Severomoravská plynárenská, a.s. Výroční zpráva 2005

Severomoravská plynárenská, a.s. Plynární 2748/6 702 72 Ostrava, Moravská Ostrava T +420 595 141 111 F +420 595 141 090 I www.rwe-smp.cz

Výroční zpráva 2005

Vybrané ukazatele za rok 2005 Tržby celkem (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

11 897 1 168 828 825 603 293 794

Použité zkratky ZP – zemní plyn NTL - nízkotlaký STL – středotlaký VTL – vysokotlaký PRS – předávací regulační stanice KA – klíčoví zákazníci VO – velkoodběr MO – maloodběr DOM – domácnosti

IČ – identifikační číslo DIČ – daňové identifikační číslo DPH – daň z přidané hodnoty DR – dozorčí rada a.s. – akciová společnost s.r.o. – společnost s ručením omezeným AG - Aktiengesellschaft Termín „Společnost“ v textu nahrazuje „Severomoravská plynárenská, a.s.“ ERÚ – Energetický regulační úřad

Archiv města Ostravy Neobarokní radnice obce Přívoz (dnes část Ostravy) byla postavena v letech 1896–1897. Projekt reprezentativního sídla představitelů obce palácového typu zpracoval architekt Camillo Sitte. Důstojnost sídla samosprávy podtrhávaly jednotlivé prvky centrální části – nástupní schodiště, mohutné dvoukřídlé dveře, naddveřní ozdobná mříž, balkon před francouzským oknem, segmentový štít – zakončený čtyřbokou kopulí s ozdobně kovaným zábradlím. Jako radnice sloužila do roku 1924. Dnes je budova majetkem statutárního města Ostravy a od roku 1960 v ní sídlí Archiv města Ostravy. Camillo Sitte (1843–1903) vystudoval architekturu na vídeňské technice, poté dějiny umění a archeologii ve Vídni. Po zahraničních cestách do Itálie, Řecka, Egypta aj. se roku 1875 stal ředitelem nové Státní uměleckoprůmyslové školy v Salzburgu. Camillo Sitte patřil k významným rakouským a evropským architektům a urbanistům a byl uznávanou autoritou v plánování regulace městské zástavby.

Obsah 1.

Úvodní slovo předsedy představenstva ......................................................................

6

2.

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2005 ................................................

8

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku v roce 2005 Ekonomické výsledky ................................................................................................... Obchod se zemním plynem .......................................................................................... Obchodní, marketingové a komunikační aktivity ............................................................ Distribuce zemního plynu ............................................................................................. Lidské zdroje ............................................................................................................... Informační technologie ................................................................................................ Ochrana životního prostředí ......................................................................................... Následné události ........................................................................................................ Výhled ........................................................................................................................

10 11 12 13 14 16 16 17 17

4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Základní údaje o emitentovi Základní údaje o emitentovi ......................................................................................... Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti ...................................................... Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti .................................................. Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru ................ Kapitálové účasti ......................................................................................................... Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky ......................

18 19 23 26 29 30

5. 5.1 5.2

Finanční část Účetní závěrka ............................................................................................................. Příloha účetní závěrky ..................................................................................................

34 38

6.

Výrok auditora ...........................................................................................................

81

7.

Zpráva představenstva společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 ........................................

82

3

4

1. Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážení akcionáři, kolegyně a kolegové, dámy a pánové, výsledky roku 2005 nám dovolují tento rok hodnotit jako velice úspěšný. Díky poctivé práci našich spolupracovníků jsme dosáhli jeden z nejlepších výsledků v historii Společnosti. Získali jsme přes 2 600 nových zákazníků a prodali více než 18,2 TWh zemního plynu. Tržby přesáhly hodnotu 11,8 mld. Kč, zisk po zdanění činil téměř 603 mil. Kč. V roce 2005 jsme zahájili přechod na nový zákaznický informační systém SAP IS-U, jehož funkčnost je nezbytná pro řádnou péči o oprávněné zákazníky. Celý projekt bude dokončen v tomto roce. Z dalších významných projektů bych rád připomněl změnu grafické podoby obchodní značky Společnosti. Tento krok je jednoznačným vyjádřením příslušnosti Společnosti ke skupině RWE a dokládá sjednocení firemní identity členů skupiny RWE v České republice. Jedním z účinných nástrojů zvyšování efektivity, další optimalizace procesů a snižování nákladů byl projekt, v jehož rámci došlo k personálnímu propojení Severomoravské plynárenské, a.s. a Východočeské plynárenské, a.s., a to na třech nejvyšších řídících úrovních. Tento ambiciózní model řízení již zaznamenal mnoho přínosů, mimo jiné ve zlepšené koordinaci činností a v rychlejší reakci na potřeby zákazníků. Význam těchto zlepšení je umocněn probíhajícím procesem otevírání trhu se zemním plynem a posilováním orientace naší Společnosti na regionální zákazníky. Uplynulý rok pro Společnost znamenal úspěšné zvládnutí první vlny liberalizace, tj. otevření trhu se zemním plynem. Zkušenosti s prvními oprávněnými zákazníky nám pomohly při přípravě na druhou vlnu liberalizace, která nastala k 1. lednu 2006. Završením procesu liberalizace bude plné otevření trhu k 1. lednu 2007, kdy se všichni zákazníci stanou zákazníky oprávněnými. Úspěšnému zvládnutí této etapy se budeme usilovně věnovat v průběhu celého roku 2006. Další významnou změnou v roce 2006 je unbundling, tedy právní oddělení činností spojených s obchodem s plynem od jeho distribuce. Přípravy na tento krok budou velmi náročné a vyžádají si zvýšené úsilí všech spolupracovníků. Základním posláním a současně dlouhodobým strategickým cílem Společnosti je spolehlivá, bezpečná a nepřetržitá dodávka zemního plynu konečným zákazníkům. Tohoto cíle jsme v roce 2005 beze zbytku dosáhli, a to při současném splnění všech plánovaných obchodních, finančních, investičních

6

a klíčových provozních ukazatelů. Děkuji všem našim zákazníkům, akcionářům, obchodním partnerům a zejména všem spolupracovníkům za jejich spolupráci, aktivní přístup a zodpovědné plnění stanovených cílů. Jsem přesvědčen, že s jejich podporou vstupuje Severomoravská plynárenská, a.s., do roku 2006 jako spolehlivý a úspěšný dodavatel zemního plynu v našem regionu.

Ing. Jindřich Broukal předseda představenstva

7

2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2005

Dozorčí rada pracovala v roce 2005 ve dvanáctičlenném složení, dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy, stanovami a usneseními valných hromad Společnosti. V roce 2005 dozorčí rada zasedala celkem šestkrát a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a o finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: – hospodářské výsledky včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2005 – sledování vývoje pohledávek a závazků – přípravu valné hromady v roce 2005 včetně přezkoumání řádné účetní závěrky k 31. prosinci 2004 a zprávy představenstva zpracované dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku – průběh první etapy liberalizace trhu se zemním plynem a připravenost Společnosti na další kroky v této oblasti ve smyslu novely zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon). Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami a s ostatními obecně závaznými předpisy. Na svém zasedání dne 12. září 2005 dozorčí rada schválila auditora řádné účetní závěrky Severomoravské plynárenské, a.s., k 31. prosinci 2005, firmu PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Dne 9. března 2006 dozorčí rada přezkoumala zprávu představenstva zpracovanou dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku a neměla žádné výhrady k úplnosti a obsahu této zprávy. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2005, včetně auditorské zprávy a návrhu na rozdělení zisku za rok 2005. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k názoru, že předkládaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2005, výsledku jejího hospodaření a jejích peněžních toků za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.

8

Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2005 a návrh na rozdělení zisku za rok 2005 předkládaný představenstvem. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2005. V Praze dne 9. března 2006

Martin Herrmann předseda dozorčí rady

9

3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku v roce 2005 3.1 Ekonomické výsledky Rok 2005 byl z ekonomického pohledu pro Severomoravskou plynárenskou, a.s., úspěšný. Společnost dosáhla nejvyššího hospodářského výsledku ve své historii. Financování provozních a investičních potřeb probíhalo bez problémů. Společnost financovala své potřeby v rámci cash-poolingu skupiny RWE. Severomoravská plynárenská, a.s., nenabyla v roce 2005 vlastní akcie nebo zatímní listy. Výnosy, náklady, zisk Hospodářský výsledek před zdaněním (EBT) za rok 2005 dosáhl výše 825,4 mil. Kč a v porovnání s rokem 2004 vzrostl o 74,1 %, tj. o 351,2 mil. Kč. Na tomto zvýšení se zejména podílel meziroční nárůst marže z prodeje plynu (+ 285,0 mil. Kč) a úspory nákladů související s procesně organizačními změnami ve Společnosti. Čistý zisk (EAT) Společnost vykázala ve výši 603,0 mil. Kč a v meziročním srovnání došlo k jeho nárůstu o 75,4 % (+ 259,2 mil. Kč). Tržby z prodeje zemního plynu a ostatních služeb činily v roce 2005 celkem 11 896,7 mil. Kč, což je o 2 022,5 mil. Kč více než v minulém roce (index 2005/2004 činí 120,5 %). Růst tržeb byl způsoben především růstem cen zemního plynu. Stav majetku Celková aktiva Společnosti k 31. prosinci 2005 vykazují hodnotu 6 251,3 mil. Kč. V porovnání s rokem 2004 došlo k nárůstu aktiv o 224,2 mil. Kč. Na straně pasiv došlo k meziročnímu zvýšení, zejména u vlastního kapitálu, a to v položce kumulovaný zisk a fondy ze zisku o 278,0 mil. Kč. Společnost od 1. ledna 2005 účtuje v souladu s Mezinárodními standarty účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií („IFRS“) platném k rozvahovému dni. Proto byly komparativní údaje z roku 2004 přizpůsobeny tak, aby byly v souladu s IFRS. Vliv přechodu z českých účetních standardů na IFRS je detailně popsán v Příloze účetní závěrky Společnosti.

10

3.2 Obchod se zemním plynem Nákup zemního plynu Severomoravská plynárenská, a.s., nakoupila v roce 2005 pro své zákazníky celkem 18 459 305 MWh zemního plynu. Meziročně se nákup plynu zvýšil o 1,0 %. Rozhodující objem zemního plynu (99 %) je nakupován na základě dlouhodobé smlouvy z roku 2004 od RWE Transgas, a.s. Vývoj nákupu zemního plynu (MWh)

2004

18 267 321

2005

18 459 305

Prodej zemního plynu Prodej zemního plynu v roce 2005 se uskutečnil ve výši 18 211 871 MWh. Ve srovnání s předchozím rokem se dodávka plynu zákazníkům zvýšila o 1,1 %. Na celkovém objemu dodaného zemního plynu se podílela podnikatelská sféra 70 % (velkoodběratelé 50 %, střední odběratelé 8 % a maloodběratelé 12 %) a domácnosti 30 %. V meziročním srovnání se struktura zákazníků významně nezměnila. Vývoj prodeje zemního plynu (MWh)

velkoodběr

střední odběr

maloodběr

domácnosti

celkem

2004

8 964 965

1 442 602

2 083 018

5 518 459

18 009 044

2005

9 044 305

1 484 734

2 151 625

5 531 207

18 211 871

Rok 2005 byl teplotně v normálu. Denní teploty v topném období, tj. v I. a IV. čtvrtletí vykazovaly v roce 2005 průměrnou hodnotu 1,0 °C ( v roce 2004 2,0 °C a v roce 2003 1,2 °C). Marže z prodeje zemního plynu dosáhla v roce 2005 hodnoty 2 074,5 mil. Kč při podílu marže z tržeb za zemní plyn 17,4 %. Ve srovnání s rokem 2004 vzrostla obchodní marže o 15,9 % a podíl marže z tržeb poklesl o 0,7 procentního bodu. Ve srovnání s rokem 2004 se průměrná nákupní cena zemního plynu zvýšila o 20,4 % a průměrná prodejní cena se zvýšila o 19,2 %. V průběhu roku 2005 byly Energetickým regulačním úřadem změněny nákupní a prodejní ceny pro chráněné zákazníky k 1. lednu, k 1. dubnu, k 1. červenci a k 1. říjnu; nákupní a prodejní ceny pro oprávněné zákazníky byly sjednávány měsíčně.

11

3.3 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Zákazníci Počet zákazníků Severomoravské plynárenské, a.s., k 31. prosinci 2005 činil 561 381, z toho se 97 % dlouhodobě podílí zákazníci kategorie domácnosti. Ve srovnání s předchozím rokem se celkový počet zákazníků zvýšil o 0,5 %. Vývoj počtu zákazníků

velkoodběratelé a střední odběratelé

maloodběratelé

domácnosti

celkem

2004

889

16 858

540 971

558 718

2005

849

17 179

543 353

561 381

Nové trhy Z celkového počtu 662 měst a obcí regionu zásobuje Společnost 539 měst a obcí, tj. 81 %. Počet plynofikovaných měst a obcí

2004

538

2005

539

Služby, produkty, marketingové a komunikační aktivity V souvislosti s další etapou otevírání trhu se zemním plynem Společnost realizovala v roce 2005 soubor opatření, která se týkala všech firemních a institucionálních zákazníků, tj. kategorie oprávněných zákazníků s právem volby dodavatele plynu. Této skupině zákazníků je od roku 2003 mimo dodávky zemního plynu nabízeno portfolio služeb rozšířené o produkty „Energetický audit“ a „Tepelné hospodářství“. Cílem produktu „Energetický audit“ je poskytování informací o způsobech využívání energie v prověřovaných budovách a v energetickém hospodářství, o účelnosti spotřeby energie, efektivnosti jejího využívání a velikosti tepelných ztrát. Produkt „Tepelné hospodářství“ spočívá v zabezpečení dodávky tepla výstavbou nebo modernizací jednotek tepelného hospodářství, včetně zprostředkování financování a následného provozování energetického zdroje. Cílem produktu je koncepční řešení výstavby, případně modernizace celého tepelného hospodářství. V rámci kategorií domácností a malých firemních zákazníků Společnost pokračovala v roce 2005 v optimalizaci a systematizaci obsluhy prostřednictvím kontaktních míst. Část zákaznické obsluhy je realizována ve spolupráci s regionálními smluvními partnery. Významnou událostí roku 2005 byla změna firemní značky vyplývající z příslušnosti Společnosti ke skupině RWE. Cílem této změny je prezentovat akciovou společnost Severomoravská plynárenská jako součást nadnárodní skupiny RWE s důrazem na vyšší stabilitu Společnosti a stabilitu dodávek zemního plynu konečným zákazníkům.

12

Společnost se v rámci veřejně prospěšné činnosti a sponzoringu zaměřuje zejména na akce podporující ochranu a tvorbu životního prostředí a dále na kulturní a sportovní akce. Jedná se zejména o podporu nemocnic a sociálních ústavů, divadel, kulturních a vzdělávacích zařízení a sportovních klubů. Společnost podporuje rovněž děti, mládež a handicapované občany.

