ISBN: 978-979-3649-65-8
SEMINAR NASIONAL DAN CALL FOR PAPERS “Kesiapan Industri Perbankan dan Bisnis dalam Menghadapi Asean Economic Community 2015” EDITOR Prof.Dr. Basu Swastha Dharmmesta, M.B.A Prof, Dr. Edy Suandi Hamid, M.Ec Prof. Dr. H. Imam Ghozali, M.Com, Akt Prof. Dr. Augusty Tae Ferdinand, M.B.A Prof. Dr. Christantius Dwiatmadja,S.E.,M.E. Prof. Dr. Sri Wahjuni Astuti, S.E.,lvl.Si Prof. Dr. Agus Suroso, MS Prof. Dr. Andreas Lako Minot Purwahono, S.E., M.A. Dr. Yeye Susilowati, M.M Tri Widodo, M.Ec, Dev, ph.D Azisyah Noerdin, S.E.. MRM. Dr. Bambang Suko priyono, M.M Dr. Widhy Setyowati, M.M Dr. Alimuddin Rizal Rivai, M.M Dr. Taswan, M.Si Dr. Bambang Sudiyatno, M.M Dr. Greg. Masdjojo, M.Kom. M.Si Dr. Sih Darmi Astuti, M.Si. Drs. Herry Subagyo, M.M. Agung Nusantara, S.E., M.Si Euis Soliha, S.E., M.Si. Dra. MG. Kentris Indarti, S.E., M.Si. Ak Drs. Agus Budi Santosa, M.Si. Askar Yunianto, S.E., M.Si.
Penerbit: Fakultas Ekonomi Universitas Stikubank Semarang Jl. Kendeng V Bendan Ngisor Semarang 50233 Telp (024) 8414970, Faks (024) 8441738 i
KATA PENGANTAR Assalaamu’alaikum Warokhmatullohi Wabarokaatuh Salam Sejahtera bagi kita semua Puji Syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT. karena atas berkat rahmat dan hidayahNya acara Seminar Nasional dan Call for Papers: Kesiapan Industri Perbankan dan Bisnis dalam Menghadapi Asean Economic Community 2015 dapat terlaksana. Acara ini merupakan kegiatan ilmiah yang diselenggarakan atas kerjasama ISEI, Fakultas Ekonomi Universitas Stikubank Semarang, dan Bank Indonesia. Kami ucapkan selamat datang dan terima kasih kepada Bapak/Ibu dan para pemakalah dari seluruh wilayah Indonesia yang telah berpartisipasi dalam acara ini. Adapun para pemakalah ini dari 20 Perguruan Tinggi Negeri dan Swasta yaitu: UI, IPB, UNSOED, UNDIP, Universitas Negeri Padang, Universitas Malikussaleh Aceh, Universitas Muhammadiyah Surakarta, Universitas Wijaya Kusuma Purwokerto, Universitas Muhammadiyah Jember, Universitas Kristen Maranatha Bandung, Universitas Mahassaraswati Denpasar, Unissula, Universitas Gunadarma, Universitas Kristen Satya Wacana, STAI Darussalam Banyuwangi, STIE Malangkucecwara, STIE Ekuitas Bandung, Institut Manajemen Telkom, Institut Bisnis dan Informatika Indonesia, serta Universitas Stikubank. Jumlah artikel yang masuk sebanyak 75, yang dinyatakan lolos dan layak dipresentasikan sebanyak 59 artikel. Kami berharap bahwa melalui Seminar Nasional dan Call for Papers ini akan menjadi ajang untuk berdiskusi dan sharing ilmu pengetahuan khususnya ilmu ekonomi, akuntansi dan manajemen. Akhir kata kami ucapkan terima kasih kepada semua pihak yang mendukung terlaksanya acara Seminar Nasional dan Call for Papers. Kami juga mohon maaf yang sebesar-besarnya apabila dalam pelaksanaan acara ini masih banyak kekurangan. Wassalaamu’alaikum Warokhmatullohi Wabarokaatuh
Semarang, Juni 2012 Ketua Panitia
Euis Soliha, S.E., M.Si
ii
DAFTAR ISI DEWAN REDAKSI …………………………………………………………………………………
i
KATA PENGANTAR ………………………………………………………………………………..
ii
DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………………. iii
KEUANGAN PERBANKAN Eksistensi Strategi Bisnis dalam Peningkatan Kinerja Manajerial dengan Sistem Akuntansi Manajemen sebagai Variabel Intervening Tjahjani Murdijaningsih dan Siti Muntahanah....................................................................
