OTP BANK NYRT.
AZ EURÓPAI UNIÓ ÁLTAL ELFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK SZERINT KÉSZÍTETT NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT BESZÁMOLÓ A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉVRŐL
TARTALOMJEGYZÉK
Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített nem konszolidált szűkített pénzügyi kimutatásai Nem konszolidált szűkített beszámolók A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált mérlege
2
A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált szűkített eredménykimutatása
3
A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált szűkített cash-flow kimutatása
4
A 2007. március 31-i nem auditált nem konszolidált saját tőke változásainak kimutatása
5
Magyarázó jegyzetek
6-12
1
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE (millió Ft-ban)
2007. március 31.
2006. december 31.
2006. március 31.
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal
201 676
429 325
515 325
Bankközi kihelyezések, követelések, a kihelyezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után
807 125
657 939
382 697
55 296
61 085
38 209
348 715
348 859
372 212
1 740 036
1 751 678
1 522 240
49 894
44 398
39 667
Befektetések leányvállalatokban
594 980
583 298
227 099
Lejáratig tartandó értékpapírok
759 850
504 111
508 793
Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke
101 602
100 721
105 172
51 367
25 283
49 058
4 710 541
4 506 697
3 760 472
533 280
557 857
323 916
2 637 547
2 690 098
2 547 577
384 354
202 050
212 521
24 846
16 175
7 520
Egyéb kötelezettségek
153 695
122 398
168 854
Alárendelt kölcsöntőke
293 068
247 865
48 996
4 026 790
3 836 443
3 309 384
28 000
28 000
28 000
656 767
644 000
473 707
-1 016
-1 746
-50 619
683 751
670 254
451 088
4 710 541
4 506 697
3 760 472
Pénzügyi eszközök valós értéken az eredménykimutatásban átvezetve Értékesíthető értékpapírok Hitelek, a hitelezési veszteségekre képzett céltartalékok levonása után Kamatkövetelések
Egyéb eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Hitelintézetekkel és Magyar Nemzeti Bankkal szembeni kötelezettségek Ügyfelek betétei Kibocsátott értékpapírok Kamattartozások
KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN Jegyzett tőke Eredménytartalék és egyéb tartalékok Visszavásárolt saját részvény SAJÁT TŐKE FORRÁSOK ÖSSZESEN
A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik.
2
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁSA (millió Ft-ban) 2007. március 31-ével zárult negyedév
2006. március 31-ével zárult negyedév
2006. december 31-ével zárult év
Kamatbevételek
95 002
75 259
331 917
Kamatráfordítások
48 676
37 630
128 753
NETTÓ KAMATBEVÉTEL
46 326
37 629
203 164
Céltartalék képzés a várható hitelezési és kihelyezési veszteségekre
3 457
5 478
25 443
NETTÓ KAMATBEVÉTEL A VÁRHATÓ HITELEZÉSI ÉS KIHELYEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉKOK ELSZÁMOLÁSA UTÁN
42 869
32 151
177 721
Nem kamatjellegű bevételek
57 434
56 322
195 251
Nem kamatjellegű ráfordítások
43 564
39 201
185 486
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
56 739
49 272
187 486
5 609
5 830
17 298
51 130
43 442
170 188
186 186
164 163
635 629
Társasági adó ADÓZOTT EREDMÉNY Egy törzsrészvényre jutó nyereség (Ft-ban) Alap Higított
A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik.
3
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SZŰKÍTETT CASH-FLOW KIMUTATÁSA (millió Ft-ban)
2007. március 31-ével zárult negyedév Adózás előtti eredmény Üzleti tevékenység levezetéséhez szükséges módosítások
2006. március 31-ével zárult negyedév
2006. december 31-ével zárult év
56 739
49 272
187 486
-5 724
-4 676
-25 913
Értékcsökkenés
4 392
4 399
17 391
Céltartalék képzés
4 609
5 295
31 431
Részvény alapú juttatás Kereskedési célú és értékesíthető értékpapírok valós érték korrekciójának nem realizált eredménye
1 281
1 199
5 927
-60
1 099
1 435
-3 376
6 760
-13 676
-23 844
107
38 410
34 017
63 455
242 491
-412 210
-39 691
-905 710
148 156
105 358
696 756
-230 037
129 122
33 537
Pénzeszközök nyitó egyenlege
294 581
261 044
261 044
Pénzeszközök záró egyenlege
64 544
390 166
294 581
429 325
379 249
379 249
-134 744
-118 205
-118 205
Pénzeszközök nyitó egyenlege
294 581
261 044
261 044
Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal
201 676
515 325
429 325
-137 132
-125 159
-134 744
64 544
390 166
294 581
Fizetett társasági adó
Származékos pénzügyi instrumentumok valós érték korrekciójának nem realizált eredménye Üzleti tevékenység eszközeinek és forrásainak egyéb változásai Üzleti tevékenységből származó nettó pénzforgalom Kihelyezési tevékenységre felhasznált nettó pénzforgalom
Finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzforgalom Pénzeszközök nettó növekedése/csökkenése
Pénzeszközök bemutatása Pénztárak, betétszámlák, elszámolások a Magyar Nemzeti Bankkal MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék
MNB-nél elhelyezett kötelező tartalék Pénzeszközök záró egyenlege
A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik.
