KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Statisztikai számjel: 22242419-1812-572-01 Cégjegyzék szám: 01-09-919716

ERFO REHABILITÁCIÓS FOGLAKOZTATÓ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 1076 Budapest, Dózsa György út 48.

a 2013. évi éves beszámoló

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

A kiegészítő melléklet 34 számozott oldalt tartalmaz.

Budapest, 2014. április 25.

ügyvezető igazgató

Kiegészítő melléklet az ERFO Nonprofit Kft. 2013. évi gazdálkodásáról

Tartalomjegyzék ÁLTALÁNOS RÉSZ

I. 1.

A vállalkozás bemutatása

3

2.

A Társaság képviseletére jogosult-, a könyvvizsgáló és a számviteli tevékenységért felelős adatai

5

3.

A Számviteli törvényből adódó kötelezettségek

5

4.

A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása

6

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

II.

9

1.

Az immateriális javak bruttó-nettó értékének alakulása

9

2.

A tárgyi eszközök bruttó-nettó értékének alakulása

10

3.

2012. évben megvalósult beruházások

11

4.

A készletek alakulása

11

5

Követelések

12

6

Pénzeszközök

14

7

Aktív időbeli elhatárolások

14

8

Saját tőke

15

9

Céltartalékok

16

10

Kötelezettségek

17

11

Passzív időbeli elhatárolások

19

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

20

1.

Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban

20

2.

Bevételek és ráfordítások alakulása

21

3.

Költségnemek alakulásának részletezése

21

4.

Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása

22

5.

Pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása

24

6.

Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása

25

7.

Társasági adóalap levezetése

26

III.

MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE

IV.

V.

3

27

1.

Eszközök értékelése

27

2.

Forgóeszközök

27

3.

Források értékelése

28

4.

Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere

29

TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

30

Egyebek

31

CASH FLOW-KIMUTATÁS

33

Közhasznú beszámoló eredménykimutatása

34

2


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A vállalkozás bemutatása

A Társaság cégneve: ERFO Rehabilitációs Foglalkoztató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

A Társaság rövidített cégneve: ERFO Nonprofit Kft. A Társaság székhelye: 1076 Budapest, Dózsa György út 48. A cég telephelyei és fióktelepei: 6725 Szeged, Kálvária sgt. 98. 6762 Sándorfalva, Széchenyi u. 13. 7630 Pécs, Bajor u. 6. 7700 Mohács, Ipari park 1. 7848 Tésenfa, Kossuth u. 65. 7516 Berzence, Szabadság tér 18. 8840 Csurgó Iharosi u. 2. 7661 Erzsébet, Fő út 22. 7045 Györköny, Fő u. 60. 7800 Kisharsány Petőfi u. 25. 7841 Kisszentmárton, Kossuth u. 42/b 7503 Nagyatád Kiszelyi u. 11. 7800 Siklós-Máriagyüd, Kossuth u. 5. 8660 Tab, Kossuth u. 1. 7838 Vajszló, Kodolányi tér 5/2 8100 Várpalota, Felsőmajor utca 5. 3373 Besenyőtelek, Fő u. 98. 7629 Pécs, Corvin Ottó u. 20. 2509 Esztergom-kertváros, Dobó I. út 18. 8082 Gánt Bányatelep 7630 Pécs, Iparsziget utca 12. 7400 Kaposvár Kanizsai utca 25 7400 Kaposvár Iszák utca 42. 7400 Kaposvár Pécsi utca 11. 7913 Szentdénes Petőfi út 64. 7914 Bánfa Petőfi út 10. 1076 Budapest, Garay tér 20. 1147 Budapest, Csömöri út 50-60.

3


Cégjegyzékszám: Adószám: Átalakulás időpontja: Jogelőd: Tulajdonos: Tulajdonosi jogkör gyakorlója: Fő feladata:

Cg 01-09-919716 22242419-2-42 2009.07.06 ERFO Rehabilitációs Foglalkoztató Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Társaság 100% állami tulajdon Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) Rehabilitációs foglalkoztatás

A társadalmi esélyegyenlőség előmozdításáért felelős miniszter a Nemzeti Rehabilitációs és Szociális Hivatal mint kezelő közreműködésével állami támogatást biztosít Társaságunk működéséhez. Az ERFO Nonprofit Kft. jogelőd szervezetei az 1960-ban alapított VII. kerületi Szociális Foglalkoztató, 1991-től az ERFO Ipari Vállalat, és 1994-től az ERFO Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. voltak. Az állami tulajdonban maradó vállalat felett a tulajdonosi jogokat 2008. januárjától a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján gyakorolja. A tulajdonosi joggyakorló az állami tulajdonban lévő ERFO Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.-t - az állami vagyon megőrzésének, a foglalkoztatás, ezen belül a megváltozott munkaképességű munkavállalók lehető legnagyobb mértékű megtartásának, a hosszú távú működőképesség biztosításának az érdekében - közhasznú társasággá alakította. A cégbírósági bejegyzés 2006.01.10.-ével megtörtént. Az ERFO Kht. az ERFO Kft. teljes körű jogutódja. A társaság központi telephelye Budapesten a VII. kerület Dózsa György u. 48. szám alatt található. A cég ezenkívül Szegeden, Kaposváron, Pécsen és térségében is létesített fióktelepet. Az ERFO Nonprofit Kft. elsődleges foglalkoztatáspolitikai célja a megváltozott munkaképességű, fogyatékos személyek - egészségi állapotának, fogyatékosságának megfelelő munkahelyi környezetben megvalósuló - foglalkoztatása, valamint ezen munkavállalók képességeivel elérhető legmagasabb szintű foglalkoztatás megvalósításának elősegítése - az értéket előállító üzemszerű termelés keretei között. Az ehhez kapcsolódó legfontosabb feladataink: * Széleskörű foglalkoztatási rehabilitáció megvalósítása munkaviszony létesítésével. * A rehabilitációs foglalkoztatásnak megfelelő vállalati struktúra, és munkahelyi környezet kialakítása, biztosítása. * A rehabilitációs foglalkoztatással piacképes termékek és szolgáltatások előállítása, s a bevételek felhasználása a rehabilitáció fejlesztésére. * Termékeink, szolgáltatásaink egyenletes minőségének biztosítása, hogy ezáltal megfeleljünk a vevőink által maghatározott és elvárt igényeknek. Beszámoló: A Társaság könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti, eredménykimutatását összköltség eljárással, az „A” változat szerint, mérlegét az „A” változat szerint készíti.

4


A Társaság könyvvizsgálója: A Társaság beszámolóját könyvvizsgálóval kell auditáltatni. A Társaság az éves beszámolójának könyvvizsgálatára a Contó & Controll Kft.-vel kötött szerződést (1026 Budapest, Sodrás u. 12., kamarai nyilvántartási száma: 001033), amely cég a könyvvizsgálói feladatok elvégzésére Dr. Lukács János bejegyzett könyvvizsgálót (1021 Budapest, Budakeszi úr 51/D, kamarai tagsági száma: 003567) jelölte ki, akit a Társaság négy üzleti évre megválaszott, s aki a Társaság könyvvizsgálatát személyében végzi.

2. A Társaság képviseletére jogosult és a számviteli tevékenységért felelős adatai Név Varga Lajos Imre Gabriella

Beosztás ügyvezető igazgató pénzügyiszámviteli o.v.

