESSÉG GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001 134 86.997 21.476 5.050 33.807 37.773 14.311 29.007 26.514 1.208 39.147 72.414 106.209 77.691 26.041 102.792 8.554 3.412 -1.434 1.736 1.439 1.820 -351 5.0 1.384

2003

2004

2005

2006


152 188 174 169 157 179 108.359 97.976 101.135 107.523 34.061 115.138 29.292 23.499 25.598 26.718 8.813 29.617 5.550 5.232 5.160 5.066 2.671 4.344 37.002 33.184 34.759 39.801 16.173 31.163 51.579 41.161 43.494 48.750 17.268 39.435 16.800 12.109 12.970 12.832 4.951 11.471 31.890 22.038 22.202 23.710 12.428 18.036 26.958 14.855 15.121 15.139 8.969 14.401 15.900 16.471 16.518 17.297 4.450 16.470 36.961 32.755 34.745 43.073 16.354 31.502 90.327 74.981 78.973 89.301 34.929 71.387 130.687 117.918 121.403 127.540 43.491 132.438 89.929 72.512 70.143 70.488 29.825 73.718 38.184 42.814 47.997 55.004 10.487 56.845 124.988 113.251 115.978 122.106 45.234 128.660 10.350 9.617 10.184 10.406 4.910 14.909 5.699 4.667 5.425 5.434 -1.743 3.778 -2.775 -1.221 -2.038 -2.059 -858 -4.042 2.734 3.714 3.719 3.617 -2.607 -232 2.069 2.991 2.918 3.127 -2.804 -424 2.476 2.933 3.200 1.817 129 197 -337 42 -250 1.212 -2.933 621 6.5 13.6 13.1 13.9 -31.3 -2.4 2.695 4.513 4.128 2.601 996 1.264 31

1083-89 TEA-, KÁVÉ-, FŰSZER-, ÉTELÍZESÍTŐ ÉS MÁSHOVÁ NEM SOROLT TERMÉKEK GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Millió Ft. Megnevezés 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008 A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma 174 204 241 243 240 238 262 Bruttó termelési érték 50.190 65.579 75.517 70.380 73.324 138.481 54.786 Bruttó hozzáadott érték 15.584 20.021 21.209 20.623 19.325 34.218 18.672 Létszám/fő 3.999 6.225 6.956 6.719 6.422 5.044 5.597 Befektetett eszközök 17.593 26.232 28.350 29.055 29.360 45.722 35.499 Forgóeszközök 25.472 33.580 38.598 40.198 42.558 50.901 38.336 Előzőből: Készletek 8.792 10.797 13.268 14.338 15.690 17.620 15.688 Saját tőke 22.925 29.727 34.159 35.282 38.478 31.527 31.710 Előzőből: Jegyzett tőke 11.857 11.468 12.509 12.309 12.562 13.407 6.502 Hosszúlejáratú kötelezettség 2.257 2.725 3.943 3.439 4.396 19.333 9.447 Rövidlejáratú kötelezettség 16.187 25.462 27.508 28.894 27.191 43.066 30.981 Mérleg főösszeg 43.219 60.143 67.752 69.868 72.609 98.321 74.326 Összes bevétel 60.440 82.417 95.112 90.792 94.750 161.855 94.554 Előzőből: Belföldi nettó árbevétel 49.195 65.292 73.004 70.473 69.569 93.674 66.055 Export árbevétel 9.490 13.419 14.834 14.701 19.710 65.014 22.864 Összes ráfordítás 56.105 77.297 89.817 85.834 90.675 155.574 92.378 Előzőből: Bruttó munkajövedelem 4.559 7.935 9.194 9.303 9.837 12.798 9.820 Üzemi eredmény 4.334 5.120 5.375 4.958 4.075 6.281 2.176 Pénzügyi eredmény -524 -627 -1.145 -241 -330 -5.984 -954 Adózás előtti eredmény 3.785 4.833 5.373 4.879 4.008 394 1.248 Adózott eredmény 3.227 4.013 4.549 4.262 3.464 -76 764 Osztalék 839 1.754 2.163 1.963 689 815 1.081 Visszaforgatott eredmény 2.388 2.376 2.386 2.342 2.987 -891 -307 Tőkearányos adózott eredmény % 14.1 13.5 13.3 12.1 9.0 -0.2 2.4 2.773 5.806 7.365 4.595 3.983 3.381 7.442 Üzembe helyezett beruházás Millió Ft. 32

109 TAKARMÁNY GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

2005

2006

167 144.445 28.842 5.502 33.729 28.734 18.823 37.499 16.491 7.181 35.409 82.760 174.001 147.081 22.916 162.135 9.048 11.866 -4.263 7.384 6.187 1.059 5.128 16.5 4.292

171 154.860 34.044 4.923 39.725 65.197 20.812 44.258 14.807 10.021 47.334 105.250 181.882 134.948 43.607 168.070 15.015 13.812 -4.406 10.546 9.031 1.581 7.399 20.4 7.479

188 150.674 29.922 5.009 45.855 68.188 17.459 54.491 16.280 10.026 46.370 114.523 186.875 131.522 49.188 177.360 10.489 9.515 936 9.854 8.357 2.622 6.426 15.3 10.494

189 133.169 29.721 4.722 50.130 67.442 16.196 58.652 16.382 7.478 46.969 117.850 161.784 109.110 46.726 156.446 11.133 5.338 -722 4.789 3.390 650 2.693 5.8 9.141

181 138.414 26.372 4.468 48.756 65.962 17.280 51.600 16.632 7.355 51.163 115.303 166.907 109.850 50.646 169.139 11.366 -2.232 -2.938 -4.807 -5.577 559 -6.251 -10.8 6.181

33

Millió Ft. 2007 2008 179 149.152 25.534 3.837 52.733 89.667 24.301 53.382 9.318 17.785 68.390 144.153 183.737 127.814 52.813 179.677 10.511 4.058 2.053 6.515 5.815 1.835 3.980 12.2 4.006

165 180.914 28.524 3.931 65.268 82.872 19.484 60.180 14.766 15.856 68.458 148.737 217.304 145.429 68.952 213.193 11.936 4.111 -2.272 1.904 1.377 916 461 2.3 4.305

1101 DESZTILLÁLT SZESZESITAL GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

2005

2006


145 54.616 20.051 1.901 11.134 24.406 7.519 15.562 7.191 608 17.688 35.627 62.237 55.920 3.828 59.042 3.114 3.195 514 3.304 2.751 2.272 479 17.7 1.984

161 59.106 24.605 1.710 12.708 26.383 6.906 18.843 6.643 663 17.373 39.311 74.504 71.420 2.144 70.660 3.562 3.844 236 4.304 3.628 2.341 1.270 19.2 1.480

183 65.126 27.767 1.839 15.892 29.050 7.515 21.171 7.179 1.980 20.782 45.121 80.719 75.392 3.484 76.493 3.711 4.226 504 4.747 4.091 2.816 1.278 19.3 2.589

188 41.116 20.416 1.409 13.136 14.290 5.572 12.526 3.312 1.909 12.032 37.548 47.231 34.144 10.972 46.081 1.843 1.150 -339 882 760 180 603 6.1 2.410

192 44.778 24.530 1.358 17.539 17.793 7.055 15.002 4.913 4.700 14.992 35.727 52.889 43.370 5.899 51.683 1.952 1.206 -420 1.332 1.138 295 806 7.6 1.925

213 43.528 23.563 1.288 21.666 18.026 7.030 17.416 7.627 6.003 15.298 39.948 51.345 44.631 5.832 52.008 2.058 -663 -279 -770 -890 136 -1.026 -5.1 2.686

34

202 39.796 25.360 1.271 11.756 16.870 7.097 11.246 4.120 2.783 13.785 28.728 44.783 41.643 1.808 42.593 1.367 2.190 -640 1.669 1.509 228 1.281 13.4 1.663

1102-04 BORTERMELÉS a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001 446 48.396 13.444 4.458 32.716 42.200 23.792 32.252 18.651 3.934 29.393 75.259 61.439 46.239 8.673 58.318 4.414 3.121 -1.396 2.228 1.813 806 1.007 5.6 4.929

2003

2004

2005

2006


495 590 608 605 602 691 56.986 59.920 53.218 78.634 84.082 80.351 14.381 14.865 13.061 19.229 20.168 20.861 4.685 4.773 4.335 4.528 4.385 4.017 49.172 55.653 55.337 64.441 59.038 68.497 57.647 66.810 65.339 81.185 84.861 88.902 34.250 40.801 38.060 45.300 49.905 54.165 51.543 54.014 48.720 67.452 66.561 72.258 23.243 25.651 22.318 29.036 29.669 27.402 13.859 24.025 26.359 26.675 24.704 23.359 35.653 41.777 41.052 45.346 46.935 55.243 107.037 122.805 121.176 146.254 145.357 158.201 70.123 72.549 67.041 94.930 91.765 96.541 51.588 54.150 50.991 68.496 73.715 67.564 9.861 11.693 12.018 18.491 18.050 16.762 68.798 72.306 66.076 91.505 97.720 92.846 5.741 6.153 5.596 7.070 7.479 7.047 1.325 243 965 3.425 2.889 3.695 -1.999 -1.973 -2.227 -613 -1.751 -2.669 1.570 1.008 2.062 2.208 2.084 1.364 1.339 -879 1.886 1.843 1.556 753 264 450 1.137 398 149 2.608 1.105 -1.176 762 1.591 1.407 1.855 3.0 -1.6 3.9 2.7 2.3 1.1 6.094 7.077 6.413 8.420 8.095 7.577 35

1105-06 SÖR- ÉS MALÁTAGYÁRTÁS a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállakozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

113 111.445 56.420 3.516 37.063 37.531 14.383 43.794 30.064 8.435 19.606 75.493 117.941 110.931 3.619 107.934 8.218 10.007 -494 9.373 8.253 4.922 3.331 18.8 6.061

96 94.727 47.887 2.313 25.206 64.389 11.738 39.454 13.522 5.211 42.446 91.681 100.093 94.178 3.935 90.012 6.619 10.081 -1.129 14.383 12.402 5.836 6.566 31.4 4.922

97 87.244 40.240 2.059 26.420 35.009 12.120 30.341 12.524 5.049 25.297 64.270 96.060 88.415 6.502 92.260 6.094 3.789 150 3.881 3.055 3.447 -314 10.1 5.865

36

2005

2006


92 85 74 59 87.296 92.453 99.936 97.677 45.897 45.792 48.765 47.221 1.598 1.717 1.635 1.547 24.176 21.724 20.481 19.427 33.171 39.499 35.462 34.949 9.466 10.105 11.691 12.132 31.410 26.405 21.038 17.417 11.622 12.119 11.573 9.422 783 2.249 1.162 1.901 25.874 32.707 33.878 33.577 60.908 65.207 60.697 58.821 95.113 102.893 106.174 101.630 86.753 93.115 98.741 93.653 6.328 2.380 3.643 5.630 91.338 97.854 103.966 99.029 5.954 6.118 6.153 6.233 3.775 5.048 2.208 2.601 -806 -487 -1.693 -3.522 2.823 5.564 429 -1.019 2.345 5.036 96 -1.351 .283 7.723 3.035 2.759 2.062 1.233 -2.939 -4.110 7.5 19.1 0.5 -7.8 4.212 5.715 2.845 3.693

1107 ÜDÍTŐITAL, ÁSVÁNYVÍZ GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

139 89.583 18.624 4.752 50.013 105.476 11.391 51.244 28.709 9.842 91.319 156.924 98.629 91.320 4.591 104.269 10.092 -5.640 378 -5.115 -5.233 11 -5.244 -10.2 8.706

171 98.923 25.093 4.414 47.435 50.186 13.021 61.483 31.126 5.635 25.701 98.804 113.889 102.293 3.035 113.948 11.307 -59 14 3.177 3.019 3 3.016 4.9 10.098 37

2004

2005

2006


244 235 241 254 104.704 98.813 117.014 163.358 26.724 24.276 25.692 40.770 4.510 3.923 3.977 4.528 52.106 55.014 58.576 77.586 34.800 33.355 38.261 57.004 13.266 12.231 13.968 21.822 39.842 36.171 32.606 50.845 18.841 17.875 16.365 18.699 6.899 15.033 21.749 23.794 36.589 32.330 36.422 52.294 88.839 90.691 98.693 138.699 118.310 121.575 142.074 198.113 113.136 115.251 130.435 163.500 2.522 1.976 4.300 24.924 119.671 124.136 143.958 193.782 12.283 11.857 12.845 15.620 -1.361 -2.561 -1.884 4.331 -1.091 -1.671 -2.184 -3.053 2.524 -3.124 -1.678 1.653 19 -3.158 -1.773 1.171 909 71 848 1.645 -835 -3.184 -1.778 -474 0.1 -8.7 -5.4 2.3 8.183 7.704 4.028 10.703

258 138.832 34.666 3.970 67.184 40.651 13.327 33.599 15.784 26.884 39.846 112.394 170.723 152.006 13.129 171.809 15.138 -1.086 -3.714 -4.880 -5.024 70 -5.094 -15.0 9.974

1200 DOHÁNYTERMÉKEK GYÁRTÁSA a szakágazat 2001-2008 évi működésének kiemelt adatai Megnevezés A./ KIEMELT ALAPADATOK Vállalkozások száma Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték Létszám/fő Befektetett eszközök Forgóeszközök Előzőből: Készletek Saját tőke Előzőből: Jegyzett tőke Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Mérleg főösszeg Összes bevétel Előzőből: Belföldi nettó árbevétel Export árbevétel Összes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Osztalék Visszaforgatott eredmény Tőkearányos adózott eredmény % Üzembe helyezett beruházás Millió Ft.

2001

2003

2004

2005

2006

7 215.717 161.322 2.085 24.038 66.756 18.187 18.814 10.799 55 69.440 92.416 223.218 217.051 3.106 208.862 7.345 14.356 724 13.934 12.444 13.200 -756 66.0 8.116

6 238.078 193.128 1.587 49.301 75.789 13.933 27.170 10.695 25.535 70.719 127.065 242.779 237.416 4.119 229.682 7.830 13.097 1.321 14.297 12.122 12.122 44.6 5.127

4 114.084 94.212 863 31.518 28.514 6.253 5.698 7.169 21.298 30.648 60.865 117.262 115.721 1.854 128.850 4.162 -11.588 -1.469 -13.198 -13.240 -13.383 -232.4 2.135

4 123.273 101.143 863 39.726 28.841 5.185 18.878 7.163 20.236 27.835 69.409 126.760 121.492 3.960 128.096 3.949 -1.334 4.243 2.797 2.771 2.681 23.3 2.218

3 142.278 118.882 855 40.479 29.377 5.040 19.234 7.124 19.887 29.107 70.630 151.303 137.621 7.624 146.908 4.712 4.395 26 4.265 4.230 1.170 4.224 22.0 2.230

38

Millió Ft. 2007 2008 3 155.151 128.565 1.010 29.941 32.983 4.651 11.909 7.124 19.746 29.394 64.133 157.515 146.457 10.598 159.316 4.944 -1.801 -937 -2.839 -2.932 200 -3.132 -24.6 2.333

3 165.761 137.769 997 25.321 42.237 5.331 9.285 7.124 19.900 36.461 69.185 168.744 156.408 11.392 170.647 5.003 -1.904 -964 -2.989 -3.068 200 -3.268 -33.0 1.236


V.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat eszközigénye, eszközállománya, beruházások, befektetett eszközök elhasználódottsága

Forrás: kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői és KSH információk

Tartalomjegyzék:

Oldal:

Összefoglaló értékelés

39 - 46

Mellékletek 1./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó befektetett eszköz és készlet 2004. és 2008. években 2./ Gépek, berendezések, járművek, egyéb rerendezések bruttó és nettó értékben, szakágazati bontásban 2008. évben 3./ Üzembe helyezett beruházások összege 2004-2008 években szakágazati bontásban



47 48 49

Az EU-konform elszámolások 2001. évi bevezetése óta a termelés volumenében, a létszámban és annak pótlásában, a termelőiár indexében bekövetkezett változások jelentősen megváltoztatták a működéshez szükséges befektetett és forgóeszközök állományát is. Az eszközök értéke és összetétele az időszak kiemelt éveiben a következők szerint számszerűsíthető:

Év

Befektetett eszköz

Készlet

Követelés

Pénzügyi eszköz

Összes eszköz

Milliárd Ft. Eszköz- Termelés állomány volumene indexe: 2003 = 100

2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008

612.3 317.0 446.3 90.3 1.465.9 85.1 758.1 345.1 468.6 150.9 1.722.7 100.0 779.9 339.8 441.9 124.4 1.686.0 97.9 812.8 305.1 442.6 91.2 2.651.7 95.9 834.9 344.0 492.1 98.6 1.769.6 102.7 857.8 36.8 518.1 88.2 1.860.9 108.0 828.9 344.6 497.4 78.7 1.749.6 101.6 109.3 99.9 106.1 52.2 101.6 Index: 2008/2003 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

100.0 96.0 90.9 92.1 88.4 82.5 -

A változásokat jobban szemlélteti a 100 forint bruttó termelési értékre jutó befektetett és forgóeszköz állomány:

Forint Egyéb Befektetett Év Készlet forgó Összes eszköz eszköz eszköz 2003 49.15 22.37 40.17 111.69 2004 47.73 20.79 34.66 103.18 2005 51.53 19.34 33.84 104.71 2006 52.71 21.72 37.30 111.73 2007 52.10 24.10 36.83 113.03 2008 46.46 19.31 32.29 98.06 Index: 2008/2003 94.5 86.3 80.4 87.8 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Az adatok szerint 2003-2007 években a működéshez szükséges eszközállomány értéke minden évben meghaladta a bruttó termelési értéket. A 2008. évi javulást a bruttó termelési érték növekedése, a kisebb beruházások miatt a befektetett eszközök nettó értékének csökkenése és a pénzgazdálkodási nehézségek miatt a pénzügyi eszközök csökkenése eredményezte. 39

A változások eszközcsoportonként a következőkben foglalhatók össze: 1./ A befektetett eszközök belső összetétele és nettó értéke az EU-belépés kezdete óta jelentősen változott:

Év

Immateriális javak

Tárgyi eszközök

Pénzügyi befektetések

Milliárd forint Összes Index: befektetett 2000 = eszköz 100

2001 19.9 533.6 58.8 612.3 2003 87.9 611.6 58.6 758.1 2004 70.3 652.9 56.7 779.9 2005 71.5 683.5 57.8 812.8 2006 68.4 709.3 57.2 834.9 2007 51.1 739.8 66.9 857.8 2008 40.1 726.8 62.0 828.9 Index: 2008/2003 45.6 118.8 105.8 109.3 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

80.8 100.0 102.9 107.2 110.1 113.2 109.3 -

Arra vonatkozóan, hogy a befektetett eszközállomány mellett mennyiben változtak a termelő kapacitások vagy mennyiben vezethető vissza a magasabb utánpótlási árra a pótlás jellegű beruházásoknál nem áll rendelkezésre adat. Az egyes eszközcsoportokban bekövetkezett változások részleteiben a következőkben foglalhatók össze. 2./ Az immateriális javak zömükben gyártási eljárások (licencek) megvásárlásával kapcsolatosak. Az eszközállomány bruttó és nettó értéke a következőkben számszerűsíthető:

Milliárd forint Év

Bruttó érték összege

Nettó érték

összege %-a 2001 35.6 19.9 55.9 2003 118.4 87.9 74.2 2004 120.2 70.3 58.5 2005 125.5 71.5 57.0 2006 121.6 68.4 56.3 2007 122.2 51.1 41.9 2008 121.8 40.1 32.9 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

40

Az immateriális javak az EU-belépést megelőző 2003-as évben közel 70.0 milliárd forinttal növekedtek, a befektetők jogainak és piacainak mintegy védelmében. Sajnos nem áll rendelkezésre információ az összeg hazai és külföldi eredetére. Ez a 70.0 milliárd forint a belépés utáni években költségként terheli és egyben (amortizációként is elszámolva) adómentes bevételként illeti a vásárlót. 2008. évben a mérlegbeszámoló összesítők szerint a társasági adótörvény előírásai szerint 15.8 milliárd forint amortizáció terhelte a költségeket. Előző összegből a dohánytermékek gyártásánál 6.0 milliárd forint, a tejfeldolgozásnál 5.9 milliárd forint, az édesség gyártásánál 1.2 milliárd forint került elszámolásra. A 2008 utáni éveket még 40.0 milliárd forint terheli. 3./ A tárgyi eszközök nettó értéke az EU-belépés után 18.8 %-al emelkedett, a termelés volumenének 82.5 %-ra csökkenése mellett. 2008. év végén a kiemelt tárgyi eszközök adatai a következőkben foglalhatók össze:

Milliárd forint Bruttó érték összege

Év

Nettó érték

összege %-a Ingatlan 406.6 338.3 83.2 Gép, berendezés, jármű 514.7 221.4 43.0 Egyéb berendezés értékhatár nélkül 160.3 50.5 31.5 Befejezetlen beruházás 47.6 47.6 100.0 Kiemelt összesen: 1. 129.2 657.8 58.3 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A bruttó érték január 1-i és december 31-i átlagát a társasági adótörvény szerint adómentesen elszámolható értékcsökkenést alapul véve, 2008. évben az átlagos leírási kulcs és a pótlási ciklusidő a következőkben számszerűsíthető:

Év

Értékcsökkenési leírás Milliárd forint

Bruttó érték

Átlagos leírási ciklus %

Pótlási ciklus idő/év

Ingatlan 400.1 9.4 2.35 42.6 Gép, berendezés, jármű 502.8 46.2 9.19 10.9 Egyéb berendezés 150.6 14.2 9.44 10.6 Immateriális javak 121.0 15.8 13.06 7.7 Együtt: 1. 174.5 85.6 7.29 13.2 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

41

A gépek, berendezések, járművek átlagos leírási kulcsát kiragadva lehet, hogy az a költségvetési céloknak megfelel, az azonban nem valószínű, hogy egy vállalkozás 8-9 éves gépparkkal versenyképes tud maradni. Időszerű lenne az előírt kulcsokat a kialakult piaci versenyhez igazítani. A gépeket, berendezéseket és járműveket valamint az egyéb berendezéseket együtt kezelve az élelmiszerek, italok és dohánygyártás nettó értéke számottevő eltérést mutat:

Milliárd forint ill. % Megnevezés

Bruttó érték összege

Nettó érték

Elhasználódás %-a

összege %-a Humán élelmiszer 447.9 182.4 40.7 59.3 Takarmány 45.1 21.8 48.4 51.6 Élelmiszer összesen: 493.0 204.2 41.4 58.6 Italok 159.8 58.6 36.9 63.1 Dohánytermékek 23.1 9.1 39.2 60.8 Összesen: 675.9 271.9 40.3 59.7 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A humán élelmiszerek gyártásánál a legjobban elhasználódott eszközökkel a tésztafélék gyártása ( 80.2% ), a máshová nem sorolt élelmiszerek gyártása ( 73.9 % ), az édesipar ( 68.9 % ) és a gyümölcs- és zöldségfeldolgozás ( 64.7 % ) rendelkezett 2008. év végén. Előző nettó érték az érvényes leírási kulcsokkal 4.5 – 5.0 év alatt leírásra kerül. Pótlásuk az inflációs árnövekedéssel számolva évente 135.0 millió forint beruházást tesz szükségessé. A leírandó amortizációból ennek az összegnek a fele sem áll rendekezésre. 4./ Készletek állomány változása Az EU-belépés után a termelés csökkenése ágazati szinten – 2007. év kivételével – nem járt együtt felesleges vásárolt vagy eladatlan saját termelésű készletekkel.

Megnevezés Készletérték Milliárd Ft. 100 forint bruttó termelési értékre jutó készlet Ft.

2003 315.1

2004 339.8

2005 305.1

2006 340.0

2007 396.8

2008 344.5

16.51

16.45

15.40

16.51

18.10

14.99

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A 2007. éves készletemelkedése a mezőgazdasági termelői árak 22.2 %-os és az abból készült termékek 7.0 %-os termelői áremelkedésre vezethető vissza.

42

A készletek belső összetétele – kiemelve a szezonálisan termelő vagy készletező szakágazatokat – 100 forint folyóáras bruttó termelési értékre vetítve a következők szerint szóródott 2007-2008 években: Forint Megnevezés 2007 2008 Gyümölcs, zöldség feldolgozása 39.65 38.88 Növényi, állati olaj gyártása 61.17 19.57 Malom- és keményítő termék gyártása 31.68 17.69 Takarmány gyártása 16.29 10.78 Szezonális szakágazatok 33.92 22.01 Nem szezonális élelmiszer termékek 11.70 9.31 Élelmiszer termelés összesen: 18.32 14.15 Italgyártás 23.13 24.91 Dohánytermékek gyártása 2.97 3.19 Ágazat összesen: 18.10 14.99 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 2008. évben – a dohányipar kivételével – minden szakágazatban csökkent a készlet. A legnagyobb változás a növényi és állati zsiradék gyártásnál realizálódott szervezeti változással és a margaringyártás határon kívül helyezésével egybekötve. 5./ Követelések állomány változása Az EU-belépést megelőző és a belépés utáni kiemelt években a követelések belső összetétele és helye a következők szerint változott: Összes követelés

Előzőből: áruszállításból ered

Év

Összes követelés helye a forgóeszközökben %

Milliárd Ft.

100 forint bruttó termelési értékre jutó összege Ft.

287.1 2003 468.6 48.6 2007 518.4 329.2 51.7 2008 497.4 327.5 54.2 Index: 2008/2003 106.1 114.1 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

22.42 23.64 23.70 -

A termelés 82.5 %-ra csökkenése mellett az összes követelés 6.1 %-al, az áruszállítással kapcsolatos követelés 14.1 %-al vagyis jelentősen növekedett. A 2008. évi követelésállomány változás a világgazdasági válság részét képező pénzügyi válsággal hozható összefüggésbe. Az áruszállítással kapcsolatos követelés elemzését az értékesítési fejezetek tartalmazzák.

43

6./ Pénzeszközök összetétele és állomány változása A 2003. évi bázisban az ágazat 34.6 milliárd forint értékpapír és 117.1 milliárd forint pénzeszköz állománnyal rendelkezett. 2008. év végére az értékpapír állomány 11.7 milliárd forintra , a pénzeszköz állomány 66.9 milliárd forintra csökkent. A csökkenés (2006. évet kivéve) folyamatos volt. Az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva az állomány naptári napban kifejezve a következők szerint változott:

Naptári nap 20

18.1

18

15.4

16 14

11.9

11.7

12

10.0

10

9.4

8 6 4

5.4 4.2

2

3.6

2.9

3.0

0 2003

2004

2005

2006

Pénzeszköz

2007

1.6 2008

Év

Értékpapír

2003-2008 évek között az értékpapír állomány 33.8 %-ra, a pénzeszköz állomány 57.1 %-ra csökkent. 2003-2008 között éves átlagban az értékpapír 66.8 %-ával az élelmiszertermelés, 17.1 %-ával az italgyártás és 16.1 %-ával a dohánytermékek gyártása rendelkezett. 7./ Beruházások Az elemzés befejezéséig a 2008. évi beruházási tényszámokat a KSH nem jelentette meg. A tényszámot az üzembe helyezett beruházások és a befejezetlen beruházások állomány különbözete alapján számított érték helyettesíti a későbbiekben. A korábbi évek beruházásaira két adatbázis (KSH és mérlegbeszámoló összesítő) állt rendelkezésre. A KSH adatbázis 50 fő felett teljeskörű, 50 fő alatt reprezentatív felmérésre alapozott. A 2000-2007 évek közötti beruházások értékét és folyóáras indexét a következő ábra részletezi:

44

126.4

130 120

115.7

112.8

110

113.1 101.7

100.0

108.0

100

112.1

96.9

111.2

97.2

95.7

90

109.9

90.7

89.7 80 75.7 70

Év 2000

2001

2002

2003

2004

Beruházás összege (Milliárd Ft.)

2005

2006

2007

Folyóáras index: Előző év = 100

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és AKI kiadvány A 2008. éves beruházások összege a mérlegbeszámolók adatai alapján (üzembehelyezett beruházás és befejezetlen beruházás készletváltozása) 85 milliárd forintra tehető. A 2007. évi KSH adathoz képest ez 77 %-os teljesítésnek felel meg. Az EU-belépés utáni időszakra számítva (2003-2008 között) a beruházott érték 20.5 %-al növekedett, a termelés 82.5 %-ra csökkenése mellett. A 2008. évi csökkenés vélhetően arra vezethető vissza, hogy a 2008. III. negyedéve után jelentkező világgazdasági válság hatására a vállalkozók tartózkodtak a beruházási döntésektől. Erre mutat a befejezetlen beruházások állományának csökkenése. Mérlegbeszámoló összesítők szerint az üzembehelyezett beruházások értéke az EU-belépés után – tevékenységi körönként a következők szerint változott: Millió Ft. Év

Élelmiszertermelés

Dohánytermékek gyártása

Ital-gyártás

Ágazat összesen

Előző KSH adat

2004 78.385 22.283 806 101.474 112.168 2005 83.803 23.902 339 108.044 101.693 2006 87.526 19.554 113 107.193 113.074 2007 96.762 25.794 574 123.130 109.935 2008 81.557 22.907 1.236 105.700 ……… Együtt 428.033 114.440 3.068 545.541 ……… Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A KSH és a mérlegbeszámolók összevont adatai ágazati szinten nagyobb eltérést nem jeleznek, az egyes szakágazatok (szakmák) beruházásai azonban lényeges eltérést mutatnak. A szakágazati (szakmánkénti) adatokat a 3. számú melléklet részletezi.

45

A mérlegbeszámoló összesítők adataira alapozva az EU-belépés utáni üzembehelyezett beruházások és azok forrásai – tevékenységi körönként – az alábbiak szerint változtak: Milliárd forint Megnevezés

Élelmiszertermelés

Ital-gyártás


Üzembehelyezett beruházás 428.0 104.4 3.1 Költségként elszámolt amortizáció 295.9 84.2 42.0 Hosszúlejáratú beruházási hitelek 58.8 13.5 0.8 Saját forrás 73.3 16.7 Fel nem használt amortizáció 38.1 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Ágazat összesen 545.5 422.1 73.1 90.0 38.1

A számszerűsített adatoknál két tényezőt indokolt figyelembe venni. A befejezetlen beruházások állománya 2003 és 2008 között 5.3 milliárd forinttal növekedett ami 1 %-os korrekciót igényelt volna. Az immateriális javak értékcsökkenése az időszakban 77.0 milliárd forint összeget tett ki (ebből tejipar 29.8 milliárd forint, dohányipar 24.4 milliárd forint, édesipar 3.3 milliárd forint). Ez az összeg egyrészt csökkentette az adózott eredményt, másrészt adózatlan összegben rendelkezésre állt és általában a licencet nyújtók kifizetését szolgálta. A hosszúlejáratú beruházási hitel miatti eladósodás mértéke saját tőke arányosan 12 %, ágazati szinten elfogadható mértékű volt, egyes szakmákban (pl. kenyér és friss pékáru gyártása 28.3 %) feszültséget okozhat.

46

1. számú melléklet ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT 100 forint bruttó termelési értékre jutó befektetett eszköz és készlet 2004. és 2008. években

Kódszám

Megnevezés

Befektetett eszköz

Készlet

2004 2008 2004 101 Húsfeldolgozás 30.86 32.06 9.80 102 Halfeldolgozás 5.26 40.00 2.68 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 58.29 40.62 41.13 104 Növényi, állati olaj gyártása 20.03 22.16 22.52 105 Tejfeldolgozás 42.10 33.32 7.34 106 Malomipari termék, keményítő gy. 46.26 48.29 20.89 1071 Kenyérgyártás 44.97 38.08 5.63 1072 Tartósított lisztes áru gyártása 49.31 45.20 6.90 1073 Tésztafélék gyártása 72.73 45.83 30.57 1081 Cukorgyártás 31.81 67.75 1082 Édesség gyártása 33.88 27.11 12.34 1084-89 Egyéb élelmiszer gyártása 45.08 47.84 21.11 109 Takarmánygyártás 30.45 36.10 11.22 Élelmiszergyártás összesen: 36.62 35.69 15.92 1101 Desztillált szeszesital gyártása 24.42 29.65 11.52 1102-4 Bortermelés 92.98 85.20 68.12 1105-6 Sör, maláta gyártása 30.05 19.85 13.53 1107 Üdítőital, ásványvízgyártás 49.76 48.41 12.70 110 Italgyártás 47.30 46.79 23.16 Élelmiszer és italgyártás: 38.36 37.69 17.09 120 Dohánytermékek gyártása 27.61 15.26 5.43 Ágazat összesen: 37.76 36.07 16.45 A cukoriparban a még működő cukorgyár nem naptári éves beszámolót készített. 47

Forint Befektetett eszköz és készlet 2008 8.55 20.00 38.88 19.57 7.94 17.63 4.72 7.32 17.01 9.99 21.16 10.78 14.16 17.84 67.41 12.38 9.58 24.31 15.91 3.20 14.99

2004 40.66 7.94 98.42 42.55 49.44 67.15 50.60 56.21 103.30 99.56 46.22 66.19 41.62 62.54 35.94 161.10 43.58 62.46 70.46 55.45 53.04 54.21

2008 40.61 60.00 79.50 41.74 41.26 65.92 42.80 52.52 62.84 37.10 69.00 46.88 49.85 47.49 152.61 32.24 57.99 71.10 53.60 18.46 51.01

2. számú melléklet ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Gépek, berendezések, járművek, egyéb berendezések bruttó és nettó értéke 2008. évben Millió Ft. Kódszám

Megnevezés

101 102 103 104 105 106 1071 1072 1073 1081 1082 1084-89 109 1101 1102-4 1105-6 1107 110 120 -

Húsfeldolgozás Halfeldolgozás Gyümölcs, zöldségfeldolgozás Növényi, állati olaj gyártása Tejfeldolgozás Malomipari termék, keményítő gy. Kenyérgyártás Tartósított lisztes áru gyártása Tésztafélék gyártása Cukorgyártás Édesség gyártása Egyéb élelmiszer gyártása Takarmánygyártás Élelmiszergyártás összesen: Desztillált szeszesital gyártása Bortermelés Sör, maláta gyártása Üdítőital, ásványvízgyártás Italgyártás Élelmiszer és italgyártás: Dohánytermékek gyártása Ágazat összesen:

Bruttó érték 102. 934 109 59. 448 25. 316 52. 702 62. 727 41. 761 17. 451 25. 168 42 34. 633 25. 656 45. 034 492. 981 5. 957 36. 469 35. 740 80. 655 158. 821 651. 802 23. 148 674. 950

48

Nettó érték 41. 950 56 21. 024 16. 536 21. 830 32. 381 18. 506 7. 338 4. 971 16 10. 782 7. 038 21. 802 204. 230 2. 813 14. 034 8. 892 32. 836 58. 575 262. 805 9. 076 271. 881

Nettó érték %-a 40.8 51.4 35.4 65.3 41.7 51.6 44.3 42.0 19.8 38.0 31.1 27.4 48.4 41.4 47.2 38.5 24.9 40.7 36.9 40.3 39.2 40.3

3. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Üzembe helyezett beruházások összege 2004-2008 években szakágazati bontásban Millió Ft. Kódszám:

Megnevezés

2004

2005

101 Húsfeldolgozás 25.555 24.174 102 Halfeldologzás 9 1 103 Gyümölcs-, zöldség feldolgozás 8.005 11.023 104 Növényi olaj gyártása 2.991 2.697 105 Tejfeldolgozás 9.004 11.084 106 Malmi termék, keményítő gyártás 5.180 7.317 1071-2 Kenyér, friss pékárú gyártása 9.383 9.196 1073 Tésztafélék gyártása 2.608 2.599 1081 Cukorgyártás 551 11 1082 Édességgyártás 2.506 4.292 1083-9 Máshová nem sorolt termékek gy. 5.327 3.536 109 Takarmánygyártás 7.266 7.873 78.385 83.803 10 Élelmiszer gyártása: 1101 Szeszipari termékek gyártása 3.525 2.070 1102-04 Bortermelés 6.839 8.472 1105-06 Sör és malátagyártás 6.059 3.537 1107 Üdítőital gyártása 5.860 9.823 22.283 23.902 11 Italgyártás: 100.668 107.705 10-11 Élelmiszer és italgyártás: 12 Dohánytermékek gyártása 806 339 101.474 108.044 CA Ágazat összesen: Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

49

2006

2007

2008

19.621 59 12.954 6.874 9.535 12.873 11.211 1.576 4 3.972 3.054 5.793 87.526 1.588 8.044 4.818 5.104 19.554 107.080 113 107.193

16.840 13 6.917 17.130 7.575 25.132 9.708 927 2.439 1.306 4.089 4.686 96.762 3.472 6.484 4.211 11.627 25.794 122.556 574 123.130

13.225 0 6.933 20.952 8.821 5.967 11.008 1.527 113 1.265 7.441 4.305 81.557 1.663 7.577 3.693 9.974 22.907 104.464 1.236 105.700

Együtt 99.415 82 45.832 50.644 46.019 56.469 50.506 9.237 3.118 13.341 23.447 29.923 428.033 12.318 37.416 22.318 42.388 114.440 542.473 3.068 545.541


VI.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazatba befektetett tőke, annak forrásai és hozamai


Tartalomjegyzék:

Oldal:

A befektetett tőke és hozama összefoglaló mutatók értékelése

51-56

Mellékletek 1. A tevékenységek finanszírozásának alapadatai 2. Saját tőke és a hitel aránya a finanszírozásban 3. Jegyzett tőke tulajdonosi szerkezete 4. Adózótt eredmény tőkearányos mértéke 5. Kifizetett osztalékok részletezése

57-63 64-65 66-69 70 71



Az ágazat 2008. éves működésében a termelés volumenének csökkenése mellett – a pénzpiaci válsághoz kapcsolódóan a legnagyobb terhet a pénzgazdálkodás okozta. Az önmagában 35.5 milliárd forintos, tőkearányosan 5.9 %-os működési (üzemi) eredményhez 46.2 milliárd forint pénzügyi veszteség társult. A saját tőke hozamát meghaladta az idegen tőke kamata. Az időszakban bekövetkezett változások a következőkben összegezhetők: 1./ A működéshez szükséges saját tőkét az ellátott tevékenységben lekötött eszközök és készletek befolyásolják. Utóbbiak állománya 2000-2008 között az alábbiak szerint változott: Index: előző év = 100

120 113.1

102.9 100.0

100 100.0

115.1

109.4

107.7

110

112.7

105.6 103.2

104.2

102.7 102.8 96.6

103.1 98.5

90 89.8 86.8

80 2000

2001

2002

2003

2004

befektetett eszköz

2005

2006

2007

2008

Év

készlet

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A 2008. éves állomány csökkenése a termelés volumenének 93.3 %-ra csökkenése mellett valósult meg. A 100 forint bruttó termelési értékre jutó befektetett eszköz és készlet a következők szerint változott:

Év

Milliárd forint ill. % 100 forint bruttó Befektetett Bruttó termelési termelési értékre eszköz és készlet érték jutó összeg

2001 921 2.055 45.21 2003 1.103 2.090 52.78 2004 1.120 2.065 54.24 2005 1.118 1.981 54.44 2006 1.179 2.060 57.23 2007 1.254 2.192 57.20 2008 1.173 2.298 51.04 Index: 2008/2003 106.3 110.0 96.6 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

51

A befektetett eszközök állománya 9.4 %-al növekedett, elsősorban a pótlás jellegű beruházások magasabb utánpótlási ára miatt, de egy-két nagyobb beruházás (pl. hús, növényolaj, keményítő) is közrejátszott. A készletek a folyóáras bruttó termelési érték 10.0 %-os növekedése ellenére nem változott. 2./ A befektetett eszközök és készletek pénzügyi forrása alapjaiban a saját tőke valamint a beruházási és a rövidlejáratú hitelek. A két forrás 2000-2008 között évek között a következőkben változott: Milliárd forint

800 700

693 593

703

700

622

669

693

676 606

600 500 400 300 200

347 250

268

2000

2001

297

302

310

307

301

304

2004

2005

2006

2007

2008 Év

100 2002

2003

Saját tőke

Pénzintézeti hitelek

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői További forrást az átmenetileg szabad vállalati források ( pl. befektetőkkel kapcsolatos rövdlejáratú tartozások) biztosítottak. A befektetett eszközök és készletek finanszírozására 2008. évben felhasznált források ágazati szinten a következők voltak: Forrás megnevezése

Befektetett eszköz

Készlet

Együtt

Összetétel %

Saját tőke 606 606 51.7 Beruházási hitel 73 73 6.2 Rövid lejáratú hitel 150 81 231 19.7 Egyéb kötelezettség 264 263 22.4 Összesen: 829 344 1.173 100.0 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A saját tőke a befektetett eszközöket 73.0 %-ban fedezte. A befektetett eszközök 27.0 %-át és a teljes készletállományt kölcsön forrásokból finanszírozták a vállalkozók. A világgazdasági válság mellett ez a forrásösszetétel okozta a rekordösszegű 46.2 milliárd forintos pénzügyi veszteséget. A tevékenységek finanszírozásának alapadatait szakágazati bontásban az 1. számú melléklet részletezi.

52

3./ Tőkeellátottság A 100 forint befektetett eszközre és készletre és készletre jutó saját tőke 2000-2008 években a következők szerint változott: Forint

70 69.00

65

67.48

66.77

63.68

60

62.54 59.86 58.77

55 53.91

51.63

50 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008 Év

A tőkeellátottság romlásának oka részben a szervezeti változásokra, részben az alacsony adózott eredményre (2003-2008 között átlagosan 2.9 % tőkearányos eredmény) és azon belül a veszteség összegének növekedésére vezethető vissza. 2008. évben ágazati szinten veszteségessé válás miatt az eszközök növekedését nem követte a saját tőke növekedése. A tőkeellátottságot és a kiegészítésre igénybe vett források összetételét szakágazati bontásban a 2. számú melléklet részletezi. 4./ A saját tőke összetétele A saját tőke 1996-2008 kiemelt években a következő forrásokból tevődött össze:

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Értékelési tartalék Saját tőke

1996 289.4 61.5 -19.6 17.2 348.5

2001 354.4 77.5 124.7 65.8 623.4

2003 367.3 78.6 179.2 77.2 702.3

2004 338.1 72.8 182.8 106.9 700.6

2006 295.2 67.9 258.6 71.2 692.9

Millárd forint 2007 2008 287.1 255.9 74.2 77.8 224.4 198.9 70.2 73.2 675.9 605.8

A privatizáció befejezésének évében, 1996-ban a saját tőke 58.8 %-os tőkeellátottságra volt elegendő. Ez akkor is tőkehiányt jelentett, a realizált üzemi eredmény 22 %-át voltak kénytelenek a hitelezők részére átengedni. Az időszakban a szervezeti változások (ide-oda sorolgatások), a csőd és felszámolási eljárások, a termelés határon kívül helyezése a jegyzett tőke csökkenésével járt együtt. Az új

53

vállalkozások befektetése a kieső tőkét nem pótolta. Az időszakban képzett 291 milliárd forint különböző tartalék pedig az eszközök növekedését csak részben ellentételezte. A tulajdonosok nem tudtak (vagy nem akartak) tőkét emelni, sokszor más utat választottak a pénzügyi veszteségek csökkentésére. A termelés volumenének folyamatos csökkenése mellett pedig nem is várható el pótlólagos befektetés. 5./ A befektetett tőke tulajdonosi szerkezete A jegyzett tőke tulajdonosi szerkezete 1996-2008 kiemelt években a következők szerint változott:

Megnevezés 1996 2001 2003 Jegyzett tőke Milliárd Ft. 289.4 354.4 367.3 Jegyzett tőkéből tulajdonrésszel rendelkezők %-ban Állam 6.2 0.6 1.4 Belföldi magánszemély 8.5 11.7 11.9 Belföldi társaság 25.2 23.5 27.9 Külföldi befektető 54.2 61.4 56.8 Szövetkezet 2.1 1.1 0.7 Egyéb szervezet 3.8 1.7 1.3

2004 338.1

2006 295.2

1.5 13.2 30.9 52.4 0.6 1.4

1.7 16.2 33.0 47.1 0.9 1.1

Részarány % 2007 2008 287.1 255.9 1.7 15.9 33.0 47.6 0.7 1.1

1.0 17.2 32.6 48.3 0.5 0.4

Kiemelhető, hogy a jegyzett tőke 2008. évben alacsonyabb volt, mint 1996-ban, ami tőkekivonást jelentett. 2008. év végén a 2.8 milliárd forint állami tulajdonból az italgyártás (2.3 milliárd forint), a húsfeldolgozás (0.3 milliárd forint) és a gyümölcs-, zöldségfeldolgozás (0.2 milliárd forint) részesedett. A külföldi tulajdon csökkenése elsősorban a termelés határon kívül helyezésére vezethető vissza. A tulajdonosi szerkezet kiemelt szakágazati és idősoros adatait a 3. számú melléklet részletezi. 6./ Pénzügyi mutatók változása A likviditási mutató (100 forint forgóeszközre jutó rövidlejáratú kötelezettség) és az eladósodottsági mutató (100 forint saját tőkére jutó hosszúlejáratú kötelezettség) az EUkonform elszámolások bevezetését (2001) követő kiemelt években a következők szerint változott: Év 1996 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Likviditási

Eladósodottsági mutató

1,248 1,225 1,210 1,217 1,184 1,229 1,171 1,114

26.9 15.7 23.7 27.4 30.2 30.3 37.8 41.4

A likviditási mutató szakágazati szinten részletezett idősoros adatait a 2. számú melléklet részletezi.