NAMA FILE
Artikel-1
Manajemen Konflik Agency Kaitannya dengan Nilai Perusahaan Muntahanah …………………………………………………………………………………...……
Artikel-2
Kajian Kinerja Keuangan dan Corporate Social Responsibility terhadap Good Corporate Governance dan Nilai Perusahaan Dwinita Aryani …………………………………………………………………………………….
Artikel-3
Komparasi Kinerja Bank Pemerintah dan Bank Swasta Gustin Tanggulungan................................................................................................... .......
Artikel-4
Kartu Kredit Islam Vs Kartu Kredit Konvensional Dian Safitri Pantja Koesoemasari........................................................................................
Artikel-5
Pengaruh Penggolongan Kredit terhadap Non Performing Loan Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Lhokseumawe Ghazali Syamni ……………………………………………….……………………………...........
Artikel-6
Model Risiko Kredit: Pendekatan dan Faktor-Faktor yang Mempengaruhinya Harjum Muharam ……………………...……………………………………………………..........
Artikel-7
Analisis Eksternal dan Internal dalam Menentukan Non Performing Financing Bank Umum Syariah di Indonesia Mutamimah dan Siti Nur Zaidah Chasanah……………………………………………………
Artikel-8
iii
Pengaruh Modal Sendiri, Modal Luar, dan Volume Usaha pada Sisa Hasil Artikel-9 Usaha Koperasi di Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta Agustin Rusiana Sari dan Beny Susanti ………………………………………………..……. Perbedaan Karakteristik Perusahaan yang Melakukan Stock Split Up dengan Artikel-10 Reverse Stock Split di Bursa Efek Indonesia Lely Ana Ferawati Ekaningsih dan Yulinartati ………………………………………………. Mereduksi Risk dan Membangun Trust: Kasus Adopsi E-Banking Edy Purwo Saputro dan Sujadi …………………………………………………………………
Artikel-11
Perusahaan Modal Ventura di Indonesia Bukan Lembaga Keuangan! Shalahuddin Haikal ……………………………………………………………………………….
Artikel-12
Modal Intelektual dan Kinerja Perusahaan: Strategi Menghadapi Asean Artikel-13 Economic Community Ni Wayan Rustiarini dan Agus Wahyudi Salasa Gama …………………………………….. Struktur Organisasi dalam Hubungannya antara Penyusunan Anggaran dengan Kinerja Managerial Endang Sri Wahyuningsih ……………………………………………………………..
Partisipasi Artikel-14
Masalah Informasi Asimetrik dalam Sistem Perbankan Syariah: Adverse Artikel-15 Selection Problem Toni Bakhtiar dan Iman Sugema ………………………………………………………………. Pengaruh Kompetensi dan Independensi terhadap Kualitas Audit dengan Artikel-16 Etika Auditor sebagai Variabel Moderator (Studi Empiris pada Auditor di KAP Big Four Jakarta) Marsellia, Carmel Meiden dan Budi Hermawan ……………………………………………… Pengaruh Due Professional Care, Etika, dan Tenur terhadap Kualitas Audit Pancawati Hardiningsih dan Rachmawati Meita Oktaviani ………………………….