Lakcím

Képviselet módja, regisztráció

9082 Nyúl, Kápolna utca 155.

önálló

1188 Budapest, Péteri út 6.

MKVK 006703

3. A Számviteli törvényből adódó kötelezettségek A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 15-16. §-ában meghatározott alapelvek figyelembevételével társaságunk a 2013. gazdasági évről 2013. december 31-i fordulónappal éves beszámolót készített. Az éves beszámoló összeállítása a törvény 17-20. § - ban előírt általános szabályok alapján történt. Ennek keretében a mérleg a 22-45. §, az eredménykimutatás a 70-87. §, a kiegészítő melléklet a 88-94. §, az üzleti jelentés pedig a 95. §-ban meghatározott törvényi előírásoknak megfelelően készült. A Társaság működését, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását bemutató beszámoló összeállításához a 14. § előírása szerint Számviteli politikánkban rögzítettük az egyes mérlegtételek értékelési módját és zárlati időpontokat. A Társaság jelentős összegű hibának tekinti, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során,egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft. A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év február 28. A Számviteli törvény által előírt egyes mérlegtételek valódiságának alátámasztására a számviteli alapelveknek megfelelően számviteli politikánk keretében elkészítettük: - az eszközök és források értékelési szabályzatát, - az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát, - az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, - pénzkezelési szabályzatot, - számlarendet és számlatükröt. 5


4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Vagyoni helyzet adatok E Ft-ban

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

225 203 382 270 401 442 -306 315 0 -252 194

Eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Készletek Követelések (vevők) Egyéb követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen

E Ft

Források Saját tőke Céltartalék Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kölcsön Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Összesen:

E Ft

6

Megoszlás 13 172

1.13%

411 035

35.17%

166 829

14.27%

134 915

11.54%

208 022

17.80%

225 630

19.30%

9 214

0.79%

1 168 817

100.00%

Megoszlás

225 203

19.27%

11 534

0.99%

110

0.01%

270 000

23.10%

121 500

10.40%

440 601

37.70%

99 869

8.53%

1 168 817

100.00%


A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói A mutató megnevezése Befektetett eszközök fedezettsége I. Tárgyi eszközök fedezettsége Befektetett eszközök aránya Saját tőke aránya Saját tőke aránya I. Saját tőke növekedési üteme Tőkeszerkezeti mutató II. Eladósodás alakulása

A mutató számítása

Előző év 477 397 131.85% 362 070

Tárgyév 225 203 53.09% 424 207

Saját tőke Tárgyi eszközök

477 397 347 537

137.37%

225 203 411 035

54.79%

Befektetett eszközök Összes eszközök

362 070 1 308 320

27.67%

424 207 1 168 817

36.29%

Saját tőke Összes forrás

477 397 1 308 320

36.49%

225 203 1 168 817

19.27%

Kötelezettségek Saját tőke

795 812 477 397

166.70%

832 211 225 203

369.54%

Saját tőke Jegyzett tőke

477 397 382 270

124.88%

225 203 382 270

58.91%

Rövid lejáratú köt. Saját tőke

794 799 477 397

166.49%

832 101 225 203

369.49%

Idegen tőke Saját tőke+ idegen tőke

795 812 1 273 209

62.50%

832 211 1 057 414

78.70%

Saját tőke Befektetett eszközök

A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói A mutató megnevezése Likviditási mutató

A mutató számítása Forgóeszköz Kötelezettségek

Előző év 926 504 116.42% 795 812

Tárgyév 735 396 88.37% 832 211

Rövid távú likviditás I.

Forgóeszköz Rövid lejáratú köt.

926 504 794 799

116.57%

735 396 832 101

88.38%

Rövid távú likviditás II.

Forgóeszköz - Követelések Rövid lejáratú köt.

364 924 794 799

45.91%

392 459 832 101

47.16%

Rövid távú likviditás III.

Pénzeszközök+-Értékpapírok Rövid lejáratú köt.

184 566 794 799

23.22%

225 630 832 101

27.12%

Vevők átfutási ideje

Átlagos vevőállomány * 360 Nettó árbevétel

Szállítók átfutási ideje Vevők és Szállítók aránya

Átlagos szállítói állomány * 360 Anyagjellegű ráfordítások Vevők Szállítók

7

148 131*360 134 885*360 39,27 nap 31.18 nap 1 357 810 1 557 253 130 066*360 133 410*360 32,60 nap 32.22 nap 1 436 396 1 490 833 134 854 134 915 92.80% 111.04% 145 320 121 500


Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása

Az eredmény főbb összetevői Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Előző év E Ft -323 765 -14 899 -2 626 -341 290 -341 290 -341 290

Megoszlás 95% 4% 1% 100% 100% 100%

Tárgyév E Ft -136 500 -18 976 -96 718 -252 194 -252 194 -252 194

Megoszlás 54% 7% 38% 99% 100% 100%

Eredmény és jövedelmezőségi mutatók

A mutató megnevezése Árbevétel arányos üzemi eredmény

A mutató számítása Üzemi eredmény Nettó árbevétel Üzemi eredmény Saját tőke Tőkearányos eredmény Nettó árbevétel Eszközök megtérülési Összes eszköz mutatója Üzemi eredmény Eszközhatékonyság Összes eszköz

Előző év -323 765 1 357 810 -323 765 477 397 1 357 810 1 308 320 -323 765 1 308 320

8

-23.84% -67.82% 103.78% -24.75%

Tárgyév -136 500 1 557 253 -136 500 225 203 1 557 253 1 168 817 -136 500 1 168 817

-8.77% -60.61% 133.23% -11.68%


II.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközök 1. Immateriális javak bruttó-nettó értékének alakulása adatok E Ft-ban Megnevezés

Bruttó érték 2013. évi nyitó Beszerzés Átsorolás Selejtezés Értékesítés 2013. évi záró Értékcsökkenés 2013. évi nyitó Kisértékű (100 E Ft alatti) 100 E Ft fölötti Káresemény Selejtezés Értékesítés 2013 .évi záró Nettó érték 2013. évi nyitó 2013. évi záró

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

Vagyoni értékű jogok 0

22 608 5 892

Szellemi termékek

Összesen

13 514

-260 0

0

28 240

13 514

0

0

14 897 2 087 3 166 0 -260

6 692

36 122 5 892 0 -260 0 41 754

0

0

19 890

8 692

21 589 2 087 5 166 0 -260 0 28 582

0 0

0 0

7 711 8 350

6 822 4 822

14 533 13 172

9

2 000 0


2. Tárgyi eszközök alakulása (befektetési tükör) adatok E Ft-ban

Megnevezés

Bruttó érték 2013. évi nyitó Beszerzés Ebből: kisértékű (100 E Ft alatti) 100 E Ft fölött Értékesítés Káresemény* Selejtezés 2013. évi záró Értékcsökkenés 2013. évi nyitó Kisértékű (100 E Ft alatti) Terv szerinti Káresemény* Értékesítés Selejtezés 2013. évi záró Nettó érték 2013. évi nyitó 2013. évi záró

Ingatlanok Műszaki és a kapcs. berend., vagyoni gépek, értékű jogok járművek

343 471 39 739 82 39 657 -

Egyéb berend., gépek, járművek

Beruházásra Összeadott sen előleg

Beruházás

309 867 29 547 2 598 26 949 -40 593 -416 -7 246 291 159

173 369 52 373 8 725 43 648 -131 -157 -20 081 205 373 158 412 8 725 11 597 -14 -131 -20 081 158 508

0

129 492

194 247 2 597 22 285 -71 -40 593 -7 246 171 219

0

0 479 610 11 404 40 988 -4 732 -40 724 -27 327 0 459 219

216 520 239 887

115 620 119 940

14 957 46 865

440 1 315

0 347 537 3 028 411 035

13 831 369 379 126 951 82 7 106 -4 647

440 875 875

1 315

* Szeged, Kálvária súgárúti üzemépületben és eszközökben keletkezett tűzkár.

