ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2011

ARANYKORONA /ELSİ AGRÁR/ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2011. Megalakulás: 1994. november 17. TISZTSÉGVISELİK Igazgatótanács Ellenırzı Bizottság Perlik Pálné IT elnök Ludnik Ferenc EB elnök Dr. Komáromi Krisztina IT tag Dr. Szakos Franciska EB tag Dr. Latkóczy Olga IT tag Szalka Péter EB tag Kolozsvári Ákos IT tag Dr. Pálmai Ottó IT tag Dr. Sasvári Róbert IT tag Dr. Solymosi József IT tag Ügyvezetı:

Fülöp Gyula Róbert

Fıkönyvelı:

Ádány Piroska

(PM nyilvántartási száma: 129434)

Befektetésekért felelıs vezetı: Kreskai Erzsébet (PM nyilvántartási száma: 126233) Számlavezetı:

CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Zrt. 10700024-04416304-51100005

Könyvvizsgáló:

SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelı Kft. (Dr. Varga Gáborné)

Vagyonkezelık:

CONCORDE Befektetési Alapkezelı Zrt. K & H Alapkezelı Zrt. EQUILOR Befektetési Zrt.

Letétkezelı:

CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Zrt.

Székhely: Ügyfélszolgálat: Telefon: Telefax: Levelezési cím: E-mail: Internet:

1024 Budapest Keleti Károly 24. 1054 Budapest Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62 földszint 301-0210 301-0211 1385 Bp., Pf.: 824 [email protected] http://www.aranykoronanyp.t-online.hu 18067312-1-41 18067312-6602-529-01 6530 465-3 E/63/94. 0063 11.Pk.61466/94/5. 32.

Adóigazgatási azonosító szám: KSH Statisztikai számjel: TEÁOR: Társadalombiztosítási azonosító: Tevékenységi engedély: Pénztárkód: Bírósági nyilvántartásba vétel: Bírósági sorszám:

1

Az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) 2011. évi éves beszámolója, valamint átalakulási vagyonmérlege részeként jelen KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet elıírásai szerint készült, a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény 88-94. §-ainak, és a hatályos vonatkozó jogszabályok figyelembe vételével.

A PÉNZTÁR ÁTALAKULÁSA A több mint 17 évet mőködı Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár Küldöttközgyőlése 2011. november 17-én - majd 2011. december 7-én ismételten - úgy határozott, hogy 2011. december 31-ével a Nyugdíjpénztár egyesül (beolvadás formájában) az ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztárral. A jogutód pénztár neve ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár lett. Így jelen „Kiegészítı melléklet” egyben az átalakulási vagyonleltárral alátámasztott átalakulási vagyonmérleghez kapcsolódó éves beszámoló részét képezi.

AZ ÁTALAKULÁS OKA Az 1994. november 17-én megalakult Aranykorona (Elsı Agrár) Önkéntes Nyugdíjpénztár 2006. végéig töretlenül fejlıdött. 2007. január 01-jével jelentıs változás állt be a Nyugdíjpénztár munkáltatói hátterében, mivel a Földmővelésügyi Költségvetési Iroda és az Országos Mezıgazdasági Minısítı Intézet beintegrálódott a Mezıgazdasági Szakigazgatási Hivatalokba. Ennek következtében a tagság közel fele új munkáltatókhoz került. Az MgSzH vezetése 2007. októberétıl a bruttó munkabér 6%-áról 5%-ára csökkentette a munkáltatói hozzájárulás mértékét, majd 2009. augusztusától 3%-ra. 2010. január 01-jétıl az szja törvény úgy módosult, hogy az önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulásokat besorolták a cafetéria rendszer választható elemei közé, illetıleg 25%-os mértékő szja adófizetéssel terhelték a munkáltatókat a hozzájárulások után. Mindezeken felül a közszolgálatban, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulások esetében is kötelezıvé tették a cafetéria rendszer bevezetését, így kizárólag a cafetéria részeként vállalhatták át a munkáltatók az önkéntes nyugdíjpénztári tagok tagdíjait. A fenti intézkedések következtében már 2010-ben a munkáltatóktól származó tagdíjbevételek közel a felére csökkentek. 2011. január 1-jétıl a cafetéria keretösszegek még alacsonyabb szinten, évi 200 ezer Ftban lettek megállapítva, ezért több pénztártag inkább a gyorsan beváltható cafetéria elemeket választotta és nem a nyugdíjcélú öngondoskodást. Az alacsony cafetéria keret a munkáltatói szerepvállalás további radikális csökkenését eredményezte. Azonban nem csak a munkáltatói hozzájárulás alakulása viselte meg a Nyugdíjpénztár pénzügyi helyzetét. Nem szabad megkerülni az önkéntes pénztári szektort ért további negatív hatásokat sem. 2008-ban volt az elsı olyan év, amikor a nyugdíjpénztárak negatív éves hozamot termeltek tagjaiknak, ami megrendítette a pénztártagok hitét az öngondoskodás ezen rendszerében. 2

Így hiába volt az Aranykorona Nyugdíjpénztár mínusz 5,89%-os hozamrátája az egyik legjobb a piacon - amikor több pénztár a mínusz 20%-ot közelítette – mégsem tudta a gazdasági válság közepette a piaci részesedés növelésére használni ezt az eredményt az ügyvezetés. A 2010. év végétıl pedig a magánnyugdíjpénztári rendszer átalakítása hatott kedvezıtlenül az önkéntes pénztári szektorra is. A tárgyév elejétıl pedig már a 30%-os „adókedvezmény” is 20%-ra csökkent, ami szintén nem hatott ösztönzıleg a megtakarítási kedvre. A Kormányhivatalok megalakulásával a Pénztár munkáltatói háttere tovább koncentrálódott, és ezáltal megszakadt az az agrárágazati kapcsolat, ami az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár megalakulását, valamint 17 éves mőködését alapvetıen meghatározta. A taglétszámra különösen negatív hatást gyakorolt a 2006. óta tartó hazai, valamint nemzetközi pénzügyi- és gazdasági válság, illetıleg a munkáltatói háttér átalakulása. A válság hatására aki tehette nyugállományba vonult. Sokan azért szüntették meg tagsági jogviszonyukat, hogy kiesı jövedelmüket pótolják, vagy deviza alapú hiteleiket visszafizethessék. A munkáltatói háttér változásával, és a munkáltatói tagdíj-hozzájárulás minimálisra redukálásával a belépni szándékozók száma elhanyagolható mértékőre csökkent, ami nem tudta ellensúlyozni a tagsági jogviszony megszőnéseket. A 2005-ben még 9.763 fıt elérı Aranykorona Nyugdíjpénztár a beolvadás napján már mindössze 7.415 fıt számlált. A Nyugdíjpénztár tagszervezése a közszolgálatban tevékenykedı munkáltatókra épült, de az elızıekben vázolt körülmények között ez már nem mőködött. Hatékony tagszervezést csak jelentıs invesztícióval lehetett volna megvalósítani, azonban a várható mőködési bevételek nem kompenzálták volna a ráfordításokat. Az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár folyamatosan kiegészíthette mőködési bevételeit a munkáltatóktól kapott adományokkal. Az általában évi 20-25 millió Ft-ot kitevı mőködési célú támogatói adomány 2010-ben és 2011-ben 16,8 millió Ft-ra csökkent, és a továbbiakban támogatásra már nem számíthatott a Pénztár. A mőködési célú adományok tették lehetıvé, hogy a mőködési költséghányad versenyképes szinten maradjon. Tetézte a mőködés bizonytalanságát és veszteségét az, hogy a Nyugdíjpénztár ügyfélszolgálati irodájának – 15 év után, 2011. áprilisában - el kellett költöznie a Vidékfejlesztési Minisztérium épületébıl, mivel a környezetvédelmi és vízügyi államtitkárság is az épületbe költözött. A költözés közel 2 millió Ft-ba került. A korábban ingyenes irodahasználathoz képest éves szinten 5-6 millió Ft-ot tett ki az új ügyfélszolgálati iroda fenntartása. Némi pozitívum, hogy ebbıl a költségbıl 2011-ben megközelítıleg 2 millió Ft hozamként került felosztásra a mérsékelt kockázatú portfólióban lévı tagok között (ingatlan hasznosítási díj jogcímen). A Pénztár mőködése - a takarékos gazdálkodás ellenére - 2008-tól veszteséges volt. Az elmúlt 4 évet tartalékaiból mőködte végig a Nyugdíjpénztár. A jövıt illetıen megállapítható, hogy szők egy éves mőködésre lett volna még elegendı a Nyugdíjpénztár mőködési célra felhasználható saját tıkéje. Ebben a helyzetben az Igazgatótanács – az Ellenırzı Bizottság egyetértése mellett – úgy látta, hogy kizárólag a Nyugdíjpénztár átalakulása révén szavatolható a pénztártagok megtakarításainak további biztonságos kezelése. 3

AZ ÁTALAKULÁS MÓDJA Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szól 1993. évi XCVI. törvény 41.§-ának (1) bekezdése szerint a Pénztár átalakulásának minısül - egyebek mellett - a pénztárak egyesülése és szétválása…” Az átalakuláson belül megvalósuló egyesülés lehet összeolvadás vagy beolvadás. Az Igazgatótanács – a realitások talaján maradva - a beolvadásos egyesülés megvalósítását tőzte ki célul.

AZ ÁTALAKULÁS CÉLJA Az átalakulás elsıdleges célja az volt, hogy a pénztártagok megtakarításainak biztonsága megmaradjon, illetıleg növekedjen. Az átalakulásról szóló döntés alkalmával az Igazgatótanács olyan befogadó (jogutód) önkéntes nyugdíjpénztár kiválasztására törekedett, amely hosszú távra megoldást jelenthet a pénztártagoknak. Az Igazgatótanács úgy értékelte a kialakult helyzetet és a piaci viszonyokat, hogy most még megfelelı értékekkel rendelkezik a Nyugdíjpénztár mind a vagyon, mind a taglétszám, mind a szervezeti kultúra vonatkozásában ahhoz, hogy a tagság számára kedvezı feltételekkel csatlakozzon az Aranykorona Nyugdíjpénztár egy másik nyugdíjpénztárhoz. Fontos célkitőzés volt, hogy tagozatos formában együtt tartsa a tagságot - az átalakulást követıen is - a vezetés, és így segítse a pénztártagok beilleszkedését, valamint a megszokott színvonalú informálását, kiszolgálását. Az átalakulással lehetıvé kívánta tenni az Igazgatótanács a pénztártagok számára a még gyorsabb szolgáltatási kifizetések megvalósítását, ezért az átvevı (jogutód) pénztár esetében elvárás volt az elszámoló egységes nyilvántartási rendszer alkalmazása. Ez a módszer lehetıvé teszi, hogy a tagok napi szinten követhessék a hozamaik alakulását, illetıleg biztosítja a szolgáltatási és egyéb kifizetések egy ütemben, szinte azonnali végrehajthatását. Mindezen felül az Igazgatótanács az átalakulással meg akarta akadályozni egy olyan válsághelyzet kialakulását a Pénztár mőködése vonatkozásában, ami felügyeleti intézkedést vont volna maga után, ide értve a tevékenységi engedély esetleges felfüggesztését is.

AZ IGAZGATÓTANÁCS ÁLTAL JAVASOLT JOGUTÓD NYUGDÍJPÉNZTÁR Az Igazgatótanács nem írt ki pályázatot az átalakulásban részt vevı befogadó (átvevı) nyugdíjpénztár kiválasztására, kizárólag azokkal a nyugdíjpénztárakkal tárgyalt, amelyek együttmőködési javaslattal keresték meg a Nyugdíjpénztár vezetését. Öt pénztár vette fel az ügyvezetéssel a kapcsolatot az elmúlt egy évben: K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár Évgyőrők Önkéntes Nyugdíjpénztár Aranykor Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Pannónia (VIT) Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár

4

A fenti ıt pénztár közül az utóbbi kettı tett írásos ajánlatot, amelyeket az Igazgatótanács 2011. augusztus 31-i ülésén áttekintett. Az Igazgatótanács 21/2011.08.31. számú önálló IT határozatával az ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár ajánlata mellett döntött, mivel ez az ajánlat tartalmazott kedvezıbb feltételeket a pénztártagok számára, valamint lehetıséget biztosított a tagozat formájában történı mőködésre, illetıleg jóval nagyobb biztonságot jelentett a megtakarításokra nézve mérete, piaci részesedése, háttere és tıkeereje révén. Az ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár az ALLIANZ Hungária Biztosító ügyfélszolgálati irodáin keresztül országosan is elérhetı. Az ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár az Aranykorona Nyugdíjpénztár tagjainak ingyenes csoportos életbiztosítás juttatását vállalta a beolvadás megvalósulása esetén, valamint díjkedvezményt a CASCO és lakásbiztosítások vonatkozásában, illetıleg garantálta az Aranykorona Nyugdíjpénztár alkalmazottainak továbbfoglalkoztatását.

AZ ÁTALAKULÁS KÖVETKEZMÉNYEI ÉS KÖLTSÉGEI Az átalakulással a Nyugdíjpénztár neve ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár lett. A beolvadást követıen a Pénztár hatékonyabban, illetve költséggazdaságosabban tud majd mőködni, miáltal a beolvadással esetleg felmerült költségek megtérülése már rövid távon biztosított. A beolvadás költségei között a közgyőlések megszervezését, a tagokkal, küldöttekkel, munkáltatókkal történı levelezéseket, az átalakulási vagyonmérleg és leltár tervezet elkészítését és annak könyvvizsgáló által történı auditálását lehet megemlíteni. Minden más költséget a befogadó (jogutód) nyugdíjpénztár finanszírozott. Az átalakulás következtében 2012. január 01-tıl az ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár „Alapszabálya” és „Pénzügyi tervei” szerint történik a további mőködés. A „Mérsékelt kockázatú” portfólióban lévı tagok megtakarításai a hasonló kockázati szintő „Klasszikus” portfólióba kerülnek. A „Közepes kockázatú” portfólióban lévı vagyon a „Kiegyensúlyozott” portfólióba sorolódik át, míg a „Növekedési” portfólió elnevezése nem változik. Az Aranykorona Nyugdíjpénztár tagjai 2012. február 01-tıl választhatnak új portfóliót. Az ALLIANZ Nyugdíjpénztárnál a fentebb ismertetett 3 portfólión kívül lehetısége lesz a tagságnak egy „Középutas” és egy „Kockázatvállaló” portfólió közül is választani. Az Aranykorona Nyugdíjpénztár pénztártagjainak tagsági jogviszonya folyamatos lesz, a várakozási idıbe a belépéstıl számított teljes idıszak beszámít. A költséghányadok sávosan alakulnak majd. 48 ezer Ft éves befizetést figyelembe véve az ALLIANZ Nyugdíjpénztárnál 120,- Ft-tal kerül majd kevesebb levonásra, mint korábban az Aranykorona Nyugdíjpénztárban. 100 ezer Ft éves befizetésnél 900,- Ft-tal lesz olcsóbb az új Pénztár, míg 300 ezer Ft befizetése esetén 3.900,- Ft-tal. A maximális adókedvezmény igénybevételénél (500 ezer Ft befizetés) 6.900,- Ft-tal lesz kedvezıbb a jogutód pénztár mőködési költséghányada. A 2011. IV. negyedévében (2011.12.27-ig) kezdeményezett szolgáltatási kifizetéseket még az Aranykorona Nyugdíjpénztár számfejtette és fizette ki, amennyiben az adott pénztártag a kifizetésre jogosult volt.

5

A 2011. december 27-ét követıen jogosulttá váló, illetıleg beérkezı szolgáltatási igények kifizetéséket már az ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztár bírálta, illetıleg bírálja el és teljesíti folyamatosan. A tárgyévi „adókedvezményhez” kapcsolódó adóigazolások kiadását az Aranykorona Nyugdíjpénztár munkatársai végzik, de már az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár postázza ki azokat. A adóbevallások kitöltésekor már az ALLIANZ Hungária Nyugdíjpénztárt kell megjelölni, amikor rendelkeznek az érintett tagok az adóról (adójóváírásról). A Pénztár vezetése felhívta a tagság figyelmét arra, hogy amennyiben az új, jogutód nyugdíjpénztár nem nyeri el tetszésüket, akkor lehetıség van bármikor egy másik Nyugdíjpénztárba történı átlépésre.

A PÉNZTÁR MŐKÖDÉSÉRE HATÓ SAJÁTOS KÖRÜLMÉNYEK TAGLÉTSZÁM [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (15) és (25), valamint 47.§ (1) b)] ÉV Fİ

Alapító tag 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 67 2 290 3 707 6 053 6 503 7 326 7 882 8 319 8 790

ÉV 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Fİ 9 177 9 490 9 754 9 763 9 373 9 079 9 240 8 907 8 177

2011 7 415

A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A 2011. ÉVBEN

ELİJEL Fİ + 8 177 TAGLÉTSZÁM 2009.12. 31-ÉN + 11 ÚJ BELÉPİK SZÁMA 2011-ben + 6 ÁTLÉPİK MÁSIK PÉNZTÁRBÓL (lezárva 2011-ben) 116 ÁTLÉPİK MÁSIK PÉNZTÁRBA (lezárva 2011-ben) 432 EGYÖSSZEGŐ NYUGDÍJSZOLGÁLTATÁS (lezárva 2011-ben) 0 JÁRADÉK SZOLGÁLTATÁS LEZÁRÁS (EGYEDI, ÉVES, HAVI) 18 ELHALÁLOZÁS MIATT MEGSZÜNT SZÁMLÁK (lezárva 2011-ben) 213 VÁRAKOZÁSI IDİ LEJÁRTÁVAL KILÉPÉSSEL MEGSZÜNTEK + 7 415 TAGLÉTSZÁM 2011.12.31-ÉN TAGLÉTSZÁM VÁLTOZÁSA 2010.12.31. és 2011.12.31. között: (8.177 fı – 7.415) = -762 fı A taglétszám csökkenését eredményezı körülmények kifejtése - jelen „Kiegészítı melléklet” kereti között - az átalakulás okainak ismertetésénél már megtörtént. A tagdíjfizetést írásban bejelentı szüneteltetık száma 2011.12.31-én 80 fı volt. 2011. IV. negyedévében kezdeményezett kifizetések, amelyek 2012-ben zárulnak le: 15 fı átlépés 53 fı kilépés 164 fı egyösszegő nyugdíjszolgáltatás 4 fı haláleset A járadékosok száma 2011.12.31-én 8 fı volt. Valamennyi járadékot kérı pénztártag havi rendszerességő, rögzített összegő járadékot választott Az elmúlt 17 évben 14.148 db egyéni számlát nyitott meg a Nyugdíjpénztár.

6

TISZTSÉGVISELİK 2008. november 27-én tisztújítás történt, mivel a korábbi tisztségviselık mandátuma 2008. december 31-én lejárt. Az új tisztségviselıi kör 2009. január 1-jén kezdte meg 3 évre szóló megbízatását. A tisztújítás alkalmával az Ellenırzı Bizottság létszáma 5 fırıl 3 fıre csökkent a tisztújításkor. Az Igazgatótanácsot a tárgyévben 7 fı alkotta. Az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság elnökeit a közgyőlés választotta meg az adott testület tagjai közül. A tisztségviselık személyében egy esetben történt változás még 2010-ben, amikor Pap Edit IT tag lemondott, és helyére Dr. Sasvári Róbert került megválasztásra. A testületek mandátuma 2009. január 01-tıl 2011. december 31-ig tartó idıszakra szólt. Az átalakulásra tekintettel ismételt tisztújításra, illetıleg új tisztségviselıi kör megválasztására már nem történt elıterjesztés a tárgyév végén. A 2012-ben a következı személyek alkották a Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsát és Ellenırzı Bizottságát: IT elnök: IT tagok:

Perlik Pálné Dr. Komáromi Krisztina Dr. Latkóczy Olga Kolozsvári Ákos Dr. Pálmai Ottó Dr. Sasvári Róbert Dr. Solymosi József

EB elnök: EB tagok:

Ludnik Ferenc Dr. Szakos Franciska Szalka Péter

SZAKÉRTİI BIZOTTSÁG A Nyugdíjpénztár Küldöttközgyőlése a 8/F/2007. számú közgyőlési határozattal 2007. május 24-én beemelte az Alapszabályba a Nyugdíjpénztár költséggazdálkodásához kapcsolódó stratégiai célok kialakítására, a munkáltatói és támogatói háttér fejlesztésére, valamint a Nyugdíjpénztár költséghatékony gazdálkodásának ellenırzésére létrehozott Szakértıi Bizottság intézményét. A Szakértıi Bizottság létrehozásával a Nyugdíjpénztár vezetése növelni kívánta a munkáltatók szerepvállalását, valamint a munkáltatók ellenırzı tevékenységét a Pénztár mőködése vonatkozásában. A Bizottság tagjait az Igazgatótanács kérte fel a közös munkára. A Bizottság ügyrendjét az Igazgatótanács készítette el. A Bizottság 2007. szeptember 01. és 2010. július 15-e között mőködött. Az Igazgatótanács által létrehívott Szakértıi Bizottság – amelynek kialakítását a Küldöttközgyőlés által módosított Alapszabály tette lehetıvé – nem váltotta be a hozzá főzött reményeket, elvárásokat, ezért az Igazgatótanács a 9/2010.07.14. számú IT határozattal a Szakértıi Bizottság mőködését 2010. július 15-i hatállyal felfüggesztette, egyben az SZB tagok tagságát – megköszönve eddigi munkájukat – megszőntette, azonban az Alapszabály szintjén a lehetıséget még fenntartotta. Az SZB a tárgyévben sem mőködött.

7

TISZTELETDÍJAK ALAKULÁSA [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (18)] forintban AZ EGY HÓNAPRA JUTÓ TISZTELETDÍJAK VÁLTOZÁSA ÉVENTE 2001.01.01-tıl 2001.02.28-ig

IT elnök IT tagok EB elnök

2001.03.01-tıl 2001.12.31-ig

2002

2003

2004-2006

2007-2009

2010

2011

100 000

100 000

100 000

120 000

120 000

120 000

100 000

100 000

80 000

65 000

70 000

80 000

90 000

90 000

70 000

70 000

80 000

65 000

70 000

80 000

90 000

90 000

70 000

70 000

EB tagok 70 000 65 000 70 000 Megjegyzés: bruttó összeg, közterhek nélkül

80 000

90 000

90 000

70 000

70 000

A 2011. évi tiszteletdíjak mértékérıl a XXIX. Küldöttközgyőlés határozott 2010. december 02-án, a 2011. évi éves, rövidtávú pénzügyi tervben, annak elfogadásával. A Nyugdíjpénztár ügyvezetése a tiszteletdíjakat havonta számfejtette.

ALKALMAZOTTAK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (17) (18)] Az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár által ténylegesen foglalkoztatott munkavállalói létszám 2011-ben már csak 8 fı volt, mivel 2 fı alkalmazott tartósan gyermekgondozási díjban részesült, illetıleg fizetés nélküli szabadságon volt beteg gyermek gondozása miatt. Év közben 1 kolléga munkaszerzıdése közös megegyezéssel megszőnt, akinek részbeni helyettesítése – megbízási szerzıdéssel – távmunka keretében történt, illetve az alkalmazotti állomány munkakörének bıvítésével oldotta meg helyettesítését az ügyvezetés. Vezetı beosztásban lévı alkalmazottnak minısül az ügyvezetı igazgató és a fıkönyvelı. Nem vezetı jogállású alkalmazottak: a befektetésekért felelıs vezetı, az informatikáért felelıs rendszergazda és a szakreferensek. Az eredménykimutatásban szereplı teljes bérköltség közterhek nélkül 2011-ben mindösszesen: 87 544 e Ft-ot tett ki. A fenti bérköltség nem csak az alkalmazottak munkabérét tartalmazza, hanem a kilépett munkavállalók szabadság megváltását, a megbízási díjakat, a tiszteletdíjakat, a személyi ösztönzésre fordított összegeket, a munkabéren kívüli javadalmazásokat, a munkaszerzıdésekbıl eredı kötelezettségeket, valamint a tagszervezık bérszámfejtett negyedéves díjait is. Az ügyvezetés havi bére 950 e Ft volt a tárgyévben. A személyi jellegő egyéb kifizetések csak a munkába járás költségeire és az önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói tagdíj-hozzájárulásra (az egységes tagdíj összegéig), valamint az étkezési jegyre terjedt ki. A személyi jellegő egyéb kifizetések 2 566 e Ft-ban realizálódtak a tárgyévben. A bérgazdálkodás, valamint a személyi jellegő egyéb kifizetések – a Közgyőlés által 2010.12.02-án jóváhagyott - 2011. évi éves, rövidtávú pénzügyi tervben meghatározott keretek között történtek. Az átalakulásra tekintettel – a pénzügyi terv 4.3.3.1. pontjának felhatalmazása mellett, egyben az Igazgatótanács 21/2011.08.31. számú IT határozata alapján – a nem vezetı jogállású alkalmazottak munkabéren kívüli javadalmazásban részesültek a tárgyév III. negyedévében, egyben a munkaszerzıdésekbıl eredı kötelezettségek teljesítése is megtörtént. A Küldöttközgyőlés a vagyonleltár-tervezettel alátámasztott átalakulási vagyonmérleg-tervezet elfogadásával tudomásul vette a 2011.09.30-i fordulónapig történt tárgyévi pénzügyi teljesítéseket.