3.4 Distribuce zemního plynu Plynovodní soustava Páteř distribuční sítě tvoří vysokotlaké plynovody, ze kterých Společnost dodává zemní plyn jak přímo zákazníkům, tak do středotlakých a nízkotlakých rozvodných sítí. Dodávka plynu byla zajišťována dálkovody a místními sítěmi o celkové délce 13 413 km. Ve srovnání s rokem 2004 je celková délka sítí vyšší o 0,6 %. Z celkové délky plynovodní sítě tvoří 70,4 % plynovody a přípojky vlastněné Společností. Vývoj délky plynovodní soustavy (km)

plynovody VTL

plynovody STL a NTL

celkem

2004

2 155

11 174

13 329

2005

2 157

11 256

13 413

regulační stanice VTL

regulační stanice STL

celkem

2004

478

123

601

2005

476

125

601

Počet provozovaných regulačních stanic

V roce 2005 nedošlo k žádné havárii většího rozsahu na rozvodných zařízeních a zákazníci byli plynule zásobováni zemním plynem. Při výstavbě a provozu plynárenských zařízeních jsou přednostně využívány nejmodernější technologie, které významnou měrou pozitivně ovlivňují bezpečnost prováděných prací. Materiály používané pro tyto činnosti odpovídají požadavkům vyplývajícím z evropské legislativy. Protikorozní ochrana Činnosti v oblasti protikorozní ochrany jsou ve Společnosti zajišťovány v souladu s plánem údržby formou outsourcingu. Ke zvýšení protikorozní ochrany byly v roce 2005 vybudovány dvě nové stanice katodové ochrany, elektropolarizovaná drenáž a pokračovala realizace dálkového přenosu dat ze stanic protikorozní ochrany. Měření Rozvoj měření a měřicí techniky byl v roce 2005 zaměřen na další snižování zdrojů ztrát. V souladu s tímto záměrem pokračovalo vymísťování obchodních měřidel z areálů nejvýznamnějších zákazníků na hranici delimitačního pásma. Dále probíhala modernizace měření u velkých a středních zákazníků formou náhrady zastaralých turbinových měřidel RPT 3 za moderní měřicí techniku. Modernizace měření pokračovala rovněž u zákazníků kategorie maloodběr a domácnosti.

13

Investice V roce 2005 realizovala Společnost investiční výstavbu v souladu se schváleným investičním plánem. Mezi nejvýznamnější ukončené investiční akce v roce 2005 patří „Rekonstrukce NTL/STL plynovodu Ostrava-Svinov“ a „Napojení Vítkovice Acelor, a.s., – Válcovny plechu, a.s. Frýdek Místek“. Investice (tis. Kč)

2004

269 806

2005

293 351

Investiční výstavba byla realizována z vlastních zdrojů. Veškeré investice byly pořízeny výhradně v tuzemsku.

3.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2005 snížila Společnost meziročně celkový počet zaměstnanců o 104 osoby. Průměrný přepočtený stav za rok 2005 činil 794 zaměstnanců. Pokles počtu zaměstnanců souvisí s restrukturalizací podnikových procesů. Vývoj počtu zaměstnanců

2004

898

2005

794

Ve srovnání s rokem 2004 se v roce 2005 zvýšil počet zaměstnanců se středoškolským vzděláním ze 40 na 42 %. O jeden procentní bod se snížil počet zaměstnanců vyučených v oboru a zaměstnanců se základním vzděláním.

14

Kvalifikační struktura zaměstnanců v roce 2005 Vysokoškolské

13 %

Středoškolské

42 %

Vyučen

44 %

Základní

1%

Společnost získala v roce 2005 ocenění „Zaměstnavatel regionu“. Mzdy V oblasti odměňování byly splněny závazky vyplývající z uzavřené kolektivní smlouvy. Průměrný měsíční výdělek dosáhl v roce 2005 výše 24 194 Kč a meziročně vzrostl o 4,9 %. Vývoj průměrné měsíční mzdy v Kč

2004

23 060

2005

24 194

Vzdělávání V roce 2005 byla přijata koncepce vzdělávání, která zahrnuje všechny pracovní pozice. Pro zaměstnance divize obchodu byly organizovány tréninky prodejních dovedností s orientací zejména na vyjednávací taktiky. Manažeři do úrovně vedoucích odborů se zúčastnili společného třídenního rozvojového programu zaměřeného na komunikaci a předávání úkolů. Dále byl zaveden program pro mladé perspektivní zaměstnance s potenciálem vykonávat vedoucí pozice nebo pozice specialistů. V průběhu roku byli vytipováni klíčoví zaměstnanci Společnosti, kteří jsou určeni pro tzv. kariérové plány vzdělávání. Náklady na vzdělávání v roce 2005 činily 6,7 mil. Kč. Sociální program V oblasti sociální péče vynaložila Společnost v roce 2005 ze sociálního fondu, v souladu s ustanoveními kolektivní smlouvy a zásadami pro tvorbu a užití sociálního fondu, finanční prostředky ve výši 5,8 mil. Kč. Prostředky byly vynaloženy především na závodní stravování, jubilejní odměny, příspěvky na dětskou rekreaci a tradiční sportovní akce pořádané pro zaměstnance. Pozornost je věnována i bývalým zaměstnancům - důchodcům, pro které jsou organizována pravidelná setkání. Společnost přispívala zaměstnancům na penzijní připojištění v roce 2005 částkou 400 Kč na zaměstnance měsíčně.

15

Personální unie Severomoravské plynárenské, a.s. a Východočeské plynárenské, a.s. V roce 2005 došlo k výrazným změnám ve struktuře a modelu řízení plynárenských distribučních společností. Od 19. května 2005 jsou akciové společnosti Severomoravská plynárenská a Východočeská plynárenská řízeny v rámci tzv. personální unie. To znamená, že pozice v představenstvech v obou společnostech zastávají tři stejné osoby. K vytvoření obdobné personální unie došlo rovněž na úrovni ředitelů a částečně také u vedoucích oddělení. Vytvoření personální unie však nic nemění na právní samostatnosti obou společností. Smyslem zavedení nového způsobu řízení byla nutnost lepší koordinace řízení a rychlejší reakce na potřeby zákazníků v souvislosti s otevíráním trhu se zemním plynem. Přijatá opatření přispějí také k naplnění cílů existující regionální zákaznické orientace. Projekt již zaznamenal řadu prokazatelných přínosů, zejména v oblasti snižování nákladů, optimalizace procesů a zefektivnění činností.

3.6 Informační technologie Služby IT jsou od 1. ledna 2005 smluvně zajišťovány společností RWE Energy Customer Services CZ, a.s. V roce 2005 byl ukončen roll-out SAP Classic/HR a práce pokračovaly na SAP IS-U a SAP PM/GIS SmallWord. V roce 2006 budou pokračovat práce na roll-outu SAP IS-U a na centralizaci IT služeb v rámci skupiny RWE.

3.7 Ochrana životního prostředí Strategie Společnosti v oblasti ekologie je prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. V roce 2005 pokračovaly sanační práce k odstranění kontaminace podzemních vod a půdy způsobené činností před privatizací (staré ekologické zátěže) v lokalitách Jeseník a Bílovec, a to na základě realizačních projektů sanačních prací vypracovaných dodavatelem opatření k nápravě ekologických škod firmou GHE, a.s. a schválených Fondem národního majetku ČR a Ministerstvem životního prostředí ČR. Na lokalitách Havířov a Český Těšín byl ukončen dvouletý monitoring po ukončení sanačních prací. Na lokalitě Frýdek- Místek probíhá obdobný monitoring k ověření účinnosti a trvalosti sanačního zásahu. V roce 2005 nebyl Společnosti vyměřen ze strany správních orgánů žádný sankční postih.

16

3.8 Následné události Od 1. ledna 2006 se ve smyslu zákona č. 458/2000 Sb. stali oprávněnými zákazníky všichni koneční zákazníci odebírající zemní plyn s výjimkou domácností. Jedná se zhruba o 18 tisíc zákazníků Společnosti. K 1. lednu 2006 vstoupilo v platnost nové cenové rozhodnutí ERÚ o cenách zemního plynu. V březnu 2006 byla založena dceřiná společnost SMP Net, s.r.o., která jako provozovatel distribuční soustavy bude od 1. ledna 2007 splňovat podmínky zákona č. 458/2000 Sb. (§ 59a – Oddělení provozovatelů distribuční soustavy) a převezme v plném rozsahu distribuci zemního plynu zajišťovanou do té doby společností Severomoravská plynárenská, a.s.

3.9 Výhled Stěžejním úkolem v roce 2006 je realizace optimálního modelu oddělení provozovatele distribuční soustavy od obchodníka se zemním plynem (tzv. unbundlingu), a to důsledným provedením všech potřebných kroků s cílem zajištění plné funkčnosti nové organizační struktury od 1. ledna 2007. Nové uspořádání Společnosti bude nejen v plném rozsahu splňovat povinnosti vyplývající ze zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon) a zejména jeho novely z roku 2004, ale současně bude i nadále přinášet akcionářům Společnosti trvalé zhodnocování jejich investice.

17

4. Základní údaje o emitentovi 4.1 Základní údaje o emitentovi Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:

Severomoravská plynárenská, a.s. Ostrava, Moravská Ostrava, Plynární 2748/6, PSČ 702 72 47675748 akciová společnost

Založení a vznik Společnosti Společnost byla založena dle českého právního řádu, dle § 172 odst. 2, 3 a § 171 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník. Akciová společnost Severomoravská plynárenská, a.s., byla založena na dobu neurčitou jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 2, Rašínovo nábřeží 42, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny, obsahující zároveň i rozhodnutí zakladatele ve formě notářského zápisu ze dne 13. prosince 1993. Společnost vznikla dnem 1. ledna 1994 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Okresním soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 757. Předmět podnikání 1) Distribuce plynu, obchod s plynem 2) Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení a plnění nádob plyny 3) Výroba, montáž, opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení a periodické zkoušky nádob na plyny 4) Výroba, opravy a montáž měřidel 5) Testování, měření a analýzy - ověřování pracovních měřidel 6) Testování, měření a analýzy - kalibrace měřidel 7) Opravy silničních vozidel 8) Pronájem a půjčování strojů a zařízení pro průmysl 9) Pronájem a půjčování dopravních prostředků, pronájem a půjčování stavebních strojů 10) Silniční motorová doprava osobní, silniční motorová doprava nákladní 11) Investiční výstavba plynárenských zařízení s příslušenstvím a potrubních systémů 12) Technicko- inženýrská činnost v investiční výstavbě 13) Provádění staveb, jejich změn a odstraňování 14) Výroba, instalace a opravy ústředního vytápění a větrání 15) Poskytování užití software 16) Poskytování telekomunikačních služeb 17) Koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej 18) Činnost technických poradců v oblasti měření a regulace 19) Činnost technických poradců v oblasti plynárenství 20) Ubytovací služby 21) Rozmnožování kopírovacími stroji nebo počítačovými tiskárnami na podkladě tiskové předlohy 22) Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor

18

23) Výroba elektřiny, obchod s elektřinou 24) Výroba tepelné energie, rozvod tepelné energie 25) Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob Předmět podnikání je uveden v článku 6 stanov Společnosti.

4.2 Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti Základní kapitál Společnosti Základní kapitál byl splacen ke dni vzniku Společnosti vkladem uvedeným v zakladatelské listině a oceněným ve schváleném privatizačním projektu státního podniku Český plynárenský podnik, se sídlem Praha 2, Belgická 26. Je rozdělen na 2 069 728 akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč. V průběhu předcházejících dvou let nedošlo ke změnám výše základního kapitálu Společnosti. Podmínky změny základního kapitálu nejsou přísnější než podmínky stanovené zákonem. Údaje o cenných papírech Druh

akcie kmenová

akcie kmenová

Forma

na majitele

na jméno

Podoba

zaknihovaná

Počet kusů

1 472 285

597 443

ISIN/SIN

CZ0005084459

770950000925

Celkový objem emise

1 472 285 000

597 443 000

Jmenovitá hodnota Způsob zdaňování výnosů z cenného papíru ve státě sídla emitenta Plátce daně sražené z výnosů cenného papíru Způsob převodu cenného papíru Omezení převoditelnosti

Obchodování na veřejných trzích

1 000 Kč výnosy z cenného papíru jsou zdaňovány v souladu se zákonem 586/ 1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů emitent převody akcií jsou realizovány prostřednictvím SCP převoditelnost není omezena

převoditelnost pouze se souhlasem valné hromady

Burza cenných papírů Praha, a.s.

akcie nejsou

– vedlejší trh, RM- SYSTÉM, a.s.

kótované

19

Údaje o cenných papírech (pokračování) Zahraniční trhy, na kterých je cenný papír přijat

akcie nejsou přijaty k obchodování

k obchodování

na žádném zahraničním trhu

Název a sídlo banky, jejímž prostřednictvím mohou majitelé cenných papírů vykonávat svá majetková práva spojená s cennými papíry, zejména jejímž prostřednictvím jsou z cenných papírů vypláceny

Komerční banka, a.s., Praha 1 Výplatním místem jsou pobočky této banky a centrála banky.

výnosy Čistý výnos emise pro emitenta

z emise nevyplynul pro emitenta žádný výnos

Rozhodující akcionáři Společnosti k 31. prosinci 2005 Podíl na základním kapitálu v% RWE Gas International B.V.

40,06%

RWE Transgas, a.s.

18,09%

SPP Bohemia a.s.

20,53%

E.ON Czech Holding AG

9,57%

Slovenský plynárenský priemysel, a.s.

8,52%

Ostatní

3,23 %

Výše podílu na základním kapitálu opravňuje jmenované akcionáře k výkonu jejich hlasovacích práv na valných hromadách. Severomoravská plynárenská, a.s., byla k 31. prosinci 2005 součástí koncernu RWE. Společnost RWE Aktiengesellschaft k tomuto datu nepřímo disponovala 58,15% podílem na základním kapitálu Společnosti. RWE Aktiengesellschaft byla ovládající osobou RWE Gas International B. V. a RWE Transgas, a.s. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 je uvedeno na třetí straně obálky výroční zprávy jako příloha ke Zprávě představenstva společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 (kap. 7).

20

Popis práv vyplývajících z akcií Práva a povinnosti akcionáře stanoví obecně závazné právní předpisy a stanovy Společnosti. Akcionářem Společnosti může být právnická nebo fyzická osoba. Akcionář má právo účasti na řízení Společnosti za podmínek stanovených zákonem a stanovami Společnosti. Toto právo akcionáři uplatňují zásadně na valné hromadě, přičemž musejí respektovat Jednací řád valné hromady. Hlasovací právo akcionáře se řídí jmenovitou hodnotou jeho akcií, přičemž každých 1 000,- Kč jmenovité hodnoty akcie představuje 1 hlas. Akcionář má právo na podíl ze zisku (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření určila k rozdělení. Akcionář není povinen vrátit Společnosti dividendu přijatou v dobré víře. Po dobu trvání Společnosti, ani v případě jejího zrušení, není akcionář oprávněn požadovat vrácení svých majetkových vkladů. Po zrušení společnosti likvidací má akcionář právo na podíl na likvidačním zůstatku. Vznik práva na dividendu a lhůta pro její vyplacení Rozhodný den pro nárok na dividendu a termín splatnosti dividendy stanoví svým usnesením valná hromada. Nevyzvednuté dividendy jsou po uplynutí zákonem stanovené lhůty převedeny do nerozděleného zisku. Hospodářský výsledek po zdanění z běžné činnosti připadající na jednu akcii 2004

2005

166,08

291,34

2003

2004

2005

122,00

157,00

1)

2004

2005

9 874 181

11 896 697

Hospodářský výsledek po zdanění připadající na ekvivalent tisícikorunové akcie v Kč

Dividenda připadající na jednu akcii Dividenda připadající na jednu tisícikorunovou akcii v Kč 1)

Výše dividendy za rok 2005 není k datu vyhotovení výroční zprávy známa.

Údaje o tržbách Celkové tržby (obrat) v tis. Kč

Společnost není emitentem dluhopisů ani prozatímních cenných papírů.