10

0 827 147 3 028 125 562 11 405 3 028 114 157 -40 724 -14 404 -27 327 3 028 870 254


3. 2013. évben megvalósult beruházások és forrásai adatok E Ft-ban Beruházás összege

Finanszírozás forrása, célja Tőkeemelés LED üzem kapacitás bővítés Energia megtakarítás Műanyag üzem fejlesztése Textil üzemek fejlesztése Bőrdíszmű üzem fejlesztése Kereskedelmi szervezet infrastruktúra kialakítása Rehab.foglalkoztató fejlesztése TÁMOP 1.1.1. -11/2 Szabászat kialakítás TÁMOP 1.1.1. -11/1 Brikettáló berendezés TÁMOP 5.3.8. RÉV Informatikai fejlesztés Tanterem kialakítás Rehabilitációs költségtámogatás Kaposvári üzemépület megvásárlása Létesítmény bővítés Saját forrás Üzemépület helyreállítás Egyéb eszközbeszerzés Összesen

1 144 1 615 3 193 3 117 605 2 948 1 027 537 21 700 41 042 7 438 25 600 3 052 9 184 9 252 131 454

4. Készletek alakulása

Megnevezés Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Összesen

Nyitó 117 981 24 716 26 716 10 945 180 358

adatok E Ft-ban Záró 111 792 10 861 32 991 11 185 166 829

Változás

94.75% 43.94% 123.49% 102.19% 92.50%

Összességében a tárgyévi záró készletszint csökkent 7,5%-kal az előző évi záró értékhez viszonyítva. Arányában és értékében is jelentős a befejezetlen termelés év végi állományának csökkenése, ami ezzel visszatért tárgyévi magas nyitó állományról az átlagos szintre. A korábbi években elszámolt értékvesztés és a tárgyévi selejtezések eredményeként az év végi készletek értéke nem tér el jelentősen a piaci értéktől. Értékvesztés elszámolására a készletek esetében nem került sor.

11


5. Követelések adatok E Ft-ban

Megnevezés Vevők (az elszámolt értékvesztés nélkül) Követelések értékvesztése Egyéb követelések Összesen

Nyitó 156 185 -21 331 426 726 561 580

Záró 148 502 -13 587 208 022 342 937

Változás 95.08% 63.70% 48.75% 61.07%

A vevőállomány csökkenése, ezen belül a lejárt követelések csökkenése egyaránt jellemző. Vevőkkel szembeni követelésekre elszámolt értékvesztés alakulása 2013.évi Nyitó állomány 21 331 Tárgyévi kivezetés behajthatatlanság miatt: -11 518 Tárgyévben képzett: 3 774 2013.évi Záró állomány 13 587 adatok E Ft-ban

Vevők részletezése Lejárat és reláció szerint Fizetési határidőn belül Fizetési határidőn túl Belföldi vevők forintban Belföldi devizás vevők Belföldi vevők összesen Külföldi vevők forintban Külföldi devizás vevők Külföldi vevők összesen Vevők összesen

Nyitó 82 388 73 797 134 340 5 548 139 888 12 145 4 152 16 297 156 185

Záró 80 181 68 321 141 106 1 231 142 337 1 414 4 751 6 165 148 502

Változás 97.32% 92.58% 105.04% 22.19% 101.75% 11.64% 114.43% 37.83% 95.08%

A devizás vevők a mérlegben az év végi MNB árfolyamon (296,91 Ft/EUR, 242,14 Ft/CHF ) szerepelnek.

12


adatok E Ft-ban

Egyéb követelések részletezése Megnevezés Nyitó Elszámolás munkavállalókkal 2840 TB ellátás 4 207 Rehab. támogatási igény 295 080 TÁMOP 5.3.8 RÉV támogatási igény 0 Agora Kft. részére nyújtott kölcsön 90 000 Adott kölcsön kamata 9 823 Áfa visszaigénylés 16 457 Következő időszakban visszaigényelhető áfa 6 446 Üzemanyag jövedéki adó visszaigénylés 220 Szállítókkal szembeni követelések 1642 NAV adó túlfizetés és egyéb 11 Összesen 426 726

Záró 2 829 5 505 138 958 50 782 3 346 0 0 2 836 195 3 410 161 208 022

Változás 99.61% 130.85% 47.09% n.a. 3.72% 0.00% 0.00% 44.00% 88.64% 207.67% 1463.64% 48.75%

A 2013.11-12. havi rehabilitációs támogatási igény 2013. évre folyósított előleggel csökkentett összege 138 958 E Ft 2014. január és február hónapokban jóváírásra került. A TÁMOP 5.3.8 RÉV pályázat megvalósítása érdekében 2013-ban felmerült költségek megtérítésére benyújtott támogatási igény 2014. február 25-én 50 782 E Ft értékben kiutalásra került. A 2013-ban felmetült, mérlegkészítésig támogatással nem ellentételezett összeg: 36 739 E Ft. Az MNV Zrt. alapítói határozatában tartozás elengedésére kötelezte Társaságunkat. Így 93 266 E Ft-tal csökkent az Agora Kft.-vel szemben fennálló, 2007-ben nyújtott kölcsön és kapcsolódó kamatkövetelésünk. Szállítókkal szembeni követelés főként bérlemények után fizetett kauciót tartalmaz, mely 2014-ben rendezésre kerül.

13


6. Pénzeszközök adatok E Ft-ban

Megnevezés

Nyitó 2 028 336 31 892 8 003 2 307

Pénztár MKB Kártyafedezeti és terminál számla MKB folyószámla MKB Deviza számlák MKB Telephelyi bankszámlák TÁMOP RÉV előleg számla TÁMOP Kék gazdaság előleg Beruházási felhasználásra elkülönített számla MKB elkülönített számla betétlekötés Összesen

140 000 184 566

Záró 1 728 758 -51 371 21 753 3 794 110 051 15 131

Változás 85.21% 225.60% na 271.81% 164.46% n.a. n.a.

43 786 80 000 225 630

n.a. 57.14% 122.25%

A Cash pool rendszerben működő MKB Banknál vezetett bankszámlák egyenlegei minden nap a zárás alkalmával összevezetésre kerülnek. Átvezetés után a bankszámlák egyenlege pozitív, ezért folyószámla hitel igénybevétele fedezetét lényegében a saját pénzeszközök fedezik. A devizás tételek a mérlegben év végi MNB árfolyamon (296,91 Ft/EUR, 242,14 Ft/CHF) szerepelnek.