4
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-I NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA (millió Ft-ban)
Jegyzett tőke
2006. január 1-jei egyenleg
Eredménytartalék és egyéb tartalékok
Visszavásárolt saját részvények
Összesen
28 000
486 051
-40 752
473 299
Adózott eredmény
-
43 442
-
43 442
Értékesíthető értékpapírok eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója
-
-1 956
-
-1 956
Részvény alapú juttatás
-
1 199
-
1 199
2005. évi osztalék Visszavásárolt saját részvények
-
-55 160
-
-55 160
- értékesítésének nyeresége
-
131
-
131
-
-
-9 867
-9 867
2006. március 31-i egyenleg
28 000
473 707
-50 619
451 088
2007. január 1-jei egyenleg
28 000
644 000
-1 746
670 254
Adózott eredmény
-
51 130
-
51 130
Értékesíthető értékpapírok eredménytartalékba elszámolt valós érték korrekciója
-
1 222
-
1 222
Részvény alapú juttatás
-
1 281
-
1 281
ICES - járulékos kölcsöntőke ügylet halasztott adóhatása a saját tőkébe elszámolása
-
34
-
34
2006. évi osztalék
-
-40 320
-
-40 320
-
-580
-
-580
-
-
730
730
28 000
656 767
-1 016
683 751
- könyv szerinti értékének változása
Visszavásárolt saját részvények - értékesítésének vesztesége - könyv szerinti értékének változása 2007. március 31-i egyenleg
A magyarázó jegyzetek a 6-12. oldalakon a fenti nem konszolidált szűkített pénzügyi jelentések szerves részét képezik.
5
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
1. SZ. JEGYZET: 1.1.
ÁLTALÁNOS RÉSZ ÉS A BESZÁMOLÓ ALAPJA
Beszámoló alapja
Ezen szűkített pénzügyi kimutatások a 34. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardban foglalt előírások szerint készültek. 1.2.
Számvitel
A Bank számviteli kimutatásait a Magyarországon érvényben lévő társasági, banki és pénzügyi jogszabályoknak megfelelően vezeti, és hivatalos kimutatásait is ezen az alapon készíti. Alkalmazott pénzneme a magyar forint (HUF). A jogszabályokban előírt néhány számviteli elv eltér a nemzetközi pénzpiacokon általánosan elfogadott elvektől. Bizonyos módosítások történtek a Bank magyar jogszabályok szerint készült nem konszolidált beszámolójához képest. Ennek oka, hogy a Bank nem konszolidált pénzügyi helyzete és a működése nem konszolidált eredménye a Nemzetközi Számviteli Standard Bizottság (IASB) által jóváhagyott standardok és értelmezések szerint lett bemutatva, amelyek Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) néven ismertek. Ezen standardokat és értelmezéseket korábban Nemzetközi Számviteli Standardoknak (IAS) nevezték. Ezen pénzügyi kimutatások elkészítésekor a Bank ugyanazokat a számviteli elveket alkalmazta, mint amelyeket a 2006. december 31-ével végződött évre vonatkozó, az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készült pénzügyi kimutatásai elkészítése során alkalmazott. 2. SZ. JEGYZET:
A 2007. I. NEGYEDÉV FOLYAMÁN TÖRTÉNT JELENTŐS ÉS NEM SZOKÁSOS ESEMÉNYEK, ÉS A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ JELENTŐS ESEMÉNYEK
2007. február 26-án a Bank az EMTN program (EMTN Program-European Medium Term Note Program) hatálya alatt, általános bankfinanszírozási célból, 750 millió EUR névértéken két év és egy nap futamidővel kötvényt bocsátott ki. Ugyancsak az EMTN program hatálya alatt, 2007. február 26-i értéknappal a Bank a tőkehelyzetének támogatására, 200 millió EUR névértéken rábocsátást hajtott végre a 2006. szeptember 19-i értéknappal kibocsátott 300 millió EUR névértékű alárendelt kölcsöntőke kötvényre. A kötvény lejárata 2016. szeptember 19. Az OTP Bank Nyrt. részesedése a szerbiai Kulska banka a.d. Novi Sad (Kulska banka) alaptőkéjében az elmúlt hónapok tőzsdei vásárlásai és a közelmúltban lezárult nyilvános sajátrészvény vásárlás eredményképpen 2007. március 20-án 92,552%-ra emelkedett.