Artikel-17
Pengaruh Karakteristik Perusahaan terhadap Tingkat Pengungkapan Artikel-18 Informasi Intellectual Capital di dalam Laporan Tahunan (Studi Pada Industri Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009) Felicia Dwiputri Sutanto dan Supatmi …………………………………………………………
iv
Pengaruh Mekanisme Corporate Governance terhadap Pengungkapan Corporate Social Responsibility Rr. Wulan Wahyuningtyas dan Yeterina Widi Nugrahanti …………………………………
Artikel-19
Analisis Tingkat Akurasi Penetapan NJOP Tanah terhadap Nilai Pasar dengan Artikel-20 Metode Assessment Sales Ratio (Studi Kasus di Kecamatan Kelapa Gading Kotamadya Jakarta Utara) Novie dan Amelia Sandra ………………………………………………………………………... Pengaruh Luas Pengungkapan Sukarela, Beta Pasar, dan Nilai Pasar Ekuitas Artikel-21 Perusahaan terhadap Cost of Equity Capital pada Perusahaan Keuangan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Meythi, Riki Martusa dan Evimonita…………………………………………………… Relevansi Nilai Laba dan Komponen Arus Kas terhadap Harga Saham Artikel-22 dengan Current Ratio sebagai Pemoderasi Relevansi Nilai Arus Kas Operasi pada Perusahaan Manufaktur di BEI Periode 2008–2010 Cathlin Valencia Dan Mulyani …………………………………………………………………… Analisis Penyaluran Kredit Mikro dan Kecil pada Beberapa Lembaga Keuangan Mikro di Wilayah Jawa Tengah Bayu Nuswantara …………………………………………………………………………………
PEMASARAN Pengukuran Niat Beli Produk Elektronik Buatan China Anton Agus Setyawan …………………………………………………………………………….
Artikel-23
NAMA FILE Artikel-24
Analisis Faktor Kualitas Layanan Administrasi Akademik dalam Memberikan Artikel-25 Kepuasan Kepada Mahasiswa di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana Jakarta Daru Asih ………………………………………………………………………………………… … Nilai-Nilai Islam sebagai Variabel Moderating Pengaruh Variabel Kualitas Artikel-26 Layanan, Citra Institusi terhadap Kepuasan Pelanggan (Studi pada Sekolah Dasar Muhammadiyah 1 Kabupaten Jember) Nurul Qomariah ……………………………………………………………………………………. Pengaruh Tingkat Loyalitas Nasabah pada Dana Pihak Ketiga Industri Artikel-27 Perbankan di Indonesia Kartika Sari dan Budi Prijanto ………………………………………………………………….
v
Relationship Marketing dan Customer Retention Orientation pada Perbankan Artikel-28 Syariah Rini Kuswati dan Agus Waluyo ……………………………………………………………….... Pengaruh Nilai Pelanggan dan Kepuasan Pelanggan terhadap Loyalitas Artikel-29 Pelanggan: Switching Cost sebagai Variabel Moderasi Suliyanto ............................................................................................................................. .. Kinerja Rantai Pasokan Dyah Budiastuti dan Nina Aghnina …………………………………………………………….
Artikel-30
Pengembangan dan Pemberdayaan BPR dalam Upaya Peningkatan Usaha Artikel-31 Kecil dan Menengah di Indonesia Rosemarie Sutjiati Njotoprajitno……………………………………………………………….. Model Revitalisasi Kota Lama Suyatmin Waskito Adi, Lukman Hakim, Edy Purwo Saputro, Fereshti Nurdiana Dihan
Artikel-32
Analisis Kualitas Penyelenggaraan Pendidikan di Institut Manajemen Telkom Artikel-33 Menurut Persepsi Mahasiswa Tahun 2012 Ratri Wahyuningtyas ........................................................................................................... Upaya Peningkatan Kinerja Organisasi melalui Inovasi Transformasi Budaya Artikel-34 Prososial Endang Tjahjaningsih ……………………………………………………………………………. Analisis Usaha Pengembangan Budidaya Pakan Akuakultur dengan Artikel-35 Kandungan Karotenoid Tinggi Hasil Fusi Protoplasma Alga Dunaliella dan Khamir Phaffia Rhodozyma untuk Meningkatkan Pendapatan Petani Tambak Hersugondo, Hermin Pancasakti Kusumaningrum dan Muhammad Zainuri…………… Analisis Kinerja Supply Chain Management (SCM) untuk Meningkatkan Keunggulan Kompetitif Pada PT. Perkebunan Nusantara IX – PG. Sragi Pekalongan R.A Marlien dan Kasmari ………………………………………………………………………..
vi
Artikel-36
NAMA FILE Environmental Kuznets Curve: Bukti Empiris Hubungan antara Pertumbuhan Artikel-37 Ekonomi dan Kualitas Lingkungan di Indonesia Idris ………………………………………………………………………………………… ………..