7. Aktív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban

Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

Nyitó 17 839 1 907

Záró 6 449 2 765

Változás 36.15% 144.99%

0 19 746

0 9 214

na 46.66%

A szegedi telephelyünkön (Szeged, Kálvária sgt. 98.) 2013. április 24-én tűzkár keletkezett. Az épület helyreállítása 2013-ban megtörtént. A biztosítási kártérítés összege 9 000 E Ft, melyből 5 500 E Ft 2014-ben került jóváírásra. A kártérítés bevételének ezen összege a 2013as évre aktív időbeli elhatárolásként jelentkezik. A lekötött betétek után 2013-ra járó, 2014-ben jóváírt kamat 112 E Ft értékben elhatárolásra került. 837 E Ft értékben elhatárolásra került 2013-as évre járó, 2014-ben számlázott bérleti díj bevétel. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásaként 2 245 E Ft 2014 évre vonatkozó, de 2013-ban kifizetett közüzemi díj, előfizetési díj, bérleti díj lett elszámolva. 14


Források 8. Saját tőke adatok E Ft-ban

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék 1999.XII.31-ig halmozott eredménytartalék 2000. évi eredménytartalék 2001. évi eredménytartalék 2002. évi eredménytartalék 2003. évi eredménytartalék 2004 évi eredménytartalék 2005 évi eredménytartalék 2006. évi eredménytartalék 2007. évi eredménytartalék 2008. évi eredménytartalék 2009. évi eredménytartalék 2010. évi eredménytartalék 2011. évi eredménytartalék 2011. évi eredménytartalék korrekció 2010évre vonatkozó önrevízió miatt 2012. évi eredménytartalék 2013. évi eredménytartalék Eredménytartalék összesen Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen (saját tőke)

Nyitó 382 270

Záró 382 270

401 442

401 442

144 541 -69 855 660 2 320 43 666 2 805 9 515 2 688 709 27 412 21 339 1 491 136 150

144 541 -69 855 660 2 320 43 666 2 805 9 515 2 688 709 27 412 21 339 1 491 136 150

-37 521 -250 945

-37 521 -250 945 -341 290 -306 315 0 0 -252 194 225 203

34 975 0 0 -341 290 477 397

15

Változás 100.00% 100.00%

-875.81%

73.89% 47.17%


A saját tőke üzleti éven belüli változása adatok E Ft-ban

Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

Nyitó érték

Átvezetés

382 270 0 401 442 34 975 0 0 -341 290 477 397

Tárgyévi változás

-341 290

341 290 0

-252 194 -252 194

Záró érték 382 270 0 401 442 -306 315 0 0 -252 194 225 203

2013-ban az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése eredménytartalékba megtörtént. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény a tervezett 98 791 E Ft veszteséget jelentősen meghaladja. Egyéb tőkemozgás nem volt.

9. Céltartalékok A Társaság 2013. évben a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásai szerint a várható kötelezettségek fedezetére céltartalékot képzett: adatok E Ft-ban

Nyitó érték

Céltartalék jogcímenként Munkaügyi per jogkövetkezményének késedelmi kamata Tulajdonosi kölcsön késedelmi kamata 2010.évi építményadó 2011.évi építményadó 2012.évi építményadó Összesen

0

Tárgyévi változás 3 435

Záró érték 3 435

0 5 042 5 042 7 176 17 260

8 099 -5 042 -5 042 -7 176 -5 726

8 099 0 0 0 11 534

2009. évről áthúzódó, az akkori ügyvezetés által nem kellően dokumentált elbocsátási eljárási hiba miatt indult munkaügyi perben a munkavállaló javára döntött a bíróság. A megítélt kártérítést a Társaság 2012-ben fizette ki. A késedelmes kifizetés miatt 3 435 E Ft késedelmi kamat megfizetése iránti keresetet nyújtott be Társaságunk volt munkavállalója cégünk ellen. Az MNV Zrt. És az ERFO Nonprofit Kft. között 2012-ben tulajdonosi kölcsönszerződés jött létre, melynek lejárati ideje 2013. március 30-a volt. Az MNV Zrt.-nek nyilatkozata szerint szándékában áll a kölcsön meghosszabbítása, mely minisztériumi engedély birtokában valósulhat meg. A kölcsönszerződés-hosszabbítás folyamatban lévő időszakára vonatkozóan az MNV Zrt. késedelmi kamatot, az ERFO Nonprofit Kft. ügyleti kamatot tart nyilván könyveiben. Az eltérő kamatszámításból eredően az MNV Zrt. által nyilvántartott többletkövetelés összege 8 099 E Ft melyre Társaságunk céltartalékot képzett. 16


A saját tulajdonú ingatlanok tekintetében 2010-ben az építményadó alanyává vált a Társaság. A Budapest Főváros VII. kerület Erzsébetváros Önkormányzata részéről határozat az építményadó kivetéséről nem született 2010-2012 között, ezért 17 260 E Ft céltartalékot képeztünk. 2013-ban a építményadó kivetésre és megfizetésre került, az erre képzett céltartalékot megszüntettük. Ez az öszeg az egyéb bevételek és az egyéb ráfordítások között is lényeges tétel.

10. Kötelezettségek adatok E Ft-ban

Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

Nyitó 1 013 794 799 795 812

Záró Változás n.a. 110 10.86% 832 101 104.69% 832 211 104.57%

A hosszú lejáratú kötelezettségek soron a Budapest Autófinanszírozási Zrt.-vel kötött pénzügyi lízing keretében finanszírozott gépjármű éven túli kötelezettsége szerepel. Rövid lejáratú kötelezettségek adatok E Ft-ban

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatából (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

Nyitó 270 000 145 320 379 479 794 799

Záró Változás n.a 270 000 83.61% 121 500 440 601 116.11% 832 101 104.69%

A Társaság fizetőképessége megőrzéséhez a tulajdonosi joggyakorló, 2011 utolsó napjaiban hozzájárult 270 000 E Ft tulajdonosi kölcsön nyújtásához, az összeg 2012. február elején került a társaság bankszámlájára. A visszafizetés határideje eredetileg 2012. március 30. volt, a folyamatban lévő hosszabbítás dátuma 2014. november 30. A kölcsönszerződésben a társaság ingatlanjaira bejegyzett zálogjogok és ugyanezen ingatlanok vételi opciója adja a visszafizetés biztosítékát.

17


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése adatok E Ft-ban

Munkabér Fel nem vett bér Munkabér összesen SZJA Nyugdíjjárulék Egészségbiztosítási és m.erőpiaci járulék Szociális hozzájárulási adó EHO Munkabéreket terhelő adók összesen Fizetendő áfa Környezetvédelmi termékdíj Környezetterhelési díj Cégautó adó Szakszervezeti tagdíj Dolgozóktól levont balesetbiztosítási díj 2011.bérkompenz.támogatás visszafiz. köt. 2012-es Segítő Vásár NFÜ támogatás visszafiz.köt. Lízing tartozás éven belül esedékes törlesztő részletei Letiltások Egyéb kötelezettség Rövid lejáratú MNV Zrt. kölcsön kamata TÁMOP 1.1.1-11/2 Szabászat fejlesztés előlege TÁMOP 1.1.1-11/1 Brikettáló berendezés fejl. előleg TÁMOP 5.3.8-11/A1 RÉV NFÜ előlege TÁMOP 1.4.3-12/1 KÉK gazdaság előlege Egyéb összesen Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

18

Nyitó 99 221 1 386 100 607 19 707 13 796 11 872 18 180 100 63 655 1575 4 179 16 112 154 1 028 1 618 252 27 601 6 233 5 349 171 096 215 217 379 479