SZÁMÍTÁSTECHNIKA ÉS SZOFTVER A nyugdíjpénztárak informatikai biztonságára és védelmére vonatkozó jogszabályi elıírások 2006.01.01-jén léptek hatályba, amely az informatikai rendszerek szabályozottságát 2011-ben is alapvetıen meghatározta. A számítógépes programcsomag (analitika és tagnyilvántartás) fejlesztése 2011-ben tovább folytatódott.

8

Év közben meg kellett oldani a költözéssel járó informatikai teendıket, valamint biztosítani kellett a pénztártagok folyamatos kiszolgálását ezen idıszak alatt is. A legnagyobb feladatot a tárgyév végén az átalakulás (beolvadás) informatika oldaláról történı alátámasztása és végrehajtása, ennek keretében az adatok migrációja jelentette, amely teljes sikerrel zárult. 2008. szeptemberétıl már munkaviszony keretében látta el faladatait az informatikai rendszer felügyeletét ellátó kolléga. Az informatikus munkatárs folyamatos jelenléte növelte a rendszer stabilitását, a Nyugdíjpénztár szolgáltatási színvonalát, valamint nagyobb léptékő fejlesztésekre adott lehetıséget. Az informatikus kolléga a tagnyilvántartást, az egyéni nyugdíj- és szolgáltatási számlák könyvelési analitikáját, illetve a hozamfelosztási rendszert kiszolgáló szoftvereket már a Nyugdíjpénztár megalakulása óta fejlesztette. A Nyugdíjpénztár a vagyonkezelési üzletmenet analitikus nyilvántartására a TRINITY CONSULTING Kft-tıl bérelt rendszert, mely szoftver folyamatos aktualizálás mellett megbízhatóan szolgálta a vagyonkezelés analitikus nyilvántartását. A fıkönyvi könyvelés vezetésére, a tárgyi eszközök nyilvántartására, valamint bér- és munkaügyi, illetıleg egyes adóbevallási feladatokra a Pénztár a Kulcs-Soft Számítástechnikai Zrt. szoftvereit használta. A számítástechnikai hardver eszközök részben a Nyugdíjpénztár, részben – a Pénztár által alapított és 100%-os tulajdonában lévı – Elsı Agrár Pénztárszolgáltató Kft. tulajdonát képezik. A géppark életkora miatt szinte minden eszköz nullás könyv szerinti értékkel szerepel a fıkönyvben.

VAGYONKEZELÉS VAGYONKEZELİK TELJESÍTMÉNYE [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (1) a) (2) és (7)] A Nyugdíjpénztár három vagyonkezelıvel állt szerzıdéses jogviszonyban a vagyonkezelés kihelyezése vonatkozásában a tárgyévben: CONCORDE Befektetési Alapkezelı Zrt. K&H Alapkezelı Zrt. EQUILOR Befektetési Zrt. Ezen felül saját vagyonkezelésre is kapott felhatalmazást a tárgyévi pénzügy terv, valamint a befektetési politika révén a Nyugdíjpénztár ügyvezetése. A vagyonkezelıkkel kötött valamennyi szerzıdés tartalmaz sávosan emelkedı sikerdíjas konstrukciót. Negatív hozamráta esetén nem jogosultak a vagyonkezelık sikerdíjra. Az alulteljesítést szankcionálja a szerzıdés az alapdíj csökkentésével. 2010. január 01-jével bevezetésre került a választható portfoliós rendszer, ami lehetıséget teremtett arra, hogy felmérjük tagságunk kockázattőrı, illetıleg kockázatvállaló képességét. A visszajelzések a Pénztár vezetését igazolták. A tárgyév végén tagság 78%-a (5.787 fı) a mérsékelt kockázatú portfolióban, 18,2% -ka (1.348 fı) a közepes kockázati szintő, míg csupán a tagság 3,8%-ka (280 fı) választotta a növekedési portfolióba sorolást. 2011-ben 10.740.339,- Ft összegő sikerdíjat fizetett meg a Pénztár. A Mérsékelt kockázatú portfoliót és a Közepes kockázatú portfoliót kezelı vagyonkezelık részére.. A K&H Alapkezelı Zrt. a fixdíjból visszafizetésre kényszerült éves szintő negatív benchmark teljesítés miatt. ÉRTÉKPAPÍROK ÉS RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA KÖNYV SZERINTI ÉRTÉKELÉSI MEGNEVEZÉS PIACI ÉRTÉK ÉRTÉK KÜLÖNBÖZET 2010. ÉV ZÁRÓ 64.690.425,- Ft 8.694.158.847,- Ft 8.758.849.272,- Ft 2011. ÉV ZÁRÓ 7.974.722.937,- Ft 7.925.865.227,- Ft -48.857.710,- Ft VÁLTOZÁS

91,73 %

90,49 %

-75,53 %

Forrás: CIB Bank Zrt. portfolió jelentés 2011.12.31. (Tagi kölcsönt piaci értéken tartalmazza.)

A tárgyévi vagyon 8 milliárd Ft alá csökkent. Könyv szerinti értéken közel 8 %-kal, míg piaci értéken majdnem 9 %-kal lett kevesebb az elızı évhez képest. Az értékelési különbözet nyitó állománya mintegy 113,5 millió forintos negatívummal zárt.

9

A vagyon könyvszerinti értékének alakulásához hozzájárult, hogy a szolgáltatási és a várakozási idı leteltét követı kifizetések növekedtek, míg a tagdíjbevételek tovább felezıdtek. Az értékpapírokon és részesedéseken felül a Nyugdíjpénztár vagyona tartalmazott be nem fektetett pénzeszközöket is, amelyek egyedi folyószámla kamattal kamatoztak. Valamint tartós befektetési célú ingatlant, illetıleg üzletrészt saját alapítású gazdasági társaságban. SZABAD PÉNZESZKÖZÖK 2011. DECEMBER 31-ÉN KÖNYV ÉRTÉKELÉSI MEGNEVEZÉS PIACI ÉRTÉK SZERINTI ÉRTÉK KÜLÖNBÖZET PÉNZESZKÖZ LEKÖTÖTT FORINTBETÉT

139 764 110,- Ft 0,- Ft

139 774 851,- Ft 0,- Ft

10 741,- Ft 0,- Ft

ÖSSZESEN:

139 764 110,- Ft

139 774 851,- Ft

10 741,- Ft

Forrás CIB Bank Zrt. portfolió jelentés 2011.12.31.

MEGNEVEZÉS

VAGYON 2011. DECEMBER 31-ÉN KÖNYV PIACI SZERINTI ÉRTÉK ÉRTÉK

ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET

Üzletrészek saját alapítású gazdasági társaságban Értékpapírok, részesedések, ingatlanok Tagi kölcsön követelés Követelés, kötelezettség vagyonkezelıkkel szemben

20 500 000,- Ft

1 674 572,- Ft

-18 825 428,- Ft

7 799 810 112,- Ft 32 551 000,- Ft

7 750 941 661,- Ft 34 629 452,- Ft

-48 868 451,- Ft 2 078 452,- Ft

519 263,- Ft

519 263,- Ft

0,- Ft

SZABAD PÉNZESZKÖZÖK

139 764 110,- Ft

139 774 851,- Ft

10 741,- Ft

7 993 144 485,- Ft 7 927 539 799,- Ft

-65 604 686,- Ft

MINDÖSSZESEN

Forrás CIB Bank Zrt. portfolió jelentés 2011.12.31 (tagi kölcsönt piaci értéken tartalmazza) + saját alapítású gazdasági társaság

A KEZELT VAGYON NAGYSÁGA 2011-BEN VAGYONKEZELİK SZERINTI BONTÁSBAN NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKEN, NEGYEDÉVENTE (forintban) VAGYONKEZELİ I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév CONCORDE Zrt. Mérsékelt kockázatú portfolió CONCORDE Zrt. Növekedési portfolió EQUILOR Zrt. Mérsékelt kockázatú portfolió EQUILOR Zrt. Közepes kockázatú portfolió K&H Alapkezelı Zrt. Mérsékelt kockázatú portfolió Saját fedezeti Mérsékelt kockázatú portfolió Saját fedezeti Közepes kockázatú portfolió Saját fedezeti Növekedési portfolió FEDEZETI ÖSSZESEN: Saját mőködési tartalék Saját likviditási tartalék Saját függı tartalék Nem befektetési pénzszámlák és házipénztár

MINDÖSSZESEN

3 143 205 310,- Ft

3 190 383 117,- Ft

3 203 186 942,- Ft

3 176 211 056,- Ft

234 465 001,- Ft

234 113 284,- Ft

234 870 427,- Ft

238 688 087,- Ft

1 350 112 109,- Ft

1 384 853 053,- Ft

1 393 077 169,- Ft

1 404 968 947,- Ft

1 635 376 616,- Ft

1 642 823 753,- Ft

1 605 250 617,- Ft

1 550 252 212,- Ft

1 026 238 752,- Ft

1 039 804 099,- Ft

1 047 962 725,- Ft

853 039 643,- Ft

921 008 769,- Ft

687 503 603,- Ft

515 513 060,- Ft

428 740 251,- Ft

150 503 664,- Ft

152 425 276,- Ft

153 788 173,- Ft

174 154 693,- Ft

19 090 344,- Ft

19 589 056,- Ft

19 809 713,- Ft

21 885 820,- Ft

8 480 000 565,- Ft

8 351 495 241,- Ft

8 173 458 826,- Ft

7 847 940 709,- Ft

136 790 587,- Ft

136 980 538,- Ft

99 400 101,- Ft

72 621 060,- Ft

15 941 605,- Ft 33 275 208,- Ft

4 215 561,- Ft 12 890 135,- Ft

4 317 955,- Ft 13 035 711,- Ft

4 553 604,- Ft 749 851,- Ft

141 567,- Ft

515 937,- Ft

152 712,- Ft

3,- Ft

8 666 149 532,- Ft

8 506 097 412,- Ft

8 290 365 305,- Ft

7 925 865 227,- Ft

Fenti táblázat adatai nem tartalmazzák a saját alapítású gazdasági társaságban lévı 20.500.000,- Ft összegő részesedést.

10

AZ ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2011. ÉVI VAGYONKEZELÉSSEL KAPCSOLATOS KÖLTSÉGEI FORINTBAN, AMELYEK CSÖKKENTIK A FELOSZTHATÓ HOZAMOKAT VAGYONKEZELİ

2011.I.né. 2011.II.né. 2011.III.né. 2011.IV.né. 2011.Sikerdíj 2011.ÉVES

CONCORDE Zrt. Mérsékelt portfolió EQUILOR Zrt. Mérsékelt portfolió K&H Zrt. Mérsékelt portfolió Saját vagyonkezelés Mérsékelt portfolió EQUILOR Zrt. Közepes portfolió Saját vagyonkezelés Közepes portfolió CONCORDE Zrt. Növekedési portfolió Saját vagyonkezelés Növekedési portfolió FEDEZETI TARTALÉK ÖSSZESEN

1 505 257 1 567 694 983 941 1 029 521 776 817 763 928

1 603 304 1 052 683 786 063

1 606 261 1 066 393 738 868

275 172 142 505 1 510 948 1 535 803 24 916 25 516 135 265 142 918 3 130 3 200 5 202 557 5 223 974

107 776 1 544 914 26 375 149 650 3 308 5 274 073

0 1 522 339 0 148 576 0 5 082 437

0 0 0

0 0 0

0 0 0

5 202 557 5 223 974

5 274 073

5 082 437

10 740 339 31 523 380

37 614

32 655

23 825

2 390 692 1 746 595 651 513 490 836

1 716 766 489 628

1 654 614 479 428

69 526 2 763

70 033 1 176

70 350 1 205

23 804 6 328 3 214 456 2 353 662

3 571 2 313 829

5 447 2 234 869

0 147 251 0 7 508 667 0 2 111 405 0 299 392 0 10 951 0 39 150 0 10 116 816

0 0 0

Saját vagyonkezelés Mőködés Saját vagyonkezelés Likviditási Saját vagyonkezelés Függı VAGYONKEZELÉSI DÍJAK ÖSSZESEN: Letétkezelési díj mőködési tartalék

53 157

Letétkezelési díj fedezeti Mérsékelt portfolió Letétkezelési díj fedezeti Közepes portfolió Letétkezelési díj fedezeti Növekedési portfolió Letétkezelési díj likviditási tartalék Letétkezelési díj függı tartalék LETÉTKEZELÉSI DÍJAK ÖSSZESEN:

89 483 5 807

3 092 499 9 375 015 1 212 211 5 344 749 -493 574 2 572 102 0 525 453 6 929 203 17 817 319 0 76 807 0 576 409 0 9 638 10 740 339 31 523 380

0 0 0

0 0 0

2011-BEN FELOSZTOTT HOZAMOK ÖSSZESÍTETT KIMUTATÁSA (fıkönyvi adatok alapján) Mőködés Likviditás Függı

Mérsékelt

Közepes Növekedési

Fedezeti

Összesen

2011.I. negyedév 1 862 938 2011.II. negyedév 1 864 407 2011.III. negyedév 1 566 445 2011.IV. negyedév -1 786 199

209 924 177 576 54 999 44 263

177 446 193 57 076 231 4 316 057 238 838 481 84 231 269 23 053 069 542 164 107 826 502 48 304 780 -41 257 831 -14 947 208 -7 900 259 -54 986 299 -14 200 742 6 651 086 -62 535 955

241 307 915 110 214 840 -5 830 777 -64 083 613

Összesen

486 762 1 385 243 254 995 943 24 670 727 -3 437 901 276 228 769

281 608 365

3 507 591

396 572 346 355 448 038 194 278

HOZAMRÁTÁK ALAKULÁSA AZ ELMÚLT 10 ÉVBEN HOZAMRÁTÁK ÉS REFERENCIAINDEXEK A TÁRGYÉVBEN ÉS AZ AZT MEGELİZİ KILENC ÉVBEN (%) MEGNEVEZÉS 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Referencia index hozamráta a teljes vagyonra, illetve a2010-tıl a választható porfoliókra Bruttó hozamráta a fedezeti tartalékon Nettó hozamráta a fedezeti tartalékon

Mérsékelt portfolió Közepes portfolió Növekedési portfolió Mérsékelt portfolió Közepes portfolió Növekedési portfolió Mérsékelt portfolió Közepes portfolió Növekedési portfolió

Ebbıl: egyéni számlák tartaléka szolgáltatási számlák tartaléka Nettó hozamráta a pénztár egészére Bruttó hozamráta a pénztár egészére

9,60

3,44

14,92

10,16

7,79

6,85

-7,77

1,90

9,50

3,77

13,99

10,97

8,15

7,14

-5,54

5,01

9,13

3,30

13,49

10,18

7,64

6,56

-5,89

4,27

9,61 10,30

5,86 5,74 8,52 5,23 5,97 9,88 4,97 5,58 9,48

megegyezik a fedezeti tartalék nettó hozamrátájával megegyezik a fedezeti tartalék nettó hozamrátájával 3,40 13,29 10,00 7,55 6,52 -5,77 4,03 ------3,90 13,79 10,78 8,04 7,09 -5,43 4,69 -------

11

4,15 0,13 -1,69 4,69 3,13 -0,52 4,26 2,25 -0,84

-------------

A 10 ÉVES (2002-2011) ÁTLAGOS PÉNZTÁRSZINTŐ HOZAMRÁTA ÉS A 10 ÉVES (2002-2011) VAGYONNÖVEKEDÉSI MUTATÓ Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak a 10 éves átlagos, pénztárszintő hozamráta adataikat, valamint a 10 éves vagyonnövekedési mutatóikat az ”önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól” szóló 281/ 2001. (XII. 26.) kormányrendelet 23-25. §-ai alapján számítják ki és teszik közzé. A 10 éves nettó átlagos hozamráta arról ad tájékoztatást, hogy a vagyonkezelı(k) milyen teljesítményt ért(ek) el. A 10 éves vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számláinak átlagos hozamát jellemzi. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének 2012.02.28-áig kell megküldeni a hozamráta adatokat az alábbi adattartalommal, mely információk a Felügyelet honlapján történı közzététel alapjául szolgáltak: Az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár a következı szerint tett eleget - az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) kormányrendeletben elıírt – hozamráta és vagyonnövekedési mutató adatok közzétételével kapcsolatos – adatszolgáltatásnak: A Pénztár vagyona 2011. december 31-én : 7.925.865 e Ft A fedezeti tartalék záró vagyona 2011. december 31-én : 7.848.606 e Ft

NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓ Növekedési portfolió eszközértéke 2011. december 31-én : Nettó hozamráta 2011. : Referenciahozam hozam* 2011. : Nettó átlaghozam 2002-2011. (az utolsó 10 év átlaga): Átlagos referencia hozam* 2002-2011. : Vagyonnövekedési mutató 2002-2011. :

260 579 e Ft -0,84 % -1,69 % 5,67 % 5,53 % 5,24 %

KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓ Közepes kockázatú portfolió eszközértéke 2011. december 31-én : Nettó hozamráta 2011. : Referenciahozam hozam* 2011. : Nettó átlaghozam 2002-2011. (az utolsó 10 év átlaga): Átlagos referencia hozam* 2002-2011. : Vagyonnövekedési mutató 2002-2011. :

1 724 651 e Ft 2,25 % 0,13 % 5,53 % 5,10 % 5,03 %

MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓ Mérsékelt kockázatú portfolió eszközértéke 2011. december 31-én : Nettó hozamráta 2011. : Referenciahozam hozam* 2011. : Nettó átlaghozam 2002-2011. (az utolsó 10 év átlaga): Átlagos referencia hozam* 2002-2011. : Vagyonnövekedési mutató 2002-2011. : *a referencia hozamok tıkepiaci indexeken alapulnak

A Pénztár a választható portfoliós rendszert a 2010.01.01-jével vezette be.

12

5 863 376 e Ft

4,26 % 4,15 % 5,59 % 5,18 % 5,18 %

A REFERENCIA INDEX SÚLYOZÁSA Referencia indexek RMAX index arány MAX index arány MAX Composite index arány BUX index arány MSCI WORLD index (HUF) arány MSCI EM index (HUF) arány CETOP20 index (HUF) arány Összesen :

Mérsékelt kockázatú portfolió 70 % 30 % 0% 0% 0% 0% 0% 100,00 %

Megoszlás Közepes Növekedési kockázatú portfolió portfolió 30 % 30 % 0% 30 % 50 % 0% 10 % 10 % 5% 10 % 0% 10 % 5% 10 % 100,00 % 100,00 %

INGATLAN VÁSÁRLÁS, FEJLESZTÉS ,ÉS HASZNOSÍTÁS A Nyugdíjpénztár a 2007. évi rövid távú pénzügyi terv felhatalmazása alapján 2007. július 25-én megvásárolta a 1054 Budapest Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62. szám alatti, földszinti (hrsz.: 24837/0/A/3) ingatlant a fedezeti tartalék befektetéseként. Az ingatlanvásárlás a Magyar Köztársaság Kormánya részérıl tervezett „Kormányzati negyed” koncepciója miatt vált szükségessé, az ügyfélszolgálat elhelyezésének esetleges megoldásaként. Az ingatlan átépítéséhez a Budapest Fıváros V. Kerület Lipótváros Polgármesteri Hivatal Építési és Mőszaki Osztálya rendeltetésmód változási-, és építési engedélyére volt szükség. A Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa pályázatot írt ki az ingatlanfejlesztéshez kapcsolódó beruházásra. A nyertes pályázóval a Nyugdíjpénztár 2008. február 25-én kötött szerzıdést. A Kormány 2008. április 25-én jelentette be, hogy a „Kormányzati negyed” koncepció megvalósítását felfüggesztette. A fejlesztés 2008. szeptember 02-án készült el. A használatba vételi engedélyt 2008. december 15-i keltezéssel kapta meg a Nyugdíjpénztár, amely 2008. december 31-én jogerıre emelkedett. A beruházás aktiválása 2009. január 2-i dátummal történt meg. Az ingatlan beszerzéséhez és a végrehajtott beruházáshoz az alábbi táblázat szerinti elızetesen felszámított áfa kapcsolódott, azonban az általános forgalmi adó levonási joggal a vonatkozó törvényi elıírások alapján nem élhetett a Nyugdíjpénztár.

Ingatlan beszerzés Beruházás (elızetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adót tartalmaz) Beruházás (elızetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmaz) Ingatlan bekerülési értéke összesen

Nettó érték Áfa (20%) 120.000.000,- Ft 24.000.000,- Ft

Bruttó érték 144.000.000,- Ft

83.258.297,- Ft 16.651.660,- Ft

99.909.957,- Ft

1.872.571,- Ft

0,- Ft

1.872.571,- Ft

---------------

--------------

245.782.528,- Ft

A 2008. évi mérleg fordulónapján az ingatlan még beruházásként szerepelt a beszámolóban, melynek könyv szerinti értéke 245.782.528,- Ft, piaci értéke 219.720.000,- Ft volt. Az értékelést a Felügyelet által jóváhagyott ingatlan értékelı, az ESTRADE Kft. végezte el, és az ingatlan bruttó valós piaci értékét 2009. december 31-ei fordulónapra 201 625 000 Ft –ban állapította meg, melynek bruttó könyvszerinti értéke 246 214 528 Ft volt ekkor.

13

Az ingatlant 2009. január 2-án aktiválta a pénztár 245 782 528 Ft értékben, majd január 7-én 432 000 Ft értékő ráaktiválás történt. Az ingatlannal kapcsolatban 51.513.813 Ft összegő negatív értékelési különbözet került elszámolásra, a tárgyévben 3.174.291 Ft pozitív összegő értékelési különbözetet számolt el a Pénztár. Fentieken túl az év folyamán 4 924 291 Ft terv szerinti értékcsökkenést számoltunk el, ezáltal a nettó könyvszerinti érték 232 638 813 Ft. Az ingatlan hasznosítási díjból 1 910 600 Ft, míg kirakat bérleti díjból 200 000 Ft bevétel származott a tárgy évben. Az ingatlan fenntartásával kapcsolatos ráfordítások (tárgyidıszakra elszámolt terv szerinti értékcsökkenés nélkül) 2 481 982 Ft. Az ESTRADE Kft. 2010-ben, valamint a tárgyévben már negyedévente készített értékelést az ingatlannal kapcsolatban. A valós piaci érték az I, negyedév végén bruttó 181.125.000,- Ft-ban került megállapításra, amely 2011.12.31-éig nem változott. A valós piaci érték 2011.12.31-én bruttó 181.125.000,- Ft. Az ingatlan nettó piaci forgalmi értéke 144.900.000,- Ft. A kirakatok részleges bérbeadása és a Nyugdíjpénztár által történı hasznosítás együttes éves díjbevétele 2.110.600 Ft-ot tett ki. A bérleti és hasznosítási díjak a fedezeti tartalék „Mérsékelt kockázatú” portfoliójának hozamaként - azaz a pénztártagok hozamaként – került elszámolásra, a negyedéves hozamfelosztásokhoz kapcsolódóan. A bérleti és hasznosítási díjak – a vonatkozó jogszabályi keretek között – áfa mentesen lettek megállapítva.