EKONOMI
Analisis Integrasi Pasar Modal Kawasan Asean dalam Rangka Menuju Artikel-38 Masyarakat Ekonomi Asean Mafizatun Nurhayati ……………………………………………………………………………… Kausalitas Dinamis antara Financial Development, Liberalisasi Perdagangan Artikel-39 dan Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia dalam Menyongsong Pemberlakuan Asean Economic Community Imam Mukhlis ………………………………………………………………………………………. Analisis Kelayakan Dinar dan Dirham Sebagai Mata Uang terhadap Transaksi Artikel-40 di Indonesia Muhammad Bahrul Ilmi …………………………………………………………………………... Pemulihan Keuangan Lembaga Keuangan Mikro Syariah (BMT) Paska Artikel-41 Bencana Alam di Kabupaten Klaten Sri Murwanti dan Muhammad Sholahuddin ...................................................................... Kajian Pendekatan Keynesian dan Moneteris terhadap Dinamika Cadangan Artikel-42 Devisa: Studi Empiris di Indonesia Periode 1983-2008 Gregorius N. Masdjojo …………………………………………………………………………… Dampak Arus Modal Asing terhadap Tabungan Domestik Sri Nawatmi ………………………………………………………………………………………… Kajian Ekonomi Wilayah Kabupaten Kudus dalam Rangka Pengembangan Perbankan (Studi Kasus Pada Sektor BPR Konvensional) Ali Maskur ………………………………………………………………………………………….. .
Artikel-43
Artikel-44
Perilaku Penggunaan Uang: Apakah Berbeda untuk Jenis Kelamin dan Artikel-45 Kesulitan Keuangan Andhika Kusuma Handi Dan Linda Ariany Mahastanti .................................................... Penerapan Model Kweka dan Morissey dalam Menerangkan Pertumbuhan Artikel-46 Ekonomi di Jawa Tengah
vii
Sri Isnowati …………………………………………………………………………………………. Struktur dan Keterkaitan Industri Manufaktur terhadap Output dan Artikel-47 Kesempatan Kerja di Jawa Tengah (Pendekatan Analisis Input-Output) Kurnia Maharani …………………………………………………………………………………… Kesiapan Bank Pembangunan Daerah (BPD) dalam Menghadapi Asean Economic Community Darwanto……………………………………………………………………………… ……………..
Artikel-48
NAMA FILE Peran Kondisi Psikologis Dan Karakteristik Pribadi dalam Pengembangan Artikel-49 Kepemimpinan Efektif : Sebuah Tinjauan Konseptual Hening Riyadiningsih ……………………………………………………………………………..
SUMBER DAYA MANUSIA
Spiritual Intellegance: Tinjauan Teoritis dan Pembentuk Karakter Spiritual Artikel-50 Leadership Ratna Puji Astuti …………………………………………………………………………………... Artikel-51 Mereduksi Konflik Peran dan Beban Peran pada Burnout Fereshti Nurdiana Dihan dan Fatkhurohman ………………………………………………… Identifikasi Peran Penting Aspek-Aspek Modal Manusia dalam Kinerja Usaha M. Farid Wajdi ………………………………………………………………………..……………..