54

Az eladósodottsági mutató ágazati szinten az EU-belépés után 2004. és 2008. években főbb termékcsoportonként a következők szerint változott: 2004 25.7 22.1 22.8 374.0 25.6 5.5 20.1

Élelmiszer Ital Élelmiszer és ital Dohánytermékek Ágazat összesen: Beruházási hitel Előzőből: Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség

2008 26.3 40.8 38.7 214.0 41.4 12.1 29.3

A magas eladósodottsági mutató a szükséges hitelfelvételt nehezíti, a kockázati tényező miatt a kamatokat emeli. A mutató kiemelkedően magas volt a növényolaj gyártásnál (107.0 %) és az édesiparban (91.7 %) a termelés határon kívül helyezésévek kapcsolatos elszámolások miatt, a tejiparban (54.3 %) és a dohányiparban (214.0 %) az immateriális javakkal kapcsolatos adósság miatt, valamint az üdítőital gyártásnál (80 %), a veszteség anyavállalattal való elszámolása miatt. 7./ Tőkemegtérülés A tőkemegtérülést az adózott eredmény testesíti meg. Az adózott eredményből a nyereséges vállalkozások osztalékot fizethetnek és eredménytartalékba helyezhetik. A veszteséges vállalkozásoknál a veszteség összege az eredménytartalékot (saját tőkét) csökkenti. 2000-2008 évek között a három tényező milliárd forintban a következők szerint változott: Milliárd Ft. 120

101.0

100 80

64.1

71.8 56.0

60 40 35.9 20

42.7

67.8

49.4

49.3

48.6 28.2

35.1

17.7

33.2 23.2

24.7

0

28.9

37.9

6.7 -6.2

-20 -18.0

-40

32.2

19.3 1.6

-11.5

-14.1

-46.3

-60 2000

2001

2002

2003

2004

Adózótt eredmény Nyereség tartalék

2005

2006 Osztalék

55

2007

2008

Év

Az EU-belépés utáni 2004-2008 években együtt ágazati szinten 96.7 milliárd forint adózótt eredményt realizált. Ebből a nyereséges vállalkozások – nyereségtartalékot is figyelembe véve – osztalékként kifizettek 167.1 milliárd forintot, így a nyereségtartalék összege csökkent 70.4 milliárd forinttal. Ágazati szinten a 100 forint saját tőkére jutó adózott eredmény, fizetett osztalék és eredménytartalék a következők szerint változott: Év 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Adózótt Fizetett Eredmény eredmény osztalék tartalék 11.54 7.97 3.53 4.32 5.47 2.86 -2.34

7.81 7.03 6.10 5.24 7.13 2.62 5.30

3.73 0.94 -2.57 -0.92 -1.66 0.24 -7.64

A nyereséges vállalkozások 2008. évben az osztalék fizetéshez nyereségtartalékot is figyelembe vettek. Az adózott eredmény tőkearányosan, termékfőcsoportonként is jelentős változást mutat. Az EU-belépés utáni változások a következők voltak: Forint Év 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Élelmiszer Szeszesital termelés gyártás 9.24 5.38 5.21 3.85 4.28 4.09 -0.42

Élelmiszer Dohányés termék italgyártás gyártás

13.21 17.48 5.94 5.93 7.87 2.61 -5.35

9.84 6.14 5.46 4.01 4.99 3.35 -1.82

65.90 44.62 -232.36 14.68 21.99 -24.62 -33.04

Ágazat összesen 11.54 7.97 3.53 4.32 5.47 2.86 -2.34

Az adatok igazolják, hogy a tőkemegtérülési modell (betéti kamatnál 1-2 %-al nagyobb hozam) az EU-belépés után a dohánygyártás kivételével egyik évben sem valósult meg. 2008. évben a világgazdasági (pénzügyi ?) válság hatására minden termékfőcsoport veszteségessé vált. A 2008. éves adatokat a 4.sz. melléklet részletezi. Jövedelmezőségi szempontból az EU-belépésnek legnagyobb vesztese a húsfeldolgozás. 2004-2008 években együtt 33.3 milliárd forint és tőkearányosan 5.65 % veszteséget realizáltak. A nyereséges vállalkozások 8.0 millliárd forint, tőkearányosan 5 év alatt 6.8 % osztalékot fizettek ki, a saját tőke adózott eredményben 41.2 milliárd forinttal csökkent. Az adózott eredményt és felbontását a későbbi fejezetek részletezik.

56


1. sz. melléklet - 1. oldal

A tevékenységek finanszírozásának alapadatai szakágazati bontásban 2003

2004

Befektetett eszközök Készletek

141.917 48.016

168.675 51.201

154.493 49.331

172.627 172.012 172.993 46.317 41.116 42.097

170.043 45.389

Együtt: Jegyzett tőke

189.933

219.876

203.824

218.944 213.128 215.090

215.432

62.336

62.995

59.661

Saját tőke

131.184

111.408

120.246

7.114

8.885

10.533

11.492

11.044

15.629

13.074

55.347

95.081

82.554

68.156

70.406

59.889

51.472

8.368

6.887

6.903

6.034

5.238

6.869

8.442

62.420 48.336

85.097 63.113

88.564 61.024

88.603 54.215

89.963 71.200

76.323 61.389

74.895 71.656

110.756

148.210

149.588

142.818 161.163 137.712

146.551

32.775

26.270

28.176

26.969

25.858

21.712

18.406

65.829

84.341

84.255

80.165

81.916

61.396

68.500

3.872

5.196

4.525

4.301

4.803

4.765

5.829

34.560

54.652

50.998

53.017

48.396

40.918

26.261

3.218

3.970

4.479

3.715

4.203

5.914

4.300

olaj


8.785 16.028

7.574 21.990

23.364 26.243

23.176 28.493

24.926 34.426

29.825 44.928

34.207 30.162


24.813

29.564

49.607

51.669

59.352

74.753

64.369

10.531

10.316

22.567

23.682

24.958

14.464

14.351

Saját tőke

20.009

14.858

36.714

28.254

29.338

19.125

15.605

72

52

32

37

76

11.362

12.436

7.148

623

1.233

3.196

2.509

3.856

1.594

368

87

319

398

764

1.171

1.903

101-102 Hús és halfeldolgozás

2001

104 Növényi-, állati gyártása

Szakágazat

Megnevezés

Beruházási hitel Rövidlejáratú hitel

103 Gyümölcs és zöldségfeldolgozás

Fizetett kamat Befektetett eszközök Készletek Együtt: Jegyzett tőke Saját tőke Beruházási hitel Rövidlejáratú hitel Fizetett kamat

Beruházási hitel Rövidlejáratú hitel Fizetett kamat

57

2005

47.973

2006

63.969

2007

Millió Ft. 2008

69.358

70.455

120.449 116.673 127.975

104.334



A tevékenységek finanszírozásának alapadatai szakágazati bontásban

1071-1072 Kenyér és 106 Malomipari termékek és tartósított lisztesáru gyártása keményítő gyártása

105 Tejfeldolgozás

Szakágazat

Megnevezés

Millió Ft. 2008

2001

2003

2004

2005

2006

2007


37.094 16.476

98.323 18.499

94.579 16.499

92.999 16.161

85.473 17.394

83.106 19.406

71.317 16.951


53.570

116.822

111.078 109.160 102.867 102.512

88.268

18.840

65.484

61.284

23.191

21.131

23.697

20.274

Saját tőke

34.082

74.349

74.634

66.151

77.501

58.143

51.464

981

3.551

2.792

4.695

2.671

5.942

2.707

Rövidlejáratú hitel

8.427

21.491

21.603

20.655

11.355

11.836

12.528

Fizetett kamat

1.566

2.565

2.484

2.363

1.969

3.428

2.797


46.087 28.057

38.975 31.132

47.586 21.542

48.930 18.057

57.286 23.822

74.019 35.908

77.509 28.281


74.144

70.107

69.128

66.987

81.108 109.927

105.790

26.332

19.583

19.754

20.414

18.627

16.654

15.910

Saját tőke

46.380

39.749

45.149

46.104

51.238

55.038

60.308

3.012

1.760

2.544

2.979

2.598

2.856

3.879

27.124

32.723

29.040

23.355

29.378

44.876

51.258

4.084

2.762

3.904

1.977

1.969

3.201

4.725


41.256 5.523

49.939 7.546

59.065 7.612

64.790 7.534

63.941 8.409

69.951 10.167

63.052 8.515


46.779

57.485

66.677

72.324

72.350

80.118

71.567

25.099

24.161

17.259

19.579

18.086

16.375

14.664

Saját tőke

35.370

41.511

39.319

44.125

39.037

46.638

38.118

Beruházási hitel

2.409

4.376

6.115

7.309

6.866

8.865

9.201


4.662

8.160

9.113

10.504

9.924

8.130

8.993

Fizetett kamat

1.097

1.154

1.670

1.538

1.536

1.705

1.724

Beruházási hitel


58




1081 Cukorgyártás

1073 Tésztafélék gyártása

Szak-ágazat

Megnevezés

2003

2004

2005

2006

2007

Befektetett eszközök

4.676

7.554

8.785

10.545

11.541

13.269

13.188

Készletek

2.751

3.823

3.724

3.200

3.583

5.342

4.889


7.427

11.377

12.509

13.745

15.124

18.611

18.077

1.556

2.798

1.911

1.983

2.217

3.290

2.339

Saját tőke

6.166

8.820

9.272

10.179

10.894

13.875

13.709

Beruházási hitel

241

241

381

1.328

1.854

1.644

2.121


178

3.740

1.925

2.524

2.857

4.793

4.414

Fizetett kamat

431

663

626

477

523

670

731


30.032

22.024

14.620

9.787

9.130

14.421

51

Készletek

34.609

19.582

31.091

17.143

16.817

35.530

12


64.641

41.606

45.711

26.930

25.947

49.951

63

26.638

17.208

12.530

6.506

6.506

15.627

23

Saját tőke

32.484

22.682

19.380

9.927

11.858

28.325

45

56

4

2

2

2

0

0

29.682

20.884

2.167

11.106

9.205

18.080

12

2.431

1.273

909

761

246

821

2


33.807

37.002

33.184

34.759

39.801

16.763

31.163

Készletek

14.311

16.800

12.109

12.970

12.832

4.951

11.471


48.118

53.802

45.293

47.729

52.633

21.714

42.634

26.514

26.958

14.855

15.121

15.139

8.969

14.401

Saját tőke

29.007

31.890

22.038

22.202

23.710

12.428

18.036

259

1.086

717

654

827

1.614

1.072

10.915

14.736

4.705

4.725

4.787

3.066

2.791

1.843

1.558

2.216

2.025

554

541

3.306


1082 Édesség gyártása

2001

Millió Ft. 2008


59




109 Takarmány gyártás

1083-89 Nem részletezetett szakmák

Szakágazat

Megnevezés Befektetett eszközök Készletek

2001

2003

2004

2005

2006

2007

17.593

26.232

28.350

29.055

29.360

45.722

35.499

8.792

10.797

13.268

14.338

15.690

17.620

15.688


26.385

37.029

41.618

43.393

45.050

63.342

51.187

11.857

11.468

12.509

12.309

12.562

13.407

6.502

Saját tőke

22.925

29.727

34.159

35.282

38.478

31.527

28.932

617

950

1.832

1.525

2.457

3.502

7.227

6.122

10.692

10.358

11.775

11.835

8.093

9.132

738

852

1.762

691

746

2.860

1.114


33.729

39.725

45.855

50.130

48.756

52.733

65.268

Készletek

18.813

20.812

17.459

16.196

17.280

24.301

19.484


52.542

60.537

63.314

66.326

66.036

77.034

84.752

16.491

14.807

16.280

16.382

16.632

9.318

14.766

Saját tőke

37.499

44.258

54.491

58.652

51.600

53.382

60.180

1.373

1.701

2.314

3.205

2.502

2.409

2.382

12.623

15.588

15.318

15.960

21.664

21.339

28.072

1.956

2.032

2.947

1.897

2.066

2.529

3.581


50.013

47.435

52.106

55.014

58.576

77.586

67.184

Készletek

11.391

13.021

13.266

12.231

13.968

21.812

19.327


61.404

60.456

65.372

67.245

72.544

99.398

86.511

28.709

31.126

18.841

17.875

16.365

18.599

15.784

Saját tőke

51.244

61.843

39.842

36.171

32.606

50.845

33.599

611

674

956

3.078

2.059

3.969

5.786


5.875

7.668

4.228

9.611

10.908

15.850

7.735

Fizetett kamat

3.206

2.112

1.606

1.298

2.370

3.709

2.347



1107 Üdítőital gyártása

Millió Ft. 2008

Beruházási hitel

60




1102-04 Bortermelés

1101 Desztillált szeszesital Élelmiszer és alkoholmentes gyártása ital gyártása

Szakágazat

Megnevezés

2003

2004


507.399 253.103

621.714 278.276

650.615 273.164

680.415 690.765 246.855 276.537

726.721 322.462

703.918 265.826


760.502

899.990

923.779

927.270 967.302 1.049.183

969.744

287.685

313.175

285.633

233.002 242.050

231.111

207.918

Saját tőke

511.892

565.595

589.076

557.661 564.849

558.700

495.620

20.619

27.475

32.693

33.359

61.659

64.142

202.664

286.037

233.147

233.584 233.234

241.165

204.262

Fizetett kamat

29.302

25.915

29.825

23.174

22.049

32.427

35.974


11.134 7.519

12.708 6.906

15.892 7.515

13.136 5.572

17.539 7.055

21.666 7.030

11.756 7.097


18.653

19.614

23.407

18.708

24.594

28.696

18.853

7.191

6.643

7.179

3.312

4.913

7.627

4.120

Saját tőke

15.562

18.843

21.171

12.526

15.002

17.416

11.246

236

146

846

1.076

1.044

3.258

1.415

2.369

3.334

3.465

3.743

3.745

3.082

3.219

287

374

454

304

380

439

391


32.716 23.792

49.172 34.250

55.653 40.801

55.337 38.070

64.441 45.300

59.038 49.905

68.497 54.165


56.508

83.422

96.454

93.407 109.741

108.943

122.662

18.651

23.243

25.651

22.318

29.036

29.669

27.402

Saját tőke

32.252

51.543

54.014

48.720

67.452

66.561

72.258

1.834

3.240

4.636

4.168

4.879

6.589

5.314

13.195

17.934

17.917

17.611

17.127

17.691

17.848

1.906

2.397

2.751

1.879

1.997

2.011

2.338




61

2005

40.613

2006

2007

Millió Ft. 2008

2001


1105-06 Sör és maláta gyártás

Szakágazat

1. sz. melléklet - 6. oldal A tevékenységek finanszírozásának alapadatai szakágazati bontásban Millió Ft. Megnevezés 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Befektetett eszközök

37.063

25.206

26.240

24.176

21.724

20.481

19.427

Készletek

14.383

11.738

12.120

9.466

10.105

11.691

12.132


51.446

36.944

38.360

33.642

31.829

32.172

31.559

30.064

13.522

12.524

11.622

12.119

11.573

9.422

Saját tőke

43.794

39.454

30.341

31.410

26.405

21.308

17.417

72

118

101

93

621

622

485

6.153

3.849

9.370

13.057

6.608

4.259

4.162

869

572

1.731

989

1.319

1.487

1.884

80.913 45.694

87.086 52.894

97.785 60.436

92.649 53.108

103.704 62.460

101.185 68.626

99.680 73.394

126.607

139.980

158.221

145.757

166.164

169.811

173.074

55.906

43.408

45.354

37.252

46.068

48.809

40.944

91.608

109.840

105.526

92.656

108.859

105.285

100.921

2.142

3.504

5.583

5.337

6.544

10.469

7.713

21.717

27.117

30.689

34.411

27.480

25.302

25.129

3.062

3.343

4.936

3.172

3.691

3.937

4.612


588.312

708.800

748.400

773.064

794.469

827.906

803.600

Készletek

298.797

331.170

333.600

299.963

338.997

392.088

339.220


1101-06 Szeszeszital gyártása

Fizetett kamat Befektetett eszközök Készletek Együtt: Jegyzett tőke Saját tőke Beruházási hitel Rövidlejáratú hitel

101-1107 Élelmiszer és italgyártás

Fizetett kamat

Együtt:

887.109 1.039.970 1.082.000 1.073.027 1.133.466 1.219.994 1.142.820

Jegyzett tőke

343.564

356.583

330.987

270.254

288.118

279.980

248.819

Saját tőke

603.500

675.435

694.602

650.317

673.708

663.985

596.540

22.761

31.979

38.276

45.950

40.103

72.128

72.355

224.381

313.154

263.836

267.995

260.714

266.467

229.491

32.364

29.258

34.761

26.346

25.740

36.364

39.586


62



A tevékenységek finanszírozásának alapadatai szakágazati bontásban 2001

2003

2004

2005

2006

2007

Millió Ft. 2008

12 Dohánytermékek gyártása

Megnevezés Befektetett eszközök

24.038

49.301

31.518

39.726

40.479

29.941

25.321

Készletek

18.187

13.933

6.253

5.185

5.040

4.651

5.331

42.225

63.234

37.771

44.911

45.519

34.592

30.652

Jegyzett tőke

10.799

10.695

7.163

7.163

7.124

7.124

7.124

Saját tőke

18.814

27.170

5.698

18.878

19.234

11.909

9.285

55

27

254

1.112

777

557

790


482

1.743

557

1.017

1.192

1.651

1.898

Fizetett kamat

228

269

3.207

1.910

1.646

1.900

1.993

10-12 Élelmiszeripari ágazat

Szakágazat


612.340

758.101

779.918

812.790

834.948

857.847

828.921

Készletek

317.084

345.103

339.853

305.148

344.037

396.739

344.551

Együtt:

Beruházási hitel

Együtt:

929.424 1.103.204 1.119.771 1.117.938 1.178.985 1.254.586 1.173.472

Jegyzett tőke

354.363

367.282

338.150

277.417

295.242

287.104

255.943

Saját tőke

622.314

702.605

700.300

669.195

692.942

675.894

605.825

Beruházási hitel

22.816

32.006

38.530

47.062

40.880

72.685

73.144


24.863

314.897

264.393

269.012

261.986

268.118

231.389

Fizetett kamat

32.592

29.527

37.968

28.256

27.386

38.264

41.580

63


Élelmiszeripari ágazat Saját tőkével és hitellel finanszírozott befektetett eszköz, készletállomány és likviditási mutató szakágazati bontásban Kódszám

Szakágazat

101-102

Hús- és halfeldolgozás

103

Gyümölcs és zöldségfeldolgozás

104

Növényi-, állati olaj gyártása

105

Tejfeldolgozás

106

Malomipari termékek, keményítő gy.

1071-72

Kenyér és tartós lisztesáru gyártása

1073

Tésztafélék

1081

Cukorgyártás

1082

Édesség gyártása

1083-89

Nem részletezett termék-csoport

109

Takarmány gyártása

Mutató a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c. a. b. c.

2003 50.7 47.3 1,001 56.9 40.4 1,188 50.2 2.3 1,414 73.1 21.4 1,031 56.7 49.1 1,125 72.2 21.8 1,171 77.5 35.0 1,299 74.1 66.0 1,061 59.2 29.4 1,394 80.3 31.4 1,318 73.1 28.5 1,371

2004 59.0 45.7 1,134 56.3 37.1 1,219 74.0 2.6 1,722 86.1 21.9 1,158 65.3 45.7 1,142 59.0 22.8 0,916 79.9 18.4 1,347 42.4 8.1 1,150 48.7 11.5 1,256 82.1 29.2 1,295 86.1 27.8 1,470

a. tőkeellátottság % b. hitellel finanszírozott eszközállomány % c. likviditási mutató (forgóeszköz / rövidlejáratú kötelezettség )

64

2006 54.7 38.2 1,101 50.8 33.0 1,139 49.4 4.3 1,324 78.1 13.6 1,719 63.1 39.4 1,069 54.0 23.2 0,905 72.0 31.1 1,384 45.7 34.8 1,642 45.0 10.7 1,132 85.4 31.7 1,415 78.1 36.5 1,289

2007 59.5 35.1 1,130 44.6 33.2 1,064 21.7 20.4 1,099 56.0 17.3 1,285 50.1 43.4 0,833 58.2 21.7 0.989 74.6 25.4 1,356 56.7 36.2 1,776 57.5 21.7 1,066 49.8 18.3 1,178 69.3 30.7 1,311

2008 48.4 30.0 0,982 46.7 21.9 1,130 24.2 21.8 0,995 58.3 17.2 1,308 57.0 52.1 0,910 53.4 25.4 0,900 75.8 36.2 1,596 36.5 19.0 1,300 42.3 44.8 1,252 56.5 31.9 1,539 71.0 35.9 1,211


Élelmiszeripari ágazat Saját tőkével és hitellel finanszírozott befektetett eszköz, készletállomány és likviditási mutató szakágazati bontásban Kódszám

Szakágazat

Mutató

1107

Üdítőital gyártása

a. b. c.

102.3 13.8 1,593

60.9 7.9 0,951

44.9 17.9 1,050

51.2 19.9 1,090

38.8 15.6 1,020

a.

62.8

63.8

58.4

52.7

51.1

-

Élelmiszer termelés és alkoholmentes ital

b.

34.9

28.8

27.6

28.6

27.7

c.

1,173

1,181

1,201

1,141

1,063

1101

Desztillált szeszesital gyártása

a. b. c.

96.1 17.7 1,517

90.4 18.4 1,399

61.0 19.5 1,187

60.7 22.1 1,178

59.7 24.6 1,224

1102-04

Bortermelés

a. b. c.

61.8 25.4 1,613

56.0 23.4 1,599

61.5 20.0 1,790

67.3 24.5 1,808

58.9 18.9 1,609

1105-06

Sör és maláta gyártása

a. b. c.

108.1 16.2 1,519

79.0 24.5 1,383

83.0 22.7 1,208

66.2 15.2 1,047

55.2 14.7 1,041

a.

78.5

66.7

65.5

62.0

58.3

-

Szeszesital gyártása

b.

21.9

22.9

20.5

21.1

19.0

c.

1,554

1,489

1,488

1,316

1,371

a.

65.0

64.7

59.4

54.4

52.2

b.

33.2

27.9

24.8

27.8

26.4

c.

1,223

1,228

1,300

1,173

1,112

a. b. c.

43.0 2.8 1,072

15.0 2.1 0.843

42.2 4.3 0,928

34.4 6.4 1,122

30.3 8.8 1,158

a.

63.7

62.5

58.8

53.9

51.6

b.

31.4

27.1

25.7

27.2

26.0

c.

1,210

1,215

1,229

1,288

1,114

101-110

Élelmiszer és ital gyártása

102


10-12


2003

2004

a. tőkeellátottság % b. hitellel finanszírozott eszközállomány % c. likviditási mutató (forgóeszköz / rövidlejáratú kötelezettség )

65

2006

2007

2008



Jegyzett tőke tulajdonosok szerinti összetétele szakágazati bontásban Millió Ft.

106 Malom-ipari 105 termék és Tejfeldolgozás keményítő gy.

104 Növényi, állati olaj gyártása

103 Gyümölcs, és zöldségfeldolgozás

101-102 Hús-, és halfeldolgozás

Szakágazat Befektető megnevezése Belföldi magánszemély Belföldi társaság Külföldi befektetők Egyéb befektetők Jegyzett tőke Belföldi magánszemély Belföldi társaság Külföldi befektetők Egyéb befektetők Jegyzett tőke Belföldi magánszemély Belföldi társaság Külföldi befektetők Egyéb befektetők Jegyzett tőke Belföldi magánszemély Belföldi társaság Külföldi befektetők Egyéb befektetők Jegyzett tőke Belföldi magánszemély Belföldi társaság Külföldi befektetők Egyéb befektetők Jegyzett tőke

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

6.726 31.291 22.420 1.899 62.336 5.511 10.230 15.553 1.461 32.755 320 204 9.981 26 10.531 1.063 2.496 14.735 546 18.840 3.532 9.402 10.121 3.277 26.332

6.764 31.220 20.873 1.964 60.821 6.019 8.741 15.144 1.262 31.166 359 123 9.864 18 10.364 1.600 3.455 14.762 475 20.292 4.024 7.331 7.524 3.328 22.207

6.708 36.879 16.863 2.545 62.995 5.418 11.689 8.057 1.106 26.270 338 99 9.861 18 10.316 1.139 10.821 53.152 372 65.484 3.310 7.932 5.424 2.917 19.583

6.265 37.879 12.245 3.272 59.661 5.748 11.580 9.974 874 28.176 405 60 21.981 121 22.567 2.361 5.121 8.562 236 16.280 3.462 8.519 5.808 1.965 19.754

6.086 24.697 14.435 2.755 47.973 5.230 10.645 10.522 572 26.969 1.536 155 21.905 86 23.682 1.599 6.487 14.928 177 23.191 5.317 8.033 5.035 2.029 20.414

7.009 37.390 15.938 3.632 63.969 5.782 9.916 9.419 741 25.858 1.847 548 22.545 18 24.958 1.310 6.416 13.235 170 21.131 3.540 8.220 4.932 1.935 18.627

6.862 38.997 20.803 2.639 69.301 5.175 9.687 6.063 787 21.712 704 1.983 11.723 54 14.464 1.220 9.137 13.165 175 23.697 2.564 7.709 3.923 2.458 16.654

7.544 42.345 20.363 203 70.455 4.425 7.689 5.328 964 18.406 1194 2.015 11.142 14.351 1.048 5.188 13.953 85 20.274 5.283 5.122 5.425 80 15.910

66




1083-89 Nem részletezett szakmák

1082 Édesség gyártása

1081 1073 Tésztafélék Cukorgyártás gyártása

1071-72 Sütőipari és tartós liszteráru


2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

6.259 4.803 12.490 1.547 25.099 1.033 453 66 4 1.556 41 7.713 18.353 531 26.638 750 288 25.430 46 26.514 1.500 2.541 7.314 502 11.857

6.400 5.009 12.530 1.496 25.435 1.058 459 105 22 1.644 41 4.123 17.683 4.120 25.967 995 6.375 19.302 47 26.719 1.552 2.854 5.559 589 10.554

6.675 5.764 10.773 949 24.161 1.129 483 1.167 19 2.798 262 58 16.411 477 17.208 1 1.069 19.488 6.400 26.958 2.009 3.368 5.557 534 11.468

6.663 4.831 4.807 958 17.259 1.134 555 203 19 1.911 30 42 12.450 8 12.530 1.269 6.172 7.369 45 14.855 2.363 3.361 6.168 617 12.509

7.212 4.394 7.051 940 19.597 1.111 697 156 19 1.983 26 54 6.420 6 6.506 1.502 6.191 7.360 68 15.121 2.439 3.215 6.179 476 12.309

6.892 5.519 4.988 687 18.086 789 1.247 177 4 2.217 6 1 6.493 6 6.506 1.573 6.195 7.333 38 15.139 2.516 3.126 6.377 543 12.562

6.074 3.833 6.107 361 16.375 1.796 1.297 193 4 3.290 16 3.591 11.541 119 15.267 1.516 81 7.372 8.969 2.593 1.913 8.700 .201 13.407

5.891 3.447 4.986 340 14.664 1.982 167 185 5 2.339 23 23 805 198 13.394 4 14.401 2.389 2120 1.820 173 6.502

67




1102-04 Bortermelés

1101 Desz Élelmiszer tillált szeszes-ital termelés és gyártása alk.mentes ital

1107 Üdítőital gyártása

109 Takarmány gyártás


2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2.953 3.152 10.072 314 16.491 538 568 27.584 19 28.709 30.226 73.142 174.121 10.169 287.658 1.378 3.898 1.668 247 7.191 8.584 6.070 2.426 1.571 18.651

1.976 3.707 10.074 321 16.078 753 731 28.573 19 30.076 31.542 74.129 161.999 13.674 281.344 1.161 3.525 1.666 212 6.564 7.880 6.489 2.353 5.735 22.457

2.498 3.480 8.585 244 14.807 1.201 .807 29.102 16 31.126 31.552 88.156 185.237 8.230 313.175 1.223 3.737 1.659 24 6.643 9.693 7.354 2.086 4.110 23.243

2.361 5.121 8.562 236 16.280 1.230 1.409 16.185 17 18.841 32.031 88.876 155.972 8.754 285.633 1.307 4.295 1.548 29 7.179 9.622 8.320 4.368 3.341 25.651

2.534 5.212 8.544 92 16.382 1.882 1.055 14.679 259 17.875 36.474 70.825 118.204 7.499 233.002 1.397 1.872 20 23 3.312 10.356 4.766 3.840 3.356 22.318

2.756 5.270 8.581 25 16.632 1.996 1.980 12.380 9 16.365 36.016 85.828 112.398 7.808 242.050 1.471 3.218 196 28 4.913 9.759 5.396 10.910 2.971 29.036

2.469 2.582 4.254 13 9.318 2.318 1.300 14.978 3 18.599 29.998 84.123 109.931 7.059 231.111 1.539 5.861 203 24 7.627 10.402 4.661 11.662 2.944 29.669

2.442 3.571 8.739 14 14.766 1.533 1.288 12.957 6 15.784 34.560 72.350 98.307 2.658 207.875 1.184 2.776 141 19 4.120 8.191 4.212 12.305 2.694 27.402

68

Élelmiszeripari ágazat Jegyzett tőke tulajdonosok szerinti összetétele szakágazati bontásban


12 Dohánytermékek gyártása

Élelmiszer és ital gyártása

Szeszesital gyártása

1105-06 Sör és maláta-gyártás


3. sz. melléklet - 4. oldal Millió Ft.

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

1.200 294 28.358 212 30.064 11.162 10.262 32.452 2.030 55.906 41.388 83.404 206.573 12.199 343.564 581 1.316 8.884 18 10.799 41.969 84.720 215.457 12.217 354.363

1.287 580 24.724 205 26.796 10.328 10.594 28.743 6.152 55.817 41.870 84.723 190.742 19.826 337.161 8 1.739 9.153 10.900 41.878 86.462 199.895 19.826 348.061

1.128 420 11.953 21 13.522 12.044 11.511 15.698 4.155 43.408 43.596 99.667 200.935 12.385 356.583 8 2.899 7.788 10.695 43.604 102.566 208.723 12.385 367.278

1.169 544 10.599 212 12.524 12.098 13.159 16.515 3.582 45.354 44.129 102.035 172.487 12.336 330.987 7 2.453 4.703 7.163 44.136 104.488 177.190 12.336 338.150

329 110 11.056 127 11.622 12.082 6.748 14.916 3.506 37.252 48.556 77.573 133.120 11.005 270.254 126 2.902 4.135 7.163 48.682 80.475 137.255 11.005 277.417

571 92 11.322 134 12.119 11.801 8.706 22.428 3.133 46.068 47.817 94.534 134.826 10.941 288.118 2.863 4.261 7.124 47.817 97.397 139.087 10.941 295.242

266 37 11.109 161 11.573 12.207 10.559 22.974 3.129 48.869 45.552 91.335 132.905 10.188 279.980 3.347 3.777 7.124 45.552 94.682 136.682 10.188 287.104

69

2008 198 18 9.075 131 9.422 9.573 7.006 21.521 2.844 40.944 44.133 80.157 119.828 4.701 248.819 3.347 3.777 7.124 44.133 83.504 123.605 4.701 255.943

Élelmiszeripari ágazat Kódszám:

4. sz. melléklet

Adózott eredmény összegének és tőkearányos hányadosának változása 2004-2008 években Adózott eredmény (millió forint) Adózótt eredmény tőkearányos %-a Szakágazat megnevezése 2004 2005 2006 2007 2008 2004 2005 2006 2007 2008

A./ Mezőgazdasági nyersanyagot feldolgozó szakágazatok 101-102 103 104 105 106 109 1081

Hús és helfeldolgozás Gyümölcs és zöldségfeld. Növényolaj gyártása Tejtermék, jégkrém gyártása Malomip. termék és keményítő gy. Haszon és hobbiállat eledel gy. Cukoripari termékek gyártása

-11.087 443 9.706 959 6.920 8.357 1.080

950 22 6.747 -8.763 8.505 3.390 1.995

-6.034 3.406 3.450 10.606 9.458 -5.577 3.439

7.632 -176 38 -2.799 8.943 5.815 -1.034

-25.835 965 13.083 -4.407 2.586 1.377 1

-9.22 0.53 26.44 1.28 15.32 15.34 5.57

0.79 0.03 23.88 -13.25 18.45 5.78 20.10

-5.17 4.16 11.76 13.68 18.46 -10.81 29.09

5.96 0.29 0.52 -4.81 16.25 10.89 -3.65

-24.76 1.41 83.83 -8.56 4.29 2.28 0.20

6.802 2.991 934 4.549 19 31.673

3.538 2.918 728 4.266 -3.158 21.138

1.286 3.127 725 3.540 -1.773 25.653

3.331 -2.804 1.923 -76 705 21.492

3.108 -424 1.819 762 -5.024 -11.980

17.30 13.57 10.07 13.32 0.04 5.38

7.61 13.14 7.15 12.08 -8.73 3.79

3.29 13.19 6.66 9.00 -5.44 4.54

7.14 -22.56 13.86 -0.24 1.38 3.85

8.16 -2.35 13.26 2.40 -14.95 -2.42

1101 Desztillált szeszesital gyártása 4.091 760 1.138 -890 1.509 19.32 6.06 7.59 -5.11 1102-04 Bortermelés -879 1.886 1.843 1.556 751 -1.63 3.87 2.73 2.33 1105-06 Sör és malátagyártás 3.055 2.345 5.036 96 -1.351 10.07 7.47 19.07 0.45 6.267 4.991 8.017 762 909 5.94 5.39 7.36 0.72 Szeszesital összesen: 37.940 26.129 33.670 22.254 -11.080 5.46 4.01 4.99 3.35 E./ Élelmiszer és ital gyártása 120 Dohánytermékek gyártása -13.240 2.771 4.230 -2.932 -3.068 -232.36 14.68 21.99 -24.62 24.700 28.900 37.900 19.322 -14.148 3.53 4.32 5.47 2.86 F./ Élelmiszeripari ágazat összesen: Kirívó példaként kiemelhető a táblázatból, hogy a tejipar 2006. évi kiemelkedő nyeresége, vissza nem térő bevételből (immateriális javak értékesítése és a bevétel osztalékként kifizetése) eredt. Enélkül 5.0 milliárd forint és tőkearányosan 7.1 % veszteség realizálódott volna. Fordítottan a dohányipar 2004. évi vesztesége nagy összegű immateriális javak költségkénti elszámolására vezethető vissza.

13.48 1.03 -7.75 0.90 -1.86 -33.04 -2.38

B./ Ipari nyersanyagot feldolgozó szakágazatok 1071-72 1082 1073 1083-89 1107 C./

Kenyér és tartós lisztesáru gy. Édesség gyártása Száraztészta gyártása Nem részletezett termékek gyárt. Üdítőital gyártása Élelmiszer termelés összesen

D./ Szeszesital gyártása

70


5. sz. melléklet

Kifizetett osztalék összege 2001-2008 években Millió Ft. Kódszám 101-102 103 104 105 106 109 1071-2 1081 1082 1073 1083-89 1107 1101 1102-4 1105-6 1200

Megnevezés Hús és helfeldolgozás Burgonya, zöldség, gyümölcs feld. Növényi és állati olaj gyártása Tejfeldolgozás Malomip. termékek és keményítő gy. Takarmány gyártása Kenyér és tartós lisztesáru gyártása Cukorgyártás Édesség gyártása Tésztafélék gyártása Nem részletezett termékek gyártása Üdítőital gyártása Élelmiszer termelés Desztillált szeszesital gyártása Bortermelés Sör és malátagyártás Szeszesitalgyártás Élelmiszer és italgyártás Dohánytermékek gyártása Ágazat összesen:

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2.324 6.511 725 3.379 7.786 1.059 2.325 1.519 1.820 161 822 11 28.442 2.272 806 4.922 8.000 36.442 13.200 49.642

17.824 2.788 6 2.140 9.573 1.450 2.726 1.550 3.403 204 686 66 42.416 2.096 585 6.285 8.966 51.382 16.400 67.782

3.047 3.790 14.500 2.399 6.405 1.581 2.512 600 2.476 197 1.754 3 39.264 2.341 264 5.836 8.441 47.705 47.705

1.111 2.783 10.030 2.092 6.365 2.622 4.421 1.017 2.933 311 2.163 909 36.757 2.816 450 3.447 6.713 43.470 43.470

1.746 4.662 9.362 1.493 7.205 650 2.807 256 3.200 176 1.963 71 33.591 180 1.137 283 1.600 35.191 35.191

2.338 3.432 3.613 20.640 1.443 559 2.596 1.498 1.817 371 689 848 39.844 295 390 7.723 8.408 48.252 1.170 49.422

2.056 393 941 785 1.835 3.978 900 129 691 815 1.644 14.167 136 149 3.068 3.353 17.520 200 17.720

Megjegyzés: 2006. évben a tejipari osztalék az eladott immateriális javak 20.0 milliárd forintjának osztalékként való kifizetését is tartalmazza.

71

2008 737 1.565 15.000 1.977 514 916 4.038 197 260 1.082 70 26.356 228 2.608 2.759 5.595 31.951 200 32.151


VII.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az élőmunka helye az ágazat működésében, annak költsége és a munkavállalók munkajövedelme 2001-2008 években Forrás: KSH Satisztika Évkönyvek és Gyorsjelentések és a kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Tartalomjegyzék:

Oldal:

Összefoglaló értékadás

73 - 78

Mellékletek Személyi jellegű ráfordítások és tényezői az élelmiszeripari ágazatban Személyi jellegű ráfordítások és tényezői az élelmiszeripari ágazatban Személyi jellegű ráfordítások és tényezői a szeszesital gyártásban Személyi jellegű ráfordítások és tényezői az élelmiszer és italgyártásban Személyi jellegű ráfordítások és tényezői a dohánygyártásban Egy főre jutó bruttó munkajövedelem szakágazati bontásban Az egy főre jutó bruttó munkajövedelem összege és összetétele 2008. évben, szakmai bontásban 100 forint bruttó termelési értékre jutó társadalombiztosítási járulék változása 2001-2008 években bontásban

Szerző: Csizmadia György Budapest, 2009. december hó

79 80 81 82 83 84 85 - 87 88

A termelés élőmunkával kapcsolatos költségei (személyi jellegű ráfordítások) három tényezőből – bérek, személyi jellegű kifizetések, társadalombiztosítási járulékok – tevődnek össze. A vállalkozások a versenyképesség keretei között igyekeznek versenyképes béreket biztosítani. Ennek egyik lehetséges módszere a béren kívüli juttatások rendszere. A személyi jellegű kifizetésekkel kapcsolatban megjegyezhető, hogy az adómentes juttatás 2008. évben még évi 400.000 forintban került maximálásra. A létszámmal és költségeivel kapcsolatos információk két forrásból állnak rendelkezésre. A Központi Statisztikai Hivatal kiadványaiból és a mérlegbeszámoló összesítőkből. A két forrás adatai eltérnek egymástól az eltérő adatszolgáltatói kör és a személyi jellegű kifizetések eltérő tartalma miatt. Utóbbinál a KSH csak a nemzetközi (Eurostat) ajánlás adatait veszi figyelembe. Ezért az elemzésnél a forrást a helyén kell kezelni. Az ágazat (élelmiszer, ital és dohánygyártás) létszámmal, bérrel és személyi jellegű kifizetésekkel kapcsolatos adatainak elemzése a következőkben foglalható össze. 1./ Létszám és termelési volumen KSH adatokra alapozva az EU-belépés után az ágazat létszám és termelés adatai a következők szerint változtak: Index: 2003 = 100 100.0 100 100.0

96.0

95 94.2 90

91.1

90.9 90.9

85 84.6 80

81.4 81.2

77.7 75.9

75

2003

2004

2005

2006

2007

2008 Év

Létszám

Termelés volumene

Az EU-belépés után végrehajtott 26.277 fős létszámcsökkentés elmaradt a termelés volumenének csökkenésétől. Az ágazat az időszakban nem tudott termelékenységet felmutatni. A rendszerváltástól az EU-belépésig az ágazat a létszámát 192 ezer főről 118 ezer főre vagyis 61 %-ra csökkentette a termelés volumenének 93 %-ra csökkenése mellett. A létszámcsökkentés lehetősége kifulladóban van.

73

Figyelembe véve, hogy egyes szakértők szerint az ipari létszámcsökkenés a háttér vállalkozásoknál legalább azonos létszámcsökkenéssel jár, nemzetgazdasági szinten a foglalkoztatottak számának mintegy 200 ezer fős csökkenésével lehet számolni. 2./ Személyi jellegű ráfordítások és az elszámolt amortizáció kapcsolata A létszámcsökkenést legalább három tényező befolyásolja, a termelés csökkenése, belső szervezésű munka és a technika, technológia megújítása (beruházások). A három tényező együttes hatása a költségek változásán keresztül mutatható be. Az összehasonlíthatóság érdekében a szeszesitalnál és a dohányáruknál a jövedéki adót kiszűrve az 1 főre jutó adatok a következőkben számszerűsíthetők az EU-belépés utáni időszakra:

Megnevezés Korrigált GDP Üzemi eredmény Anyagmentes ráfordítás Előzőből: Bruttó munkajövedelem Tb. járulék Értékcsökkenési leírás Együtt:

2003 3.744 752 2.992

2004 3.850 386 3.464

2005 4.117 426 3.691

1.501 491 644 2.636

1.607 523 782 2.912

1.691 542 746 2.979

Egy főre jutó ezer forint/év 2006 2007 2008 4.526 4.985 4.604 668 520 374 3.858 4.465 4.230 1.840 567 808 3.215

1.980 602 894 3.476

2.079 624 891 3.594

Kiemelt tételek %-a 88.1 84.1 80.7 83.3 77.8 Nem részletezettből helyi adó 183 225 234 278 350 Forrás: Kettős könyvelést vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

85.0 388

A rendelkezésre álló adatokból megállapítható, hogy az 1 főre jutó anyagmentes ráfordítások növekedését egyrészt a folyóáras munkajövedelmek emelkedése okozta. A bruttó munkajövedelem reálértéke a kiadások fogyasztói árindexét figyelembe véve (Stadat 3.6.5) 5 év alatt 5.2 %-al növekedett. Ezzel szemben nemzetgazdasági szinten (Stadat 2.1.41) a reálnövekedés az időszakban 9.9 %-os volt. Vagyis az élelmiszeripari ágazat ebben az időszakban is lemaradt a nemzetgazdasági trendtől. Az 1 főre jutó anyagmentes ráfordítás növekedés másik oka a beruházott vagyon növekedéséből eredő értékcsökkenési leírás növekedése. A leírás mértékét a társasági adótörvény szabályozza. A harmadik tényező az 1 főre jutó üzemi eredmény mértéke, amely nem biztosította a befektetett tőke megtérülését. Az 1 főre jutó anyagmentes ráfordításokat elemezve megállapítható, hogy az érintett költségek kevés lehetőséget biztosítanak a versenyképesség megteremtésére (növelésére).