14

Fedezeti tartalék 2011. I. negyedévi hozamának alakulása (forintban) FEDEZETI TARTALÉK NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. I. NEGYEDÉV Fıkönyvi szám

Megnevezés 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbsége Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl Korábbi felosztásból származó korrekció Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

15

Érték (Ft-ban) 4 272 970

971123 971223 971323 971523 971723 971823 972123 972223 972323 972423 97323 97423 975123 975223 975323 975423 976123 976223

14 12 915 4 004 659 -289 184 474 203 28 558

14 039

27 766

-1 895 121 87123 872123 872223 872323 872423 872523 87323 87423 875123 875223 875323 875423 876 877123 8774123 877223 877323

-275 903 -1 385 865

-5 475 -135 265 -3 130 -89 483 10 126 619 2 377 849

analitika analitika

-7 748 770 -5 810 562 -6 112 984

977123

-1 463 746

analitika

-4 649 238 0

977223

0

analitika

0

9773123 9773223

-1 578 392 -1 341 435

analitika

31 702

-2 888 125

3 190 547 9774123

3 635 049

9774223

2 686 732

analitika

-3 131 234 4 316 057

FEDEZETI TARTALÉK KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. I. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

Megnevezés REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbsége Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások(écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl Korábbi felosztásból származó korrekció Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

16

Fıkönyvi szám 971122 971222 971322 971522 971722 971822 972122 972222 972322

Érték (Ft-ban) 30 525 277 1 440 261 29 726 552

354 884

972422 97322 97422 975122 975222 975322 975422 976122 976222

3 579

-2 256 774 87122 872122 872222 872322

-63 976

872422 872522 87322 87422 875122 875222 875322 875422 876 877122 8774122 877222 877322

-1 510 948 -24 916 -651 513 -5 421 -87 180 596 28 268 503

analitika analitika

977122 analitika

115 449 099 144 256 827 115 707 822 -7 488 796 123 196 618 0

977222 analitika

0 0 -4 971 403

9773122 9773222 analitika

-129 047 -5 049 542 207 186 33 520 408

9774122 9774222 analitika

24 422 560 17 052 553 -7 954 705 57 076 231

FEDEZETI TARTALÉK MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. I. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

Megnevezés REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbsége Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások(écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl Korábbi felosztásból származó korrekció Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

17

Fıkönyvi szám 971121 971221 971321 971521 971721 971821 972121 972221 972321 972421 97321 97421 975121 975221 975321 975421 976121 976221

Érték (Ft-ban) 127 153 016 2 957 679 686 001 139 823 478 -22 251 585

5 349 077

513 366 75 000 -13 154 254

87121 872121 872221 872321 872421

-5 385 329

872521 87321 87421 875121 875221 875321 875421 876 877121 8774121 877221 877321

-1 848 935 -3 253 126 -275 172 -2 390 692 -1 000 215 685 079 113 998 762

analitika analitika

977121 analitika

-101 686 317 -38 238 886 -121 432 724 -26 051 741 -95 380 983 0

977221 analitika

0 0 -3 312 519

9773121 9773221 analitika

-1 189 614 -2 189 732 66 827 86 506 357

9774121 9774221 analitika

47 891 098 44 987 420 -6 372 161 177 446 193

Fedezeti tartalék 2011. II. negyedévi hozamának alakulása (forintban) FEDEZETI TARTALÉK NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. II. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

18

Fıkönyvi szám 971123 971223 971323 971523 971723 971823 972123 972223 972323 972423 97323 97423 975123 975223 975323 975423 976123 976223

Érték (Ft-ban) 2 222 188 119 110 893 1 083 810 -108 844 494 211 1 204

639 241

1 554

-370 296 87123 872123 872223 872323 872423

-89 506 -356

872523 87323 87423 875123 875223 875323 875423 876 877123 8774123 877223 877323

-64 790 -142 918 -3 200 -69 526 0 1 040 398 1 851 892

analitika analitika

977123 analitika

811 494 -498 234 1 782 179 1 221 209 560 970 0

977223 analitika

0 0 -412 694

9773123 9773223 analitika

-412 271 16 967 -17 390 -1 867 719

9774123 9774223 analitika

-17 402 -2 118 231 267 914 542 164

FEDEZETI TARTALÉK KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. II. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

19

Fıkönyvi szám 971122 971222 971322 971522 971722 971822 972122 972222 972322 972422 97322 97422 975122 975222 975322 975422 976122 976222

Érték (Ft-ban) 31 145 804 4 317 852 28 135 118 -349 865

681 436

2 356 931

4 328

-2 072 606 87122 872122 872222 872322 872422

-19 319

872522 87322 87422 875122 875222 875322 875422 876 877122 8774122 877222 877322

-1 535 803 -25 516 -490 836 -1 132 28 808 152 29 073 198

analitika analitika

977122 analitika

265 046 -5 755 083 -2 136 125 -5 066 686 2 930 561 0

977222 analitika

0 0 -805 694

9773122 9773222 analitika

-858 945 0 53 251 -2 813 264

9774122 9774222 analitika

2 582 390 -2 676 888 -2 718 766 23 053 069

FEDEZETI TARTALÉK MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. II. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

Megnevezés REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbsége Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl Korábbi felosztásból származó korrekció Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

20

Fıkönyvi szám 971121 971221 971321 971521 971721 971821 972121 972221 972321 972421 97321 97421 975121 975221 975321 975421 976121 976221

Érték (Ft-ban) 94 418 377 111 896 552 921 92 782 428 -7 070 179

7 484 911

481 400 75 000 -8 186 887

87121 872121 872221 872321 872421

-932 211

872521 87321 87421 875121 875221 875321 875421 876 877121 8774121 877221 877321

-1 989 893 -3 374 032 -142 505 -1 746 595 -1 651 83 271 214 86 231 490

analitika analitika

977121 analitika

2 960 276 960 055 14 228 608 7 565 560 6 663 048 0

977221 analitika

0 0 -148 803

9773121 9773221 analitika

-31 416 -6 630 -110 757 -13 119 750

9774121 9774221 analitika

519 550 -10 047 285 -3 592 015 84 231 269

Fedezeti tartalék 2011. III. negyedévi hozamának alakulása (forintban) FEDEZETI TARTALÉK NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. III. NEGYEDÉV Fıkönyvi szám

Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

21

Érték (Ft-ban) 1 579 924

971123 971223 971323 971523 971723 971823 972123 972223 972323 972423 97323 97423 975123 975223 975323 975423 976123 976223

51 20 805 1 204 951 -343 533 96 924 185 617

25 212

389 897

-1 298 126 87123 872123 872223 872323 872423

-463 681 -607 444

872523 87323 87423 875123 875223 875323 875423 876 877123 8774123 877223 877323

-4 010 -149 650 -3 308 -70 033 0 -45 333 281 798

analitika analitika

977123 analitika

327 131 -14 901 875 1 642 533 1 575 476 67 057 0

977223 analitika

0 0 4 783 147

9773123 9773223 analitika

2 147 205 2 760 781 -124 839 -21 327 555

9774123 9774223 analitika

-15 320 940 -6 391 528 384 913 -14 947 208

FEDEZETI TARTALÉK KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. III. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

Megnevezés REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbsége Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl Korábbi felosztásból származó korrekció Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

22

Fıkönyvi szám 971122 971222 971322 971522 971722 971822 972122 972222 972322 972422 97322 97422 975122 975222 975322 975422 976122 976222

Érték (Ft-ban) 20 265 374 9 321 782 19 933 639

9 944

-2 120 095 87122 872122 872222 872322 872422

-56 949

872522 87322 87422 875122 875222 875322 875422 876 877122 8774122 877222 877322

-1 790 -1 544 914 -26 375 -489 628 -439 14 321 397 18 145 279

analitika analitika

977122 analitika

3 823 882 -55 579 228 7 511 982 2 016 101 5 495 881 0

977222 analitika

0 0 7 662 946

9773122 9773222 analitika

987 992 6 722 367 -47 413 -70 754 156

9774122 9774222 analitika

-45 287 761 -23 841 809 -1 624 586 -41 257 831

FEDEZETI TARTALÉK MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. III. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

23

Fıkönyvi szám 971121 971221 971321 971521 971721 971821 972121 972221 972321 972421 97321 97421 975121 975221 975321 975421 976121 976221

Érték (Ft-ban) 72 205 406 118 836 532 902 73 769 738 -9 211 348

5 621 041

639 637 699 600 35 000 -8 305 068

87121 872121 872221 872321 872421

-1 053 016

872521 87321 87421 875121 875221 875321 875421 876 877121 8774121 877221 877321

-50 688 -1 930 662 -3 442 050 -107 776 -1 716 766 -4 110 59 955 012 63 900 338

analitika analitika

977121 analitika

3 945 326 -11 650 232 30 875 179 27 991 553 2 883 626 0

977221 analitika

0 0 8 529 318

9773121 9773221 analitika

1 221 030 7 462 038 -153 750 -51 054 729

9774121 9774221 analitika

-26 025 123 -26 245 056 1 215 450 48 304 780

Fedezeti tartalék 2011. IV. negyedévi hozamának alakulása (forintban) FEDEZETI TARTALÉK NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. IV. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

24

Fıkönyvi szám 971123 971223 971323 971523 971723 971823 972123 972223 972323 972423 97323 97423 975123 975223 975323 975423 976123 976223

Érték (Ft-ban) 9 058 061 518 29 115 1 920 215 -1 188 020 3 081 755 25 002 15 187

5 174 289

-8 780 722 87123 872123 872223 872323 872423

-7 345 078 -1 209 986

872523 87323 87423 875123 875223 875323 875423 876 877123 8774123 877223 877323

-6 732 -148 576 0 -70 350 0 242 103 277 339

analitika analitika

977123 analitika

35 236 6 408 983 1 958 079 1 639 533 318 546 11 561

977223 analitika

11 561 0 -464 993

9773123 9773223 analitika

2 240 366 -2 780 050 74 691 4 904 336

9774123 9774223 analitika

6 029 378 -767 041 -358 001 6 651 086

FEDEZETI TARTALÉK KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. IV. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

25

Fıkönyvi szám 971122 971222 971322 971522 971722 971822 972122 972222 972322 972422 97322 97422 975122 975222 975322 975422 976122 976222

Érték (Ft-ban) 24 170 032 11 780 197 941 14 836 971 -2 352 345 246 250

0

11 229 435

-17 750 177 87122 872122 872222 872322 872422

-8 580 084 -238 702

872522 87322 87422 875122 875222 875322 875422 876 877122 8774122 877222 877322

-8 451 542 0 -479 428 -421 4 920 247 6 419 855

analitika analitika

977122 analitika

1 499 608 -19 120 989 17 890 477 9 144 485 8 745 992 487 386

977222 analitika

487 386 0 -6 089 894

9773122 9773222 analitika

0 -6 702 558 612 664 -31 408 958

9774122 9774222 analitika

-26 403 010 2 853 100 -7 859 048 -14 200 742

FEDEZETI TARTALÉK MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK HOZAMA 2011. IV. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı negyedévben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgynegyedévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM

26

Fıkönyvi szám 971121 971221 971321 971521 971721 971821 972121 972221 972321 972421 97321 97421 975121 975221 975321 975421 976121 976221

Érték (Ft-ban) 74 396 486 41 157 899 786 82 683 160 0 -28 383 806

4 189 695

14 221 894 729 600 15 000 -33 925 719

87121 872121 872221 872321 872421

-23 362 273

872521 87321 87421 875121 875221 875321 875421 876 877121 8774121 877221 877321

-39 972 -1 636 783 -7 222 658 -1 654 614 -9 419 31 757 381 40 470 767

analitika analitika

977121 analitika

8 713 386 -86 743 680 46 968 531 36 424 198 10 544 333 0

977221 analitika

0 0 -6 818 838

9773121 9773221 analitika

0 -7 491 679 672 841 -126 893 373

9774121 9774221 analitika

-105 843 048 -18 546 537 -2 503 788 -54 986 299

Fedezeti tartalék 2011. évi halmozott hozamainak alakulása (forintban) FEDEZETI TARTALÉK NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓJÁNAK 2011. ÉVI HALMOZOTT HOZAMA Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı évben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYÉVI HOZAM

27

Fıkönyvi szám 971121 971221 971321 971521 971721 971821 972121 972221 972321 972421 97321 97421 975121 975221 975321 975421 976121 976221 87121 872121 872221 872321 872421 872521 87321 87421 875121 875221 875321 875421 876 877121 8774121 877221 877321

Érték (Ft-ban) 17 133 143 702 173 728 8 213 635 0 -1 929 581 0 4 147 093 240 381 0 15 187 0 678 492 0 0 0 5 593 506 0 0 -12 344 265 0 -8 174 168 -3 203 651 0 0 0 0 0 0 0 0 -81 007 0 -576 409 -9 638 -299 392 0 11 363 787 4 788 878

analitika analitika

977121 analitika

-6 574 909 -14 801 688 -730 193 2 972 472 -3 702 665 11 561

977221 analitika

11 561 0 1 017 335

9773121 9773221 analitika

2 396 908 -1 343 737 -35 836 -15 100 391

9774121 9774221 analitika

-5 673 915 -6 590 068 -2 836 408 -3 437 901

FEDEZETI TARTALÉK KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK 2011. ÉVI HALMOZOTT HOZAMA Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı évben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYÉVI HOZAM

28

Fıkönyvi szám 971121 971221 971321 971521 971721 971821 972121 972221 972321 972421 97321 97421 975121 975221 975321 975421 976121 976221 87121 872121 872221 872321 872421 872521 87321 87421 875121 875221 875321 875421 876 877121 8774121 877221 877321

Érték (Ft-ban) 106 106 487 11 794 1 277 836 92 632 280 0 -2 702 210 0 246 250 1 046 264 0 0 0 2 356 931 0 0 0 11 237 342 0 0 -24 199 652 0 -8 580 084 -378 946 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 790 0 -13 043 207 -76 807 -2 111 405 -7 413 -39 130 800 81 906 835

analitika analitika

977121 analitika

121 037 635 63 801 527 138 974 156 -1 394 896 140 369 052 487 386

977221 analitika

487 386 0 -4 204 045

9773121 9773221 analitika

0 -5 029 733 825 688 -71 455 970

9774121 9774221 analitika

-44 685 821 -6 613 044 -20 157 105 24 670 727

FEDEZETI TARTALÉK MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓJÁNAK 2011. ÉVI HALMOZOTT HOZAMA Megnevezés

Fıkönyvi szám

1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után

971121 971221

1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok

971321

1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapírok után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetés árfolyamnyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont ép-ok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbsége 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesed, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs ,közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ KORRIGÁLT REALIZÁLT HOZAM 3.1. Felosztandó realizált hozam fıkönyvbıl 3.2. Korábbi felosztásból származó korrekció 3.3. Elızı évben kilépett tagok részére kifizetett értékelési különbözet korrekciója 4. Felosztandó korrigált nem realizált hozam összesen 4.1. Felosztandó korrigált értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányos kamatból származó értékelési különbözet korrekciója 4.2. Felosztandó korrigált értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett idıarányosan járó osztalékból származó értékelési különbözet korrekciója 4.3. Felosztandó Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett deviza árfolyamnyereség-veszteség korrekciója 4.4. Felosztandó korrigált értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) Tárgyévben kilépett tagok részére kifizetett piaci értékítéletbıl származó értékelési különbözet korrekciója (árfolyam nyereség-veszteség) FELOSZTANDÓ TÁRGYÉVI HOZAM

971521 971721 971821 972121 972221 972321 972421 97321 97421 975121 975221 975321 975421 976121 976221

29

87121 872121 872221 872321 872421 872521 87321 87421 875121 875221 875321 875421 876 877121 8774121 877221 877321

Érték (Ft-ban) 368 173 285 3 229 568 2 671 610 389 058 804 0 -66 916 918 0 0 22 644 724 0 0 0 0 0 0 0 15 374 897 1 910 600 200 000 -63 571 928 0 0 -30 732 829 0 0 0 0 0 0 0 0 -90 660 -7 406 273 -17 291 866 -525 453 -7 508 667 -16 180 390 668 686 304 601 357

analitika analitika

977121 analitika

-86 067 329 -135 672 743 -29 360 406 45 929 570 -75 289 976 0

977221 analitika

0 0 -1 750 842

9773121 9773221 analitika

0 -2 226 003 475 161 -104 561 495

9774121 9774221 analitika

-83 457 523 -9 851 458 -11 252 514 254 995 943

Függı számla 2011. évi hozamának alakulása (forintban) AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK (FÜGGİ) HOZAMA 2011. I. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

30

Fıkönyvi szám 97114 9712 97134 97154 97174 97184 97214 97224 97234 97244 9734 9744 97514 87524 97534 97544 97614 97624

Érték (Ft-ban) 438 398 438 398

-24 004 8714 87214 87224 87234 87244 87254 8734 8744 87514 87524 87534 87544 876 87714 877414 87724 87734

-23 804 -200 414 394 -18 097

97714

-18 097

97724

0

977314 977324

0 0

0 0

275 977414 977424

0 275 396 572

AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK (FÜGGİ) HOZAMA 2011. II. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 4. 5. 6.

7.

8.

Megnevezés Fıkönyvi szám Érték (Ft-ban) REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 357 430 Kamatbevételek bankbetétek után 97114 285 934 Kamatbevételek kölcsönök után 9712 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 97134 71 496 Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 97154 Vételárban elismert kamat (-) 97174 Vételárban elismert kamat (-) 97184 Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 97214 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 97224 Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 97234 Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 97244 Befektetési jegyek realizált hozama 9734 Kapott osztalékok, részesedések 9744 Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 97514 Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 87524 Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 97534 Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 97544 Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 97614 Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 97624 REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK -6 328 Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 8714 Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 87214 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 87224 Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 87234 Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége 87244 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbözete 87254 Befektetési jegyek realizált vesztesége 8734 Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 8744 Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 87514 Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 87524 Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 87534 Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 87544 Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 876 Vagyonkezelési díjak (számlás) 87714 Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 877414 Letétkezelési díjak 87724 -6 328 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 87734 FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 351 102 Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból -4 472 Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 97714 -4 472 Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból 0 Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 97724 0 Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl 0 Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) 977314 0 Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 977324 0 Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl -275 Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség 977414 (-) 0 Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség 977424 (+) -275 FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN 346 355

31

AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK (FÜGGİ) HOZAMA 2011. III. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége 2.6. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

32

Fıkönyvi szám Érték (Ft-ban) 449 639 97114 336 350 9712 97134 113 289 97154 97174 97184 97214 97224 97234 97244 9734 9744 97514 87524 97534 97544 97614 97624 -3 571 8714 87214 87224 87234 87244 87254 8734 8744 87514 87524 87534 87544 876 87714 877414 87724 -3 571 87734 446 068 2 846 97714 2 846 0 97724 0 0 977314 0 977324 0 -876 977414

-876

977424 448 038

AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK (FÜGGİ) HOZAMA 2011. IV. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

33

Fıkönyvi szám Érték (Ft-ban) 256 204 97114 242 875 9712 97134 13 329 97154 97174 97184 97214 97224 97234 97244 9734 9744 97514 87524 97534 97544 97614 97624 -58 994 8714 87214 87224 87234 87244 87254 8734 8744 87514 87524 87534 87544 876 87714 877414 87724 87734

0 -58 994 197 210 -3 808

97714

-3 808

97724

0

977314 977324

0 0

0 0

876 977414 977424

876 0 194 278

AZONOSÍTATLAN BEFIZETÉSEK (FÜGGİ) ÖSSZESÍTETT HOZAMA 2011. ÉV HALMOZOTT Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYÉVI HOZAM ÖSSZESEN

34

Fıkönyvi szám 97114 9712 97134 97154 97174 97184 97214 97224 97234 97244 9734 9744 97514 87524 97534 97544 97614 97624 8714 87214 87224 87234 87244 87254 8734 8744 87514 87524 87534 87544 876 87714 877414 87724 87734

Érték (Ft-ban) 1 501 671 1 303 557 0 198 114 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -92 897 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -33 703 -59 194 1 408 774 -23 531

97714

-23 531

97724

0

977314 977324

0 0

0 0

0 977414 977424

0 0 1 385 243

Mőködési tartalék 2011. évi hozamának alakulása (forintban) MŐKÖDÉSI TARTALÉK HOZAMA 2011. I. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

35

Fıkönyvi szám 97111 97121 97131 97151 97171 97181 97211 97221 97231 97241 9731 9741 97511 87521 97531 97541 97611 97621

Érték (Ft-ban) 135 544 66 115 69 429

-61 951 8711 87211 87221 87231 87241

-8 794

87251 8731 8741 87511 87521 87531 87541 876 87711 877411 87721 87731

-53 157 73 593 1 806 712

97711

1 806 712

97721

0

977311 977321

0 0

0 0

-17 367 977411 977421

-17 367 0 1 862 938

MŐKÖDÉSI TARTALÉK HOZAMA 2011. II. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

36

Fıkönyvi szám 97111 97121 97131 97151 97171 97181 97211 97221 97231 97241 9731 9741 97511 87521 97531 97541 97611 97621

Érték (Ft-ban) 3 372 806 6 352 3 366 454

-42 682 8711 87211 87221 87231 87241

-5 068

87251 8731 8741 87511 87521 87531 87541 876 87711 877411 87721 87731

-37 614 3 330 124 -1 513 164

97711

-1 513 164

97721

0

977311 977321

0 0

0 0

47 447 977411 977421

47 447 0 1 864 407

MŐKÖDÉSI TARTALÉK HOZAMA 2011. III. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 4. 5. 6.

7.

8.

Megnevezés Fıkönyvi szám Érték (Ft-ban) REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 539 106 Kamatbevételek bankbetétek után 97111 9 Kamatbevételek kölcsönök után 97121 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 97131 539 097 Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 97151 Vételárban elismert kamat (-) 97171 Vételárban elismert kamat (-) 97181 Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 97211 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 97221 Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 97231 Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 97241 Befektetési jegyek realizált hozama 9731 Kapott osztalékok, részesedések 9741 Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 97511 Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 87521 Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 97531 Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 97541 Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 97611 Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 97621 REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK -91 117 Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 8711 Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 87211 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 87221 -58 462 Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 87231 Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége 87241 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 87251 különbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége 8731 Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 8741 Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 87511 Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 87521 Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 87531 Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 87541 Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 876 Vagyonkezelési díjak (számlás) 87711 Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 877411 Letétkezelési díjak 87721 -32 655 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 87731 FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 447 989 Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból 1 229 774 Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 97711 1 229 774 Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból 0 Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 97721 0 Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl 0 Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) 977311 0 Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 977321 0 Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl -111 318 Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet 977411 árfolyamveszteség (-) -111 318 Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet 977421 árfolyamnyereség (+) 0 FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN 1 566 445

37

MŐKÖDÉSI TARTALÉK HOZAMA 2011. IV. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

38

Fıkönyvi szám 97111 97121 97131 97151 97171 97181 97211 97221 97231 97241 9731 9741 97511 87521 97531 97541 97611 97621

Érték (Ft-ban) 719 243 593 718 650

-163 042 8711 87211 87221 87231 87241

-139 217

87251 8731 8741 87511 87521 87531 87541 876 87711 877411 87721 87731

-23 825 556 201 -2 070 025

97711

-2 070 025

97721

0

977311 977321

0 0

0 0

-272 375 977411 977421

-272 375 0 -1 786 199

MŐKÖDÉSI TARTALÉK ÖSSZESÍTETT HOZAMA 2011. ÉVI HALMOZOTT Megnevezés

Fıkönyvi szám

Érték (Ft-ban)

4 766 699

1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után

97111 97121

1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok

97131

73 069 0 4 693 630 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 97151 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 97171 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 97181 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 97211 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 97221 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 97231 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 97241 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 9731 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 9741 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 97511 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 87521 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 97531 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 97541 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 97611 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 97621 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK -358 792 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 8711 0 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 87211 0 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 87221 -211 541 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 87231 0 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége 87241 0 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő 2.6. 87251 0 különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 8731 0 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 8741 0 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 87511 0 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 87521 0 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 87531 0 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 87541 0 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 876 0 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 87711 0 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 877411 0 2.16. Letétkezelési díjak 87721 -147 251 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 87731 0 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4 407 907 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból -546 703 Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 97711 -546 703 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból 0 Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 97721 0 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl 0 Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) 977311 0 Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 977321 0 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl -353 613 Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet 977411 árfolyamveszteség (-)* -353 613 Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet 977421 árfolyamnyereség (+) 0 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYÉVI HOZAM ÖSSZESEN 3 507 591 *Az értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség a 977411-es fıkönyvi számlán korrigálva lett a mérlegidıszakban az EA Pénztárszolgáltató Kft. 2010. évi veszteségével.

39

Likviditási tartalék 2011. évi hozamának alakulása (forintban) LIKVIDITÁSI TARTALÉK HOZAMA 2011. I. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 4. 5. 6.

7.

8.