Záró Változás 103 221 104.03% 1 732 124.96% 104 953 104.32% 19 719 100.06% 14 870 107.78% 12 030 101.33% 17 977 n.a. 134 134.00% 64 730 101.69% 13 069 n.a. 500 31.75% 4 100.00% 179 100.00% 125 781.25% 89 79.46% 0 n.a. 9 437 n.a. 1 183 115.08% 1 668 103.09% 579 229.76% 52 509 190.24% 0 n.a. 5 349 100.00% 171 096 100.00% 15 131 n.a. 270 918 125.88% 440 601 116.11%


A kötelezettségek állományában a 2012. évben folyósított 270 000 E Ft-os tulajdonosi kölcsön változatlanul szerepel. A 2012. december 31-ei bázis adathoz viszonyítva lényeges a kötelezettség növekedés a 2012. évi Segítő Vásár megrendezése miatt kapott támogatásból az ellenőrzés által el nem fogadott rész, a fizetendő áfa és a tulajdonosi kölcsön után járó kamatfizetési kötelezettség területén. A TÁMOP-1.1.1.-11/2 szabászati fejlesztésre elnyert 24 906 E Ft-os támogatási összeg felett saját erőből a fejlesztésre fordítottunk + 1 830 E Ft-ot, a projekt lezárult, a támogatást maradéktalanuk kiutalták. A Társaság az új Széchenyi terv keretében a TÁMOP 1.1.1. pályázati konstrukción belül nyertes pályázat alapján 21 700 E Ft vissza nem térítendő fejlesztési célú támogatást kapott az egyenlő esélyek erősítése érdekében a fogyatékosok foglalkoztatásához, kapcsolódó beruházásokra. Támogatott beruházás keretében a pécsi telephelyen brikettáló berendezés került üzembe helyezésre. A 2012-ben kiutalt 5 349 E Ft összegű támogatási előleg az egyéb kötelezettségek között szerepel a 2013-as beszámolóban. A támogatás összege a mérlegkészítés időpontjáig nem realizálódott. A TÁMOP-5.3.8 - Rehabilitáció – Érték – Változás projekt kétéves megvalósítási idejű képzési program. A projekt megvalósítása 2012. május 1-jével megkezdődött ugyan, de a szerződés 2012. november 9-i aláírásáig kizárólag a projekt előkészítését foglalta magában. Az aláírását követő 15 napon belül 25%-os mértékű, 171 096 E Ft összegű előleget folyósított az ESZA. A projekt 2014 augusztusában zárul. A TÁMOP „Kék Gazdaság” 1.4.3-12/1-2012-0097 projekt konzorciumi szerződés keretében az MNV Zrt. Alapítói Határozatban foglaltak szerint megkötésre került. A támogatási szerződéssel 60 525 E Ft forrás felhasználása történhet meg Pécsett a kísérleti jellegű foglalkoztatásra. A projekt megvalósítására 15 131 E Ft előleg kiutalásra került, a projekt megvalósítása 2014ben megkezdődött.

11. Passzív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban

Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásabevételek Halasztott Összesen

Nyitó

Záró 0 4 050 13 801 17 851

0 11 094 88 775 99 869

A pályázat útján elnyert támogatási összegek beruházásra fordított, értékcsökkenéssel nem fedezett része 88 775 E Ft, melyet halasztott bevételként tartunk nyilván, az értékcsökkenés arányában kerül feloldásra. Tárgyévet terhelő, tárgyévet követően kiszámlázott bérleti díjak, könyvvizsgálat költsége stb. 11 094 E Ft összegben került elhatárolásra.

19


III.

AZ EREDMÉNYHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbev. Export értékesítés nettó árbev. Összesen

adatok E Ft-ban 2012 2013 1 283 865 1 505 621 73 945 51 632 1 357 810 1 557 253 adatok E Ft-ban Földrajzilag elhatárolt piacok

Belföldi Főbb tevékenységenkénti megbontás termék 2012 szolgáltatás

Külföldi EU-n belüli szolgáltatás

értékesítés

Asztalos ipari tev. Bőrdíszmű ip.tev. Egyéb kieg. tev. Felkészítő tev. Kisker. tev. Műanyagipari tev. Nyomdaipar Papíripar Seprűkészítés Textilipar Ügyviteli szolgáltatás LED gyártás Végösszeg

1 538 9 481 5 517 103 281 980 3 634 4 112 3 146 2 178 19 904 15 134 3 767 172 672

4 679 25 476 1 702 45 552 21 065 48 453 91 798 524 635 24 741 321 234 1 858 1 111 193

termék értékesítés

EU-n kívüli


2 229 1 075 138 6 321 42 095 22 087

1 075

30 775

Végösszeg

42 095

6 217 37 186 7 219 149 908 22 045 52 225 102 231 527 781 69 014 363 225 15 134 5 625 1 357 810

adatok E Ft-ban Földrajzilag elhatárolt piacok Belföldi Főbb tevékenységenkénti megbontás termék 2013 szolgáltatás

Külföldi EU-n belüli szolgáltatás

értékesítés

Asztalos ipari tev. Bőrdíszmű ip.tev. Egyéb kieg. tev. Felkészítő tev. Kisker. tev. Műanyagipari tev. Nyomdaipar Papíripar Seprűkészítés Textilipar Ügyviteli szolgáltatás LED gyártás Végösszeg

604 9 171 7 665 122 493 958 4 166 6 811 2 552 637 17 513 19 723 4 044 196 337

4 829 34 994 4 041 41 954 12 907 47 900 124 235 469 794 37 942 515 500


EU-n kívüli


1 711

9 986 37 330 2 605

15 188 1 309 284

20

14 302

Végösszeg

37 330

5 433 45 876 11 706 164 447 13 865 52 066 141 032 472 346 75 909 535 618 19 723 19 232 1 557 253


2. Bevételek és ráfordítások alakulása

Megnevezés Árbevétel Önköltség Üzemi eredmény - Egyéb ráfordítások + Egyéb bevételek Üzemi tev. eredménye + Pénzügyi műveletek bevételei - Pénzügyi műveletek ráfordításai Szokásos vállalkozói eredmény + Rendkívüli bevételek - Rendkívüli ráfordítások Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény

2012 1 357 810 3 521 755 -2 163 945 24 563 1 864 743 -323 765 18 963 33 862 -338 664 374 3000 -341 290 0 -341 290 0 -341 290

adatok E Ft-ban 2013 Változás 1 557 253 115% 3 599 426 102% -2 042 173 94% 72 095 294% 1 977 768 106% -136 500 42% 7 875 42% 26 851 79% -155 476 46% 0 0% 96 718 3224% -252 194 74% 0 -252 194 74% 0 -252 194 74%

3. Költségnemek alakulásának részletezése adatok E Ft-ban

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Értékcsökkenési leírás Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Aktivált saját teljesítmény Költségek összesen

2012 1 072 602 316 084 19 342 1 738 889 94 839 255 755 34 232 28 007 361 -38 356 3 521 755

21

2013 Változás 1 140 140 106.30% 307 396 97.25% 24 898 128.73% 1 719 299 98.87% 98 739 104.11% 230 918 90.29% 59 645 174.24% 18 306 65.36% 93 25.76% -8 0.02% 3 599 426 102.21%


4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Egyéb bevételek adatok E Ft-ban

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök bevétele Foglalkoztatási köt.átvállalása Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Késedelmi kamat Biztosítótól kapott kártérítés Üzemanyag jövedéki adó visszatérítés Bírság, kötbér, kártérítés Egyéb bevétel Munkaügyi perre képzett CT feloldása Rehab.támogatás visszafizetése miatt képzett CT feloldása Várható kötelezettségekre képzett CT feloldása "Segítő Vásár" c. pályázati úton elnyert támogatás Pályázati úton elnyert támogatások Rehabilitációs támogatás Összesen

2012 1 300

Változás

2013

55 5 394 3 337 1 282 3 052 834 32 235

575 30 000 0 0 9 232 910 13 870 1 749 0

44.23% n.a. n.a. n.a. 276.66% 70.98% 454.46% 209.71% n.a.