74

3./ A bruttó munkajövedelem változása és adatbázisa KSH és mérlegbeszámoló adatokra alapozva a bruttó munkajövedelem adatai a következőkben számszerűsíthetők:

Év 2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Index: 2008/2001 Belső összetétel: %

Forint/fő/hó KSH információ Mérlegbeszámoló összesítő Béren Bruttó Személyi Bruttó Bruttó kívüli munka- Bérköltség jellegű munkakereset juttatás jövedelem kifizetés jövedelem 97.836 116.669 126.931 131.041 138.127 147.116 155.748 159.2 94.6

4.028 4.399 5.516 7.368 6.296 7.765 8.558 219.9 5.4

101.864 121.068 132.447 138.409 144.423 154.881 164.306 161.6 100.0

94.630 109.301 116.270 122.290 132.280 141.015 147.082 155.4 84.9

14.210 17.430 17.630 18.630 21.090 24.014 26.143 183.9 15.1

108.840 126.731 133.900 140.920 153.370 165.029 173.225 159.2 100.0

A két adatbázis közötti különbség alapjaiban a személyi jellegű kifizetésekben található. A KSH adat a nemzetközi összehasonlíthatóság érdekében az Eurostat által javasolt kifizetéseket, a mérlegbeszámoló összesítő a tényleges kifizetéseket (költségeket) tartalmazza. A személyi jellegű kifizetések éves szinten a bérköltségnél jobban, jelentősen növekedtek. A 400 ezer forintos adómentes határon belül a sütő-, és húsipari termékeknél nem érték el a 115 ezer forintot, a húsfeldolgozásban 372 ezer forintot tettek ki. Egyes „termelést határon kívül helyező” szakágazatokban, a felmondási időre fizetett járandóságok miatt a 767 ezer illetve 1.010 ezer forintot is elérték. Az adatokat szakmai bontásban a 7. számú melléklet tartalmazza. 4./ Bruttó munkajövedelem forrásai A bruttó munkajövedelem kifizetett összegét a létszám változása és a végrehajtott bér és cafeteria növelés a következő mértékben befolyásolta:

Év

Alkalmazotti átlaglétszám/fő

Munkajövedelem Milliárd forint Létszám 2001. évi Többlet Tárgyévi csökkenszinten költség tényszám tésből

2001 120.726 157.7 2002 123.482 157.7 22.3 2003 118.090 154.3 3.4 14.1 2004 112.947 147.6 10.1 24.8 2005 108.206 141.4 16.3 25.3 2006 100.728 131.7 26.0 27.7 2007 96.758 126.4 31.3 33.9 2008 94.823 123.8 33.9 39.4 Index: 2008/2001 78.5 78.5 21.5 21.0 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 75

157.7 180.0 179.6 181.5 183.0 185.4 199.6 197.1 100.0

A 2008. évi munkajövedelem többlet (72.3 ezer forint/fő/hó) 46 %-át létszámcsökkentéssel fedezte az ágazat és 54 %-a jelentkezett költségtöbbletként 6 év alatt. 5./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó személyi jellegű ráfordítás összetétele. A kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői szerint a következő mértékben változott:

100 forint bruttó termelési értékre jutó Személyi Bruttó Bérköltség jellegű munkaTB járulék kifizetés jövedelem

Év 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Index: 2008/2001

6.67 7.32 7.15 7.63 8.02 7.77 7.47 7.28 109.1

1.00 1.13 1.07 1.16 1.22 1.24 1.27 1.29 129.0

7.67 8.45 8.22 8.79 9.24 9.01 8.74 8.57 111.7

Személyi jellegű ráfordítás

2.74 2.86 2.70 2.86 2.96 2.77 2.66 2.58 94.2

10.41 11.31 10.92 11.65 12.20 11.78 10.40 11.15 107.1

A kettős könyvvitelt vezető vállalkozások személyi jellegű ráfordításait az 1–6 sz. mellékletek részletezik. A folyóáron számított munkajövedelem reálértékét későbbi pont részletezi. 6./ Bruttó munkajövedelem tevékenységi körönkénti változása 100 forint bruttó termelési értékre jutó személyi jellegű költség Év

Élelmiszer termelés

Szeszesital gyártás


Ágazat összesen

2001 11.26 9.91 4.49 10.41 2002 13.08 10.40 5.18 11.31 2003 12.00 10.01 4.25 10.92 2004 12.31 9.85 4.82 11.65 2005 13.06 9.69 4.22 12.21 2006 12.73 9.22 4.29 11.78 2007 12.59 9.65 4.27 11.78 2008 11.97 9.30 3.97 11.15 Index: 2008/2001 106.3 93.8 88.4 107.1 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A nagyobb változást a szesziparban szervezeti változás, a dohányiparban a termelés határon kívül helyezése okozta.

76

A bruttó munkajövedelem szakmánként szélsőségesen változott. 2008. évben a legtöbbet és a legkevesebbet fizető 5-5 szakma adatai a következők voltak: Ft/fő/hó Személyi jellegű Bruttó Személyi KódMunkamunka- kifizetés Megnevezés jellegű aránya jövedeszám bér kifizetés munkabér lem = 100 1062 Keményítő termékek 392.623 45.082 437.705 11.5 1200 Dohánytermékek 326.312 91.859 418.171 28.2 1041 Olaj gyártása 349.502 63.998 413.500 18.3 1105-6 Sör és maláta gyártása 267.992 67.766 335.757 25.3 1092 Hobbiállat eledel gyártása 221.347 34.605 255.952 15.6 Ágazati átlag 147.082 26.143 173.225 17.8 1039 Egyéb gyüm., zöldség tart. 129.152 19.469 148.621 15.1 1102-4 Bortermelés 124.720 21.471 146.191 17.2 1012 Baromfihús feldolgozása 122.298 21.938 144.236 17.9 1071 Kenyér és friss tészta 99.155 9.517 108.672 9.6 1073 Tésztafélék gyártása 81.633 9.385 91.018 11.5 Forrás: Kettős könyvelést vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Index: ágazati átlag = 100 252.6 241.4 238.8 193.8 147.7 100.0 85.8 84.4 83.3 62.7 52.5

A legalacsonyabb bruttó munkajövedelmet fizető tésztafélék gyártása és a legmagasabb jövedelmet biztosítő keményítő gyártás között közel ötszörös a különbség. A legalacsonyabb bruttó munkajövedelmet biztosító 5 szakma foglalkoztatta az ágazati összes létszám 44 %-át. A nagyobb munkajövedelmet indokolja a termelőberendezések korszerűsége (technikus , szakmunkás igény) és lehetővé teszi a gyártott termékek piacképessége, azok elérhető árai. Előfordulhat, hogy egyes szakmákban a magas keresetek hozzájárultak a termelés határon kívül helyezésével kapcsolatos kedvezőtlen döntéshez. 7./ Nettó munkajövedelem változása A nettó munkajövedelem (az APEH-nak fizetett jövedelemadó) a vállalatok könyveiben nem jelenik meg.A KSH-nak a versenyszféra adatai között megjelenő bruttó és nettó átlagkeresete alapján számítva a vállalati nettó bérek és a ténylegesen kifizetett cafeteria adatai a mérlegbeszámoló adatok szerint következőkben számszerűsíthetők: Forint/fő/év KSH teljes Mérlegbeszámoló átlagos állományi létszám munkaidős Év Bruttó Számított Személyi Nettó Bruttó Nettó munkabér nettó jellegű munkatényszám munkabér kifizetés jövedelem kereset 2001 97.836 61.985 94.630 59.960 14.210 74.170 2003 116.669 78.985 109.300 74.000 17.430 91.430 2004 126.931 85.111 116.270 77.960 17.630 94.390 2005 131.041 89.963 122.290 83.950 18.630 102.580 2006 138.127 94.806 132.280 90.780 21.090 111.870 2007 147.116 96.380 141.015 92.379 24.014 116.393 2008 155.748 102.063 147.082 96.338 26.143 122.481 Index: 2008/2001 159.2 164.7 155.4 160.7 194.0 165.1 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői és KSH Tájékoztatási adatbázis – Foglalkoztatás, munkaerő, kereset

77

Összehasonlító adatként kiemelhető, hogy 2001-2008 évek között nemzetgazdasági szinten a nettó átlagkereset KSH adat szerint (Stadat 2.1.41) 188.0 %-ra emelkedett, szemben az élelmiszeripari ágazat 161.0 %-ra emelkedése mellett, vagyis az élelmiszeripari ágazat 27.0 %-al maradt el a „versenyképes bérek” realizálása terén. 8./ Reál munkabér és reál munkajövedelem változása Közelítő számítással (a fogyasztói árindex-el csökkentve) a reál munkabér és a reál munkajövedelem változása a következőkben számszerűsíthető: Forint/fő/hó Nettó Nettó Folyóáras nettó Fogyasztói munkabér munkajövedelem Év árindex: munka- 2001 = 100 munkabér reálértéken jövedelem 2001 59.960 74.170 100.0 59.960 74.170 2003 74.000 91.430 110.2 67.150 82.967 2004 77.960 94.390 117.7 66.236 80.195 2005 83.950 102.580 121.9 68.867 84.151 2006 90.780 111.870 126.7 71.650 88.295 2007 92.379 116.393 136.8 67.528 85.082 2008 96.338 122.481 145.1 66.394 84.411 Index: 2008/2001 160.7 165.1 145.1 110.7 113.8 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői és KSH fogyasztói árindexek (Stadat 3.6.5.) 2001-2008 években a folyóáras nettó munkabér 160.7 %-ra, a nettó munkajövedelem 165.1 %-ra emelkedését a fogyasztói árindex 145.1 %-ra emelkedése követte és ez nettó munkabér 110.7 %-ra, a nettó munkajövedelem 113.8 %-ra emelését tette lehetővé. 9./ A bruttó munkajövedelem euro-ban számolva Figyelemmel arra, hogy a 2008. éves bruttó munkajövedelem (tb. járulék nélkül) az anyagmentes ráfordítás 49 %-át foglalta magában, célszerű annak áttekintése, hogy mit jelent ez euro-ban kifejezve. 2008. évben a mérlegbeszámolók szerint ágazati szinten kifizetett 173. 255 forint/fő/hó bruttó munkajövedelem (271 forint szorzóval számolva) 639 euro-nak felelt meg. Az előző 6. pontban kiemelt 10 szakágazaton (szakmán) belül ez az érték a következők szerint szóródott: Bruttó munkajövedelem fő/hó Megnevezés Forint Euro Megnevezés Forint Euro Keményítő termékek 437.705 1.615 Egyéb gyümölcs, zöldség tart. 148.621 548 Dohánytermékek 418.171 1.543 Bortermelés 146.191 539 Olaj gyártása 413.500 1.526 Baromfihús feld. 144.236 532 Sör és malátagyártás 335.757 1.239 Kenyér, friss tésztaféle gy. 108.672 401 Hobbiállat-eledel gy. 255.952 944 Tésztafélék gyártása 911.018 336 A legjobban fizető szakmák közül négy ma is versenyképesnek tekinthető. A söriparban az olcsó import dobozos sörök miatt 2003-2008 között 71.9 %-ra csökkenő termelés mellett ez a munkajövedelem feszültség okozója lehet. A legkisebb munkajövedelmet biztosító 5 szakmában ez a kifizetés nem lehet a versenyképesség gátja. 78

1. számú melléklet

A személyi jellegű ráfordítások és az egy főre jutó bruttó munkajövedelem változása 2001-2008 években 1./ Élelmiszer, szeszesital- és dohánygyártás Megnevezés

2001

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2.055.0 137.1 20.6 157.7 56.3 214.0 120.726

2.090.2 154.9 24.7 179.6 58.7 238.3 118.090

2.065.2 157.6 23.9 181.5 59.0 240.5 112.947

1.981.1 158.8 24.2 183.0 58.7 241.7 108.206

2.059.0 159.9 25.5 185.4 57.1 242.5 100.728

2.192.4 163.7 27.9 191.6 58.3 249.9 96.758

2.298.0 167.4 29.7 197.1 59.2 256.3 94.823

A./ Alapadatok (milliárd forint) Bruttó termelési érték Bérköltség Személyi jellegű kifizetés Bruttó munkajövedelem Tb. járulék Személyi jellegű ráfordítás Létszám/fő

B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó személyi jellegű ráfordítások összetétele (forint) Bérköltség Személyi jellegű kifizetés Bruttó munkajövedelem Tb. járulék Személyi jellegű ráfordítás 100 forint munkabérre jutó Tb. járulék

6.67 1.00 7.67 2.74 10.41 41.06

7.15 1.07 8.22 2.70 10.92 37.73

7.63 1.16 8.79 2.86 11.65 37.44

8.02 1.22 9.24 2.96 12.20 36.96

7.77 1.24 9.01 2.77 11.78 35.71

7.47 1.27 8.74 2.66 11.40 35.61

7.28 1.29 8.57 2.58 11.15 35.36

bruttó bérköltség 94.630 109.300 116.270 Egy főre személyi jellegű jutó kifizetés 14.210 17.430 17.630 bruttó munkajövedelem 108.840 126.730 133.900 Személyi jellegű kifizetés a bér %ában 15.02 15.95 15.16 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

122.290

132.280

141.015

147.110

18.630 140.920

21.090 153.370

24.014 165.029

26.090 173.200

15.23

15.94

17.03

17.74

C./ Egy főre jutó bruttó munkajövedelem összetétele (forint/fő/hó)

79


A személyi jellegű ráfordítások és az egy főre jutó bruttó munkajövedelem változása 2001-2008 években 2./ Élelmiszer termelés és alkoholmentes ital Megnevezés 2001

2003

2004

2005

2006

2007

2008

1.641.3 130.8 17.3 148.1 48.9 197.0 107.795

1.738.9 141.1 20.3 161.4 52.7 214.1 102.413

1.676.2 144.3 21.5 165.8 53.1 218.9 100.001

1.700.9 143.5 22.1 165.6 50.9 216.5 92.270

1.809.8 146.8 24.2 171.0 52.0 223.0 88.440

1.923.0 151.1 26.1 177.2 53.1 230.3 86.991


1.624.4 118.0 16.7 134.7 48.3 183.0 108.766


7.26 1.03 8.29 2.97 11.26 40.93

7.97 1.05 9.02 2.98 12.00 37.15

8.11 1.17 9.28 3.03 12.31 37.35

8.61 1.28 9.89 3.17 13.06 36.80

8.44 1.30 9.74 2.99 12.73 35.47

8.11 1.34 9.45 2.87 12.32 35.42

7.85 1.36 9.21 2.76 11.97 35.12

bruttó bérköltség 90.400 101.110 113.700 személyi jellegű kifizetés 12.790 13.370 16.350 bruttó munkajövedelem 103.190 114.480 130.050 Személyi jellegű kifizetés a bér %-ában 14.15 13.22 14.38 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

120.240 17.910 138.150 14.90

129.600 19.950 149.550 15.40

138.323 22.802 161.125 16.49

144.840 25.000 169.840 15.12

C./ Egy főre jutó bruttó munkajövedelem összetétele (forint/fő/hó) Egy főre jutó

80


A személyi jellegű ráfordítások és az egy főre jutó bruttó munkajövedelem változása 2001-2008 években 3./ Szeszesital gyártás Megnevezés

2001

2003

2004

2005

2006

2007

2008


214.9 13.4 2.3 15.7 5.6 21.3 9.875

210.8 13.3 2.6 15.9 5.2 21.1 8.708

212.2 13.1 2.8 15.9 5.0 20.9 8.671

181.6 11.3 2.0 13.3 4.3 17.6 7.342

215.9 12.9 2.2 15.1 4.8 19.9 7.603

227.5 13.2 2.5 15.7 4.8 20.5 7.338

209.2 12.4 2.6 15.0 4.5 19.5 6.835


6.24 1.07 7.31 2.60 9.91 41.79

6.31 1.23 7.54 2.47 10.01 39.10

6.17 1.32 7.49 2.36 9.85 38.17

6.22 1.10 7.32 2.37 9.69 38.05

5.97 1.02 6.99 2.23 9.22 37.20

5.80 1.10 6.90 2.11 9.01 36.46

5.92 1.24 7.16 2.15 9.31 36.29


128.250 22.700 150.950 17.70

141.390 24.110 165.500 17.05

149.900 28.390 178.290 18.34

151.180 31.700 182.880 20.97


81


A személyi jellegű ráfordítások és az egy főre jutó bruttó munkajövedelem változása 2001-2008 években 4./ Élelmiszer és italgyártás Megnevezés

2001

2003

2004

2005

2006

2007

2008

1.893.3 131.4 19.0 150.4 53.9 204.3 118.641

1.852.1 144.1 19.9 164.0 54.1 218.1 116.503

1.951.1 154.2 23.1 177.3 57.7 235.0 112.084

1.857.8 155.6 23.5 179.1 57.4 236.5 107.343

1.914.7 156.3 24.4 180.7 55.7 236.4 99.873

2.037.3 160.0 26.7 186.7 56.8 243.5 95.748

2.132.2 163.5 28.6 192.1 57.6 249.7 93.826



7.14 1.04 8.18 2.93 11.11 41.02

7.78 1.07 8.85 2.93 11.78 37.54

7.90 1.19 9.09 2.95 12.04 37.42

8.38 1.26 9.64 3.09 12.73 36.89

8.16 1.28 9.44 2.91 12.35 35.14

7.85 1.31 9.16 2.79 11.95 35.50

7.67 1.34 9.01 2.70 11.71 35.23


120.790 18.240 139.030 15.10

130.410 20.350 150.760 15.60

139.250 23.240 162.490 16.68

145.210 25.400 170.610 17.49


82


A személyi jellegű ráfordítások és az egy főre jutó bruttó munkajövedelem változása 2001-2008 években 5./ Dohánytermékek gyártása Megnevezés

2001

2003

2004

2005

2006

2007

2008


215.7 5.7 1.6 7.3 2.4 9.7 2.085

238.1 5.4 2.4 7.8 2.3 10.1 1.857

114.1 3.4 0.8 4.2 1.3 5.5 863

123.3 3.2 0.7 3.9 1.3 5.2 863

142.3 3.6 1.1 4.7 1.4 6.1 855

155.1 3.7 1.2 4.9 1.5 6.4 1.010

165.8 3.9 1.1 5.0 1.6 6.6 997


2.64 0.74 3.38 1.11 4.49 42.10

2.27 1.01 3.28 0.97 4.25 42.59

2.98 0.70 3.68 1.14 4.82 38.24

2.60 0.56 3.16 1.06 4.22 40.62

2.53 0.77 3.30 0.99 4.29 38.89

2.40 0.78 3.18 0.94 4.12 39.10

2.36 0.66 3.02 0.95 3.97 40.50


311.317 70.007 381.324 22.49

347.953 111.306 459.259 51.99

307.673 100.248 407.921 32.58

326.312 91.859 418.171 40.50


83

6. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Egy főre jutó bruttó munkajövedelem (bérköltség + személyi jellegű kifizetés) változása 2001-2008 években Kódszám

Megnevezés

2001

2003

2004

101-102 Hús-, és halfeldolgozás 97.649 115.799 122.581 103 Gyümölcs-, zöldségfeldolgozás 90.827 113.880 119.324 104 Növényolaj és margaringyártás 233.405 305.188 352.275 105 Tejtermék és jégkrémgyártás 116.555 141.234 156.366 106 Malmi és keményítő term. gyárt. 109.610 127.434 137.789 107 Takarmánygyártás 137.041 169.527 174.502 1071-72 Kenyér és tartós lisztesáru gy. 67.267 76.809 86.214 1081 Cukorgyártás 193.427 211.802 294.688 1082 Édesség gyártása 141.155 186.486 159.000 1073 Tésztafélék gyártása 76.854 70.985 70.473 1083-89 Nem részletezett term. gyárt. 95.003 106.225 100.348 1107 Üdítőital gyártás 176.978 213.469 226.959 103.190 114.480 130.050 Élelmiszerek gyártása 1101 Desztillált szeszesital gyártása 136.507 173.587 168.162 1102-04 Bortermelés 82.510 102.117 128.912 1105-6 Sör és maláta gyártása 194.776 238.471 246.640 132.480 152.150 152.800 Szeszesital gyártása 105.630 117.300 131.810 Élelmiszer és italgyártás 1200 Dohánytermékek gyártása 293.575 411.153 401.885 108.840 121.230 133.900 Élelmiszeripari ágazat Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

84

2005 131.127 130.335 401.167 167.404 150.803 196.474 89.608 255.406 164.470 73.490 126.814 251.869 138.150 109.002 107.574 310.492 150.950 139.030 381.324 840.920

2006

2007

2008

135.160 147.735 460.195 185.890 162.953 211.989 100.653 263.852 171.174 80.659 127.647 269.152 149.550 119.784 130.116 296.933 165.500 150.760 459.259 153.370

149.208 151.400 353.152 200.533 195.969 228.282 109.856 299.067 153.189 97.307 211.439 287.471 161.126 133.152 142.132 313.608 178.290 162.467 407.921 165.029

163.013 166.788 405.485 207.152 194.183 253.031 117.030 91.666 216.014 91.020 144.022 253.031 159.840 89.627 146.191 335.757 182.880 170.610 418.171 173.200

Index: 2008/2003 140.8 146.5 132.9 146.6 152.0 149.3 152.4 43.3 115.8 128.2 135.6 118.5 148.4 51.6 143.2 140.8 120.2 145.4 101.7 142.9

7. számú melléklet - 1. oldal Élelmiszeripari ágazat Az egy főre jutó bruttó munkajövedelem összege és összetétele 2008. évben, szakmai bontásban Forint/fő/hó Kódszám

Megnevezés

Lészám/fő Bérköltség

1011 Húsfeldolgozás, tartósítás 10.780 132.282 1012 Baromfihús feldolgozás, tartósítás 9.485 122.298 1013 Hús-, baromfihús készítmény gy. 5.235 149.124 25.500 132.026 101 Húsfeldolgozás 48 112.847 102 Halfeldologzás 1031 Burgonyafeldolgozás 518 234.234 1032 Gyümölcs-, zöldséglé feldogozás 1.053 208.452 1033 Egyéb gyümölcs-, zöldség feld. 6.673 129.152 8.244 145.884 103 Gyümölcs-, zöldségfeldolgozás 1041 Nyersolaj gyártás 737 349.502 1043 Margaringyártás 53 259.433 790 343.460 104 Növényi olaj gyártása 1051 Tejtermék gyártás 6.731 189.870 1052 Jégkrém gyártás 321 193.666 7.052 180.351 105 Tejfeldolgozás 1061 Malomipari termék 3.202 147.174 1062 Keményítő gyártás 305 392.623 3.507 168.520 106 Malmi termék, keményítő gyártás Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

85

Személyi jellegű kifizetés 40.994 21.938 27.125 31.059 12.153 21.597 29.677 19.469 20.904 63.998 34.591 62.025 28.371 25.701 26.801 23.812 45.082 25.663

Személyi Előző évi Bruttó jellegű bruttó munkakifizetés a munkajövedelem bér %-ban jövedelem 173.276 144.236 176.249 163.085 125.000 255.791 238.129 148.621 166.788 413.500 294.024 405.485 218.241 219.367 207.152 170.986 437.705 194.183

31.0 17.9 18.2 23.5 10.8 9.2 14.2 15.1 14.3 18.3 13.3 18.1 14.9 13.3 14.9 16.2 11.5 15.2

160.659 119.393 165.183 149.280 108.880 242.943 275.266 138.410 151.400 353.152 198.259 234.302 200.523 167.006 484.317 195.969

7. számú melléklet - 2. oldal

Élelmiszeripari ágazat Az egy főre jutó bruttó munkajövedelem összege és összetétele 2008. évben, szakmai bontásban Forint/fő/hó Kódszám

Megnevezés


1091 Haszonállat eledel gyártás 2.503 208.017 1092 Hobbiállat eledel gyártás 1.428 221.347 3.931 212.859 109 Takarmánygyártás 1071 Kenyér és friss tészta gyártása 19.088 99.155 1072 Tartósított lisztesáru gyártása 2.467 156.060 1081 Cukorgyártás -11 1082 Édességgyártás 4.394 186.770 1073 Tésztafélék gyártása 2.353 81.633 1086-9 Tea, kávé, fűszer, máshová nem sor. 5.692 126.288 83.021 139.191 Élelmiszer gyártása Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

86

Személyi jellegű kifizetés 43.348 34.605 40.172 9.517 25.638 29.244 9.385 17.481 23.440

Személyi Előző évi Bruttó jellegű bruttó munkakifizetés a munkajövedelem bér %-ban jövedelem 251.365 255.952 253.031 108.672 181.698 216.014 91.018 143.769 162.631

20.8 15.6 18.9 9.6 16.4 15.7 11.5 13.8 16.8

212.490 261.711 228.281 100.741 17.796 153.159 97.306 211.438 154.289


Élelmiszeripari ágazat Az egy főre jutó bruttó munkajövedelem összege és összetétele 2008. évben, szakmai bontásban Forint/fő/hó Kódszám

Megnevezés


1101 Desztillált szeszesital gyártása 1.271 74.940 1102-04 Bortermelés 4.017 124.720 1105-06 Sör és malátagyártás 1.547 267.992 1107 Üdítőital gyártása 3.970 259.404 10.805 191.177 110 Italgyártás 93.826 145.177 Élelmiszer és italgyártás 1200 Dohánytermékek gyártása 997 326.312 94.823 147.082 Ágazat összesen: Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

87

Személyi jellegű kifizetés 14.687 21.471 67.765 58.354 40.853 25.446 91.859 26.143

Személyi Előző évi Bruttó jellegű bruttó munkakifizetés a munkajövedelem bér %-ban jövedelem 89.627 146.191 335.757 317.758 232.030 170.623 418.171 173.225

18.7 17.2 25.2 22.5 21.4 17.5 28.2 17.8

119.452 142.132 313.609 287.470 220.444 162.467 407.921 165.029


Élelmiszeripari ágazat 100 forint bruttó termelési értékre jutó társadalombiztosítási járulék változása 2001-2008 években Kódszám Megnevezés 2001 2003 2004 101-2 Hús-, és halfeldolgozás 2.47 3.07 2.67 103 Gyümölcs-, zöldségfeld. 2.81 3.05 3.39 104 Növényolaj és margaringyártás 1.32 1.29 2.24 105 Tejtermék és jégkrémgyártás 2.20 2.41 2.53 106 Malmi term. és keményítő gy. 2.31 2.69 2.49 109 Takarmánygyártás 1.83 2.08 2.22 1071-2 Kenyér és tartós lisztesáru gy. 6.29 6.62 6.43 1081 Cukorgyártás 2.10 2.58 1.68 1082 Édességek gyártása 2.80 3.03 3.18 1073 Tésztafélék gyártása 2.73 3.26 3.37 1083-89 Nem részletezett term. gyártása 2.98 3.48 4.08 1107 Üdítőital gyártás 3.93 3.55 3.65 2.97 2.98 3.03 Élelmiszer gyártása 1101 Desztillált szeszesital gyártása 2.35 1.97 1.71 1102-4 Bortermelés 3.36 3.44 3.47 1105-6 Sör és malátagyártás 2.51 2.22 2.04 2.60 2.47 2.36 Szeszesital gyártása 2.93 2.93 2.95 Élelmiszer és italgyártás 120 Dohánytermékek gyártása 1.11 0.97 1.14 2.74 2.70 2.86 Élelmiszeripari ágazat Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

88

2005 2.65 3.26 2.25 2.67 2.72 2.66 6.98 1.61 3.31 3.37 4.41 3.78 3.17 1.47 3.55 2.03 2.37 3.09 1.06 2.96

2006 2.44 2.68 2.32 2.72 2.32 2.52 6.83 1.25 3.05 3.49 4.23 3.31 2.99 1.39 2.89 1.99 2.23 2.91 0.99 2.77

2007 2.55 2.97 1.25 2.58 1.93 2.17 6.34 1.76 4.50 4.02 2.91 2.88 2.87 1.50 2.78 1.79 2.11 2.79 0.94 2.66

Forint 2008 2.50 2.79 0.78 2.61 1.58 3.08 6.21 2.93 3.06 1.33 3.21 2.90 1.28 2.74 1.24 1.53 2.70 0.96 2.57


VIII.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat termelési értéke, a termelés volumenének és termelői árindexének változása

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és a Gyorsjelentések, Tájékoztató adatbázis ipari összefoglaló adatai

Tartalomjegyzék:

Oldal:

A termelés változásának összefoglaló értékelése

89 - 95

Mellékletek 1. / Kiemelt szakágazatok termelésének belső összetétele 2./ A termelés értékét befolyásoló tényezők idősora szakágazati bontásban

96 97 -104



Az élelmiszeripari ágazat termelésének csökkenése 2008. évben folytatódott. Ágazati szinten – előző évhez képest – egyik KSH számítás szerint 7.7 %-os, másik számítás szerint 6.7 %-os volt a csökkenés. Ennél, az előző évhez képest nagyobb csökkenés utoljára 1997-ben, a privatizáció befejézének évében fordult elő. A negatív folyamatnak nincs vége, bár a csökkenés 2009. évben várhatóan szerény mértékű lesz. A termelés csökkenése – az EU-belépés utáni időszakra összpontosítva – a következőkben foglalható össze: 1./ Az adatbázis meghatározása A termelés területének elemzése három adatbázisra alapozható. A KSH Tájékoztató adatbázis – Ipari összefoglaló adatokra, a KSH TEÁOR’08 szerint átdolgozott adatokra és a mérlegbeszámoló összefoglaló adataira. A három adatbázis 2008. éves összefoglaló adatai tevékenységi körönként részletezve, a következők voltak:

Tevékenység

Milliárd forint KSH Ipari KSH Mérlegbeösszefoglaló TEÁOR'08 számoló adatok adat összesítő

Élelmiszertermelés Ital gyártása Dohánytermékek gyártása Ágazat összesen:

1.701 342 40 2.083

1.748 316 40 2.104

1.801 357 165 2.323

A mérlegbeszámolóban szereplő érték a KSH adatokban nem szereplő jövedéki adóval (italgyártás 35 milliárd forint, dohánygyártás 15 milliárd forint) korrigálva 2.156 milliárd forintra csökken. A termelés elemzésénél a KSH TEÁOR’08-ra ( a Gazdasági Tevékenységek Egységes Osztályozási Rendszere) épült újabb kiadvány került figyelembe vételre. Bár egyes adatai (pl. folyóáras-, volumen- és termelőiáras index összefüggésben) korrigálásra szorulnak és több adatát közelítő számítással lehetett megállapítani. 2./ Alapvető élelmiszerek termelt mennyisége hosszú távú idősor kiemelt éveiben a következők szerint változott: Ezer tonna ill. tejnél millió liter Marha és Baromfi Év Sertés hús Tej Liszt Cukor borjúhús hús 1985 202.8 627.6 391.3 2.641.7 1.193.2 1990 141.4 619.5 434.3 2.771.3 1.247.6 1997 65.7 358.3 383.1 1.943.5 1.117.9 2000 68.9 397.3 458.0 2.094.3 1.096.1 2003 57.5 363.2 459.7 1.984.8 956.4 2003* 51.8 334.2 447.2 2004 37.9 308.7 383.1 1.852.7 857.8 2005 32.5 289.9 374.6 1.866.0 904.2 2006 33.6 314.5 385.5 1.802.0 865.9 2007 34.5 322.5 376.6 1.800.0 901.2 Forrás: KSH kiadvány - Élelmiszermérlegek és tápanyag fogyasztás 89

554.7 532.7 487.2 284.5 252.2 488.4 510.8 360.2 226.4

* A húsipari mérlegek 2004 előtt az élőállat kivitelt is tartalmazták. A 2003. évi korrigált adat közelítő számítással 2004. éves adat alapján került megállapításra. A táblázat adatai az élelmiszer külkereskedelem fejezetben kerülnek értékelésre. 3./ Mezőgazdasági termelési háttér A mezőgazdasági termékek értékesítésének (felvásárlásának) Központi Statisztikai Hivatal által mért volumen indexei az EU-belépés utáni években a következőkben változtak:

Megnevezés Gabona Zöldség Gyümölcs Ipari növény Növényterm. termékek Élőállat Állati termék Élőállat és állati termék Mezőgazdasági termék összesen:

2003 91.6 109.1 120.9 98.8 102.3 115.2 93.9 108.4 105.9

2004 120.3 79.6 103.4 102.4 116.3 88.4 92.6 89.7 100.3

Volumen index: 2003 = 100 2005 2006 2007 2008 113.0 116.5 93.7 113.8 73.5 70.6 80.5 72.5 59.1 66.1 52.9 102.0 105.3 74.3 81.1 54.2 105.7 93.4 80.3 87.4 80.4 83.9 88.9 82.9 92.6 78.6 86.6 89.2 84.5 82.9 88.9 91.6 92.7 86.6 87.9 89.2

Előző adatok a belföldi értékesítést (pl. friss zöldség és gyümölcs) és a közvetlen exportot (pl. élőállat, gabona stb.) is tartalmazzák ezért közvetlen összehasonlításra nem alkalmasak, de az értékesítés trendjét jól mutatják. 4./ Az élelmiszeripari ágazat (élelmiszer, ital, dohány) termelésének csökkenését a változás mértéke és eltérő okai miatt indokolt részleteiben áttekinteni. a./ A rendszerváltástól számszerűsíthetők:

napjainkig

bekövetkezett

változások

a

következőkben

Termelés volumen indexe: 1990 = 100 95

92.6

90

93.0 89.3

85

84.8

84.6

85.7 82.3

80

76.8 75 1997

2001

2003

2004

2005

2006

2007

2008 Év

Forrás:KSH Statisztikai Évkönyvek és Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok

90

Az időszakban az ágazat a termelésének közel egynegyedét veszítette el. A termelésben az első mélypont a privatizáció időszaka volt. A 15.2 %-os csökkenés és a nettó reálkeresetek csökkenése megközelítette egymást. Ekkor a termeléscsökkenés oka még a vásárlóerő csökkenése lehetett. A privatizáció befejezésétől az EU-belépést megelőző (konszolidációs) években alapvető változást jelentett a nettó kereset több mint 40 %-os növekedése (Stadat 2.1.41). Az ágazat termelése azonban csak 8.2 %-al növekedett. A létfenntartási költségeken belül a lakásfenntartás (áram, gáz, víz), az egészségügy, gyógyszer és közlekedés inflációja meghaladta az ágazati termékekét, így kevesebb jutott a növekedésből az ágazati termelésre. b./ A második mélypont az EU-belépés utáni években észlelhető. Az időszakban a változások részletesebben a következőkben foglalhatók össze:

Termelés volumen indexe 105 101.3

100.0 100 96.0 95

98.8

96.0

94.7

93.3

96.0

90

90.9

92.1 88.4

85

82.5

80 2003

2004

2005

Index: előző év = 100

2006

2007

2008

Év

Index: 2003 = 100

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok Amíg 1990-2003 évek között 7.0 %-al, addig az EU-belépést követő 2004-2008 években 17.1 %-al csökkent a termelés. Az ágazat részére nem volt sikeres az Unióba belépés. Az áruk és a tőke, az Unió belső piacain való szabad áramlásban az árversenynek nem mindig tudott megfelelni az ágazat.

91

5./ A termelés tevékenységi körönként eltérően változott. Az EU-belépés utáni évek adatai a következőkben foglalhatók össze: Megnevezés 2003 2004 2005 99.2 99.3 94.6 Volumen Élelmiszer termelés index Italgyártás 100.7 93.7 103.6 előző év Dohánytermékek gy. 87.6 49.8 53.7 = 100 Ágazat összesen: 98.8 96.0 94.7 100.0 99.3 93.9 Volumen Élelmiszer termelés index Italgyártás 100.0 93.7 97.1 2003 = Dohánytermékek gy. 100.0 49.8 26.7 100 Ágazat összesen: 100.0 96.0 90.9 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok

2006 99.9 107.9 108.7 101.3 93.8 104.8 29.0 92.1

2007 93.8 104.3 107.3 96.0 88.0 109.3 34.0 88.4

2008 93.3 86.1 99.1 93.3 82.1 94.1 33.7 82.5

Az egyes tevékenységek termelés csökkenésének részletesebb adatait a következő pontok taglalják. 6./ Az élelmiszer termelés (ital és dohány nélkül) EU-belépés utáni változása ( a szakmák szakágazaton belüli szerepe szerint) két részre bontható: a./ Szakágazati szinten értékelhetők a következő szakágazatok: Index: 2003 = 100 Növényi, DohányTejCukorÉdesség HalÉv állati olaj termékek feldolgozás gyártás gyártása feldolgozás gyártása gyártása 2004 99.8 95.5 152.1 98.3 2005 107.3 92.4 137.8 99.5 2006 112.8 88.3 138.2 103.4 2007 77.2 84.4 85.9 35.1 2008 78.4 79.7 28.5 35.0 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok

49.8 26.7 29.0 34.0 33.7

103.3 41.5 28.3 33.3 40.9

A szakágazatok közül: 

A növényolajiparban a margaringyártás határon kívül helyezése 2007. évben 50.0 milliárd forint nettó árbevétel csökkenést okozott. Megszűnt a termelőkapacitás, a vállalkozás a bevezetett termékeket saját importtal helyettesíti. Némileg pótolta a margarin kiesést az étolaj termelés növekedése.



A tejfeldolgozásban részben nyerstej árviták miatt a tej élelmiszeripari ágazaton kívüli értékesítése és az import árverseny miatt csökkent az szakágazat termelése.



A cukoriparban a gyárak megszüntetése (2008. évben már csak egy cukorgyár működött) vezetett a termelés közel egynegyedére csökkenéséhez. A gyárak bezárása alapjaiban a cukorrépa árvitára (a mezőgazdaság által kért ár mellett a versenyképtelenségre) vezethető vissza. Megjegyezhető, hogy napjainkban az európai piacokon erős kereslet a jellemző és nem kizárt a jelentősebb áremelkedés.

92



Az édesség és dohányáruk gyártásának csökkenését a termelés határon kívül helyezése okozta. Mindkét szakágazatban érvényes a korábban bevezetett termékek import útján beszerzése.

b./ A szakágazaton belül jelentős szóródást mutató szakmák részletezését az 1. számú melléklet tartalmazza. Az érintett 4 szakágazattal kapcsolatban a következők emelhetők ki: 

A húsfeldolgozás termelése az EU-belépés után a legkevésbé csökkent. A csökkenés okai igen szerteágazóak (szervezeti változások, piacvásárlás, versenyképes kapacitású, korszerű, új üzem létesítése, tőkehús EU-n belüli árversenyben lemaradása, a termeléshez szükséges vágóállat piacon a kereslettel összefüggő magas árak miatt az import nyersanyag igénybevétele). Mindezek nehezen áttekinthetővé teszik a működés szakmai elemzését.



A gyümölcs-, zöldségfeldolgozáson belül a KSH TEÁOR’08 átsorolás utáni adatában a burgonyafeldolgozás már nem szerepel, a zöldség és gyümölcslé gyártás pedig kritikus szintre csökkent. Feltehetően egyes vállalkozások a termelést nem főtevékenységként végzik.



A malmi és keményítő gyártáson belül a malomiparban a 2. pontban részletezett lisztgyártás 4-5 %-os csökkenése mellett a nem főtevékenységként végzett takarmánygyártás csökkenésére vezethető vissza a radikális termeléscsökkenés. A keményítőiparban a bioetanol gyártás folytatására alkalmas termelőberendezés használatba vétele tette lehetővé a termelés 46.0 %-os növelését. Hosszabb távon nehézséget jelenthet a felhasználás EU-szintű rendezetlensége illetve a sokasodó versenytársak kapacitása.



A takarmánygyártáson belül a haszonállat-eledel gyártásának meghatározó csökkenése az állatlétszám csökkenésére vezethető vissza.

c./ Az italgyártás EU-belépés utáni csökkenése szakágazatonként a következőkben foglalható össze: Index: 2003 = 100 Megnevezés 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Desztillált szeszesital gyártás 103.2 95.9 102.9 109.3 109.1 90.0 Bortermelés 102.4 96.4 83.2 100.3 100.2 70.8 Sörgyártás 98.5 79.3 81.0 85.7 85.3 71.9 Üdítőital és ásványvíz gy. 100.0 107.1 119.5 125.4 139.3 131.9 Ital összesen: 100.7 93.7 97.1 104.8 109.3 94.1 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok

93

Az italgyártáson belül: 

A desztillált szeszesital gyártásnál a 2008. éves nagy változás a TEÁOR’08 szerinti átsorolásra utal az, hogy a mérlegbeszámolóban még 39.8 milliárd forint, az éves KSH jelentésben (etilalkoholla együtt) 37.5 milliárd forint bruttó termelési érték szerepelt, a KSH TEÁOR átcsoportosítás után statisztikájában már csak 28.7 milliárd forint. ( ? )



A sörtermelés csökkenése a gyenge minőségű, olcsó dobozos sörök importjával állhat kapcsolatban.



Az üdítőital és ásványvíz gyártás azon kevés szakágazatok közé tartozik, amelyek az EU-belélés után jelentős mértékben, 31.9 %-al növelni tudta a termelését. 2008. évben a világgazdasági válság hatására már itt is megtorpanás volt észlelhető (94.7 %).

7./ Az élelmiszertermelés tényezőinek változása A termékek kapcsán elért folyóáras árbevételt a termelés volumene és termelői ára befolyásolja. A három tényező ágazati szintű, együttes hatása a következőkben foglalható össze:

FolyóTermelői FolyóTermelői Volumen Volumen áras ár áras ár Év index: 2000 = 100 index: 2003 = 100 2001 114.0 99.4 115.3 2002 117.3 101.0 116.9 2003 119.6 99.8 120.9 2004 121.5 95.8 128.2 101.6 96.0 106.8 2005 115.7 90.7 130.0 96.7 90.9 107.5 2006 121.6 91.9 134.3 101.6 92.1 111.0 2007 125.2 88.2 143.7 104.6 88.4 118.8 2008 131.0 82.3 161.1 109.4 82.5 133.2 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok Az EU-belépés után a termelés 17.5 %-os csökkenését a termelői ár 33.2 %-os emelése kísérte, ami együttesen 9.4 %-os folyóáras bevétel többletet tett elérhetővé. A termelői ár emelkedésével kapcsolatban megjegyezhető, hogy az időszakban az infláció (fogyasztói árindex) emelkedése 31.6 %-os volt. Az adatokat a 2. számú melléklet részletezi.

94

8./ A termékszerkezet változása A folyóáras - jövedéki adót nem tartalmazó – bruttó termelési érték alapján számítva, a tevékenységek helye a termelésben a következők szerint változott:

Év

Bruttó termelési érték milliárd forint

Élelmiszer

Ital

Dohány

részesedése a bruttó termelési értékből %

2003 1.921 80.8 14.7 2004 1.953 83.4 14.0 2005 1.850 83.0 15.4 2006 1.953 80.3 17.8 2007 2.011 80.4 17.7 2008 2.104 83.1 15.0 Index: 2008/2003 109.5 102.8 102.0 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok

4.5 2.7 1.6 1.9 1.9 1.9 42.2

Az élelmiszer termelésen belül az EU-belépés után az egyes szakágazatok termelésből való részesedése a következők szerint változott:

Belső összetétel % Kódszám Megnevezés 2003 2008 101 Húsfeldolgozás 27.6 30.2 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 11.6 10.2 104 Növényi, állati olaj gyártása 6.1 6.7 105 Tejfeldolgozás 13.7 13.2 106 Malmi és keményítőterm. gy. 6.9 8.6 107-8 Egyéb élelmiszer gyártás 25.4 22.0 109 Takarmány gyártása 8.7 9.1 101-9 Élelmiszergyártás összesen: 100.0 100.0 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok Az italokon belül az üdítőital és ásványvízgyártás 33.0 %-ról 42.8 %-ra emelkedett a szeszesital gyártásnak 67.0 %-ról 57.2 %-ra csökkenése mellett.