6
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
3 SZ. JEGYZET:
OSZTALÉKKIFIZETÉS
Törzsrészvények után a 2007. és 2006. I. negyedévek során fizetett osztalék: 2007. március 31-ével zárult negyedév Törzsrészvények után fizetett osztalék
4. SZ. JEGYZET:
2006. március 31-ével zárult negyedév 4
19
PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK VALÓS ÉRTÉKEN AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSBAN ÁTVEZETVE (millió Ft-ban) 2007. március 31.
2006. december 31.
Magyar diszkont kincstárjegyek
2 369
1 562
Magyar kamatozó kincstárjegyek
Kereskedési célú értékpapírok 3 677
5 710
Államkötvények
16 253
25 744
Jelzáloglevelek
3 187
2 741
201
318
25 687
36 075
Kereskedési célú származékos pénzügyi eszközök
29 609
25 010
Összesen
55 296
61 085
Egyéb értékpapírok
5. SZ. JEGYZET:
ÉRTÉKESÍTHETŐ ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban)
2007. március 31.
2006. december 31.
Államkötvények
17 289
17 317
Jelzáloglevelek
213 612
212 419
Egyéb kötvények
117 814
119 123
348 715
348 859
Értékesíthető értékpapírok
7
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
6. SZ. JEGYZET:
HITELEK, A HITELEZÉSI VESZTESÉGEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉKOK LEVONÁSA UTÁN (millió Ft-ban) 2007. március 31.
2006. december 31.
Rövid lejáratú hitelek és váltók (éven belüli)
557 219
585 537
Hosszú lejáratú hitelek és váltók (éven túli)
1 213 118
1 197 162
1 770 337
1 782 699
-30 301
-31 021
1 740 036
1 751 678
Céltartalék
A hitelállomány megbontása a főbb hiteltípusokra az alábbi: 2007. március 31.
2006. december 31.
Vállalkozói hitelek
977 832
55,00%
1 004 605
56,00%
Önkormányzati hitelek
217 595
12,00%
210 159
12,00%
Lakáshitelek
257 597
15,00%
259 583
14,00%
Fogyasztási hitelek
246 293
14,00%
241 479
14,00%
Jelzáloghitelek
71 020
4,00%
66 873
4,00%
1 770 337
100,00%
1 782 699
100,00%
A céltartalékok változása alábbi volt:
2007. március 31.
Január 1-jei egyenleg
2006. december 31.
31 021
22 162
3 457
25 443
Felhasználások
-4 177
-16 584
Záróegyenleg
30 301
31 021
Céltartalék képzése
8
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
7. SZ. JEGYZET:
BEFEKTETÉSEK LEÁNYVÁLLALATOKBAN (millió Ft-ban) 2007. március 31.
2006. december 31.
595 363
583 496
75
75
783
786
596 221
584 357
-1 241
-1 059
594 980
583 298
2007. március 31.
2006. december 31.
1 059
3 508
182
10
-
-2 459
1 241
1 059
Befektetések Meghatározó érdekeltség Jelentős érdekeltség Egyéb
Céltartalék
A céltartalékok változása az alábbi volt:
Január 1-jei egyenleg Céltartalék felszabadítás Céltartalék felhasználás Záróegyenleg
8. SZ. JEGYZET:
LEJÁRATIG TARTANDÓ ÉRTÉKPAPÍROK (millió Ft-ban) 2007. március 31.
Államkötvények
2006. december 31.
185 216
185 088
6 523
28 095
MNB kötvények
277 242
-
Jelzáloglevél
289 269
289 328
1 600
1 600
759 850
504 111
Magyar diszkont kincstárjegyek
Egyéb értékpapírok
9
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
9. SZ. JEGYZET:
ÜGYFELEK BETÉTEI (millió Ft-ban)
2007. március 31.
2006. december 31.
Éven belüli: forint deviza
2 192 687
2 280 834
433 989
397 523
2 626 676
2 678 357
10 871
11 741
10 871
11 741
2 637 547
2 690 098
Éven túli: forint
Összesen
A betétállomány megbontása a főbb betéttípusokra az alábbi:
2007. március 31.
2006. december 31.
Vállalkozói betétek
675 857
26,00%
708 981
26,00%
Önkormányzati betétek
182 905
7,00%
168 379
6,00%
1 778 785
67,00%
1 812 738
68,00%
2 637 547
100,00%
2 690 098
100,00%
Lakossági betétek
10. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) a) Függő kötelezettségek 2007. március 31. 2006. december 31.