21

Další informace o akciích Společnost nenabyla v období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005 žádné vlastní akcie. Společnost neměla na počátku ani na konci účetního období v majetku žádné vlastní akcie. Od roku 1997, kdy došlo ke změně zaměstnaneckých akcií na akcie kmenové, se mohou zaměstnanci podílet na základním kapitálu Společnosti za stejných podmínek jako každý jiný akcionář vlastnící akcie na majitele. Mezi veřejností bylo k 31. prosinci 2005 rozptýleno celkem 7 904 ks akcií na majitele v celkové nominální hodnotě 7 904 000,- Kč, což představuje 0,38 % jmenovité hodnoty všech akcií. V roce 2005 nebyla učiněna žádná veřejná nabídka převzetí akcií emitenta třetími osobami. Společnost rovněž neučinila v běžném nebo předcházejícím účetním roce žádnou nabídku převzetí akcií jiných Společností. Informace o kontaktních údajích pro akcionáře

22

Kontaktní osoba

Ing. Jindřich Michalski, interní auditor- specialista

Telefon

+420 595 141 050

E- mail

jindrich.michalski@rwe- smp.cz

4.3 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti Seznam členů představenstva k 31. prosinci 2005 Dipl.- Ing. Reinhold Frank předseda představenstva, narozen: 27. července 1955 vzdělání: Technische Universität München, Fakultät für Energie- und Kraftwerkstechnik Fachhochschule Bochum členství v orgánech jiných společností: Východočeská plynárenská, a.s. - předseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Karel Mazal místopředseda představenstva, narozen: 21. září 1948, vzdělání: Vysoké učení technické Brno, fakulta elektrotechnická členství v orgánech jiných společností: Východočeská plynárenská, a.s. - místopředseda představenstva, GASFINAL, a.s. - předseda představenstva, jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Lumír Nováček člen představenstva, narozen: 30. dubna 1965 vzdělání: Vysoké učení technické Brno, fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: Východočeská plynárenská, a.s. – člen představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává

23

S účinností od 4. ledna 2006 byl zvolen předsedou představenstva: Ing. Jindřich Broukal předseda představenstva od 4. ledna 2006 narozen: 25. října 1960 vzdělání: VŠCHT Praha, fakulta technologie paliv a vody Sheffield Hallam University, MBA členství v orgánech jiných společností: Východočeská plynárenská, a.s. - předseda představenstva, Český plynárenský svaz - místopředseda jiná podnikatelská činnost: nevykonává

V roce 2005 ukončili členství v představenstvu: Dr. Werner Wetekamp, člen představenstva Dipl.- Ing. Reinhold Frank, předseda představenstva Na zasedání dozorčí rady konaném dne 18. května 2005 rezignoval člen představenstva Dr. Werner Wetekamp. Dozorčí rada současně s účinností od 19. května 2005 zvolila za nového člena představenstva pana Ing. Lumíra Nováčka. Dozorčí rada dne 1. prosince 2005 projednala rezignaci pana Dipl.- Ing. Reinholda Franka na funkci člena představenstva s ukončením výkonu funkce dnem 31. prosince 2005. Dozorčí rada téhož dne zvolila do funkce člena představenstva pana Ing. Jindřicha Broukala s účinností od 1. ledna 2006. Na řádném zasedání představenstva konaném dne 3. ledna 2006 byl s účinností od 4. ledna 2006 zvolen předsedou představenstva Ing. Jindřich Broukal. Seznam členů dozorčí rady k 31. prosinci 2005

24

Martin Herrmann předseda dozorčí rady narozen: 3. července 1967 vzdělání: Westfälische- Wilhelms- Universität, Münster členství v orgánech jiných společností: RWE Transgas, a.s. - místopředseda představenstva RWE Energy Czech Republic, s.r.o. - jednatel společnosti. Východočeská plynárenská, a.s. - předseda dozorčí rady Pražská plynárenská Holding, a.s. - člen dozorčí rady RWE Energy Customer Services CZ, a.s. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává

JUDr. Ivan Cestr, člen dozorčí rady do 31. prosince 2005 narozen: 8. ledna 1954 vzdělání: Univerzita Karlova Praha, fakulta právnická členství v orgánech jiných společností: Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Východočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady RWE Energy Czech Republic, s.r.o. - prokurista jiná podnikatelská činnost: advokát

Doc. RNDr. Arnošt Thon, CSc. místopředseda dozorčí rady narozen: 30. října 1940 vzdělání: Univerzita Jana Evangelisty Purkyně v Brně, fakulta přírodovědecká členství v orgánech jiných společností: Jihomoravská plynárenská, a.s. - místopředseda dozorčí rady, Východočeská plynárenská, a.s. – člen dozorčí rady, A.T.PLYN s.r.o. – jednatel a společník jiná podnikatelská činnost: poradenská činnost

Peter Ficht, člen dozorčí rady narozen: 12. listopadu 1959 vzdělání: Universität Erlangen, Juristische Fakultät členství v orgánech jiných společností: E.ON Czech Holding AG - člen představenstva E.ON Czech Holding Verwaltungs GmbH - jednatel E.ON Česká republika, a.s. - člen představenstva Východočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Milan Balabán, člen dozorčí rady narozen: 3. června 1944 vzdělání: Vysoké učení technické Brno, fakulta stavební členství v orgánech jiných společností: FREE ZONE OSTRAVA, akciová společnost - předseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Jaromír Kašpárek, člen dozorčí rady narozen: 26. listopadu 1949 vzdělání: SPŠ elektrotechnická Frenštát pod Radhoštěm členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Mgr. Jiřina Kudílková, člen dozorčí rady narozena: 7. února 1949 vzdělání: Univerzita Palackého Olomouc, fakulta filosofická členství v orgánech jiných společností: nemá Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dipl.- Kaufm. Ralf Presse, člen dozorčí rady narozen: 3. září 1961 vzdělání: Universität Köln, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät členství v orgánech jiných společností: Východočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Marek Roller, člen dozorčí rady narozen: 16. října 1967 vzdělání: SPŠ elektrotechnická Mohelnice členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: zámečnictví, kovoobráběčství (vlastní živnostenský list)

Dr. Filip Thon člen dozorčí rady od 26. dubna 2005 narozen: 17. června 1972 vzdělání: VŠCHT Praha, obor plynárenství, VŠB Ostrava, postgraduální studium členství v orgánech jiných společností: RWE Transgas, a.s. – člen představenstva Východočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady RWE Energy Customer Services CZ, a.s. – předseda dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vladimír Vurm, CSc. člen dozorčí rady narozen: 19. září 1946 vzdělání: České vysoké učení technické Praha, fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: Jihomoravská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Severočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Středočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Východočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s. - člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Vladimír Šulák, člen dozorčí rady narozen: 21. listopadu 1961 vzdělání: ÚSO – DAKOL Petrovice členství v orgánech jiných společností: nemá jiná podnikatelská činnost: nevykonává

S účinností od 1. ledna 2006 byl členem dozorčí rady jmenován: Prof. Ing. Michal Mejstřík člen dozorčí rady od 1. ledna 2006 narozen: 6. června 1952 vzdělání: VŠE, fakulta národohospodářská členství v orgánech jiných společností: Východočeská plynárenská, a.s. - místopředseda dozorčí rady Západočeská plynárenská, a.s. – člen dozorčí rady EEIP, a.s. – předseda představenstva jiná podnikatelská činnost: nevykonává

V roce 2005 ukončili členství v dozorčí radě: Dipl.- Ing. Heinrich Klocke, člen dozorčí rady JUDr. Ivan Cestr, člen dozorčí rady Dozorčí rada na svém zasedání konaném dne 25. dubna 2005 projednala rezignaci Dipl.-Ing. Heinricha Klocke na funkci člena dozorčí rady a následná valná hromada akcionářů téhož dne, s účinností od 26. dubna 2005, zvolila novým členem dozorčí rady pana Dr. Filipa Thona. Dozorčí rada dne 1. prosince 2005 projednala rezignaci pana JUDr. Ivana Cestra na funkci člena dozorčí rady s ukončením výkonu funkce dnem 31. prosince 2005. Dozorčí rada téhož dne jmenovala do nejbližšího zasedání valné hromady náhradním členem dozorčí rady s účinností od 1. ledna 2006 pana Prof. Ing. Michala Mejstříka. Informace o odměňování členů představenstva a členů dozorčí rady Členové představenstva vykonávají funkci a jsou odměňováni na základě smlouvy o výkonu funkce schválené valnou hromadou, která stanoví roční odměnu členů představenstva pevnou částkou. Členové představenstva mají dále příjem z titulu pracovně právního vztahu ke Společnosti. U členů představenstva, kteří nejsou zaměstnanci Společnosti, jsou uvedeny pouze odměny za výkon funkce. Členové dozorčí rady jsou odměňováni na základě rozhodnutí valné hromady. Naturální příjmy členů představenstva a dozorčí rady tvoří poskytování osobního automobilu pro služební a soukromé účely a kapitálové, životní a úrazové pojištění.

25

Členům představenstva a dozorčí rady přísluší kromě odměny i tantiéma, pokud ji stanoví valná hromada, která rozhodne o její celkové výši a způsobu výplaty v souvislosti s rozhodnutím o rozdělení zisku. V roce 2005 nebyly tantiémy vypláceny. Českým členům představenstva, kteří jsou v zaměstnaneckém poměru ke Společnosti a českým členům dozorčí rady je poskytováno penzijní připojištění ve výši 400,- Kč měsíčně. Severomoravská plynárenská, a.s., neposkytla členům představenstva a dozorčí rady žádné úvěry, půjčky ani ručení, jiné zajištění či plnění, které by za tyto osoby Společnost převzala. Odměny členů představenstva a dozorčí rady v roce 2005 (v tis. Kč) Představenstvo

Dozorčí rada

662

1 510

3 871

1 152

616

116

Odměna za výkon funkce1) Příjem z pracovně- právního vztahu1) Naturální příjmy1) 1)

Odměny a příjmy jsou uvedeny před zdaněním.

Akcie Společnosti v majetku členů představenstva a dozorčí rady – stav k 31. prosinci 2005 V majetku členů představenstva a členů dozorčí rady nejsou akcie Severomoravské plynárenské, a.s.

4.4 Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru Hlavní oblasti činnosti Severomoravská plynárenská, a.s., je druhou největší plynárenskou distribuční společností v České republice. Společnost zásobuje zemním plynem region severní Moravy o rozloze 11 067 km2; zásobuje obce a města v krajích Moravskoslezském, Olomouckém a oblast Vsetínska v kraji Zlínském. Organizační složky Společnosti Severomoravská plynárenská, a.s., nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky. Společnost nemá také žádné organizační složky v zahraničí. Souhrnný popis nemovitostí (v tis. Kč) Pořizovací cena

Oprávky

Zůstatková cena

273 606

- 94 315

179 291

6 930 629

- 2 850 466

4 080 163

Administrativní a správní budovy

277 783

- 49 178

228 605

Ostatní nemovitosti

243 463

- 44 258

199 205

Nemovitosti celkem

7 725 481

- 3 038 217

4 687 264

Technologické stavby Plynovodní sítě

Nemovitosti nejsou zatíženy zástavním právem.

26

Pozemky Výměra (tis. m2) Účetní hodnota (tis. Kč)

410 52 770

Údaje o změnách v přijatých úvěrech a o celkové výši dosud nesplácených přijatých úvěrů Severomoravská plynárenská, a.s., nečerpala v průběhu roku 2005 žádné bankovní úvěry a výpomoci. Bankovní úvěry a výpomoci nebyly rovněž čerpány v roce 2004. Údaje o přijatých půjčkách a jiných závazcích Společnost ke dni 31. prosince 2005 nezajišťovala závazky jiných osob. Patenty, licence a významné smlouvy Zásadní význam pro podnikatelskou činnost Společnosti má licence autorizace na rozvod zemního a degazačního plynu. Dne 30. září 2005 byla Severomoravské plynárenské, a.s., udělena Energetickým regulačním úřadem (ERÚ) licence č. 220100252 na distribuci plynu s termínem zahájení licencované činnosti 1. ledna 2002, dále dne 3. listopadu 2004 byla ERÚ udělena licence č. 110100651 na výrobu elektřiny s termínem zahájení licencované činnosti 1. listopadu 2001 a dne 24. června 2003 byla ERÚ udělena licence č. 240203774 na obchodování s plynem s platností od 1. ledna 2005. Na podnikatelskou činnost Společnosti v oblasti nákupu, prodeje a distribuce plynu má zásadní vliv smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu uzavřená s RWE Transgas, a.s. Výzkum a vývoj nových výrobků Společnost nevyvíjí ani v posledních třech účetních obdobích nevyvíjela nové výrobky. Soudní, správní nebo rozhodčí řízení V současné době je proti společnosti veden spor ze strany společnosti SPP Bohemia, a.s., týkající se bezdůvodného obohacení z titulu užívání plynárenských zařízení. Ve sporu rozhodl soud prvního stupně ve prospěch Společnosti; ze strany žalobce bylo podáno odvolání, o němž dosud nebylo odvolacím soudem rozhodnuto. Ve správním řízení je ze strany ERÚ prováděna cenová kontrola, řízení je ve stadiu projednávání námitek. Investice provozní Vývoj provozních investic je uveden ve zprávě představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku v roce 2005. Investice finanční Podstatné majetkové účasti a ostatní finanční investice za poslední dvě účetní období jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky Společnosti. Rizikové faktory ve finančním řízení Společnosti Ve finančním řízení Společnosti se v roce 2005 nevyskytovaly žádné rizikové faktory, které by mohly negativně ovlivnit finanční stabilitu Společnosti v roce 2006. Řízení rizik ve Společnosti je věnována samostatná kapitola v Příloze účetní závěrky Společnosti.

27

Údaje o přerušení v podnikání Společnost v roce 2005 nepřerušila své podnikání. Údaje o průměrném počtu zaměstnanců Vývoj průměrného počtu zaměstnanců je uveden ve zprávě představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku v roce 2005. Očekávaná hospodářská a finanční situace v příštích letech Střednědobý plán do roku 2010 zahrnuje přínosy připravovaných opatření reagujících na konkurenční prostředí v rámci liberalizace prodeje zemního plynu. Ve výhledu prodeje zemního plynu se předpokládají změny ve struktuře prodeje jednotlivým zákaznickým segmentům při udržení současného objemu prodeje plynu. Hospodářský výsledek bude vykazovat trvale stoupající tendenci. V souladu se závěry projektu restrukturalizace Společnosti v oblasti zaměstnanosti bude docházet k postupnému poklesu průměrných přepočtených počtů zaměstnanců. Financování Společnosti bude probíhat v souladu s plánovanými záměry. Informace o unbundlingu Unbundling je evropskými směrnicemi a zákonem vynucené oddělení distribuce zemního plynu od samotného obchodu se zemním plynem. Tento požadavek určuje rozdělení stávajících plynárenských společností na samostatné právní subjekty - na provozovatele distribuční soustavy a obchodníka se zemním plynem. Nově vzniklé obchodní společnosti budou vystaveny konkurenci ostatních obchodníků se zemním plynem. Podle novely energetického zákona by měla akciová společnost Severomoravská plynárenská, a.s., realizovat proces unbundlingu do 1. ledna 2007. Unbundling je organizačně i finančně náročný proces. Náklady na rozdělení Společnosti jsou odhadovány v řádu desítek milionů Kč. Výši a způsob zahrnutí těchto nákladů do ceny zemního plynu stanoví Energetický regulační úřad.