95

1. számú melléklet ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Kiemelt szakágazatok termelésének belső összetétele

Termelés volumen indexe: 2003 = 100 Kódszám

Szakma megnevezése

2004

2005

2006

2007

1011 Húsfeldolgozás, tartósítás 88.0 97.2 81.8 63.7 1012 Baromfihús feld., tartósítás 103.3 92.2 94.8 78.0 1013 Hús, baromfihús készítmény 147.5 101.6 157.4 257.0 101 Húsfeldolgozás 102.2 95.8 97.2 96.2 1031 Burgonyafeldolgozás 199.3 226.8 181.7 176.2 1032 Gyümölcs-, zöldséglé gyártás 51.2 28.3 24.3 36.5 1033 Egyéb gyümölcs-, zöldségfeld. 96.2 78.8 93.9 84.1 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 87.1 69.9 78.0 74.4 1061 Malomipari termék gyártása 87.3 70.8 60.4 60.8 1062 Keményítő gyártása 99.0 107.5 98.1 113.0 106 Malmi termék, keményítő gy. 90.3 80.5 70.4 74.2 1091 Haszonállat eledel gyártása 89.2 83.0 72.8 65.4 1092 Hobbiállat eledel gyártása 95.8 115.5 115.5 102.7 109 Takarmány gyártása 91.0 91.6 84.1 78.2 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok TEÁOR'08 szerint

96

2008 57.5 72.5 239.0 88.5 193.7 31.9 87.0 74.3 55.1 146.2 80.4 60.4 112.7 72.3

2. számú melléklet 1. oldal

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ipari tevékenység termelési értéke és indexei

Év

Érték Milliárd forint

Folyóáras

Volumen

Ár

index: előző év = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2000 = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2003 = 100

CA Élelmiszer, ital, dohánygyártás 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

1.337.6 1.606.7 1.832.3 1.884.5 1.920.9 1.952.6 1.858.7 1.953.2 2.010.9 2.103.6

105.3 109.7 114.0 102.8 101.9 101.6 95.2 105.1 103.0 104.6

102.6 106.2 99.4 101.6 98.8 96.0 94.7 101.3 96.0 93.3

102.3 112.5 115.3 101.4 103.4 106.0 101.4 103.3 107.0 112.1

100.0 114.0 117.3 119.6 121.5 115.7 121.6 125.2 131.0

100.0 99.4 101.0 99.8 95.8 90.7 91.9 88.2 82.3

100.0 115.3 116.9 120.9 128.2 130.0 134.3 143.7 161.1

100.0 101.6 96.7 101.6 104.6 109.4

100.0 96.0 90.9 92.1 88.4 82.5

100.0 106.0 107.5 111.0 118.8 133.2

10-11 Élelmiszer és ital gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

1.275.6 1.538.6 1.749.0 1.801.4 1.833.6 1.900.8 1.828.8 1.921.3 1.972.0 2.063.5

96.0 120.6 113.7 103.0 101.8 103.7 96.2 105.0 102.6 104.6

102.3 106.9 98.7 102.3 99.4 98.5 96.0 101.2 95.7 93.4

101.6 112.3 115.7 100.8 102.7 105.3 101.0 103.5 107.1 112.0

100.0 113.7 117.1 119.2 123.5 118.9 124.9 128.2 134.0

100.0 98.7 101.0 100.4 98.9 94.9 96.0 91.2 85.2

100.0 115.7 116.6 119.7 126.0 127.2 131.6 140.9 157.8

100.0 103.7 99.8 104.6 107.5 112.4

100.0 98.5 94.6 95.7 91.6 85.5

100.0 105.3 106.4 110.1 117.9 132.0

117.2 116.8 100.0 95.5 107.7 98.6 95.1 102.6 101.4

102.1 100.5 95.1 104.2 96.0 102.2 93.7 101.5 99.0 92.0

95.7 115.7 123.7 96.2 100.0 105.3 105.1 103.3 103.6 110.2

100.0 116.8 116.8 111.6 120.4 118.4 124.7 127.8 129.6

100.0 95.1 99.1 95.1 97.2 91.1 92.5 91.6 84.3

100.0 123.7 119.0 119.0 125.3 131.7 136.0 140.9 155.3

100.0 107.7 106.2 111.6 114.5 116.1

100.0 102.2 95.8 97.2 96.2 88.5

100.0 105.3 110.7 114.3 118.5 130.6

101 Húsfeldolgozás 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

347.3 407.1 475.5 475.7 454.3 489.1 482.2 507.0 520.4 527.9

97



Év


FolyóVolumen áras

Ár


FolyóVolumen áras

Ár

index: 2000 = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2003 = 100

103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

108.3 133.9 152.0 175.7 190.7 172.1 141.2 168.6 170.1 177.8

123.6 113.5 115.6 108.5 90.2 82.0 119.4 100.9 104.5

89.0 111.2 104.0 113.7 107.5 87.1 80.3 111.6 95.4 100.9

102.2 110.7 109.8 101.7 101.1 104.2 101.8 107.1 105.9 103.6

100.0 113.5 131.2 142.4 128.5 105.5 125.9 127.0 132.7

100.0 104.0 118.2 127.1 110.7 88.9 99.2 94.6 95.5

100.0 109.8 111.7 112.9 117.6 119.7 128.2 135.8 140.7

100.0 90.2 74.0 88.4 89.2 93.2

100.0 87.1 69.9 78.0 74.4 75.1

100.0 104.2 106.1 113.6 120.3 124.6

104 Növényi, állati olaj gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

48.4 72.6 93.1 99.6 101.4 100.4 105.0 110.5 79.4 116.2

150.0 128.2 107.0 101.8 99.0 104.6 105.2 71.9 146.3

96.3 151.7 118.8 99.5 105.7 99.8 107.5 105.1 68.4 101.5

95.5 98.7 107.6 108.1 96.5 99.3 97.5 99.1 103.3 144.1

100.0 128.2 137.2 139.7 138.3 144.6 152.2 109.4 160.1

100.0 118.8 118.2 124.9 124.7 134.1 140.9 96.4 97.8

100.0 107.6 116.3 112.2 111.4 108.6 107.6 111.2 160.2

100.0 99.0 103.6 109.0 78.3 114.6

100.0 100.0 99.8 99.3 107.3 96.8 112.8 95.9 77.2 99.1 78.4 142.8

117.9 106.8 103.2 101.0 97.6 97.5 98.2 103.5 105.9

101.1 106.3 98.1 99.6 99.1 95.5 96.8 95.6 95.6 94.4

109.7 110.8 108.8 103.5 101.4 102.4 100.9 102.9 108.2 112.2

100.0 106.8 110.2 111.3 108.7 106.0 98.3 107.8 114.2

100.0 98.1 97.7 96.8 92.4 89.4 85.5 81.7 77.1

100.0 108.8 112.6 114.2 116.9 117.9 121.3 131.2 147.2

100.0 97.6 95.2 93.6 96.8 102.5

100.0 95.5 92.4 88.3 84.4 79.7

105 Tejfeldolgozás 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

171.5 202.2 215.9 222.8 225.1 219.8 214.4 210.7 218.0 230.8

98

100.0 102.4 103.3 106.3 115.0 129.0



Év


FolyóVolumen áras

Ár


FolyóVolumen áras

Ár

index: 2000 = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2003 = 100

106 Malomipari termék, keményítő gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

83.1 115.6 127.2 108.3 113.1 114.2 94.4 90.8 118.8 150.2

139.1 110.0 85.1 104.4 109.0 82.7 96.2 130.8 126.4

112.5 115.0 95.1 91.2 95.6 90.3 89.1 87.5 105.4 188.4

99.2 119.9 116.8 93.8 109.4 113.6 93.1 108.6 124.6 116.6

100.0 100.0 93.7 97.8 98.7 89.7 78.5 94.1 157.5

100.0 95.1 86.7 82.9 74.9 66.7 58.4 61.6 102.0

100.0 116.8 109.6 119.9 136.2 126.8 137.7 171.6 200.1

100.0 101.0 83.5 80.3 105.0 139.4

100.0 90.3 80.5 70.4 74.2 66.8

100.0 113.6 105.8 114.9 143.2 167.0

105.7 112.8 123.2 104.4 106.2 109.5 96.6 100.1 116.2 104.4

100.0 98.7 107.7 107.6 120.5 121.4 126.3 122.2 119.5

100.0 80.4 84.2 79.1 81.6 85.5 85.4 73.7 72.6

100.0 123.2 128.6 136.6 149.6 144.5 144.6 168.0 175.4

100.0 112.0 112.9 113.3 113.6 116.8

100.0 103.2 108.2 108.1 93.3 91.9

100.0 109.5 105.8 105.9 123.1 128.5

110.6 106.5 110.3 110.2 105.5 100.5 100.5 100.0 104.2 110.4

100.0 108.1 150.5 170.0 153.8 163.3 183.8 191.0 215.2

100.0 98.4 123.6 132.6 119.5 126.0 142.1 141.2 132.9

100.0 110.3 121.6 128.3 128.9 129.5 129.5 134.9 148.9

100.0 90.5 96.1 108.1 112.3 171.1

100.0 90.1 95.0 107.2 106.6 100.3

100.0 100.5 101.0 101.0 105.2 116.1

1071 Kenyér, friss pékáru gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

64.1 78.8 77.8 84.9 84.8 95.0 95.7 96.1 96.3 99

122.9 98.7 109.1 99.9 112.0 100.7 100.4 100.2 102.8

106.7 108.6 80.4 104.7 93.9 103.2 104.8 99.9 86.3 98.5

1072 Tartósított lisztes áru gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

16.2 21.0 22.7 31.6 35.7 32.3 34.3 38.6 40.1 61.1

129.6 108.1 139.2 113.0 90.5 106.2 112.5 103.9 152.4

100.6 121.8 98.4 125.6 107.3 90.1 105.4 112.8 99.4 94.1

99



Év


FolyóVolumen áras

Ár


FolyóVolumen áras

Ár

index: 2000 = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2003 = 100

1073 Tésztafélék gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

9.1 11.5 12.8 16.1 17.5 19.8 19.7 21.7 27.7 19.8

126.4 111.3 125.8 108.7 113.1 99.5 110.1 127.6 71.5

100.0 118.6 100.1 123.6 106.1 108.3 101.5 106.9 120.8 93.7

104.1 106.9 111.6 101.3 103.3 104.3 98.2 102.1 105.9 112.0

100.0 111.3 140.0 152.2 172.2 171.3 188.7 240.9 172.2

100.0 100.1 123.7 131.2 142.1 144.2 154.1 186.2 170.7

100.0 111.6 113.0 116.7 121.7 119.5 122.0 129.2 144.7

100.0 113.1 112.6 124.0 158.3 113.2

100.0 108.3 109.9 117.5 141.9 133.0

100.0 104.3 102.4 104.5 110.7 124.0

111.0 116.6 105.7 96.8 119.7 96.4 104.8 95.3 102.5

102.3 101.3 102.7 102.9 93.7 112.1 97.6 100.7 90.5 92.1

100.6 109.6 113.6 102.9 103.9 106.8 100.1 103.1 105.8 111.3

100.0 116.6 123.2 119.3 142.8 137.6 144.2 137.5 140.9

100.0 102.7 105.7 99.0 111.0 108.3 109.1 98.7 90.9

100.0 113.6 116.9 121.5 129.8 129.9 133.9 141.7 157.7

100.0 119.7 115.4 120.9 115.2 118.1

100.0 112.1 109.4 110.2 99.7 91.8

100.0 106.8 106.9 110.2 116.6 129.8

88.9 145.1 89.3 77.0 178.6 89.0 110.4 64.2 33.0

104.3 78.4 117.5 86.1 79.5 152.1 90.6 100.3 62.2 33.2

111.5 111.8 123.7 103.7 97.1 114.5 99.1 109.4 99.7 99.4

100.0 145.1 129.6 99.8 178.2 158.6 175.0 112.0 37.0

100.0 117.5 101.2 80.5 122.4 110.9 111.2 69.2 23.0

100.0 123.7 128.2 124.5 142.6 141.3 154.6 154.1 153.2

100.0 178.6 158.9 175.4 112.5 37.1

100.0 152.1 137.8 138.2 86.0 28.6

100.0 114.5 113.5 124.2 123.8 123.1

108 Egyéb élelmiszer gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

242.8 269.6 314.3 332.2 321.7 385.0 371.1 388.9 370.6 379.9

1081 Cukorgyártás 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

48.6 43.2 62.7 56.0 43.1 77.0 68.5 75.6 48.5 16.0

100



Év


FolyóVolumen áras

Ár


FolyóVolumen áras

Ár

index: 2000 = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2003 = 100

1082 Édesség gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

44.7 46.4 65.3 71.4 83.7 84.2 84.8 90.2 31.6 33.8

103.8 140.7 109.3 117.2 100.6 100.7 106.4 35.0 107.0

100.8 97.3 134.0 105.5 111.3 98.3 101.2 103.9 33.9 99.8

107.2 106.6 105.5 103.6 106.1 102.3 100.0 102.6 104.1 107.2

100.0 140.7 153.9 180.4 181.5 182.8 194.4 68.1 72.9

100.0 134.0 141.4 156.3 153.6 155.4 161.5 54.7 54.6

100.0 105.5 109.3 116.0 118.7 118.7 121.8 126.8 135.9

100.0 100.6 101.3 107.8 37.8 40.4

100.0 98.3 99.5 103.4 35.1 35.0

100.0 102.3 102.3 105.0 109.3 117.2

94.0 97.0 93.9 101.7 112.7 91.0 100.7 91.8 93.0 92.4

99.9 116.3 119.6 95.2 104.1 108.8 89.9 103.2 114.5 124.5

100.0 111.5 107.9 126.6 128.3 119.0 112.8 121.2 139.4

100.0 93.9 95.5 107.6 97.9 98.6 90.5 84.2 77.8

100.0 119.6 113.9 118.6 129.0 116.0 119.7 137.1 170.7

100.0 101.3 94.0 89.1 95.8 110.2

100.0 91.0 91.6 84.1 78.2 72.3

100.0 108.8 97.8 100.9 115.5 143.8

109 Takarmány gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

100.6 113.5 126.6 122.5 143.7 145.6 135.1 128.0 137.6 158.3

112.8 111.5 96.8 117.3 101.3 92.8 94.7 107.5 115.0

101



Év


FolyóVolumen áras

Ár


FolyóVolumen áras

Ár

index: 2000 = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2003 = 100

1101 Desztillált szeszesital gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

18.5 22.9 26.5 27.0 29.1 29.2 32.2 33.7 36.2 28.7

123.8 115.7 101.9 107.8 100.3 110.3 104.7 107.4 79.3

125.1 110.3 107.0 94.3 103.2 95.9 107.3 106.2 99.8 82.5

109.5 114.9 108.5 107.8 104.4 105.1 103.0 98.8 107.4 96.1

100.0 115.7 117.9 127.1 127.5 140.6 147.2 158.1 125.3

100.0 107.0 100.9 104.1 99.8 107.1 113.7 113.5 109.1

100.0 108.5 117.0 122.1 128.3 132.1 129.5 139.1 133.7

100.0 100.3 110.7 115.8 124.4 122.7

100.0 95.9 102.9 109.3 109.1 90.0

100.0 105.1 108.3 106.1 114.0 109.6

172.6 108.4 96.3 107.2 101.0 87.2 123.9 109.8 77.0

141.6 147.4 96.1 91.2 102.4 96.4 86.3 120.5 99.9 70.7

105.4 115.0 114.0 104.2 104.5 105.2 101.1 102.4 109.8 108.9

100.0 108.4 104.4 111.9 113.1 98.6 122.2 134.1 103.3

100.0 96.1 87.6 89.7 86.5 74.6 89.9 89.8 63.5

100.0 114.0 118.8 124.1 130.5 131.9 135.1 148.3 161.5

100.0 101.0 88.1 109.2 119.8 86.2

100.0 96.4 83.2 100.3 100.2 70.8

100.0 105.2 106.3 108.8 119.5 130.1

119.5 109.9 116.3 108.5 81.4 102.1 107.2 106.5 94.6

112.1 106.6 93.7 105.3 98.5 79.3 102.2 105.8 99.5 84.3

109.5 112.4 117.1 110.3 110.4 102.8 99.7 101.5 107.3 112.2

100.0 109.9 127.8 138.7 112.9 115.3 123.6 131.6 124.5

100.0 93.7 98.7 97.2 77.1 78.8 83.4 83.0 70.0

100.0 117.1 129.2 142.6 146.6 146.2 148.4 159.2 178.6

100.0 81.4 83.1 89.1 94.9 89.8

100.0 79.3 81.0 85.7 85.3 71.9

100.0 102.8 102.5 104.0 111.6 125.2

1102-04 Bortermelés 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

24.8 42.8 46.4 44.7 47.9 48.4 42.2 52.3 57.4 44.2

1105-06 Sörgyártás 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

63.5 75.9 83.4 97.0 105.3 85.7 87.5 93.8 99.9 94.5

102



Év


FolyóVolumen áras

Ár


FolyóVolumen áras

Ár

index: 2000 = 100

Folyóáras

Volumen

Ár

index: 2003 = 100

1107 Üdítőital, ásványvíz gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

62.9 77.8 82.4 90.0 93.2 103.0 115.5 126.5 152.4 145.4

112.4 105.9 109.2 103.6 110.5 112.1 115.5 120.5 95.4

115.1 117.4 96.2 102.0 100.0 107.1 111.6 104.9 111.1 94.7

104.3 105.4 110.0 107.3 103.6 103.0 100.5 104.3 108.4 100.7

100.0 105.9 115.7 119.8 132.4 148.5 162.6 195.9 186.9

100.0 96.2 98.1 98.1 105.1 117.3 123.0 136.7 129.5

100.0 110.0 118.0 122.2 125.9 126.5 131.9 143.0 144.0

100.0 110.5 123.9 135.7 163.5 156.0

100.0 107.1 119.5 125.4 139.3 131.9

100.0 103.0 103.5 108.0 117.1 117.9

128.7 109.2 108.3 107.1 96.7 104.2 111.1 112.6 88.6

117.8 116.6 96.5 100.3 100.7 93.7 103.6 107.9 104.3 86.1

106.5 110.4 113.4 107.7 106.1 103.4 100.5 102.5 108.3 102.9

100.0 109.2 118.3 126.7 122.5 127.7 141.9 159.8 141.6

100.0 96.5 96.8 97.5 91.4 94.7 102.2 106.6 91.8

100.0 113.4 122.1 129.5 133.9 134.6 138.0 149.5 153.8

100.0 96.7 100.8 112.0 126.2 111.8

100.0 93.7 97.1 104.8 109.3 94.1

100.0 103.4 103.9 106.5 115.3 118.6

109.6 92.5 113.8 88.1 87.6 49.8 53.7 108.7 117.3 99.1

124.8 119.7 107.1 113.2 116.8 119.2 106.9 98.4 104.6 102.2

100.0 122.0 121.8 128.0 76.1 43.8 46.8 57.0 58.8

100.0 113.8 100.3 87.9 43.8 23.5 25.5 29.9 56.5

100.0 107.1 121.2 141.6 168.8 180.4 177.5 185.7 185.8

100.0 59.5 34.2 36.5 44.6 46.0

100.0 49.8 26.7 29.0 34.0 33.7

100.0 119.2 127.4 125.4 131.2 134.1

110 Italgyártás 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

173.3 223.1 243.7 263.9 282.6 273.4 284.9 316.6 356.6 315.8

120 Dohánytermékek gyártása 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

62.0 68.2 83.2 83.1 87.3 51.9 29.9 31.9 38.9 40.1

110.0 122.0 99.9 105.1 59.5 57.6 106.7 121.9 103.1

103

104


IX.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat termelékenysége

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és Gyorsjelentések, kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Tartalomjegyzék:

Oldal:

A befektetett tőke és hozama összefoglaló mutatók értékelése

105 - 110

Melléklet 100 forint bruttó termelési értékre jutó élőmunka és termelőberendezések költsége 2008. évben



111

A termelékenységre – az egy főre jutó teljesítmény növekedésére – egyidőben több tényező hat. Hatást gyakorol rá az adott piacon kialakult versenyen kívül a termelőberendezések korszerűsége és fejlesztése, valamint a rendkívüli esemény (jelen esetben a világgazdasági válság) is. Sajátos az élelmiszeripari ágazat helyzete, mivel a rendszerváltás óta a termelés egyetlen évben sem érte el az 1990. éves szintet. A termelékenység növekedésének egyetlen módja a fejlesztéshez kapcsolt vagy anélkül végrehajtott létszámcsökkentés. Az elért teljesítmény változás nem egy-egy év vagy rövidebb időszak, hanem egy folyamat eredménye, elemzése is ebben a formában célszerű. 1./ A termelékenység kiemelt tényezői a létszám és a termelési volumen változása az időszakon belül, három szakaszra bontva a következőkben foglalható össze: a./ Az egész időszak 1990-2008 közötti kiemelt évek adatai az alábbiakban összegezhetők:

Index: 1990 = 100 100

100.0

93.2

93.0

100.0 90

84.8 76.8

80 70 60

65.5

63.9

61.4

50 47.7

40 1990

1997

2000

Létszám index

2003

2008

Év

Termelés volumen indexe

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és Gyorsjelentések Az időszakban a létszám 191.888 főről 91.434 főre csökkent, vagyis mintegy 100.000 munkahely szűnt meg. A termelés 76.8 %-ra csökkenéséhez – mivel fogyasztási cikkeket tartalmaz – annyi jegyezhető meg, hogy az a nettó reálkereseti index (vásárlóerő) 129.2 %-ra növekedése mellett valósult meg (KSH Stadat 2.1.41). A privatizációs időszakban a termelés csökkenését még a reálkereseti index közel azonos ( 87 %-ra csökkenése) kísérte. Az ettől nagyobb létszámcsökkentés azonban 30.7 %-os termelékenység növekedést eredményezett.

105

b./ A konszolidáció és az EU-belépést előkészítése éveiben (1998-2003) a létszám és a termelési volumen a következőkben változott: Index: 1997 = 100 113

110.9

109.9

111

109.7

109.2

108.2

109 107

105.1

104.7

105 103 101 99

100.0

100.9

103.5

102.5 100.2

100.0

97

96.1

95 1997

1998

1999

2000

Létszám index

2001

2002

2003

Év


Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és Gyorsjelentések Az időszakban a létszám 122.500 főről 117.700 főre, mindössze 4.800 fővel csökkent. Ezt a csökkenést azonban a termelés 9.7 %-os növelésével érte el az ágazat. A konszolidáció időszakában a termelés növelése, az EU-belépés előkészítése időszakában annak szintentartása volt a jellemző. Azt azonban indokolt kiemelni, hogy az időszakban elért 9.7 %-os termelés növelést a nettó reálkereseti index (vásárlóerő) 42.3 %-os növekedése mellett érte el az ágazat. A termelékenység az időszakban mintegy 20.0 %-al növekedett. c./ Az EU-belépés után 2004-2008 években a két tényező a következők szerint változott: Index: 2003 = 100 100.0 100 100.0

96.0

95 94.2 90

92.1

90.9

88.4 90.9

85

82.5 84.7

80

81.2 77.7

75 70 2003

2004 Létszám index

2005

2006

2007


Forrás: KSH Gyorsjelentések 106

2008

Év

Az időszakban a létszám 117.711 főről 91.434 főre, 16.277 fővel, nagyobb mértékben csökkent, mint a termelés. A termelés 81.6 %-ra csökkenése a nettó reálkeresetek 4.6 %-os növekedése mellett valósult meg, vagyis a csökkenés nem vásárlóerő hiányra vezethető vissza. Az okok elemzése a későbbi fejezetekben történik meg. Az időszakban a termelékenység nagyon szerény mértékben 2.2 %-al növekedett, de 2007-2008 években 100 % alatt maradt. d./ Az EU-belépés után a két tényező tevékenységi körönként a következőkben számszerűsíthető:

Tevékenység megnevezése

Létszám

Termelési Termelési Létszám volumen volumen

Index: 2003 = 100 Index: 2008/2007 Élelmiszer termelés 77.5 87.0 95.8 92.8 Italgyártás 84.0 97.8 94.2 89.5 Élelmiszer és italgyártás 78.2 84.5 95.6 92.2 Dohánytermékek gyártása 32.7 33.4 101.6 98.1 Ágazat összesen 77.7 81.6 95.7 92.3 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok és a versenyszféra létszám adatai Az időszakban minden tevékenységi körben a létszám jobban csökkent mint a termelés és növekedett a termelékenység. 2008-ban azonban már minden tevékenységi körben csökkent a termelékenység. A kiemelkedő (6.7 %-os) termelés csökkenést nem sikerült létszámcsökkentéssel ellentételezni. e./ Az EU-belépés után az élelmiszer termelésen belül a termelékenység két kiemelt tényezője a következők szerint változott:

Kódszám

Létszám

Szakágazat

101 Húsfeldolgozás 103 Gyümölcs, zöldségfeld. 104 Növényi, állati olaj gyártása 105 Tejfeldolgozás 106 Malmi és keményítő termékek gy. 107-8 Egyéb élelmiszer gyártása 109 Takarmány gyártása Az egyéb élelmiszer gyártásból

Termelési Termelési Létszám volumen volumen

Index: 2003 = 100 71.5 86.0 66.6 74.3 36.0 76.4 78.8 79.3 50.2 78.9 93.2 87.9 81.3 70.3

1071 Kenyér, friss pékáru gyártása 100.4 89.9 1082 Édesség gyártása 44.7 31.9 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok és a versenyszféra létszám adatai

107

Index: 2008/2007 93.9 89.4 98.7 99.8 66.7 99.0 94.9 94.0 95.9 106.4 97.3 88.2 98.5 89.9 100.0 87.9

96.4 90.8

Az időszakon belül az egyéb élelmiszer gyártás és a takarmány gyártás nem tudott a termelékenység növelési célnak megfelelni. 2008. évben hozzájuk csatlakozott a húsfeldolgozás. Az egyéb élelmiszer gyártásból kiemelhető a kenyér és friss pékáru gyártás, ahol a jelentős termelés csökkenést nem kísérte létszámcsökkenés, valamint az édességgyártás, ahol a termelékenyebb üzemek termelésének határon kívül helyezésére vezethető vissza a termelékenység csökkenés. Hasonló ok a kenyér és friss pékáruknál is előfordulhat, egyes nagyobb üzemek „kivásárlása” formájában. Előző számítások a létszámmal való összehasonlíthatóság érdekében a termelési volumen eredeti (nem TEÁOR’08-al módosított) adatai szerepelnek.

2./ Termelékenységi mutató alakulása Előző pontban foglalt adatok alapján megállapítható, hogy a termelés folyamatos csökkenése mellett a termelékenység növelésének fő forrása volt a létszámcsökkentés. Miután a létszámcsökkentésre az idő haladásával mind kisebb a lehetőség, indokolt a rendszerváltástól napjainkig terjedő folyamat áttekintése. Az időszakot két szakaszra célszerű bontani. a./ A rendszerváltástól a privatizáció befejezéséig és az EU-belépés előkészítéséig terjedő időszakban az ágazat termelékenysége a következők szerint növekedett: Termelékenység 1990 = 100 160 151.9 148.4

147.8

150

150.8

140 131.9

130.7 130

124.8

120 1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

Év

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek Az időszakot a privatizáció befejezéséig a termelés csökkenésénél nagyobb (69.300 fős) létszámcsökkenés tette lehetővé. A következő konszolidációs és EU-belépést előkészítő időszakot szerényebb létszámcsökkenés és átmenetileg növekvő termelés jellemezte. Láthatólag a létszámcsökkenés kifulladt, de ezt a termelés növekedése nem is sürgette.

108

b./ Az EU-belépés után a mutató évente változóan alakult és az időszakban is szerény mértékben növekedett: Termelékenységi mutató % 110

109.7 108.4 106.9

105.1 105 101.6

102.6

102.2

105.1

100

98.9

100.0

97.6

95

94.3

90

2003

2004

2005

2006

Előző év = 100

2007

2008

Év

2003 = 100

Forrás: KSH éves Gyorsjelentések Az időszakban a szervezeti változással (pl. termelés határon kívül helyezésével) is összefüggő létszámcsökkenés még meghaladta a termelés csökkenését, ez azonban csak szerény mértékű termelékenység növekedést eredményezett. 3./ A termelékenységgel kapcsolatba hozható költségek Az élőmunka és a teljesítményét befolyásoló termelőberendezések kiemelt költségei (amortizáció) és 100 forint bruttó termelési értékre jutó költsége a következőkben számszerűsíthető:

Év

Bérköltség

Személyi MunkaTb. jellegű jövedelem járulékok kifizetés

2003 2004 2005 2006 2007 2008

Amortizáció

7.41 1.19 8.60 2.81 3.69 7.63 1.16 8.79 2.86 4.27 8.02 1.22 9.24 2.97 4.08 7.77 1.23 9.00 2.78 3.95 7.47 1.27 8.74 2.66 3.94 7.20 1.28 8.48 2.55 3.64 97.2 107.6 98.2 90.7 98.6 Index: 2008/2003 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Együtt 15.10 15.92 16.29 15.72 15.34 14.67 97.2

Az érintett költségek az EU-belépés után szerény mértékben de csökkentek és adott szervezetben nagyrészt adottnak tekinthetők. A béreket munkajogi előírások, a Tb. járulékot jogszabály, az értékcsökkenést (annak adómentes részét) a társasági adótörvény befolyásolják. Felmerülhet, hogy vannak-e a költségekben tartalékok. Igen, elsősorban az elhasználódott 109

termelő berendezésekkel, a nem vagy kevésbé gazdaságosan működő vállalkozásoknál (pl. szervezés, csőd- és felszámolási eljárás, piacvásárlással egybekötött) fejlesztés formájában. A 2008. éves adatokat szakágazati bontásban melléklet részletezi. A bruttó munkajövedelem szélsőségesen szóródik, számottevően elmarad a nemzetgazdaságtól és néhány szakmában a mélyponton van.

110


Melléklet

100 forint bruttó termelési értékre jutó bruttó élőmunka és termelőberendezés költség 2008. évben

Kódszám

Megnevezés

Személyi BérMunkaTb. Amortijellegű Együtt költség jövedelem járulékok záció kifizetés

101 Húsfeldolgozás 7.63 1.79 9.42 102 Halfeldolgozás 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 7.89 1.06 8.95 104 Növényi, állati olaj gyártása 2.11 0.38 2.49 105 Tejfeldolgozás 7.13 1.06 8.19 106 Malomipari termék, keményítő gy. 4.42 0.67 5.09 1071 Kenyérgyártás 19.14 1.83 20.97 1072 Tartósított lisztes áru gyártása 11.68 1.92 13.60 1073 Tésztafélék gyártása 8.94 0.92 9.86 1081 Cukorgyártás 1082 Édesség gyártása 8.55 1.34 9.89 1084-89 Egyéb élelmiszer gyártása 11.53 1.60 13.13 109 Takarmánygyártás 5.55 1.05 6.60 Élelmiszergyártás összesen: 7.53 1.27 8.80 1101 Desztillált szeszesital gyártása 3.62 0.57 4.19 1102-4 Bortermelés 7.48 1.29 8.77 1105-6 Sör, maláta gyártása 5.09 1.29 6.38 1107 Üdítőital, ásványvízgyártás 8.90 2.00 10.90 110 Italgyártás 6.95 1.49 8.44 Élelmiszer és italgyártás: 7.57 1.33 8.90 120 Dohánytermékek gyártása 2.36 0.66 3.02 Ágazat összesen: 7.20 1.28 8.48 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 111

2.50 2.79 0.77 2.61 1.58 6.83 4.35 2.83 3.05 4.14 3.07 2.64 1.28 2.74 1.86 3.21 2.52 2.67 0.96 2.55

2.31 3.46 0.82 5.40 3.43 4.38 6.05 2.93 3.98 3.78 2.94 3.20 1.88 6.08 3.43 5.81 4.77 3.52 5.13 3.64

14.23 15.20 4.08 16.20 10.10 32.18 24.00 15.62 16.92 21.05 12.61 14.64 7.35 17.59 11.67 19.92 15.73 15.09 9.11 14.67

Egy főre jutó bruttó munkajövedelem 163.084 106.788 405.485 207.152 194.183 108.672 181.698 91.018 218.501 143.895 253.031 162.630 109.297 146.291 335.757 317.758 231.945 170.623 418.171 173.225

Egyéb adó 0.64 0.77 0.45 0.81 3.35 1.00 1.64 0.89 1.58 0.92 0.55 0.99 48.80 4.28 26.04 1.44 14.10 3.18 74.50 4.30

112


X.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat belföldi értékesítése, az értékesítés volumenének és belföldi eladási árának változása


Tartalomjegyzék:

Oldal:


113 - 121

Mellékletek 6. A belföldi értékesítés nettó árbevétele és indexei szakágazati bontásban 7. A belföldi értékesítés belső szerkezetének változása, szakágazati részletezésben 8. Vevő kintlevőségek szakágazati bontásban 2008. évben



122 123 124

Az élelmiszeripari ágazat belföldi értékesítése (volumene) a rendszerváltást követően folyamatosan csökkent és egyetlen évben sem érte el az 1990. éves szintet. Alapjaiban a belföldi értékesítéssel van összefüggésben a termelés csökkenése. A csökkenésben az eddigi mélypont 2008. évben volt a világgazdasági válsághoz kapcsolódóan. A csökkenési folyamat 2009. évben folytatódott, 96-97 %-os teljesítés várható. A belföldi értékesítéssel kapcsolatos megállapítások, folyamatukban a rendszerváltástól napjainkig a következőkben összegezhetők: 1./ A termelés és a belföldi értékesítés összevetése KSH adatokra alapozva az 1990-2008 évek kiemelt adatait a következő összeállítás részletezi. Index: 1990 = 100 100

97.1 93.9

90

93.2

89.3 93.0

84.8

84.6

85.7 82.3

87.5 80

83.8

83.0

83.0

76.8 78.7

70

72.2

60 1997

2000

2003

2004


2005

2006

2007

2008 Év

Belföldi értékesítés volumen indexe

Forrás: KSH Statisztikai Évkönyvek és Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok A belföldi értékesítés csökkenése három szakaszra bontható. A privatizáció időszakában 1990-1997 évek között 17.0 %-al csökkent, a konszolidáció és az EU-belépés előkészítésének időszakában 1998-2000 között 10.9 %-al növekedett, majd az EU-belépés után 2004-2008 években 15.6 %-al újra csökkent a belföldi értékesítés. A belföldi értékesítésnél nagyobb termelést az export növekedése tette lehetővé, a készletváltozás növekedése nem volt jellemző. 2./ A belföldi értékesítés és a reálkeresetek összevetése A háztartások jövedelmének csak mintegy 70 %-át teszi ki a munkajövedelem (2007. évben 28 % társadalmi juttatás és 2 % gazdasági tevékenységből eredő bevétel egészítette ki) folyamatában jól mutatja a vásárlőerő változását. KSH adatokra alapozva a belföldi értékesítés és a nettó reálkereset adatai a következőkben összegezhetők:

113

Index: 1990 = 100 140

134.5 129.8

130

123.5

128.3

129.2

122.1

120 110 97.1

100 90 80

87.0 93.6

93.9 87.5

83.0

83.8

83.0 78.7

70 1997

2000

2003

2004

Belföldi értékesítés volumen indexe

2005

2006

2007

72.2 2008 Év

Nettó reálkereset indexe

Forrás: KSH Ipari összefoglaló adatok és Stadat 2.1.41 A privatizációs és a konszlidációs időszakban a belföldi értékesítés követte a nettó reálkeresetek változását. Az EU-belépés előkészítése időszakában a kormány által megalapozott mintegy 30 %-os reálkereset növekedés a belföldi értékesítés szerény mértékű csökkenésével járt együtt. Már megkezdődött a harc a belföldi piacokért. A lakosság pedig eladósodott. Az EU-belépés utáni, a világgazdasági válságba torkollt 2004-2008 években a nettó reálkereset kis mértékű (4.3 %-os) növekedését a belföldi értékesítés 21.7 %-os csökkenése követte. Az Unión belüli áru és tőke szabad áramlásának vesztese lett az ágazat. Több esetben visszafordíthatalan vagy nehezen visszafordítható változások történtek. 3./ A belföldi értékesítés tényezőnek változása Az EU konform elszámolások (2001. év) bevezetését követően a belföldi értékesítés volumenének változása mellett a termelői árak változása ugyancsak tényezőjévé vált az értékesítés csökkenésének.

114

Index: 2000 = 100 180

163.1

160

147.7 131.3

140 115.4

120 100.0

111.7

100 80

100.0 100.0

97.1

118.6

133.1

136.3

112.8

114.8

86.3

85.5

122.9

117.8

117.7

99.8

96.7

117.0

90.1

118.2

81.1

60 2000

2001

2002

Volumen index

2003

2004

2005

Termelőiár index

2006

2007

120.3

74.4 2008 Év

Folyóáras bevétel indexe

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok és ipari termelői árindex idősora A grafikon adatai szerint 2001-2008 években a belföldi értékesítés csökkenése mellett a belföldi termelői árak 63.1 %-os növekedése csak a folyóáras nettó árbevétel 20.3 %-os növeléséhez volt elegendő. Ugyanakkor a tényezők az időszakon belül is kedvezőtlenül alakultak. Eu-belépés EU-belépés előkészítése után 2000-2003 2004-2008

Megnevezés Belföldi értékesítés index változása Belföldi értékesítés termelőiár index változása Folyóáras nettó árbevétel változása

-3.3 22.9 17.7

-22.3 40.2 2.5

Együtt -25.6 63.1 20.2

Miután a belföldi piacvesztés elsősorban az Unión belüli áru és tőke szabad áramlása keretében az árversenyben alulmaradásra vezethető vissza (amikor pl. az üzletláncok által forgalmazott import sertés tőkehús olcsóbb mint a szakágazat termelői felhasználása) felvethető azon árpolitika helyessége, amely a nyersanyag termelők árainak árakban való továbbhárítására épül. A felmerülő kérdések indokolják a belföldi értékesítés volumen és termelőiár indexének kiemelt szakágazatonkénti áttekintését. 4./ Kiemelt szakágazatok belföldi értékesítése A jobb áttekinthetőség és a változás okai szerint csoportosítva a kiemelt szakágazatok két csoportra bontása célszerű:

115

a./ Az alapvető élelmiszereket gyártó szakágazatok, a húsfeldolgozás, a tejfeldolgozás és a kenyér, friss pékáru gyártás belföldi értékesítési adatai a következőkben számszerűsíthetők: Belföldi értékesítés volumen indexe 2000 = 100

105 100

103.9 101.1

95.5

100.2 97.5

94.7

90

91.5 94.0

92.1 90.1

88.5

89.6

85 80

94.8

93.9

95

88.1

87.2

85.0

83.4 80.7

75

78.9 74.7

79.9 74.6

70 2001

2002

2003

Húsfeldolgozás

2004

2005

Tejfeldolgozás

2006

2007

73.0 2008 Év

Kenyér és friss pékáru gy.

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok Az adatok szerint 2000-2008 évek között a belföldi piacnak a húsfeldolgozás 11.5 %-át, a tejfeldolgozás 25.3 %-át és a sütőipar 27.0 %-át elvesztette. A folyamatot a világgazdasági válság 2008-ban felerősítette és a csökkenés 2009. évben is folytatódott. A belföldi piacvesztés értéke 2008. éves árszinten mintegy 150 milliárd forint. A hús és a tejfeldolgozás területén a kiemelt termékek hazai fogyasztása a következők szerint változott:

Év

Marha és borjúhús

Sertéshús

Baromfihús

Tej Millió liter

ezer tonna 2004 31.8 262.1 280.1 1.722.6 2005 30.9 219.8 301.5 1.821.3 2006 34.6 281.3 310.4 1.786.7 2007 33.0 277.3 288.8 1.789.1 Forrás: KSH kiadvány - Élelmiszermérlegek és tápanyagfogyasztás A hús és a tejfeldolgozás területén tehát a belföldi piacvesztés nem a hazai fogyasztás csökkenésével, hanem más ágazatba sorolt vállalkozások piacszerzésével és importtal hozhatók kapcsolatba. A hazai vállalkozásokkal folytatott verseny része a fejlődésnek, az import azonban a nyersanyag termelést és a háttériparokat is érinti és növeli a munkanélküliséget, így

116

gazdaságpolitikai kérdés is és stratégiai kérdéssé is válhat. Ezzel a szabadversenyt előtérbe helyezve senki nem foglalkozik. Más a helyzet a sütőiparban. Más szakágazatba sorolt vállalkozások piacvásárlása mellett a kiskereskedelmi üzletláncok saját termelése is versenytárs. Eddig ez is fejlődést jelenthet. Utóbbiak vevőcsalogató árpolitikája azonban már nem tekinthető tiszta versenynek. b./ A termelés határon kívül helyezésével érintett szakmák közül a margaringyártás, a cukorgyártás és a dohánytermékek gyártása terén a belföldi értékesítés változása a következőkben számszerűsíthető: Belföldi értékesítés volumen indexe 140 120

114.2 113.3

100 100.0 80

84.6

121.1 111.8

106.4

100.4 95.8 92.7 86.9

84.0 77.2

60 40

104.9

112.1 101.5

91.6 96.5 87.6

82.3

60.8

72.0

48.8 49.0

44.4

20

24.9 22.4

36.8 22.5

23.6

21.9

4.7

0 2001

2002 Margarin

2003

2004 Cukor

2005 Édesség

2006

2007

2008

Év

Dohány

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok Jövedelmezőség oldaláról elemezve a változást a margaringyártás és a dohánytermékek gyártása kiemelkedő, az édesség gyártása elfogadható jövedelmet realizált. Ezekben a szakmákban a hazai termelés felszámolása nem jövedelmezőségi, hanem fejlesztési (pl. szükségessé váló beruházások nagyobb piacok mellé telepítése) vagy más országokban meglévő korszerű termelőkapacitások kihasználása kérdés lehetett. De megfogalmazható úgyis, hogy középtávon piacot vettek. A tulajdonosok az árak és a tőke Unión belüli szabad áramlásának feltétele mellett tehetik ezt. Legfeljebb az hiányolható, hogy az illetékes szervek a magyar áruk védelmével nem foglalkoztak. Figyelmeztető, hogy a folyamatnak nincs vége. Előzőekkel ellentétben a cukorgyárak megszüntetése versenyképesség hiányára vezethető vissza. A cukoripar tipikus esete annak, hogy az élelmiszeripar egymaga a versenyképességet biztosítani nem tudja. A mezőgazdasági termelők és a cukoripar közötti cukorrépa árvita vezetett egyes cukorgyárak és a mezőgazdaságban egy

117

munkaigényes termék termelésének megszüntetéséhez. Az Unió termelés csökkentése az Európában kialakult keresleti piacon vitatható. A kapott támogatás nem a magyar termelést segítette. Ma még 1 cukorgyár működik. A négy iparágban a termelőkapacitás megszüntetése éves szinten mintegy 150 milliárd forint importot indokolhat. Ezekben a szakágazatokban a folyamat a termelőkapacitások megszüntetése és a bevezetett termékek importja miatt vissza nem fordítható. 5./ Az árak és a piac kapcsolata Az áraknak a piacok megtartásában és megszerzésében betöltött szerepe közismert, de az Unióba belépés után – az árak és a tőke belső szabad áramlása miatt felerősödött. A belső kapcsolatban kiesett a hazai termékek védővámmal megvédésének lehetősége. Ugyanakkor a lakosság alacsonyabb jövedelem kategóriáiban az ár-minőség kapcsolatban a minőség szerepe is csökkent. Mindez indokolja egyrészt az EU-belépést előkészítő és a belépés utáni évek adatainak áttekintését, másrészt tevékenységi körönkénti és azon belül szakágazti áttekintését is. a./ Az élelmiszerek (2001-2007 években a 151-158 kódszám, 2008. évben a TEÁOR’08 szerinti 101-109 kódszám alá tartozó termékek) belföldi értékesítési termelői ára az egyes években is jelentősen változott. Az adatok a fogyasztói árindexekkel kiegészítve az alábbiak szerint változtak: Index: előző év = 100 118 115.9 116 114 112 110

109.2

108.0

107.5

108

105.3

106

106.1 104.2

104 102

101.6

103.0 2002

2003

103.6

106.8

101.6

100 2001

111.7

2004

2005

103.9

107.8

102.6 2006

2007

2008

Élelmiszerek belföldi értékesítési termelőiár indexe Lakossági összes kiadás fogyasztói árindexe

Év

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Éves ipari termelői árindex idősora A 2000-2008 évek közötti időszakban az élelmiszerek belföldi értékesítésének termelőiár indexe 163.1 %-ra, a lakosság összes kiadásának fogyasztói árindexe 158.3 %-ra növekedett, a két mutató követte egymást.

118

A belépést előkészítő, a belépés utáni és a teljes időszaki adatok szakágazati bontásban a következőkben összegezhetők: Belföldi értékesítés termelőiár indexe 2003/2000 2008/2003 2008/2000 106 Malmi és keményítő termékek gy. 118.3 168.3 199.1 107 Pékáru, tésztafélék gyártása 132.0 138.5 189.0 109 Takarmány gyártása 118.6 159.0 179.1 101 Húsfeldolgozás 118.4 132.6 157.2 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 115.4 115.4 149.6 104 Növényi, állati olaj gyártása 111.3 111.3 142.8 105 Tejfeldolgozás 119.6 119.6 150.8 108 Egyéb élelmiszer gyártása 118.1 118.1 137.2 Élelmiszergyártás összesen: 117.9 136.4 163.1 Forrás: KSH Éves ipari termelői árindexek idősora Kódszám

Szakágazat megnevezése

Az adatok alapján megállapítható, hogy az árak a legnagyobb mértékben a gabona és a liszt felhasználás területén növekedtek. Eközben az árhatásokon túlmenően a mezőgazdasági termelésben és az élelmiszeripar nyersanyag ellátásában egyensúlyi zavarok észlelhetők, jelentősen csökkent az élőállat és állati termék és több munkaigényes termék termelése, sőt előnyként emlegetik azt a gabona exportot is amelyet a kevesebb abrakfogyasztó állatállomány, illetve a hús és tej import tesz lehetőve, amit a hús- és tejtermék export piacok megtartásához szükséges import indokol. Az élőállat és állati termék csökkenéséhez kapcsolódva a húsfeldolgozáson belüli árak áttekintése is indokolt: Belföldi értékesítés termelőiár indexe 2003/2000 2008/2003 2008/2000 1011 Húsfeldolgozás, -tartósítás 115.3 134.9 155.7 1012 Baromfihús feldolgozása, tartósítása 126.6 133.2 168.6 1013 Hús-, baromfihús-készítmény gyártása 119.8 121.7 153.0 Forrás: KSH Éves ipari termelői árindexek idősora Kódszám

Szakma megnevezése

Ezen termelőiár emelések mellett 2008. évben az egész húsfeldolgozás már üzemi eredményben is veszteségessé vált. Ezek az árak három kiemelt szereplő árvitájában alakultak (alakulnak) ki. Jellemzői: 

A mezőgazdasági termelő (jogosan) követeli a költségei megtérülését és elfogadható nyereség elérését. A hiba egyrészt az, hogy ezek az árak az Unió piacán nem versenyképesek, másrészt az, hogy az EU-belépés után éves átlagban 400 milliárd forint támogatásról nem vagy kevés szó esik.