Megnevezés REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

40

Fıkönyvi szám Érték (Ft-ban) 76 225 97113 14 97123 97133 76 211 97153 97173 97183 97213 97223 97233 97243 9733 9743 97513 87523 97533 97543 97613 97623 -5 907 8713 87213 87223 87233 87243 87253 8733 8743 87513 87523 87533 87543 876 87713 877413 87723 -5 807 87733 -100 70 318 140 131 97713 140 131 0 97723 0 0 977313 0 977323 0 -525 977413 -525 977423 209 924

LIKVIDITÁSI TARTALÉK HOZAMA 2011. II. NEGYEDÉV Megnevezés 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége 2.6. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbözete 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 2.16. Letétkezelési díjak 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

41

Fıkönyvi szám 97113 97123 97133 97153 97173 97183 97213 97223 97233 97243 9733 9743 97513 87523 97533 97543 97613 97623

Érték (Ft-ban) 358 092 6 358 086

-2 763 8713 87213 87223 87233 87243 87253 8733 8743 87513 87523 87533 87543 876 87713 877413 87723 87733

-2 763 355 329 -186 315

97713

-186 315

97723

0

977313 977323

0 0

0 0

8 562 977413 977423

8 113 449 177 576

LIKVIDITÁSI TARTALÉK HOZAMA 2011. III. NEGYEDÉV 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 4. 5. 6.

7.

8.

Megnevezés REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

42

Fıkönyvi szám Érték (Ft-ban) 194 97113 11 97123 97133 183 97153 97173 97183 97213 97223 97233 97243 9733 9743 97513 87523 97533 97543 97613 97623 -1 199 8713 87213 87223 -23 87233 87243 87253 8733 8743 87513 87523 87533 87543 876 87713 877413 87723 -1 176 87733 -1 005 61 307 97713 61 307 0 97723 0 0 977313 0 977323 0 -5 303 977413 977423

-4 855 -448 54 999

LIKVIDITÁSI TARTALÉK HOZAMA 2011. IV.NEGYEDÉV Megnevezés Fıkönyvi szám 1. REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK 1.1. Kamatbevételek bankbetétek után 97113 1.2. Kamatbevételek kölcsönök után 97123 1.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok 97133 1.4. Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok 97153 1.5. Vételárban elismert kamat (-) 97173 1.6. Vételárban elismert kamat (-) 97183 1.7. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége 97213 1.8. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége 97223 1.9. Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége 97233 1.10. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége 97243 1.11. Befektetési jegyek realizált hozama 9733 1.12. Kapott osztalékok, részesedések 9743 1.13. Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége 97513 1.14. Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség 87523 1.15. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség 97533 1.16. Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele 97543 1.17. Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja 97613 1.18. Befektetési célú ingatlanok bérleti díja 97623 2. REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK 2.1. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 8713 2.2. Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége 87213 2.3. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége 87223 2.4. Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége 87233 2.5. Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége 87243 2.6. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbözete 87253 2.7. Befektetési jegyek realizált vesztesége 8733 2.8. Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása 8743 2.9. Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége 87513 2.10. Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség 87523 2.11. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség 87533 2.12. Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai 87543 2.13. Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) 876 2.14. Vagyonkezelési díjak (számlás) 87713 2.15. Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) 877413 2.16. Letétkezelési díjak 87723 2.17. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások 87733 3. FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM 4. Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat 97713 5. Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék 97723 6. Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) 977313 Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség 977323 7. Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) 977413 Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) 977423 8. FELOSZTANDÓ TÁRGYNEGYEDÉVI HOZAM ÖSSZESEN

43

Érték (Ft-ban) 15 15

-6 652

-6 652 -6 637 62 277 62 277 0 0 0 0 0 -11 377 -11 377 0 44 263

LIKVIDITÁSI TARTALÉK ÖSSZESÍTETT HOZAMA 2011. ÉV HALMOZOTT 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 1.16. 1.17. 1.18. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15. 2.16. 2.17. 3. 4. 5. 6.

7.

8.

Megnevezés REALIZÁLT HOZAMBEVÉTELEK Kamatbevételek bankbetétek után Kamatbevételek kölcsönök után Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott, pénzügyileg realizált kamatok Külföldi pénzértékre szóló értékpapír után kapott kamatok Vételárban elismert kamat (-) Vételárban elismert kamat (-) Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-nyeresége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamnyeresége Diszkont értékpapír értékesítésének, beváltásának árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamnyeresége Befektetési jegyek realizált hozama Kapott osztalékok, részesedések Deviza és valutakészletek árfolyamnyeresége Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel kapcsolatos árfolyamnyereség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségekhez kapcsolatos árfolyamnyereség Egyéb pénzügyi mőveletek bevétele Befektetés célú ingatlanok hasznosítási díja Befektetési célú ingatlanok bérleti díja REALIZÁLT HOZAM RÁFORDÍTÁSOK Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Tulajdonosi részesedést jelentı befektetések árfolyam-vesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok árfolyamvesztesége Diszkont értékpapírok értékesítésének, beváltásának árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok árfolyamvesztesége Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok évente történı törlesztésének veszteség jellegő különbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége Nem befektetési célú részesedések, üzletrészek értékvesztése és visszaírása Deviza és valutakészletek árfolyamvesztesége Külföldi pénzértékre szóló követeléshez kapcsolódó árfolyamveszteség Külföldi pénzértékre szóló kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamveszteség Egyéb pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetési célú ingatlanokhoz kapcsolódó ráfordítások (écs, közüzemi díj, közös ktg. stb) Vagyonkezelési díjak (számlás) Vagyonkezelési díjak (saját vagyonkezelés) Letétkezelési díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözı egyéb ráfordítások FELOSZTANDÓ REALIZÁLT HOZAM Felosztandó értékelési különbözet idıarányos kamatból Értékelési különbözetben elszámolt idıarányos kamat Felosztandó értékelési különbözet járó osztalékból Értékelési különbözetben elszámolt járó osztalék Felosztandó értékelési különbözet deviza árfolyam veszteségbıl-nyereségbıl Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-veszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt devizaárfolyam-nyereség Felosztandó értékelési különbözet piaci értékítéletbıl Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamveszteség (-) Értékelési különbözetben elszámolt egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet árfolyamnyereség (+) FELOSZTANDÓ TÁRGYÉVI HOZAM ÖSSZESEN

Fıkönyvi szám 97113 97123 97133 97153 97173 97183 97213 97223 97233 97243 9733 9743 97513 87523 97533 97543 97613 97623 8713 87213 87223 87233 87243 87253 8733 8743 87513 87523 87533 87543 876 87713 877413 87723 87733

97713 97723 977313 977323 977413

Érték (Ft-ban) 434 526 46 0 434 480 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16 521 0 0 -23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -16 398 -100 418 005 77 400 77 400 0 0 0 0 0 -8 644 -8 644

977423

0 486 761

NEGYEDÉVES BRUTTÓ HOZAMRÁTÁK PORTFOLIÓNKÉNTI BONTÁSBAN 2011-BEN MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFÓLIÓ Referencia hozam Elért hozam

I, negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév

2,75 % 1,42 % 0,78 % -0,85 %

KÖZEPES KOCKÁZATÚ NÖVEKEDÉSI PORTFÓLIÓ PORTFÓLIÓ Referencia hozam Elért hozam Referencia hozam Elért hozam

2,87 % 1,41 % 0,93 % -0,57 %

3,23 % 0,81 % -3,95 % 0,43 %

44

3,46 % 1,45 % -2,02 % 0,29 %

1,09 % 0,00 % -6,22 % 3,70 %

2,06 % 0,33 % -5,34 % 2,63 %

A PÉNZTÁR TELJES VAGYONÁNAK ESZKÖZCSOPORTONKÉNTI SZÁZALÉKOS MEGOSZLÁSA A 2011. ÉVBEN 2011.01.01.

ESZKÖZCSOPORT Rövid lejáratú értékpapírok, forintbetét stb. Éven túli lejáratú értékpapírok

Mérsékelt kockázatú portfolió

Közepes kockázatú portfolió

2011.12.31. Mérsékelt Közepes Növekedési kockázatú kockázatú portfolió portfolió portfolió

Növekedési portfolió

67,76 % 29,42 %

38,97 % 46,37 %

13,57 % 42,63 %

54,62 % 42,29 %

34,57 % 48,85 %

35,31 % 48,77 %

Hazai részvények

0,00 %

3,72 %

25,65 %

0,00 %

8,31 %

9,05 %

Külföldi részvények

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

Egyéb külföldi értékpapírok

0,00 %

3,10 %

10,75 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

Ingatlan alapú befektetési jegyek és ingatlan

2,82 %

7,84 %

7,40 %

3,09 %

8,27 %

6,87 %

Megjegyzés: A 2011. évi nyitó vagyonmegoszlás a 2010.12.31-i állapotnak felel meg.

PORTFÓLIÓK ZÁRÓKÉSZLETE A FEDEZETI TARTALÉKON 2011.12.31. [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (5), valamint 7. és 10. sz. mellékletek] ZÁRÓKÉSZLET A MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

PRTFÓLIÓ ÖSSZESEN

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

5 892 030

5 862 960

5 862 960

60 006

60 012

60 012

Házipénztár (forint és valuta)

0

0

0

Pénzforgalmi számla

0

0

0

60 006

60012

60 012

0

0

0

Ingatlan

232 639

185 125

185 125

Kötelezettség/Követelés /Tagi kölcsön/

220 151

21 243

21 243

Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)

5 579 234

5 600 580

5 600 580

5 579 234

5 600 580

5 600 580

Magyar állampapír összesen

5 327 393

5 347 533

5 347533

Diszkont kincstárjegy összesen

2 818 683

2 874 666

2 874 666

D120104

300 202

304 455

304 455

D120111

523 004

526 126

526 126

D120125

148 356

149 715

149 715

D120201

8 209

8 265

8 264

D120215

68 155

68 569

68 568

D120307

417 340

428 371

428 371

D120314

213 562

213 684

213 684

D120502

1 139 855

1 175 483

1 175 483

2 508 710

2 472 867

2 472 867

2012/B

131 540

134 638

134 638

2014/D

370 745

365 694

365 694

2014/C

763 730

784 110

783 110

2015/A

160 157

161 771

161 771

2016/C

73 165

74 148

74 148

2017/B

203 045

196 042

196 042

2017/A

301 960

283 052

283 052

2019/A

102 531

95 583

95 583

2020/A

110 382

96 254

96 254

Bankszámlák és készpénz összesen

Befektetési számlák Lekötött forintbetétek

Magyar államkötvény összesen

45

ZÁRÓKÉSZLET A MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

2022/A

98 051

90 218

90 218

2015/B

193 404

191 357

191 357

0

0

0

158 861

158 843

158 843

DK 2014/01

50 103

49 931

49 931

DK 2012/01

44 720

45 871

45 871

DK 2015/01

64 038

63 041

63 041

Külföldi diszkont kincstárjegy összesen

-

-

-

Külföldi kötvény összesen

-

-

-

Részvények összesen A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény

-

-

-

-

-

-

Külföldi részvények összesen

-

-

-

Befektetési jegyek összesen

-

-

-

Magyarországon bejegyzett ingatlan alap

-

-

-

232 639

181 125

181 125

92 980

94 204

94 204

FJ11NF02

0

0

0

FJ12NV01

63 705

65 956

65 956

FJ15NF01

15 451

14 236

14 236

OJB 2014/I

3 549

3 941

3 941

FK13NF01

10 275

10 071

10 071

Egyéb kötvények összesen Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetı kezességet vállal összesen:

Ingatlan alap befektetési jegyek összesen Ingatlan

BP.BAJCSY-ZS.ÚT 24837

Jelzáloglevél összesen Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

ZÁRÓKÉSZLET A KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

PRTFÓLIÓ ÖSSZESEN

Piaci érték

Nettósított piaci érték

1 742 604

1 724 407

1 724 407

73 884

73 889

73 889

Házipénztár (forint és valuta)

0

0

0

Pénzforgalmi számla

0

0

0

73884

73 889

73 889

Lekötött forintbetétek

0

0

0

Ingatlan

0

0

0

10 756

11 604

11 604

507

507

507

Bankszámlák és készpénz összesen

Befektetési számlák

Tagi kölcsön Kötelezettség/Követelés Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)

1 657 457

1 638 407

1 638 407

1 365 650

1 352 456

1 352 456

Magyar állampapír összesen

1 358 402

1 344 487

1 344 487

496 018

502 087

502 087

131 104

131 407

131 407

Diszkont kincstárjegy összesen D120111

46

ZÁRÓKÉSZLET A KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték 138 986

139 498

139 498

D120307

225 928

231 182

231 182

862 384

842 400

842 400

2013/E

125 796

123 722

123 722

2014/D

144 324

144 184

144 184

2014/C

154 501

156 045

156 045

2015/A

103 076

103 646

103 646

2016/C

91 555

89 070

89 070

2019/A

243 132

225 733

225 733

158 050

143 266

143 266

MOL

50 374

50 315

50 315

OTP

52 247

40 547

40 547

MAGYAR TELECOM

24 194

22 992

22 992

RICHTER GEDEON

31 235

29 412

29 412

133 758

142 686

142 686

133 758

142 686

142 686

0

0

0

0

0

0

7 248

7 969

7 969

7 248

7 969

7 969

10 756

11 604

11 604

10 756

11 604

11 604

Ingatlan befektetési jegyek összesen: CARION BEF.JEGY Külföldi befektetési jegy összesen: ISHARS MSCI ACWI INDEX FD Jelzáloglevél összesen Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-

Nettósított piaci érték

D120208

Magyar államkötvény összesen

Részvények összesen A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény

Piaci érték

FJ12NV01

intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Tagi kölcsön összesen Tagi kölcsön

ZÁRÓKÉSZLET A NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

PRTFÓLIÓ ÖSSZESEN

Piaci érték

Nettósított piaci érték

262 255

260 574

260 574

2 240

2 240

2 240

Házipénztár (forint és valuta)

0

0

0

Pénzforgalmi számla

0

0

0

2 240

2 240

2 240

Lekötött forintbetétek

0

0

0

Ingatlan

0

0

0

1 644

1 783

1 783

12

12

12

Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)

258 220

256 539

256 539

213 960

215 061

215 061

Magyar állampapír összesen

212 460

213 488

213 488

Bankszámlák és készpénz összesen

Befektetési számlák

Tagi kölcsön Kötelezettség/Követelés

47

ZÁRÓKÉSZLET A NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

Diszkont kincstárjegy összesen

Piaci érték

Nettósított piaci érték

86 349

86 396

86 396

D120111

85 214

85 253

85 253

D120201

1 135

1 143

1 143

126 111

127 092

127 092

2013/D

52 523

54 451

54 451

2014/C

28 399

29 283

29 283

2014/D

15 203

15 010

15 010

2015/A

3 636

3 648

3 648

2017/B

10 092

10 077

10 077

2020/A 2022/A

9 856 3 109

8 686 2 821

8 686 2 821

2017/A

3 293

3 116

3 116

-

-

-

Külföldi kötvény összesen

0

0

0

Külföldi kötvény

0

0

0

27 483

23 581

23 581

120

82

82

97

94

94

EGIS

845

761

761

FOTEX

170

118

118

CIG Pannónia

358

245

245

GRAPHISOFT PARK SE

451

485

485

MOL

8 314

7 704

7 704

MTELEKOM

3 681

3 245

3 245

OTP

8 084

6 230

6 230

0

0

0

5 215

4 514

4 514

148

103

103

-

-

-

1677

17 897

17 897

CIB K.EU RV ALAP

0

0

0

CONCORDE K.EU ALAP

0

0

0

CONCORDE NKI RV ALAP

0

0

0

ISHARES MSCI EMERGING

0

0

0

ISHARES MSCI WORLD

0

0

0

SPDR 500

0

0

0

16 777

17 897

17 897

16 777

17 014

17 014

-

-

-

1 500

1 573

1 573

Magyar államkötvény összesen

Részvények összesen A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény ÁLLAMI NYOMDA DANUBIUS

RICHTER GEDEON TVK Külföldi részvények összesen Befektetési jegyek összesen

Magyarországon bejegyzett ingatlan alap Ingatlan befektetési jegyek összesen CARION BEF.JEGY Ingatlan

BP.BAJCSY-ZS.ÚT 24837

Jelzáloglevél összesen

48

ZÁRÓKÉSZLET A NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel- intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél FJ12NV01 Tagi kölcsön összesen Tagi kölcsön

Piaci érték

Nettósított piaci érték

1 500

1 573

1 573

1 500

1 573

1 573

1 644

1 783

1 783

1 644

1 783

1 783

PORTFÓLIÓ ZÁRÓKÉSZLET A TECHNIKAI PORTFOLIÓKON 2011.12.31. [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (5), valamint 7. és 10. sz. mellékletek] ZÁRÓKÉSZLET A MŐKÖDÉSI TARALÉKON 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

PORTFÓLIÓ ÖSSZESEN

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

70 719

72 621

72 621

2 699

2 699

2 699

0

0

0

2 699

2 699

2 699

Befektetési számlák

0

0

0

Lekötött forintbetétek

0

0

0

Ingatlan

0

0

0

Tagi kölcsön

0

0

0

Kötelezettség/Követelés

0

0

0

Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)

68 020

69 922

69 922

68 020

69 922

69 922

Magyar állampapír összesen

68 020

69 922

69 922

Diszkont kincstárjegy összesen

68 020

69 922

69 922

68 020

69 922

69 922

Magyar államkötvény összesen

0

0

0

Részvények összesen A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény

-

-

-

Befektetési jegy összesen

-

-

-

Mo. befektetési alapbefektetési jegy összesen:

-

-

-

Ingatlan alap befektetési jegyek összesen:

-

-

-

Külföldi befektetési jegy összesen:

-

-

-

Jelzáloglevél összesen Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel- intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

-

-

-

-

-

-

Tagi kölcsön összesen

0

0

0

Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla

D120502

49

ZÁRÓKÉSZLET A LIKVIDITÁSI TARALÉKON 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

PRTFÓLIÓ ÖSSZESEN

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

4 427

4 554

4 554

186

186

186

Házipénztár (forint és valuta)

0

0

0

Pénzforgalmi számla

0

0

0

186

186

186

Lekötött forintbetétek

0

0

0

Ingatlan

0

0

0

Tagi kölcsön

0

0

0

Kötelezettség/Követelés

0

0

0

4 241

4 368

4 368

(kötvények)

4 241

4 368

4 368

Magyar állampapír összesen

4 241

4 368

4 368

Diszkont kincstárjegy összesen

4 241

4 368

4 368

D120307

4 154

4 280

4 280

D120502

87

88

88

Magyar államkötvény összesen

-

-

-

Részvények összesen A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény

-

-

-

-

-

-

Befektetési jegy összesen

-

-

-

Mo. befektetési alapbefektetési jegy összesen:

-

-

-

Ingatlan alap befektetési jegyek összesen:

-

-

-

Külföldi befektetési jegy összesen:

-

-

-

Jelzáloglevél összesen Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel- intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

-

-

-

-

-

-

Tagi kölcsön összesen

0

0

0

Bankszámlák és készpénz összesen

Befektetési számlák

Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

ZÁRÓKÉSZLET A FÜGGİ SZÁMLÁN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

PRTFÓLIÓ ÖSSZESEN

750

750

750

Bankszámlák és készpénz összesen

750

750

750

0

0

0

Pénzforgalmi számla

18

18

18

Befektetési számlák

732

732

732

Lekötött forintbetétek

0

0

0

Ingatlan

0

0

0

Tagi kölcsön

0

0

0

Kötelezettség/Követelés

0

0

0

Értékpapírok összesen

0

0

0

Házipénztár (forint és valuta)

50

ZÁRÓKÉSZLET A FÜGGİ SZÁMLÁN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)

0

0

0

Magyar állampapír összesen

0

0

0

Diszkont kincstárjegy összesen

-

-

-

Magyar államkötvény összesen

-

-

-

Részvények összesen A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény

-

-

-

-

-

-

Befektetési jegy összesen

-

-

-

Mo. befektetési alapbefektetési jegy összesen:

-

-

-

Ingatlan alap befektetési jegyek összesen:

-

-

-

Külföldi befektetési jegy összesen:

-

-

-

Jelzáloglevél összesen Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel- intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

-

-

-

Tagi kölcsön összesen

0

0

0

PÉNZTÁRSZINTŐ ZÁRÓKÉSZLET MINDÖSSZESEN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

PRTFÓLIÓ ÖSSZESEN

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

7 974 723

7 925 865

7 925 865

139 765

139 775

139 775

0

0

0

2 717

2 717

2 717

137 048

137 058

137 058

0

0

0

519

519

519

232 639

181 125

181 125

Kötelezettség/Követelés /Tagi kölcsön/

32 551

34 629

34 629

Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)

7 567 170

7 569 817

7 569 817

7 231 104

7 242 387

7 242 387

Magyar állampapír összesen

6 970 515

6 979 798

6 979 798

Diszkont kincstárjegy összesen

3 473 310

3 537 439

3 537 439

D120104

300 202

304 455

304 455

D120111

739 322

742 786

742 786

D120125

148 356

149 715

149 715

D120201

9 344

9 407

9 407

D120208

138 986

139 499

139 499

D120215

68 155

68 569

68 569

D120307

647 422

663 832

663 832

D120314

213 562

213 684

213 684

D120502

1 207 961

1 245 493

1 245 493

3 497 205

3 442 359

3 442 359

Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számlák Lekötött forintbetétek Követelések Ingatlan

Magyar államkötvény összesen

51

PÉNZTÁRSZINTŐ ZÁRÓKÉSZLET MINDÖSSZESEN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

2012/B

131 540

134 638

134 638

2013/D

52 523

54 451

54 451

2013/E

125 796

123 722

123 722

2014/C

946 630

969 438

969 438

2014/D

530 272

524 888

524 888

2015/A

266 600

269 065

269 065

2016/ C

164 721

163 218

163 218

2017/B

213 137

206 119

206 119

2017/A

305 254

286 168

286 168

2019/A

345 663

321 316

321 316

2020/A

120 237

104 941

104 941

2022/A

101 159

93 039

93 039

2015/B

193 404

191 357

191 357

0

0

0

158 860

158 843

158 843

DK 2015/01

64 038

63 041

63 041

DK 2012/01

44 720

45 871

45 871

DK2014/01

50 102

49 931

49 931

185 532

166 847

166 847

97

94

94

EGIS

845

761

761

CIG

358

245

245

FOTEX

170

118

118

GRAPHISOFT PARK

451

485

485

MAGYAR TELECOM

27 875

26 237

26 237

MOL

58 688

58 018

58 018

OTP

60 331

46 777

46 777

RICHTER GEDEON

36 450

33 926

33 926

0

0

0

TVK

148

103

103

ÁLLAMI NYOMDA

120

82

82

-

-

-

Egyéb kötvények összesen Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizetı kezességet vállal összesen:

Külföldi kötvény összesen Részvények összesen A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon forgalomba hozott részvény

DANUBIUS

RÁBA

Külföldi részvények összesen Befektetési jegyek összesen AEGON KEU RV CIB KEU RV ALAP CONCORDE KEU RV ALAP CONCORDE NK RV ALAP ISHARES MSCI ACWI INDEX FUND ISHARES MSCI EMERGING MARKETS ISHARES MSCI WOR

52

PÉNZTÁRSZINTŐ ZÁRÓKÉSZLET MINDÖSSZESEN 2011.12.31. (ezer forintban) Megnevezés

Értékpapír neve

Kötési érték

Piaci érték

Nettósított piaci érték

S & P USA Magyarországon bejegyzett ingatlan alap

-

-

-

Ingatlan alap befektetési jegyek összesen

150 535

160 582

160 582

CARION ING ALAP

150 535

160 582

160 582

BP.BAJCSY-ZS.ÚT 24837

232 639

181 125

181 125

101 728

103 746

103 746

FJ11NF02

0

0

0

FJ12NV01

72 452

75 498

75 498

FJ15NF01

15 452

14 236

14 236

Ingatlan Jelzáloglevél összesen Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

OJB 2014/I

3 549

3 941

3 941

FK13NF01

10 275

10 071

10 071

ezer forintban

BEFEKTETÉSEK FİBB ADATAINAK DEVIZANEMENKÉNTI MEGOSZLÁSA Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód Megnevezés 71OK1 71OK2 71OK3 71OK4 71OK5 71OK6 71OK7 71OK8

Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken

HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen

Befektetések idıszak végi értéke piaci értéken 7 925 346 0 0 519 0 0 0 7 925 865 ezer forintban

7 974 204 0 0 519 0 0 0 7 974 723

BEFEKTETÉSEK FİBB ADATAINAK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken

Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok piaci értéken

Befektetések idıszak végi értéke piaci értéken

001

71OJ1

Összesen (2+34)

7 974 723

7 925 865

327 429

002

71OJ11

Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6)

7 974 204

7 925 346

327 429

006

71OJ12

EU tagországok összesen (7+...+33)

7 974 204

7 925 346

327 429

024

71OJ1218 Magyarország

7 974 204

7 925 346

237 429

034

71OJ13

519

519

0

519

519

0

0

0

0

035 039

Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült 71OJ1301 Államok 71OJ1305 Egyéb más országok

53

2011-es üzleti évben határidıs-, opciós és arbitrázs ügyletkötések, kölcsönbe és óvadékba adott értékpapírok ügyletkötések, kockázati tıkealap-jegyekre ügyletkötések nem történtek, valamint egyéb függı és jövıbeni kötelezettségek nincsenek. Így értelemszerően az elıbbiekben felsorolt ügyleteket a cash-flow sem tartalmaz. [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (20) (21) (23) (24)]

BEFEKTETÉSI POLITIKA 2011 (VAGYONKEZELÉSI IRÁNYELVEK) 1.