28

4.5 Kapitálové účasti Společnost, ve které má Společnost přímou účast ve výši nejméně 10 % základního kapitálu podle stavu k 31. prosinci 2005 Obchodní firma

GASFINAL, a.s.

Sídlo

Plynární 788/5, Ostrava, Moravská Ostrava

Identifikační číslo

44960476

Předmět podnikání

Pronájem a půjčování věcí movitých, realitní činnost, zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod

Základní kapitál

15 000 tis. Kč

Procentní podíl

52,25 %

Na základě smlouvy o převodu obchodního podílu ze dne 12. července 2005 byl prodán podíl na základním kapitálu společnosti GAS s.r.o. se sídlem Komenského náměstí 1619, Říčany u Prahy. Společnosti, ve kterých má Společnost nepřímou účast ve výši nejméně 10 % základního kapitálu podle stavu k 31. prosinci 2005 Žádné.

29

4.6 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky za rok 2005 Auditorská firma:

Odpovědný auditor:

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.

Ing. Petr Šobotník

Kateřinská 40

osvědčení č. 113

120 00 Praha 2 osvědčení č. 021

Informace o odměnách auditorům za uplynulé účetní období v členění za jednotlivé druhy služeb: Společnost zaplatila dvěma auditorským společnostem za služby v roce 2005 celkem 4 629 tis. Kč. Služba Odměna za audit účetní závěrky: Odměna za interní audit:

Cena bez DPH 2 510 tis. Kč 2 119 tis. Kč

V Ostravě dne 24. března 2006

Osoba odpovědná za účetnictví

Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. finanční ředitel Osoby odpovědné za výroční zprávu Severomoravské plynárenské, a.s. za rok 2005 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly opomenuty či zkresleny.

Ing. Jindřich Broukal předseda představenstva

30

Ing. Lumír Nováček člen představenstva

31

32

5. Finanční část 5.1 Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2005

Rozvaha AKTIVA

31. prosince 2005

31. prosince 2004

Poznámka

v tis. Kč

v tis. Kč

5 234 629

5 323 239

5

11 395

14 954

6

Realizovatelná finanční aktiva

500

3 553

Obchodní a jiné pohledávky

500

600

5 247 024

5 342 346

3 322

6 115

7

Obchodní a jiné pohledávky

106 776

138 553

8

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek

345 065

0

8, 9

Daňové pohledávky

129 383

25 392

8

Peníze a peněžní ekvivalenty

403 666

514 695

10

988 212

684 755

16 064

0

6 251 300

6 027 101

Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva

Krátkodobá aktiva Zásoby

Dlouhodobá aktiva držená k prodeji AKTIVA CELKEM

34

11

Rozvaha (pokračování) VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY

31. prosince 2005

31. prosince 2004

Poznámka

v tis. Kč

v tis. Kč

Základní kapitál

2 069 728

2 069 728

12

Nerozdělený zisk a fondy ze zisku

2 512 060

2 234 020

12

4 581 788

4 303 748

3 168

149 736

13

97 468

119 764

15

320 405

241 802

16

421 041

511 302

Rezervy

120 550

22 820

13

Závazky z obchodního styku a jiné závazky

988 900

782 734

14

0

299 678

9,14

91 639

13 990

14

Ostatní daňové závazky

5 943

6 552

14

Ostatní finanční závazky

41 439

86 277

17

1 248 471

1 212 051

6 251 300

6 027 101

Vlastní kapitál

Dlouhodobé rezervy a závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

Krátkodobé rezervy a závazky

Přijaté zálohy Splatná daň z příjmů

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

35

Výkaz zisku a ztráty 2005

2004

v tis. Kč

v tis. Kč

11 896 697

9 874 181

18

- 10 065 719

- 8 398 236

19

40 728

77 840

20

Osobní náklady

- 327 875

- 370 626

21

Odpisy a snížení hodnoty stálých aktiv

- 340 093

- 392 264

22

Ostatní provozní náklady

- 375 848

- 323 334

23

Provozní zisk

827 890

467 561

Finanční náklady

- 13 289

- 14 148

24

Finanční výnosy

10 827

20 811

24

Čisté finanční náklady

- 2 462

6 663

825 428

474 224

- 222 440

- 130 483

602 988

343 741

- Základní

291,34

166,08

26

- Zředěný

291,34

166,08

26

Základní kapitál

Nerozdělený zisk

Vlastní kapitál

Tržby

Poznámka

Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu Ostatní provozní výnosy

Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk

25

Zisk na akcii (vyjádřený v Kč/akcii)

Přehled o změnách vlastního kapitálu a fondy ze zisku

celkem

v tis. Kč

v tis. Kč

v tis. Kč

2 069 728

2 142 786

4 212 514

Výplata dividend

0

- 252 507

- 252 507

Čistý zisk za období

0

343 741

343 741

2 069 728

2 234 020

4 303 748

Výplata dividend

0

- 324 948

- 324 948

Čistý zisk za období

0

602 988

602 988

2 069 728

2 512 060

4 581 788

Zůstatek k 1. lednu 2004

Zůstatek k 31. prosinci 2004

Zůstatek k 31. prosinci 2005

36

Výkaz peněžních toků 2005

2004

Poznámka

v tis. Kč

v tis. Kč

825 428

474 224

340 093

392 264

22

- 29 978

- 128 131

8, 13

Zisk(- )/ztráta(+) z prodeje stálých aktiv

4 281

- 2 255

20, 23

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

1 296

- 4 073

24

Ostatní nepeněžní operace

4 089

0

1 145 209

732 029

2 157

4 464

7

Změna stavu krátkodobých pohledávek

- 465 609

290 244

8

Změna stavu krátkodobých závazků

- 134 748

- 537 981

14

Peněžní toky z provozní činnosti

547 009

488 756

Vyplacené úroky

- 11 918

- 11 786

24

10 623

15 859

24

Zaplacená daň z příjmů

- 65 623

- 43 602

8, 25

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

480 091

449 227

- 243 432

- 399 900

5

12 340

22 799

5, 20

- 231 092

- 377 101

- 324 614

- 252 507

26

- 35 414

- 87 340

17

- 360 028

- 339 847

514 695

782 417

- 111 029

- 267 722

403 666

514 695

Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy a snížení hodnoty stálých aktiv Změna stavu rezerv a rezerv na snížení hodnoty (mimo odepisovaný majetek)

Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna stavu zásob

Přijaté úroky

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy spojené s prodejem stálých aktiv Čisté peněžní toky z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Vyplacené dividendy Splátky závazků z finančního leasingu Čisté peněžní toky z finanční činnosti Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

10

10

37

5.2 Příloha účetní závěrky Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2005 (v tis. Kč)

1. Údaje o společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Okresním soudem v Ostravě v oddílu B, vložce 757 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v OstravěMoravské Ostravě, Plynární 2748/6. Identifikační číslo Společnosti je 47675748. Společnost je od roku 1995 kótována na Burze cenných papírů Praha. Společnost podniká v regulovaném prostředí vyplývajícím ze zákona o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích (energetický zákon) č. 458/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hlavním předmětem její činnosti je distribuce plynu a obchod s plynem. Konečnou mateřskou společností skupiny je RWE AG, se sídlem Opernplatz 1, Essen, Německo. Struktura akcionářů k 31. prosinci 2005: Název společnosti Podíl v % RWE Gas International B.V. 40,06 RWE Transgas, a.s. 18,09 –––––––– Celkový podíl skupiny RWE 58,15 SPP Bohemia a.s. Slovenský plynárenský priemysel, a.s. E.ON Czech Holding AG G.D.F. International Ostatní akcionáři Celkem

20,53 8,52 9,57 2,61 0,62 –––––––– 100,00

2. Účetní pravidla 2.1 Základní zásady sestavení účetní závěrky Účetní závěrka Společnosti je zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií („IFRS“) platnými k rozvahovému dni. Společnost rozhodla, že nebude dříve aplikovat žádný z vydaných IFRS standardů, který ještě nevstoupil v platnost: – IAS 19 (změna) Zaměstnanecké požitky (platný od 1. ledna 2006). Společnost nevyužívá žádný plán definovaných požitků a proto se jí změna netýká. – IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování informací a doplňující změna IAS 1 Sestavování a předkládání účetní závěrky - vykazování kapitálu (platný od 1. ledna 2006) – IFRS 7 zavádí nové požadavky na výkaznictví s cílem zlepšit informování o finančních nástrojích. Vyžaduje vykázání kvalitativních a kvantitativních údajů o vystavení Společnosti riziku plynoucímu z finančních nástrojů a zahrnuje specifické minimální údaje o úvěrovém riziku, riziku likvidity a tržním riziku, včetně analýzy citlivosti na tržní riziko. IFRS 7 nahrazuje IAS 30 (Zveřejňování v účetních závěrkách bank a obdobných finančních institucí), a požadavky na vykazování v IAS 32

38

(Finanční nástroje: zveřejňování a prezentace). Vztahuje se na všechny společnosti, které sestavují účetní závěrku podle IFRS. Dodatek k IAS 1 zavádí požadavky na vykazování informací o úrovni kapitálu společnosti a o způsobu, jakým společnost kapitál spravuje. Společnost zhodnotila dopad IFRS 7 a dodatku k IAS 1 a došla k závěru, že hlavními dodatečnými vykazovanými údaji budou analýza citlivosti na tržní riziko a informace o kapitálu vyžadované dodatkem k IAS 1. Společnost bude aplikovat IFRS 7 a dodatek k IAS 1 od 1. ledna 2007. – IFRIC 4 Posouzení, zda smlouva obsahuje leasing (platný od 1. ledna 2006) – IFRIC 4 vyžaduje, aby posouzení, zda ujednání představuje nebo zahrnuje pronájem, bylo založeno na podstatě ujednání. Vyžaduje zhodnocení: (a) zda plnění ujednání závisí na užívání určitého aktiva nebo aktiv; a (b) zda ujednání převádí právo na užívání tohoto aktiva nebo aktiv. Vedení Společnosti v současnosti posuzuje vliv IFRIC 4 na Společnost. Účetní závěrka je sestavena na bázi historických pořizovacích cen, s výjimkou realizovatelných finančních aktiv a cenných papírů a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům. Částky uvedené v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících českých korun (tis. Kč), není- li uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je sestavena za období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005. Účetní závěrka Společnosti byla do 31. prosince 2004 sestavena v souladu s českými účetními standardy, jež se v některých oblastech liší od IFRS. Údaje za srovnatelné období roku 2004 byly přizpůsobeny tak, aby byly v souladu s IFRS. Odsouhlasení a popisy vlivu přechodu z českých účetních standardů na IFRS na vlastní kapitál společnosti, na čistý zisk a přehled o peněžních tocích jsou uvedeny v poznámce 4. 2.2 Vykazování podle segmentů Oborový segment přestavuje skupinu aktiv a činností zapojených do procesu poskytování výrobků nebo služeb, které jsou vystaveny rizikům a dosahují výnosnosti odlišných od rizik a výnosností v rámci jiných oborů činností. Územní segment představuje poskytování výrobků nebo služeb v konkrétním ekonomickém prostředí, které je vystaveno rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti v rámci jiných ekonomických prostředí. Společnost identifikovala pouze jeden oborový a územní segment. Činnost Společnosti zahrnuje distribuci a prodej zemního plynu. Ani jedna z těchto činností nevytváří samostatný segment pro vykazování. Také z pohledu geografického realizuje Společnost téměř veškeré své tržby na území regionu severní Moravy. Informace požadované IAS 14 (Vykazování podle segmentů) je tudíž možné získat přímo z finančních výkazů Společnosti a ostatních informací obsažených v příloze. 2.3 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí účetní závěrky Společnosti, jsou oceněny měnou primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka působí („funkční měna“). Účetní závěrka je prezentována v tisících Kč, které jsou pro Společnost jak měnou funkční, tak měnou vykazování. 2.4 Pozemky, budovy a zařízení Pozemky, budovy a zařízení se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případných opravných položek. Následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce pozemků, budov a zařízení, které již byly uznány, jsou vykázány jako samostatné aktivum nebo jsou přidány k účetní hodnotě

39

příslušného aktiva, jestliže je pravděpodobné, že ekonomický prospěch spojený s danou položkou Společnost získá, a že pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. V případě, že jsou platby za pořízení aktiva odloženy (doba splatnosti je delší než obvyklá), je pořizovací cena majetku rovna současné hodnotě splátek. Rozdíl mezi pořizovací cenou a celkovou sumou splátek je v období do vypořádání závazku postupně vykázán jako úrok ve výsledovce. Určitá část majetku spadajícího do kategorie Pozemky, budovy a zařízení je pořízena s příspěvkem státní dotace (blíže viz poznámka 2.16). Budovy a zařízení jsou odpisovány metodou rovnoměrných odpisů na základě jejich předpokládané životnosti. Pozemky se neodepisují. Odhadovaná životnost aktiv je stanovena následovně: - budovy a stavby 25–50 let - stroje a zařízení 3–15 let - plynovody 30 let - ostatní strojní a kancelářské vybavení 3–15 let Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému rozvahovému dni. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná částka, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva okamžitě na jeho zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.6). Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení majetku se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou a jsou zahrnuty do provozního zisku. 2.5 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případných opravných položek. Následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce nehmotných aktiv, které již byly uznány, jsou kapitalizovány, jestliže je pravděpodobné, že tyto výdaje umožní aktivu vytvářet budoucí ekonomický prospěch a mohou být spolehlivě oceněny a přiřazeny k aktivu. Nehmotná aktiva mají omezenou dobu použitelnosti, po kterou jsou odpisována metodou rovnoměrných odpisů. Odhadovaná životnost aktiv je stanovena následovně: - software 3–5 let - ostatní nehmotný majetek 5–6 let Výdaje na výzkum (studie, generely – teoretické práce prováděné s cílem získání nových poznatků zaměřených na budoucí využití v praxi) se zahrnují do nákladů v období, ve kterém vznikly. Pokud zůstatková hodnota nehmotného aktiva k rozvahovému dni přesáhne jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, účetní hodnota tohoto aktiva se okamžitě sníží na tuto zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.6). 2.6 Snížení hodnoty aktiv Kdykoli dojde k událostem či změnám, které naznačují či mohou způsobit, že účetní hodnota aktiva může převýšit jeho zpětně získatelnou hodnotu, je prověřováno, zda nedošlo ke snížení hodnoty majetku. Opravná položka je vykázána ve výši rozdílu, o který účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z čisté prodejní ceny aktiva a jeho hodnoty z užívání. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva slučována do skupin na nejnižším stupni, pro který je možné samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky).