7 899

0

n.a.

17 260

n.a.

0 354 704 1 549 468 1 977 768

n.a. 1418.82% 87.71% 106.06%

17 821 25 000 1 766 534 1 864 743

Társaságunk a kaposvári Praktikum Kft-vel 2012. márciusában kötött szerződésben átvállalta a Praktikum Kft. Somogy Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központ felé fennálló, 74 dolgozót érintő, 2013. január 30-ig fennálló foglalkoztatási kötelezettségét. A vállalás teljesült, a szerződés szerinti ellenértéke kiszámlázásra került. A szegedi telephelyünkön 2013. április 24-én tűzkár keletkezett. Az épület szerkezetében, ill. a tárolt idegen tulajdonú (bérmunka végzésére átvett) anyagokban keletkezett anyagi kár. Az épület helyreállítási költségét a vagyonbiztosítás 9 000 E Ftos bevétele 98%-ban fedezte. A TÁMOP 5.3.8. RÉV képzési program felmerült költségeinek ellentételezésére tárgyévet érintően elszámolt bevétel 348 518 E Ft. A tárgyévben felmerült, bevétellel nem ellentételezett költség: 36 739 E Ft. A projekt 2014-ben lezárul, ez az összeg a 2014-es év bevételei között szerepel az elszámolást követően. A rehabilitációs foglalkoztatás költségvetési támogatására kiírt nyertes pályázat alapján keret-, és támogatási szerződést kötöttünk 2013. évre az NRSZH-val (XI./0001772/2013 számon) 2013. január 30-án. A megváltozott munkaképességű munkavállalók 1410 fős havi átlagos statisztikai állományi létszámának foglalkoztatására tekintettel Társaságunk 1 549 468 E Ft állami támogatásban részesült. A rehabilitációs foglalkoztatás támogatottsága már évek óta csökkenő tendenciát mutat.

22


Egyéb ráfordítások adatok E Ft-ban

Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Egyéb ráfordítás Céltartalék képzés Önkormányzatokkal elszámolt adók Nemzeti adóhivatallal elszámolt adók Behajthatatlan követelés Készletek selejtezése Követelésekre elszámolt értékvesztés Készletekre elszámolt értékvesztés Terven felüli értékcsökkenési leírás Készletek hiánya Visszafizetendő állami támogatás Összesen

2012 1 278 76 4089 928 7 176 1 839 938 15 248 3 787 3 312 877

24 563

2013 0 1 891 933 273 11 534 26 599 725 368 5 754 3 774 0 9 672 1 135 9 437 72 095

Változás n.a. 2488.16% 22.82% 29.42% 160.73% 1446.38% 77.29% 2453.33% 2320.16% 99.66% n.a. 1102.85% n.a. n.a. 293.51%

A szegedi üzemépületben keletkezett tűzeset kapcsán megsemmisült 1 891 E Ft értékű bérmunkára átvett anyag, ennek értékét a megrendelőknek Társaságunk kifizette. Az üzemépületben és az eszközökben keletkezett kár összegére 9 672 E Ft terven felüli értékcsökkenés elszámolása vált szükségessé. 3 435 E Ft céltartalék képzés történt egy folyamatban lévő, első fokon vesztes peres ügy várható fizetési kötelezettségének összegére. 8 099 E Ft céltartalék képzés történt a tulajdonosi kölcsön eltérő kamatszámításból eredően az MNV Zrt. által nyilvántartott többletkövetelés összegére. A Budapest Főváros VII. kerület Erzsébetváros Önkormányzata a tárgyévben hozott határozatot a 2010-2013 évekre vonatkozó építmény adó fizetési kötelezettségről. Társaságunk 26 599 E Ft építményadót határidőre megfizetett. 5 754 E Ft értékű készletek került selejtezésre, mely az előző időszakhoz viszonyítva jelentős. A selejtezést követően megmaradt készletekre értékvesztés elszámolása nem volt indokolt. A készleteket leltározása alkalmával feltárt hiány 1 135 E Ft, mely dokumentálatlan selejtezés következménye. A Társaságunk a lejárt követelésekre két vevőt érintően, a vevők minősítése alapján 50-75 % értékvesztést számolt el 3 774 E Ft értékben. Az Emberi Erőforrás Minisztériummal kötött 48470-1/2012 számú, Segítő Vásár 2012 c. rendezvény megszervezéséért járó 18 321 E Ft összértékű támogatásból 9 741 E Ft visszafizetendő, mert nem a közbeszerzési törvény előírásainak megfelelően történt a szolgáltatás igénybe vétele.

23


5. Pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása Pénzügyi műveletek bevételei adatok E Ft-ban

Megnevezés Pénzintézettől éven belüli betétre kapott kamat Külföldi pénzértékre szóló eszk., köt. pénzügyi rendezéséből eredő árf. nyereség Külf. pénzértékre szóló eszk., köt. mérleg fordulónapi átértékeléséből eredő árf. nyereség Összesen

Változás

2012 16 180

2013 6 079

1 673

1 560

93.25%

1 110 18 963

236 7 875

21.26% 41.53%

37.57%

A tőketartalékként fejlesztésre biztosított összeg átmeneti lekötésével jutott kamatbevételhez Társaságunk. Pénzügyi műveletek ráfordításai adatok E Ft-ban

Megnevezés Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Külföldi pénzértékre szóló eszk., köt. pénzügyi rendezéséből eredő árf. veszteség Összesen

2012 30 611

2013 25 081

3 251 33 862

1 770 26 851

Változás 81.93% 54.44% 79.30%

A Társaság MKB Bank Zrt. -nél vezetett alszámlái vonatkozásában cash-pool rendszert vezetett be. Ezzel jelentősen csökkent a folyószámlahitel igénybevételének költsége. A 2012. évben folyósított 270 M Ft-os tulajdonosi kölcsönt 2013-ra vonatkozóan 25 081 E Ft fizetendő ügyleti kamat terheli.

24


6. Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása Rendkívüli bevételek adatok E Ft-ban

Megnevezés Fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás elhatárolt összegéből a kapcsolódó költségek ellentételezésére megszüntetett összeg

2012

Összesen

Változás

2013 374

0

0.00%

374

0

0.00%

Az MNV Zrt. a tulajdonában lévő rehabilitációs költség támogatást igénybe vevő cégek esetében a számviteli politika egységeítését 2014 január 1-jei hatállyal elvégezte. Az tulajdonos szándékának megfelelően 2014-től életbe lépett számviteli politika rendelkezései a 2013-as beszámoló készítésénél is alkalmazhatóak. Az egységesítés okán a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások elhatárolt összegéből az értékcsökkenés költségének ellentételezésére megszüntetett összeg átsorolásra került az egyéb bevételek közé.