Az élelmiszeripar árpolitikája nagyobbrészt nem a piaci feltételekhez igazodik, hanem a termelői felhasználás során jelentkező többletköltségek belföldi árakban való továbbhárítása volt, amivel a versenyfeltételeket nem javították.

119



A kiskereskedelmi üzletláncok a vásárlói hatalommal való visszaéléstől sem mentes üzletpolitikája (az olcsó és sok esetben gyenge minőségű importon keresztül a belföldi árak letörése és vevőcsalogatási célokra való felhasználása). Az eladók az adás-vétel során már diktált feltételekkel szembesülnek.

Az árvitában az erőviszonyok nem egyenlőek. A globalizált világban természetes, hogy a piaci versenyben a szereplőknek maguknak kell megvédeni érdekeiket. Itt azonban nem erről (nem csak erről) van szó. Különös fintora a kérdésnek, hogy az egyik politikai szervezet a munkanélküliek mezőgazdaságban foglalkoztatásával számol. b./ Az italok és a dohányáruk belföldi értékesítése terén a termelői árak a következőkben foglalhatók össze:

Kódszám

Szakma megnevezése

1101 Desztillált szeszes ital gyártása 1102 Szőlőbor termelése 1105 Sörgyártás 1107 Üdítőital, ásványvíz gyártása 1200 Dohánytermék gyártása Forrás: KSH Éves ipari termelői árindexek idősora

Belföldi értékesítés termelőiár indexe 2003/2000 2008/2003 2008/2000 121.5 117.6 142.9 129.6 132.3 171.1 142.6 125.6 179.1 122.7 118.9 146.9 141.6 133.2 191.6

A szesz, sör és dohány árak a ráfordítások változása mellett az általános inflációt és eltérő jövedéki adót tartalmaztak. A bortermelés viszont piackutatási alapot tartalmaz, így belső összehasonlításra nincs mód. Megjegyezhető, hogy adott áremelések mellett az üdítőital-, és dohánytermék gyártás 2008. évben üzemi eredményben is veszteséges volt. Az italok külkereskedelme kedvezőtlenül változott, 2004. évben még 17.6 milliárd forint devizaegyenleg realizálódott, 2008-ban a behozatal már 4.3 milliárd forinttal meghaladta a kivitelt. Kiemelhető még, hogy az Unió által elvárt dohányipari jövedéki adóemelés kettős hátrányt okozott. Közvetlenül a belépés után megkezdődött a termelés határon kívül helyezése (magas áraink mellett már jövedelmezővé vált a vám és adómentes behozatal), másrészt keleti határainkon rendkívül megerősítette a cigaretta csempészetet. Ugyanakkor a jvedéki adó újabb emelése szerepel a célok között.

120

6./ Vevőkintlevőségek A világgazdasági válságot kirobbantó pénzügyi válság, a hitelekhez nehezebb hozzájutás, a kockázati tényezők növekedése okozta magasabb kamat miatt, nőtt a jelentősége az áruszállításból eredő kötelezettségek gyorsabb behajtásának. Az EU-belépés utáni 2006-2008 évi áruszállítással kapcsolatos követelések változása a következőkben számszerűsíthető: Milliárd forint ill. nap Megnevezés 2006 2007 2008 Belföldi nettó árbevétel 1.829 1.919 2.015 Kiszámlázott 20 % ÁFA 366 384 403 Export árbevétel 487 553 593 Éves számlázott érték 2.682 2.856 3.011 Egy naptári napra jutó érték 7,35 7,82 8,25 Vevő kintlevőség összege 301 329 328 Vevőkintlevőség/naptári nap 41.0 42.0 39.7 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A belföldi és a külföldi követelések szétválasztásához a szükséges információk nem állnak rendelkezésre. A nagyobb exportot teljesítő szakágazatoknál a kintlevőség napjainak száma azonban nagyobb. A kintlevőség tevékenységi körönként bontva 2007-2008. években eltérően változott. Milliárd forint ill. nap Élelmiszerek Ital Dohány Megnevezés 2007 2008 2007 2008 2007 2008 Belföldi nettó árbevétel 1.392 1.503 381 355 146 157 Kiszámlázott 20 % ÁFA 278 301 76 71 29 31 Export árbevétel 490 545 52 37 11 11 Éves számlázott érték 2.160 2.349 509 463 186 199 Egy naptári napra jutó érték 5,92 6,44 1,39 1,27 0,51 0,59 Vevő kintlevőség összege 247 246 66 60 15 22 Vevőkintlevőség/naptári nap 41.7 38.3 47.4 47.0 29.4 39.8 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A dohányáruk belföldi értékesítésénél a kintlevőségek növekedése az importtal és a csempészáruval hozható összefüggésbe. Az adatokat szakágazati bontásban a 3. számú melléklet részletezi. A kenyér és friss pékáru (25.4 nap) és a bor értékesítés (83.9) nap között szóródott a mutató. A kenyér és friss pékáru értékét – ami aznap értékesítésre kerül – 24 napig használta a kiskereskedelem, bornál kockázatot nem vállalva kvázi bizományi értékesítési formát alkalmaz.

121

1. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Belföldi értékesítés nettó árbevétele és indexei

Kódszám

Megnevezés

Md. Ft.

2008. éves adatok FolyóTermelőiVolumen áras ár

Index: előző év = 100 101 Húsfeldolgozás 269.8 101.7 93.4 109.3 102 Halfeldolgozás 0.5 125.0 117.6 106.3 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 86.2 94.6 88.2 111.0 104 Növényi, állati olaj gyártása 67.2 149.3 107.5 136.0 105 Tejfeldolgozás 201.5 105.2 94.7 110.9 106 Malomipari termék, keményítő gy. 108.1 108.3 91.8 119.1 1071 Kenyér, friss pékáru gyártása 99.6 102.8 97.8 112.5 1072 Tartósított lisztes áru gyártása 46.1 137.6 90.7 109.5 1073 Tésztafélék gyártása 19.1 84.9 92.1 113.3 1081 Cukorgyártás 28.6 48.6 59.0 95.5 1082 Édesség gyártása 26.3 109.1 99.6 106.7 1084-89 Egyéb élelmiszer gyártása 81.8 125.8 89.2 141.0 109 Takarmánygyártás 105.0 111.3 91.0 123.7 Élelmiszergyártás összesen: 1.234.6 105.5 92.8 112.4 1101 Desztillált szeszesital gyártása 26.7 60.8 80.6 102.9 1102-4 Bortermelés 32.5 74.0 68.4 108.3 1105-6 Sör, maláta gyártása 90.2 94.5 83.9 112.5 1107 Üdítőital, ásványvízgyártás 123.3 96.8 97.1 103.3 110 Italgyártás 275.5 89.6 86.6 103.2 Élelmiszer és italgyártás: 1.510.1 101.8 91.7 110.5 120 Dohánytermékek gyártása 29.3 98.3 95.4 103.2 Ágazat összesen: 1.539.4 101.8 91.7 110.4 Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis - Ipari összefoglaló adatok

122

Folyóáras

Volumen

Termelői- FolyóTermelőiVolumen ár áras ár

Index: 2000 = 100 136.8 88.5 157.2 109.6 75.7 149.6 139.4 94.6 142.8 112.6 74.7 150.8 106.5 50.1 200.6 119.5 73.0 189.0 276.0 123.1 161.3 173.6 142.2 150.5 48.2 35.9 120.1 114.7 48.8 155.1 111.3 63.4 179.0 122.9 75.9 181.0 93.8 89.6 142.9 112.0 66.5 171.1 122.1 68.2 179.1 168.2 118.7 146.9 137.0 88.2 154.8 124.4 78.5 160.2 44.4 22.5 191.6 120.3 74.4 163.1

Index: 2003 = 100 116.9 88.4 132.6 84.4 58.8 129.6 95.1 71.8 128.4 100.1 79.5 126.2 110.4 67.6 168.3 117.2 90.5 138.5 153.7 91.7 120.5 117.2 112.5 127.9 50.4 46.5 118.5 52.4 40.3 120.7 100.8 67.3 159.0 104.2 77.3 147.9 75.2 87.3 117.6 86.1 65.5 132.3 88.2 70.3 125.6 136.7 118.4 118.9 104.3 87.7 118.6 105.9 80.3 131.9 36.4 26.8 133.7 102.2 76.9 132.7

Élelmiszeripari ágazat Belföldi értékesítés szerkezetének változása, nettó árbevétel alapján számítva Belföldi nettó árbevétel Md. Ft. 2003 2004 2007 2008 101 Húsfeldolgozás 316.5 350.3 363.6 369.8 102 Halfeldolgozás 0.3 0.3 0.4 0.5 103 Gyümölcs,- zöldségfeldolgozás 102.1 103.1 91.1 86.2 104 Növényi, állati olaj gyártása 70.6 64.3 45.0 67.2 105 Tejfeldolgozás 201.1 199.5 191.5 201.5 106 Malomipari és keményítőterm. gy. 97.9 98.5 99.8 108.1 109 Takarmánygyártás 104.1 98.8 94.3 105.0 1071 Kenyér, friss tésztaféle gyártása 80.7 87.1 92.0 94.6 1072 Tartósított lisztesáru gyártása 30.0 28.6 33.5 46.1 1081 Cukorgyártás 46.4 50.8 48.1 23.4 1082 Édesség gyártása 50.2 45.8 24.1 26.3 1073 Tésztafélék gyártása 16.3 17.3 22.5 19.1 1083-9 Nem részletezett termékek gy. 45.6 54.0 69.0 86.8 1.161.8 1.198.4 1.174.9 1.234.6 Élelmiszer termelés összesen: 1101 Desztillált szeszesital gyártása 27.8 27.5 34.4 26.7 1102 Bortermelés 37.7 36.3 43.9 32.5 1105 Sörgyártás 102.4 85.7 95.5 90.2 1107 Üdítőital, ásványvíz gyártása 90.2 93.7 127.4 123.3 264.0 248.0 307.4 275.5 Szeszesital gyártás 15 Élelmiszer és italgyártás 1.425.8 1.446.4 1.482.3 1.510.1 16 Dohánytermékek gyártása 80.6 50.9 29.8 29.3 15-16 1.506.4 1.497.3 1.512.1 1.539.4 Élelmiszeripari ágazat Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis - Ipari összefoglaló adatok Kódszám

Megnevezés

123


Részesedés a nettó árbevételből % 2003 2004 2007 2008 21.0 23.4 24.0 24.0 0.1 0.1 0.1 0.1 6.8 6.9 6.0 5.6 4.7 4.3 3.0 4.4 13.3 13.3 12.7 13.1 6.5 6.6 6.6 7.0 6.9 6.6 6.2 6.8 5.4 5.8 6.1 6.1 2.0 1.9 2.2 3.0 3.1 3.4 3.2 1.5 3.3 3.1 1.6 1.7 1.1 1.1 1.5 1.2 2.9 3.5 4.5 5.7 77.1 80.0 77.7 80.2 1.8 1.8 2.3 1.7 2.5 2.4 2.9 2.1 6.8 5.7 6.3 5.9 6.0 6.3 8.4 8.0 17.5 16.6 20.3 17.9 94.6 96.6 98.0 98.1 5.4 3.4 2.0 1.9 100.0 100.0 100.0 100.0

3. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Vevő kintlevőségek szakágazati bontásban 2008. évben

Kódszám

Megnevezés

20 % ÁFAval növelt

Export

bevétel 523.0 175.1 0.8 0.0 153.8 81.5 142.4 55.7 243.5 28.2 156.0 44.2 167.5 1.6 44.2 7.7 36.7 2.0 98.5 56.8 63.8 22.8 174.4 69.0 1.804.6 544.6 49.9 1.8 81.1 16.8 112.4 5.6 182.5 13.1 425.9 37.3 2.230.5 581.9 187.7 11.4 2.418.2 593.3 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 101 102 103 104 105 106 1071 1072 1073 1081 1082 1084-89 109 1101 1102-4 1105-6 1107 110 120 -

Húsfeldolgozás Halfeldolgozás Gyümölcs, zöldségfeldolgozás Növényi, állati olaj gyártása Tejfeldolgozás Malomipari termék, keményítő gy. Kenyér, friss pékáru gyártása Tartósított lisztes áru gyártása Tésztafélék gyártása Cukorgyártás Édesség gyártása Egyéb élelmiszer gyártása Takarmánygyártás Élelmiszergyártás összesen: Desztillált szeszesital gyártása Bortermelés Sör, maláta gyártása Üdítőital, ásványvízgyártás Italgyártás Élelmiszer és italgyártás: Dohánytermékek gyártása Ágazat összesen:

124

Összes

698.1 0.8 235.3 198.1 271.7 200.2 169.1 51.9 38.7 0.0 155.3 86.6 243.4 2.349.2 51.7 97.9 118.0 195.6 463.2 2.812.4 199.1 3.011.5

1 naptári napra jutó bevétel

Vevő kintlevőség

1.912

78.0 -0.1 28.8 8.6 28.2 22.1 11.8 5.3 4.7

0.644 0.593 0.744 0.548 0.403 0.142 0.106 -

0.398 0.299 0.667 6.456 0.142 0.268 0.323 0.536 1.269 7.725 0.545 8.270

Kintlevőség/ naptári nap 40.8 44.7 15.8 38.1 40.3 25.4 37.4 44.1 -

12.3 13.7 32.8 246.2 5.8 22.6 12.7 18.5 59.6 305.8 21.7 327.5

30.8 51.1 49.2 38.3 40.8 83.9 39.3 34.5 47.0 45.5 39.8 39.7


XI.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Háztartások élelmiszerfogyasztásának helye az összes fogyasztásban, termék és jövedelemcsoportonkénti összetétele

Forrás: KSH Ipar- és Háztartássatisztikai Évkönyvek, tanulmányok

Tartalomjegyzék:

Oldal:

Összefoglaló értékelés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

125 - 132

Mellékletek Egy főre jutó kiadások összetétele és helye a háztartások összes kiadásában Egy főre jutó élelmiszerfogyasztás összege és helye az összes kiadásokban Háztartások élelmiszer fogyasztásának volumen indexei Élvezeti cikkek volumen és fogyasztói árindexének változása Háztartások élelmiszer fogyasztásának fogyasztói árindexei Kiemelt élelmiszerek folyóáras, volumen és fogyasztói ár tényezői Egy főre jutó fogyasztás jövedelem kategóriánkénti alakulása Háztartások egy főre jutó élelmiszer fogyasztása mennyiségben



133 134 135 136 137 138 139 140

A háztartások fogyasztását az egy főre jutó kiadásokon keresztül lehet a legjobban áttekinteni. A kiadások az infláció , a reálkeresetek és a társadalmi juttatások együttes hatására a privatizáció befejezésekori (1997.) 262.734 forintról az EU-konform elszámolások bevezetésének évére (2001.) 454.784 forintra, majd az EU-belépés után 2007. évre 706.310 forintra, vagyis 1997-2007 között 269 %-ra növekedtek. (Az elemzés elkészültéig a 2008. éves adatok még nem kerültek nyilvánosságra.) Az egy főre jutó kiadáson belül az ágazat (élelmiszer, ital, dohány) helye, a termékek volumene, ára és összetétele a következőkben foglalható össze: 1./ Az ágazat helye az egy főre jutó kiadásokban A háztartások 100 forint folyóáras kiadásból a következő összegeket fordították élelmiszer, ital és dohány vásárlásra: Forint 40 36.62 33.42

35 31.82

32.94 29.46

30

27.77 26.12

26.19

2005

2006

27.03

25

20 1997

2000

2001

2002

2003

2004

2007 Év

Forrás: KSH Háztartásstatisztikai Évkönyvek és Egy főre jutó fogyasztási kiadások 2000-2007

Az adatok a házon kívüli étkezést nem tartalmazzák. 1997-2007 között a háztartások 100 forintból 9.59 forinttal kevesebbet költöttek élelmiszerre, italra és dohányra. A 100 forintra jutó kiadások tevékenységi körönként a kiemelt években a következők szerint változtak: 100 forint összes kiadásra jutó forint Megnevezés Élelmiszerek Alkoholmentes ital Szeszesital Dohányáru Ágazat összesen:

1997 31.15 1.94 1.27 2.26 36.62

2001 27.35 2.25 1.26 2.56 33.42

2003

21.63 2.06 1.11 2.23 27.03

Index: 2007/1997

68.8 106.2 87.4 98.7 73.8 Forrás: KSH Háztartásstatisztika Évkönyvek és Egy főre jutó fogyasztási kiadások

125

23.36 2.27 1.26 2.57 29.46

2007

A növekedés az alkoholmentes italoknál a forgalom növekedésére, a szerényebb mértékű csökkenés a szeszesitalnál és a dohánynál a jövedéki adó emelésére vezethető vissza. A kiadások összegét és mértékét az 1. számú melléklet részletezi. A változás az egyes élelmiszer csoportokat a következők szerint érintette:

Megnevezés Cereáliák Húsfélék Tej, sajt, tojás Zsíradék Édességek Máshová nem sorolt élelmiszerek Együtt: Friss és feldolgozott gyümölcs Friss és feldolgozott zöldség, burgonya Élelmiszerek összesen:

100 forint összes kiadásra jutó forint Index: 2001 2003 2007 2007/1997

1997 4.38 10.46 4.86 2.12 2.36 1.99 26.17 2.12 2.86 31.15

4.21 8.80 4.45 1.80 2.04 2.26 23.56 1.72 2.07 27.35

3.70 7.41 4.22 1.18 1.57 0.84 18.92 1.64 2.80 23.36

3.55 7.00 3.88 0.99 1.41 0.78 17.61 1.51 2.51 21.63

81.1 66.9 79.8 48.7 59.7 39.2 60.4 71.2 87.8 68.8

Forrás: KSH Háztartásstatisztika Évkönyvek és Egy főre jutó fogyasztási kiadások 2000-2007

A feldolgozott zöldségre és gyümölcsre éves rendszeres adat nem állt rendelkezésre. A 2007. éves KSH adatok szerint a forgalom 9 %-a minősült feldolgozottnak. Az élelmiszerek vásárlására fordított kiadások összegét és mutatóit a 2. számú melléklet részletezi. A folyóáras összes kiadás és az élelmiszer, ital, dohány vásárlásra fordított kiadások növekedése alapján a változások a következőkben foglalhatók össze:

Kiadások növekedése % Konszlidációs EU-belépés EU-belépés időszak előkészítése utáni évek 1997-2000 2000-2003 2004-2007

Megnevezés Összes kiadás növekedése % Élelmiszer, ital, dohánykiadás növekedése % Élelmiszer, ital, dohány részesedése %

45.8 30.6 66.8

45.6 30.7 67.3

26.6 16.2 60.9

Kérdés az, hogy ez a 60 % az eltérő inflációt és eltérő árnövekedéseket figyelembe véve mire volt elegendő.

126

2./ A fogyasztás volumenének változása Az EU-belépést előkészítő és a belépés utáni időszak adatait elemezve, a fogyasztás volumen indexét élelmiszerre és élvezeti cikkekre bontva célszerű elkülöníteni. Az élelmiszer fogyasztás volumen indexe a következőkben számszerűsíthető:

Index: 2000 = 100 110 106.4 104.6

103.6

105

100.6 100

98.0 95.5

95 91.6 90 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Év

Forrás: KSH A háztartásokban fogyasztott élelmiszerek egy főre jutó kiadásai COICOP osztályok szerint

Az élelmiszerek vásárlására fordított folyóáras kiadások 2000. évi 102.828 Ft/fő/év-ről 2007. évre 152.792 Ft/fő/év-re, 48.6 %-os emelkedése csak a volumen 8.4 %-ának csökkenésére volt elegendő. A fogyasztás csökkenése az egyes élelmiszer csoportokat a következők szerint érintette: Megnevezés Cereáliák Húsfélék Tej, sajt, tojás Zsíradék Édességek Máshová nem sorolt élelmiszerek Együtt: Friss és feldolgozott gyümölcs Friss és feldolgozott zöldség, burgonya Élelmiszerek összesen:

2001

2003

2007

volumen index: 2000 = 100 103.1 102.6 90.1 102.7 103.9 90.7 100.9 103.8 101.0 99.0 93.5 80.9 107.0 113.0 108.9 115.5 123.5 123.2 103.4 103.7 86.2 108.2 116.6 97.2 112.4 97.3 71.5 104.6 103.6 91.6

127

Index: 2007/2003 87.8 87.3 97.3 86.6 96.6 99.8 83.2 83.4 73.5 88.3

Az időszakon belül a fogyasztás csökkenése 2003. évben megkezdődött (2.6 %) és az EUbelépés után minden évben csökkent. Az EU-belépés után a reálkeresetek szerény növekedése, a lakosság eladósodottsága, más ágazatok magasabb inflációja miatt kevesebb jutott élelmiszer vásárlásra. A volumenindex mutatóit a 3. számú melléklet részletezi. Az élvezeti cikk fogyasztás volumen indexei az élelmiszereknél kedvezőbben változtak. A változások a következőkben összegezhetők: Megnevezés

2001

2003

2007

volumen index: 2000 = 100 Alkoholmentes ital 111.6 136.3 138.0 Szeszesital 106.0 108.3 119.6 Dohányáruk 102.3 95.5 95.8

Index: 2007/2003 101.2 110.5 100.4

Forrás: KSH Háztartásstatisztika Évkönyvek és Egy főre jutó fogyasztási kiadások 2000-2007

Az adatokat a 4. számú melléklet részletezi. 3./ A fogyasztói árindex változása Az EU-belépést előkészítő és a belépés utáni években az élelmiszerek fogyasztói árindexei az összes fogyasztás fogyasztói árindexével összevetve a következőkben számszerűsíthetők:

Fogyasztói árindex 2000 = 100 170

162.1

160 150

143.9

140 129.4 130 120

120.8

122.2 128.6

115.6

133.2

152.7

143.7

131.6

120.4 110 100

115.0 109.2

2001

2002

2003 Élelmiszerek

2004

2005

2006

2007 Év

Összes fogyasztás

Forrás: KSH Háztartásokban fogyasztott élelmiszerek c. letölthető kiadvány és STADAT 3.6.5

128

Az élelmiszerek fogyasztói árindexének termékcsoportonkénti változása a következőkben összegezhető: 2001 Megnevezés

2003

2007

Fogyasztói árindex: 2000 = 100

Cereáliák Húsfélék Tej, sajt, tojás Zsíradék Édességek Máshová nem sorolt élelmiszerek Együtt: Friss és feldolgozott gyümölcs Friss és feldolgozott zöldség, burgonya Élelmiszerek összesen:

108.0 123.3 116.6 115.9 113.0 106.5 118.5 104.2 102.6 115.6

117.0 111.7 124.8 120.8 122.2 114.8 121.3 113.0 141.9 122.2

Index: 2007/2003

161.7 143.6 149.5 149.0 143.5 135.0 156.3 158.5 213.5 162.1

138.2 128.5 119.9 123.3 117.6 117.6 128.9 140.3 154.2 132.7

2000-2007 években az összes fogyasztás árindexe 121.9 % volt. A gabonából gyártott készítmények, a gyümölcs és zöldség fogyasztói árindexei ennél magasabbak. A húsfélék és a tej fogyasztói árindexénél az olcsó import érezteti a hatását. Az adatokat az 5. számú melléklet részletezi. Az élvezeti cikkek fogyasztói árindexei a 4. számú mellékletben szerepelnek. 4./ Élelmiszerekre fordított kiadások tényezői Az élelmiszerek fogyasztói árát az értékesített mennyiség és a piacon elért ár az EU-belépést előkészítő és a belépés utáni években a következő mértékben befolyásolta:

Év

Egy főre jutó fogyasztói ár Ft/fő/év

Folyóáras

Volumen

Fogyasztói ár

index 2000 = 100 2001 124.367 120.9 104.6 115.6 2002 132.189 128.5 106.4 120.8 2003 130.320 126.7 103.6 122.2 2004 133.958 130.3 100.6 129.4 2005 132.744 129.1 98.0 131.6 2006 141.235 137.4 95.5 143.7 2007 152.792 148.6 91.6 162.1 Forrás: KSH A háztartásokban fogyasztott élelmiszerek egy főre jutó kiadásai COICOP osztályok szerint A fogyasztó 8.4 %-al kevesebb termékhez 62.1 %-al magasabb áron jutott hozzá.

129

A három tényező kiemelt termékcsoportonként az EU-belépés után a következők szerint szóródott: 2007. éves fogyasztói ár Ft/fő/év

Megnevezés Cereáliák Húsfélék Tej, sajt, tojás Zsíradék Édességek Friss és feldolgozott gyümölcs Friss és feldolgozott zöldség, burgonya

Folyóáras

Volumen

Fogyasztói ár

index: 2007/2003 121.5 87.8 117.6 93.0 116.4 97.3 106.9 86.6 113.2 96.4 117.0 83.4 113.5 73.5

25.089 47.832 27.384 7.019 9.924 10.696 17.731

138.2 128.5 119.9 123.3 117.3 140.3 154.2

Az adatokat részletesen a 6. számú melléklet tartalmazza. 5./ Egy főre jutó fogyasztás jövedelem kategóriánkénti alakulása 2007. évben Az egy főre jutó élelmiszer fogyasztás költsége (alkoholmentes ital nélkül) 2007. évben az 110 jövedelem kategóriában a következő volt: Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év 250.000

200.000

6.

7.

8.

207.150

Átlag

187.832

5.

171.772

4.

171.200

132.087

3.

158.349

129.066

2.

152.792

119.219

50.000

100.082

100.000

146.255

150.000

.0 1.

9.

10. Jöv.kat.

Forrás: KSH Háztartások fogyasztása – egy főre jutó kiadások Az adatokat a 7. számú melléklet részletezi.

130

Az összes kiadásnak a legalacsonyabb jövedelemcsoportban 27.9 %-át, a legmagasabb jövedelemcsoportban 11.2 %-át fordították élelmiszer vásárlásra. Hogy mire volt elég ez a kiadás – tisztább képet mutat az egy hétre jutó összeg:

Megnevezés Cereáliák Húsfélék Tej, sajt, tojás Zsíradék Édességek Máshová nem sorolt élelmiszerek Friss és feldolgozott gyümölcs Friss és feldolgozott zöldség, burgonya Egy hétre jutó kiadás Ft/fő

Egy hétre jutó kiadás/Forint Legalacsonyabb Legmagasabb jövedelemcsoportban 414 593 601 1.167 319 754 87 163 120 278 71 156 85 339 215 476 1.912 3.926

Hogy ezért az összegért mennyi és milyen árú élelmiszert kapott a fogyasztó, a következőkben foglalható össze:

Megnevezés Cereáliák kg Húsfélék kg Tej liter Tojás db Zsíradék kg Friss és feld. gyümölcs kg Friss és feld. zöldség kg Burgonya kg

Legalacsonyabb jövedelem csoport Mennyiség Egységár Kiadás 84.8 253.76 21.519 43.1 724.82 31.240 42.3 163.83 6.930 110.0 23.40 2.574 12.3 368.21 4.529 20.6 215.63 4.442 32.5 228.37 7.422 27.1 139.45 3.779

Legmagasabb jövedelem csoport Mennyiség Egységár 83.6 368.84 63.7 952.85 56.9 193.41 169.0 22.92 17.8 475.62 44.9 392.78 68.9 281.51 33.1 161.96

Kiadás 30.835 60.697 11.005 3.874 8.466 17.636 19.396 5.361

Forrás: KSH Egy főre jutó élelmiszer fogyasztás mennyisége és az egy főre jutó kiadások részletezése A legalacsonyabb jövedelemmel rendelkező csoport fogyasztásának az olcsóbb termékek felé való eltolódása természetes. Az igény kielégítése nemegyszer import nyersanyag behozatallal járhat együtt.

131

6./ Saját termelésű élelmiszer helye a fogyasztásban A vidéki élet sajátja, hogy a mezőgazdasági kistermelők, a nagy kerttel rendelkező lakosok élelmiszer fogyasztásuk egy részét saját termelésből elégítik ki. A saját termelésű élelmiszer fogyasztás értéke KSH adatok alapján, a privatizáció befejezésétől napjainkig a következőkben számszerűsíthető:

Év

Vásárolt

Saját termelésű

Összes

élelmiszer fogyasztás Ft/fő/hó 1997 62.339 19.498 81.837 2000 81.426 21.402 102.828 2003 110.959 19.361 130.320 2004 116.287 17.672 133.958 2005 115.900 16.844 132.744 2006 132.114 17.121 149.235 2007 134.884 17.908 152.792 Index: 2007/1997 216.4 91.8 186.7 Forrás: KSH Háztartásstatisztikai Évkönyvek, kiadványok

Saját termelésű termék aránya % 23.8 20.8 14.9 13.2 12.7 11.5 11.7 -

Korábbi évek adataira épülő számítások szerint a saját termelésű termékekből a húsfélék 50 %-ot, a zöldség, gyümölcs és burgonya 35 %-ot, a tojás 7 %-ot képviselhet. Húsfélékben belül a sertéshús 50 %-ot, a baromfihús 30 %-ot, a készítmények 20 %-ot érhetnek el. Előzetes adatok szerint a háztartások fogyasztásának 2008. évi volumen indexe előző évhez képest élelmiszerek és alkoholmentes italokból 97.0 %-ra csökkent, szeszesitalokból és dohányárukból mintegy 105.0 %-ra növekedett.

132

1. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Egy főre jutó fogyasztási kiadások összetétele és helye az összes fogyasztásban házon kívüli étkezés nélkül 1997 262.734

2000 383.104

2001 454.784

2002 494.273

2003 557.875

2004 607.870

2005 643.535

Forint/fő/év ill. % 2006 2007 673.381 706.310

81.837 5.094 3.348 5.928 96.207

102.828 8.695 4.665 9.548 125.736

124.367 10.248 5.728 11.662 152.005

132.189 11.487 6.413 12.749 162.838

130.320 12.654 7.011 14.343 164.328

133.958 12.820 7.311 14.720 168.809

132.744 12.486 7.390 15.497 168.117

141.235 13.327 7.063 14.737 176.362

152.792 14.554 7.841 15.703 190.890

Élelmiszer 31.15 26.84 27.35 26.74 23.36 22.04 20.63 20.97 Alkoholmentes ital 1.94 2.27 2.25 2.32 2.27 2.11 1.94 1.98 Szeszesital 1.27 1.22 1.26 1.3 1.26 1.20 1.15 1.05 Dohány 2.26 2.49 2.56 2.58 2.57 2.42 2.40 2.19 Együtt 36.62 32.82 33.42 32.94 29.46 27.77 26.12 26.19 Forrás: KSH Háztartás Statisztikai Évkönyvek és Stadat - Egy főre jutó fogyasztási kiadások (COICOP) 2000-2007 * Az alkoholmentes ital = kávé, tea, kakaó, ásványvíz, üdítőital, ivólé

21.63 2.06 1.11 2.23 27.03

Háztartások egy főre jutó kiadásai Előzőből: Élelmiszer Alkoholmentes ital * Szeszesital Dohány Együtt: 100 forint összes kiadásra jutó

133

Élelmiszeripari ágazat 2. számú melléklet Egy főre jutó élelmiszer (ital, dohány és házon kívüli étkezés nélkül) fogyasztás összege, helye az összes kiadásban Forint/fő/év ill. % 1997 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Háztartások egy főre jutó kiadásai 262.734 383.104 454.784 494.273 557.875 607.870 643.535 673.381 706.310 Előzőből: Cereália 11.519 15.725 19.137 20.835 20.656 22.710 21.383 22.184 25.089 Húsfélék, hal 27.492 35.244 44.591 45.126 41.338 42.819 45.099 47.518 49.408 Tej, sajt, tojás 12.761 18.132 21.342 23.202 23.517 24.325 23.772 24.807 27.384 Zsíradék 5.568 5.809 6.667 7.335 6.566 6.711 6.614 6.938 7.019 Édességek 6.172 6.344 7.674 8.155 8.769 9.271 9.174 9.411 9.924 Máshová nem sorolt élelmiszerek 5.240 3.329 4.094 4.465 4.720 4.781 4.806 5.086 5.540 Együtt: 68.752 84.583 103.505 109.118 105.566 110.617 110.848 115.944 124.364 Friss és feldolgozott gyümölcs 5.557 6.941 7.822 8.540 9.138 8.649 8.326 9.384 10.696 Friss és feldolgozott zöldség, burgonya 7.518 11.304 13.040 14.531 15.616 14.692 13.570 15.907 17.732 Élelmiszer összesen: 81.827 102.828 124.367 132.189 130.320 133.958 132.744 141.235 152.792 100 forint összes kiadásra jutó Cereália 4.38 4.10 4.21 4.21 3.70 3.74 3.32 Húsfélék, hal 10.46 9.20 9.80 9.15 7.41 7.04 7.01 Tej, sajt, tojás 4.86 4.73 4.69 4.69 4.22 4.00 3.69 Zsíradék 2.12 1.52 1.47 1.48 1.18 1.10 1.03 Édességek 2.36 1.66 1.69 1.65 1.57 1.53 1.43 Máshová nem sorolt élelmiszerek 1.99 0.87 0.90 0.90 0.84 0.79 0.75 Együtt: 26.17 22.08 22.76 22.08 18.92 18.20 17.23 Friss és feldolgozott gyümölcs 2.12 1.81 1.72 1.73 1.64 1.42 1.29 Friss és feldolgozott zöldség, burgonya 2.86 2.95 2.87 2.93 2.80 2.42 2.11 Élelmiszer összesen: 31.15 26.84 27.35 26.74 23.36 22.04 20.63 Forrás: KSH Háztartás Statisztikai Évkönyvek és Stadat - Egy főre jutó fogyasztási kiadások (COICOP) 2000-2007

134

3.29 7.06 3.68 1.03 1.40 0.76 17.22 1.39 2.36 20.97

3.55 7.00 3.88 0.99 1.41 0.78 17.61 1.51 2.51 21.63

3. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Háztartások élelmiszer fogyasztásának volumen indexe 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Index: előző év = 100 Cereáliák Húsfélék, hal Tej, sajt, tojás Zsíradék Édességek Máshová nem sorolt élelmiszerek Együtt: Friss és feldolgozott gyümölcs Friss és feldolgozott zöldség, burgonya Élelmiszer összesen: Index: 2000 = 100

103.1 102.7 100.9 99.0 107.0 115.5 103.4 108.2

104.8 104.2 103.4 101.1 100.3 103.9 102.4 95.4

95.0 97.1 99.5 93.4 105.3 102.9 97.9 113.0

97.2 96.1 101.8 97.8 97.2 97.8 97.8 90.5

97.0 101.2 99.5 93.7 99.7 97.6 96.8 90.7

99.2 93.3 98.1 101.9 99.6 104.4 91.7 102.6

93.9 96.3 97.9 92.8 99.9 100.1 95.8 99.0

112.4 104.6

99.4 101.7

87.1 97.4

99.4 97.1

95.4 97.4

92.1 97.4

94.5 95.9

Cereáliák 103.1 108.0 102.6 99.7 96.7 95.9 90.1 Húsfélék, hal 102.7 107.0 103.9 99.8 101.0 94.2 90.7 Tej, sajt, tojás 100.9 104.3 103.8 105.7 105.2 103.2 101.0 Zsíradék 99.0 100.1 93.5 91.4 85.6 87.2 80.9 Édességek 107.0 107.3 113.0 109.8 109.4 109.0 108.9 Máshová nem sorolt élelmiszerek 115.5 120.0 123.5 120.8 117.9 123.1 123.2 Együtt: 103.4 115.9 103.7 101.4 98.2 90.0 86.2 Friss és feldolgozott gyümölcs 108.2 103.2 116.6 105.5 95.7 98.2 97.2 Friss és feldolgozott zöldség, burgonya 112.4 111.7 97.3 96.7 92.2 75.7 71.5 Élelmiszer összesen: 104.6 106.4 103.6 100.6 98.0 95.5 91.6 Forrás: KSH A háztartásokban fogyasztott élelmiszerek egy főre jutó kiadásai COICOP osztályok szerint 135

4. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Élvezeti cikkek volumen- és fogyasztói árindexének változása

Volumen index

Fogyasztói árindex

Megnevezés Alkoholmentes italok Előző év Szeszesitalok = 100 Dohányáruk Alkoholmentes italok 2000 = 100 Szeszesitalok Dohányáruk

2001 116.6 106.0 102.3 116.6 106.0 102.3

2002 109.3 107.7 98.4 127.4 114.2 100.7

2003 107.0 103.8 94.8 136.3 108.3 95.5

2004 97.1 98.1 85.9 132.3 106.2 82.0

2005 96.0 99.4 100.4 127.0 105.6 82.3

2006 105.7 107.5 111.1 134.2 113.5 91.4

2007 102.8 105.4 104.8 138.0 119.6 95.8

Alkoholmentes italok Szeszesitalok Dohányáruk Alkoholmentes italok 2000 = 100 Szeszesitalok Dohányáruk

101.1 110.9 111.8 101.1 110.9 111.8

102.6 109.1 111.1 103.7 121.0 124.2

103.0 107.6 108.3 106.8 130.2 146.9

104.3 108.2 118.9 111.4 140.9 174.7

101.4 102.4 105.3 113.0 144.3 184.0

101.0 104.0 105.1 114.1 150.1 193.4

106.2 106.3 107.8 121.2 159.6 208.5

Előző év = 100

Forrás: KSH - Háztartások fogyasztásának volumen indexei COICOP csoportok szerint és Fogyasztói árindexek Stadat 3.6.5

136

5. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Háztartások élelmiszer fogyasztásának fogyasztó árindexe 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Index: előző év = 100 Cereáliák Húsfélék, hal Tej, sajt, tojás Zsíradék Édességek Máshová nem sorolt élelmiszerek Együtt: Friss és feldolgozott gyümölcs Friss és feldolgozott zöldség, burgonya Élelmiszer összesen: Index: 2000 = 100

118.0 123.3 116.6 115.9 113.0 106.5 118.5 104.2

103.9 96.9 105.1 108.8 105.9 105.0 103.2 114.5

104.3 93.5 101.9 95.8 102.1 102.7 99.2 94.7

113.1 107.8 101.6 104.6 108.8 103.6 107.7 104.6

97.0 104.2 98.3 105.1 99.2 103.0 101.2 106.1

104.6 106.0 106.4 102.9 103.0 101.3 105.7 109.8

120.5 108.0 112.8 109.0 105.6 108.8 111.9 115.1

102.6 115.6

102.1 104.5

123.4 101.2

94.6 105.9

96.8 101.7

142.8 109.2

117.9 112.8

Cereáliák 108.0 Húsfélék, hal 123.3 Tej, sajt, tojás 116.6 Zsíradék 115.9 Édességek 113.0 Máshová nem sorolt élelmiszerek 106.5 Együtt: 118.5 Friss és feldolgozott gyümölcs 104.2 Friss és feldolgozott zöldség, burgonya 102.6 Élelmiszer összesen: 115.6 Forrás: KSH - Fogyasztói árindexek Stadat 3.6.5

112.2 119.5 122.5 126.1 119.7 111.8 122.3 119.3

117.0 111.7 124.8 120.8 122.2 114.8 121.3 113.0

132.3 120.4 126.8 126.4 133.0 118.9 130.6 118.2

128.3 125.5 124.6 132.8 131.9 122.5 132.2 125.4

134.2 133.0 132.6 136.7 135.9 124.1 139.7 137.7

161.7 143.6 149.5 149.0 143.5 135.0 151.3 158.5

115.0 120.8

141.9 122.2

134.2 129.4

129.9 131.6

105.5 143.7

213.5 162.1

137

6. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Háztartások fogyasztásából kiemelt élelmiszerek tényezői az EU-belépés után 2003

2004

2005

2006

2007

Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év Folyóáras Index: Volumen 2003 = 100 Fogyasztói ár b./ Húsfélék (hal nélkül)

20.656 100.0 100.0 100.0

22.710 109.9 97.2 113.1

21.383 103.5 94.3 109.7

22.184 107.4 93.5 114.7

25.089 121.5 87.8 138.2

Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év Folyóáras Index: Volumen 2003 = 100 Fogyasztói ár c./ Tej, sajt, tojás

40.002 100.0 100.0 100.0

41.419 103.5 96.1 107.8

43.674 109.2 97.3 112.3

45.967 114.9 96.6 119.0

47.832 117.6 93.0 128.5

Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év Folyóáras Index: Volumen 2003 = 100 Fogyasztói ár d./ Zsíradék

23.517 100.0 100.0 100.0

24.325 103.4 101.8 101.6

23.772 101.1 101.3 99.9

24.807 105.5 99.4 106.3

27.384 116.4 97.3 119.9

Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év Folyóáras Index: Volumen 2003 = 100 Fogyasztói ár e./ Édességek

6.566 100.0 100.0 100.0

6.711 102.2 97.8 104.6

6.614 100.7 91.6 109.9

6.938 105.7 93.3 113.1

7.019 106.9 86.6 123.3

Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év Folyóáras Index: Volumen 2003 = 100 Fogyasztói ár f./ Friss és feldolgozott gyümölcs

8.769 100.0 100.0 100.0

9.271 105.7 97.2 108.8

9.174 104.6 96.9 107.9

9.411 107.3 96.5 111.1

9.924 113.2 96.4 117.3

Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év 9.138 Folyóáras 100.0 Index: Volumen 100.0 2003 = 100 Fogyasztói ár 100.0 g./ Friss és feldolgozott zöldség és burgonya

8.649 94.6 90.5 104.6

8.326 91.1 82.1 111.0

9.384 102.7 84.2 121.9

10.696 117.0 83.4 140.3

a./ Cereáliák

Egy főre jutó fogyasztás Ft/fő/év 15.616 14.692 13.570 15.907 17.731 Folyóáras 100.0 94.1 86.9 101.9 113.5 Index: Volumen 100.0 99.4 94.8 77.8 73.5 2003 = 100 Fogyasztói ár 100.0 94.6 91.6 130.8 154.2 Forrás: KSH A háztartásokban fogyasztott élelmiszerek egy főre jutó kiadásai COICOP osztályok szerint 138

7. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Egy főre jutó fogyasztás jövedelem kategóriánkénti alakulása 2007. évben Ft/fő/év ill. % Jövedelem kategória

Élelmiszer

AlkoholSzeszes mentes Dohány ital ital

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Átlag

100.082 119.219 129.066 137.087 146.255 158.349 171.200 171.772 187.832 207.150 152.792

8.254 10.194 10.884 12.309 13.676 14.367 16.113 16.351 19.085 24.326 14.554

Jövedelem kategória

Cereáliák

Húsfélék

2.641 4.331 4.782 5.947 6.993 7.608 7.851 8.888 11.014 18.365 7.841

Együtt

Összes kiadás

13.003 123.980 358.212 12.989 146.738 456.289 14.735 159.067 515.879 13.455 168.828 579.888 16.440 183.364 620.740 15.275 195.598 664.879 16.915 212.079 745.513 16.659 213.670 795.430 17.330 235.261 964.599 20.242 270.083 1.362.640 15.703 190.890 706.310

Tej, sajt, Zsíradék Édesség tojás

Élelmiszerre, italra és dohányra fordított rész 34.6 32.2 30.8 29.1 29.5 29.4 28.4 26.9 24.4 19.8 27.0

Friss és Máshová Friss és feld. nem feld. zöldség sorolt gyümölcs burgonya

1. 21.519 31.240 16.600 4.529 6.250 3.714 4.442 2. 21.800 39.496 21.090 5.449 7.450 4.172 6.580 3. 22.973 42.394 22.855 5.975 7.976 4.266 7.530 4. 23.348 43.977 24.176 6.738 8.874 4.826 8.545 5. 24.859 46.927 25.875 6.929 9.376 5.107 9.187 6. 24.983 50.517 28.568 7.681 10.084 5.557 11.434 7. 26.618 53.433 30.544 8.035 11.203 5.841 12.805 8. 26.150 54.152 31.249 7.954 10.812 6.268 13.139 9. 27.812 56.512 33.725 8.432 12.756 7.521 15.676 10. 30.835 60.697 39.183 8.466 14.463 8.131 17.636 Átlag 25.089 47.832 27.384 7.019 9.924 5.540 10.096 Forrás: KSH - Egy főre jutó kiadások részletezése COICOP csoportosítás szerint Az adatok a házon kívüli étkezést nem tartalmazzák.

139

11.201 13.240 14.026 15.297 16.718 18.090 20.773 20.207 23.018 24.757 17.731


Élelmiszer fogyasztás Egy főre jutó élelmiszer fogyasztás mennyiségben

Kilogramm/év Év

Hús a.

Hal

Tej b.

Tojás c.

Zsíradék d.