40

2.7 Finanční investice Společnost klasifikuje své investice do následujících kategorií: cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům, půjčky a pohledávky a realizovatelná finanční aktiva. Klasifikace záleží na účelu, pro který byly finanční investice pořízeny. K 31. prosinci 2005 a 2004 Společnost vykazovala následující kategorie finančních investic: a) Půjčky a pohledávky Půjčky a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Vznikají tehdy, když Společnost poskytne peněžní prostředky, zboží nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat. Jsou zahrnuty do krátkodobých aktiv, s výjimkou pohledávek s dobou splatnosti delší než 12 měsíců po rozvahovém dni. Ty jsou klasifikovány jako dlouhodobá aktiva. Půjčky a pohledávky jsou zahrnuty v rozvaze v obchodních a jiných pohledávkách. b) Realizovatelná finanční aktiva Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátové nástroje, které jsou zahrnuty v dlouhodobých aktivech za předpokladu, že vedení nezamýšlí investici prodat do 12 měsíců od rozvahového dne. Nákupy a prodeje investic se vykazují k datu sjednání obchodu, tedy k datu, ke kterému se Společnost zaváže dané aktivum koupit nebo prodat. Výchozí zaúčtování investice je provedeno v reálné hodnotě plus transakční náklady v případě všech finančních aktiv, která nejsou vedena v reálné hodnotě účtované do výsledovky. Investice jsou odúčtovány z rozvahy, jestliže právo obdržet peněžní toky z investic vypršelo nebo bylo převedeno a Společnost převedla veškerá rizika a odměny plynoucí z vlastnictví tohoto aktiva. Realizované a nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty finančních aktiv v reálné hodnotě účtované výsledkově se promítají do období, v němž nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty nepeněžních cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelné se vykazují ve vlastním kapitálu. V případě, že cenné papíry klasifikované jako realizovatelné jsou prodány nebo dojde ke snížení jejich hodnoty, jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty jako zisky a ztráty z investičních cenných papírů. Reálné hodnoty investic kótovaných na burze jsou stanoveny na základě nabídkových cen. Reálné hodnoty nekótovaných cenných papírů se stanoví odhadem reálné hodnoty obdobných nástrojů nebo na základě diskontovaných peněžních toků plynoucích z držení příslušných aktiv. 2.8 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva (nebo skupiny aktiv) jsou klasifikována jako aktiva držená k prodeji a vykazována v účetní hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady prodeje, je- li tato hodnota nižší, a to, pokud jejich účetní hodnota bude realizována prostřednictvím prodejní transakce a nikoliv prostřednictvím pokračujícího užívání. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji se neodepisují. Společnost aplikuje standard IFRS 5 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji a ukončované činnosti od 1. ledna 2005. Aplikace IFRS 5 vyústila ve změnu účetních postupů týkajících se dlouhodobých aktiv (nebo skupiny aktiv) držených k prodeji. V minulosti nebyla dlouhodobá aktiva (nebo skupiny aktiv) držená k prodeji klasifikována ani prezentována jako krátkodobá aktiva nebo závazky.

41

2.9 Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovacích cenách nebo v čisté realizovatelné hodnotě, je- li nižší. Čistá realizovatelná hodnota je rovna odhadnuté prodejní ceně snížené o odhadované variabilní náklady nutné k realizaci prodeje. Náklady na pořízení zásob zahrnují veškeré náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (zejména náklady na přepravu, clo, provize atd.). Pro veškeré úbytky zásob Společnost používá metodu váženého průměru. 2.10 Obchodní pohledávky Pohledávky jsou prvotně vykázány v reálné pořizovací hodnotě a následně jsou oceňovány zůstatkovou hodnotou na základě metody efektivní úrokové sazby po odečtení opravné položky. Opravná položka k obchodním pohledávkám se vytváří tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že Společnost nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek. Výše opravné položky je stanovena ve výši rozdílu mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou odhadovaných peněžních toků diskontovaných efektivní úrokovou sazbou. Tvorba opravné položky je zaúčtována výsledkově. 2.11 Nevyfakturované dodávky plynu a přijaté zálohy za plyn Společnost kompenzuje hodnotu nevyfakturovaných dodávek plynu a sumu přijatých záloh na plyn od jednotlivých zákazníků. V rozvaze je pak vykázána pouze čistá hodnota pohledávky nebo závazku z titulu nevyfakturovaného plynu (blíže viz poznámka 9). Výsledná čistá hodnota se blíží skutečné pohledávce / závazku ve vztahu k zákazníkům. 2.12 Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují finanční hotovost, inkasovatelné bankovní vklady, ostatní vysoce likvidní krátkodobé investice s původní dobou splatnosti tři měsíce a méně a debetní zůstatky na bankovních účtech. V rozvaze jsou debetní zůstatky na bankovních účtech vykázány v položce Krátkodobé půjčky v rámci Krátkodobých závazků. 2.13 Základní kapitál Základní kapitál Společnosti tvoří kmenové akcie. Prioritní akcie Společnosti nebyly emitovány. Zároveň Společnost nedrží žádné vlastní akcie. 2.14 Půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby; veškeré rozdíly mezi protihodnotou (sníženou o transakční náklady) a hodnotou splátek se vykazují ve výkazu zisku a ztráty postupně po celé období trvání půjčky. 2.15 Zaměstnanecké požitky a) Penzijní připojištění V souladu s platnou kolektivní smlouvou Společnost v současné době svým zaměstnancům poskytuje měsíční příspěvek na penzijní připojištění, který platí samostatnému subjektu v rámci tzv. sdruženého

42

plánu definovaných příspěvků. Tyto příspěvky se účtují do výkazu zisku a ztráty průběžně během zaměstnaneckého vztahu. b) Ostatní závazky Dále Společnost svým zaměstnancům vyplácí jednorázové odměny při odchodu do důchodu a při životním jubileu. Také nárok na tyto odměny je specifikován kolektivní smlouvou. Ocenění závazku je prováděno pojistným matematikem, avšak výše těchto závazků není významná pro vykázání v účetní závěrce. Ostatní pravidelné příspěvky (např. na dovolenou) jsou průběžně účtovány do nákladů 2.16 Dary a státní dotace Dary a státní dotace jsou při pořízení odečteny ze zůstatkové ceny dlouhodobého aktiva. Dotace jsou vykazovány jako výnos rovnoměrně po dobu životnosti aktiv, ke kterým se vztahují, formou snížení odpisů. 2.17 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný právní nebo mimosmluvní závazek, který je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že k vypořádání tohoto závazku bude nezbytné odčerpání prostředků, a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Rezervy na restrukturalizaci zahrnují odstupné zaměstnancům. Na budoucí provozní ztráty se rezerva nevykazuje. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, jsou rezervy vykázány v současné hodnotě budoucích výdajů. Následné zvyšování rezerv v důsledku vlivu času se vykazuje jako nákladové úroky. 2.18 Výnosy Společnost uznává výnosy z prodejů v okamžiku převedení významných rizik a odměn z vlastnictví produktu na kupujícího nebo při provedení spolehlivě ocenitelné služby pro kupujícího, jestliže je zároveň pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí Společnosti skutečně poplynou. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty, a to věcně a časově rozlišené. Výnosy a náklady, které se vztahují ke stejné transakci nebo události, jsou zachyceny ve výkaznictví současně. a) Výnosy z prodeje zemního plynu Výnosy z prodeje zemního plynu chráněným zákazníkům vycházejí z ocenění dodávek plynu jednotlivým kategoriím odběratelů dle cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu („ERÚ“) platného v době dodávky. Výnosy z prodeje plynu oprávněným zákazníkům vycházejí z regulovaných cen distribuce a přepravy plynu a neregulovaných cen ostatních složek dodávky plynu dle platného ceníku Společnosti v daném období. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběr („VO“) a střední odběr („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. V kategoriích maloodběr a domácnosti („MO a DOM“) je odečet u každého odběrného místa prováděn nejméně jedenkrát za 12 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z vyfakturovaných tržeb a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn (viz poznámka 3.6). Náklady na nákup zemního plynu vycházejí ze skutečně dodaného množství za příslušné období a z fakturace za takto dodaný plyn. Dodávky plynu probíhají na základě smluvního vztahu

43

s dodavatelem a cena plynu se řídí příslušným cenovým rozhodnutím ERÚ platným vždy pro určité časové období. b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Společnosti se vykazují podle následujících pravidel: - příjmy z úroků jsou časově rozlišeny, - příjmy z dividend v okamžiku, kdy vznikne právo Společnosti na přijetí platby, - příjmy za poskytnuté služby v okamžiku provedení služby. 2.19 Leasing Pronajatý dlouhodobý majetek se v případě, kdy je na Společnost přenesena podstatná část rizik a odměn plynoucích z držení aktiva, klasifikuje jako finanční leasing. Majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu se na počátku ocení v hodnotě nižší z jeho reálné hodnoty nebo současné hodnoty celkových leasingových plateb. Každá leasingová splátka je alokována mezi umoření závazku a finanční náklady. Související leasingový závazek je zaúčtován jako dlouhodobý, případně krátkodobý závazek v rozvaze. Finanční úrok je účtován jako náklad přímo do výkazu zisku a ztráty po celou dobu trvání leasingu. Majetek pořízený formou finančního leasingu je zachycen v rozvaze a odepisován po dobu jeho předpokládané životnosti. Splátky operativního leasingu jsou vždy účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém vznikly. 2.20 Výplata dividend Rozdělení dividend akcionářům je vykazováno jako závazek ve finančních výkazech v období, ve kterém bylo o rozdělení dividend rozhodnuto valnou hromadou. 2.21 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné a odložené daně. Splatná daň z příjmů vyjadřuje očekávanou daňovou povinnost daného účetního období vypočtenou za použití daňové sazby platné pro aktuální finanční rok. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Pokud ovšem odložená daň z příjmů vyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku, pak se o ní neúčtuje. Hlavní přechodné rozdíly vyplývají ze zůstatkové hodnoty budov a zařízení. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují s použitím daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni.

3. Řízení finančních rizik 3.1 Měnové a úrokové riziko Z činnosti Společnosti vyplývají některá finanční rizika. Celková strategie řízení rizik Společnosti se soustředí na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky Společnosti. Vzhledem k nevýznamnosti transakcí Společnosti prováděné v cizích měnách je měnové riziko, kterému by byla Společnost vystavena, minimální.

44

Příjmy a provozní peněžní toky Společnosti jsou do značné míry nezávislé na změnách tržních úrokových sazeb. Společnost nemá žádná významná aktiva a závazky s pohyblivou úrokovou sazbou. 3.2 Tržní riziko Společnost je vystavena kreditnímu a tržnímu riziku ve spojitosti se svými hlavními obchodními činnostmi. V souvislosti s procesem otevírání trhu se zemním plynem a jeho liberalizací byly v letošním roce schváleny směrnice řízení kreditního a tržního rizika. Společnost sleduje a pravidelně čtvrtletně vyhodnocuje všechna relevantní rizika s důrazem na hodnocení kreditního rizika u významných zákazníků. Velký počet zákazníků snižuje koncentraci rizika souvisejícího s obchodními pohledávkami. 3.3 Úvěrové riziko Společnost nemá žádné významné koncentrace úvěrového rizika. 3.4 Řízení likvidity Obezřetné řízení likvidity předpokládá udržování dostatečné úrovně hotovosti a obchodovatelných cenných papírů, dostupnosti financování z přiměřeného objemu úvěrových produktů určených k tomuto účelu a schopnosti uzavřít tržní pozice. Vzhledem k dynamičnosti příslušné činnosti je cílem Společnosti udržet pružnost financování prostřednictvím stálé dostupnosti úvěrových produktů určených k tomuto účelu. 3.5 Odhad reálné hodnoty Odhadovaná reálná hodnota finančních aktiv a závazků je určena na základě dostupných kótovaných tržních cen platných k rozvahovému dni. Pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, se používají techniky oceňování. Společnost využívá řadu metod a činí předpoklady, při nichž vychází z tržních podmínek existujících ke každému rozvahovému dni. Pro dlouhodobé závazky se používají kótované tržní ceny nebo nezávislé ocenění obdobných nástrojů. Pro stanovení reálné hodnoty ostatních finančních nástrojů se užívají jiné techniky, jako například odhad diskontované hodnoty budoucích peněžních toků. Nominální hodnoty obchodních pohledávek a závazků po odečtení odhadovaného snížení hodnoty se blíží jejich reálné hodnotě. Reálná hodnota finančních závazků se pro účely zveřejnění odhaduje metodou diskontování budoucích smluvních peněžních toků při stávající tržní úrokové sazbě, dostupné Společnosti pro obdobné finanční nástroje. 3.6 Rozhodující účetní odhady a úsudky Odhady a úsudky jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na historických zkušenostech a jiných faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které jsou za daných okolností považovány za významné. Společnost činí odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Z toho vznikají účetní odhady, jež jsou ze samé povahy své definice jenom zřídkakdy shodné s příslušnými skutečnými výsledky. Odhady a předpoklady, u kterých existuje značná míra rizika, že dojde během příštího finančního roku k významným úpravám účetní hodnoty aktiv a závazků, jsou diskutovány v následující části textu.

45

a) Životnost budov a zařízení Společnost stanovuje v okamžiku pořízení plynárenských sítí, budov a zařízení jejich očekávanou dobu životnosti a stanovuje z ní vyplývající odpisové sazby. Společnost pravidelně posuzuje odhadovanou životnost používaných sítí, budov a zařízení. V případě, že dojde ke změně odhadu očekávané životnosti, je adekvátně upravena i používaná odpisová sazba. b) Rezerva na negativní dopady vyplývající z regulace – k-faktor (korekční faktor) Český plynárenský trh je regulován Energetickým regulačním úřadem („ERÚ“), který každoročně stanovuje distribučním společnostem povolenou marži vztahující se k distribuci zemního plynu. Skutečná marže realizovaná na distribuci může být odlišná od marže povolené a distribuční společnosti mohou tudíž překročit úroveň marže stanovené ERÚ. Energetický regulační úřad každoročně prověřuje skutečnou marži na distribuci a v případě, že skutečná marže překračuje úroveň povolenou pro daný rok, dochází k úpravě povolené marže pro následující období. Tato úprava je provedena prostřednictvím k-faktoru (korekční faktor). Proces výpočtu k-faktoru je přesně definován stávajícími regulatorními předpisy, v důsledku čehož každé překročení povolené marže vede k úpravě povolené marže pro budoucí období. Distribuční společnosti musí postupovat v souladu s tímto regulačním mechanismem a nemají možnost ovlivnit jeho fungování. V důsledku toho, že korekční faktor je zohledněn v povolené marži s dvouletým zpožděním, a jelikož je částka rovnající se korekčnímu faktoru považována za současný závazek, je v roce, kdy došlo k překročení povolené marže, zaúčtována rezerva. Rezerva je použita v roce, kdy regulátor upraví regulované ceny, ale ne později než 2 roky od roku, kdy byla rezerva vytvořena. V první regulační periodě regulátor akceptoval odchylku skutečně dosažené marže od marže plánované ve výši +/- 3%. V případě, že skutečná marže byla mimo tento povolený rozsah, regulátor zohlednil část přesahující +/- 3% ve výpočtu k-faktoru. Při posouzení skutečné marže za rok 2004 regulátor uplatnil tento procentní limit pro všechny distribuční společnosti a část přesahující tento limit byla zohledněna v cenách roku 2006. V návaznosti na úpravy regulatorních předpisů nebyla povolena žádná odchylka pro vyhodnocování skutečné marže za rok 2005. Z tohoto důvodu jakákoliv odchylka bude mít vliv na regulované ceny v roce 2007. Tato skutečnost byla zohledněna tvorbou rezervy ve finančních výkazech za rok 2005. c) Nevyfakturované dodávky zemního plynu Část výnosů v kategorii MO a DOM, které jsou fakturovány v rámci jednotlivých fakturačních cyklů odpovídajících nejvýše 12 měsícům, je tvořena tržbami za nevyfakturovaný plyn. Nevyfakturovaný plyn je stanoven výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků. Nevyfakturovaný plyn je oceněn ve vazbě na platné cenové výměry ERÚ pro dané kategorie. Další významné odhady použité v těchto finančních výkazech se týkají rezervy na restrukturalizaci a ostatních rezerv (viz poznámka 13).