Artikel-52
Studi Literatur Terkait Perilaku Kewirausahaan Edi Priyono dan Agus Muqorobin ………………………………………………………………
Artikel-53
Analisis Pengaruh Karakteristik Industri, Strategi Bisnis dan Budaya Artikel-54 Perusahaan terhadap Kapabilitas Organisasi Pembelajar (Studi Kasus pada Sebuah Perusahaan Lokal) Rosaly Franksiska …………………………………………………………..………………......... Meningkatkan Work Engagement melalui Gaya Kepemimpinan Artikel-55 Transformasional dan Budaya Organisasi Endah Mujiasih dan Ika Zenita Ratnaningsih ………………………………………………… Artikel-56 Konflik Pekerjaan-Keluarga Futuristik dan Nurturistik: Sebuah Kontribusi dalam Pengukuran Mutidimensional Konflik Pekerjaan-Keluarga Sih Darmi Astuti ……………………………………………………………………………………
viii
Pengaruh Personality Traits terhadap Penggunaan Kartu Kredit Dengan Artikel-57 Locus of Control sebagai Variabel Intervening (Studi terhadap Karyawan PT. Kinocare Era Kosmetindo Jakarta) Yoyok Dwi Santosa dan Linda Ariany Mahastanti…………………………………………… Pengaruh Orientasi Kewirausahaan, Budya Organisasi dan Strategi Bisnis Artikel-58 terhadap Kinerja Perusahaan Hanifah ………………………………………………………………………………………… …… Strategi Rekrutmen dan Pengembangan Pegawai untuk Membangun Karier Artikel-59 Meningkatkan Kualitas Organisasi yang Efektif Sri Rahayuningsih …………………………………………………………………………………
ix
KOMPARASI KINERJA BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA Performace Comparative of Indonesian State Bank and Private Bank Gustin Tanggulungan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana (
[email protected]) KOMPARASI KINERJA BANK PEMERINTAH DAN BANK SWASTA Performace Comparative of Indonesian State Bank and Private Bank Gustin Tanggulungan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana (
[email protected]) ABSTRAK Penelitian ini adalah penelitian diskriftif komparatif atas kinerja keuangan bank pemerintah dengan bank swasta yang masuk kategori 10 besar bank terbaik di Indonesia menurut besaran dana pihak ketiga yang dikelola sepanjang periode 2002 – 2010. Data yang digunakan adalah data bank pemerintah dan bank swasta yang konsisten masuk dalam 10 besar bank terbaik dalam periode pengamatan. Perbandingan kinerja didasarkan pada rasio-rasio keuangan yang mencakup CAR, BDR, CAD, ROA, BOPO dan LDR. Uji beda dilakukan dengan uji t dan uji Mann Whitney. Hasil analisis untuk tiap-tiap rasio menunjukkan adanya perbedaan kinerja pada kualitas aset yang diukur dengan BDR dan CAD. Namun dilihat dari permodalan (CAR), rentabilitas (ROA dan BOPO), likuiditas (LDR), serta tingkat kesehatan bank (CAMEL) maka kinerja kedua kelompok bank tidak berbeda secara signifikan. Keterbatasan penelitian adalah belum dimasukkannya ukuran manajemen (bobot 20%) dan salah satu ukuran likuiditas yaitu rasio kewajiban bersih call money terhadap aktiva lancar (bobot 5%) dalam penentuan nilai CAMEL. Kata Kunci: CAMEL, kinerja keuangan, Bank Pemerintah, Bank Swasta
ABSTRACT This study is a descriptive comparative study on the financial performance of Indonesian state banks to private banks in the period of 2002-2010. Data selected is the data of the 10 best bank based on the amount of third-parties funds during the period 2002 to 2010. Performance comparison is based on financial ratios that are included in CAMEL value calculation i.e. CAR, CAD, ROA, BOPO and LDR. Tests performed by t- test and Mann Whitney test. Analytical results for each ratio indicates the different performance based on CAD and BDR ratio. However, based on the ratio of CAR, ROA, BOPO, LDR there was no performance difference of them. Also, there was no difference health levels beetwen the government bank with the private bank based on CAMEL. However, the calculated of CAMEL value does not include management aspects (weighting 25%) and the ratio of call money on current assets (weighting 5%). Key Words: CAMEL, financial performance, the government bank, private bank
1
