20685276 6920 117 04 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:
04-06-006156
OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Betéti Társaság
Vállalkozás megnevezése: Vállalkozás címe, telefonszáma:
5900 Orosháza, Huba u. 6. II/3.
2013. 01. 01 – 2013. 12. 31. EGYSZERŰSITETT ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE
2 I. Általános rész A társaság bemutatása A társaság 2000. március 29. napján alakult határozatlan időtartamra. Cégbejegyzés időpontja: 2000. április 21. A társaság megnevezése: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Betéti Társaság Rövidített elnevezése: OROS-KONTO Bt. Székhelye: 5900 Orosháza, Huba u. 6. II/3. Telephelye: 5900 Orosháza, Hajnal köz 1. 1/2 Alapítók: Medgyesi Ildikó Szecskó Ilona
Beltag Kültag
Vagyoni betét összege Ft. 50 000,50 000,-
A társaság főbb tevékenységei: - 69. 20 Számviteli, adószakértői tevékenység - 70. 22 Üzletviteli tanácsadás - 82. 99 Máshova nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 2. A vállalkozás kialakított számviteli politikájának ismertetése 2.1. Befektetett eszközökkel kapcsolatos számviteli politika: A számviteli törvény előírásai szerint, a vállalkozási tevékenységet egy éven túl szolgáló eszközöket mutatjuk ki a befektetett eszközök között. Az eszközöket aktiválásig (üzem behelyezésig) a beruházások számlán tartjuk nyilván. Aktiválás után kezdjük meg az értékcsökkenés elszámolását. Tervszerinti értékcsökkenést év végén számolunk el a meglévő tárgyieszköz állomány után, főkönyvi feladás alapján. Az 100. 000,- Ft. beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket egyösszegben értékcsökkenési leírásként számoljunk el használatba vételkor. A 200. 000,- Ft. beszerzési érték alatti tárgyi eszközök értékcsökkenését 2 év alatt számoljuk el. Értékcsökkenést az eszközök bruttó értéke után lineárisan számolunk. 2.2. Készletekkel kapcsolatos számviteli politika A vásárolt készleteket elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveljük. Év végén a vásárolt készletek mennyiségét leltározással állapítjuk meg. Értékelésük a számviteli törvény előírásai szerint beszerzési áron, illetve előállítási költségen történik. A vásárolt árukat közvetlenül az 814 ELÁBÉ számlán jelenítjük meg, ezt korrigáljuk év végén a tényleges leltárértékkel. A leltár készítés fordulónapja december 31. 2.3. Követelésekkel kapcsolatos számviteli politika A vevőkövetelésekről analitikus nyilvántartást vezetünk, ezeket a főkönyvi könyveléssel havonta egyeztetjük. Adott előlegekről szintén analitikus nyilvántartást vezetünk. 2.4. Forrásokkal kapcsolatos számviteli politika Áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségekről analitikus nyilvántartást vezetünk. A jövedelem elszámolásokról dolgozónként egyedi nyilvántartást vezetünk, mely tartalmazza a dolgozók jövedelmét, ez szolgál egyben a személyi jövedelemadó és társadalombiztosítási kötelezettség elszámolás alapjául. Nyilvántartásunkat havonta egyeztetjük a főkönyvi könyveléssel. Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségekről szintén analitikus nyilvántartást vezetünk.
3 2.5. Beszámolás formája A társaság, könyveit, nyilvántartásait a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. törvényben foglaltaknak megfelelően vezeti. A beszámoló formáját a számviteli törvény az éves nettó árbevétel nagyságától, a mérleg főösszegétől, a foglalkoztatottak létszámától függően határozza meg. Ennek megfelelően vállalkozásunk mérlegét a Sztv.1.sz.melléklet „A” változata szerint készítjük el tovább nem részletezett formában. Az eredmény-kimutatást a Sztv.2.sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, ún. lépcsőzetes formában. Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítésének határideje: minden év április 30. napja. Számviteli szolgáltató: OROS-KONTO Számviteli és Könyvelő Bt 5900 Orosháza, Huba u. 6 2/3. képviselő: Szecskó Ilona regisztrált mérlegképes könyvelő, reg. száma: 129644. 2014. január 01-től társaságunk bejelentkezett a kisadózó vállalkozások tételes adója alá. 2.6. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából 2.6.1 Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. - Fajlagosan kisértékű készletek Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek esetében készletcsoportonként (főkönyvi számlánként) az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. - A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. - A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése során az összevont árfolyam-különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a 300 e Ft-ot. - A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év értékesítésének nettó árbevételének 5 százalékában határozzuk meg. - Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb gépek, berendezések számlán tartjuk nyilván a termelésben közvetlenül résztvevő eszközöket, berendezéseket, melyek saját beruházásként kerültek a társaság tulajdonába.
BEFEKTETÉSI TÜKÖR Immateriális javak, tárgyi eszközök értékváltozásáról e Ft. Megnevezés Bruttó érték Immateriális javak Egyéb berend., felszerelések
Nyitó
Növekedés 522 8 251
0 36
Csökkenés
Záró 0 0
522 8 287
4 Beruházások Összesen: Értékcsökkenése Immateriális javak Egyéb berend., felszerelések Beruházások Összesen: Nettó érték Immateriális javak Egyéb berend., felszerelések Beruházások Összesen:
0 8 773
0 36
0 0
0 8 809
496 7 102 0 7 598
16 176 0 192
0 0 0 0
512 7 278 0 7 790
0
16 176
0
192
10 1 009 0 1 019
26 1 185 0 1 211
Követelések részletezése Vevőállomány Adók
ezer Ft. Összesen: 950 35 985
Pénzeszközök Pénztár Elszámolási betétszámla
732 0 732
Aktív időbeli elhatárolások 0 Beszámolási időszakra céltartalékot nem kellett képeznünk.
Kötelezettségek részletezése Hosszú lejáratú beruházási hitel
0 0
Rövid lejáratú beruházási hitel Szállítók (fizetési határidőn belül) Áfa Jövedelem elszámolási számla Bérhez kapcsolódó járulékok Folyószámlahitel Egyéb rövid lejáratú hitel Cégautó adó
153 0 181 120 74 267 34 30 859
Passzív időbeli elhatárolások
0
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Személyi jellegű ráfordítások Üzletvezető részére kifizetett bér Alkalmazottak munkabére Bérjárulékok Egyéb személyi jellegű kifizetéseik
360 1 368 351 119 2 198
Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások
899 1 553 468
5 2 920 Egyéb ráfordítások Helyi adók Egyéb ráfordítás
104 299 403
VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA
A mutató megnevezése számítása 1. Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök értéke Összes eszközök értéke 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszközök értéke Összes eszközök értéke 3. Tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 4. Források aránya Kötelezettségek Saját tőke 5. Likviditási mutató Likvid aktívák Likvid passzívák
Adatok e Ft-ban
Mutató %-ban
1 010/2 736
36,92
1 717/2 736
62,76
1 877/2 736
68,60
859/1 877
45,76
1 717/859
199,88
Orosháza, 2014. május 26.
Medgyesi Ildikó