4. Přechod na IFRS 4.1 Základní informace Datem přechodu Společnosti na vykazování dle IFRS je 1. leden 2004, což je počátek srovnávacího období pro účetní období končící 31. prosince 2005. K tomuto dni Společnost sestavila zahajovací rozvahu. Datum první aplikace IFRS je 1. ledna 2005.

46

4.2 Dopady přechodu na IFRS na vlastní kapitál 1. ledna 2004

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

4 142 930

4 252 082

117 007

132 182

a, c, h, m

- 9 181

- 7 759

a, b

87 956

60 152

g

Restrukturalizační rezerva

- 51 104

- 44 104

g

Sociální fond

- 13 019

- 13 304

k

Dary (nepeněžní dotace)

- 23 429

- 39 710

a

- 5 249

- 4 194

b

- 33 397

- 31 597

i

69 584

51 666

4 212 514

4 303 748

Vlastní kapitál podle ČÚS Finanční leasing

Poznámka 4.5

Dopady technického zhodnocení nesplňujícího podmínky pro kapitalizaci dle IFRS Rezervy na opravy dlouhodobého majetku nesplňující podmínky pro vykázání dle IFRS

Nehmotná aktiva nesplňující podmínky pro vykázání dle IFRS Odložená daň Dopad přechodu na IFRS do vlastního kapitálu celkem Vlastní kapitál podle IFRS

47

4.3 Odsouhlasení rozvahy k 1. lednu 2004 AKTIVA

ČÚS

Dopad přechodu

IFRS

Pozn. 4.5

na IFRS tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

4 970 858

485 531

5 456 389

a

25 269

- 6 676

18 593

b

4 353

- 800

3 553

0

700

700

5 000 480

478 755

5 479 235

10 953

49

11 002

319 495

- 247 592

71 903

c

2 264 872

- 2 264 872

0

d

0

165 356

165 356

e

Daňové pohledávky

118 902

0

118 902

Peníze a peněžní ekvivalenty

947 773

- 165 356

782 417

3 661 995

- 2 512 415

1 149 580

8 662 475

- 2 033 660

6 628 815

Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Obchodní a jiné pohledávky

Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek Finanční pohledávky a ostatní finanční aktiva

AKTIVA CELKEM

48

f

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY

ČÚS

Dopad přechodu

IFRS

Pozn. 4.5

na IFRS tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Základní kapitál

2 069 728

0

2 069 728

Nerozdělený zisk a fondy ze zisku

2 073 202

69 584

2 142 786

4 142 930

69 584

4 212 514

208 697

- 36 852

171 845

g

67 907

120 748

188 655

h

141 259

33 397

174 656

i

417 863

117 293

535 156

33 397

- 25 923

7 474

j

633 077

46 986

680 063

k

3 343 950

- 2 317 254

1 026 696

l

Ostatní daňové závazky

3 363

0

3 363

Ostatní finanční závazky

87 895

75 654

163 549

4 101 682

- 2 220 537

1 881 145

8 662 475

- 2 033 660

6 628 815

Vlastní kapitál

Dlouhodobé rezervy a závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

Krátkodobé rezervy a závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky Přijaté zálohy

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

m

49

4.4 Odsouhlasení rozvahy k 31. prosinci 2004 AKTIVA

ČÚS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.5

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

4 923 101

400 138

5 323 239

a

19 244

- 4 290

14 954

b

4 253

- 700

3 553

0

600

600

4 946 598

395 748

5 342 346

6 115

0

6 115

984 073

- 845 520

138 553

c

2 246 752

- 2 246 752

0

d

25 392

0

25 392

2 571

512 124

514 695

3 264 903

- 2 580 148

684 755

8 211 501

- 2 184 400

6 027 101

Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Obchodní a jiné pohledávky

Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek Daňové pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty

AKTIVA CELKEM

50

f

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY

ČÚS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.5

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Základní kapitál

2 069 728

0

2 069 728

Nerozdělený zisk a fondy ze zisku

2 182 354

51 666

2 234 020

4 252 082

51 666

4 303 748

165 784

- 16 048

149 736

g

23 442

96 322

119 764

h

210 205

31 597

241 802

i

399 431

111 871

511 302

48 882

- 26 062

22 820

j

739 092

43 642

782 734

k

2 706 444

- 2 406 766

299 678

l

13 990

0

13 990

Ostatní daňové závazky

6 552

0

6 552

Ostatní finanční závazky

45 028

41 249

86 277

3 559 988

- 2 347 937

1 212 051

8 211 501

- 2 184 400

6 027 101

Vlastní kapitál

Dlouhodobé rezervy a závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

Krátkodobé rezervy a závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky Přijaté zálohy Splatná daň z příjmů

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

m

51

4.5 Poznámky k odsouhlasení rozvahy 1. ledna 2004 31. prosince 2004

a)

tis. Kč

tis. Kč

- 8 826

- 7 663

netto metodu, kdy se účetní hodnota aktiva sníží o přijatou dotaci.

- 23 429

- 39 710

- Majetek pořízený formou leasingu dle IAS 17 Leasingy.

512 538

443 341

5 248

4 170

485 531

400 138

- Nehmotná aktiva (studie) nesplňující kritéria IAS 38 Nehmotná aktiva.

- 5 249

- 4 194

- Ostatní

- 1 427

- 96

- 6 676

- 4 290

- 199 305

- 173 758

0

- 512 124

- 44 338

- 155 738

- 3 949

- 3 900

- 247 592

- 845 520

- 2 264 065

- 2 246 244

- 807

- 508

- 2 264 872

- 2 246 752

Pozemky, budovy a zařízení - Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku podle ČÚS nesplňující kritéria IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení. Tyto náklady na technické zhodnocení jsou nákladem běžného období. - Pořízení dlouhodobého hmotného majetku darováním. Společnost pro dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou daru dle IAS 20 aplikuje tzv.

- Ostatní

b)

c)

Nehmotná aktiva

Obchodní a jiné pohledávky - Majetek pořízený formou leasingu dle IAS 17 Leasingy. Eliminace časového rozlišení prvních zvýšených leasingových splátek zaúčtovaných podle ČÚS. - Reklasifikace pohledávky z titulu cash-poolingu do kategorie Peníze a peněžní ekvivalenty. - Reklasifikace kompenzace pohledávek z titulu nevyfakturovaných dodávek a záloh pro kategorii VO. - Ostatní

d)

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek - Společnost v souladu s Koncepčním rámcem provedla netaci pohledávek z titulu nevyfakturovaných dodávek a záloh na zemní plyn a vykázala pohledávku/závazek v netto hodnotě. - Ostatní

52

1. ledna 2004 31. prosince 2004

e)

tis. Kč

tis. Kč

165 356

0

165 356

0

0

512 124

- 165 356

0

- 165 356

512 124

51 104

44 104

- 87 956

- 60 152

- 36 852

- 16 048

120 572

96 152

176

170

120 748

96 322

33 397

31 597

33 397

31 597

- 25 923

- 21 089

0

- 4 973

- 25 923

- 26 062

Finanční pohledávky a ostatní finanční aktiva - Reklasifikace krátkodobých cenných papírů se splatností delší než 3 měsíce z kategorie „Peníze a peněžní ekvivalenty“

f)

Peníze a peněžní ekvivalenty - Reklasifikace pohledávky z titulu cash-poolingu do kategorie „Peníze a peněžní ekvivalenty“ - Reklasifikace krátkodobých cenných papírů se splatností delší než 3 měsíce do kategorie „Finanční pohledávky a ostatní finanční aktiva“

g)

Dlouhodobé rezervy - Dlouhodobá část rezervy na restrukturalizaci podle IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky nezaúčtovaná ve výkazech podle ČÚS. - Rezerva na opravy dlouhodobého majetku dle ČÚS nesplňuje podmínky pro vykázání dle IAS 37.

h)

Ostatní dlouhodobé závazky - Vykázání závazku z finančního leasingu dle IAS 17 Leasingy. - Ostatní

i)

Odložený daňový závazek - Společnost v souladu s IAS 12 přepočítala odložený daňový závazek a vykázala jej v netto hodnotě.

j)

Krátkodobé rezervy - Reklasifikace rezervy vytvořené dle ČÚS do kategorie Závazků z obchodního styku a jiných závazků. - Ostatní

53

1. ledna 2004 31. prosince 2004

k)

tis. Kč

tis. Kč

z obchodního styku a jiných závazků

25 923

21 089

- Sociální fond klasifikovaný jako závazek dle Koncepčního rámce IAS.

13 019

13 304

8 044

9 249

46 986

43 642

- 2 309 210

- 2 402 490

- 8 044

- 4 276

- 2 317 254

- 2 406 766

75 654

41 249

75 654

41 249

Závazky z obchodního styku a jiné závazky - Reklasifikace rezervy vytvořené dle ČÚS do kategorie Závazků

- Ostatní

l)

Přijaté zálohy - Společnost v souladu s Koncepčním rámcem provedla netaci pohledávek z titulu nevyfakturovaných dodávek a záloh na zemní plyn a vykázala pohledávku/závazek v netto hodnotě. - Ostatní

m)

Ostatní finanční závazky - Vykázání závazku z finančního leasingu dle IAS 17 Leasingy.

54

4.6 Dopady přechodu na IFRS na zisk roku 2004 ČÚS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.7

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

9 881 954

- 7 773

9 874 181

a

- 8 766 396

368 160

- 8 398 236

b

58 599

19 241

77 840

c

Osobní náklady

- 373 276

2 650

- 370 626

d

Odpisy a snížení hodnoty stálých aktiv

- 284 829

- 107 435

- 392 264

e

Ostatní provozní náklady

- 52 404

- 270 930

- 323 334

f

Provozní zisk

463 648

3 913

467 561

Finanční náklady

- 289 267

275 119

- 14 148

g

Finanční výnosy

307 337

- 286 526

20 811

h

18 070

- 11 407

6 663

481 718

- 7 494

474 224

- 132 284

1 801

- 130 483

349 434

- 5 693

343 741

Tržby Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu Ostatní provozní výnosy

Čisté finanční náklady Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk

i

55

4.7 Vysvětlení dopadů přechodu na IFRS na zisk roku 2004 (výnos +/náklad - )

2004 tis. Kč

a)

Tržby – Reklasifikace některých druhů výnosů do kategorie „Ostatní provozní výnosy“.

- 7 773 - 7 773

b)

Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu – Reklasifikace spotřeby materiálu a služeb, které nejsou přímo spojeny s dodávkami plynu, do ostatních provozních nákladů.

368 160 368 160

c)

Ostatní provozní výnosy – Reklasifikace některých druhů výnosů z kategorie „Tržby“ a dopad netace účtů spojených s nákupem a prodejem majetku a materiálu podle IFRS. – Ostatní

19 180 61 19 241

d)

Osobní náklady – Rozpuštění rezervy na restrukturalizaci do osobních nákladů dle IFRS a reklasifikace závazku z titulu nevybrané dovolené z kategorie „Ostatní provozní náklady“.

8 150

– Tvorba sociálního fondu je podle IFRS součástí nákladů běžného období. Podle ČÚS je sociální fond tvořen z čistého zisku Společnosti.

- 5 500 2 650

e)

Odpisy a snížení hodnoty stálých aktiv - Reklasifikace zejména tvorby opravné položky na snížení hodnoty aktiv, která je dle ČÚS vykázána v rámci kategorie „Ostatní provozní náklady“.

- 48 438

– Odpisy majetku pořízeného formou finančního leasingu.

- 63 467

– Ostatní

4 470 - 107 435

56

(výnos +/náklad - )

2004 tis. Kč

f)

Ostatní provozní náklady – Eliminace nákladů na finanční leasing zaúčtovaných dle ČÚS. – Zrušení rezervy na opravy dlouhodobého majetku, která nesplňuje kritéria IAS 37. – Rozpouštění nevyužité části rezervy na restrukturalizaci vykázané podle IFRS.

90 424 - 27 803 7 000

– Reklasifikace nákladů na služby a spotřeby provozního materiálu z kategorie „Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu“, reklasifikace tvorby opravné položky na snížení hodnoty aktiv do kategorie „Ostatní provozní náklady“, reklasifikace závazku na nevybranou dovolenou a rezervy na restrukturalizaci do kategorie „Osobní náklady“ a netace účtů spojených s nákupem a prodejem majetku a materiálu podle IFRS. – Ostatní

- 339 658 - 893 - 270 930

g)

Finanční náklady – Nákladové úroky z finančního leasingu.

- 11 786

– Reklasifikace finančních nákladů a finančních výnosů souvisejících s prodejem realizovatelných finančních aktiv.

286 905 275 119

h)

Finanční výnosy – Reklasifikace finančních nákladů a finančních výnosů souvisejících s prodejem realizovatelných finančních aktiv.

- 286 526 - 286 526

i)

Daň z příjmů – Náklady na odloženou daň v důsledku přechodu na IFRS.

1 801 1 801

Reklasifikace mezi položkami výkazů zohledňují rozdílnou strukturu výkazů sestavených podle ČÚS a IFRS, nemají však vliv na výši zisku.

57

4.8 Dopady přechodu na IFRS na peněžní toky roku 2004 ČÚS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.9

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

491 120

- 16 896

474 224

284 829

107 435

392 264

a

- 106 892

- 21 239

- 128 131

a

Zisk(-)/ztráta(+) z prodeje stálých aktiv

- 7 687

5 432

- 2 255

a

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

- 15 851

11 778

- 4 073

a

645 519

86 510

732 029

4 464

0

4 464

223 198

67 046

290 244

b

Změna stavu krátkodobých závazků

- 488 271

- 49 710

- 537 981

b

Peněžní toky z provozní činnosti

384 910

103 846

488 756

-8

- 11 778

- 11 786

15 173

686

15 859

Zaplacená daň z příjmů

- 43 602

0

- 43 602

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

356 473

92 754

449 227

- 345 085

- 54 815

- 399 900

22 799

0

22 799

- 322 286

- 54 815

- 377 101

Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy a snížení hodnoty stálých aktiv Změna stavu rezerv a rezerv na snížení hodnoty (mimo odepisovaný majetek)

Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobých pohledávek

Vyplacené úroky Přijaté úroky

c

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy spojené s prodejem stálých aktiv Čisté peněžní toky z investiční činnosti

58

d

ČÚS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.9

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Vyplacené dividendy

- 252 507

0

- 252 507

Splátky závazků z finančního leasingu

- 556 310

468 970

- 87 340

e

- 5 216

5 216

0

e

- 814 033

474 186

- 339 847

782 417

0

782 417

- 779 846

512 124

- 267 722

2 571

512 124

514 695

Peněžní toky z finanční činnosti

Použití sociálního fondu Čisté peněžní toky z finanční činnosti Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů

f

Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

59

4.9 Vysvětlení dopadů přechodu na IFRS na peněžní toky Hlavní dopady přechodu na IFRS na peněžní toky byly následující: 2004 tis. Kč a)

Nepeněžní operace – Rozdíl v odpisech a snížení hodnoty aktiv z titulu rozdílů v pořizovacích cenách majetku mezi ČÚS a IFRS.

107 435 107 435

– Dlouhodobá část rezervy na restrukturalizaci podle IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky nezaúčtovaná ve výkazech podle ČÚS.

7 000

– Rezerva na opravy dlouhodobého majetku dle ČÚS nesplňuje podmínky pro vykázání dle IAS 37.

- 27 803

– Ostatní

- 436 - 21 239

– Zůstatková hodnota vyřazeného majetku pořízeného formou finančního leasingu podle IAS 17 Leasingy.