Liszt, rizs

Egyéb Cukor és Zöldség, növényi Burgonya Összesen méz gyümölcs eredetű élelmiszer

1970 58.1 2.3 109.6 13.7 27.7 128.2 1980 71.8 2.1 166.2 17.6 30.5 115.2 1990 73.1 2.7 169.7 21.6 38.6 110.3 1996 59.4 2.5 136.4 14.8 35.7 84.6 2000 70.2 3.0 160.6 15.3 39.0 94.1 2001 67.5 2.9 144.2 15.8 37.4 95.4 2002 72.3 3.1 143.1 16.7 39.0 87.8 2003 68.6 3.3 138.3 16.5 39.2 88.3 2004 60.9 3.4 155.2 16.7 36.0 89.4 2005 63.5 3.6 166.8 16.0 36.5 97.3 2006 65.9 3.7 163.1 15.6 37.7 92.0 Mindegyik termékcsoport alapanyagsúlyban, készítménnyel együtt. a. = sertés, marha, ló és juhhús, belsőség, baromfihús, vad, kecske, házinyúl is. b. = 1 liter = 1.03 kg c. = 1 kg tojás átlagosan 18 db d. = sertés és baromfizsír, vaj, étolaj, margarin Forrás: KSH Élelmiszerek egy főre jutó hazai fogyasztása 1970-2006

140

75.1 61.2 61.0 66.2 64.0 68.2 65.3 64.5 68.0 66.8 61.8

33.7 38.2 38.6 40.3 33.6 33.2 32.9 33.2 33.2 31.6 32.5

155.7 154.6 155.4 152.9 217.7 209.9 203.2 200.5 211.4 194.8 210.6

4.5 4.2 3.3 4.0 4.1 3.7 4.4 4.6 4.6 4.3 4.4

608.6 661.6 674.3 596.8 701.6 678.2 667.8 657.0 678.8 681.2 687.3


XII.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az élelmiszer, ital és dohányáru külkereskedelme, szerkezetének változása, hatása az ágazat működésére, árumérlegek

Forrás: kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői és KSH információk

Tartalomjegyzék:

Oldal:


141 - 151

Mellékletek 1./ Export árbevétel és indexei 2./ Kiemelt élelmiszerek export értékesítése és tényezői az EU-belépést követő években 3./ KSH – Külkereskedelmi forgalom áruszerkezete – Export 4./ KSH – Külkereskedelmi forgalom áruszerkezete – Import 5./ Kiemelt élelmiszerek termelése, belföldi és külkereskedelmi forgalma 1990-2007 évek között



152 153 154 155 156 - 158

Az ezredforduló után az élelmiszer, ital, dohány külkereskedelem élelmiszeripari ágazatra gyakorolt hatása jelentősen megnövekedett. Ez érezhető az import belföldi piacvesztésre gyakorolt hatásában és az export belföldi értékesítés csökkenésének tompításában. Az eltérő hatások miatt az export és az import külön elemzése indokolt. 1./ Az export forgalomra több, tartalmában egymástól eltérő és nehezen értelmezhető információ áll rendelkezésre (pl. KSH Tájékoztatási adatbázis ágazati termelési és értékesítési adatok, kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői, mezőgazdasági és élelmiszeripari külkereskedelmi forgalmat egyesítő, de zsíradékot nem tartalmazó KSH Gyorsjelentések külkereskedelmi forgalom áruszerkezete). Az eltérő tartalom miatt fontos a forrás megjelölése. Az export adatok elemzése a következőkben összegezhető. a./ Az export helye a nemzetgazdasági exportban A nemzetgazdasági export árbevétel és az abból való részesedés – előző három forrás bontásában – a következők szerint változott:

100 forint bevételre jutó Mg.KSH MérlegÉlip Év statiszti beszám áruka oló szerkez et export 2001 8.748.2 4.32 4.77 7.67 2002 8.870.0 4.21 4.65 6.94 2003 9.643.7 4.20 4.43 6.75 2004 11.232.4 3.83 3.85 6.20 2005 12.425.5 3.57 3.92 6.28 2006 15.591.1 2.98 3.12 5.66 2007 17.344.5 2.89 3.19 6.32 2008 18.440.8 3.10 3.22 7.24 Forrás: KSH - Tájékoztató adatbázis - Ipari összefoglaló adatok, és Gyorsjelentések - külkereskedelmi áruszerkezet és mérlegbeszámoló összesítők Nemzetgazdasá gi export bevétel Md. Ft.

Az időszakban a folyóáras bevételek eltérő mértékben emelkedtek. A nemzetgazdaságban 211 %-ra, a KSH statisztikában 151 %-ra, a mezőgazdasági-élelmiszeripari áruszerkezet szerint 199 %-ra.

141

b./ Az export volumene a rendszerváltástól napjainkig a KSH által mért (4 főnél többet foglalkoztató élelmiszeripari ágazatba sorolt vállalkozásokra számított) adatok szerint a következőkben számszerűsíthető: Volumen index: 1990 = 100 115

112.1

110.9

110.2 110

108.3

107.9 104.6

105

101.2 99.6 100

95

96.9

97.2

90 1197

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Év

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok Az export volumene az időszakban eléggé hullámzott. A mélypont 2003-ban volt, 1990. évhez képest harmadával csökkent az export, majd 1997-ben elérte a bázisév szintjét. Újabb két év mélyrepülés következett, majd az EU-belépést előkészítő és a belépés utáni években a növekedés volt a jellemző. c./ Az export piacok aránya A rendszerváltástól napjainkig a piacokon elért nettó árbevételen belül az export bevétel aránya számszakilag a következők szerint változott: Részarány % 25

21.8

20

20.5

19.3

21.2

22.3

23.5

23.3

2005

2006

24.9

24.9

2007

2008

15

10 1990

1997

2000

2003

2004

Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Ipari összefoglaló adatok

142

Év

Az export forgalom növelése valamint a belföldi értékesítés csökkenése és piacvesztés együttes hatására az időszak végére az export értékesítés aránya megközelítette a 25 %ot. Az export szerepe az ágazat működésében évről évre nőtt. d./ Az export forgalmat befolyásoló tényezők Az EU-belépést előkészítő, majd a belépést követő években az ágazat exportjára ható tényezők a következőkben számszerűsíthetők:

Év 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Export Folyóáras Volumen Termelői ár árbevétel Md. Ft. index: előző év = 100 329.8 121.6 105.4 114.2 377.9 114.6 100.3 114.8 373.3 98.8 102.5 95.8 405.2 108.5 105.0 102.8 430.7 106.3 103.2 102.4 444.1 103.1 102.1 101.2 464.6 104.6 98.3 106.9 500.8 107.8 103.5 102.1 571.0 114.0 98.9 114.3

Idősoros indexek: 2000 = 100 173.1 120.8 146.0 2003 = 100 140.9 106.0 129.2 Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis - Ipari összefoglaló adatok és Éves termelői árindex idősorai A tényezők tevékenységi körönként is jelentős eltérést mutatnak:

Megnevezés Élelmiszer termelés Italgyártás Dohányáru gyártása

Folyóáras

Volumen

Termelői ár

index: 2000 = 100 166.6 108.1 154.1 241.1 172.2 140.0 899.9 432.0 206.9

Folyóáras

Volumen

Termelői ár

index: 2003 = 100 135.8 100.2 135.5 233.3 197.9 117.9 180.0 104.0 156.9

Az eltéréseket az italgyártásnál a 2004. évben belépő üdítőital export, a dohánytermékek exportjánál a volumen többszörösére növekedése biztosította.

143

e./ A belföldi és az export termelői árindex összevetése Az export jövedelmezőség fontos adata (más adat hiányában) a többletköltségek árban való megtérülése, a belföldi értékesítés termelői árindexel való összevetése: Termelői árindex: 2000 = 100 170

163.1

160 147.7

150 140

133.1

130.3

130 120

115.4

110

114.8

118.6

136.3

122.9 125.3

110.8

146.2

113.1

115.8

117.2

2004

2005

127.9

100 2001

2002

2003


2006

2007

2008 Év


Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis – Éves ipari termelői idősora Az alacsonyabb termelői ár miatt vélhetően alacsonyabb az export jövedelmezősége. A termékekre ennek ellenére szükség van a rezsiköltség viselő-képesség miatt. Az adatokat az 1. számú melléklet részletezi. f./ Kiemelt termékek exportja Az élelmiszer export (ital és dohány nélkül) 2008. évben 80 %-át kitevő 7 termékcsoport adatainak az EU-belépés utáni változását külön elemezve, az export teljesítést befolyásoló tényezők a következőkben foglalhatók össze: Kódszám

Termékcsoport

101 1051 1039 104 1062 1083 1092

Húsfélék Tejtermékek gyártása Egyéb gyümölcs-, zöldségfeld. Növényi, állati olaj gyártása Keményítő termékek gyártása Tea, kávé feldolgozás Hobbiállat eledel gyártása

Export bevétel 2008-ban Md. Ft. 156.2 25.0 71.2 48.8 29.9 47.3 41.3

Folyóáras

Volumen

Termelői ár

Index: 2003 = 100 115.6 102.0 114.2 159.5 426.0 1.007.5 135.8

90.3 80.9 87.2 93.9 275.6 835.1 90.0

127.1 126.1 131.0 164.6 154.6 120.6 150.0

Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis – Ipari összefoglaló adatok és Éves termelői árindex idősora

144

Az adatokat éves bontásban a 2. számú melléklet részletezi. Előző 5 éves átlagot tartalmazó adatokból levonható az a következtetés, hogy a legmagasabb export bevétellel rendelkező alapvető élelmiszerekből csökkent az export. Érvényes ez a legnagyobb importtal rendelkező húsfeldolgozásra is. Az élelmiszer export többlet a kisebb forgalommal rendelkező termékekből tevődik össze. Az ital exportból kiemelhető a szőlőbor, az üdítőital és ásványvíz export. Az EU-belépés utáni adatok a következőkben számszerűsíthetők:

1102 Szőlőbor

Megnevezés

1107 Üdítőital, ásványvíz

Export árbevétel Md. Ft. 14.1 23.8 Folyóáras 130.6 1.262.0 index: Volumen 103.6 887.5 2003 = 100 Termelői ár 122.9 141.7 Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis – Ipari összefoglaló adatok és Éves termelői árindex idősorai A szőlőbor export volumene utoljára 2005. évben növekedett említést érdemlő mértékben (13.7 %), az azt követő években csökkent a forgalom. Az üdítőital és ásványvíz export kilencszeresére növekedését a 2004. évi új beruházás alapozta meg. g./ Export forgalom áruszerkezete A KSH külkereskedelmi forgalom statisztikája az élelmiszer, ital és dohány fejezetben a mezőgazdasági és az élelmiszeripari termékek teljes csoportját tartalmazza az ágazati besorolástól eltérően, összevontan. Az adatok – főtevékenységenkénti – megosztása és más statisztikai adatokkal való összevetése a következőkben foglalható össze:

145

Milliárd forint 650

613

600

612

553

571

550 467

500 431

450 400

405 378

250

305

501

417 385

379 351

517

465

373

350 300

444

351

337

325 277

279

2002

2003

292

200 2001

2004

2005

2006

2007

2008 Év

Mezőgazdasági főtevékenység Élelmiszeripari főtevékenység KSH Élelmiszeripari ágazatba sorolt vállalkozások ipari export árbevétele

Forrás: KSH – Gyorsjelentések – A külkereskedelmi termékforgalom áruszerkezete Az adatokat részleteiben a 3. számú melléklet tartalmazza. Az adatokból levonható következtetés egyrészt az, hogy a mezőgazdasági és az élelmiszeripari termékek nagyságrendileg fele-fele arányban vettek részt a kivitelben, másrészt az, hogy a folyóáras bevétel 2007-2008 évi növekedését a gabona kereslet tette lehetővé. A folyóáras export árbevétel az EU-belépés után országcsoportonként a következők szerint változott:

Megnevezés 2003 2004 2005 2006 2007 2008 EU 15-ök 310.3 354.4 400.0 427.3 541.5 541.8 EU új tagok 88.0 103.6 125.0 154.1 351.8 448.8 EU összesen: 398.3 458.0 525.0 581.4 893.3 990.6 EU-n kívüli 232.0 213.8 193.0 276.4 192.5 235.2 Összesen: 630.3 671.8 718.0 857.8 1.085.8 1.225.8 EU országok részaránya % 63.2 68.2 73.1 67.8 82.3 80.8 Forrás: KSH Gyorsjelentések – Külkereskedelmi termékforgalom 2008. évben a folyóáras forgalomból az EU 15-ök 44 %-al, az új EU tagok 37 %-al, az EU-n kívüli országok 19 %-al részesedtek.

146

Az export folyóár, volumen és termelői ár tényezőinek változása az EU-belépés után: Export Folyóáras Volumen Termelői ár Év bevétel Md. Ft. index: 2003 = 100 2003 630.0 100.0 100.0 100.0 2004 671.8 106.6 104.6 101.9 2005 754.3 119.7 112.0 106.9 2006 851.4 135.5 122.3 110.8 2007 1.072.5 170.2 143.2 118.9 2008 1.225.8 194.5 147.1 132.2 Forrás: KSH Gyorsjelentések – Külkereskedelmi termékforgalom és Stadat 3.5.8. Az időszakban tehát 47 %-al növekedett az export volumene és ezt (közelítő számítás szerint) a termelői ár 32 %-os növekedése kísérte. Figyelemre méltó az Uniós országokba kivitt termékek 80.8 %-os aránya. 2./ Az agrár-élelmiszeripari import kiemelt adatai Az importra a vállalkozások mérlegbeszámolói sem tartalmaznak adatot, az elérhető KSH statisztika (Gyorsjelentések – Külkereskedelmi termékforgalom – Külkereskedelmi forgalom áruszerkezete) pedig az ágazati besorolástól eltérő, összevont adatokat tartalmaz az import céljának érintése (fogyasztói igény kielégítése vagy nyersanyag hiány) nélkül. A statisztikának mezőgazdasági és élelmiszeripari termékeket összevonó fejezetében foglalt (élelmiszer, ital, dohány) import forgalommal kapcsolatos elemzés adatai a következőkben összegezhetők: a./ Az import helye a nemzetgazdasági külkereskedelemben

Év

100 forint kivitelre behozatalra jutó részesedés Ft.

Külkereskedelmi egyenleg Millió Ft.

2001 7.51 2.91 364.8 2003 6.54 3.01 303.7 2004 5.98 3.27 223.1 2005 5.78 3.67 333.6 2006 5.50 3.96 214.5 2007 6.26 4.18 342.0 2008 6.65 4.59 376.0 Forrás: KSH Gyorsjelentések – Külkereskedelmi termékforgalom Az export növekmény elmaradt az import növekedésétől, ez vezetett a belföldi termelés már bemutatott csökkenéséhez. Ez azonban nem jelenti azt, hogy az import csak belföldi

147

fogyasztási célokat szolgált, egyes szakmákban az export piacok megtartása is szükségessé tett importot. Erre az árumérlegek elemzése szolgáltat adatokat. b./ Az import szerkezete főtevékenységenkénti bontásban Milliárd forint

700

613.1

600

514.6

500

448.4 357.2

400 300

306.8 209.2

209.3

224.3

200 100 0

141.9 72.2

83.1

2001

2002

160.6

188.5

215.9

236.7

102.8 2003

2004

Mezőgazdasági főtevékenység

2005

2006

2007

2008 Év

Élelmiszeripari főtevékenység

Forrás: KSH Gyorsjelentések – Külkereskedelmi termékforgalom – áruszerkezete Az adatokat az 4. számú melléklet részletezi. c./ Az import kiadás országcsoportonkénti megoszlása az EU-belépés után

Megnevezés 2003 2004 2005 2006 EU 15-ök 163.5 275.3 326.5 397.4 EU új tagok 100.1 134.6 182.9 EU összesen: 163.5 375.4 461.1 580.3 EU-n kívüli 162.9 73.3 56.6 62.7 Összesen: 326.4 448.7 517.7 643.0 EU országok részaránya % 50.1 83.7 89.0 90.2 Forrás: KSH Stadat – Külkereskedelmi termékforgalom – áruszerkezete

Milliárd forint 2007 2008 441.0 540.9 224.5 237.4 665.5 778.3 59.8 71.5 725.3 849.8 91.8 91.6

A 2008. évi importból az Unión belül az áruk szabad forgalma keretében a hazainál árban versenyképesebb EU 15-öktől 63.7 %, az új EU tagoktól 27. 9 % és az Unión kívüli országokból 8.4 % (elsősorban délszaki növények, üdítőital sűrítmény) érkezett be.

148

d./ Az import folyóár, volumen és termelői ár tényezőinek változása az EU-belépés után.

Import Folyóáras Volumen Termelői ár Év kiadás Md. Ft. index: 2003 = 100 2003 327.1 100.0 100.0 100.0 2004 448.7 137.2 104.7 125.1 2005 518.7 158.3 145.0 109.1 2006 636.9 194.7 168.8 115.3 2007 730.5 223.3 187.2 119.3 2008 849.8 259.8 203.1 127.9 Forrás: KSH Gyorsjelentések – Külkereskedelmi termékforgalom és Stadat 3.5.8. Az időszakban tehát kétszeresére növekedett az import volumene és ezt (közelítő számítással készített) az import árak 27.9 % emelése kísérte. Összehasonlításként említendő, hogy az időszakban az export árak 32.2 %-al növekedtek. e./ Az import belső összetétele és annak tényezői 2008. évben A mezőgazdasági termékek importján belül az élőállat 12 %-ot, a gabona és készítményei 33 %-ot, a zöldség és a gyümölcs 55 %-ot képviselt. Az élelmiszeripari ágazat termelésén belül az állati termékek (húsfélék, halak, tejtermékek) 30.1 %-ot, az édességek (cukor, cukorka, méz) 8.4 %-ot, a délszaki termékek (kávé, tea, kakaó, fűszerek) 14 %-ot, az állati takarmány (haszon és hobbiállat-eledel) 17.4 %-ot, az italok 9 %-ot, a dohányáruk 6.7 %-ot tettek ki. Az élelmiszeripari ágazatban az import kétszeresére növekedésének okai (céljai) közül kiemelhető belső tényezőként az Unión belül árban versenyképesség hiánya, a belföldi igények kielégítéséhez és az export piacok megtartásához szükséges nyersanyag hiánya, termelőkapacitások (margarin-, cukor-, édesipari, dohányáruk) hiánya, a termékek termelésének határon kívül helyezése, hazailag nem termelhető nyersanyagok beszerzése. Külső tényezőként említhető, hogy az anyag- és szolgáltatás árak mellett az ágazat egymaga a versenyképességet nem tudja megvalósítani, valamint a kereskedelmi üzletláncok vásárlói hatalommal visszaéléstől sem mentes üzlet (ár) politikája. És nem utolsó sorban rétegigények kielégítését szolgáló választék behozatala.

149

f./ Negatív devizaegyenleget teljesítő szakmák A 2008. évi export-import adatok összevetése alapján negatív devizaegyenleget teljesítettek a következő szakmák:

Kódszám

Export bevétel

Megnevezés

Import kiadás

02 Tejtermék + tojás 66.7 79.1 03 Hal, rák, puhatestű állat 1.0 14.0 07 Kávé, tea, kakó, fűszer 49.1 85.6 08 Állati takarmány 105.6 106.5 09 Egyéb táplálkozásra alkalmas termék 47.6 88.2 11 Italok 51.0 55.3 12 Dohány és dohánytermék 11.1 41.1 Forrás: KSH Gyorsjelentések – Külkereskedelmi forgalom áruszerkezete

Milliárd forint Deviza egyenleg -12.4 -13.0 -36.5 -0.9 -40.6 -4.3 -40.0

A felsorolás nem teljes, de részletező adatok hiányában újabb szakmák nem nevezhetők meg. A 03, 07 és részben a 11-es termékcsoportban a negatív egyenleg a hazailag nem termelhető nyersanyagok természetes következménye. A többi termékcsoportban sok tényező együttes hatására (pl. nem vagy elfogadható áron nem termelhető nyersanyag, vagy a méreténél fogva nem gazdaságos termelőkapacitásra) vezethető vissza. g./ Árumérlegek A termelés, a belföldi felhasználás és a külkereskedelem közötti összefüggéseket jól mutatják a KSH (Élelmiszermérlegek és tápanyagfogyasztás) mérlegei. A 2008. éves adatok még nem kerültek nyilvánosságra. Az adatokat 1990-2007 kiemelt éveire az 5. számú melléklet részletezi. Az EU-belépés utáni időszakra összevont adatok a következőkben foglalhatók össze:

Árualap Megnevezés

Termelés

Import

Együtt

Ezer tonna és millió liter Felhasználás Belföldi Export felEgyütt használás

Marha és borjúhús mérleg 138.5 46.1 184.6 48.9 130.3 179.2 Sertéshús mérleg 1.235.6 319.9 1.555.5 426.4 109.5 1.516.9 Baromfihúsmérleg 1.519.2 133.5 1.652.7 454.1 1.180.8 1.634.9 Tejmérleg 7.341.1 1.985.1 9.326.2 1.817.8 7.461.6 9.279.4 Lisztmérleg 3.529.1 249.9 3.779.0 277.8 3.478.8 3.756.1 Cukormérleg 1.585.8 618.7 2.104.5 816.4 1.331.4 2.148.1 Bormérleg 1.474.1 29.5 1.533.6 272.2 1.379.1 1.651.3 Sörmérleg 2.769.4 363.0 3.132.4 100.0 3.002.4 3.102.4 Forrás: KSH Letölthető kiadványok – Az élelmiszer-fogyasztás alakulása, 2007 (Stat.Tükör)

150

Részletező adatok hiányában nem állapítható meg, hogy az importból milyen mennyiség került fogyasztásra és milyen mennyiség szolgált termelési célokat, utóbbin keresztül az export piacok megtartását. Az utóbbi években az is előfordult, hogy a hazai nyersanyagból termelhető mennyiség már a hazai fogyasztói igények kielégítésére sem lett volna elegendő (pl. marhahús, tej, cukor termékeknél). Kiegészítésként említhető, hogy az import 2008. évben 8.5 %-al növekedett, de 2009. I-X. hóban már 93.1 %-ra csökkent.

151

1. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Export árbevétel és indexei Kód szám

Megnevezés

Export bevétel Md. Ft.

Folyóáras

Volumen

Termelői ár

Folyóáras

Volumen

Termelői ár

Index: előző év = 100 Index: 2000 = 100 101 Húsfeldolgozás 156.2 101.0 88.7 113.7 113.7 74.6 152.2 102 Halfeldolgozás 0.1 124.6 168.0 74.2 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 81.2 102.0 99.9 116.0 142.2 102.6 157.9 104 Növényi, állati olaj gyártása 48.8 139.0 91.6 147.6 106.5 102.7 184.4 105 Tejfeldolgozás 26.6 100.8 83.8 122.7 117.3 92.9 131.5 106 Malomipari termék, keményítő gy. 41.0 222.8 202.8 111.3 286.5 131.2 221.3 107 Pékáru, tésztafélék gyártása 19.9 123.6 109.4 112.1 191.3 183.8 103.0 108 Egyéb élelmiszer gyártása 90.1 116.4 103.5 102.5 367.8 211.1 169.3 109 Takarmány gyártása 53.4 122.8 94.4 230.8 278.3 147.0 193.6 10 Élelmiszergyártás 517.2 115.5 98.6 117.1 166.6 108.1 154.1 1101 Desztillált szeszesital gyártása 1.8 109.6 108.3 101.2 429.2 302.0 143.3 1102 Szőlőbor termelés 14.1 115.6 102.1 109.8 130.6 91.5 139.6 1105 Sörgyártás 4.0 125.0 128.0 100.2 271.0 173.4 163.2 1107 Üdítőital, ásványvíz gyártása 23.8 104.8 96.8 110.2 536.1 338.1 156.8 110 Italgyártás 43.9 99.7 101.2 108.1 241.1 172.2 140.0 12 Dohánytermék gyártása 9.9 110.0 102.3 106.8 899.9 432.0 206.9 CA Élelmiszer, ital, dohánytermék gy. 571.0 114.0 98.9 114.3 173.1 120.8 146.0 Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis - Ipari összefoglaló adatok és Ipari termelői árindexek idősorai

152

Folyóáras

Volumen

Termelői ár

Index: 2003 = 100 115.6 90.3 127.1 103.5 81.6 143.8 159.4 93.5 161.5 104.3 69.8 154.4 271.3 160.8 164.6 186.0 192.1 96.2 198.0 147.2 131.1 134.8 84.8 141.3 135.8 100.2 135.5 162.2 163.5 100.1 130.6 103.6 122.9 110.2 100.5 112.5 1.261.0 887.5 141.7 233.3 197.9 117.9 180.0 114.0 156.9 140.9 106.0 129.2

2. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Kiemelt élelmiszerek export értékesítése és tényezői az EU-belépést követő években Kód szám

101

1039

104

1051

1062

1083

1092

Megnevezés

Húsfeldolgozás, tartósítás, húskészítmény gyártása

Egyéb gyümölcs-, zöldségfeldolgozás, -tartósítás

Növényi, állati olaj gyártása

Tejtermék gyártása

Keményítő, keményítőtermék gyártása

Tea, kávé feldolgozása

Hobbiállat-eledel gyártása

Év

Export bevétel Md. Ft.

Folyóáras

Volumen

Termelői ár

Index: 2003 = 100

2004 2005 2006 2007

138.5 139.8 144.0 154.7

102.6 103.5 106.6 104.5

100.7 99.5 96.1 101.8

103.0 104.2 110.8 111.8

2008

156.2

115.6

90.3

127.1

2004 2005 2006 2007

57.8 47.2 60.5 66.9

92.7 75.8 97.1 97.7

87.9 69.6 82.0 86.2

105.5 108.9 122.0 113.3

2008

71.2

114.2

87.2

131.0

2004 2005 2006 2007 2008

36.3 40.4 45.8 35.1 48.8

118.7 131.9 149.6 114.8 159.5

120.6 129.0 138.5 102.1 93.9

95.6 101.0 110.7 118.5 164.6

2004 2005 2006 2007

20.1 22.3 18.9 23.4

82.2 90.9 76.9 95.4

78.8 79.4 103.0 93.3

104.3 114.5 74.7 102.3

2008

25.0

102.0

80.9

126.1

2004 2005 2006 2007 2008

8.3 9.3 6.8 10.2 29.9

117.8 132.6 96.6 146.0 426.0

135.6 138.3 77.7 101.1 275.6

86.9 95.9 124.3 144.4 154.6

2004 2005 2006 2007

4.8 5.2 6.0 44.0

103.1 110.1 128.4 938.8

103.7 103.3 107.8 798.4

99.4 106.6 119.1 117.6

2008

47.3

1.007.5

835.1

120.6

2004 2005 2006 2007 2008

34.0 33.7 34.3 33.1 41.3

111.1 110.2 102.1 108.2 135.0

99.9 107.5 105.9 88.4 90.0

111.2 102.5 105.9 122.4 150.0

Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis – Ipari összefoglaló adatok és Ipari termelői árindexek idősorai

153

3. számú melléklet KSH - Kükereskedelmi forgalom áruszerkezete Export Kódszám Megnevezés I. Élelmiszer, ital, dohány

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Milliárd forint 2007 2008

00 Élőállat 44.6 34.9 28.5 32.0 41.1 43.3 44.3 04 Gabona, gabonakészítmény 116.8 110.8 110.8 112.7 147.6 187.4 343.6 05 Zöldségféle és gyümölcs 143.5 131.1 140.1 148.0 148.3 154.2 165.0 Mezőgazdasági főtevékenység 304.9 276.8 279.4 292.7 337.0 384.9 552.9 01 Hús és húskészítmény 193.5 165.0 160.3 168.5 172.2 169.9 189.4 02 Tejtermék és tojás 35.2 28.6 30.5 28.5 33.2 41.8 52.9 03 Hal, rák, puhatestű állat 1.7 1.6 1.9 1.4 1.6 1.5 1.3 06 Cukor, cukorkészítmény, méz 15.0 23.5 25.5 32.6 45.8 58.7 54.6 07 Kávé, tea, kakó, fűszer 20.2 20.7 25.3 28.4 30.2 42.9 48.6 08 Állati takarmány 40.0 43.2 59.9 67.6 73.3 77.9 80.2 09 Egyéb táplálkozásra alkalmas termék 13.7 13.7 15.7 20.5 28.3 32.0 39.3 11 Ital 27.2 25.5 28.5 26.1 28.1 33.9 42.5 12 Dohány, dohányáruk 4.8 2.7 3.3 5.5 4.6 7.9 10.7 Élelmiszeripari főtevékenység 351.3 324.5 350.9 379.1 417.3 466.5 519.6 I. Élelmiszer, ital, dohány összesen: 656.2 601.3 630.3 671.8 754.3 851.4 1.072.5 II. Nyersanyagok Állati, növényi és feldolgozott olaj és 41-43 zsír 14.8 14.4 20.8 23.9 26.1 31.3 33.8 Forrás: KSH Gyorsjelentések - Külkereskedelmi termékforgalom - Külkereskedelmi termékforgalom áruszerkezete

154

54.9 366.4 191.1 612.4 210.6 66.7 1.0 70.7 49.1 105.6 47.6 51.0 11.1 613.4 1.225.8

53.7

4. számú melléklet KSH - Kükereskedelmi forgalom áruszerkezete Import Kódszám Megnevezés I. Élelmiszer, ital, dohány

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Milliárd forint 2007 2008

00 Élőállat 6.1 6.0 4.8 14.8 26.0 31.2 26.7 04 Gabona, gabonakészítmény 22.4 22.7 27.8 45.6 43.9 51.3 66.1 05 Zöldségféle és gyümölcs 43.7 54.4 70.2 81.5 90.7 106.0 123.1 Mezőgazdasági főtevékenység 72.2 83.1 102.8 141.9 160.6 188.5 215.9 01 Hús és húskészítmény 21.0 22.0 17.0 40.6 62.6 65.5 66.3 02 Tejtermék és tojás 15.0 14.9 18.7 33.8 46.6 59.1 78.5 03 Hal, rák, puhatestű állat 8.0 8.0 8.3 8.9 10.1 11.7 12.1 06 Cukor, cukorkészítmény, méz 8.6 7.6 9.3 14.0 17.6 27.0 30.9 07 Kávé, tea, kakó, fűszer 36.4 34.7 41.1 49.2 53.0 71.9 78.6 08 Állati takarmány 74.4 71.2 67.5 70.2 58.2 71.8 88.9 09 Egyéb táplálkozásra alkalmas termék 23.9 28.4 35.2 46.1 53.1 67.1 70.8 11 Ital 9.7 13.1 18.1 31.1 34.5 44.8 52.7 12 Dohány, dohányáruk 12.2 9.4 9.1 12.9 21.5 29.5 35.8 Élelmiszeripari főtevékenység 209.2 209.3 224.3 306.8 357.2 448.4 514.6 I. Élelmiszer, ital, dohány összesen: 281.4 292.4 327.1 448.7 517.8 636.9 730.5 II. Nyersanyagok Állati, növényi és feldolgozott olaj és 41-43 zsír 15.9 16.8 18.0 17.8 21.4 19.6 23.4 Forrás: KSH Gyorsjelentések - Külkereskedelmi termékforgalom - Külkereskedelmi termékforgalom áruszerkezete

155

28.3 78.3 130.1 236.7 91.6 79.1 14.0 51.7 85.6 106.5 88.2 55.3 41.1 613.1 849.8

39.8


Kiemelt élelmiszerek termelése, belföldi és külkereskedelmi forgalma 1990-2007 évek között

Árualap Év

Termelés

Import

Felhasználás Együtt

Marha és borjúhúsmérleg/ezer tonna 1990 141.4 5.4 2000 66.9 4.8 2001 58.8 3.3 2002 54.1 7.8 2003 57.5 6.0 2004 37.9 10.0 2005 32.5 10.9 2006 33.6 13.0 2007 34.5 12.2 Sertéshúsmérleg/ezer tonna 1990 615.9 2.6 2000 397.3 27.2 2001 345.8 30.5 2002 373.3 39.3 2003 363.2 30.2 2004 308.7 66.4 2005 289.9 88.5 2006 314.5 83.2 2007 322.5 81.8 Baromfihúsmérleg/ezer tonna 1990 434.3 5.7 2000 458.0 21.3 2001 466.4 25.2 2002 488.9 14.9 2003 459.7 17.3 2004 383.6 26.7 2005 374.6 41.0 2006 385.0 33.2 2007 376.0 32.6

Export

Belföldi felEgyütt használás

146.8 71.7 62.1 61.9 63.5 47.9 43.4 46.6 46.7

78.3 25.9 22.4 16.4 16.3 15.5 10.9 10.3 12.2

67.8 44.1 39.9 43.7 41.2 31.8 30.9 34.6 33.0

146.1 70.0 62.3 60.1 57.5 47.3 41.8 44.9 45.2

618.5 424.5 376.3 412.6 393.4 375.1 378.4 397.7 404.3

197.4 131.2 114.6 108.9 117.9 104.0 102.5 105.8 114.1

401.5 285.7 257.1 288.0 278.6 262.1 269.8 281.3 277.3

598.9 416.9 371.7 396.9 396.5 366.1 372.3 387.1 391.4

440.0 479.3 491.6 503.8 477.0 410.3 415.6 418.2 408.6

184.2 125.4 138.2 141.8 130.1 131.6 112.0 99.0 111.5

236.3 344.4 349.4 356.3 336.2 280.1 301.5 310.4 288.8

420.5 469.8 487.6 498.1 466.3 411.7 413.5 409.4 400.3

156



Árualap Év

Termelés

Import

Tejmérleg/millió liter 1990 2.771.3 2000 2.094.3 2001 2.094.7 2002 2.080.9 2003 1.984.8 2004 1.852.7 2005 1.886.0 2006 1.802.4 2007 1.800.0 Lisztmérleg/ezer tonna 1990 1.247.6 2000 1.091.1 2001 1.041.7 2002 900.2 2003 956.4 2004 857.8 2005 904.2 2006 865.9 2007 901.2 Cukormérleg/ezer tonna 1990 552.7 2000 284.5 2001 434.1 2002 347.4 2003 252.2 2004 488.4 2005 510.8 2006 360.2 2007 226.4


Export

Belföldi fel-használás

Együtt

25.4 177.6 131.5 149.8 202.6 343.8 431.2 552.5 657.6

2.796.7 2.271.9 2.226.2 2.230.7 2.187.4 2.196.5 2.317.2 2.354.9 2.457.6

487.2 413.0 480.6 485.8 478.2 345.9 380.9 502.0 589.0

2100.6 1849.4 1736.9 1712.0 1690.5 1834.7 1910.5 1857.2 1859.2

2.587.8 2.262.4 2.217.5 2.197.8 2.168.7 2.180.6 2.291.4 2.359.2 2.448.2

2.7 12.3 11.5 20.1 25.6 44.4 67.6 66.6 71.3

1.250.3 1.103.4 1.053.2 920.3 982.0 902.2 971.8 932.5 972.5

68.3 175.6 127.8 89.2 142.8 49.6 32.2 73.3 122.7

1198.5 920.7 923.1 833.7 835.1 846.2 926.1 869.3 837.2

1.266.8 1.096.3 1.050.9 922.9 977.9 895.8 958.3 942.6 959.9

38.4 36.2 42.2 60.9 95.1 106.2 138.6 194.3 179.6

591.1 320.7 476.3 408.3 347.3 594.6 649.4 554.5 406.0

73.8 69.0 33.7 92.3 58.0 88.3 224.7 262.2 241.5

446.1 359.3 344.0 339.3 349.0 347.1 326.2 336.5 321.6

519.9 428.3 377.7 431.6 407.0 435.4 550.9 598.7 563.1

157



Árualap Év

Termelés

Import


Export

Belföldi felhasználás

Együtt

Bormérleg/millió liter 1990 577.6 35.1 612.7 159.8 324.1 483.9 2000 429.9 2.9 432.8 79.3 296.5 375.8 2001 540.6 3.4 544.0 69.7 359.3 429.0 2002 333.3 5.4 338.7 76.8 360.7 437.5 2003 388.0 8.2 396.2 70.7 335.0 405.7 2004 527.2 6.0 533.2 63.2 362.2 425.4 2005 310.3 9.7 320.0 64.6 374.5 439.1 2006 314.4 19.3 333.7 75.7 349.8 425.5 2007 322.2 24.5 346.7 68.7 292.6 361.3 Sörmérleg/millió liter 1990 991.8 110.8 1.102.6 0.1 1.091.8 1.091.9 2000 724.6 17.9 742.5 8.5 730.8 739.3 2001 715.5 14.4 729.9 3.0 723.7 726.7 2002 727.5 22.1 749.6 5.6 738.7 744.3 2003 724.5 47.7 772.2 5.0 760.6 765.6 2004 629.2 119.2 748.4 6.1 740.2 746.3 2005 662.8 99.6 762.4 24.5 732.3 756.8 2006 720.8 72.3 793.1 29.3 747.7 777.0 2007 756.6 71.9 828.5 40.1 782.2 822.3 Forrás: KSH Letölthető kiadványok - Az élelmiszer-fogyasztás alakulása, 2007 Megjegyzés: A húsmérlegek 2003-ig élőállat kivitellel együtt A marhahús és a baromfihús vágott súlyban, a sertéshús csontos súlyban A lisztmérleg a búza és a rozslisztet és a búzadarát is tartalmazza A bormérleg újborban számolva

158


XIII.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat működésének költség és jövedelemszerkezete

Forrás: A kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői és KSH információk

Tartalomjegyzék:

Oldal:


159 - 167

Mellékletek 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Költségszerkezet alakulása 2008. évben 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Bruttó termelési érték, üzemi és adózótt eredmény 2006-2008 években szakmai bontásban 2008. évi eredmény levezetése 2008. éves eredmény összege, tőkearányos mértéke és megosztása Nettó átlagkereset szakágazati és szakmai bontásban 2003-2008 években



168 169 - 185 186 - 188 189 190 191 - 192

A jövedelmező működést nagymértékben befolyásolja az, hogy a befektetőknek a ráfordítások – hozamok – árak folyamatán belül milyen mozgástere van és az egymással üzleti kapcsolatba lépők között az erőviszonyok (érdekeltség) hogyan alakulnak. További sajátosság az élelmiszeripari ágazatban is az időjárás hatásától változó mezőgazdasági hozamok és árak kissé sűrű változása, a többletköltségnek a termelői árakba való háríthatósága. Előző tényezők ráfordításokra – hozamokra – árakra gyakorolt hatására egy-egy év működésének adatai nem biztosítanak elfogadható választ, ezért indokolt hosszabb idősorok adataiból kiindulni. Az élelmiszeripari ágazat (élelmiszer, ital, dohány) kiemelt jövedelmezőségi adatai a rendszerváltástól napjainkig (1990-2008) eltelt időszakot négy szakaszra bontva és összegezve az alábbiakban foglalhatók össze:

100 forint bruttó termelési értékre jutó összeg

Megnevezés

Bruttó termelési érték Md. Ft. Termelői felhasználás Anyagmentes ráfordítás Üzemi eredmény Tőkearányos üzemi eredmény %

Privatizációs évek 19901197 5.470.1 80.92 13.94 5.14 0.66

EUEUKonszolibelépést belépést dációs előkészítő követő évek évek évek 1998200420012000 2008 2003 4.342.6 80.56 14.44 5.00 8.01

Együtt 19902008

6.276.8 10.621.0 26.710.5 70.33 72.67 75.09 24.63 25.04 20.95 5.04 2.29 3.96 11.16 7.18 5.65

Kiemelve 2008 év

2.323.3 73.45 25.02 1.53 5.86

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A költségtényezők előző jelentős szóródásához külső változások és belső szervezettségi okok egyaránt hozzájárultak. A külső okok közül kiemelhető a vissza nem térítendő (export) támogatás EU-belépés utáni megszűnése valamint az EU-konform elszámolások bevezetésékor (2001) a jövedéki adó költségkénti elszámolása (és, hogy bonyolultabb legyen a kérdés a KSH statisztikában annak elmaradása). Mindez indokolja a táblázatban szereplő két költségtényező külön elemzését. Az üzemi eredmény és a tőkemegtérülés közötti összeget alapvetően befolyásolja az ágazat tőkeellátottsága és külső forrásigénye, annak költsége. Erre a 3. pont tartalmaz adatokat. Az azonban megállapítható, hogy néhány év kivételével nem volt elegendő a tőkemegtérüléshez.

159

1./ Termelői felhasználás változása és összetétele A 100 forint bruttó termelési értékre jutó anyagköltség és anyagjellegű szolgáltatás valamint a termelői felhasználás összetétele az időszakban a következők szerint változott: Forint

90

80.95

79.83 73.52

72.20

72.03

71.07

53.80

56.02

57.36

55.19

56.57

58.82

15.82

16.16

17.51

17.15

16.84

15.50

14.63

2000

2003

2004

2005

2006

2007

2008 Év

80

69.96

73.45

70 60

68.45

64.03

50 40 30 20 10 0

12.50 1997

Termelői felhasználás

Anyagköltség

Anyag jellegű szolgáltatás

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Az adatokat elemzve megállapítható, hogy az anyagköltség jelentősen, az anyag jellegű szolgáltatás kisebb mértékben változott és a változás iránya az EU-belépés után eltérő volt. Az anyagköltség a 2003. éves bázishoz mérten minden évben nagyobb, az anyag jellegű szolgáltatás pedig alacsonyabb volt. Az anyagköltség növekedésének oka lehet az egységnyi termék előállításához felhasznált nyersanyag felhasználás (fajlagos) növekedése (ami vagy a nyersanyag minőségére vagy lazább munkára vezethető vissza). A másik ok a nyersanyagok áremelkedése, illetve annak a termékek termelői árában tovább nem háríthatósága. Oka lehet még a karbantartáshoz, javításhoz felhasznált anyagok felhasználásának növekedése, amit a termelőberendezések nagyobb elhasználódása indokolhat. A 2003-2008 évek között tényszámként jelentkező 53.80 forintról 58.82 forintra (9.3 %-os) anyagköltség növekedés azonban belső gazdálkodási okokra csak kisebb mértékben vezethető vissza. A vállalkozások mozgástere a faljagos költségek (pl. 1 kg kenyér liszt, élesztő vagy a sütőben felhasznált energiaigény) csökkentése, fejlesztéssel vagy szervezettebb munkával. Elmarasztalható lenne az élelmiszeriparban befektetők árpolitikája is, ha a szállítók és a vevők kacsolatában az erőviszonyok azonosak lennének. 2./ Az anyagmentes ráfordítások változása és összetétele Az anyagmentes ráfordítások két nagy csoportra – vállalkozástól függő és független csoportra – bonthatók. A vállalkozástól függetlenül felmerült költségnek minősülnek a költségként

160

elszámolt adók valamint a bevételnek minősülő vissza nem térítendő export támogatások. Az összehasonlíthatóság érdekében indokolt ezek külön kezelése (korrekciója). A privatizáció befejezésének évétől napjainkig a 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek tényleges és korrigált adatai a következőkben számszerűsíthetők: Forint 30 25.73

24.37

25.46

24.70

25.64

25.02

25 20

15 10

13.49

11.65

14.46 14.79

15.49

16.06

2003

2004

2005

14.89

15.79

13.07

14.57

5 0 1997

2000

Tényleges költség

2006

2007

2008 Év

Korrigált költség

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A tényleges és a korrigált adatok a következők voltak:

Év

Tényleges költség

Forint Költségként Adókkal Támogaelszámolt csökkentett Támogatások tással növelt adók összeg összeg

1997 13.49 4.20 9.29 2.36 11.65 2000 14.46 3.71 10.75 2.32 13.07 2003 25.73 12.46 13.27 1.52 14.79 2004 24.37 9.52 14.85 0.64 15.49 2005 25.46 9.55 15.91 0.15 16.06 2006 24.70 9.96 14.74 0.15 14.89 2007 25.64 10.04 15.60 0.19 15.79 2008 25.02 10.80 14.22 0.35 14.57 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A költségként elszámolt adók a társadalombiztosítási járulékot és a helyi adókat valamint az EU-konform elszámolások bevezetését követően (2001) a jövedéki adót tartalmazzák. A tényleges mérték a magyarázgatás (tisztánlátás) érdekében indokolja a korrekciót. A vissza nem térítendő támogatások a GDP elszámolási módszer szerint az egyéb ráfordítások

161

csökkentéseként számolhatók el. Itt ez a módszer került alkalmazásra. A gyakorlatban az export támogatások a mezőgazdasági terméseredményekhez igazodtak. Ezért előfordult, hogy anyagköltség csökkenésként került elszámolásra. A 2. számú mellékletben ez a módszer szerepel. A támogatás az EU-belépéskor gyakorlatilag megszűnt. A korrigált anyagmentes ráfordítások összetétele az időszakban, 100 forint termelési értékre vetítve a következő tételekből tevődött össze: Forint Év

Bruttó Értékmunkacsökkenési jövedelem leírás

Együtt

Egyéb ráfordítás

Egyéb bevétel

1997 7.90 3.14 11.04 4.11 -3.50 2000 8.77 3.75 12.52 4.38 -3.83 2003 8.59 3.69 12.28 6.08 -3.57 2004 8.79 4.27 13.06 5.52 -3.09 2005 9.24 4.08 13.32 7.05 -4.31 2006 9.01 3.95 12.96 6.62 -4.69 2007 8.82 3.95 12.77 6.73 -3.71 2008 8.48 3.64 12.12 4.93 -2.46 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Korrigált anyagmentes ráfordítás 11.65 13.07 14.79 15.49 16.06 14.89 15.79 14.57

Összehasonlíhatóság érdekében a bruttó munkajövedelem helyett a KSH által számított nettó átlagkeresetet elemezve megállapítható, hogy  Az ágazatban az EU-belépés után 2003-2008 évek között a létszám 22.3 %-os csökkenése mellett 30.4 %-os volt a nettó átlagkereset növekedés. A 2008. évi 101.850 Ft/fő/hó átlagkereset 12.3 %-al alacsonyabb volt a feldolgozóipari átlagnál.  Az ágazatban a 2008. évi nettó átlagkeresetek 78,259 és 215.154 Ft/fő/hó között szóródtak és pl. a legnagyobb exportot teljesítő húsfeldolgozásnál sem érte el a 99.000 forintot. Az adatokat szakágazati bontásban az 6. számú melléklet részletezi. A 2008. éves 101.850 Ft/fő/hó nettó átlagkereset 380-400 EURO-nak felel meg. Nem valószínű, hogy ez okozta az importtal szembeni versenyképtelenséget. Az értékcsökkenési leírást elemezve megállapítható, hogy az a Társasági Adótörvényben előírtak szerint került elszámolásra (attól való eltérés adóköteles) vagyis lényegében meghatározott költség. Az előírt adókulcsok az élelmiszeriparban a gépekre, berendezésekre 8-10 éves pótlási ciklusnak felelnek meg. Nem valószínű, hogy egy 8 éves gép a versenyképességet jelenti. Az egyéb ráfordítást és az egyéb bevételt az áttekinthetőség érdekében szükséges megbontani. Valóban összefügg a kettő mivel több gazdasági eseményt az előírások szerint bruttó módon kell elszámolni. Összefoglalva az anyagmentes ráfordítás befektetőktől függő részének mérséklése egyedül nem teszi lehetővé az ágazat versenyképességének megteremtését.