VÁLASZHATÓ PORTFOLIÓK ÉS ÖSSZETÉTELÜK:

A pénztártagok három portfolió közül választhatnak: • Mérsékelt kockázatú portfolió • Közepes kockázatú portfolió • Növekedési portfolió 1.1. Választható portfoliók 2010.01.01. és 2010.10.07. között

PORTFOLIÓK ÖSSZETÉTELE

Mérsékelt kockázatú portfolió

Közepes kockázatú portfolió

Minimum

Cél

Rövid lejáratú hazai állampapír vagy forintbetét (RMAX)

50 %

70 %

100 %

15 %

30 %

70 %

Tagi kölcsön (RMAX)

0%

0%

5%

0%

0%

Hosszú lejáratú hazai állampapír (MAX)

0%

30 %

50 %

----------

----------

-----

----------

0%

0%

Vegyes lejáratú hazai állampapír (CMAX) Hazai részvény (BUX)

Maximum Minimum

Cél

Növekedési portfolió

Maximum Minimum

Cél

Maximum

0%

30 %

50 %

5%

0%

0%

5%

-----

----------

0%

30 %

50 %

25 %

50 %

70 %

----------

-----

----------

5%

0%

10 %

20 %

0%

10 %

25 %

0%

0%

0%

----------

-----

----------

0%

0%

10 %

Ingatlan alap befektetési jegye (BIX)

----------

-----

----------

0%

0%

10 %

----------

-----

----------

Közép-kelet-európai részvény (CETOP)

----------

-----

----------

0%

5%

10 %

0%

10 %

25 %

Globális külföldi részvények (MSCI World)

----------

-----

----------

0%

5%

10 %

0%

10 %

25 %

Külföldi fejıdı piacok részvényei (MSCI Emerging Markets)

----------

-----

----------

----------

-----

----------

0%

10 %

25 %

Ingatlan (BIX)

1.2. Választható portfoliók 2010.10.07-tıl

PORTFOLIÓK ÖSSZETÉTELE

Mérsékelt kockázatú portfolió

Közepes kockázatú portfolió

Minimum

Cél

Rövid lejáratú hazai állampapír vagy forintbetét (RMAX)

50 %

67 %

100 %

15 %

30 %

70 %

Tagi kölcsön (RMAX)

0%

0%

5%

0%

0%

5%

Hosszú lejáratú hazai állampapír (MAX)

0%

30 %

50 %

----------

-----

----------

-----

----------

25 %

Hazai részvény (BUX)

0%

0%

5%

Ingatlan (BIX)

0%

3%

Ingatlan alap befektetési jegye (BIX)

----------

Közép-kelet-európai részvény (CETOP)

----------

Vegyes lejáratú hazai állampapír (CMAX)

Maximum Minimum

Cél

Növekedési portfolió

Maximum Minimum

Cél

Maximum

0%

30 %

50 %

0%

0%

5%

----------

0%

24 %

50 %

46 %

70 %

----------

-----

----------

0%

10 %

20 %

0%

10 %

25 %

10 %

----------

-----

----------

----------

-----

----------

-----

----------

0%

4%

10 %

0%

6%

10 %

-----

----------

0%

5%

10 %

0%

10 %

25 %

Globális külföldi részvények (MSCI World)

----------

-----

----------

0%

5%

10 %

0%

10 %

25 %

Külföldi fejıdı piacok részvényei (MSCI Emerging Markets)

----------

-----

----------

----------

-----

----------

0%

10 %

25 %

54

1.3. TECHNIKAI PORTFOLIÓK: A mőködési-, a likviditási- és a fedezeti tartalék függı állományának, valamint a szolgáltatási tartalék befektetett része a saját vagyonkezelés keretei között kerül befektetésre, az alábbiak szerint : Mőködési tartalék portfoliója

INDEX Éven belüli lejáratú állampapír, pénzbetét (RMAX) Éven túli lejáratú magyar állampapír, MNB kötvény (MAX)

Likviditási tartalék Portfoliója

Maximum Minimum

Cél

Függı tartalék Portfoliója

Maximum Minimum

Cél

Szolgáltatási tartalék portfoliója

Minimum

Cél

Maximum Minimum

50 %

80 %

100 %

50 %

80 %

100 %

100 %

100 %

100 %

0%

20 %

50 %

0%

20 %

50 %

0%

0%

0%

Cél

Maximum

100 %

100 %

100 %

0%

0%

0%

Megjegyzés: RMAX - éven belüli lejáratú hazai állampapír; MAX - éven túli lejáratú MÁK, MNB, jelzáloglevél stb.

2.

ESZKÖZÖSSZETÉTEL - ARÁNYKORLÁTOZÁSOK - REFERENCIAHOZAM

2.1. Az indexkompozíció összetétele és az attól történı eltérés elfogadható mértéke a vagyonkezelıkhöz kihelyezett vagyon vonatkozásában: Az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. január 01-jétıl bevezette a választható portfoliós rendszert. Az egyes portfoliók vagyonkezelıinek kiválasztása az Igazgatótanács kizárólagos jogköre. Jelen befektetési politika a fentiek figyelembe vételével készült. MÉRSÉKELT KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓ Eszközcsoport megnevezése Rövidlejáratra lekötött betét (hitelintézeti betétszámlán) Magyar Állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a magyar állam készfizetı kezességet vállal (éven belüli lejáratú) Pénzpiaci, likviditási vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye Magyar Állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a magyar állam készfizetı kezességet vállal (éven túli lejáratú) Külföldi állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a külföldi állam készfizetı kezességet vállal Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon vagy külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet hitelintézet kivételével - által nyilvánosan kibocsátott kötvény Magyarországon vagy külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan kibocsátott kötvény Magyarországi vagy külföldi helyi önkormányzat által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott kötvény BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Magyarországon kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa kibocsátott értékpapír fél éven belüli, bármelyik tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésre, amelynek nincs törvényi vagy egyéb akadálya Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott fejlett piaci részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott fejlıdı piaci részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott kelet- és közép-európai részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok

55

Minimum 0%

Cél 0%

Maximum 10%

Referencia index*

50%

70%

100%

RMAX 70%

0%

0%

5%

0%

30%

50%

0%

0%

5%

0%

0%

15%

0%

0%

10%

0%

0%

10%

0%

0%

5%

0%

0%

5%

MAX 30%

BUX 0% 0%

0%

0%

0%

0%

0%

MSCI World 0%

0%

0%

0%

MSCI EM 0%

0%

0%

0%

CETOP 0%

KÖZEPES KOCKÁZATÚ PORTFOLIÓ

Eszközcsoport megnevezése Rövidlejáratra lekötött betét (hitelintézeti betétszámlán) Magyar Állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a magyar állam készfizetı kezességet vállal (éven belüli lejáratú) Pénzpiaci, likviditási vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye Magyar Állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a magyar állam készfizetı kezességet vállal (éven túli lejáratú) Külföldi állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a külföldi állam készfizetı kezességet vállal Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon vagy külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - hitelintézet kivételével - által nyilvánosan kibocsátott kötvény Magyarországon vagy külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan kibocsátott kötvény Magyarországi vagy külföldi helyi önkormányzat által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott kötvény BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Magyarországon kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa kibocsátott értékpapír fél éven belüli, bármelyik tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésre, amelynek nincs törvényi vagy egyéb akadálya Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott fejlett piaci részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott fejlıdı piaci részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott kelet- és közép-európai részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok

56

Minimum 0%

Cél 0%

Maximum 10%

Referencia index*

15%

30%

70%

RMAX 30%

0%

0%

5%

25%

50%

70%

0%

0%

5%

0%

0%

15%

0%

0%

10%

0%

0%

10%

0%

0%

5%

0%

10%

20%

CMAX 50%

BUX 10% 0%

0%

10%

0%

5%

10%

MSCI World 5%

0%

0%

0%

MSCI EM 0%

0%

5%

10%

CETOP 5%

NÖVEKEDÉSI PORTFOLIÓ

Eszközcsoport megnevezése Rövidlejáratra lekötött betét (hitelintézeti betétszámlán) Magyar Állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a magyar állam készfizetı kezességet vállal (éven belüli lejáratú) Pénzpiaci, likviditási vagy kötvény típusú befektetési alap befektetési jegye Magyar Állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a magyar állam készfizetı kezességet vállal (éven túli lejáratú) Külföldi állampapír vagy értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítésére a külföldi állam készfizetı kezességet vállal Magyarországon vagy külföldön bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Magyarországon vagy külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - hitelintézet kivételével - által nyilvánosan kibocsátott kötvény Magyarországon vagy külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan kibocsátott kötvény Magyarországi vagy külföldi helyi önkormányzat által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott kötvény BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon nyilvánosan forgalomba hozott részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Magyarországon kibocsátott nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa kibocsátott értékpapír fél éven belüli, bármelyik tızsdére vagy elismert értékpapírpiacra történı bevezetésre, amelynek nincs törvényi vagy egyéb akadálya Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott fejlett piaci részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott fejlıdı piaci részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön nyilvánosan forgalomba hozott kelet- és középeurópai részvény, vagy ezekbe fektetı értékpapír alapú befektetési jegyek, kollektív befektetési értékpapírok *Megjegyzés:

Minimum 0%

Cél 0%

Maximum 10%

Referencia index*

0%

30%

50%

RMAX 30%

0%

0%

5%

0%

30%

50%

0%

0%

5%

0%

0%

15%

0%

0%

10%

0%

0%

10%

0%

0%

5%

0%

10%

25%

MAX 30%

BUX 10% 0%

0%

10%

0%

10%

25%

MSCI World 10%

0%

10%

25%

MSCI EM 10%

0%

10%

25%

CETOP 10%

RMAX - éven belüli lejáratú hazai állampapír index; MAX - éven túli lejáratú állampapír index CMAX – hazai rövid és hosszú lejáratú állampapír index BUX – hazai részvényindex MSCI World – globális piacok nemzetközi részvényindexe MSCI Emerging Markets – fejlıdı piacok nemzetközi részvényindexe CETOP20 – Közép-európai részvényindex

A táblázatban szereplı korlátozások mellett a portfolió kialakítása során mindvégig szem elıtt kell tartani a hatályos vonatkozó jogszabályokban szereplı limitek betartását. A vagyonkezelık számára – a „Közepes kockázatú”, valamint a „Növekedési” portfoliók tekintetében az árfolyam-fedezeti, illetıleg az arbitrázs célú határidıs ügyletek kötése megengedett. Egyéb a fenti táblázatokban és jelen szabályzatban nem szereplı eszközkategóriákba, illetve befektetési formákba a Nyugdíjpénztár nem engedélyezi eszközeinek befektetését. Az értékelés alapja a referencia-hozam (benchmark) 1 éves átlagos éves hozama. Az adott vagyonkezelı az általa kezelt portfolió súlyarányait a referencia indexben megállapított keretek között szabadon állapíthatja meg. A Nyugdíjpénztár a „Közepes kockázatú” és a Növekedési” portfoliókban engedélyezi, hogy értékpapír befektetési alaponként a vagyonkezelésre átadott portfoliónkénti összeg maximum 25%áig a vagyonkezelık kezelésében lévı befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyeket tartsanak.

57

A Nyugdíjpénztár elsıdleges eszközallokációja szerint a pénztár vagyonának portfoliónként legfeljebb 10 %-át ingatlan típusú befektetésekben (ingatlan és / vagy ingatlan alap befektetési jegye) lehet tartani. Ingatlan kizárólag a Nyugdíjpénztár saját vagyonkezelésének keretei között, a „Mérsékelt kockázatú” portfolióba kerülhet, míg ingatlan alap befektetési jegye kizárólag a Nyugdíjpénztár saját vagyonkezelésének keretei között, a „Közepes kockázatú” vagy a „Növekedési” - a fedezeti tartalék részét képezı - portfolióba kerülhet, a mindenkori befektetési politikában meghatározott mértékig.

2.2. Az indexkompozíció összetétele és az attól történı eltérés elfogadható mértéke a fedezeti tartalék saját vagyonkezelése vonatkozásában: Mérsékelt kockázatú portfolió Cél Maximum Minimum

INDEX Éven belüli lejáratú állampapír és / vagy pénzbetét (RMAX) Tagi kölcsön (RMAX) Éven túli lejáratú magyar állampapír, MNB kötvény, jelzáloglevél (MAX) Ingatlan (BIX) Ingatlan alap befektetési jegye (BIX)

Közepes kockázatú portfolió Növekedési portfolió Minimum Cél Maximum Minimum Cél Maximum

50 %

70 %

100 %

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

5%

0%

0%

5%

0%

0%

5%

0%

30 %

50 %

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0% 0%

0% 0%

100 % 0%

0% 0%

0% 45 %

0% 100 %

0% 0%

0% 55 %

0% 100 %

Megjegyzés: RMAX - éven belüli lejáratú hazai állampapír; MAX - éven túli lejáratú MÁK, MNB, jelzáloglevél stb.; BIX – ingatlan és ingatlan alap

A fedezeti tartalék portfolióinak tényleges kialakításánál kiemelten biztosítani kell az adott portfolión belüli eszközcsoportokra vonatkozó – a jogszabályokban és a mindenkori befektetési politikában elıírt - limit mértékek betartását. Az egyes pénztártagoknak adott tagi kölcsön hozamát annak a fedezeti portfoliónak a javára írja jóvá a Nyugdíjpénztár, amelyik portfolióba az adott pénztártag megtakarításai – választása szerint – besorolásra kerültek.

2.3. Az indexkompozíció összetétele és az attól történı eltérés elfogadható mértéke a mőködési-, likviditási- és a fedezeti tartalék függı állományának, valamint a szolgáltatási tartalék saját vagyonkezelésénél: A mőködési-, a likviditási- és a fedezeti tartalék függı állományának, valamint a szolgáltatási tartalék befektetett része a saját vagyonkezelés keretei között kerül befektetésre, az alábbiak szerint : INDEX Éven belüli lejáratú állampapír, pénzbetét (RMAX) Éven túli lejáratú magyar állampapír, MNB kötvény (MAX)

Mőködési tartalék portfoliója

Likviditási tartalék portfoliója

Maximum Minimum

Cél

Függı tartalék Portfoliója

Maximum Minimum

Cél

Szolgáltatási tartalék portfoliója

Minimum

Cél

Maximum Minimum

50 %

80 %

100 %

50 %

80 %

100 %

100 %

100 %

100 %

0%

20 %

50 %

0%

20 %

50 %

0%

0%

0%

Cél

Maximum

100 %

100 %

100 %

0%

0%

0%

Megjegyzés: RMAX - éven belüli lejáratú hazai állampapír; MAX - éven túli lejáratú MÁK, MNB, jelzáloglevél stb.

2.4. Referencia hozamtól történı eltérés megengedett mértéke : A referencia hozamtól való eltérés mértékét a minimális, illetve maximális portfolió összetétellel elérhetı hozamok benchmarktól való eltérése határozza meg. Amennyiben az idıszak alatt a Vagyonkezelı által végzett folyamatos hozamkövetés eredményeként a portfolió bruttó hozama alacsonyabb, mint a fenti eljárással meghatározott minimum érték, akkor errıl a Vagyonkezelı értesíti a Nyugdíjpénztárt. A Vagyonkezelı köteles megvizsgálni a minimumnál nagyobb negatív eltérés okát és intézkedési tervet dolgoz ki, amennyiben szükségesnek látja, javaslatot tesz a BEFEKTETÉSI POLITIKA, illetve a Vagyonkezelési irányelvek módosítására.

58

3.

A VAGYONKEZELÉSI IRÁNYELVEK (BEFEKTETÉSI POLITIKA) ÁLTAL MEGHATÁROZOTT ESZKÖZÖSSZETÉTELTİL TÖRTÉNİ ELTÉRÉS ESETÉN KÖVETENDİ ELJÁRÁS

3.1. Ügyletkötés által okozott eltérés: Amennyiben a Vagyonkezelı által kötött valamely ügylet eredményeként a portfolió összetétele olyan mértékben megváltozna, amely már sérti a jelen Vagyonkezelési irányelvekben meghatározott korlátozásokat, de nem sérti a vonatkozó jogszabályokban foglalt korlátozásokat, akkor a Nyugdíjpénztár Letétkezelıje az érintett tranzakciót a Vagyonkezelı utasítása alapján végrehajtja, amennyiben az egyéb módon nem sérti súlyosan a Nyugdíjpénztár érdekeit (pl. a piacitól jelentısen eltérı kötési árfolyam miatt). A Letétkezelı a korlátozások megsértésére felhívja a Nyugdíjpénztár és a Vagyonkezelı figyelmét. A Vagyonkezelı köteles a korlátozások megsértésének megszüntetése érdekében 30 munkanapon belül intézkedni, vagy a Vagyonkezelési irányelvek módosítását kezdeményezni. Amennyiben a Vagyonkezelı a Vagyonkezelési irányelvek módosítását kezdeményezi, akkor a korlátozások megsértésének megszüntetése érdekében a Nyugdíjpénztár írásbeli válaszának megérkezéséig nem köteles intézkedni. Abban az esetben, ha a Vagyonkezelı által kötött valamely ügylet eredményeként a portfolió összetétele olyan mértékben megváltozna, amely már sérti a vonatkozó jogszabályokban foglalt korlátozásokat is, akkor a Nyugdíjpénztár Letétkezelıje az érintett tranzakció végrehajtását megtagadja és errıl haladéktalanul értesíti a Nyugdíjpénztárt és a Vagyonkezelıt. A kezelésre átadott vagyon összegének változása által okozott eltérés: Amennyiben a kezelésbe adott vagyon mértékének változása miatt (vagyonátadás, illetve vagyonkivonás) a portfolió összetétele olyan mértékben megváltozna, amely már sérti a jelen Vagyonkezelési irányelvekben meghatározott korlátozásokat, akkor a Vagyonkezelı 30 napon belül köteles a korlátozások megsértésének megszüntetése érdekében a szükséges adásvételi ügyletek megkötésével intézkedni. 3.2. A vagyonkezelési irányelvek (BEFEKTETÉSI POLITIKA) változása által okozott eltérés: Amennyiben a Vagyonkezelési irányelvek (BEFEKTETÉSI POLITIKA) változása miatt a Vagyonkezelıre vonatkozó Vagyonkezelési irányelvek is oly mértékben módosulnak, hogy ennek a Nyugdíjpénztár értékpapír-portfoliójának aktuális összetétele nem felel meg, akkor errıl a Vagyonkezelı a módosított vagyonkezelési irányelvek kézhezvételét követı 5 munkanapon belül tájékoztatja a Nyugdíjpénztárt és a szükséges portfolió átalakítás mértékétıl függıen javaslatot tesz az átalakítás idıtartamára. Ennek elfogadásáról, illetve módosításáról a Nyugdíjpénztár értesíti a Vagyonkezelıt. 3.3. A piaci árfolyamok elmozdulása által okozott eltérés: Amennyiben a piaci árfolyammozgások miatt a portfolió szerkezete megsérti a jelen Vagyonkezelési irányelvekben foglalt korlátozásokat, akkor errıl a Letétkezelı a Nyugdíjpénztár tárgyhavi záró nettó eszközérték számítása kapcsán értesíti a Nyugdíjpénztárt és a Vagyonkezelıt is. A Vagyonkezelı köteles a korlátozások megsértésének megszüntetése érdekében 30 napon belül intézkedni, vagy a Vagyonkezelési irányelvek módosítását kezdeményezni. Amennyiben a Vagyonkezelı a Vagyonkezelési irányelvek módosítását kezdeményezi, akkor a korlátozások megsértésének megszüntetése érdekében a Nyugdíjpénztár írásbeli válaszának megérkezéséig nem köteles intézkedni.

59

3.4. Szabad pénzeszközök átadása vagyonkezelık részére: A vagyonkezelık kiválasztása, valamint az átadott, induló vagyonrész meghatározása az Igazgatótanács kizárólagos hatásköre. A befektethetı szabad pénzeszközök vagyonkezelıkhöz történı kihelyezésérıl és arányairól az ügyvezetı igazgató dönt a befektetésekért felelıs vezetı ellenjegyzése mellett. Egyéb esetekben a Nyugdíjpénztár Választható szabályzatának elıírásai szerint kell eljárni.

portfoliós

rendszerrıl

rendelkezı

4. SAJÁT VAGYONKEZELÉS A saját vagyonkezelésbe vont eszközök nagysága legfeljebb a Nyugdíjpénztár vagyonából 3 milliárd Ft-ot tehet ki. A mőködési tartalék, a likviditási tartalék és a fedezeti tartalék függı állományának vagyonkezelését a Nyugdíjpénztár kizárólag önmaga végezheti, azt vagyonkezelıhöz kihelyezni nem lehet. Ingatlanok és ingatlan alapok befektetési jegyei csak a saját vagyonkezelés részeként, a pénztár portfoliónkénti vagyonának 10 %-át meg nem haladó mértékben, kizárólag a saját vagyonkezelés keretei között történhet. A saját vagyonkezelés alatt a vagyonkezelıkhöz ki nem helyezett, befektethetı szabad pénzeszközök befektetése értendı. A saját vagyonkezelést az ügyvezetı igazgató ellenjegyzése mellett, a befektetésekért felelıs vezetı irányítja.

5. A BEFEKTETÉSI POLITIKA KÖZZÉTÉTELE: A pénztártagok számára a BEFEKTETÉSI POLITIKA kivonatát - a VPR szabályzat részeként - a Nyugdíjpénztár internetes honlapján kell közzétenni. Az új belépı tagok esetében is a fenti eljárást kell alkalmazni. Egyéb esetekben a Nyugdíjpénztár ügyfélszolgálata munkatársainak munkaköri kötelességük teljes körő tájékoztatást adni a BEFEKTETÉSI POLITIKÁRÓL valamennyi arról érdeklıdı pénztártag számára.

60

KIVÉTELES („RENDKÍVÜLI”) GAZDASÁGI ESEMÉNYEK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (3) (7)]

A Pénztárnál rendkívüli gazdasági esemény 2011. évben nem történt, ezért rendkívüli bevétel és ráfordítás sem keletkezett.

CÉLTARTALÉKOKKAL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK MŐKÖDÉSI CÉLTARTALÉK A Pénztár a szokásos mőködési tevékenységével kapcsolatos, rendszeres és folyamatosan felmerülı költségeire céltartalékot nem képezhet. Mőködési céltartalékként kell kimutatni a Pénztár mőködési és kiegészítı vállalkozási tevékenységével kapcsolatos jövıbeni kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékot, amelyek várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük idıpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a Pénztár a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. A mőködési céltartalékon kell kimutatni az Öbr.-ben meghatározott befektetési formákban eszközölt mőködési célú befektetéseknek a mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkont értékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét.