5 432 5 432

– Nákladové úroky z titulu finančního leasingu.

11 778 11 778

b)

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu – Majetek pořízený formou leasingu dle IAS 17 Leasingy. Eliminace časového rozlišení prvních zvýšených leasingových splátek zaúčtovaných podle ČÚS – Netace pohledávek z titulu nevyfakturovaných dodávek a záloh na zemní plyn. – Ostatní

- 25 547 93 579 - 986 67 046

– Netace pohledávek z titulu nevyfakturovaných dodávek a záloh na zemní plyn.

- 93 579

– Reklasifikace mezi ČÚS a IFRS finančními výkazy – závazky plynoucí z nákupu plynovodů od měst jsou podle IFRS vykazovány jako finanční závazky. – Ostatní

43 289 580 - 49 710

c)

Vyplacené úroky – Nákladové úroky z titulu finančního leasingu.

- 11 778 - 11 778

60

2004 tis. Kč d)

Investiční činnost – Snížení hodnoty závazků vyplývajících z leasingových smluv podle ČÚS a IFRS.

- 54 815 - 54 815

e)

Finanční činnost – Reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle ČÚS a IFRS - pohledávka z titulu cash-poolingu je v rámci IFRS klasifikována v rámci kategorie „Peníze a peněžní ekvivalenty“, zatímco dle ČÚS byla vykázána v rámci změny stavu finančních pohledávek a závazků.

512 124

– Reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle ČÚS a IFRS - závazky z titulu odkupů plynárenských zařízení jsou dle IFRS zachyceny v rámci finančních závazků. – Ostatní

- 43 289 135 468 970

– Příděl do sociálního fondu podle ČÚS.

5 216 5 216

f)

Změna stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů – Reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle ČÚS a IFRS - pohledávka z titulu cash-poolingu je v rámci IFRS klasifikována v rámci kategorie „Peníze a peněžní ekvivalenty“, zatímco dle ČÚS byla vykázána v rámci změny stavu finančních pohledávek a závazků.

512 124 512 124

61

5. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky

Stroje, zařízení

Ostatní

a budovy

a technické

strojní

hmotný

vybavení a kancelářské

majetek ve

Zařízení

Plynovody

vybavení

Dlouhodobý

Celkem

výstavbě včetně záloh

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

894 647

943 047

6 813 356

289 059

88 547

9 028 656

- 174 921

- 503 936

- 2 660 725

- 219 639

0

- 3 559 221

719 726

439 111

4 152 631

69 420

88 547

5 469 435

719 726

439 111

4 152 631

69 420

88 547

5 469 435

Přírůstky

15 278

32 173

127 627

11 250

78 066

264 394

Úbytky a převody

- 8 070

- 75 956

17 668

73 508

- 35 599

- 28 449

Snížení hodnoty aktiv

- 50 996

- 311

0

0

0

- 51 307

Odpisy

- 21 629

- 76 075

- 199 253

- 33 877

0

- 330 834

654 309

318 942

4 098 673

120 301

131 014

5 323 239

896 346

759 896

6 985 613

443 013

131 014

9 215 882

- 242 037

- 440 954

- 2 886 940

- 322 712

0

- 3 892 643

654 309

318 942

4 098 673

120 301

131 014

5 323 239

654 309

318 942

4 098 673

120 301

131 014

5 323 239

- 38 764

0

0

0

0

- 38 764

615 545

318 942

4 098 673

120 301

131 014

5 284 475

10 245

28 342

153 662

35 023

63 011

290 283

K 1. lednu 2004 Pořizovací hodnota Oprávky a snížení hodnoty Zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Rok končící 31. prosince 2004 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004

Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 K 31. prosinci 2004 Pořizovací hodnota Oprávky a snížení hodnoty Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 Rok končící 31. prosince 2005 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Aplikace IFRS 5 k 1. lednu 2005 (poznámka 11) Upravená počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Přírůstky

62

Pozemky

Stroje, zařízení

Ostatní

a budovy

a technické

strojní

hmotný

vybavení a kancelářské

majetek ve

Zařízení

Plynovody

vybavení

Dlouhodobý

Celkem

výstavbě včetně záloh

Úbytky a převody Odpisy

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

2 498

16 069

30 189

834

- 55 957

- 6 367

- 20 381

- 63 602

- 193 396

- 56 383

0

- 333 762

607 907

299 751

4 089 128

99 775

138 068

5 234 629

794 600

797 970

7 159 909

457 119

138 068

9 347 666

- 186 693

- 498 219

- 3 070 781

- 357 344

0

- 4 113 037

607 907

299 751

4 089 128

99 775

138 068

5 234 629

Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 K 31. prosinci 2005 Pořizovací hodnota Oprávky a snížení hodnoty Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

Poskytnuté zálohy se týkají převážně staveb plynovodního charakteru. Stroje, zařízení a technické vybavení a ostatní strojní a kancelářské vybavení zahrnují v případech, kdy je Společnost nájemcem v rámci finančního leasingu následující částky: Stroje, zařízení

Ostatní strojní

a technické vybavení

a kancelářské

Celkem

vybavení tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

708 124

209 519

917 643

- 286 978

- 187 324

- 474 302

421 146

22 195

443 341

704 415

196 967

901 382

- 304 117

- 191 138

- 495 255

400 298

5 829

406 127

K 31. prosinci 2004 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 K 31. prosinci 2005 Pořizovací cena Oprávky Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

63

6. Nehmotná aktiva Software

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

138 420

747

139 167

- 119 066

- 436

- 119 502

19 354

311

19 665

19 354

311

19 665

4 378

1 034

5 412

Odpisy

- 9 954

- 169

- 10 123

Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004

13 778

1 176

14 954

141 995

1 781

143 776

- 128 217

- 605

- 128 822

13 778

1 176

14 954

13 778

1 176

14 954

Přírůstky

2 979

90

3 069

Úbytky a převody

- 297

0

- 297

Odpisy

- 6 129

- 202

- 6 331

Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

10 331

1 064

11 395

144 477

1 871

146 348

- 134 146

- 807

- 134 953

10 331

1 064

11 395

K 1. lednu 2004 Pořizovací hodnota Oprávky a snížení hodnoty Zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Rok končící 31. prosince 2004 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Přírůstky

K 31. prosinci 2004 Pořizovací hodnota Oprávky a snížení hodnoty Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 Rok končící 31. prosince 2005 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005

K 31. prosinci 2005 Pořizovací hodnota Oprávky a snížení hodnoty Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

Ostatní nehmotná aktiva zahrnují ocenitelná práva a jiná nehmotná aktiva.

64

7. Zásoby Materiál Opravná položka Zůstatková hodnota

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

6 296

8 452

- 2 974

- 2 337

3 322

6 115

Zásoby materiálu představují především materiál potřebný k investiční výstavbě a údržbě plynárenského zařízení. Změnu opravné položky k zásobám lze analyzovat následovně:

Počáteční zůstatek k 1. lednu Náklad z titulu tvorby opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

2 337

1 963

637

374

2 974

2 337

Společnost rozhodla o navýšení opravné položky k zásobám na základě individuálního posouzení analýzy obrátkovosti zásob.

65

8. Pohledávky 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

244 398

185 856

613

836

245 011

186 692

- 190 098

- 146 722

54 913

39 970

7 213

11 698

Přechodné účty aktiv

15 980

38 204

Ostatní pohledávky

28 670

48 681

Celkem obchodní a jiné pohledávky

106 776

138 553

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu vůči třetím stranám

343 719

0

1 346

0

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek

345 065

0

Daňové pohledávky - DPH

129 383

25 392

Pohledávky celkem

581 224

163 945

Pohledávky z obchodního styku vůči třetím stranám Pohledávky z obchodního styku vůči spřízněným stranám Pohledávky z obchodního styku celkem Opravná položka k pohledávkám Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku Poskytnuté provozní zálohy

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu vůči spřízněným stranám

Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny.

66

9. Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek/přijaté zálohy Společnost vykazovala následující částky nevyfakturovaných dodávek plynu a přijatých záloh na spotřebu plynu: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

3 680 063

2 815 197

- 3 334 998

- 3 114 875

345 065

- 299 678

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

477

550

2 040

2 021

Peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu

401 149

512 124

Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

403 666

514 695

Nevyfakturované dodávky zemního plynu Přijaté zálohy za zemní plyn Čistá pohledávka (+) /čistý závazek (- ) z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu vykázaný v rozvaze

10. Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze na běžných účtech a peněžní hotovost Dlužné cenné papíry se splatností do 3 měsíců

11. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji V návaznosti na schválení plánovaného prodeje vybraných aktiv managementem Společnosti jsou příslušné pozemky a budovy prezentovány jako držené k prodeji. Dokončení transakce je očekáváno do konce roku 2006.

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Úbytky a převody Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

Pozemky

Budovy a vybavení

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

1 982

36 782

38 764

- 1 062

- 21 638

- 22 700

920

15 144

16 064

67

12. Základní kapitál a fondy ze zisku Akcie na majitele Akcie na jméno Celkem základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

1 472 285

1 472 285

597 443

597 443

2 069 728

2 069 728

Základní kapitál Společnosti se skládá z 2 069 728 kusů akcií plně upsaných a splacených. Nominální hodnota jedné akcie činí 1 tisíc Kč. Základní kapitál Společnosti je rozdělen na 1 472 285 kusů kmenových akcií znějících na majitele a na 597 443 kusů kmenových akcií znějících na jméno. Se všemi akciemi jsou spojena stejná práva. Společnost vytváří následující fondy, které jsou zahrnuty v položce „Nerozdělený zisk a fondy ze zisku“: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Zákonný rezervní fond

265 720

248 249

Ostatní kapitálové fondy

453 947

453 947

Fondy ze zisku celkem

719 667

702 196

Nerozdělený zisk

1 792 393

1 531 824

Nerozdělený zisk a fondy ze zisku celkem

2 512 060

2 234 020

Zákonný rezervní fond představuje prostředky, které je Společnost povinna držet podle současné legislativy. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno legislativou a Stanovami Společnosti a nemůže být rozdělen akcionářům, může být ale použit k úhradě ztrát.

68

13. Rezervy 31. prosince 2005 Stav

Krátkodobá

tis. Kč

31. prosince 2004 Stav

Krátkodobá

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

20 323

17 155

67 790

8 054

890

890

1 665

1 665

1 114

1 114

13 101

13 101

Ostatní rezervy

101 391

101 391

90 000

0

Celkem

123 718

120 550

172 556

22 820

část

Rezerva na restrukturalizaci

část

Rezerva na daně darovací a z převodu nemovitostí Rezerva na dopady regulace

Pohyby rezerv v průběhu období: 1. ledna

Tvorba

2005

Zrušení

Čerpání

nevyužitých

31. prosince 2005

částek tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

67 790

0

26 158

21 309

20 323

1 665

290

0

1 065

890

Rezerva na dopady regulace

13 101

1 114

0

13 101

1 114

Ostatní rezervy

90 000

24 716

13 325

0

101 391

172 556

26 120

39 483

35 475

123 718

Rezerva na restrukturalizaci Rezerva na daně darovací a z převodu nemovitostí

Celkem

Rezervy na restrukturalizaci zahrnují odstupné zaměstnancům. Na budoucí provozní ztráty se rezerva nevykazuje. Rezerva na dopady regulace je vytvořena na budoucí negativní dopady na Společnost v důsledku uplatňování stávajících pravidel regulace v následující regulační periodě. Ostatní rezervy zahrnují rezervy na aktivní soudní spory a dopady výsledků kontroly ERÚ. Významná část rezerv se týká sporu o výši nájemného za užívání zařízení Společnosti. Informace požadované IAS 37 nejsou uvedeny, aby nedocházelo k předvídání výsledku sporu. Rezerva na výsledky kontroly ERÚ pokrývá Společností očekávanou pokutu v důsledku této kontroly.

69

14. Závazky z obchodního styku a jiné závazky 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Závazky z obchodního styku vůči třetím stranám

194 532

170 824

Závazky z obchodního styku vůči spřízněným stranám

724 029

517 106

38 815

43 435

7 875

11 356

23 649

40 013

988 900

782 734

0

299 678

91 639

13 990

5 255

6 446

688

106

97 582

20 542

Závazky z obchodního styku a jiné závazky

Závazky vůči zaměstnancům Závazky vůči institucím sociálního zabezpečení Ostatní závazky Celkem závazky z obchodního styku a jiné závazky Přijaté zálohy Přijaté zálohy za plyn Daňové závazky Daň z příjmů právnických osob Zálohy na daň z příjmů za zaměstnance Ostatní daňové závazky Celkem

Závazky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 29. Ostatní závazky představují především nevyfakturované dodávky služeb vztahující se k danému období. Závazky vůči zaměstnancům zahrnují ostatní sociální závazky, jejichž výše k 31. prosinci 2005 byla 13 040 tis. Kč (31. prosince 2004: 13 304 tis. Kč). Krátkodobé přijaté zálohy představují převážně zálohy přijaté za odběr plynu započtené s nevyfakturovanými dodávkami (viz poznámka 9). Závazky z daně z příjmů právnických osob představují rozdíl mezi zálohami na daň z příjmů právnických osob zaplacenými v daném účetním období a daní z příjmů právnických osob zaúčtovanou ke konci příslušného roku. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti.

15. Ostatní dlouhodobé závazky 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Závazky z titulu finančního leasingu

74 108

96 153

Výnosy příštích období

13 282

12 861

Ostatní dlouhodobé závazky

10 078

10 750

Dlouhodobé závazky celkem

97 468

119 764

Závazky z titulu finančního leasingu jsou popsány v poznámce 17.

70

16. Odložený daňový závazek Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku je povolena, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatné daňové pohledávky a závazku a pokud odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem. Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku byla následující: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

3 891

33 848

91 355

94 087

- 394 834

- 349 295

- 20 817

- 20 442

- 320 405

- 241 802

Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací za více než 12 měsíců Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací do 12 měsíců Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán za více než 12 měsíců Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán do 12 měsíců Kompenzovaný odložený daňový závazek

Změny odložených daňových pohledávek a závazků měly následující strukturu: Odložená daňová

Dlouhodobá

Zásoby

Pohledávky

Rezervy

Závazky

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

- 223 353

449

20 149

26 840

1 259

- 174 656

- 64 422

103

- 8 673

4 631

1 215

- 67 146

- 287 775

552

11 476

31 471

2 474

- 241 802

- 70 755

162

8 308

- 16 357

39

- 78 603

- 358 530

714

19 784

15 114

2 513

- 320 405

pohledávka(+)/

aktiva

závazek(- ) Zůstatek k 1. lednu 2004 Dopad do výkazu zisku a ztráty Zůstatek k 31. prosinci 2004 Dopad do výkazu zisku a ztráty Zůstatek k 31. prosinci 2005

Odložená daň byla vypočtena v plné výši z přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním daňové sazby ve výši 24 % v roce 2005 (v roce 2004: 26 % a 24 %, daňová sazba pro rok 2005 a 2006, v závislosti na tom, ve kterém období se očekávalo jejich uplatnění).