Rendkívüli ráfordítások adatok E Ft-ban

Megnevezés Véglegesen átadott eszköz Agora Kft. részére folyósított kölcsön elengedése Összesen

2012 3 000 0 3 000

2013 3 452 93 266 96 718

Változás 115.07% 100.00% 3223.93%

Társaságunk 2007. június 30-án nyújtott kölcsönt az Agora Kft. részére 90 000 E Ft értékben. A kölcsönt terheli továbbá a futamidő végéig számolt ügyleti kamat, melynek a beszámításokkal történt pénzügyi rendezés után fennálló összege: 3 266 E Ft volt. Az MNV Zrt. az 576/2013.(XI.12.) sz. Alapítói Határozatában tartozás-elengedésre kötelezte Társaságunkat. A kölcsön és kamat követelés a rendkívüli ráfordítások terhére kivezetésre került. A rendkívüli ráfordítások között szerepel továbbá az ERFO Alapítványnak juttatott 3 000 E Ft támogatás, valamint a Főnix Szakszervezetnek 150 E Ft támogatása, valamint 302 E Ft értékben árvaház részére adományozott késztermék.

25


7. Társasági adóalap levezetése adatok E Ft-ban Jogcímek Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés és kivezetés Céltartalék felhasználás Az adóévben visszaírt értékvesztés Adózás előtti eredményt növelő jogcímek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Nem a vállalkozási tevékenyéggel kapcsolatos költség Adó-, TB bírság ráfordításként elszámolt összege Követelések elszámolt értékvesztése Behajthatalannak nem minősülő elengedett követelés Egyéb növelő jogcímek Adóalap Társasági adó Adómentesség (Tao tv. 20. § (1) ) Adókötelezettség

26

2012

2013

-341 290

-

-

35 510 32 235 7 176 36 387 3 747 3 787 15 357 923 -

-252 194

-

-

69 317 17 260 11 534 69 317 660 3 774 253 486 -


IV.

MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE 1. Eszközök értékelése

Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak, tárgyi eszközök A Számviteli törvény 47-51. § szerinti bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az 52-53. § szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Előre látható használati idejüket a törvény 52. §-a alapján határoztuk meg. A Számviteli törvény 80. § (2) bekezdése alapján éltünk azzal az elszámolási lehetőséggel, hogy az 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoltuk.

Értékelésük a Számviteli törvény 47-51. §, illetve az 52-53. § előírásai szerint történik. Nem szerepelhetnek értékkel azok az eszközök, amelyeknek nincs hozzárendelhető beszerzési értékük. A meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértékét értéket növelő bekerülési (beszerzési) értékként számoltuk el.

Beruházások Beruházások értékeként a tárgyi eszköz létesítéséhez és előállításához kapcsolódó költségeket, ráfordításokat mutatjuk ki.

Forgóeszközök értékelése Készletek értékelése Készletek között csak azok az eszközök kerülnek kimutatásra, amelyek a vállalat tevékenységét 1 évnél rövidebb ideig szolgálják. Ilyenek: a vásárolt anyagok. Áruk között tartjuk nyilván a kereskedelmi árukészletet, valamint a betétdíjas göngyöleget ugyancsak beszerzési áron. A készletek valódiságának igazolása céljából pedig Leltározási Szabályzatot állítottunk össze.

Követelések értékelése A követelések között az adós által elfogadott, az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutattuk ki.

27


Itt kerülhetnek elszámolásra továbbá az év közben beruházásra, készletre adott előlegek értékei. A Számviteli törvény 46. § (3) bekezdésének előírásai szerint leltározással egyeztettük és egyedi értékelés alapján minősítettük követeléseinket.

Pénzeszközök Külön értékelés forintszámla vezetés mellett nem szükséges. A bankkivonattal, pénztárjelentéssel való egyezőséget, mint előírt kötelezettséget biztosítottuk. A deviza betétszámlák és deviza pénztárak mérleg fordulónapi átértékelése megtörtént.

Aktív időbeli elhatárolás Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 32-33. §-ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra.

2. Források értékelése Saját tőke

Saját tőke nyilvántartását a Számviteli törvény 35-40. §-ában előírásoknak megfelelően alakítottuk ki. Jegyzett tőkeként tartjuk nyílván a korábbi előírások szerint kialakított alapítói vagyont. A saját tőkén belüli további részek (mint tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék) a tőke növelésére átadott, továbbá a tulajdonos által az adózott eredményből a vállalkozónál hagyott részt testesítik meg.

Céltartalék A Számviteli törvény 41. § előírásainak megfelelően, a Társasági adó törvény által biztosított lehetőségek figyelembe vételével az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képeztünk.

Rövid lejáratú kötelezettség Ezen kötelezettségeinket a törvény 42. § (3), valamint a 43. § előírásainak megfelelően mutatjuk ki. A vevőtől kapott előleget a ténylegesen befolyt értéken tartjuk nyílván a tényleges elismert teljesítés megtörténtéig. Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítéséből származó, általános forgalmi adót is tartalmazó forintban teljesítendő kötelezettséget az elismert, számlázott összegben.

Passzív időbeli elhatárolások Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 44-45. §-ában foglaltak szerint kerültek elszámolásra.

28


3. Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere A tárgyi eszközök várható élettartamának meghatározásánál a Számviteli Politikában főszabályként meghatározott, figyelembe vehető hasznos élettartamokat alkalmaztuk: Termelő eszközök, gépek, berendezések esetében 7 év Számítástechnikai és irányítástechnikai berendezések beszerzése esetében 3 év Víz-, szennyvíz-, távhő vezetékek beszerzése esetében 50 év Gépjárművek beszerzése esetében 5-7 év, Szellemi termékek beszerzése esetében 2 év Vagyoni értékű jogok beszerzése esetében 6 év Az értékcsökkenési leírás minden eszközcsoportnál lineáris és bruttó alapú. A mérlegben csak a meglévő eszközök értéke szerepel. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. A hiányzó, feleslegessé, használatra alkalmatlanná vált eszközök nettó értéke terven felüli értékcsökkenésként került elszámolásra. A Számviteli törvény 80. § (2) bekezdése alapján az 100 ezer forint alatti tárgyi eszköz használatba vételekor egyösszegű költségkénti elszámolási lehetőségével éltünk.

29


V. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Létszámgazdálkodás Megnevezés Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős összesen Összes foglalkoztatott (átl.stat.áll.létszám)

Tény fő 2012 Tény fő 2013 120 127 97 95 217 222 1296 1331 105 90 1401 1421 1618 1643

Változás 105.83% 97.94% 102.30% 102.70% 85.71% 101.43% 101.55%

A munkaviszonyból származó összes kereset alakulása adatok E Ft-ban

Megnevezés Teljes munkaidős fizikai összesen Teljes munkaidős szellemi összesen Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai összesen Részmunkaidős szellemi összesen Részmunkaidős összesen Összes foglalkoztatott mindösszesen

Tény 2012 221 375 316 962 538 337 1 043 851 121 347 1 165 198 1 703 535

30

Tény 2013 227 678 315 442 543 120 1 039 108 117 424 1 156 532 1 699 652

Változás 102.85% 99.52% 100.89% 99.55% 96.77% 99.26% 99.77%


Kimutatás az átlagkeresetek alakulásáról adatok: Ft/hó

Megnevezés Teljes munkaidős fizikai összesen Teljes munkaidős szellemi összesen Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai összesen Részmunkaidős szellemi összesen Részmunkaidős összesen Összes foglalkoztatott mindösszesen

Átlagkereset Bázis Tény Változás 153 989 149 867 97.32% 271 465 275 832 101.61% 206 639 203 966 98.71% 67 146 65 068 96.91% 95 942 108 006 112.57% 69 312 67 805 97.83% 87 739

86 191

98.24%

A munkaerő-forgalom alakulása (fő)

Megnevezés

2012 Belép

2013 Kilép

Belép

Kilép

Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős összesen

18 30 48 318 23 341

22 12 34 336 35 371

13 10 23 373 52 425

13 18 31 262 47 309

Összes foglalkoztatott mindösszesen

389

405

448

340

Egyebek Környezetvédelem: A Társaság saját és bérelt telephelyein környezet károsító tevékenységet nem folytat. A keletkező és veszélyes hulladéknak minősülő hulladékok kezelése szabályszerűen, az erre feljogosított szervezetekkel együttműködésben történik. Veszélyes hulladék készlet a Társaság telephelyein nem képződik.