MŐKÖDÉSI CÉLTARTALÉK (ezer forintban) 2010. ÉV 2011. ÉV MŐKÖDÉSI CÉLTARTALÉK ÁLLOMÁNYA ÖSSZESEN 1. Jövıbeni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. Mőködési portfolió értékelési különbözetébıl képzett céltartalék 2.1. idıarányosan járó kamat 2.2. járó osztalék 2.3. deviza árfolyam-változás 2.4. egyéb piaci értékítéletbıl adódó értékkülönbözet

-16.023 0 -16.023 386 0 0 -16.409

-16.923 0 -16.923 2 371 0 0 -19 294

FEDEZETI CÉLTARTALÉK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (5) 46.§ és 6. sz. melléklet] Fedezeti céltartalékként kell kimutatni a pénztártagok részére nyújtandó nyugdíjszolgáltatások fedezetének győjtésére és szolgáltatások finanszírozására szolgáló elszámolt bevételek és elszámolt költségek és ráfordítások különbözetének összegében megképzett fedezeti céltartalékot. A fedezeti céltartalékon belül elkülönítetten kell kimutatni az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbıl, valamint az egyéni számlák fedezetét képezı eszközök befektetésébıl származó hozambevételekbıl képzett céltartalékot, továbbá az egyéni számlákról a nyugdíjszolgáltatások finanszírozására a szolgáltatási tartalékba átvezetett összeget, és a szolgáltatási tartalék fedezetét képezı eszközök befektetésébıl származó hozambevételeket. A más pénztárból átlépı tagok által áthozott fedezetet szolgáltatási célú bevételekbıl képzett céltartalék, és hozambevételekbıl képzett céltartalék megbontásban kell kimutatni. A fedezeti céltartalékon kell kimutatni az Öbr.-ben meghatározott befektetési formákban eszközölt fedezeti célú befektetések a mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan

61

meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkont értékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A fedezeti tartalékon kell kimutatni a tag nyilatkozata alapján az Adóhatóság által átutalt összegeket.

FEDEZETI CÉLTARTALÉK (ezer forintban) 2010. ÉV 2011. ÉV EGYÉNI SZÁMLÁKON NYITÓ ÁLLOMÁNY TÁRGYÉVBEN EGYÉNI SZÁMLÁKON JÓVÁÍRT SZOLGÁLTATÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK MÁS PÉNZTÁRBÓL ÁTLÉPİ TAGOK ÁLTAL ÁTHOZOTT TAGI KÖVETELÉS EGYÉNI SZÁMLÁKON EGYÉNI SZÁMLÁKAT MEGILLETİ HOZAMBEVÉTELEK EGYÉNI SZÁMLÁKAT MEGILLETİ ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET LIKVIDITÁSI TARTALÉKBÓL ÁTCSOPORTOSÍTÁS TARTALÉKTİKE ÁTCSOPORTOSÍTÁS SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETÉRE ÁTCSOPORTOSÍTÁS SZOLGÁLTATÁSI TARTALÉKBA TAGOKNAK, KEDVEZMÉNYEZETTEKNEK VISSZATÉRÍTÉS MÁS PÉNZTÁRBA ÁTLÉPİ TAG KÖVETELÉSÉNEK ÁTADÁSA EGYÉNI SZÁMLÁKAT TERHELİ SZOLGÁLTATÁSI CÉLÚ EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK EGYÉNI SZÁMLÁKAT TERHELİ BEFEKTETÉSEKKEL KAPCSOLATOS RÁFORDÍTÁSOK EGYÉB VÁLTOZÁS EGYÉNI SZÁMLÁK ZÁRÓ ÁLLOMÁNYA NYITÓ ÁLLOMÁNY EGYÉNI SZÁMLÁKRÓL A TÁRGYÉVBEN ÁTCSOPORTOSÍTOTT SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE MÁS PÉNZTÁRBÓL ÁTLÉPİ TAGOK ÁLTAL ÁTHOZOTT TAGI KÖVETELÉS SZOLGÁLTATÁSI TARTALÉKON JÓVÁÍRT EGYÉB BEVÉTELEK SZOLGÁLTATÁSI TARTALÉKOT MEGILLETİ ÉRTÉKELÉSI KÜLÖNBÖZET SZOLGÁLTATÁSI TARTALÉKOT MEGILLETİ HOZAMBEVÉTELEK LIKVIDITÁSI TARTALÉKBÓL ÁTCSOPORTOSÍTÁS TARTALÉKTİKÉBİL ÁTCSOPORTOSÍTÁS TAGOKNAK, KEDVEZMÉNYEZETTEKNEK NYÚJTOTT PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK TAGOKNAK, KEDVEZMÉNYEZETTEKNEK VISSZATÉRÍTÉS MÁS PÉNZTÁRBA ÁTLÉPİ TAG SZOLGÁLTATÁSI FEDEZETÉNEK ÁTADÁSA SZOLGÁLTATÁSOK FOLYÓSÍTÁSÁVAL KAPCSOLATOS KIADÁSOK SZOLGÁLTATÁSI SZÁMLÁT TERHELİ EGYÉB KIADÁSOK SZOLGÁLTATÁSI SZÁMLÁKAT TERHELİ BEFEKTETÉSSEL KAPCSOLATOS RÁFORDÍTÁSOK EGYÉB VÁLTOZÁS SZOLGÁLTATÁSI TARTALÉK ZÁRÓ ÁLLOMÁNYA

8 816 838

8 487 070

547 666

469 265

48 752

83 001

781 208 -277 983 0 -2 423

491 413 -115 068 0 0

764 756

971 387

398 904 217 706 0

400 679 111 765 0

45 323

100 116

-299 8 487 070

1 095 7 832 829

22 117

17 401

764 756

971 387

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

769 472

973 011

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0 17 401

0 15 777

LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (5) 46.§ és 6. sz. melléklet] A likviditási céltartalékon kell kimutatni a kormányrendeletben meghatározott befektetési formákban eszközölt likviditási célú befektetések mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott (kamatozó értékpapírok, illetve diszkont értékpapírok esetében a felhalmozott kamatot is tartalmazó) piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegét. A korábbi években az Aranykorona Nyugdíjpénztár a 6/2003. számú IT határozata szerint valamennyi (kivéve a mőködési tartalék elızı évi pénzmaradványának befektetett részébıl nyert hozamokat) hozambevételt a fedezeti tartalék hozamaként számolt el, így a likviditási tartalék befektetett része után jóváírt hozamok és értékelési különbözetek is a fedezeti tartalékba kerültek.

62

A választható portfoliós rendszer bevezetésével a Hozamfelosztási szabályzat alapján a 6/2003. számú IT határozat hatályon kívül lett helyezve, így minden hozam abba a tartalékba, illetıleg portfolióba került, amelyben az adott hozam keletkezett. Egyéb likviditási célokra képzett céltartalékként kell kimutatni a Pénztár folyamatos fizetıképességének biztosítására képzett tartalékok összegét. A tárgyévben közgyőlési határozat alapján 12.000.000,- Ft átcsoportosítás történt a likviditási tartalék terhére, a mőködési tartalék javára.

LIKVIDITÁSI, KOCKÁZATI CÉLTARTALÉKOK (ezer forintban)

2010. ÉV 2011. ÉV

I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány

0

58

Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+)

58

69

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás mőködési célra (-)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya

58

127

Nyitó állomány

0

0

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

63 289

15 494

2 238

921

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

0

2

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás mőködési céltartalékból (+)

0

0

II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás mőködési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

63

0

11

33

0

0

0

50 000

12 015

0

0

15 494

4 413

MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA A meg nem fizetett tagdíjak céltartalék állományát a Nyugdíjpénztár csak 2001. január 01-tıl kezdıdıen tartja nyilván a következık szerint: A tárgyidıszakot megelızı meg nem fizetett tagdíjak állományából kiindulva csökkenteni kell azt az utólag befolyt tagdíjakkal és a megszőnt tagsági viszonyú tagok meg nem fizetett tagdíjaival, illetve növelni kell a tárgyidıszakban keletkezett meg nem fizetett tagdíjakkal. Az utólag befolyt tagdíjaknál figyelembe kell venni, hogy egy már megképzett idıszak meg nem fizetett tagdíjának kiegyenlítése, vagy egy korábbi tagdíj utólagos megfizetése történt. A Küldöttközgyőlés 2003-ban törölte az Alapszabályból a várakozási idı alatti szüneteltetés lehetıségét. Azonban a 10 éves várakozási idı leteltét követıen megengedett a tagdíjfizetés nélkül a Nyugdíjpénztárban hagyott egyéni számla fenntartása, amennyiben írásban szüneteltetést jelentett be a tag. (Ezen tagokkal kapcsolatban a Pénztár meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékot nem képez.) Az Alapszabály 2006. január 01-tıl rendelkezett a meg nem fizetett tagdíjak visszapótlásáról. A tagdíjhátralékot a felhalmozási idıszak alatt legfeljebb a hátralékos hónap tagdíj elıírásának esedékességi hónapjának évét követı év január hónapjának utolsó napjáig fizethetı meg pótlólag, illetıleg a tárgyévi hozamból történı költséglevonás végrehajtásának napjáig pótolhatók. A tárgyévben a pénztártag által vállalt tagdíjfizetési kötelezettséget meghaladó tagdíj célú befizetéseket a Nyugdíjpénztár eseti befizetésként számolja el, kivéve azt az esetet, amikor a korábbi éveket érintı munkáltatói hozzájárulás (a munkáltató hibájából) utólag kerül megfizetésre. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának 2009.01.01. nyitó állománya 45.142.021,- Ft. 2009-ben jelentısen csökkent a meg nem fizetett tartalék záró állománya (2009.12.31.) 1.461.813,- Ft-ra, mivel változtatott a Pénztár a tartalékképzés metodikáján. 2010. december 31-én a meg nem fizetett tartalék záró állománya 15.569,- Ft volt, mivel a meg nem fizetett tagdíjak leírását követıen ez a kimutatott összeg a 2011. január 25 és 31-e között befolyt – a tárgyévet érintı – tagdíjakat mutatja. A tagdíjhátralék összegét az egyéb ráfordítások között, hitelezési veszteségként számolta el a Nyugdíjpénztár a tagdíjkövetelések csökkentésével egyidejőleg. Másrészt a meg nem fizetett tagdíjak tartalékát felhasználásként is el kellett számolni az egyéb bevételekkel szemben. 2011.12.31-én nem mutatott ki a Pénztár meg nem fizetett tagdíjat tekintettel az átalakulásra.

64

A CÉLTARTALÉKOK ÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSA (ÖSSZESEN) CÉLTARTALÉK ÁLLOMÁNYA ÖSSZESEN (ezer forintban) Nyitó (201101.01.)

MEGNEVEZÉS Mőködési céltartalék

Tárgyévi változás

-16 023

jövıbeni kötelezettségekre Mőködési portfolió értékelési különbözetére

Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel) szolgáltatási számlákon (értékelési különbözettel)

Likviditási céltartalék értékelési különbözet egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamaira

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka mőködési célú fedezeti célú likviditási célú

ÖSSZESEN:

Záró (201112.31.)

-900

-16 923

0

0

0

-16 023

-900

-16 923

8 504 471

-655 865

7 848 606

8 487 070

-654 241

7 832 829

17 401

-1 624

15 777

15 552

-11 012

4 540

58

69

127

15 494

-11 081

4 413

0

0

0

16

-16

0

1

-1

0

15

-15

0

0

0

0

8 504 016

-667 793

7 836 223

CÉLTARTALÉKOK KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁSOK Tényleges céltartalékok közötti átcsoportosításra a tárgyévben a likviditási tartalék terhére került sor 12 000 e Ft összegben a mőködési tartalék javára, közgyőlési határozat alapján. Technikai jellegő céltartalékok közötti rendezések is történtek: [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (9)] 1. Az Alapszabály rendelkezése (VIII/4.1.5. szakasza) szerint az 500,- Ft alatti szolgáltatási és egyéb – tagsági jogviszony megszőnésével járó – kifizetéseket teljesítése alól mentesül a Nyugdíjpénztár a költséghatékonyság elve mentén. Az elıbb említett összegeket úgy kell rendezni, hogy a fedezeti tartalékból a likviditási tartalékba kell átcsoportosítást végrehajtani. Ilyen jogcímen a tárgyévben 1 411 Ft-ot vezetett át a Nyugdíjpénztár a likviditási tartalékba. 2. Ingatlan használathoz kapcsolódó hasznosítási díjak átvezetése a mőködési tartalékból a fedezeti tartalék mérsékelt kockázatú portfoliójába 1 910 600 Ft összegben történt. 3. Az egységes tagdíjat meg nem fizetı tagok megköltségelése: megköltségelésre a tárgyévet követıen nem került sor, tekintettel az átalakulásra, valamint a vonatkozó PSZÁF állásfoglalására.

65

CÉLTARTALÉKOK ARÁNYA (KÖLTSÉGHÁNYADOK) Új belépı tagok esetén 2009. június 01-tıl az elsı két havi tagdíjcélú befizetésbıl 4 ezer Ft kerül a mőködési tartalékba.

TAGDÍJBEVÉTELEK PÉNZTÁRI TARTALÉKOK KÖZÖTTI MEGOSZLÁSA 2009-BEN AZ EGYSÉGES TAGDÍJBÓL ÉS AZ EGYSÉGES TAGDÍJ FELETTI BEFIZETÉSEKBİL EGYARÁNT FEDEZETI TARTALÉKBA MŐKÖDÉSI TARTALÉKBA

94,5 % 5,4 %

LIKVIDITÁSI TARTALÉKBA

0,1 %

IMMATERIÁLIS JAVAKKAL, TÁRGYI ESZKÖZÖKKEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA 2010-BEN [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (5)]

ezer forintban Megnevezés Immateriális javak összesen: Mőködtetett ingatlanok Tartós befektetési célú ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Jármővek

Tárgyi eszközök összesen: Befejezetlen beruházások Összesen:

Bruttó érték változása Nyitó

Növekedés Csökkenés

4 273

0

0 191 526

0 3 174

10 350

2 222

Értékcsökkenés változása

Nettó Nyitó Növekedés Csökkenés Záró érték

Záró 2 051

4 133

70

0

194 700

0 8 651

4 924

388

6 211

4 527

10 338

283

8 211

4 410

117

0

0

0

0

0

0

0

0

0

201 876

3 562

6 211 199 227 18 989

5 207

0

0

206 149

3 562

0

0

0

8 433 201 278 23 122

5 277

66

0

2 222 1 981

70

0 0 13 575 181 125

6 211 17 985 181 242

0

0

0

8 433 19 966 181 312

AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK MÓDSZEREI Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásánál a következı amortizációs kulcsokat kell alkalmaznia a 223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet alapján: A Pénztár Számviteli politikájában meghatározta, hogy negyedévente számol el értékcsökkenést, a számviteli törvényben foglalt elıírásoknak megfelelıen. A kis értékő, 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékő jogok, szellemi termékek bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolta el a pénztár. [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (5)]

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ELSZÁMOLÁSÁHOZ HASZNÁLT AMORTIZÁCIÓS KULCSOK MEGNEVEZÉS AMORTIZÁCIÓS KULCS Vagyoni értékő jogok 16,0 % Szellemi termékek 33,0 % Épületek 2,0 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33,0 % Jármővek 20,0 %

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ADOTT KÖLCSÖNÖK Kamatmentes lakáscélú munkáltatói kölcsön: A kölcsönök törlesztése külön pénzforgalmi alszámlára történt. Futamidık: 10 - 15 év. Az 5 tartozással rendelkezı alkalmazott közül év közben 1 alkalmazott visszafizette egyösszegben fennálló kölcsöntartozását. Az átalakulásra tekintettel – a befogadó, jogutód nyugdíjpénztár vezetésének ajánlására – az Igazgatótanács, a 34/2011.12.05. számú IT határozattal mind a négy alkalmazott esetében elengedte a kölcsöntartozást. Az elengedett tartozás – az 1995. évi CXVII. törvény 1. sz. mellékletének 2.7. pontja alapján – adó- és járulékmentes. A leírt kamatmentes lakáscélú munkáltatói kölcsön követelés mindösszesen: 1.213.150,- Ft.

ÜZLETRÉSZEK, TÖRZSBETÉTEK SAJÁT ALAPÍTÁSÚ GAZDASÁGI TÁRSASÁGBAN A Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa 2007. december 21-én a 15/2007. számú IT határozatával úgy határozott, hogy a Közgyőlés által jóváhagyott 2008. évi pénzügyi terv felhatalmazása alapján 2008. januárjában az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár megalapítja az Elsı Agrár Pénztárszolgáltató Kft.-t. Az alapítással összefüggı költségek a Nyugdíjpénztár mőködési tartalékát terhelték. A Kft. törzstıkéjének (jegyzett tıkéjének) befizetéséhez a Nyugdíjpénztár mőködési tartalékából 500 e Ft felhasználását engedélyezte az IT, valamint az alapításkor egy egyszeri 20 millió Ft összegő juttatáshoz járult hozzá - a Nyugdíjpénztár mőködési tartalékának biztonsági tartaléka terhére - a Kft. tıketartalékának feltöltésére. Az alapítás a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendelet 2.§ (3) c) pontja és (4) bekezdése figyelembe vételével történt.

67

Az Igazgatótanács felkérte a Nyugdíjpénztár fıkönyvelıjét és ügyvezetıjét, hogy vállalják el a Kft. ügyvezetıi tisztségét. A Kft. képviseletét a két ügyvezetı együttesen látja el úgy, hogy a Kft. által megkötött szerzıdéseket utólag a Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának elnöke ellenjegyezi. A Kft. pénzforgalmi bankszámláját – miként a Nyugdíjpénztárét is - a CIB Közép-európai Nemzetközi Bank Zrt.-nél nyitotta meg a Kft. A bankszámlaszerzıdéshez kapcsolódó banki kondíciók (költségek) hasonló kedvezményeket tartalmaznak, mint amilyen feltételekkel korábban a Nyugdíjpénztár is szerzıdött a Bankkal. A bankon belüli átutalások díjmentesek. A Nyugdíjpénztár – mint tulajdonos – 2008.01.24-én hozzájárult ahhoz, hogy a Kft. székhelye a 1054 Budapest V., Bajcsy-Zsilinszky Endre út 62. földszint (helyrajzi szám: 24837/0/3/A) kerüljön bejegyzésre, illetıleg a 1385 Bp., Pf.: 824. számú postafiók tekintetében alfiókot nyisson, a Bp. 62. számú Postahivatalnál. A székhelyhasználati engedély a cégbírósági bejegyzés részét képezı iratként beadásra került a jogi képviselı által. Cégbíróság 2008.02.25-én vette nyilvántartásba a Pénztárszolgáltatót. A 2008. évben a Kft-nek a Pénztár részére nyújtott adatrögzítési, adatfeldolgozási szolgáltatásból 8.750 e Ft + Áfa bevétele származott, továbbá a szabad pénzeszközökbıl vásárolt diszkont kincstárjegyek árfolyam nyereségébıl 1.104 e Ft pénzügyi bevétele (kamatbevétele) származott. Ráfordítások között a legjelentısebb tétel a Nyugdíjpénztár részére megfizetett bérleti díj és székhely használati díj, melynek együttes összege 12.600.000,- Ft volt. Az alakulás évében több tárgyi eszköz beszerzés történt. Ezek közül a következıket kell kiemelni: Borítékoló gép Telefon alközpont Szerver gépek

1.757 e Ft + Áfa 1.400 e Ft + Áfa 1.247 e Ft + Áfa

A 2008. évet a Társaság 12.297 e Ft veszteséggel zárta. A 2008. évi mérleg fıösszeg 8.742 e Ft. Az adóhatóság által visszatérített áfa 420 e Ft összegben a 2009. évben realizálódott. 2009-ben elszámolásra került a Elsı Agrár Pénztárszolgáltató Kft. 2008. évi mőködésére vonatkozó eredmény (12.297.263,- Ft veszteség). A Pénztárszolgáltató 2009. évi veszteségét (3 977 e Ft összegben) 2010-ben számolta el a Nyugdíjpénztár. A 2010. évi veszteség 2 521 e Ft, melyet 2011-ben számolt el a tulajdonos Pénztár. 2009. szeptember elsejétıl a Pénztárszolgáltató már nem látja el a Nyugdíjpénztár tagjai egyéni nyugdíjszámláinak analitikus vezetését. A 2009. január 01-jétıl 2009. augusztus 31-éig havi rendszerességgel 600 e Ft + áfa díjat fizetett a Nyugdíjpénztár a Pénztárszolgáltatónak, majd 2009. szeptember 1-jétıl ez az összeg 320 e Ft + áfa díjra csökkent. Meg kell említeni, hogy az általános forgalmi adó 2009. július 1-jével 20%-ról 25%-ra emelkedett. A Nyugdíjpénztár - a tárgyévet megelızıen - az Alapszabály által meghatározott feladatok mentén szervezett ki egyes tevékenységeket a Kft.-hez. A 2010. december 31-ével a kiszervezésrıl szóló megállapodás közös megegyezéssel megszüntetésre került, így a kiadások a bankszámlavezetés költségeire redukálódtak, iletıleg árbevétel nem volt.

68

FORGÓESZKÖZÖK A Forgóeszközöknél összesíti a Nyugdíjpénztár a készletek, a követelések, értékpapírok és a pénzeszközök csoportjait.

KÉSZLETEK A Nyugdíjpénztár készletet a Forgóeszközök között nem mutat ki.

KÖVETELÉSEK A Pénztár a követelések között mutatja ki a tagdíjköveteléseket, a tagi kölcsönöket és az egyéb követeléseket. Tagdíjkövetelés: Tagdíjkövetelésként került kimutatásra a 2011 évi éves beszámolóban tagdíjkövetelés az átalakulásra való tekintettel nem került kimutatásra. A meg nem fizetett tagdíjak miatti követelést az átalakulásra való tekintettel a tárgyév végén nem mutatott ki a Pénztár. Nem fizetı tagok költségelése: Az Öpt. 14.§ (3) bekezdése értelmében a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdı idıpontjától a pénztár jogosult a tag egyéni nyugdíjszámlájának befektetésébıl származó hozamát – a mindenkori pénztári egységes tagdíjnak a mőködési és likviditási alapra jutó hányadának megfelelı összeggel, de legfeljebb a hozam összegével – csökkenteni, és azt a mőködési, illetve likviditási alap javára jóváírni. Az átalakulásra tekintettel, valamint a vonatkozó PSZÁF állásfoglalás alapján megköltségelésre a tárgyévben nem került sor. Tagi lekötés: Tagi lekötés a Pénztárnál nem volt. Tagi kölcsön: A Nyugdíjpénztár alapszabálya szerint tagi kölcsön adható a legalább 3 éves tagsági jogviszonnyal rendelkezı tagoknak 1 éves idıtartamra, a mindenkor érvényes jegybanki alapkamat + 5% kamattal. A tagoknál kint lévı tagi kölcsön állománya nem lehet több a fedezeti tartalék 5%-ánál. 2003. január 1-tıl a tagi kölcsön folyósítása - a vonatkozó Kormányrendelet változásának megfelelıen - a fedezeti tartalékból történik, valamint a befolyt és / vagy jóváírt kamatok is ezen tartalékra kerülnek elszámolásra. 2009. június 1-jével a Küldöttközgyőlés bevezette a folyósítási díjat a tagi kölcsönök vonatkozásában [1993. évi XCVI. tv. 46.§ (3) bekezdése alapján az Alapszabály VIII/6. szakasza szabályozta]. A folyósítási díj két részbıl áll, egy egyszeri 3 ezer Ft-os kezelési költségbıl és az átutalás banki díjának megtérítésébıl. A tagi kölcsön záró tıkeállománya könyvszerinti értéken 32 551 000,- Ft-ra, piaci értéken 34.629.452,- Ft-ra csökkent. A tagi kölcsön követelés összege könyvszerinti-, és piaci értéken 22 %kal csökkent az elızı idıszakhoz képest. 2005.01.01-tıl már az a pénztártag is felvehet újabb tagi kölcsönt, aki a korábban igénybevett tagi kölcsönét rendben visszafizette.

TAGI KÖLCSÖN ALAKULÁSA 2011-BEN KAMATOK NÉLKÜL

2011.01.01. 2011.I.NÉ. 2011.II.NÉ. 2011.III.NÉ. 2011.IV.NÉ.