71

17. Ostatní finanční závazky 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

105 683

137 403

9 864

45 027

Celkem

115 547

182 430

Mínus dlouhodobé závazky z finančního leasingu

- 74 108

- 96 153

41 439

86 277

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Splatné do 1 roku

39 818

52 764

Splatné v období 1–5 let

84 756

101 066

3 542

19 400

Celkem

128 116

173 230

Budoucí finanční poplatky z finančního leasingu

- 22 433

- 35 827

Současná hodnota závazků z finančního leasingu

105 683

137 403

Splatné do 1 roku

31 575

41 250

Splatné v období 1–5 let

70 759

77 861

3 349

18 292

105 683

137 403

Závazky z finančního leasingu Ostatní finanční závazky

Finanční závazky celkem

Účetní hodnoty krátkodobých závazků se blíží jejich reálné hodnotě. Závazky z finančního leasingu – minimální leasingové splátky:

Splatné v období delším než 5 let

Současná hodnota závazků z finančního leasingu má následující strukturu:

Splatné v období delším než 5 let Současná hodnota závazků z finančního leasingu

Současné hodnoty jsou založeny na peněžních tocích diskontovaných s použitím průměrné výpůjční sazby ve výši 9,34 % v roce 2005 (v roce 2004: 10,73 %).

72

18. Tržby Prodej zemního plynu Prodej tepelné energie Průmyslové práce, služby Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

11 890 055

9 866 829

973

381

5 669

6 971

11 896 697

9 874 181

19. Nakoupený plyn, materiál a služby související s dodávkami plynu Nákup zemního plynu Ostatní spotřeba materiálu a energie související s dodávkami plynu Nakoupené služby související s dodávkami plynu Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

9 815 573

8 077 302

72 226

87 751

177 920

233 183

10 065 719

8 398 236

Ostatní spotřeba materiálu a energie související s dodávkami plynu zahrnuje vlastní spotřebu plynu, nákupy plynoměrů nezahrnovaných do dlouhodobého majetku a materiál na údržbu plynárenských zařízení. Služby související s dodávkami plynu zahrnují náklady na měření spotřeby plynu, nájem plynárenských zařízení a ostatní služby vztahující se k údržbě plynárenských zařízení.

20. Ostatní provozní výnosy 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

16 291

6 545

1 408

0

Ostatní provozní výnosy

23 029

71 295

Celkem

40 728

77 840

Zisk z prodeje dlouhodobého majetku Ztráta z prodeje finančních investic

Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména tržby z prodeje služeb a rozpuštění opravných položek k pohledávkám.

73

21. Osobní náklady 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

232 458

268 883

Náklady na sociální zabezpečení

81 010

88 781

Ostatní sociální náklady

14 407

12 962

327 875

370 626

794

898

Mzdové náklady

Celkem Průměrný počet zaměstnanců

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění, v roce 2005 celková výše příspěvku dosáhla 3 699 tis. Kč (v roce 2004: 4 180 tis. Kč) a je zahrnut v Ostatních sociální nákladech.

22. Odpisy a snížení hodnoty aktiv Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Snížení hodnoty aktiv Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

6 331

10 123

333 762

330 834

0

51 307

340 093

392 264

Snížení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku bylo provedeno z důvodu reklasifikace tohoto majetku do kategorie dlouhodobého majetku drženého k prodeji k 1. lednu 2005.

23. Ostatní provozní náklady Spotřeba materiálu Služby a opravy Ostatní provozní náklady Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

22 131

33 548

315 850

232 827

37 867

56 959

375 848

323 334

Ostatní provozní náklady zahrnují zejména náklady na služby v oblasti výpočetní techniky a poradenské, poštovní, konzultační služby a ostatní služby bez přímého vztahu k plynárenským zařízením.

74

24. Finanční náklady a výnosy 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

10 623

15 859

204

4 952

- 11 919

- 11 786

Ostatní finanční náklady

- 1 370

- 2 362

Celkem

- 2 462

6 663

Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Nákladové úroky

25. Daň z příjmů Daňový náklad vykázaný ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje:

Splatnou daň Odloženou daň (poznámka 16) Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

143 837

63 337

78 603

67 146

222 440

130 483

Sesouhlasení daňového nákladu a teoretické výše daně vypočtené z účetního zisku vynásobeného platnou daňovou sazbou: 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

Zisk před zdaněním

825 428

474 224

Daň při použití zákonné daňové sazby 26 % (2004: 28 %)

214 611

132 783

- 2 482

- 7 977

9 949

6 560

0

- 2 383

741

1 996

- 379

- 496

222 440

130 483

Příjmy, které nejsou předmětem daně Náklady neodpočitatelné pro daňové účely Reinvestiční odpočet z nově pořízených dlouhodobých aktiv Dary Slevy na dani Daň z příjmů celkem

75

26. Zisk a dividendy na akcii Základní ukazatel zisku na akcii se vypočítá jako podíl zisku připadajícího na osoby držící vlastní kapitál Společnosti k váženému aritmetickému průměru počtu kmenových akcií v oběhu během roku po vyloučení kmenových akcií zakoupených Společností a držených v podobě vlastních akcií. Jelikož Společnost nemá žádné kategorie potenciálních ředících kmenových akcií, je hodnota zředěného zisku na akcii totožná se základním ukazatelem zisku na akcii. Ke všem akciím se vážou stejná práva. V roce 2005 byly vyplaceny dividendy ve výši 324 947 tis. Kč (157 Kč na akcii), v roce 2004: 252 506 tis. Kč (122 Kč na akcii). 2005

2004

602 988

343 741

2 070

2 070

Základní ukazatel zisku na akcii (Kč na akcii)

291,34

166,08

Zředěný zisk na akcii (Kč na akcii)

291,34

166,08

Zisk připadající na akcionáře Společnosti (tis. Kč) Počet akcií v oběhu (tis.)

27. Podmíněné závazky Finanční úřady jsou oprávněny provést kontrolu účetních záznamů kdykoliv v průběhu 4 let následujících po datu skončení zdaňovacího období a v návaznosti na to mohou dodatečně vyměřit daň z příjmu a penále. Finanční úřad provedl hloubkovou daňovou kontrolu Společnosti za roky 1994–1997. Vedení Společnosti si není vědomo žádných okolností, které by v budoucnosti mohly vést ke vzniku významného potenciálního závazku vyplývajícího z těchto kontrol. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2005.

76

28. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Významné nasmlouvané investiční přísliby lze analyzovat následovně: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Pozemky, budovy a zařízení

53 060

28 210

Celkem

53 060

28 210

Souhrn minimálních leasingových plateb pro operativní leasingy je následující: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Splatné do 1 roku

3 175

3 872

Splatné v období 1–5 let

3 035

5 456

Splatné v období delším než 5 let

11 588

12 342

Celkem

17 798

21 670

Společnost ve své podrozvahové evidenci k 31. prosinci 2005 vedla najatý majetek, který představuje plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy k pronájmu plynovodních sítí jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na běžnou údržbu těchto sítí hradí na základě nájemních smluv Společnost. Společnost uzavřela rámcovou smlouvu na dobu neurčitou se svým hlavním dodavatelem zemního plynu společností RWE Transgas, a.s. V souladu s ustanoveními této smlouvy je Společnost povinna nakoupit v každém roce minimální množství zemního plynu v cenách odpovídajících tržním cenám této komodity.

77

29. Transakce se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována společností RWE Gas International B.V. Konečnou mateřskou společností je RWE AG. Společnost se podílela na následujících transakcích: 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

9 759 460

8 046 497

13 351

11 230

14 738

1 314

- Ostatní distribuční plynárenské společnosti – služby

5 745

4 844

- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE - služby

148 266

57 866

862

0

10 858

11 075

176

539

9 953 456

8 133 365

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

- Ostatní distribuční plynárenské společnosti

46 444

0

- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

0

300

7

1

- Ostatní distribuční plynárenské společnosti – služby

783

93

- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE - služby

2 162

8 546

10 587

5 428

11

11

59 994

14 379

Náklady na dodávky zemního plynu do Společnosti - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní distribuční plynárenské společnosti Náklady ostatní - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) – služby

Nákladové úroky - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní spřízněné společnosti - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Náklady celkem

Výnosy za dodávku zemního plynu

Výnosy ostatní - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) – služby

Úrokové výnosy - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Výnosy celkem

Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

78

Odměňování klíčových řídících pracovníků a členů statutárních orgánů: 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

7 951

12 405

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

401 165

512 124

- Ostatní distribuční plynárenské společnosti

1 763

0

- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

180

836

403 108

512 960

678 161

512 393

3 044

2 151

105 683

129 159

42 825

9 735

829 713

653 438

Platy a ostatní krátkodobé zaměstnanecké požitky

Společnost vykazovala následující zůstatky se spřízněnými stranami:

Pohledávky - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.)

Pohledávky celkem Závazky - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní distribuční plynárenské společnosti - Ostatní spřízněné společnosti - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

79

30. Následné události Skupiny RWE a E.ON informovaly o vzájemné dohodě na výměnu podílů v českých plynárenských společnostech. Díky této dohodě skupina RWE navýší svůj podíl ve Společnosti na necelých 68 %. Výměna podílů podléhá schválení antimonopolního úřadu. Realizaci všech transakcí lze očekávat v první polovině roku 2006. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2005.

31. Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem:

3. března 2006

Ing. Jindřich Broukal předseda představenstva

80

Ing. Lumír Nováček člen představenstva

Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. finanční ředitel

6. Výrok auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon: +420 251 151 111 Fax: +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI SEVEROMORAVSKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Provedli jsme audit přiložené rozvahy společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. (dále „Společnost“) k 31. prosinci 2005, souvisejícího výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu, přehledu o peněžních tocích a přílohy za rok 2005 uvedených ve výroční zprávě na stranách 34 až 80 (dále „účetní závěrka“). Za sestavení účetní závěrky, která zahrnuje popis podnikatelských činností Společnosti, a za vedení účetnictví odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto normy požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedená ověření průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2005, výsledku jejího hospodaření a jejích peněžních toků za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. Ověřili jsme soulad účetních informací, uvedených na stranách 6 až 30 této výroční zprávy, které nejsou součástí účetní závěrky k 31. prosinci 2005, s ověřovanou účetní závěrkou Společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládací osobou RWE AG, a mezi Společností a ostatními společnostmi ovládanými RWE AG („Zpráva“), uvedené na stranách 82 až 87 této výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je ověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Naši prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, vztahujícími se k prověrkám zpráv o vztazích mezi propojenými osobami. Tyto směrnice požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, abychom získali střední úroveň jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Při prověrce jsme nezaznamenali žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že přiložená Zpráva nebyla ve všech významných ohledech řádně připravena. 27. března 2006

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, a v seznamu auditorských společností Komory auditorů České republiky pod osvědčením č. 021.

81

7. Zpráva představenstva společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 Vzhledem k tomu, že společnost Severomoravská plynárenská, a.s. (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2005, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2005, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2005 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo - RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem Společnosti s 40,06 % podílem na hlasovacích právech Společnosti a - RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem Společnosti s 18,09 % podílem na hlasovacích právech Společnosti a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. - Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech Společnosti činil 58,15 %. b) nepřímo - RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. a - RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti

82

tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a plnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V souvislosti s vyčleněním IT služeb do společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a.s. byly na společnost RWE Energy Customer Services CZ, a.s. převedeny smlouvy uzavřené s třetími osobami uvedené v příloze č. 2. 5. Opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Ostravě dne 24. března 2006

Ing. Jindřich Broukal předseda představenstva

Ing. Karel Mazal místopředseda představenstva

83

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

Počet smluv

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o dílo z 1. října 2004

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Smlouva o poskytování poradenských služeb v oblasti obchodu, financí, hospodaření a řízení

1

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Dohoda o zajištění úhrady pojistného

1

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Dohoda o narovnání práv a závazků ve vztahu ke smlouvě o zprostředkování právních služeb

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Dodatek č. 1 ke Smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o poskytování služeb pro centrální zpracování mezd

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o poskytování služeb v oblasti nákupu

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o nájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Mandátní smlouva

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o postoupení práv a převzetí povinností

8

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o podmínkách provozu propojených plynárenských soustav

1

RWE Transgas, a.s.

Dodatky č 1- 4 k Rámcové smlouvě o podmínkách koupě a prodeje zemního plynu

RWE Transgas, a.s.

4

Dodatek č.1 ke Smlouvě kupní o koupi a prodeji zemního plynu č.1 (A), 2 (B), 3 (C)

3

RWE Transgas, a.s.

Dodatek č.1 Smlouvy o poskytnutí úvěrů

1

RWE Transgas, a.s.

Kupní smlouva - pozemek

2

RWE Transgas, a.s.

Komisionářská smlouva o obstarání reklamních služeb

1

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o zřízení věcného břemene

1

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o poskytování poradenských služeb

1

RWE Transgas, a.s.

Rámcová smlouva - obchody s měnovými nebo komoditními finančními

RWE Transgas, a.s.

84

1

deriváty

1

Smlouva o předání bezpečnostního certifikátu

1

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

Počet smluv

Plynoprojekt, a.s.

Návrh způsobu připojení 3 věžových domů a školy na ul. Revoluční, Ostrava na zdroj tepla PK 1 BM servis Bohumín

Plynoprojekt, a.s.

1

Posouzení vlivů emisí při spalování ZP na průmyslovou zónu Hrabová, Ostrava

1

Plynoprojekt, a.s.

Hodnotový kontrakt na GP a VB

1

Plynoprojekt, a.s.

Smlouvy o dílo na projektovou dokumentaci a IIČ stavby

Plynoprojekt, a.s.

Optimalizace procesů přípravy a realizace investiční výstavby a oprav

13

plynárenských zařízení v rámci RWE- E CR

1

Plynoprojekt, a.s.

Dodatky č. 1 a 2 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor

2

Plynoprojekt, a.s.

Zajištění školení pro zákazníky VOSO

1

Plynoprojekt, a.s.

Ekonomická studie pro SMP, .a.s. - Bioethanol Mošnov, tepelné zařízení

1

Plynoprojekt, a.s.

Ekonomické zhodnocení pro SMP, .a.s. - Náhrada el. pecí v závodě LG Phillips Hranice - porovnání bilance tepelné energie při použití elektrických

Východočeská plynárenská, a.s.

a plynových pecí

1

Smlouva o nájmu nebytových prostor

2

85

Příloha č. 2 Smlouvy převedené na společnost RWE Energy Customer Services CZ, a.s., v rámci převodu činností Smluvní typ / předmět smlouvy

86

Počet smluv

Rámcová smlouva

1

Dodatek k Rámcové smlouvě

1

Servisní smlouva

3

Supportní smlouva

1

Smlouva o poskytování systémové podpory

1

Smlouva o poskytování služeb

2

Dodatek ke Smlouvě o poskytování služeb

1

Smlouva o poskytování telekomunikační služby

1

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 RWE AG, Essen 100,00 % RWE Energy AG 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Energy Customer Services CZ, a.s. 90,53 % Plynoprojekt, a.s. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 4,28 % Západočeská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 1,60 % Středočeská plynárenská, a.s. 0,82 % Severočeská plynárenská, a.s. 0,00 % Pražská plynárenská, a.s.* 99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 80,55 % Středočeská plynárenská, a.s. 71,21 % Severočeská plynárenská, a.s. 49,24 % Pražská plynárenská, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 47,75 % GASFINAL, a.s. 47,10 % Východočeská plynárenská, a.s. 45,84 % Západočeská plynárenská, a.s. 50,00 % GAZELA plus s.r.o. 40,06 % Severomoravská plynárenská, a.s. 52,25 % GASFINAL, a.s. 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 87,00 % Gaz Technologia i Energia Sp. z o.o. 49,90 % Déldunántúli Gázszolgáltató Részvénytársaság *) podíl činí méně než 0,005 %

Severomoravská plynárenská, a.s. Plynární 2748/6 702 72 Ostrava, Moravská Ostrava T +420 595 141 111 F +420 595 141 090 I www.rwe-smp.cz

Výroční zpráva 2005