Hitel- és faktoringkeret igénybe nem vett része
701 204
689 963
Bankgarancia és kezesség
194 886
194 189
Visszaigazolt akkreditívek
15 817
16 560
5 780
5 698
33 705
30 363
4 244
3 242
955 636
940 015
Le nem zárt peres ügyekből várható kötelezettségek (perérték) Jelzálogbankkal szembeni függő kötelezettségek Egyéb
10
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
10. SZ. JEGYZET: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZÉKOS PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK (millió Ft-ban) [folytatás] (b)
Származékos pénzügyi instrumentumok (az adatokat névértéken közöltük, ahol ettől eltér, külön jeleztük) 2007. március 31.
2006. december 31.
Kereskedési célú külföldi devizára szóló határidős szerződések Követelés
41 470
37 825
Kötelezettség
42 290
38 653
Nettó érték
-820
-828
Nettó valós érték
-366
-482
Követelés
1 037 855
951 605
Kötelezettség
1 001 902
921 045
Nettó érték
35 953
30 560
Nettó valós érték
16 960
13 871
Követelés
19 325
19 611
Kötelezettség
17 154
18 286
Nettó érték
2 171
1 325
Nettó valós érték
1 247
1 072
Követelés
7 635
9 436
Kötelezettség
8 729
10 477
-1 094
-1 041
391
423
Követelés
26
149
Kötelezettség
26
149
0
0
-1
3
Kereskedési célú FX-swap és kamat-swap ügyletek
Nem kereskedési célú kamat-swap ügyletek
Opciós szerződések
Nettó érték Nettó valós érték Kereskedési célú határidős értékpapírügyletek
nettó érték nettó valós érték
2007. március 31-én a Bank 31.610 millió forint pozitív és 13.379 millió forint negatív valós értékű származékos pénzügyi instrumentummal rendelkezett, 2006. december 31-én az értékek rendre 26.977 millió forint és 12.090 millió forint voltak. A pozitív valós érték korrekciót két soron, a fedezeti ügyletek valós érték korrekcióját az egyéb eszközök között, míg a nem fedezeti ügyletek pozitív valós érték korrekcióját a Pénzügyi eszközök valós értéken, az eredménykimutatásban átvezetve soron mutatjuk be. A fedezeti és a nem fedezeti származékos pénzügyi instrumentumok negatív valós érték korrekcióját az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki.
11
OTP BANK NYRT. A 2007. MÁRCIUS 31-ÉVEL ZÁRULT NEGYEDÉV NEM AUDITÁLT, NEM KONSZOLIDÁLT MAGYARÁZÓ JEGYZETEK
11. SZ. JEGYZET: NETTÓ KAMATBEVÉTEL (millió Ft-ban)
2007. március 31-ével zárult negyedév Kamatbevétel: Hitelekből Bankközi kihelyezésekből Magyar Nemzeti Banknál és más bankoknál vezetett számlákból Kereskedési célú értékpapírokból Értékesíthető értékpapírokból Lejáratig tartandó értékpapírokból Összesen
2006. március 31-ével zárult negyedév
2006. december 31-ével zárult év
47 858 24 651
36 846 15 828
167 058 73 004
3 196 671 6 029 12 597
5 832 316 6 686 9 751
24 053 2 189 25 485 40 128
95 002
75 259
331 917
15 781 26 514 2 723 3 658
18 821 17 005 1 346 458
36 492 81 167 6 722 4 372
48 676
37 630
128 753
46 326
37 629
203 164
Kamatráfordítások: Magyar Nemzeti Bankkal és más bankokkal szembeni kötelezettségekre Ügyfelek betéteire Kibocsátott értékpapírokra Alárendelt kölcsöntőkére Összesen NETTÓ KAMATBEVÉTEL
12. SZ. JEGYZET: TRANZAKCIÓK TÁRSVÁLLALATOKKAL A Bank néhány leányvállalatával tranzakciókat folytat, a tranzakciók során piaci kamatlábakat alkalmazva. A Bank nettó könyv szerinti értéken értékesíti a nem teljesítő hiteleket egy work-out leányvállalatának. A Bank visszavásárlási kötelezettséggel 2007. I. negyedévében 37.136 millió forint, 2006. I. negyedévében 42.422 millió forint (kamatot magában foglaló) értékben adott el jelzáloghitelezésből származó követelést az OTP Jelzálogbank Zrt.-nek. Ezen követelések bruttó könyv szerinti értéke 37.089 millió forint és 42.399 millió forint volt 2007. és 2006. I. negyedévében. 2007. I. negyedévében a Bank 12.863 millió forint jutalékot kapott az OTP Jelzálogbank Zrt.-től, 2006. I. negyedévében ez az összeg 11.930 millió forint volt. Ez a díj- és jutalékbevétel a Bank által nyújtott hitelekkel kapcsolatos, amelyek később értékesítésre kerültek az OTP Jelzálogbanknak.
12