31


Állami, vissza nem térítendő támogatás: A Társaság tevékenységéhez állami támogatást vesz igénybe. A támogatás felhasználása dokumentált, azt az erre kijelölt ellenőrző szervezet vizsgálta. Záloggal biztosított kötelezettség: A Társaságnak 160 000 E Ft folyószámla hitelkerete van, amelyet az MKB Bank Zrt. biztosít. A hitelkeret fedezete a Társaság budapesti ingatlanára bejegyzett banki zálogjog. A Társaságnak 270 000 E Ft tulajdonostól kapott kölcsöne van. A hitel fedezete a Társaság budapesti, szegedi és sándorfalvai ingatlanára bejegyzett jelzálogjog és vételi jog. A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztottak. A könyvvizsgáló és a vezető tisztségviselők (ügyvezetők, felügyelő bizottság tagjai) díjazása: A könyvvizsgálót 2013. éves tevékenysége alapján: 1 326 E Ft díjazás illeti meg. A Társaságnál 2013. évben ügyvezető váltás történt, a két ügyvezető részére kifizetett bér és bér jellegű juttatás összege: bruttó 12 509 E Ft volt. A Társaságnál 2013-ban nem változott a felügyelő bizottság létszáma (3 fő). Részükre 1 200 E Ft került tiszteletdíj címén kifizetésre. A vezető tisztségviselők sem előleget nem vettek fel, sem költségtérítésben nem részesülnek, sem nyugdíjukat nem vállalta át a Társaság. Mérlegen kívüli tételek: 2012. március 13-án az ERFO Nonprofit Kft. mint kötelezettség átvállaló és a PRAKTIKUM Nonprofit Kft. mint eredeti kötelezett között az alábbi megállapodás jött létre: Az ERFO Nonprofit Kft. vállalta hogy 2012. március 19-től a Praktikum Nonprofit Kft. által foglakoztatott 74 fő munkavállalót munkajogi jogutódlással átvesz, és 2013. január 30. napjáig foglalkoztatásukat biztosítja. A Praktikum Nonprofit Kft. vállalta hogy abban az esetben ha az ERFO Nonprofit Kft. eleget tesz a vállalt foglalkoztatási kötelezettségének, úgy foglakoztatási kötelezettség átvállalása ellenértékeként 30 000 E Ft-ot megfizet. A megállapodás 2013-ban mindkét fél részéről teljesült. A két fél közötti Megállapodásban biztosított vételi jog alapján a Praktikum Nonprofit Kft. tulajdonát képező Kaposvár, Pécsi u. 11. (hrsz.:3587/18) szám alatti ipari ingatlan ½ tulajdoni hányadát nettó 25 600 E Ft értékben, továbbá a foglalkoztatáshoz szükséges munkaeszközöket nettó 4 400 E Ft értékben Társaságunk 2013-ban megvásárolta. Az ingatlan további ½ tulajdoni hányadának megvásárlására Társaságunk munkahely-teremtési beruházási pályázaton nyert támogatást 2014-ben. A társaságnak részesedései, kapcsolt vállalkozásai, tőzsdei ügyletei, értékpapírjai, egyéb mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalásai, egyéb, a pénzügyi helyzetre lényeges hatással bíró mérlegen kívüli tételei nincsenek.

32


CASH FLOW-KIMUTATÁS adatok E Ft-ban 2012.12.31

2013.12.31

-459 764 -349 188 34 232 877 - 25 059 -22 27 879 -77 732 -1 313 26 690 -87 982 8 146 0 0

172 693 -252 194 69 317 0 -5 726 -575 -23 819 60 968 82 018 -61 232 233 10 532 0 0

-146 385 -147 685 1 300 0 521 127 0

-130 880 -131 455 575 0 -749 0

Kötvény-, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18 kibocsátásának bevétele 19 Hitel- és kölcsön felvétele

0 270 000

0 0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20 törlesztése, megszűntetése, beváltása 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

260000 0

0 0 0

0 8 873

0 -749

0 0

0 0

0 -85 022

0 41 064

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás 1 Adózás előtti eredmény 2 Elszámolt amortizáció 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 Szállítói kötelezettség változása 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8 Passzív időbeli elhatárolások változása 9 Vevőkövetelések változása 10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11 Aktív időbeli elhatárolások változása 12 Fizetett adó (nyereség után) 13 Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 14 Befektetett eszközök beszerzése (bruttó) 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

Kötvény- és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 23 visszafizetése 24 Hitel- és kölcsön törlesztése, - visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 25 törlesztése, megszűntetése, beváltása 26 Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27 kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok) 33

-


22242419-1812-572-01 Statisztikai számjel

01-09-919716 Cégjegyzék száma

ERFO Rehabilitációs Foglakoztató Nonprofit Kft. közhasznú beszámolójának eredménykimutatása 2013. évről

adatok E Ft-ban Sor-szám a

Előző év

A tétel megnevezése

c

b

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10.

A. Összes közhasznú tevékenység bevétele

11. 12.

B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes tevékenység bevétele (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai

13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

28.

Tárgyév

1. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a. alapítótól b. központi költségvetéstől c. helyi önkormányzattól d. egyéb 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel

1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások 7. Aktivált saját termelésű készlet

E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások

29. 30. 31. 32.

F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredmény (B-E) H. adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)

33 34 35 36 37 38 39

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A Személyi jellegű ráfordítások (34.+37.+38.sor) 1. Bérköltség ebből: - megbízási díjak ebből: - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások

34

d

3 237 823

3 539 461

1 766 534 0 1 766 534 0 0 42 821 1 355 063 0 73 405

1 549 468 0 1 549 468 0 0 354 704 1 554 398 0 80 891

4 067 3 241 890

3 435 3 542 896 3 791 410

3 578 637 1 434 594 2 086 862 34 189 24 532 33 820 2 996 -38 356

1 489 388 2 046 970 59 587 72 024 26 825 96 624 -8

4 543

3 680

1 802 2 621 43 31 42 4

1 445 1 987 58 70 26 94

3 583 180 -476

-340 814

3 795 090 -245 0 -245 -251 949

2 089 483 1 738 889 3 502 1 860 94 839 255 755 3 000

2 048 956 1 719 299 5 401 3 251 98 739 230 918 3 452

0

-476

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Recommend Documents