--6 832 000,- Ft 8 606 000,- Ft 4 758 000,- Ft 10 373 000,- Ft

VISSZAFIZETÉS ÉS LEÍRÁS --10 958 000,- Ft 11 097 000,- Ft 8 177 000,- Ft 9 763 000,- Ft

ÖSSZESEN:

30 569 000,- Ft

39 995 000,- Ft

IDİSZAK

KIFIZETÉS

69

EGYENLEG 41 977 000,- Ft 37 851 000,- Ft 35 360 000,- Ft 31 941 000,- Ft 32 551 000,- Ft 32 551 000,- Ft

TAGI KÖLCSÖN UTÁNI KAMATBEVÉTELEK ALAKULÁSA 2011-BEN IDİSZAK

MÉRSÉKELT

2011.I.NÉ. 2011.II.NÉ. 2011.III.NÉ. 2011.IV.NÉ. ÖSSZESEN:

KÖZEPES

NÖVEKEDÉSI

686 001,- Ft 552 921,- Ft 532 902,- Ft 899 786,- Ft

440 261,- Ft 317 852,- Ft 321 782,- Ft 197 941,- Ft

12 915,- Ft 110 893,- Ft 20 805,- Ft 29 115,- Ft

2 671 610,- Ft

1 277 836,- Ft

173 728,- Ft

Egyéb követelések: Egyéb követelésként szokta a Nyugdíjpénztár kimutatni a munkabérelıleg címén felvett összegeket, amelyek együttes állománya 2011. december 31-én 0,- Ft. Szintén ezen a soron mutatta ki a Pénztár a kamatmentes lakáscélú munkáltatói kölcsön tárgyévet követı évben esedékes törlesztı részleteinek együttes összegét, azonban egy fı egyösszegben visszafizette kölcsönét lejárat elıtt, majd igazgatótanácsi határozat alapján a kamatmentesen jutatott lakáskölcsönök visszafizetésétıl eltekintett a Nyugdíjpénztár, így a tárgyév végén a követelés 0,- Ft. Egyéb követelés soron 519 263.- Ft osztalékkövetelés van kimutatva.

ÉRTÉKPAPÍROK Értékpapírok között azon értékpapírok szerepelnek, amelyeket forgatási céllal vásárolt meg a Nyugdíjpénztár. A Nyugdíjpénztár elszámoló egységes nyilvántartást nem, de választható portfoliós vagyonkezelési rendszert a tárgyévben már alkalmazott. [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (5)]

PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök között kell kimutatni a házipénztárban lévı záró pénzkészletet, az elszámolási számla év végi záró állományát, valamint a rövidlejáratú bankbetéteket, illetıleg a devizaszámla záró egyenlegét.

SZABAD PÉNZESZKÖZÖK 2011.12.31. (forintban) Bankszámlaszám

Könyvszerinti érték

10700024-04416304-51100005 10700024-04416304-51900001 10700024-04416304-52000001 10700024-04416304-52100008 10700024-04416304-52200005 10700024-04416304-52300002 10700024-04416304-52400009 10700024-04416304-52500006 10700024-04416304-52600003 10700024-04416304-52700000 10700024-04416304-52800007 10700024-04416304-52900004 10700024-04416304-53000004 10700024-04416304-53100001 10700024-04416304-53200008 10700024-04416304-53300005 10700024-04416304-53400002 Házi pénztár KELER EQUILOR Mérsékelt KELER EQUILOR Közepes KELER CONCORDE Növekedési Pénzeszközök összesen

17 580,63 -97,54 54 018 018,62 0,00 57 567 291,63 9 886,32 33 454,80 95 880,87 19 865 484,00 2 206 250,96 0,18 185 937,77 1,51 732 365,47 2 699 084,68 0,55 2 332 948,96 0,00 20,00 0,00 1,00 139 764 110,41

70

Piaci érték 17 581 -98 54 023 145 0 57 572 829 9 886 33 455 95 881 19 865 539 2 206 257 0 185 938 2 732 368 2 699 091 1 2 332 955 0 20 0 1 139 774 852

AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK BEVÉTELEK AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSA Bevételek aktív idıbeli elhatárolásának záró egyenlege 380 757,- Ft volt a forduló napon, amely a 2011 december 31-én fennálló tagi kölcsön követelések kezelési- és utalási költségeinek elszámolásából adódik.

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSA A tárgyévi eredményt növelı, vagyis a költségeket és a ráfordításokat csökkentı tételek kerültek elszámolásra. A 2011-ben pénzügyileg rendezett, de a tárgyévet követı évet terhelı tételek, amelyek együttes összege 640.455,- Ft .

KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSA 2011.12.31. (forintban) NOD32 vírus ellenırzı (SICONTACT Kft.) 2012.évi bérleti díj Elektronikus aláírás (Microsec Kft.) 2012.évi elhatárolás Programkövetési díj (Trinity Consulting Zrt.) 2012. évi elhatárolás Bérmentesítıgép (Magyar Posta Zrt.) 2011.12.31.-ei záró egyenleg Jogtár elıfizetési díj (CompLex Kiadó Kft.) 2012. évi elhatárolás Programkövetési díj (Kulcs-Soft Számítástechnikai Nyrt.) 2012. évi elhatárolás Vagyon és felelısség biztosítás (Groupama Garancia Biztosító) 2012. évi elhatárolás

ÖSSZESEN

17 340,- Ft 9 648,- Ft 141 335,- Ft 426 366,- Ft 11 980,- Ft 30 693,- Ft 3 093,- Ft

640 455,- Ft

SAJÁT TİKE [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (11)] A saját tıke sor tartalmazza a 2011. évi mőködési és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerint eredményét -86.380 e Ft összegben, valamint a tartaléktıkét, ami a korábbi évek mőködési eredményeibıl (176 758 e Ft), illetve 12 000 e Ft alapok közötti átcsoportosításából tevıdött össze. Így 90.378 e Ft a mőködési tartalék maradványértéke a saját tıke soron. A tárgyévben az egységes (minimum) tagdíjfizetési kötelezettségét maradéktalanul nem teljesítı pénztártagok tárgyévi hozamának költségelésére nem került sor a tárgyévet követıen, az átalakulásra való tekintettel, illetıleg a vonatkozó PSZÁF állásfoglalás alapján, ezért a tárgyév végén nem módosult a saját tıke. [A megköltségelést a korábbi években úgy alkalmazta a Nyugdíjpénztár, hogy nem vont le költséget a Nyugdíjpénztár azon egységes tagdíj elmaradásban lévı tagjaitól, akik: megkezdték nyugdíjszolgáltatásukat; betöltötték a 62. életévüket; írásban a tagdíjfizetés szüneteltetését bejelentették, és arra az Alapszabály szerint jogosultak; olyan egyéni számlaegyenleggel rendelkeznek, a tárgyév végén amelyen nem negatív elıjelő a hozam és az értékelési különbözet együttes összege (például a várakozási idı leteltét követı hozamkivételt követıen). Abban az esetben csak részben történt a tárgyévi hozam csökkentése, amennyiben a tagdíjelmaradásban lévı pénztártag egyéni számláján a hozam és értékelési különbözet együttes összege nem teljes egészében fedezi a Nyugdíjpénztár követelését. A tárgyévi tagdíjakat a tárgyévet követı év január 31. napjáig lehetett pótolni.]

FEDEZETI ÉS LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK ALAKULÁSÁT BEFOLYÁSOLÓ TÉNYEZİK A RÖVID- ÉS HOSSZÚ TÁVÚ PÉNZÜGYI TERV TÜKRÉBEN [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (6) és (8)] Az Aranykorona Önkéntes Nyugdíjpénztár 2010. január 1. és 2014. december 31. közötti idıszakra vonatkozó hosszú távú tervében rögzítette a fedezeti és likviditási céltartalékra vonatkozó célkitőzéseit. Ennek tükrében minden évre elkészíti az éves pénzügyi tervét az aktualitások figyelembe vételével.

71

Az ötéves terv még a korábbi költséghányadok alapján készült, amely az alábbiak szerint alakult:

TAGDÍJBEVÉTELEK PÉNZTÁRI TARTALÉKOK KÖZÖTTI MEGOSZLÁSA A HOSSZÚ TÁVÚ PÉNZÜGYI TERVBEN AZ EGYSÉGES TAGDÍJBÓL (2500,- Ft/hó) ÉS AZ EGYSÉGES TAGDÍJ FELETTI BEFIZETÉSEKBİL EGYARÁNT FEDEZETI TARTALÉKBA MŐKÖDÉSI TARTALÉKBA

94 % 5%

LIKVIDITÁSI TARTALÉKBA

1%

A tagdíjcélú bevételek tartalékok közötti felosztása közgyőlési határozat alapján 2002. január 01-tıl hatályos.2007.08.01.-tıl a tagdíjbevételekbıl egységesen 94,5% a fedezeti tartalékba, 5,0% a mőködési költségek alapjába, 0,5% a likviditási tartalékba került jóváírásra. 2008.01.01.-tıl egységesen 94,5 % a fedezeti tartalékba, 5,4% a mőködési költségek alapjába, 0,1% a likviditási tartalékba került jóváírásra. A fedezeti és likviditási céltartalék állományát befolyásolja a létszám változása, a befizetett tagdíj és munkáltatói hozzájárulás összege, valamint a hozam alakulása.

A 2011. ÉVI LÉTSZÁMADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA A TERVADATOKKAL Megnevezés

Tervidıszak

Záró létszám

2010-2014. ötéves terv 2011. évi éves terv

Tervadatok 8.912 fı 7 586 fı

Tényadatok Teljesítés 83,20% 97,75%

7 415 fı

A CÉLTARTALÉKOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNYAI 2011. ÉVI ALAKULÁSÁNAK ÖSSZEHASONLÍTÁSA A TERVADATOKKAL Megnevezés

Tervidıszak

Terv adatok

Tény adatok

Teljesítés

2010-2014. ötéves terv 11 146 672 e Ft 70,41 % Fedezeti 7 848 606 e Ft céltartalék 2011. évi éves terv 8 849 031 e Ft 88,69 % 2010-2014. ötéves terv 57 946 e Ft 7,83 % Likviditási 4 540 e Ft céltartalék 2011. évi éves terv 14 300 e Ft 31,75 % 135 013 e Ft 54,41 % Mőködési célú 2010-2014. ötéves terv 73 455 e Ft tartalékok 53,07 % 2011. évi éves terv 138 406 e Ft (Mőködési célú tartalékok tartalma jelen táblázatban: -86.380 e Ft 2011.évi Mőködési eredmény; 176 758 e Ft Tartalék tıke, -16 923 e Ft Mőködési portfolió értékelési különbözete) A jelentıs eltérés oka, hogy a hosszú távú pénzügyi tervben nem számoltunk azzal a tartalékok közötti átcsoportosítással, ami 2008-ban és 2010-ben két alkalommal, alkalmanként 50 000 e Ft, valamint a tárgyévben egy alkalommal 12 000 e Ft összegben a likviditási tartalékból a mőködési tartalék javára végrehajtásra került, illetıleg a taglétszám alakulásában és a tagdíjcélú bevételek nagyságában is optimistának bizonyult a terv.

A 2011. ÉVI (FEDEZETI TARTALÉKOT ÉRINTİ) NETTÓ HOZAMRÁTÁK TERVADATOKKAL TÖRTÉNİ ÖSSZEHASONLÍTÁSA Portfolió Mérsékelt Közepes Növekedési Mérsékelt Közepes Növekedési

Tervidıszak 5 éves terv 2010-2014.

Éves terv 2011.

Terv adatok 5,00 % 6,00 % 7,00 % 5,71 % 6,72 % 4,71 % 72

Tény adatok 4,26 % 2,25 % -0,84 % 4,26 % 2,25 % -0,84 %

Teljesítés 85,20 % 37,50 % --74,61 % 33,48 % ---

A 2010. január 01-jével bevezetésre került a választható portfoliós rendszer. A portfolióválasztások tapasztalati igazolták, hogy a tagság kockázattőrı, illetıleg kockázatvállaló képessége rendkívül alacsony. A tagság 80,5%-a a mérsékelt kockázatú portfoliót, 16,5% -a a közepes kockázatú, míg csupán 271 fı, a tagság 3%-a igényelte a növekedési portfolióba sorolást. Az eltelt két évben az arányok mérsékelten eltolódtak, mivel a mérsékelt kockázatú portfolióból történt a kifizetések, valamint a tagsági jogviszony megszőnések túlnyomó része, mindez csökkenı taglétszám mellett. Így a tárgyév végén már csak a tagság 78%-a (5.787 fı) volt nyilvántartva a mérsékelt kockázatú portfolióban, míg 18,2% -ka (1.348 fı) a közepes kockázati szintő, és a tagság 3,8%-ka (280 fı) választotta a növekedési portfoliót.

AZ 5 ÉVES (2010-2014) PÉNZÜGYI TERV 2011. ÉVI ELİIRÁNYZATÁNAK ÉS TELJESÜLÉSÉNEK ÖSSZEVETÉSE [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (8)] 2011. ÉVI ELİIRÁNYZAT

MEGNEVEZÉS Tagdíjfizetı státuszban lévık létszáma (fı) Szolgáltatást igénybevevık (fı) Mőködési és kiegészítı vállalkozási tevékenység eredménye (e Ft) Fedezeti céltartalék képzés (e Ft) Likviditási és kockázati céltartalék képzés (e Ft)

2011. ÉVI TÉNY

TELJESÍTÉS (%)

7 407

7 171

96,81

400

353

88,25

460

-86 380

---

877 409

745 494

84,97

-6 244

477

---

A tagdíjfizetık létszáma a tervhez képest közel 3 % - kal kevesebb volt, ami nem jelentıs eltérés. Azonban a 2011. évi záró taglétszám a tervben 7 856 fıben volt prognosztizálva, miközben a tényadat 7 415 fı lett. Ennek oka a pénzügyi és gazdasági világválság, a köztisztviselıi állomány átszervezése és a létszámstop, a hazai államháztartási gondok, valamint a pénztárszférát évek óta hátrányosan érintı kormányzati intézkedések együttes hatása volt. Csökkent a pénztárak iránti bizalom a társadalomban. A nyugdíjszolgáltatást igénybevevık létszáma a tervezett szint alatt realizálódott, mivel a terv a korábbi évek tendenciáit vette alapul. A mőködési és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye a hosszú távú pénzügyi tervben foglalt elıirányzathoz képest jelentıs negatívummal zárult. Ennek okait a tagdíjcélú munkáltatói hozzájárulások és tagi befizetések megfelezıdésében kell keresni, amit a cafetéria rendszer bevezetése, a munkáltatói hozzájárulások megadóztatása, valamint az alacsony összegben meghatározott cafetéria keret és a taglétszám csökkenése együttesen eredményezett. A fedezeti céltartalék képzés tekintetében a 2011. évi elıirányzattal szemben a céltartalék képzés közel 15 %-kal maradt el a tervtıl. Az alulteljesítéshez nagymértékben hozzájárult a 2011. évben bekövetkezett kedvezıtlen gazdasági események sorozata, amelyet csak kis mértékben korrigáltak a hozambevételek és az adójóváírások. A likviditási és kockázati céltartalék képzése a bevételek csökkenése miatt alulteljesítést mutatott a tárgyévben.

KÖTELEZETTSÉGEK KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2. Szállítókkal szembeni kötelezettségek 3. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 4. Azonosítatlan (függı) befizetések

73

1 385 194,- Ft 0,- Ft 1 385 194,- Ft 0,- Ft 335 194,- Ft 495 000,- Ft 555 000,- Ft

RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

495 000,- Ft 495 000,- Ft

PSZÁF 2011.IV.negyedévi változó díj

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

335 194,- Ft 20 535,- Ft 250 000,- Ft 9 846,- Ft 15 813,- Ft 39 000,- Ft

Telenor Magyarország Zrt. MACs Matits és Török Tanácsadó Kft. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Postaktív Kft. Stabilitás Pénztárszövetség

Az átalakulás miatt 2011.12.28-án kifizette, valamennyi kötelezettségét a Nyugdíjpénztár a Letétkezelı és a Vagyonkezelık felé.

AZONOSÍTATLAN (FÜGGİ) BEFIZETÉSEK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (10)]

FÜGGİ TÉTELEK ÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSA a 2011. ÉVBEN (forintban) IDİSZAK

FÜGGİRE BEFIZETÉS

2011.01.01. nyitó

MUNKÁLTATÓRÓL FÜGGİRE

FÜGGİRİL TAGRA

FÜGGİRİL VISSZAUTALÁS

FÜGGİ EGYENLEGE

0

0

0

0

89 987 637

2011.01.01.-01.31. 2011.02.01.-02.28.

26 197 665 22 790 605

0 0

-106 370 495 -14 641 513

0 -116 665

9 814 807 17 847 234

2011.03.01.-03.31.

39 834 533

0

-26 515 199

0

31 166 568

2011.04.01.-04.30. 2011.05.01.-05.31.

29 256 949 35 343 003

0 0

-33 533 620 -52 401 181

-89 548 -233 623

26 800 349 9 508 548

2011.06.01.-06.30. 2011.07.01.-07.31.

46 796 179 33 239 013

0 0

-45 573 653 -37 630 044

-223 850 0

10 507 224 6 116 193

2011.08.01.-08.31.

103 776 474

0

-76 807 741

0

33 084 926

2011.09.01.-09.30. 2011.10.01.-10.31.

26 004 708 31 069 145

0 0

-46 081 073 -33 144 307

-533 888 -486 088

12 474 673 9 913 423

2011.11.01.-11.30. 2011.12.01.-12.31. 2011.01.01.-12.31.

52 319 901 92 259 223 538 887 398

0 0 0

-40 388 035 -113 128 805 -626 215 666

-143 348 -277 359

21 701 941 555 000 555 000

-2 104 369

A záró állományból a tárgynegyedévet követıen megállapított azonosítatlan összeg: 0,- Ft

FÜGGİ SZÁMLÁK 2011.12.31-EI ZÁRÓÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE FÜGGİ SZÁMLÁRA BEÉRKEZÉS IDİPONTJA

FÜGGİ SZÁMLÁRA KERÜLT ÖSSZEG

2011.12.20 2011.12.23 2011.12.27 2011.12.28 2011.12.29 2011.12.30 2011.12.30 2011.12.30

MEGJEGYZÉS

49 500,- Ft postai csekkes befizetés 40 000,- Ft postai csekkes befizetés 30 000,- Ft postai csekkes befizetés 321 000,- Ft postai csekkes befizetés 10 500,- Ft postai csekkes befizetés 34 000,- Ft postai csekkes befizetés 40 000,- Ft 2101-006441-7 30 000,- Ft 1079-010106-0 555 000,- Ft

ÖSSZESEN:

74

PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK BEVÉTELEK, KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK IDİBELI ELHATÁROLÁSA Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0,- Ft Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 698 500,- Ft 2011.évi könyvvizsgálati díj 63 500,- Ft 2011. évi könyvvizsgálati díj ÖSSZESEN: 762 000,- Ft

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG 2011. ESZKÖZÖK

2010. ÉV

A) I.

Befektetett eszközök Immateriális javak

188 515 140

II.

Tárgyi eszközök

182 887

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

B) I. II.

Forgóeszközök Készletek Követelések

8 579 375 0 48 399

III.

Értékpapírok

7 409 784

IV.

Pénzeszközök

C)

Aktív idıbeli elhatárolások

5 488

1 121 192

2 002

2011. ÉV

FORRÁSOK

182 987 D) Saját tıke 70 I. Induló tıke Be nem fizetett alapítói 181 242 II. támogatás III. Tartalék tıke Mőködési és kiegészítı 1 675 IV. vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 7 744 740 V. Értékelési tartalék 0 35 149 E) Céltartalékok I. Mőködési céltartalék 7 569 816 II. Fedezeti céltartalék III. Likviditási céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak 139 775 IV. tartaléka F) Kötelezettségek 1 021 I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

II. Rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív idıbeli elhatárolások

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:

8 769 892

7 928 748 FORRÁSOK ÖSSZESEN:

75

ezer forintban 2010. ÉV 2011. ÉV 164 867 0

90 378 0

0

0

188 996

176 758

-24 129

-86 380

0 8 504 016 - 16 023 8 504 471 15 552

7 836 223 -16 923 7 848 606 4 540

16

0

100 315

1 385

0

0

100 315

1 385

694

762

8 769 8921

7 928 748

EREDMÉNYKIMUTATÁS 2011. A) A Pénztár mőködési tevékenysége (ezer forintban) 2010. ÉVI AUDITÁLT 2011. ÉVI AUDITÁLT MEGNEVEZÉS BESZÁMOLÓ BESZÁMOLÓ Tagdíjbevételek összesen Egyéb befizetések, bevételek Mőködési célú bevételek összesen Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások Szokásos mőködési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Mőködési és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye

24 447 25 823 50 270 80 806 -30 536 3 334 -3 073 6 407 0

17 784 27 451 45 235 136 023 -90 788 3 867 -541 4 408 0

-24 129

-86 380

B) Pénztári szolgáltatások fedezete (ezer forintban) 2010. ÉVI AUDITÁLT 2011. ÉVI AUDITÁLT MEGNEVEZÉS BESZÁMOLÓ BESZÁMOLÓ Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye Fedezeti céltartalék képzés

157 429 331 143 71 376 5 901 423 097 503 225 45 323 457 902 1 005 568

212 676 175 663 94 639 14 663 308 363 376 345 100 116 276 229 745 494

C) Likviditási fedezet (ezer forintban) 2010. ÉVI AUDITÁLT MEGNEVEZÉS BESZÁMOLÓ

2011. ÉVI AUDITÁLT BESZÁMOLÓ

Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Likviditási célú bevételek összesen Befektetési tevékenység bevételei összesen Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Befektetési tevékenység eredménye Likviditási célú egyéb ráfordítás Likviditási és kockázati céltartalék képzés

491 79 570 3 489 196 3 293 27 3 863

76

369 108 477 1 982 109 1 873 0 2 350

CASH FLOW CASH-FLOW (ezer forintban) MŐKÖDÉS ÉS KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYE IMMATERIÁLIS JAVAK NETTÓ ÉRTÉKÉBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁS IMMATERIÁLIS JAVAKRA ADOTT ELİLEGEK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA TÁRGYI ESZKÖZÖK (beruházások és beruházásra, felújításra adott elılegek kivételével) NETTÓ ÉRTÉKBEN BEKÖVETKEZETT ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁS BERUHÁZÁSOK, BERUHÁZÁSRA, FELÚJÍTÁSRA ADOTT ELİLEGEK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA KÉSZLETEK (készletekre adott elılegek kivételével) ÉRTÉKÉBEN BEKÖVETKEZETT ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁS KÉSZLETEKRE ADOTT ELİLEGEK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA TARTALÉKTİKE ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA KÖVETELÉSÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA FORGÓESZKÖZÖK KÖZÖTT KIMUTATOTT ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA MŐKÖDÉSI CÉLTART. ÁLL. VÁLTOZÁSA CÉLTART. EGYMÁS KÖZÖTTI ÁTCSOPORTOSÍTÁSA MIATT MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK TARTALÉKA ÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSA HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA TAGOKKAL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA HITELFELVÉTEL, KAPOTT KÖLCSÖNÖK HITEL, KÖLCSÖN VISSZAFIZETÉS AZONOSÍTATLAN FÜGGİ BEFIZETÉS ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA HOSSZÚ LEJÁRATÚ BANKBETÉTEK ELHELYEZÉSE HOSSZÚ LEJÁRATÚ BANKBETÉTEK MEGSZÜNTETÉSE AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS FEDEZETI CÉLTARTALÉKBA ÁTCSOPORTOSÍTÁS a LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉKBÓL FEDEZETI CÉLTARTALÉKBA ÁTCSOPORTOSÍTÁS TARTALÉKTİKÉBİL MÁS PÉNZTÁRBÓL ÁTLÉPİ PÉNZTÁRTAGOK ÁTHOZOTT TAGI KÖVETELÉSE LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉKBA ÁTCSOPORTOSÍTÁS FEDEZETI TARTALÉKBÓL MÁS PÉNZTÁRBA ÁTLÉPİ PÉNZTÁRTAGOK ÁTVITT TAGI KÖVETELÉSE TAGOKNAK, KEDVEZMÉNYEZETTEKNEK VISSZATÉRÍTÉS FEDEZETI CÉLTARTALÉKBÓL FEDEZETI CÉLTARTALÉK FELHASZNÁLÁS SZOLGÁLTATÁSNYÚJTÁSRA EGYÉB FEDEZETI CÉLTARTALÉK ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉKKÉPZÉS LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉKBA ÁTCSOPORTOSÍTÁS FEDEZETI CÉLTARTALÉKBÓL LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉKBA ÁTCSOPORTOSÍTÁS TARTALÉKTİKÉBİL LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉKBÓL ÁTCSOPORTOSÍTÁS FEDEZETI TARTALÉKBA LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK ÁTCSOPORTOSÍTÁS TARTALÉKTİKÉBE EGYÉB LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁS PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS KÉSZPÉNZ ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA (forint- és valutapénztár) SZÁMLAPÉNZ (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák ) ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA

77

2010. ÉV -24 129 221 0

2011. ÉV -86 380 70 0

-22 022

4 819

0

0

248

1 281

0

0

0 71 261 -8 690 -279 065

0 -12 238 13 250 -274 465

50 000

12 015

-1 446 0 -8 365 -1 100 0 0 89 819 -29 085 0 0 -1 550 6 1 283 551 0 341 48 752 51 217 706 398 904 769 472 3 586 3 863 51 0 0 50 000 0 -259 886 55

-16 0 0 335 0 0 -89 432 -9 833 0 0 882 68 860 562 0 210 83 001 2 111 701 387 166 973 010 -11 439 2 350 2 0 0 12 015 0 -976 837 -58

-309 941

-976 779

Kiadások elszámolása: ezer forintban

KIADÁSOK KÖLTSÉGNEMENKÉNT 2011-BEN KÖLTSÉGNEM MEGNEVEZÉSE ÖSSZEG (ezer forintban) Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások: Ebbıl: - bérköltség és tiszteletdíj - személyi jellegő egyéb kifizetések - bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások

18 175 114 148 87 544 2 566 24 038 353 3 347 136 023

A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS BÁZIS ÉVI ADATAINAK ÖSSZEHASONLÍTHATÓSÁGA A tárgyi éves beszámoló Mérlegének és Eredménykimutatásának sorai a bázis évhez (2010-hez) képest nem változtak. Ezért a két év összehasonlíthatósága biztosított.