162

3./ Az ágazat adózott eredményének tényezői és a tőkemegtérülés Az adózás előtti eredmény értéke és összetevői a rendszerváltástól napjainkig – a hosszú idősort négy szakaszra bontva – a következők szerint változott: Milliárd forint ill. % Privatizációs évek 19901197

Megnevezés

Üzemi eredmény Pénzügyi eredmény Együtt Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összege Adózás előtti eredmény tőkearányos %-a

EUEUKonszolibelépést belépést dációs előkészítő követő évek évek évek 1998200420012000 2008 2003

249.5 -167.6 81.9 -17.5 64.4

216.9 -66.1 150.8 8.3 159.1

316.9 -67.4 249.5 21.2 270.7

2.89

9.58

13.21

Együtt 19902008

242.4 1.025.7 -140.1 -441.2 102.3 584.5 36.0 48.0 138.3 632.5 0.44

6.82

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Az adatokból levonható az a következtetés, hogy az ismert infláció mellett az évek többségében és összességében az adózás előtti eredmény nem felelt meg a tőkemegtérülés követelményének. Az egyes eredménytényezők változása és összefüggése a következőkben foglalható össze: a./ Az üzemi és a pénzügyi eredmény változása A privatizáció befejezésétől napjainkig a tőkearányos üzemi- és pénzügyi eredmény a következők szerint változott: Tőkearányos % 16

14.8

12.8

14 12 10

14.8 11.3 9.7

9.1

8.0

8

6.2

6 4

3.8

5.7

2

6.9 4.1

4.8 3.5

2.4

0

7.4

7.6

5.6 4.3 4.1

2.8

5.9

3.1 -1.7

-2 1997

2000

2003

2004

2005

2006

2007

2008 Év

Üzemi eredmény Pénzügyi veszteség Pénzügyi veszteséggel csökkentett üzemi eredmény

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

163

Az ágazat a saját tőke elégtelensége miatt a működés során realizált üzemi eredménynek a privatizáció befejezésének évében 39 %-át, a konszolidációs években 30 %-át, az EUbelépést előkészítésének éveiben 33 %-át, az EU-belépés utáni években 57 %-át, sőt 2008ban 130 %át volt kénytelen a hitelezőinek átengedni. A pénzügyi veszteséget csökkentő tőkeemelést az eredmény bizonytalansága gátolhatta. b./ Az adózott eredmény változása Az ágazat adózott eredménytömege a privatizáció befejezésétől napjainkig a következők szerint változott: Adózott eredmény (Milliárd Ft.)

120 100 80

-14.1

19.3

37.9

24.7

0

28.9

56.0

33.0

36.0

33.4

20

64.1

40

71.2

101.0

60

-20

Év

1997

1998 1999 2000

2001 2002 2003

2004 2005 2006 2007 2008

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Ágazati szinten az adózott eredmény veszteségessége a rendszerváltástól napjainkig egyszer fordult elő, a privatizáció kellős közepén 1997-ben (16.4 milliárd forint) alapjaiban a felértékelt vagyon és a privatizációs bevétel különbözeteként. 2008. évben a veszteségessé válást alapjaiban külső tényező, a pénzügyi válsággal összefüggő, rendkívüli mértékben növekvő pénzügyi veszteség okozta. Bár ebben közrejátszott a termelés csökkenése miatt csökkenő üzemi eredmény is. Az előző évi üzemi eredmény realizálása azonban csak a veszteséget csökkentette volna, pozitív adózott eredmény nélkül. Az ágazat adózott eredményét és annak belső összetételét jelentősen befolyásolták a veszteséget realizált vállalkozások.

164

A privatizáció befejezésének évétől napjainkig az adózott eredmény összetétele a következő volt: Adózott eredmény Milliárd Ft. 100

96.1

92.9 80.0

80 63.1

64.1 56.0

60 40

33.4

20

29.7

84.2

79.2

59.5 50.3

75.8 56.5

55.0

36.0 37.9 32.0 24.0

21.9

28.9

24.7

19.3

0 -14.1

-20 1997

2000

2003

2004

Nyereség

2005 Veszteség

2006

2007

2008 Év

Egyenleg

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Megállapítható, hogy az ágazatban a veszteség nem egyedi eset. Piacgazdasági körülmények között vele kell élni. Megszüntetésének számos önjáró módszere van (pl. működés megszüntetése, a vállalkozás értékesítése, csődeljárás, felszámolási eljárás). Ugyanakkor kiemelhető, hogy a világ (pénzügyi) válság és egyéb körülmények hatásaként 2008. évben már a szakágazatok is veszteségessé váltak (pl. húsfeldolgozás, tejfeldolgozás, kenyér és friss pékáru gyártás, sörgyártás, dohánygyártás). A tőkemegtérülés megítélése érdekében feladatként jelentkezik a 100 forint bruttó termelési értékre és a saját tőkére jutó adózott eredmény idősoros adatainak számszerűsítése is: Forint 15

14.74

13

11.54 10.47

11 9

7.29

7.11

7.96

7

5.46

5

6.08

3 1

4.32

2.74

4.02 2.61

4.74 3.49

3.53 2.68

2.40

1.83

1.20

-1

2.85

1.46

0.88

-0.61 -2.34

-3 1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

100 Ft. bruttó termelési értékre jutó adózott eredmény 100 Ft. saját tőkére jutó adózott eredmény

2008 Év

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 165

c./ Adózott eredmény, tőkemegtérülés A privatizáció befejezését követően (kiemelt) években a tőkearányos adózott eredmény és az infláció (fogyasztói árindex) összevetése a következő képet mutatja: Index 20

18.30

15 10.47 10

7.96

7.29 9.80

8.00

6.80 4.32

5 4.70 0

3.53

3.60

6.10

5.46

3.90

2.85 -0.61

-5 1997

2000

2003

2004

Adózott eredmény

2005

2006

2007

2008 Év

Fogyasztói árindex

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői És KSH Stadat 3.6.5 Éves betéti kamat % hiányában az összevetés – tájékoztató jelleggel – a betéti kamatnál alacsonyabb fogyasztói árindexel történt. Kiemelhető, hogy a befektetők általában – a nagyobb kockázat miatt – a bankok betéti kamatánál 1-2 %-al nagyobb hozamot várnak el. Az élelmiszeripari ágazatban az EU-belépés után 2004-2008 években összevontan éves átlagban 2.9 %-os tőkearányos adózott eredmény realizálódott. Ezzel szemben az éves átlagos fogyasztói árindex 6.3 %, a banki betéti kamat ennél magasabb volt. d./ Az adózott eredmény megosztása Az adózott eredmény felhasználásáról a nyereségesen működő vállalkozások döntenek, sőt azt az előző években képzett nyereségtartalékból ki is egészíthetik. Az adózott eredmény megosztásának adatai a rendszerváltástól napjainkig a következőkben foglalhatók össze:

166

Millliárd forint ill. % Időszak *

Osztalék/ Fizetett Saját tőke Nyereség osztalék változása %

Adózott eredmény

Nyereség Veszteség Egyenleg 1991-1997 220.1 184.2 35.9 81.3 -45.4 36.9 1998-2000 265.3 132.2 133.1 101.0 32.1 26.8 2001-2003 325.9 97.1 228.8 165.9 62.9 51.0 2004-2008 354.0 257.3 96.7 177.1 -80.4 50.0 1991-2008 1.165.3 670.8 494.5 525.3 -30.8 44.9 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Időszak: * Privatizációs évek 1991-1997 Konszolidációs évek: 1998-2000 EU-belépést előkészítő évek: 2001-2003 EU-belépés utáni évek: 2004-2008 Együtt: 1991-2008 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A táblázat adatai szerint a nyereséges vállalkozások a nyereségük 44.9 %-át fizették ki osztalékként. Az általuk visszaforgatott összeg azonban nem fedezte a veszteséges vállalkozásoknál jelentkező saját tőke csökkenést. Az EU-belépés utáni tőkemegtérülés számszerű adatai éves bontásban a következők szerint változtak:

Év

Adózott eredmény

Fizetett osztalék

Saját tőke változás

2004 24.7 42.7 -18.0 2005 28.9 35.1 -6.2 2006 37.9 49.4 -11.5 2007 19.3 17.7 1.6 2008 -14.1 32.2 -46.3 Együtt: 96.7 177.1 -80.4 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A 2008-ban kifizetett osztalékkal kapcsolatban megjegyezhető, hogy a nyereséges vállalkozások többsége igénybe vette az előző években képzett nyereségtartalék egy részét. A világgazdasági válság bekövetkeztében igyekezett a pénzéhez jutni. ( ? )

167

Élelmiszeripari ágazat Költségszerkezet alakulása 2008. évben

Kód szám 101 102 103 104 105 106 1071 1072 1073 1081 1082 1084-89 109 1101 1102-4 1105-6 1107 110 120 -

Megnevezés

Húsfeldolgozás Halfeldolgozás Gyümölcs, zöldségfeldolgozás Növényi, állati olaj gyártása Tejfeldolgozás Malomipari termék, keményítő gy. Kenyér, friss pékáru gyártása Tartósított lisztes áru gyártása Tésztafélék gyártása Cukorgyártás Édesség gyártása Egyéb élelmiszer gyártása Takarmánygyártás Élelmiszergyártás összesen: Desztillált szeszesital gyártása Bortermelés Sör, maláta gyártása Üdítőital, ásványvízgyártás Italgyártás Élelmiszer és italgyártás: Dohánytermékek gyártása Ágazat összesen:

Bruttó termelési érték AnyagMillió Ft. költség 530.2 0.5 184.4 154.3 214.0 180.9 118.7 39.6 28.8 0.1 115.1 54.7 180.9 1. 802.2 39.8 80.4 96.7 138.8 355.7 2.157.9 165.4 2.323.3

71.16 63.35 77.56 65.37 73.57 52.60 42.75 56.24 55.79 57.82 73.86 67.04 21.75 56.89 27.90 44.71 40.29 62.65 8.87 58.82


Költségszerkezet % Anyag Személyi Értékjellegű jellegű csökkenési szolgált. költség leírás 13.26 14.75 5.98 16.83 8.52 13.02 22.29 20.22 20.22 16.26 10.37 13.41 14.52 17.15 23.76 30.32 23.80 15.13 8.05 14.63

168

11.93 11.79 3.27 10.80 6.67 27.80 17.94 11.87 12.95 17.37 8.58 11.68 5.47 11.51 8.24 14.11 10.96 11.57 3.99 11.03

2.31 3.46 1.46 5.40 3.43 4.37 6.06 4.71 3.98 3.75 2.94 3.31 1.89 6.08 3.43 5.80 3.64 3.52 5.13 3.64

Költség Egyéb Összes adóráfordítás ráfordítás tartalma - bevétel 0.64 0.77 0.45 0.81 3.35 1.00 1.65 0.89 1.59 0.95 0.55 1.01 48.80 4.28 26.04 1.44 14.10 3.18 74.50 8.15

3.59 2.16 0.81 1.44 1.02 1.24 -5.74 -1.34 2.20 0.92 1.43 1.89 2.07 -0.51 7.97 4.40 5.14 2.22 0.61 2.20

Üzemi eredmény Összeg Millió %-a Ft.

102.89 -2.89 -15.317 -8 96.23 3.77 6.955 89.53 10.47 16.152 100.65 -0.65 -1.400 96.56 3.44 5.516 100.03 -0.03 -41 84.95 15.05 5.952 92.59 7.41 2.131 3 96.73 3.27 3.775 97.07 2.93 2.178 97.73 2.27 4.111 98.34 1.66 30.010 94.50 5.50 2.190 95.40 4.60 3.695 97.34 2.66 2.602 100.78 -0.78 -1.086 97.93 2.07 7.401 98.27 1.23 37.411 101.15 -1.15 -1.904 98.47 1.53 35.507


CA Élelmiszer, ital, dohánygyártás 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 2.323.3

Megnevezés 2000 * 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 1.744.7 1.839.3 2.131.8 2.090.2 2.065.2 1.981.1 2.059.0 2.192.4 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 58.49 57.59 54.42 53.80 56.02 55.07 55.14 56.58 58.82 Kapott támogatás -2.12 -1.05 -1.66 -1.52 -0.68 -0.15 -0.09 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 56.37 56.54 52.76 52.28 55.34 54.92 55.05 56.58 58.82 Anyag jellegű szolgáltatás 14.37 14.06 15.03 16.15 17.50 17.14 16.84 15.50 14.63 Nettó termelői felhasználás 70.74 70.60 67.79 68.43 72.84 72.06 71.89 72.08 73.45 Összes anyagmentes felhasználás 24.06 24.38 26.40 27.26 25.05 25.61 24.84 25.63 25.02 Üzemi eredmény 5.20 5.02 5.81 4.31 2.11 2.33 3.27 2.29 1.53 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 8.01 7.67 8.44 8.59 8.79 9.24 9.00 8.74 8.48 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 3.43 3.15 3.27 3.69 4.27 4.08 3.95 3.94 3.66 Kiemelt tényező 11.44 10.82 11.71 12.28 13.06 13.32 12.95 12.68 12.14 Tb. járulék 2.65 2.73 2.93 2.81 2.86 2.96 2.77 2.66 2.55 Egyéb költségként elszámolt adó 9.39 8.52 9.67 9.66 6.66 6.58 7.19 7.47 8.25 Költségvetési befizetés 12.04 11.25 12.60 12.47 9.52 9.54 9.96 10.13 10.80 Egyéb ráfordítás 4.08 5.38 5.47 7.29 5.47 7.01 6.63 6.85 4.89 Egyéb bevétel -3.50 -3.07 -3.38 -4.78 -3.00 -4.26 -4.70 -4.03 -2.78 Változó tényezők 0.58 2.31 2.09 2.51 2.47 2.75 1.93 2.82 2.11 Együtt 24.06 24.38 26.40 27.26 25.05 25.61 24.84 25.63 25.05 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői * Az EU konform számvitelre áttérés miatt a 2000. éves adat közelítő számítással korrigált. ( A jövedéki adó termelési értékként - az egyéb költségek egy részének anyag jellegű szolgáltatáskénti elszámolásához kapcsolódóan. 169


10-11 Élelmiszer, italgyártás 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 2.157.9

Megnevezés 2000 * 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 1.557.3 1.839.3 1.889.4 1.852.1 1.951.1 1.857.8 1.916.7 2.037.3 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 63.69 62.62 59.79 59.25 58.75 58.05 58.57 60.16 62.65 Kapott támogatás -2.38 -1.17 -1.88 -1.72 -0.68 -0.16 -0.15 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 61.31 61.45 57.91 57.53 58.07 57.89 58.42 60.16 62.65 Anyag jellegű szolgáltatás 15.14 14.48 15.92 17.27 18.06 17.77 17.58 16.10 15.13 Nettó termelői felhasználás 76.45 75.93 73.83 74.80 76.13 75.66 76.00 76.26 77.78 Összes anyagmentes felhasználás 18.48 19.25 20.59 21.05 21.04 21.78 20.72 21.19 20.49 Üzemi eredmény 5.07 4.82 5.58 4.15 2.83 2.56 3.28 2.55 1.73 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 8.63 8.18 9.08 9.27 9.09 9.64 9.43 9.17 8.90 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 3.65 3.35 3.55 3.99 3.84 4.05 3.95 3.80 3.52 Kiemelt tényező 12.28 11.53 12.63 13.26 12.93 13.69 13.38 12.97 12.42 Tb. járulék 2.86 2.93 3.09 3.05 2.96 3.10 2.91 2.79 2.67 Egyéb költségként elszámolt adó 2.83 2.33 2.57 2.74 2.64 2.77 2.61 2.88 3.18 Költségvetési befizetés 5.69 5.26 5.66 5.79 5.60 5.87 5.52 5.67 5.85 Egyéb ráfordítás 4.31 5.78 6.04 7.37 5.72 6.73 6.55 6.86 5.21 Egyéb bevétel -3.80 -3.32 -3.74 -5.37 -3.21 -4.51 -4.73 -4.31 -2.99 Változó tényezők 0.51 2.46 2.30 2.00 2.51 2.22 1.82 2.55 2.22 Együtt 18.48 19.25 20.59 21.05 21.04 21.78 20.72 21.19 20.49 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői * Az EU konform számvitelre áttérés miatt a 2000. éves adat közelítő számítással korrigált. ( A jövedéki adó termelési értékként - az egyéb költség egy részének - anyag jellegű szolgáltatáskénti elszámolásához kapcsolódóan.) 170


101-102 Hús-, húskészítmény gyártás, halfeldolgozás 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 434.4 544.1 522.3 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 72.97 73.15 70.32 Kapott támogatás -2.82 -1.44 -1.83 Nettó anyagköltség 70.15 71.71 68.49 Anyag jellegű szolgáltatás 12.40 11.03 13.64 Nettó termelői felhasználás 82.55 82.74 82.13 Összes anyagmentes felhasználás 14.66 15.84 16.43 Üzemi eredmény 2.79 1.42 1.44 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 8.77 8.14 9.25 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 2.65 2.65 2.91 Kiemelt tényező 11.42 10.79 12.16 Tb. járulék 2.95 2.83 3.03 Egyéb költségként elszámolt adó 0.64 0.61 0.73 Költségvetési befizetés 3.59 3.44 3.76 Egyéb ráfordítás 3.86 5.32 5.12 Egyéb bevétel -4.21 -3.71 -4.61 Változó tényezők -0.35 1.61 0.51 Együtt 14.66 15.84 16.43 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

171

2003 511.2

2004 507.1

2005 527.1

2006 469.0

2007 510.4

Forint 2008 530.2

68.21 -2.70 65.51 15.73 81.24 18.45 0.31

71.13 -0.63 70.50 14.00 84.50 16.90 -1.40

68.79 -0.09 68.70 14.15 82.85 16.22 0.93

70.49 -0.23 70.26 13.22 83.48 15.48 1.04

68.32 0.00 68.32 13.38 81.70 15.91 2.39

71.16 0.00 71.16 13.26 84.42 18.47 -2.89

9.68 3.07 12.75 3.27 0.49 3.76 5.15 -3.21 1.94 18.45

8.64 2.45 11.09 3.04 0.65 3.69 5.55 -3.43 2.12 16.90

8.88 2.39 11.27 2.66 0.70 3.36 8.06 -6.47 1.59 16.22

8.61 2.30 10.91 2.43 0.64 3.07 4.49 -2.99 1.50 15.48

9.32 2.31 11.63 2.55 0.71 3.26 5.98 -4.96 1.02 15.91

9.43 2.31 11.74 2.50 0.64 3.14 6.25 -2.66 3.59 18.47


103 Gyümölcs-, zöldségfeldolgozás, - tartósítás 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 135.6 159.9 182.4 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 65.12 65.73 61.51 Kapott támogatás -4.65 -1.63 -0.55 Nettó anyagköltség 60.47 64.10 60.96 Anyag jellegű szolgáltatás 13.50 13.13 13.82 Nettó termelői felhasználás 73.97 77.23 74.78 Összes anyagmentes felhasználás 15.78 16.02 17.38 Üzemi eredmény 10.25 6.75 7.84 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 8.26 8.26 9.05 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 3.76 3.56 3.62 Kiemelt tényező 12.02 11.82 12.67 Tb. járulék 2.88 3.13 3.23 Egyéb költségként elszámolt adó 0.59 0.69 0.77 Költségvetési befizetés 3.47 3.82 4.00 Egyéb ráfordítás 4.79 6.44 8.93 Egyéb bevétel -4.50 -6.06 -8.22 Változó tényezők 0.29 0.38 0.71 Együtt 15.78 16.02 17.38 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

172

2003 173.4

2004 152.0

2005 148.4

2006 184.3

2007 154.6

Forint 2008 184.4

62.28 -0.46 61.82 14.53 76.35 17.31 6.34

60.92 -0.40 60.52 17.04 77.56 21.32 1.12

60.71 -0.13 60.58 16.85 77.43 20.89 1.68

63.37 -0.05 63.32 15.41 78.73 18.07 3.20

64.46 0.00 64.46 14.45 78.91 19.35 1.74

63.35 0.00 63.35 14.75 78.10 18.13 3.77

8.94 3.98 12.92 3.06 0.75 3.81 9.92 -9.34 0.58 17.31

9.93 4.80 14.73 3.42 0.92 4.34 10.27 -8.02 2.25 21.32

9.70 4.78 14.48 3.23 1.08 4.31 7.56 -5.46 2.10 20.89

8.41 3.85 12.26 2.66 0.71 3.37 6.56 -4.12 2.44 18.07

9.35 3.93 13.28 2.97 0.92 3.89 5.09 -2.91 2.18 19.35

8.95 3.46 12.41 2.79 0.77 3.56 4.54 -2.38 2.16 18.13


104 Növényi, állati olaj gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 42.7 41.4 47.7 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 79.16 66.43 68.76 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 79.16 66.43 68.76 Anyag jellegű szolgáltatás 6.32 8.45 6.93 Nettó termelői felhasználás 85.48 74.88 75.69 Összes anyagmentes felhasználás 16.63 11.59 9.01 Üzemi eredmény -2.11 13.53 15.30 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 6.28 4.69 4.07 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 2.66 2.24 1.92 Kiemelt tényező 8.94 6.93 5.99 Tb. járulék 1.75 1.44 1.22 Egyéb költségként elszámolt adó 0.41 0.82 0.83 Költségvetési befizetés 2.16 2.26 2.05 Egyéb ráfordítás 8.28 3.33 2.42 Egyéb bevétel -2.75 -0.93 -1.45 Változó tényezők 5.53 2.40 0.97 Együtt 16.63 11.59 9.01 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

173

2003 49.7

2004 116.3

2005 119.3

2006 126.3

2007 73.4

Forint 2008 154.3

73.24 0.00 73.24 7.65 80.89 10.06 9.05

50.73 0.00 50.73 25.20 75.93 16.25 7.82

53.39 0.00 53.39 24.40 77.79 15.59 6.62

54.55 0.00 54.55 24.86 79.41 17.11 3.48

81.06 0.00 81.06 9.08 90.14 8.19 1.67

77.56 0.00 77.56 5.98 83.54 5.99 10.47

4.45 1.92 6.37 1.29 0.61 1.90 2.43 -0.64 1.79 10.06

7.14 3.10 10.24 2.23 2.66 4.89 2.32 -1.20 1.12 16.25

7.21 3.44 10.65 2.26 0.92 3.18 5.53 -3.77 1.76 15.59

7.28 2.61 9.89 2.30 0.95 3.25 6.50 -2.53 3.97 17.11

4.03 1.38 5.41 1.25 0.41 1.66 5.98 -4.86 1.12 8.19

2.49 1.46 3.95 0.78 0.45 1.23 4.58 -3.77 0.81 5.99


105 Tejfeldolgozás 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 214.1

Megnevezés 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 169.7 200.8 215.6 210.5 224.7 218.6 205.0 236.1 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 75.73 73.79 75.79 70.70 64.63 65.18 62.34 64.39 65.37 Kapott támogatás -5.23 -3.35 -5.82 -5.91 -2.17 -0.02 -0.02 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 70.50 70.44 69.97 64.79 62.46 65.16 62.32 64.39 65.37 Anyag jellegű szolgáltatás 10.83 12.67 13.70 17.07 16.69 17.08 18.28 16.93 16.83 Nettó termelői felhasználás 81.33 83.11 83.67 81.86 79.15 82.24 80.60 81.32 82.20 Összes anyagmentes felhasználás 15.25 13.03 13.90 19.29 19.88 21.14 20.80 18.57 18.45 Üzemi eredmény 3.42 3.86 2.43 -1.15 0.97 -3.38 -1.40 0.11 -0.65 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 6.16 5.92 6.45 7.09 7.51 7.99 8.58 8.06 8.19 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 2.15 1.95 1.95 4.91 5.21 5.60 5.71 5.31 5.40 Kiemelt tényező 8.31 7.87 8.40 12.00 12.72 13.59 14.29 13.37 13.59 Tb. járulék 2.12 2.20 2.28 2.41 2.53 2.67 2.72 2.58 2.61 Egyéb költségként elszámolt adó 0.62 0.74 0.79 0.90 1.04 0.89 0.82 0.93 0.81 Költségvetési befizetés 2.74 2.94 3.07 3.31 3.57 3.56 3.54 3.51 3.42 Egyéb ráfordítás 7.94 7.46 8.92 9.22 6.52 6.46 6.01 6.81 4.84 Egyéb bevétel -3.74 -5.24 -6.49 -5.24 -2.93 -2.47 -3.04 -5.12 -3.40 Változó tényezők 4.20 2.22 2.43 3.98 3.59 3.99 2.97 1.69 1.44 Együtt 15.25 13.03 13.90 19.29 19.88 21.14 20.80 18.57 18.45 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A 2006. éves adat 16.0 milliárd forint immateriális eszközök értékesítési bevételével és osztalékként kifizetésével korrigált adat. 2003. évtől az értékcsökkenési leírás növekedése a licencdíjak amortizációkénti elszámolásával kapcsolatos. 174


106 Malomipari termék, keményítő gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 109.8 126.2 114.0 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 66.62 66.14 62.64 Kapott támogatás -0.60 -0.96 -0.81 Nettó anyagköltség 66.02 65.18 61.83 Anyag jellegű szolgáltatás 9.38 8.70 9.38 Nettó termelői felhasználás 75.40 73.88 71.21 Összes anyagmentes felhasználás 13.54 14.56 16.26 Üzemi eredmény 11.06 11.56 12.53 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 7.28 7.41 8.48 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 3.18 3.25 3.65 Kiemelt tényező 10.46 10.66 12.13 Tb. járulék 2.16 2.71 2.93 Egyéb költségként elszámolt adó 0.63 0.44 0.94 Költségvetési befizetés 2.79 3.15 3.87 Egyéb ráfordítás 3.53 2.81 1.63 Egyéb bevétel -3.24 -2.06 -1.37 Változó tényezők 0.29 0.75 0.26 Együtt 13.54 14.56 16.26 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

175

2003 104.2

2004 102.9

2005 89.3

2006 98.4

2007 113.3

Forint 2008 160.5

64.43 -1.00 63.43 9.47 72.90 15.00 12.10

64.46 -0.77 63.69 10.02 73.71 15.00 11.29

58.65 -0.26 58.39 11.34 69.73 17.13 13.14

62.06 0.00 62.06 10.66 72.72 14.69 12.59

66.71 0.00 66.71 9.04 75.75 13.25 11.00

73.57 0.00 73.57 8.52 82.09 14.47 3.44

8.06 3.44 11.50 2.69 0.86 3.55 1.72 -1.77 -0.05 15.00

7.58 3.46 11.04 2.49 0.79 3.28 2.88 -2.20 0.68 15.00

8.36 3.83 12.19 2.72 1.74 4.46 2.86 -2.38 0.48 17.12

7.31 3.53 10.84 2.32 2.43 4.75 -0.47 -0.43 -0.90 14.69

6.16 3.28 9.44 1.93 0.80 2.73 5.04 -3.96 1.08 13.25

5.09 3.43 8.52 1.58 3.35 4.93 2.15 -1.13 1.02 14.47


1071-1072 Kenyér; friss pékárú és tartósított lisztesáru gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 83.1 101.1 112.1 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 52.89 50.36 46.15 Kapott támogatás -0.17 -0.19 -0.52 Nettó anyagköltség 52.72 50.17 45.63 Anyag jellegű szolgáltatás 15.26 13.87 14.17 Nettó termelői felhasználás 67.98 64.04 59.80 Összes anyagmentes felhasználás 28.14 32.38 33.46 Üzemi eredmény 3.88 3.58 6.74 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 16.15 16.07 18.43 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 4.52 4.32 4.68 Kiemelt tényező 20.67 20.39 23.11 Tb. járulék 5.93 6.24 6.77 Egyéb költségként elszámolt adó 0.93 1.02 1.09 Költségvetési befizetés 6.86 7.26 7.86 Egyéb ráfordítás 1.79 7.22 5.51 Egyéb bevétel -1.18 -2.49 -3.02 Változó tényezők 0.61 4.73 2.49 Együtt 28.14 32.38 33.46 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

176

2003 114.2

2004 128.2

2005 123.7

2006 131.4

2007 159.1

Forint 2008 158.2

46.97 -0.31 46.66 14.69 61.35 32.03 6.62

46.86 -0.29 46.57 14.64 61.21 32.64 6.15

44.30 0.00 44.30 16.84 61.14 34.91 3.95

46.05 0.00 46.05 16.50 62.55 35.97 1.48

49.02 0.00 49.02 15.22 64.24 33.12 2.64

50.13 0.00 50.13 15.34 65.47 30.79 3.74

18.82 4.67 23.49 6.62 1.16 7.78 3.62 -2.86 0.76 32.03

18.31 4.97 23.28 6.43 1.15 7.58 4.62 -2.84 1.78 32.64

20.19 5.37 25.56 6.98 1.35 8.33 4.60 -3.58 1.02 34.91

20.79 5.59 26.38 6.84 1.22 8.06 4.67 -3.14 1.53 35.97

19.46 5.10 24.56 6.34 1.19 7.53 4.01 -2.98 1.03 33.12

19.13 4.79 23.92 6.21 1.16 7.37 4.47 -4.97 -0.50 30.79


1073 Tésztafélék gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 13.5 15.2 17.5 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 62.77 63.12 59.27 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 62.77 63.12 59.27 Anyag jellegű szolgáltatás 13.24 15.57 21.16 Nettó termelői felhasználás 76.01 78.69 80.43 Összes anyagmentes felhasználás 15.12 14.54 12.75 Üzemi eredmény 8.87 6.77 6.82 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 7.56 7.32 8.89 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 4.53 3.96 4.20 Kiemelt tényező 12.09 11.28 13.09 Tb. járulék 2.62 2.71 3.29 Egyéb költségként elszámolt adó 0.52 0.37 0.51 Költségvetési befizetés 3.14 3.08 3.80 Egyéb ráfordítás 4.05 2.05 3.13 Egyéb bevétel -4.16 -1.87 -7.27 Változó tényezők -0.11 0.18 -4.14 Együtt 15.12 14.54 12.75 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

177

2003 20.0

2004 20.4

2005 20.1

2006 21.5

2007 29.9

Forint 2008 28.8

58.38 0.00 58.38 23.74 82.12 15.06 2.82

56.52 0.00 56.52 23.15 79.67 13.97 6.36

53.34 0.00 53.34 25.28 78.62 17.00 4.38

53.54 0.00 53.54 23.70 77.24 17.84 4.92

52.65 0.00 52.65 21.23 73.88 18.48 7.64

56.24 0.00 56.24 20.22 76.46 16.13 7.41

9.14 4.74 13.88 3.26 0.65 3.91 7.17 -9.90 -2.73 15.06

9.46 4.71 14.17 3.37 0.75 4.12 0.75 -5.07 -4.32 13.97

10.01 5.21 15.22 3.37 0.76 4.13 5.66 -8.01 -2.35 17.00

10.66 6.00 16.66 3.49 0.72 4.21 4.54 -7.57 -3.03 17.84

7.66 5.23 12.89 2.49 0.73 3.22 3.65 -1.28 2.37 18.48

8.94 4.71 13.65 2.93 0.89 3.82 2.99 -4.33 -1.34 16.13


1081 Cukorgyártás 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 -

Megnevezés 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 43.3 64.4 56.0 30.3 45.9 26.2 28.6 48.0 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 52.38 59.20 57.91 58.31 71.61 64.78 50.75 52.49 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 52.38 59.20 57.91 58.31 71.61 64.78 50.75 52.49 Anyag jellegű szolgáltatás 15.07 10.85 12.54 14.88 8.94 9.13 25.32 25.73 Nettó termelői felhasználás 67.45 70.05 70.45 73.19 80.55 73.91 76.07 78.22 Összes anyagmentes felhasználás 21.52 18.59 16.93 21.33 14.93 14.52 9.81 23.04 Üzemi eredmény 11.03 11.36 12.62 5.48 4.52 11.57 14.12 -1.26 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 8.39 6.69 7.88 8.37 5.10 5.23 4.33 6.15 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 7.41 4.89 5.73 6.95 4.25 3.78 3.62 4.08 Kiemelt tényező 15.80 11.58 13.61 15.32 9.35 9.01 7.95 10.23 Tb. járulék 2.73 2.33 2.41 2.58 1.68 1.61 1.24 1.76 Egyéb költségként elszámolt adó 1.23 0.80 1.11 1.45 1.31 1.69 2.58 15.42 Költségvetési befizetés 3.96 3.13 3.52 4.03 2.99 3.30 3.82 17.18 Egyéb ráfordítás 5.74 7.48 4.07 7.10 4.70 3.67 1.76 17.32 Egyéb bevétel -3.98 -3.60 -4.27 -5.12 -2.11 -1.46 -3.72 -21.69 Változó tényezők 1.76 3.88 -0.20 1.98 2.59 2.21 -1.96 -4.37 Együtt 21.52 18.59 16.93 21.33 14.93 14.52 9.81 23.04 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői Megjegyzés: 2008-ban naptári éves beszámolót 3 "működő" vállalat nyújtott be. KSH statisztika szerint 2008-ban 16.0 millliárd forint volt a még működő cukorgyár bruttó termelési értéke 178


1082 Édesség gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 75.6 87.0 101.8 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 52.08 49.96 46.95 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 52.08 49.96 46.95 Anyag jellegű szolgáltatás 25.39 25.36 24.81 Nettó termelői felhasználás 77.47 75.32 71.76 Összes anyagmentes felhasználás 20.22 20.76 21.34 Üzemi eredmény 2.31 3.92 6.90 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 9.95 9.83 9.86 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 4.18 3.87 4.15 Kiemelt tényező 14.13 13.70 14.01 Tb. járulék 3.17 3.34 3.15 Egyéb költségként elszámolt adó 1.05 2.02 1.51 Költségvetési befizetés 4.22 5.36 4.66 Egyéb ráfordítás 4.70 3.01 3.87 Egyéb bevétel -2.83 -1.31 -1.20 Változó tényezők 1.87 1.70 2.67 Együtt 20.22 20.76 21.34 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

179

2003 108.4

2004 98.0

2005 101.1

2006 107.5

2007 34.1

Forint 2008 115.1

46.82 0.00 46.82 26.15 72.97 21.77 5.26

53.36 0.00 53.36 22.66 76.02 19.22 4.76

52.50 0.00 52.50 22.19 74.69 19.95 5.36

54.92 0.00 54.92 20.23 75.15 19.80 5.05

57.11 0.00 57.11 17.02 74.13 30.99 -5.12

55.79 0.00 55.79 20.22 76.01 20.72 3.27

9.55 3.98 13.53 3.03 1.46 4.49 5.58 -1.83 3.75 21.77

9.82 3.70 13.52 3.18 1.05 4.23 3.20 -1.73 1.47 19.22

10.07 3.76 13.83 3.31 1.14 4.45 3.84 -2.17 1.67 19.95

9.68 4.26 13.94 3.05 1.25 4.30 3.89 -2.33 1.56 19.80

14.42 4.76 19.18 4.50 0.76 5.26 17.05 -10.50 6.55 30.99

9.89 3.98 13.87 3.06 1.59 4.65 4.33 -2.03 2.30 20.82


109 Takarmány gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 114.4 144.4 140.3 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 70.68 69.43 66.20 Kapott támogatás -0.55 -0.18 -0.58 Nettó anyagköltség 70.13 69.25 65.62 Anyag jellegű szolgáltatás 10.87 10.61 12.01 Nettó termelői felhasználás 81.00 79.86 77.63 Összes anyagmentes felhasználás 12.37 11.93 14.85 Üzemi eredmény 6.63 8.21 7.52 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 6.80 6.26 7.25 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 2.40 2.31 2.64 Kiemelt tényező 9.20 8.57 9.89 Tb. járulék 2.14 2.16 2.37 Egyéb költségként elszámolt adó 0.51 0.50 0.62 Költségvetési befizetés 2.65 2.66 2.99 Egyéb ráfordítás 2.64 2.79 4.43 Egyéb bevétel -2.12 -2.09 -2.46 Változó tényezők 0.52 0.70 1.97 Együtt 12.37 11.93 14.85 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

180

2003 154.9

2004 150.7

2005 132.5

2006 138.4

2007 149.2

Forint 2008 180.9

66.14 -0.28 65.86 11.87 77.73 13.35 8.92

68.38 -0.39 67.99 11.76 79.75 13.93 6.32

64.56 -0.16 64.40 13.53 77.93 18.04 4.03

68.08 0.00 68.08 12.87 80.95 20.67 -1.62

72.04 0.00 72.04 10.84 82.88 14.40 2.72

73.86 0.00 73.86 10.37 84.23 13.50 2.27

6.47 2.66 9.13 2.08 0.67 2.75 3.34 -1.87 1.47 13.35

6.97 2.87 9.84 2.22 0.72 2.94 4.00 -2.85 1.15 13.93

8.40 3.64 12.04 2.66 0.78 3.44 6.99 -4.43 2.56 18.04

8.21 3.75 11.96 2.52 0.69 3.21 5.83 -0.33 5.50 20.67

7.05 3.12 10.17 2.17 0.59 2.76 3.26 -1.79 1.47 14.40

6.60 2.94 9.54 1.98 0.55 2.53 2.96 -1.53 1.43 13.50


1101 Desztillált szeszes ital gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 39.8

Megnevezés 2000* 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 49.4 54.6 57.8 59.1 65.1 41.1 44.8 43.5 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 26.73 29.78 30.74 26.36 24.17 33.25 32.79 32.20 21.75 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 26.73 29.78 30.74 26.36 24.17 33.25 32.79 32.20 21.75 Anyag jellegű szolgáltatás 30.21 33.51 33.04 32.01 33.19 17.09 12.43 13.67 14.52 Nettó termelői felhasználás 56.94 63.29 63.78 58.37 57.36 50.34 45.22 45.87 36.27 Összes anyagmentes felhasználás 35.47 30.86 29.45 35.13 36.15 46.86 52.09 55.66 58.23 Üzemi eredmény 7.59 5.85 6.77 6.50 6.49 2.80 2.69 -1.53 5.50 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 5.67 5.70 5.77 6.03 5.70 4.48 4.36 4.73 4.19 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 1.80 1.86 1.98 2.04 1.91 2.09 2.16 2.33 1.89 Kiemelt tényező 7.47 7.56 7.75 8.07 7.61 6.57 6.52 7.06 6.08 Tb. járulék 1.81 2.04 1.97 1.87 1.71 1.47 1.39 1.50 1.28 Egyéb költségként elszámolt adó 23.40 21.27 19.93 20.22 21.44 31.48 41.08 41.32 48.80 Költségvetési befizetés 25.21 23.31 21.90 22.09 23.15 32.95 42.47 42.82 50.08 Egyéb ráfordítás 4.81 2.95 1.94 6.29 7.32 10.84 10.12 7.20 4.57 Egyéb bevétel -2.02 -2.96 -2.14 -1.32 -1.93 -3.50 -7.02 -1.42 -2.50 Változó tényezők 2.79 -0.01 -0.20 4.97 5.39 7.34 3.10 5.78 2.07 Együtt 35.47 30.86 29.45 35.13 36.15 46.86 52.09 55.66 58.23 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői * Az EU konform számvitelre áttérés miatt a 2000. éves adat közelítő számítással korrigált. ( A jövedéki adó termelési értékként - az egyéb költség egy részének - anyag jellegű szolgáltatáskénti elszámolásához kapcsolódóan.) A táblázat 2008-ban csak a desztillált szeszes italt tartalmazza (TEÁOR'08). 181


1102-04 Bortermelés 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 80.4

Megnevezés 2000* 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 45.5 48.9 46.7 57.0 59.9 53.2 78.6 84.1 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 60.91 58.37 54.14 58.55 58.31 57.12 58.24 59.90 56.89 Kapott támogatás -1.62 -1.94 -3.65 -3.66 -1.29 -0.79 -0.31 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 59.29 56.43 50.49 54.89 57.02 56.33 57.93 59.90 56.89 Anyag jellegű szolgáltatás 13.95 14.16 17.27 15.72 16.88 18.34 17.30 16.11 17.15 Nettó termelői felhasználás 73.24 70.59 67.76 70.61 73.90 74.67 75.23 76.01 74.04 Összes anyagmentes felhasználás 21.96 23.03 28.54 27.06 25.69 23.52 20.41 20.55 21.36 Üzemi eredmény 4.80 6.38 3.70 2.33 0.41 1.81 4.36 3.44 4.60 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 8.60 9.02 11.78 10.07 10.27 10.52 8.99 8.89 8.77 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 4.88 5.03 6.24 6.07 6.54 7.24 5.95 5.67 6.08 Kiemelt tényező 13.48 14.05 18.02 16.14 16.81 17.76 14.94 14.56 14.85 Tb. járulék 2.99 3.36 4.19 3.44 3.47 3.55 2.89 2.79 2.74 Egyéb költségként elszámolt adó 5.70 5.19 3.70 4.86 3.83 4.06 1.76 1.79 4.28 Költségvetési befizetés 8.69 8.55 7.89 8.30 7.30 7.61 4.65 4.58 7.02 Egyéb ráfordítás 3.90 4.69 5.97 5.82 4.11 5.36 7.11 5.25 4.05 Egyéb bevétel -4.11 -4.26 -3.34 -3.20 -2.53 -7.21 -6.29 -3.84 -4.56 Változó tényezők -0.21 0.43 2.63 2.62 1.58 -1.85 0.82 1.41 -0.51 Együtt 21.96 23.03 28.54 27.06 25.69 23.52 20.41 20.55 21.36 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői * Az EU konform számvitelre áttérés miatt a 2000. éves adat közelítő számítással korrigált. ( A jövedéki adó termelési értékként - az egyéb költség egy részének - anyag jellegű szolgáltatáskénti elszámolásához kapcsolódóan.) 182


1105-06 Sör és malátagyártás 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 96.7

Megnevezés 2000* 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 102.1 111.4 125.4 94.7 87.2 87.3 92.5 99.9 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 25.44 25.84 24.46 23.05 27.63 26.67 24.14 25.78 27.90 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 25.44 25.84 24.46 23.05 27.63 26.67 24.14 25.78 27.90 Anyag jellegű szolgáltatás 22.96 14.56 23.66 26.40 26.25 25.91 26.33 23.02 23.76 Nettó termelői felhasználás 48.40 40.40 48.12 49.45 53.88 52.58 50.47 48.80 51.66 Összes anyagmentes felhasználás 43.33 50.62 40.56 39.91 41.78 43.10 44.07 48.99 45.68 Üzemi eredmény 8.27 8.98 11.32 10.64 4.34 4.32 5.46 2.21 2.66 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 7.42 7.37 7.13 6.99 6.99 6.82 6.62 6.15 6.38 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 5.35 4.80 4.37 4.07 4.24 4.23 3.98 3.52 3.43 Kiemelt tényező 12.77 12.17 11.50 11.06 11.23 11.05 10.60 9.67 9.81 Tb. járulék 2.31 2.51 2.36 2.22 2.04 2.03 1.99 1.79 1.86 Egyéb költségként elszámolt adó 19.56 17.40 15.27 20.95 22.74 23.54 15.10 15.97 26.04 Költségvetési befizetés 21.87 19.91 17.63 23.17 24.78 25.57 17.09 17.76 27.90 Egyéb ráfordítás 12.77 20.92 13.16 8.16 7.26 8.55 22.92 23.31 9.11 Egyéb bevétel -4.08 -2.38 -1.73 -2.48 -1.49 -2.07 -6.54 -1.75 -1.14 Változó tényezők 8.69 18.54 11.43 5.68 5.77 6.48 16.38 21.56 7.97 Együtt 43.33 50.62 40.56 39.91 41.78 43.10 44.07 48.99 45.68 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői * Az EU konform számvitelre áttérés miatt a 2000. éves adat közelítő számítással korrigált. ( A jövedéki adó termelési értékként - az egyéb költség egy részének - anyag jellegű szolgáltatáskénti elszámolásához kapcsolódóan.) 183


