Odbor finanční
V Písku dne: 23.03.2016
MATERIÁL PRO JEDNÁNÍ RADY MĚSTA PÍSKU DNE 07.04.2016
MATERIÁL K PROJEDNÁNÍ Návrh na rozdělení hospodářského výsledku příspěvkových organizací za rok 2015 včetně rozboru hospodaření za rok 2015 NÁVRH USNESENÍ Rada města předložený návrh na rozdělení hospodářského výsledku příspěvkových organizací za rok 2015 včetně rozboru hospodaření za rok 2015
a) b) c) d)
schvaluje schvaluje s připomínkami neschvaluje jiné usnesení
Návrh předkládá JUDr. Josef Knot, MBA 1. místostarosta
Návrh zpracoval Ing. Ladislav Toman, vedoucí odboru Ing. Roman Koc, vedoucí oddělení rozpočtu, daní a poplatků
Důvodová zpráva:
Návrh na rozdělení hospodářského výsledku příspěvkových organizací za rok 2015 včetně rozboru hospodaření za rok 2015 (přílohy č. 1 a č. 2): Radě města Písku je v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, předkládán návrh na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací, jejichž zřizovatelem je město Písek. Zlepšený hospodářský výsledek (tj. skutečné výnosy hospodaření příspěvkové organizace jsou spolu s přijatým provozním příspěvkem vyšší než provozní náklady) se v souladu s ustanovením § 30 - § 33 zákona č. 250/2000 Sb. rozděluje do peněžních fondů. Příspěvkové organizace tvoří tyto peněžní fondy: 1. rezervní fond 2. fond investic 3. fond odměn 4. fond kulturních a sociálních potřeb 1. Rezervní fond se tvoří ze zlepšeného výsledku hospodaření příspěvkové organizace na základě schválení jeho výše zřizovatelem po skončení roku, sníženého o převody do fondu odměn. Zdrojem fondu mohou být též peněžní dary. Rezervní fond používá příspěvková organizace: a) k dalšímu rozvoji své činnosti, b) k časovému překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady, c) k úhradě případných sankcí uložených jí za porušení rozpočtové kázně, d) k úhradě své ztráty za předchozí léta. Zřizovatel může dát příspěvkové organizaci souhlas k tomu, aby část svého rezervního fondu použila k posílení svého fondu investic. 2. Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb, jehož zdrojem jsou: a) peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu, b) investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele, c) investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů, d) příjmy z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku, jestliže to zřizovatel podle svého rozhodnutí připustí, e) peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů, jsou-li určené nebo použitelné k investičním účelům, f) příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace, g) převody z rezervního fondu ve výši povolené zřizovatelem. Fond investic příspěvkové organizace se používá: a) na pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, b) k úhradě investičních úvěrů nebo půjček, c) k odvodu do rozpočtu zřizovatele, pokud takový odvod uložil, d) k navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost.
stránka 2 (celkem 5)
3. Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku příspěvkové organizace, a to do výše jeho 80%, nejvýše však do výše 80 % stanoveného nebo přípustného objemu prostředků na platy stanoveného zřizovatelem nebo zvláštním právním předpisem, a peněžními dary účelově určenými na platy. Tvorbu fondu odměn provede příspěvková organizace na základě schválení výše zlepšeného výsledku hospodaření a rozdělení zřizovatelem. Z fondu odměn se hradí odměny zaměstnancům, přednostně se z fondu odměn hradí případné překročení prostředků na platy. 4. Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen základním přídělem na vrub nákladů příspěvkové organizace z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady platů, popřípadě na mzdy a náhrady mzdy a odměny za pracovní pohotovost, na odměny a ostatní plnění za vykonávanou práci. Je naplňován zálohově z roční plánované výše v souladu s jeho schváleným rozpočtem. Vyúčtování skutečného přídělu se provádí v rámci účetní závěrky. Tento fond je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb pro zaměstnance v pracovním poměru, žákům středních odborných učilišť a učilišť, interním vědeckým aspirantům, důchodcům, kteří pracovali u příspěvkové organizace, případně rodinným příslušníkům zaměstnanců a jiným fyzickým a právnickým osobám. V souladu s výše uvedeným jednotlivé příspěvkové organizace podaly návrh na rozdělení dosaženého hospodářského výsledku za rok 2015 – viz následující přehled: Tab. č. 1:
Přehled návrhů na rozdělení hospodářských výsledků dle požadavků příspěvkových organizací Příspěvková organizace
Hospodářský výsledek za rok 2015
název
v Kč
Návrh na rozdělení HV předložený příspěvkovou organizací fond odměn
rezervní fond
ZŠ E. Beneše a MŠ Písek
117 621,81
0,00 Kč
117 621,81 Kč
ZŠ J. Husa a MŠ Písek
27 554,74
5 510,95 Kč
22 043,79 Kč
ZŠ T. G. Masaryka a MŠ Písek
297 504,02
97 504,02 Kč
200 000,00 Kč
ZŠ Svobodná a MŠ Písek
3 493,82
0,00 Kč
3 493,82 Kč
ZŠ T. Šobra a MŠ Písek
30 089,72
6 017,94 Kč
24 071,78 Kč
ZŠ J. K. Tyla a MŠ Písek
271 308,03
0,00 Kč
271 308,03 Kč
Domovní a bytová správa
1 302 053,07
0,00 Kč
1 302 053,07 Kč
Městská knihovna
155 055,79
37 000,00 Kč
118 055,79 Kč
Pečovatelská služba a jesle
115 566,95
0,00 Kč
115 566,95 Kč
Centrum kultury města Písek
6 230,10
0,00 Kč
6 230,10 Kč
Podle Pravidel hospodaření příspěvkových organizací byly projednány rozbory a zhodnocení hospodaření za uplynulé období za účasti zástupců příspěvkových organizací, finančního odboru, příslušného odvětvového odboru a zástupců vedení města. Na základě těchto jednání nebyl změněn návrh na rozdělení hospodářského výsledku u žádné organizace a jsou předloženy (doporučeny) radě města ke schválení v následující totožné podobě – viz následující tabulka:
stránka 3 (celkem 5)
Tab. č. 2:
Přehled návrhů na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací doporučených pro schválení radou města Příspěvková organizace
příloha č. 1
název
Hospodářský výsledek za rok 2015 v Kč
ZŠ E. Beneše a MŠ Písek ZŠ J. Husa a MŠ Písek ZŠ T. G. Masaryka a MŠ Písek ZŠ Svobodná a MŠ Písek ZŠ T. Šobra a MŠ Písek ZŠ J. K. Tyla a MŠ Písek
A) B) C) D) E) F)
117 621,81 27 554,74 297 504,02 3 493,82 30 089,72 271 308,03
Domovní a bytová správa
G)
1 302 053,07
Městská knihovna
H)
Pečovatelská služba a jesle Centrum kultury města Písek
Doporučený návrh pro radu města na rozdělení HV příspěvkových organizací fond odměn
rezervní fond
0,00 Kč 5 510,95 Kč 97 504,02 Kč 0,00 Kč 6 017,94 Kč 0,00 Kč
117 621,81 Kč 22 043,79 Kč 200 000,00 Kč 3 493,82 Kč 24 071,78 Kč 271 308,03 Kč
0,00 Kč
1 302 053,07 Kč
155 055,79
37 000,00 Kč
118 055,79 Kč
I)
115 566,95
0,00 Kč
115 566,95 Kč
-
6 230,10
0,00 Kč
6 230,10 Kč
Předkládané návrhy na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací doporučené ke schválení radě města (tab. č. 2) se od návrhů jednotlivých organizací neliší a doporučuje se tedy schválit rozdělení hospodářského výsledku dle tohoto návrhu (viz též příloha č. 1 tohoto materiálu). Při stanovení těchto doporučených návrhů pro schválení v radě města se bral ohled především na jednotlivé výše hospodářských výsledků, na stavy rezervního fondu a fondu odměn k 31.12.2015 (viz příloha č. 1 – organizace A – I) a také na rozbor