NÉHÁNY JELENTİSEBB ELTÉRÉS AZ ELİZİ ÉVI ADATOKHOZ KÉPEST, KÜLÖNÖS TEKINTETTEL A MŐKÖDÉSI ÉS KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNYÉRE HATÓ TÉNYEZİKRE [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (8) és (11)] A mőködési eredmény vonatkozásában a Pénztár már a negyedik évben mutatott ki negatív eredményt. A csökkenés egyik oka, hogy a közszolgálatban kötelezı jelleggel bevezetésre került a béren kívüli juttatások cafetéria rendszere, illetıleg a munkáltatói tagdíj-hozzájárulásokat 25% szja adó terhelte. A taglétszám is folyamatosan csökkent, míg a tagdíjat nem fizetık száma emelkedett. A pénzügyi és gazdasági világválság, valamint a hazai államháztartási problémák hatására pénztártagok saját jogú befizetései is alulmúlták a korábbi éveket. Likviditási tartalék javára levonható költséghányad mértéke a tárgyévben nem változott, azonban 12 000 e Ft átcsoportosításra került a mőködési tartalék javára közgyőlési határozat alapján. A fedezeti céltartalék képzés nagymértékben visszaesett, amely egyrészt a tagdíjcélú bevételek csökkenésével, illetıleg a nyugdíjszolgáltatási és egyéb kifizetésekkel magyarázható.

ADOMÁNYOK MŐKÖDÉSI CÉLÚ ADOMÁNYOK A 2011. évben a Pénztár a munkáltatói tagoktól szerzıdés szerint 16.800.000,- Ft rendszeres mőködési célú támogatói adományban részesült, azonban a következı évekre már nem rendelkezett aláírt támogatói adományozásról rendelkezı szerzıdéssel.

FEDEZETI CÉLÚ ADOMÁNYOK A pénztártagok részére 5.820.000,- Ft fedezeti célú eseti támogatás, valamint 58.660,- Ft rendszeres adomány került elszámolásra a tárgyévben.

78

MUNKÁLTATÓI HOZZÁJÁRULÁS [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (16)] A tárgyévet megelızı évben tagság közel 56,7%-a részesült az év elsı hónapjában rendszeres munkáltatói hozzájárulásban, ami 46,19 %-ra csökkent a tárgyév végére. Korábban a tagság 75%-a részesült munkáltatói tagdíj-átvállalásban. A csökkenés oka a cafetéria rendszerre történı áttérés volt elsısorban. A munkáltatói kötelezettségvállalások a szerzıdések szerint teljesültek. A munkáltatói tagok többsége a közszolgálati jellegő intézmény, amelyeknél 2010. január 1-jével kötelezıen bevezetésre került a munkáltatói-hozzájárulásokat is érintı, béren kívüli juttatások cafetéria rendszere. Az alacsony cafetéria keretösszegek miatt a tagdíjcélú bevételek megfelezıdtek, majd a tárgyévben a cafetéria keret évi 200 e Ft-ra módosult, ami további jelentıs bevételkiesést eredményezett. A tagság megközelítıleg 40%-a a Mezıgazdasági Szakigazgatási Hivatal 20 önálló jogi személybıl álló munkáltatói körébıl került ki, akiknek a háromnegyed része – a közszolgálati átszervezések miatt – a kormányhivatalokba kerültek át a tárgyév elején. A munkáltatói tagok a nyugdíjpénztári befizetéseket általában havi rendszerességgel utalták át a Nyugdíjpénztár pénzfogalmi számlájára. A befizetésekrıl a munkáltatói tagok havonta részletezı jelentéseket küldtek. Mára a tagság többsége nem részesül munkáltatójuktól tagdíj-hozzájárulásban. A munkáltatók általában együttmőködési szerzıdés keretében vállalták, hogy a havi részletezı jelentést megküldi a Nyugdíjpénztárnak a pénztártagi saját jogú, rendszeres befizetésekrıl. A munkáltatói kötelezettség-vállalások általában a megállapodásoknak megfelelıen teljesültek.

A KÖNYVVIZSGÁLÓ A Pénztár XXVII. Küldöttközgyőlése 2010. április 22-én Dr. Varga Gábornét (SALDO Könyvvizsgáló és Vagyonértékelı Kft.) választotta meg könyvvizsgálónak a 2010-2014. közötti évek vonatkozásában, 5 évre. Az átalakulás miatt a könyvvizsgálóval kötött szerzıdés felmondásra került. Az éves beszámoló elkészítéséhez kapcsolódóan a könyvvizsgálót évente bruttó 2 062 500 Ft díj illeti meg, mely éves díj 3 egyenlı részletben kerül megfizetésre az idıszakos teljesítések függvényében. A pénzügyi terv auditálására a Nyugdíjpénztár külön szerzıdést kötött, de az átalakulás miatt 2011ben (a 2012. évre) nem készült pénzügyi terv, így azt auditálni sem kellett. Az átalakulási vagyonleltár-tervezettel alátámasztott átalakulási vagyonmérleg-tervezet auditálásával a Nyugdíjpénztár XXXI. Küldöttközgyőlése 2011.11.17-én megbízta a FANDANGÓ Audit Kft. részérıl Vida Géza könyvvizsgálót, aki 50 e Ft + áfa díjért végezte el az átalakulási vagyonmérleg-tervezet könyvvizsgálatát és ugyanennyiért látja majd el az átalakulási vagyonmérleg auditját.

A PÉNZTÁR MŐKÖDÉSÉT JELLEMZİ MUTATÓK HOZAM TERHÉRE ELSZÁMOLT KÖLTSÉGEK AZ ÁTLAGOS ESZKÖZÉRTÉK ARÁNYÁBAN (%-ban) 2006

2007 2008 2009 2010 2011 0,45 0,55 0,36 0,62 0,29 0,50 Ez a mutatószám alacsony, ha nincs vagyonkezelési sikerdíj, illetıleg alacsony a hozamráta. 2006ban átlagos hozamteljesítmény mellett alacsony volt a kifizetett sikerdíj összege. 2007-ben jó hozam mellett növekedett a sikerdíj. 2008-ban negatív fixdíj volt az egyik vagyonkezelınél (összegét tekintve egy teljes negyedévi díjnak felelt meg). Másik oka, hogy 2008-ra vetítve negatív volt a hozam, amely az átlagos eszközértékre csökkentı hatással volt. 2009-ben magas sikerdíjat fizettünk a két legnagyobb vagyontömeget kezelı vagyonkezelı esetében.2010-ben csak az egyik vagyonkezelı teljesített jól, 2011-ben a Mérsékelt és a Közepes kockázatú portfoliókban fizetett a Pénztár sikerdíjat. Egy vagyonkezelı tekintetében negatív sikerdíj lett elszámolva.

HOZAM TERHÉRE ELSZÁMOLT KÖLTSÉGEK A BRUTTÓ HOZAMEREDMÉNY ARÁNYÁBAN (%-ban) 2006

2007 5,97

2008 7,90

-6,64

79

2009 13,01

2010 5,50

2011 12,88

A 2008. évi mutatószám negatív, mivel az éves bruttó hozameredmény közel -506 millió Ft-ot tett ki, csökkentek a vagyonkezelési költségek, mert az egyik vagyonkezelı benchmark alatti teljesítménye miatt a IV. negyedévre nem fizettünk fix vagyonkezelési díjat A 2009. évi hozam terhére elszámolt magas költséget elsısorban a vagyonkezelési sikerdíj és a mérsékelt hozamtömeg együttes hatása eredményezte. Azaz a benchmark a piacok teljesítményéhez képest alacsony szinten került meghatározásra. A 2010. év átlagosnak tekinthetı. 2011-ben a 2009. évben leírt hatás érvényesült.

MŐKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A VAGYON ARÁNYÁBAN (%-ban) 2006

2007

2008

2009

2010

2011

0,99 1,00 1,19 1,14 0,91 1,63 A 2009. évben a piaci értéken számított pénztárszintő átlagos vagyon mintegy 3%-kal alacsonyabb szinten zárt, ezzel párhuzamosan a megszorítások eredményeképpen a mőködési költségek közel 0,05%-kal csökkentek. 2010-ben csökkenı vagyon mellett jelentıs, közel 10%-os mőködési kiadáscsökkentést hajtott végre a Pénztár, 2011 évi magas arányszámot a. növekvı költségek, és az átlagos vagyon - az elızı évhez képest 568 millió forintos - csökkenése együttesen eredményezte.

MŐKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A TAGDÍJCÉLÚ BEFIZETÉSEK ARÁNYÁBAN (%-ban) 2006

2007

2008 2009 2010 2011 7,28 9,08 10,24 10,48 14,09 31,78 A tagdíjcélú befizetések tovább csökkentek az elızı évhez képest, és a mőködési költségek és ráfordítások is jelentısen emelkedtek. Mindkét hatás a mutató emelkedését eredményezte. Amennyiben nem részesülne a Pénztár egyes munkáltatóktól mőködési célú támogatói adományban, nem történt volna tartalékok közötti átcsoportosítás, illetıleg a mőködési tartalék elızı évi maradványa nem kerülne befektetésre és részben felhasználásra, akkor 31,78 % körüli mőködési költséghányadot kellene levonni a tagdíjcélú befizetésekbıl a jelenlegi 5,4 % helyett.

EGYÉB MUTATÓSZÁMOK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 47.§ (1)] Tartalékok tárgyévi befektetési hozam-és kamatbevételei / tartalékok tárgyévi összes bevétele Tárgyévi anyagjellegő ráfordítások / tárgyévi mőködéssel kapcsolatos ráfordítások Tárgyévi személyi jellegő ráfordítások/ tárgyévi mőködéssel kapcsolatos ráfordítások Tárgyévi értékcsökkenési leírás / tárgyévi mőködéssel kapcsolatos ráfordítások Tárgyévi mőködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások / tárgyévi mőködéssel kapcsolatos ráfordítások Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék / likviditási tartalék záró állománya+ Saját tıke növekedésének mértéke: Mőködési és kiegészítı vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye / Tartaléktıke Tartaléktıke + Mőködési kiegészítı vállalkozási eredménye / céltartalékok állománya összesen

282 510 / 793 079

35,62 %

18 175 /136 023 114 148 / 136 023

13,36 % 83,92 %

353 / 136 023

0,26 %

3 347 / 136 023

2,46 %

477 /4 540

10,51 %

-86 380 / 176 758

-48,87 %

-86 380+176 758 / 7 836 223

1,15 %

-16 923 / 7 836 223

-0,22 %

7 848 606 / 7 836 223 4 540 / 7 836 223

100,16 % 0,06 %

0 / 7 836 223

---

7 848 606 / 8 504 471

92,29 %

4 540 / 15 552 0 / 16

29,19 % ---

Céltartalékok állományának megoszlása Mőködési céltartalék / céltartalékok állománya összesen Fedezeti céltartalék / céltartalékok állománya összesen Likviditási céltartalék / céltartalékok állománya összesen Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka / céltartalékok állománya összesen

Céltartalékok állományának változása Tárgyévi fedezeti céltartalék / elızı évi fedezeti céltartalék Tárgyévi likviditási céltartalék / elızı évi likviditási céltartalék Tárgyévi meg nem fizetett tagdíjak tartaléka / elızı évi meg nem fizetett tagdíjak tartaléka

Taglétszám alakulása Éves átlagos taglétszám Éves átlagos taglétszám változás százaléka

80

(8 176 + 7 415) / 2

7 796 fı

7 796 / 8 542

91,27 %

Az összes bevételbıl közel 36%-os a hozambevételek aránya a tárgyévi összes bevételhez képest. A fenti viszonyszám csökkenı tagdíjbevételek mellett alakult ki. A mőködéssel kapcsolatos ráfordítások közül a legjelentısebbek a személyi jellegő ráfordítások, amelyek a nyugdíjpénztár jellegébıl adódóan mutatják a magas élımunka igényt, valamint az ezekhez társuló magas közterheket. A céltartalékok állományának megoszlását torzítja a mőködési céltartalékon negatív elıjele. A likviditási tartalék jelentıs csökkenését a közgyőlési döntés alapján végrehajtott tartalékok közötti átcsoportosítás eredményezte. A fedezeti céltartalék a növekvı számú és összegő kifizetések miatt csökkent egy év alatt jelentıs mértékben. A tárgyévben záró meg nem fizetett tagdíjak tartalék állománya nulla, az átalakulásra való tekintettel. Az éves átlagos létszám közel 10 %-kal csökkent az elızı évhez képest.

A PÉNZTÁRTAGSÁG KORÉVENKÉNTI MEGOSZLÁSA [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (25)]

A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA KORÉVENKÉNT (fı) Kor (év) 16-24 25-34 35-44 45-54 55-64 65 felett ÖSSZESEN

Tagsági viszony évközi megszőnése Nyugdíjba Egyéb Kilépés Elhalálozás vonulás megszőnés

Új belépık

Év elején 17 1 272 2 235 2 152 2 340 161 8 177

0 4 7 5 1 0 17

0 14 88 76 35 0 213

0 1 1 2 12 2 18

0 0 1 9 376 46 432

Év végén

0 37 40 27 12 0 116

17 1 224 2 112 2 043 1 906 113 7 415

A TAGDÍJFIZETİ (státuszban lévık) LÉTSZÁMA KORÉVENKÉNT (fı) Kor (év)

Tagsági viszony évközi megszőnése Nyugdíjba Egyéb Kilépés elhalálozás vonulás megszőnés

Új belépık

Év elején

Év végén

16-24 25-34 35-44 45-54 55-64 65 felett

17 1 264 2 216 2135 2 266 140

0 4 7 5 1 0

0 15 96 79 42 0

0 1 1 4 10 2

0 0 1 13 463 41

0 32 42 28 14 0

17 1220 2 083 2 016 1 738 97

ÖSSZESEN

8 038

17

232

18

518

116

7 171

A TAGDÍJFIZETÉS SZÜNETELTETÉSÉRE VONATKOZÓ LÉTSZÁMADATOK (fı) Kor (év) 16-24 25-34 35-44 45-54 55-64 65 felett ÖSSZESEN

Év közben keletkezett

Év elején 0 3 19 15 12 3 52

Kilépés

0 1 11 3 13 0 28

Év közben megszőnt elhalálozás 0 0 0 0 0 0 0

81

0 0 0 0 0 0 0

Év végén

lejárt 0 0 0 0 0 0 0

0 4 30 18 25 3 80

EGYÖSSZEGŐ SZOLGÁLTATÁST IGÉNYBE VEVİK (kizárólag a nyugdíjszolgáltatásban részesülık) LÉTSZÁMA KORÉVENKÉNT (fı) Kor (év) 16-24 25-34 35-44 45-54 55-64 65 felett ÖSSZESEN

Szolgáltatás évközi megszőnése Lejárt nyugdíj Elhalálozás egyéb ok

Új igénybevétel

Év elején 0 0 0 0 62 17 79

0 0 1 13 462 41 517

0 0 1 9 376 46 432

0 0 0 0 0 0 0

Év végén 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 4 148 12 164

JÁRADÉKSZOLGÁLTATÁST IGÉNYBE VEVİK LÉTSZÁMA KORÉVENKÉNT (fı) Kor (év) 16-24 25-34 35-44 45-54 55-64 65 felett ÖSSZESEN

Szolgáltatás évközi megszőnése

Új igénybevétel

Év elején 0 0 0 0 3 4 7

Lejárt nyugdíj 0 0 0 0 1 0 1

Elhalálozás

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Év végén

egyéb ok 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 ,0 4 4 8

A PÉNZTÁRTAGSÁGHOZ KAPCSOLÓDÓ KIFIZETÉSEK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (13)] Szolgáltatásként kifizetett összeg 2010-ben

KIFIZETÉS (szolgáltatás) TÍPUSA Egyösszegő nyugdíjszolgáltatás Járadékszolgáltatás Haláleseti kifizetés Más pénztárba átlépık Várakozási idı letelte utáni kifizetés Összesen

Szolgáltatásként kifizetett összeg 2011-ben

Szolgáltatásra kifizetett összegek volumenének változása

766 981 737,- Ft

968 279 897,- Ft

126,25%

2 490 179,- Ft 25 095 814,- Ft 217 706 009,- Ft

4 730 718,- Ft 25 347 467,- Ft 111 764 981,- Ft

189 98% 101,00% 51,34%

373 808 179,- Ft

361 819 204,- Ft

96,79%

1 386 081 918,- Ft

1 471 942 267,- Ft

106,19%

Az összes kifizetés 6%-kal növekedett A járadék-, és az egyösszegő nyugdíjszolgáltatások növekedése volt a legjelentısebb, azonban a másik pénztárba átlépık miatti kifizetések szinte felére csökkentek.

A VÁRAKOZÁSI IDİ FIGYELEMBE VÉTELÉVEL MEGÁLLAPÍTOTT KIFIZETÉS IGÉNYBEVÉTELÉRE JOGOSULT VAGY 1 ÉVEN BELÜL JOGOSULTTÁ VÁLÓ PÉNZTÁRTAGOK [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (22)] AZ ALAPÍTÁSTÓL A TÁRGYÉVBEN VAGY AZ AZT KÖVETİ ÉVBEN (2012.12.31-ig) KIFIZETÉSRE JOGOSULTTÁ VÁLÓ TAGOK SZÁMA Létszám (fı) Érintett tagok egyéni számlaköveteléseinek összege (e Ft)

ATÁRGYÉVBEN VAGY AZ AZT KÖVETİ ÉVBEN (2012.12.31-ig) KELETKEZETT ÉS MEGSZÜNT, KIFIZETÉS IGÉNYBEVÉTELÉRE JOGOSULT TAGOK SZÁMÁNAK VÁLTOZÁSA

4 397

184

6 458 787

299 437

A fenti adatok megállapításához az önkéntes nyugdíjpénztárak negyedéves jelentéséhez – a PSZÁF által kiadott - kitöltési útmutatót vettük alapul, amely a következı értelmezést adta: „35. Felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma Itt kell kimutatni azon tagok számát, akik kifizetés igénybevételére jogosultak (azaz a 10 éves felhalmozási idejük lejárt), vagy egy éven belül jogosulttá válnak (azaz egy éven belül elérik a 10 éves felhalmozási idıt, vagy egy éven belül nyugdíjszolgáltatásra válnak jogosulttá.)

82

Amennyiben a tag részkifizetést vett igénybe a 10 éves várakozási idı lejárta után, akkor is kell ezen sorban szerepeltetni, mivel bármikor megszüntetheti tagsági jogviszonyát. Az alapítástól halmozott adatok oszlopban az alapítástól a tárgynegyedév fordulónapjáig terjedı idıszakra kell kimutatni a felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok számát (Ezen rovatban csak 0 vagy pozitív érték szerepelhet). A naptári év elejétıl halmozott adatok oszlopban kell kimutatni az adott naptári évben keletkezett, illetve megszőnt a felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok számának változását. (Ezen rovatban mind negatív, mind pozitív szám szerepelhet.) Elsı negyedévben ez az érték megegyezik a tárgy negyedévi adatok oszloppal. A tárgy negyedévi adatok oszlopban kell kimutatni a tárgynegyedévben keletkezett, illetve megszőnt a felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok számának változását. (Ezen rovatban mind negatív, mind pozitív szám szerepelhet.) 36. Felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlakövetelésének összege Itt kell kimutatni azon tagok egyéni számlakövetelésének összegét, akik kifizetés igénybevételére jogosultak (azaz a 10 éves felhalmozási idejük lejárt), vagy egy éven belül jogosulttá válnak (azaz egy éven belül elérik a 10 éves felhalmozási idıt, vagy egy éven belül nyugdíjszolgáltatásra válnak jogosulttá.) Az alapítástól halmozott adatok oszlopban az alapítástól a tárgynegyedév fordulónapjáig terjedı idıszakra kell kimutatni a felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlaköveteléseinek összegét (Ezen rovatban csak 0 vagy pozitív érték szerepelhet). A naptári év elejétıl halmozott adatok oszlopban kell kimutatni az adott naptári évben keletkezett, illetve megszőnt a felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlakövetelései változásának egyenlegét. (Ezen rovatban mind negatív, mind pozitív szám szerepelhet.) Elsı negyedévben ez az érték megegyezik a tárgy negyedévi adatok oszloppal. A tárgy negyedévi adatok oszlopban kell kimutatni a tárgynegyedévben keletkezett, illetve megszőnt a felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok egyéni számlakövetelései változásának egyenlegét. (Ezen rovatban mind negatív, mind pozitív szám szerepelhet.)”

NYUGDÍJSZOLGÁLTATÁSOK ÉS EGYÉB KIFIZETÉSEK FOLYÓSÍTÁSÁVAL KAPCSOLATBAN FELMERÜLT DOLOGI KIADÁSOK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI BONTÁSBAN [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (14)] forintban

KIFIZETÉS (SZOLGÁLTATÁS) TÍPUSA Egyösszegő nyugdíjszolgáltatás Járadékszolgáltatás Haláleseti kifizetés Más pénztárba átlépık Várakozási idı letelte utáni kilépık Várakozási idı letelte utáni kifizetés tagviszonyban Tagi kölcsön ÖSSZESEN

83

KEZELÉSI ÉS UTALÁSI KÖLTSÉG 2 442 972 3 718 76 841 420 236 981 925 352 608 334 235 4 612 535

BIZTOSÍTÁSMATEMATIKAI MÉRLEG [223/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 44.§ (19)] Biztosításmatematikai mérleget az éves beszámoló részeként legalább 3 évente kell készítenie a Nyugdíjpénztár aktuáriusának. A Nyugdíjpénztár tagsága az egyösszegő nyugdíjszolgáltatásokat részesíti elınyben, így a járadékosok csekély száma miatt, illetıleg a Pénztár szolgáltatási metódusa alapján a biztosításmatematikai mérlegkészítés csupán technikai jelentıségő feladat.

BIZTOSÍTÁSMATEMATIKAI MÉRLEG ARANYKORONA ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁR 2009. DECEMBER 31. Ezer forintban 7 255 282

ESZKÖZÖK

I. Értékpapírok 1. Részesedések

KÖTELEZETTSÉGEK

Tagdíjfizetı tagok egyéni számlán nyilvántartott követelései Szolgáltatási számlán 6 883 663 nyilvántartott követelések 0

2. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok a) Kötvények

4 126 329

b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek

2 334 137 155 586

ezer forintban

8 815 571 22 117

Haláleset miatt lezárt egyéni számlák nyilvántartott egyenlege Átlépés miatt lezárt egyéni 0 számlák nyilvántartott egyenlege Várakozási idı leteltét követı 371 619 igénylésekbıl ki nem fizetett

d) Jelzáloglevél

267 611

e) Egyéb értékpapírok 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határidıs ügyletek értékelési különbözete

II.. Pénzeszközök

1 534

1 240 5 591

0 1 353 857

1. Pénztárak

0

2. Pénztári elszámolási betétszámla 3. Elkülönített betétszámla

0 41

4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla

1 342 278 0

6. Pénzeszközök értékelési különbözete Tagi kölcsön állománya Befektetési célú ingatlanok

11 538 35 289 201 625

Szolgáltatási célú befektetési eszközök összesen

8 846 053

Tagokkal szembeni kötelezettségek összesen

8 846 053

Legközelebb 2012. december 31-ére kellett volna kiegészítı biztosításmatematikai mérleget készítenie a Pénztárnak.

Budapest, 2012. január 25.

/: Perlik Pálné :/ IT elnök

84

/: Fülöp Gyula :/ ügyvezetı

/: Ádány Piroska :/ fıkönyvelı