1107 Üdítőital, ásványvíz gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Megnevezés 2000 2001 2002 87.2 89.2 92.8 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 58.11 53.58 48.80 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 58.11 53.58 48.80 Anyag jellegű szolgáltatás 28.08 25.93 27.32 Nettó termelői felhasználás 86.19 79.51 76.12 Összes anyagmentes felhasználás 15.93 26.81 24.95 Üzemi eredmény -2.12 -6.32 -1.07 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 12.26 11.31 11.44 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 7.58 7.69 7.15 Kiemelt tényező 19.84 19.00 18.59 Tb. járulék 3.53 3.95 3.76 Egyéb költségként elszámolt adó 1.61 1.34 1.40 Költségvetési befizetés 5.14 5.29 5.16 Egyéb ráfordítás 5.36 5.18 5.89 Egyéb bevétel -14.41 -2.66 -4.69 Változó tényezők -9.05 2.52 1.20 Együtt 15.93 26.81 24.95 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

184

2003 98.9

2004 104.7

2005 98.8

2006 117.0

2007 163.4

Forint 2008 138.8

48.60 0.00 48.60 26.03 74.63 25.43 -0.06

45.76 0.00 45.76 28.72 74.48 26.82 -1.30

43.68 0.00 43.68 31.75 75.43 27.16 -2.59

47.83 0.00 47.83 30.21 78.04 23.57 -1.61

48.68 0.00 48.68 26.36 75.04 22.31 2.65

44.71 0.00 44.71 30.32 75.03 25.75 -0.78

11.43 6.89 18.32 3.55 1.54 5.09 4.34 -2.32 2.02 25.43

11.73 6.79 18.52 3.65 0.94 4.59 6.50 -2.79 3.71 26.82

12.00 7.24 19.24 3.78 1.28 5.06 7.71 -4.85 2.86 27.16

10.98 6.54 17.52 3.31 0.83 4.14 7.02 -5.11 1.91 23.57

9.56 5.73 15.29 2.88 1.48 4.36 4.19 -1.53 2.66 22.31

10.90 5.80 16.70 3.21 1.44 4.65 8.21 -3.81 4.40 25.75


12 Dohánytermékek gyártása 100 forint bruttó termelési értékre jutó költségek változása 2000-2008 években Forint 2008 165.4

Megnevezés 2000* 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 187.4 215.8 242.4 238.1 114.1 123.3 142.4 155.2 A./ Bruttó termelési érték Milliárd Ft. B./ 100 forint bruttó termelési értékre jutó ráfordítás és eredmény Anyagköltség 15.31 14.74 12.62 11.38 9.38 10.22 9.63 9.45 8.87 Kapott támogatás 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Nettó anyagköltség 15.31 14.74 12.62 11.38 9.38 10.22 9.63 9.45 8.87 Anyag jellegű szolgáltatás 8.00 10.47 8.13 7.48 8.06 7.70 6.81 7.68 8.05 Nettó termelői felhasználás 23.31 25.21 20.75 18.86 17.44 17.92 16.44 17.13 16.92 Összes anyagmentes felhasználás 70.45 68.12 71.62 75.64 92.73 83.13 80.46 84.03 84.23 Üzemi eredmény 6.24 6.67 7.63 5.50 -10.17 -1.05 3.10 -1.16 -1.15 C./ A tevékenységek anyagmentes ráfordításai költségérzékeny bontásban Munkabér és személyi jellegű költség 2.88 3.38 3.47 3.28 3.68 3.20 3.30 3.19 3.03 Értékcsökkenés (fejlesztési alap) 1.60 1.44 1.65 1.51 11.66 4.51 3.94 5.72 5.13 Kiemelt tényező 4.48 4.82 5.12 4.79 15.34 7.71 7.24 8.91 8.16 Tb. járulék 0.96 1.11 1.07 0.97 1.14 1.02 0.98 0.94 0.96 Egyéb költségként elszámolt adó 63.63 61.31 65.02 63.46 75.37 63.93 68.87 67.82 74.50 Költségvetési befizetés 64.59 62.42 66.09 64.43 76.51 64.95 69.85 68.76 75.46 Egyéb ráfordítás 2.44 1.85 0.95 6.52 1.14 10.95 7.72 6.60 1.22 Egyéb bevétel -1.06 -0.97 -0.54 -0.10 -0.26 -0.48 -4.35 -0.24 -0.61 Változó tényezők 1.38 0.88 0.41 6.42 0.88 10.47 3.37 6.36 0.61 Együtt 70.45 68.12 71.62 75.64 92.73 83.13 80.46 84.03 84.23 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői * Az EU konform számvitelre áttérés miatt a 2000. éves adat közelítő számítással korrigált. ( A jövedéki adó termelési értékként - az egyéb költség egy részének - anyag jellegű szolgáltatáskénti elszámolásához kapcsolódóan.) 185

3. számú melléklet - 1. oldal Élelmiszeripari ágazat Bruttó termelési érték, üzemi és adózótt eredmény 2007-2008 években szakmai bontásban 2007 Kódszám

Szakma megnevezése

2008

Adózótt eredmény Üzemi eredmény Összege mértéke

Bruttó termelési érték

bruttó term. érték = 100

millió forint 1011 1012 1013 101 102 1031 1032 1033 103 1041 1042 1043 104 1051 1052 105 1061 1062 106

Húsfeldolgozás, tartósítás Baromfihús feldolgozás, tartósítás Hús-, baromfihús készítmény gy. Húsfeldolgozás Halfeldologzás Burgonyafeldolgozás Gyümölcs-, zöldséglé gyártása Egyéb gyümölcs-, zöldség feld., tart. Gyümölcs-, zöldség feldolgozás Nyersolaj gyártás Finomított olaj gyártás Margaringyártás Növényi olaj gyártása Tejtermék gyártás Jégkrém gyártás Tejfeldolgozás Malomipari termék Keményítő gyártás Malmi termék, keményítő gyártás

170.243 154.292 185.526 510.061 365 12.406 25.068 117.129 154.603 2.741 68.457 2.192 73.390 228.335 7.762 236.097 69.670 43.614 113.284

1.726 4.248 6.258 12.232 -20 493 388 1.816 2.697 -258 1.581 -97 1.226 3.356 -3.103 253 4.472 7.994 12.466 186

155 1.722 5.785 7.662 -34 395 -513 -58 -176 -291 503 -128 84 533 -3.332 -2.799 2.339 6.604 8.943

0.09 1.12 3.12 1.50 -9.32 3.18 -2.05 -0.05 -0.11 -10.61 0.73 -5.84 0.11 0.23 -42.92 -1.19 3.35 15.14 7.89

Adózótt eredmény Üzemi mértéke eredmény Összege bruttó


millió forint 218.188 201.629 109.918 529.735 460 14.286 45.595 124.535 184.416 151.800 2.458 154.258 208.566 5.436 214.002 92.213 68.281 160.494

-2.502 -10.822 -1.993 -15.317 -8 131 799 6.025 6.955 16.113 39 16.152 -989 -411 -1.400 4.027 1.489 5.516

-6.020 -13.156 -6.619 -25.795 -41 -9 406 568 965 13.088 -5 13.083 -3.953 -454 -4.407 2.673 -86 2.586

term. érték = 100 -2.76 -6.52 -6.02 -4.87 -8.91 -0.06 0.89 4.83 3.63 8.62 -0.20 8.48 -1.90 -8.35 -2.06 2.90 -0.13 1.61


Szakma megnevezése

2008




millió forint 1091 1092 109 1071 1072 107 1081 1082 1073 1083-89 -

Haszonállat eledel gyártás Hobbiállat eledel gyártás Takarmánygyártás Kenyér és friss tészta gyártása Tartósított lisztesáru gyártása Sütőipari és lisztesáru termékek gy. Cukorgyártás Édességgyártás Tésztafélék gyártása Tea-, kávé, máshová nem sorolt….. Élelmiszer gyártása

101.240 47.912 149.152 116.714 42.362 159.076 47.936 34.061 29.902 138.459 1.646.386

3.023 1.035 4.058 1.455 2.738 4.193 -608 -1.743 2.285 6.280 43.319

187

2.514 3.301 5.815 1.028 2.303 3.331 -1.034 -2.804 1.923 -76 20.787

2.48 6.89 3.90 0.88 5.44 2.09 -2.16 -8.23 6.43 -0.05 1.27



millió forint 123.237 57.677 180.914 118.677 39.551 158.228 56 115.138 28.755 74.786 1.801.242

4.130 -19 4.111 -41 5.952 5.911 3 3.778 2.131 2.178 30.010

720 657 1.377 -1.727 4.835 3.108 1 -424 1.819 763 -6.965

term. érték = 100 0.58 1.14 0.75 -1.46 12.22 1.96 0.18 0.37 6.32 1.02 -0.39


Szakma megnevezése

2008




millió forint 1101 -

Desztillált szeszesital gyártása Etilakohol gyártása Szeszipari termékek gyártása 1102-04 Bortermelés 1105 Sörgyártás 1106 Malátagyártás Sör és malátagyártás 1107 Üdítőital gyártása 11 Italgyártás 10-11 Élelmiszer és italgyártás 12 Dohánytermékek gyártása Ágazat összesen:

36.052 7.476 43.528 84.082 99.780 156 99.936 163.358 390.904 2.037.290 155.151 2.192.441

747 -1.410 -663 2.889 2.235 -27 2.208 4.331 8.765 52.084 -1.801 50.283

188

530 -1.420 -890 1.556 129 -33 96 1.171 1.933 22.254 -2.932 19.322

1.47 -18.99 -2.04 1.85 0.12 -21.15 0.10 0.72 0.49 1.12 -1.89 0.88



millió forint 39.796 39.796 80.351 97.677 138.836 356.660 2.157.902 165.377 2.323.279

2.190 2.190 3.695 2.601 -1.085 7.401 37.411 -1.904 35.507

1.509 1.509 755 -1.351 -5.028 -4.115 -11.080 -3.068 -14.148

term. érték = 10 3.79 3.79 0.94 -1.38 -3.62 -1.15 -0.51 -1.86 -0.61

4. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat 2008. évi eredmény levezetése Millió Ft. Kód szám

Megnevezés

Üzemi eredmény

Pénzügyi Rendkívüli eredmény eredmény

101 Húsfeldolgozás -15.317 -10.784 102 Halfeldolgozás -8 -31 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 6.955 -5.222 104 Növényi, állati olaj gyártása 16.152 -2.588 105 Tejfeldolgozás -1.400 -2.411 106 Malomipari termék, keményítő gy. 5.516 -4.167 1071 Kenyér, friss pékáru gyártása -41 -1.713 1072 Tartósított lisztes áru gyártása 5.952 -321 1073 Tésztafélék gyártása 2.131 -153 1081 Cukorgyártás 3 -2 1082 Édesség gyártása 3.778 -4.043 1084-89 Egyéb élelmiszer gyártása 2.178 -954 109 Takarmánygyártás 4.111 -2.272 Élelmiszergyártás összesen: 30.010 -34.661 1101 Desztillált szeszesital gyártása 2.190 -640 1102-4 Bortermelés 3.695 -2.669 1105-6 Sör, maláta gyártása 2.602 -3.522 1107 Üdítőital, ásványvízgyártás -1.086 -3.714 110 Italgyártás 7.401 -10.545 Élelmiszer és italgyártás: 37.411 -45.206 120 Dohánytermékek gyártása -1.904 -964 Ágazat összesen: 35.507 -46.170 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 189

942 0 110 39 -133 1592 421 -14 -34 0 33 23 165 3.144 116 338 -98 -80 276 3.420 -121 3.299

Adózás előtti eredmény -25.159 -39 1.843 13.603 -3.944 2.941 -1.333 5.617 1.944 1 -232 1.247 2.004 -1.507 1.669 1.364 -1.018 -4.883 -2.868 -4.375 -2.989 -7.364

Társasági adó 636 2 878 520 463 355 394 782 125 0 192 484 627 5.458 160 611 332 144 1.247 6.705 79 6.784

Adózott eredmény -25.795 -41 965 13.083 -4.407 2.586 -1.727 4.835 1.819 1 -424 763 1.377 -6.965 1.509 753 -1.350 -5.027 -4.115 -11.080 -3.068 -14.148

5. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat 2008. éves adózott eredmény összege, tőkearányos mértéke és megosztása Kód szám

Megnevezés

Saját tőke

Adózótt eredmény

101 Húsfeldolgozás 104.334 -25.795 102 Halfeldolgozás 10 -41 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 68.500 965 104 Növényi, állati olaj gyártása 15.605 13.083 105 Tejfeldolgozás 51.464 -4.407 106 Malomipari termék, keményítő gy. 60.308 2.586 1071 Kenyér, friss pékáru gyártása 24.503 -1.727 1072 Tartósított lisztes áru gyártása 13.615 4.835 1073 Tésztafélék gyártása 13.709 1.819 1081 Cukorgyártás 45 1 1082 Édesség gyártása 18.036 -424 1084-89 Egyéb élelmiszer gyártása 31.712 763 109 Takarmánygyártás 60.180 1.377 Élelmiszergyártás összesen: 462.021 -6.965 1101 Desztillált szeszesital gyártása 11.246 1.509 1102-4 Bortermelés 72.258 751 1105-6 Sör, maláta gyártása 17.417 -1.351 1107 Üdítőital, ásványvízgyártás 33.599 -5.024 110 Italgyártás 134.520 -4.115 Élelmiszer és italgyártás: 596.541 -11.080 120 Dohánytermékek gyártása 9.285 -3.068 Ágazat összesen: 605.826 -14.148 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 190

Fizetett osztalék 737 1.565 15.000 1.977 514 693 3.345 260 197 1.082 916 26.286 228 2.608 2.759 70 5.665 31.951 200 32.151

Milliárd Ft. ill. % Tőke-arányos Saját tőke adózott változás eredmény -26.532 -41 -600 -1.917 -6.384 2.072 -2.420 1.490 1.559 1 -621 -319 461 -33.251 1.281 -1.857 -4.110 -5.094 -9.780 -43.031 -3.268 -46.299

-24.7 -410.0 1.4 83.8 -8.6 4.3 -7.0 35.5 13.3 0.2 -2.4 2.4 2.3 -1.5 13.4 1.1 -7.8 -14.9 -3.1 -1.9 -33.0 -2.3

6. számú melléklet - 1. oldal Élelmiszeripari ágazat Nettó átlagkereset szakágazati és szakmai bontásban 2003-2008 években TEÁOR’08 15= ÉLELMISZER, ITAL GYÁRTÁSA 151 Húsfeldolgozás 1511 Húsfeldolgozás, tartósítás 1512 Baromfihús feldolgozása, tartósítása 1513 Hús-, baromfihúskészítmény gyártása 152 Halfeldolgozás 1520 Halfeldolgozás 153 Gyümölcs-, zöldségfeldolgozás 1531 Burgonyafeldolgozás 1532 Gyümölcs-, zöldséglé gyártása 1533 Egyéb gyümölcs- és zöldségfeldolgozás 154= Növényi, állati olaj gyártása 1541 Nyers olaj gyártása 1542 Finomított olaj gyártása 1543 Margarin gyártása 155= Tejfeldolgozás 1551 Tejtermék gyártása 1552 Jégkrém gyártása 156= Malomipari termék, keményítő gyártása 1561 Malomipari termék gyártása 1562 Keményítő gyártása 157= Takarmány gyártása 1571 Haszonállat-eledel gyártása 1572 Hobbiállat-eledel gyártása 158= Egyéb élelmiszer gyártása

2003

2004

2005

2006

2007

77.629 69.860

83.550 74.281

88.584 79.461

94.026 82.212

95.796 84.456

101.190 88.939

69.938

69.416

75.168

75.560

78.528

83.666

69.165

74.501

80.446

83.128

82.008

86.108

71.935 50.920 50.920

81.756 56.318 56.318

88.096 68.904 68.904

92.239 72.458 72.458

91.007 77.961 77.961

95.714 79.731 79.731

72.784 110.818

77.247 110.646

83.390 126.319

89.881 133.849

94.018 131.812

99.834 138.643

88.959

82.110

104.088

106.446

136.022

140.831

68.787

74.642

79.149

86.162

89.044

94.800

173.220 49.136 155.898

167.094 51.238 166.551

181.792 59.677 191.387

194.475 68.133 177.454

204.389 80.349 183.676

183.708 92.107 206.336

85.825 85.221 98.223

91.937 91.349 102.113

101.151 100.120 118.092

106.133 104.657 131.780

110.005 108.677 133.470

114.451 113.200 142.705

77.484

85.333

92.131

100.021

111.323

118.170

73.074 151.285 91.266

79.863 175.481 98.067

86.119 187.615 106.253

90.802 214.629 112.621

101.104 209.631 115.471

106.875 215.154 121.955

88.326

95.614

103.735

107.999

111.390

117.082

103.474

109.221

114.699

124.760

124.967

131.708

70.150

76.830

78.570

84.489

86.791

91.686

191

2008

6. számú melléklet - 2. oldal Élelmiszeripari ágazat Nettó átlagkereset szakágazati és szakmai bontásban 2003-2008 években TEÁOR'98 ('03) és összevont szakágazatok 1581 Kenyér, friss tésztaféle gyártása 1582 Tartósított lisztes áru gyártása 1583 Cukorgyártás 1584 Édesség gyártása 1585 Tésztafélék gyártása 1586 Tea, kávé feldolgozása 1587 Fűszer, ételízesítő gyártása 1588 Homogenizált és diétás étel gyártása

2003

2004

2005

2006

2007

2008

58.206

63.812

64.249

69.916

72.404

78.259

81.471 113.017 92.460 60.388 115.754

84.632 122.232 105.644 70.419 121.317

92.351 136.290 107.481 78.072 124.995

97.269 148.694 109.782 84.986 152.687

101.523 155.308 97.743 86.734 143.803

103.126 175.238 102.461 89.120 155.947

86.865

86.507

89.746

97.929

98.158

105.101

82.108

86.798

93.351

94.249

110.859

117.599

88.049 107.696

95.221 113.490

95.435 121.160

101.647 119.478

105.056 132.662

102.788

108.769

116.374

125.107

74.159

80.953

83.765

88.913

134.425 142.794 92.358

137.106 119.770

146.451 71.172 125.633

157.539 68.990 135.566

155.663 78.356 124.141

161.681 81.248 151.533

186.948 186.948

184.852 184.852

185.953 185.953

173.307 173.307

181.353 181.353

1589 Máshova nem sorolt egyéb élelmiszer gyártása 72.470 159= Italgyártás 99.094 1591 Desztillált szeszes ital gyártása 90.120 1592 Etilalkohol gyártása 131.242 1593 Bortermelés 68.974 1594 Gyümölcsbor termelése 1595 Egyéb nem desztillált, erjesztett ital gyártása 1596 Sörgyártás 122.294 1597 Malátagyártás 1598 Üdítőital gyártása 113.787 16== DOHÁNYTERMÉK GYÁRTÁSA 153.993 160= Dohánytermék gyártása 153.993 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis

192


XIV.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Az ágazat bruttó hozzáadott értéke, az egy főre jutó bruttó hozzáadott érték változása

Forrás: A kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

Tartalomjegyzék:

Oldal:


193 - 197

Mellékletek 1. 2. 3.

Az egy főre jutó bruttó hozzáadott érték 2003-2008 években, szakágazati bontásban A bruttó hozzáadott érték tényező termékfőcsoport bontásban Az egy főre jutó bruttó hozááadott érték 2008. évben szakágazati bontásban



198 199 - 200 201

A vállalkozások folyóáras termelési értéke lényegében három tényezőből tevődik össze. A tevékenységek ellátása során felhasznált anyagok és anyagjellegű szolgáltatások bekerülési árából (termelői felhasználásból), az anyagmentes ráfordításokból és az eladási árakban realizált üzemi eredményből. Az anyagmentes ráfordítások és a realizált eredmény együttes összege a bruttó hozzáadott érték, továbbiakban GDP. A rendszerváltástól napjainkig olyan meghatározó változások következtek be az ágazatban, mint a termelés volumenének 76.8 %-ra, létszámának 50-6 %-os csökkenése, a belföldi piacok mintegy 20.0 %ának elvesztése. Ezek jelentős változást okoztak a bruttó hozzáadott értékben és ennek összetételében is. Mindez indokolja a megtermelt bruttó hozzáadott érték hosszú idősoros áttekintését is. 1./ A GDP kiemelt adatai a rendszerváltástól napjainkig négy szakaszra bontva, a következőkben számszerűsíthetők:

Milliárd forint és forint

Megnevezés

EUPrivati- KonszoliEUbelépés zációs dációs belépés előévek évek után készítése 19901998200420011997 2000 2008 2003

Bruttó termelési érték 5.470.1 4.342.6 Termelői felhasználás 4.425.8 3.498.8 GDP 1.044.3 843.8 Előzőből: üzemi eredmény 281.7 216.9 100 forint bruttó termelési értékre jutó érték

Teljes időszak Előzőből 1990- 2008. év 2008

6.276.8 10.621.0 26.710.5 4.414.2 7.718.5 20.057.3 1.862.6 2.902.5 6.653.2 316.9 242.8 1058.3

2.323.3 1.706.4 616.9 35.5

Termelői felhasználás 80.92 80.56 70.33 72.67 75.09 GDP 19.08 19.43 29.67 27.33 24.91 Előzőből: üzemi eredmény 5.14 4.99 5.04 2.29 3.96 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

73.45 26.55 1.53

Az adatok szerint az EU-belépés előkészítése után jelentősen emelkedett a GDP összege, de az, az eredmény felére csökkenésével járt együtt. A változás indokolja a 2000. utáni időszak részletesebb elemzését.

193

2./ A bruttó hozzáadott érték 2000. utáni változása A GDP 2000. utáni változása túlnyomórészt nem a gazdálkodás eredménye, hanem az EUkonform elszámolások keretében a jövedéki adó költségkénti elszámolásának a következménye. Ezt igazolja a tényleges és a korrigált adatok következő összevetése: Milliárd Ft. 651

700

628

584

547

550

444

428

440

104

119

110

2003

2004

2005

600

576

617

612

500 400 300 200

321 244

424

461

447

476

449

321

244 160

100

190 129

136

2006

2007

168

0 1999

2000

2001

2002

GDP tényleges összege

2008 Év

GDP jövedéki adóval korrigált összege

Jövedéki adó számított összege

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A jövedéki adóra külön adat nem állt rendelkezésre. A figyelembe vett érték a helyi adók és a jövedéki adó közelítő számítással készült megbontásából ered. Kiemelhető, hogy a jövedéki adó 2003-tól a dohányáru termelésének határon kívül helyezése miatt csökkent, majd a megmaradó termelés növelése és az adókulcs emelése miatt emelkedett. 3./ A GDP helye a bruttó termelési értékben A GDP helye a tényszámokban és a jövedéki adóval korrigált adatokban a következők szerint változott: Részarány % 35 30.5 28.4

30

30.0 26.5

27.8

28.0

27.9

23.5

23.2

23.2

26.6

25 20.1 22.4

20

23.7

23.3

22.0

20.8

20.1 15 2000

2001

2002

2003

2004

Tényszám

2005

2006

2007

2008

Korrigált adat

Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 194

Év

A vállalkozások gazdálkodásától függetlenül felmerülő jövedéki adó bevezetése, majd a termeléssel összefüggő csökkenése és végül az adókulcs emelési miatt eléggé áttekinthetetlené teszi a változásokat. A korrigált adatokból levonható az a következtetés, hogy az EU-belépés után a 100 forint bruttó termelési értékre jutó GDP a tényszám és a korrigált adat szerint is folyamatosan csökkent. 4./ A GDP belső összetétele, a jelentősebb változással érintett kiemelt években a következők szerint módosult:

Megnevezés Bruttó munkajövedelem Tb. járulék Értékcsökkenési leírás Költségként elszámolt adók Üzemi eredmény Egyéb nem anyag jellegű ráfordítás és bevétel egyenl. GDP összege:

Milliárd forint 2007 2008 191.6 197.1 58.2 59.1 86.5 84.5 163.9 191.8 50.3 35.5

2000 139.8 46.4 59.8 12.1 90.6

2001 157.7 56.3 64.8 175.0 103.0

2003 179.6 58.7 77.2 201.9 90.0

2004 181.5 59.0 88.2 137.4 43.6

2006 185.4 57.1 81.4 148.0 67.3

-27.6

27.0

20.5

37.1

36.7

61.8

48.9

321.1

583.8

627.9

546.8

575.9

612.3

616.9

Az adatokból megállapítható, hogy a költségként elszámolt helyi adók és jövedéki adók 2008-ban a bruttó munkajövedelemmel közel azonos nagyságrendet képviseltek. A GDP négy fő tényezőjének összetétele 2000. év után számottevően megváltozott a következők szerint: Részarány % 60

58.0

50

44.0 36.7

40 28.2

30.0

10

17.6 14.3

3.8

11.1

40.8

16.1

23.7 14.7

12.3 8.0

8.4

2004

2005

25.7

26.8

14.1

14.1

2001

2003

13.7

11.7 8.2

0 2000

41.5 31.1

32.2 25.1

18.6

42.1

38.0

30 20

43.9

2006

2007

Személyi jellegű ktg.

Költségben elszámolt adók

Értékcsökkenési leírás

Üzemi eredmény

5.8 2008 Év


195

A negyedik tényező az egyéb ráfordítás, egyéb bevétellel csökkentett összege az EU-belépés után a 2003. évi 3.2 %-ról, 7.9 %-ra emelkedett, elsősorban megszűnt tevékenységek felszámolásával kapcsolatos költségek miatt. A másik csoportosítás szerint a költségvetéssel kapcsolatos adatokat összevonva, az EUbelépés után a következők szerint változott: Összetétel % Megnevezés 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Bruttó munkajövedelem 28.6 33.2 33.2 32.2 31.3 32.0 Értékcsökkenési leírás 12.3 16.1 14.7 14.1 14.1 13.7 Egyéb ráf.-kiad. egyenleg 3.3 6.8 9.3 6.4 10.1 7.9 Üzemi eredmény 14.3 8.0 8.4 11.7 8.2 5.8 Együtt: 58.5 64.1 65.6 64.4 63.7 59.4 Költségként elszámolt adók 41.5 35.9 34.4 35.6 36.3 40.6 Mindösszesen: 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 2000-2008 évek átlagában a munkajövedelem 31.6 %-ot, az értékcsökkenési leírás 14.1 %-ot, az egyéb ráfordítás 7.3 %-ot, az üzemi eredmény 9.3 %-ot, a vállalattól függő GDP 62.3 %-ot és a költségvetési befizetés 37.7 %-ot képviselt. 4./ Az 1 főre jutó GDP változása A GDP minősítésének leggyakoribb módszere az egy főre jutó érték megállapítása. Az ágazatban 2000-2008 években a tényszámok jövedéki adóval és jövedéki adó nélkül a következők voltak: Ezer forint/fő 7.000

6.328 5.718

6.000

5.271

5.247

4.835

5.000

4.841

5.087 4.923

4.000 3.000 2.000

6.506

2.702

3.510

3.732

3.709

3.587

2002

2003

2004

4.063

4.137

2005

2006

4.734

2.702 2000

2001

Jövedéki adóval

2007

2008

Jövedéki adó nélkül


196

Év

Az egy főre jutó GDP tevékenységi körökre bontva az EU-belépés után a következők szerint változott: GDP ezer forint/fő Év

Élelmiszer termelés

Italgyártás Jövedéki adóval


Dohánytermékek gyártása Jövedéki adóval


2003 3.227 8.535 5.940 121.694 27.160 2004 3.468 8.315 5.660 109.168 11.819 2005 3.645 8.806 5.770 117.199 28.187 2006 3.871 9.948 7.080 139.042 26.784 2007 4.148 11.465 8.760 127.327 25.350 2008 4.219 10.869 6.755 137.813 17.452 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői A dohányiparban a 2004. éves jelentős visszaesés egyes gyárak termelésének határon kívül helyezésével kapcsolatban elszámolt 11.6 milliárd forintos veszteség következménye. A bruttó hozzáadott értékkel kapcsolatos számításokat mellékletek részletezik.

197

1. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Egy főre jutó bruttó hozzáadott érték szakágazati bontásban fő/ezer forint Kódszám

Megnevezés

2003

2004

2005

2006

2007

2008

101-102 Hús és halfeldolgozás 2.308 2.529 3.026 3.065 3.516 3.233 103 Gyümölcs-, zöldség feldolgozás 3.555 3.255 3.600 4.488 4.100 4.899 104 Növényi, állati olaj gyártása 15.704 14.158 14.813 15.252 10.362 32.146 105 Tejfeldolgozás 2.927 4.667 4.459 5.037 5.579 5.400 106 Malmi termék, keményítő gyártás 4.950 5.544 6.494 7.295 9.254 8.198 1071 Kenyér, friss pékáru gyártása 1.750 1.870 1.749 1.857 2.053 2.138 1073 Tésztafélék gyártása 1.921 1.816 1.882 2.065 3.980 2.876 1081 Cukorgyártás 8.143 13.477 15.289 17.508 12.698 1082 Édességgyártás 5.278 7.183 4.961 5.274 3.300 6.358 1083-89 Máshová nem sorolt termékek gy. 3.097 3.049 3.070 3.009 6.784 3.145 109 Takarmánygyártás 6.915 5.974 6.294 5.902 6.655 7.256 3.227 3.468 3.645 3.871 4.148 4.219 10 Élelmiszer gyártása: 1102 Desztillált szeszesital gyártása 14.389 15.099 14.490 18.063 18.294 19.953 1102-03 Bortermelés 3.069 3.114 3.013 4.247 4.599 5.193 1105-06 Sör és malátagyártás 20.703 19.543 25.907 26.670 31.297 30.524 1107 Üdítőital gyártása 5.685 5.926 6.183 6.460 9.003 8.732 8.535 8.315 8.806 9.948 11.465 10.869 11 Italgyártás: 3.682 4.038 4.186 4.576 5.048 5.111 10-11 Élelmiszer és italgyártás: 12 Dohánytermékek gyártása 121.694 109.168 117.199 139.042 127.292 137.798 5.247 4.841 5.087 5.718 6.328 6.506 CA Ágazat összesen: Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői

198

2. számú melléklet - 1. oldal Élelmiszeripari ágazat A bruttó hozzáadott érték tényezői és mutatói termékfőcsoport bontásban

A./ Élelmiszer termelés Megnevezés Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték (GDP) GDP a termelési érték %-ában Létszám Egy főre jutó GDP

M.e.

2003 1.542.4 338.7 22.0 104.971 3.227

2004 1.634.2 343.0 21.0 98.903 3.468

2005 1.577.4 350.2 22.2 96.078 3.645

2006 1.583.8 341.8 21.6 88.293 3.871

2007 1.646.4 348.1 21.1 83.912 4.148

2008 1.801.2 351.4 19.5 83.021 4.219

Md. Ft.

144.6 47.7 58.6 14.6 61.7 11.5 338.7

149.0 48.9 59.0 14.3 48.4 23.4 343.0

153.8 49.4 59.7 15.2 44.1 28.0 350.2

152.7 47.1 58.8 15.2 55.1 12.9 341.8

155.4 47.3 58.9 20.8 43.3 22.4 348.1

162.0 48.6 59.0 18.2 30.0 33.6 351.4

M.e. Md. Ft. Md. Ft. % fő ezer Ft.

2003 309.7 112.0 36.2 13.122 8.535

2004 316.9 109.6 31.6 13.181 8.315

2005 280.4 99.2 35.4 11.265 8.806

2006 332.9 115.2 34.6 11.580 9.948

2007 390.9 135.7 34.7 11.836 11.465

2008 326.7 128.1 39.2 11.857 10.869

Bruttó munkajövedelem Md. Ft. Tb. járulék Md. Ft. Értékcsökkenési leírás Md. Ft. Költségben elszámolt adók Md. Ft. Üzemi eredmény Md. Ft. Egyéb ráfordítás - egyéb bevétel Md. Ft. Md. Ft. Összesen Jövedéki adóval csökkentett GDP ezer Ft. egy főre jutó összege

27.2 8.7 15.3 36.2 15.2 9.4 112.0

28.3 8.8 15.9 37.1 6.8 12.7 109.6

25.3 9.0 15.6 36.3 3.3 9.7 99.2

28.0 8.6 16.9 34.7 7.8 19.2 115.2

31.3 9.5 18.7 37.9 8.8 29.5 135.7

30.1 9.0 17.0 50.3 7.4 14.3 128.1

5.940

5.660

5.770

7.080

8.760

6.755

Md. Ft. Md. Ft. % fő ezer Ft.

A GDP összetétele Bruttó munkajövedelem Tb. járulék Értékcsökkenési leírás Költségben elszámolt adók Üzemi eredmény Egyéb ráfordítás - egyéb bevétel Összesen

Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft.

B./ Italgyártás Megnevezés Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték (GDP) GDP a termelési érték %-ában Létszám Egy főre jutó GDP A GDP összetétele

199

2. számú melléklet - 2. oldal Élelmiszeripari ágazat A bruttó hozzáadott érték tényezői és mutatói termékfőcsoport bontásban

C./ Dohánytermékek gyártása Megnevezés Bruttó termelési érték Bruttó hozzáadott érték (GDP) GDP a termelési érték %-ában Létszám Egy főre jutó GDP

M.e. Md. Ft. Md. Ft. % fő ezer Ft.

2003 2004 2005 2006 2007 2008 238.1 114.1 123.3 142.3 155.1 165.4 193.1 94.2 101.1 118.9 128.6 137.4 81.1 82.6 82.0 83.6 82.9 83.1 1.587 863 863 855 1.010 99.7 121.694 109.168 117.199 139.042 127.327 137.813

A GDP összetétele Bruttó munkajövedelem Tb. járulék Értékcsökkenési leírás Költségben elszámolt adók Üzemi eredmény Egyéb ráfordítás - egyéb bevétel Összesen Jövedéki adóval csökkentett GDP egy főre jutó összege

Md. Ft.

7.8 2.3 3.6 151.1 13.1 15.2 193.1

4.2 1.3 13.3 86.0 -11.6 1.0 94.2

3.9 1.3 5.6 78.8 -1.3 12.8 101.1

4.7 1.4 5.7 98.0 4.4 4.7 118.9

4.9 1.5 8.9 105.2 -1.8 9.9 128.6

5.0 1.6 8.5 123.2 -1.9 1.0 137.4

ezer Ft.

27.160

11.819

28.187

26.784

25.350

17.452

Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft.


200

3. számú melléklet Élelmiszeripari ágazat Egy főre jutó bruttó hozáadott érték 2008. évben szakágazati bontásban Egy főre jutó GDP ezer Ft. Kódszám

Megnevezés 2007

Egy főre jutó 2008. évi GDP összetétele % Üzemi eredmény

2008

101 Húsfeldolgozás 3.516 3.233 103 Gyümölcs, zöldségfeldolgozás 4.102 4.899 104 Növényi, állati olaj gyártása 10.362 32.146 105 Tejfeldolgozás 5.579 5.400 106 Malomipari termék, keményítő gy. 9.254 8.198 1071 Kenyér, friss pékáru gyártása 2.053 2.138 1072 Tartósított lisztes áru gyártása 5.176 5.605 1073 Tésztafélék gyártása 3.980 2.876 1081 Cukorgyártás 12.698 1082 Édesség gyártása 3.300 6.358 1084-89 Egyéb élelmiszer gyártása 6.784 3.045 109 Takarmánygyártás 6.655 7.256 Élelmiszergyártás összesen: 4.148 4.219 1101 Desztillált szeszesital gyártása 18.294 19.953 1102-4 Bortermelés 4.599 5.193 1105-6 Sör, maláta gyártása 31.297 30.524 1107 Üdítőital, ásványvízgyártás 9.000 8.732 110 Italgyártás 11.465 10.869 Élelmiszer és italgyártás: 5.048 5.111 120 Dohánytermékek gyártása 127.292 137.798 Ágazat összesen: 6.328 6.506 Forrás: Kettős könyvvitelt vezető vállalkozások mérlegbeszámoló összesítői 201

Személyi jellegű költség

-18.6 17.2 63.6 -3.7 19.2 -0.1 43.0 31.5 -

76.6 53.6 19.9 60.7 37.3 80.9 51.3 50.4 -

13.7 11.7 14.4 8.5 8.6 17.7 5.5 -3.1 5.8 7.8 -1.4 5.8

Értékcsökkenési leírás 14.9 15.8 8.9 30.3 19.1 12.7 17.3 20.0 -

54.0 69.2 54.3 59.9 8.6 44.4 15.8 56.5 30.5 12.1 4.8 41.5

Költségként elszámolt adók 4.1 3.5 2.7 4.6 18.7 2.9 4.7 3.8 -

16.6 15.0 18.6 16.8 3.0 23.4 7.1 23.2 13.3 15.9 6.2 13.7

6.6 3.7 3.5 5.2 76.6 16.5 53.9 5.8 39.3 14.2 89.5 31.1

Egyéb tényezők 23.0 9.9 4.9 8.1 5.7 3.6 -16.3 -5.7 9.1 0.4 9.2 9.6 3.2 -2.0 17.7 17.6 11.1 10.0 0.9 7.9

202


XV.

ÉLELMISZERIPARI ÁGAZAT Kitekintés az ágazat 2009. évi működésére

Forrás: KSH Gyorsjelentések, STADAT adatok

Tartalomjegyzék:

Oldal:


203 - 206



A 2007. éves adatok a TEÁOR’03, a 2008. éves adatok a TEÁOR’08 ágazati besorolási rendszer szerinti adatok. Korrekció nem történt. Az adatok összehasonlításánál ezt indokolt figyelembe venni. Termelés és értékesítés volumen indexei tevékenység bontásban Index: előző év = 100 2009. I2007 2008 X. havi tényszám éves tényszám

Megnevezés 10 Élelmiszer gyártás Termelés volumen indexe Belföldi értékesítés volumen indexe Export értékesítés volumen indexe 11 Italgyártás

93.8 92.2 107.5

94.7 92.8 98.6

98.0 95.9 103.6

Termelés volumen indexe Belföldi értékesítés volumen indexe Export értékesítés volumen indexe 12 Dohánytermékek gyártása

104.3 103.8 107.6

86.1 86.6 101.2

99.9 97.1 94.2

Termelés volumen indexe 117.3 103.4 39.2 Belföldi értékesítés volumen indexe 107.7 86.4 19.2 Export értékesítés volumen indexe 151.1 101.2 103.6 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok és Gyorsjelentések Termelés és értékesítés árindexei

Megnevezés

Index: előző év = 100 Dohány- Élelmiszer, Élelmiszer Italgyártás áruk ital, gyártás gyártása dohány

2008. évi tényszám 112.3 107.4 103.8 2009. I-X. havi tényszám 101.9 104.8 105.5 Belföldi 2008. évi tényszám 111.5 107.4 103.2 értékesítés 2009. I-X. havi tényszám 100.1 104.4 102.0 Export 2008. évi tényszám 114.5 108.1 106.8 értékesítés 2009. I-X. havi tényszám 106.5 107.5 118.2 Forrás: KSH Tájékoztató adatbázis - Havi termelői árindexek ágazati rendben Termelés

203

111.3 102.5 110.4 101.0 114.3 106.7

Termelési érték és értékesítés árbevétele Milliárd Ft. 2009. I-X. 2007 2008 Megnevezés havi éves tényszám tényszám Bruttó termelési érték 2.010.9 2.103.6 1.830.5 Belföldi nettó árbevétel 1.512.1 1.539.4 1.218.6 Export árbevétel 500.8 571.1 506.2 Összes bevétel: 2.012.9 2.110.5 1.724.8 Forrás: KSH Tájékoztatási adatbázis - Ipari összefoglaló adatok és Gyorsjelentések

Megnevezés

M.e.

2008. 2009. Iéves X. havi tényszám tényszám

Létszám és termelékenység Létszám és termelékenység Termelékenység

Ezer fő %

101.3 95.8

96.7 103.2

Ft/fő/hó Ft/fő/hó Ft/fő/hó

155.363 101.733 164.246

158.213 103.821 168.985

Bruttó, nettó kereset, munkajövedelem Bruttó átlagkereset Nettó átlagkereset Bruttó munkajövedelem Fogyasztói árindex Élelmiszerek fogyasztói árindexe Szeszesital és dohány fogyasztói árindexe Élelmiszer, ital, dohány - " Összes fogyasztás fogyasztói árindexe

204

% % % %

110.2 104.6 105.6 107.1 109.0 ……….. 106.1 104.0

Élelmiszergazdaság külkereskedelmi forgalma

Megnevezés Mezőgazdasági termékek (élőállat, gabona, zöldség, gyümölcs) Élelmiszer termékek és nyersanyagok Együtt:

M.e. Kivitel Behozatal Egyenleg Kivitel Behozatal Egyenleg Kivitel Behozatal Egyenleg

Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft. Md. Ft.

2008. 2009. Iéves X. havi tényszám tényszám 612.4 236.6 375.8 667.1 643.0 24.1 1279.5 879.6 399.9

469.1 192.9 276.2 578.4 548.2 30.2 1047.5 741.1 306.4

Élelmiszer, ital, dohányfogyasztás helyez az összes fogyasztásban

Megnevezés

M.e.

Élelmiszerek Szeszesital és dohány Élelmiszer, ital, dohány

Súlyarány szerint

205

2008. 2009. Iéves X. havi tényszám tényszám 18.7 7.3 26.0

19.1 7.8 26.9

Kiemelt szakágazatok termelési és értékesítési volumen indexei Előző időszak = 100 Termelés Kódszám

Megnevezés

1011 1012 1013 103 104 1051 1061 10 11 12 CA

Húsfeldolgozás Baromfihús feldolgozás Hús-, baromfihús készítm. Gyümölcs, zöldség feld. Növényi, állati olaj gyárt. Tejtermék gyártása Malomipari termékek gy. Élelmiszer gyártás Italgyártás Dohánytermékek gyártása Élelmiszer, ital, dohány

2008. éves tényszám

2009. IX. havi tényszám

92.0 93.0 92.7 100.0 101.5 95.5 91.0 94.7 86.1 99.1 93.3

110.2 94.2 86.5 86.8 101.3 93.5 104.8 98.0 99.9 39.2 -

Belföldi értékesítés 2008. éves tényszám 93.4 95.7 95.7 88.2 107.5 95.5 87.7 92.8 86.6 95.4 91.7

2009. IX. havi tényszám 106.9 96.7 86.2 95.1 90.6 96.0 102.2 95.9 97.1 19.2 -

Export értékesítés 2008. éves tényszám 88.7 86.6 87.9 99.9 91.6 86.7 120.0 98.6 101.2 102.3 98.9

2009. IX. havi tényszám 115.3 93.6 85.4 89.7 118.3 97.4 120.1 103.6 94.2 103.6 -

Forrás: KSH - Az ipar termelési és értékesítési volumenindexei Megjegyzés: A 2008. éves tényszám a KSH TEÁOR'08 szerint átdolgozott adata Élelmiszerek külkereskedelmi forgalmának áruszerkezete

Behozatal Kódszám

Megnevezés

2007

2008

2009. IX. havi adat

Milliárd forint Kivitel 2009. I2007 2008 X. havi adat éves adat

éves adat 01 Hús, húskészítmény 66.3 91.6 88.7 189.4 210.6 184.1 02 Tejtermék, tojás 78.5 79.1 69.7 52.9 66.7 55.0 03 Hal, rák, puhatestű állat 12.1 14.0 11.5 1.3 1.0 0.7 06 Cukor, cukorkészítm., méz 30.9 51.7 32.4 54.6 70.7 60.1 07 Kávé, tea, kakó, fűszer 78.6 85.6 69.4 48.6 49.1 37.0 08 Állati takarmány 88.9 106.5 82.8 80.2 105.6 99.7 09 Egyéb táplálk. alk. termék 70.9 88.4 86.0 39.3 47.6 45.4 11 Ital 52.7 55.3 42.6 42.5 51.0 36.9 12 Dohány és dohányáru 35.8 41.0 35.3 10.7 11.1 11.4 514.7 613.2 518.4 519.5 613.4 530.3 Együtt: Forrás: Gyorsjelentések - A külkereskedelmi forgalom áruszerkezete Megjegyzés: A külkereskedelmi forgalom a teljes (más ágazatok által teljesített forgalmat is) tartalmazza.

206

Élelmiszeripari ágazat

Recommend Documents