hospodaření (viz příloha č. 2). Se zřetelem na možnost převodu finančních prostředků z rezervního fondu do fondu investičního, který se používá mj. k financování investičních výdajů, je upřednostňován návrh na rozdělení hospodářského výsledku s větším posílením fondu rezervního na úkor fondu odměn. Příspěvková organizace Centrum kultury města Písek obdržela z rozpočtu zřizovatele v hodnoceném roce celkem částku 384 tis. Kč pouze na náklady spojené se založením organizace. Zahájení činnosti a svěření majetku k hospodaření proběhlo až k datu 01.01.2016, proto není součástí příloh tohoto mteriálu. Žádná příspěvková organizace zřizovaná městem Písek nedosáhla v loňském roce záporného celkového hospodářského výsledku. Rozbory hospodaření za rok 2015 příspěvkových organizací jsou uvedeny v tabulkách a) – i) v příloze č. 2, kde jsou vyčísleny jednotlivé druhy nákladů a výnosů vč. tvorby hospodářských výsledků dle hlavní a doplňkové činnosti. U rozborů základních škol se uvádějí náklady a výnosy s rozdělením na zdroje (od zřizovatele či státního rozpočtu). V navazujících údajích na rozpočet jsou znázorněny závazné ukazatele, dle kterých organizace v loňském roce hospodařily. Závazné ukazatele jsou závislé na schváleném rozpočtu příslušné kapitoly a jejich následných změnách. Žádná organizace stanovený limit nepřekročila. Dále tato pasáž obsahuje informace o použití fondů, jejich stav na začátku roku, schválené rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 a tím posílení fondů, stav na konci roku 2015.
stránka 4 (celkem 5)
Následující tabulka č. 3 znázorňuje vývoj dosažených hospodářských výsledků v letech 2012 – 2015 s rozdělením na celkový hospodářský výsledek organizace a vytvořený z doplňkové činnosti. Zisk z doplňkové činnosti může příspěvková organizace podle zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech použít jen ve prospěch své hlavní činnosti, přičemž zřizovatel může organizaci povolit jiné využití tohoto zdroje. Tab. č. 3 PŘEHLED HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ výsledek hospodaření CELKEM rok 2015 v tis. Kč
Náklady
Výnosy
rok 2014
rok 2013
rok 2012
HV
HV
HV
HV
ZŠ E.Beneše
51 064
51 182
118
85
69
ZŠ J.Husa
65 815
65 843
28
30
81
34
ZŠ T.G. Masaryka
46 455
46 753
298
328
734
121
ZŠ Svobodná
22 636
22 639
3
3
25
4
ZŠ T.Šobra
18 474
18 505
31
40
110
52
ZŠ J.K.Tyla
61 877
62 148
271
151
357
192
Domovní a bytová správa
25 348
26 650
1 302
1 956
1 602
1 491
Městská knihovna Pečovatelská služba a jesle
10 700 24 087
10 855 24 203
155 116
122 168
196 122
150 135
136
výsledek hospodaření DOPLŇKOVÁ ČINNOST
rok 2015 v tis. Kč
Náklady
Výnosy
rok 2014
rok 2013
rok 2012
HV
HV
HV
HV
ZŠ E.Beneše
621
740
119
91
129
136
ZŠ J.Husa
352
580
228
301
311
329
4 636
4 934
298
328
690
88
ZŠ T.G. Masaryka ZŠ Svobodná
83
86
3
2
1
0
ZŠ T.Šobra
71
111
40
21
26
137
ZŠ J.K.Tyla
3 677
3 958
281
175
236
54
Domovní a bytová správa
5 588
6 890
1 302
1 956
1 602
1 491
25 0
43 0
18 0
21 0
4 0
0 0
Městská knihovna Pečovatelská služba a jesle
Doporučení zpracovatele: Schválit bez připomínek - usnesení a) Vztah k rozpočtu: --Způsob určení ceny: --Legislativní rámec: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění, § 102 odst. 2 písm. b) Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění, § 29 a následující Vztah ke strategickému plánu a územnímu plánu: ---Přílohy: 1. Přehled návrhů na rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací za rok 2015 doporučených ke schválení radou města – tab. A) – I) 2. Hospodaření příspěvkových organizací v roce 2015 – tab. a) – i) stránka 5 (celkem 5)
