KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.12.31.

Dátum: Jászszentlászló, 2016. 05.26. A 18/2017.05.26 számú határozatával a Küldöttgyűlés elfogadta. ………………………………………............ Fókusz Takarékszövetkezet Sebestyén István Józsa Zsigmond ügyvezető igazgató ügyvezető igazgató

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Fókusz Takarékszövetkezet Székhely: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/A. Honlap címe: www.fokusztakarek.hu Levelezési cím: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/A. Telefonszám: +36 77 492-075 Cégjegyzékszám: 03 02 000232/1990 Adószám: 10043220-2-03 KSH statisztikai számjel: 10043220-6419-122-03 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Szegesdi Andrásné Igazgatóság elnöke: Vikor János első számú vezető: Sebestyén István ügyvezető igazgató

A Fókusz Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása;  hitel- és pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a forfetírozást, ideértve a faktoringot,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása;  kezesség és bankgarancia vállalás;  váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység  széfszolgáltatás;  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése, Bszt. szerinti tőkepiaci ügynöki tevékenység (ügynöki tevékenység);  pénzváltási tevékenység;  függő biztosításközvetítői tevékenység;  pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében fedezet, illetve biztosíték hasznosítására vagy az értékesítésben való közreműködésre irányuló tevékenység. A Takarékszövetkezet 1958-ban alakult, majd 1999. január 29-én a Mélykúti Takarékszövetkezet, 1999. június 30-án a Kerekegyháza és Vidéke olvadt be a szövetkezetünkbe, ezzel egyidejűleg felvettük a Fókusz Takarékszövetkezet nevet. 1999. július 31-én megvásároltuk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. Kecskeméti Fiókját. 2006. 11.30-án a Tiszaalpári Takarékszövetkezet olvadt be a szövetkezetünkbe. 2008.11.30-án a Tiszakécskei Takarékszövetkezet és a Fáy András Takarékszövetkezet olvadt be szövetkezetünkbe. 2014.12.30-ával a Fókusz Takarékszövetkezetbe beolvadt a Dunapataj és Vidéke Takarékszövetkezet és a Solt és Vidéke Takarékszövetkezet.

2


2015.11.30-ával a Hartai Takarékszövetkezet és a Kiskun Takarékszövetkezet olvadt be a Fókusz Takarékszövetkezetbe. 2016. 11. 30-ával a Nemesnádudvar és Vidéke Takarékszövetkezet, a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet és a Lakiteleki Takarékszövetkezet olvadt be a Fókusz Takarékszövetkezetbe, együttes működésük első napja 2016. 12. 01., így a 2016. 12. 31-i fordulónappal elkészített beszámoló már tartalmazza a beolvadók adatait is. Az egyes mérlegsoroknál jelezni fogjuk az egyesülés miatt bekövetkezett változást. Az egyesülés a jogutód Fókusz Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredményét lényegesen nem befolyásolta, ezért az egyes eredménysoroknál hatására nem térünk ki. Telephelye: 6133 Jászszentlászló, Rákóczi utca 1. A Fókusz Takarékszövetkezet kirendeltségei - fióktelepei: 1. 6120 Kiskunmajsa, Fő utca 57. fszt. 3. 2. 6131 Szank, Béke utca 38. 3. 6135 Csólyospálos, Kossuth Lajos utca 79. 4. 6113 Petőfiszállás, Kossuth Lajos utca 63. 5. 6112 Pálmonostora, Posta utca 14. 6. 6134 Kömpöc, Petőfi Sándor utca 5. 7. 6449 Mélykút, Petőfi tér 3. 8. 6041 Kerekegyháza, Fő utca 82/A. 9. 6000 Kecskemét, Széchenyi sétány 5/A. 10. 6044 Kecskemét – Hetényegyháza, Szegfű utca 4. 11. 6097 Kunadacs, Kossuth Lajos út 42/B. 12. 6045 Ladánybene, Fő utca 51. 13. 6050 Lajosmizse, Dózsa György utca 78. 14.1 6000 Kecskemét, Szabadság tér 3/A. 14.2 6000 Kecskemét, Nagykőrösi utca 2. 15. 6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 1. A. ép. fszt. 1. 16. 6066 Tiszaalpár, Alkotmány utca 10. 17. 6060 Tiszakécske, Szent Imre tér 3. fszt. 33. 18. 2340 Kiskunlacháza, Rákóczi utca 9. 19. 2344 Dömsöd, Kossuth utca 61. 20. 2300 Ráckeve, Kossuth utca 32. 21. 2319 Szigetújfalu, Vasút utca 24/3. 22. 2336 Dunavarsány, Kossuth Lajos utca 38. B. épület fszt. 1. 23. 1211 Budapest, (Csepel) Kossuth Lajos utca 30-46. 24. 6500 Baja, Szentháromság tér 7. fszt. 5. 25. 6400 Kiskunhalas, Kossuth utca 4. 26. 6211 Kaskantyú, Hunyadi utca 16/ A. 27. 6236 Tázlár, Templom köz 5. 28. 6230 Soltvadkert, Ifjúság útja 4. 29. 6328 Dunapataj, Ordasi utca 26. 30. 6334 Géderlak, Kossuth utca 66. 31. 6332 Uszód, Dózsa György utca 11. 32. 6331 Foktő, Kossuth Lajos utca 12. 33. 6333 Dunaszentbenedek, Kossuth utca 66. 34. 6300 Kalocsa, Hunyadi utca 41. 35. 6336 Szakmár, Árpád utca 5/A. 36. 6320 Solt, Posta utca 14.

3


37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61.

6088 Apostag, Gólya utca 13. 6323 Dunaegyháza, Posta utca 9. 6087 Dunavecse, Fő utca 26. 6114 Bugac, Béke utca 18. 6077 Orgovány, Kölcsey Ferenc utca 2/a. 6078 Jakabszállás Petőfi u. 4 6100 Kiskunfélegyháza, Gorkij utca 4. 6033 Városföld, Felszabadulás utca 8. 6115 Kunszállás, Dózsa György utca 27. 6326 Harta, Kossuth Lajos utca 31. 6325 Dunatetétlen, Rákóczi Ferenc utca 44/a. 6120 Kiskunmajsa Kőkút 26. 6065 Lakitelek, Liget utca 2. 6032 Nyárlőrinc, Dózsa György utca 12/a. 6031 Szentkirály, Kossuth Lajos utca 13/1. 6000 Kecskemét, Kisfaludy utca 8. 6000 Kecskemét, Szabadság tér 3/a. 2. fiók 6422 Tompa, Szabadság tér 16. 6421 Kisszállás, Felszabadulás utca 22. 6413 Kunfehértó, Rákóczi utca 11/a. 6423 Kelebia, Ady Endre utca 132. fszt. 1. 6345 Nemesnádudvar, Petőfi utca 41. b. 6347 Érsekcsanád, Dózsa György út 78. 6346 Sükösd, Dózsa György út 165. 6353 Dusnok, Tulipán utca 6/B.

A Takarékszövetkezet operatív irányítását a 9 tagból álló igazgatóság látja el. A Takarékszövetkezet általános ellenőrző szerve a 8 tagból álló felügyelő bizottság. A Fókusz Takarékszövetkezet tagja a szövetkezeti hitelintézeti integrációnak. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) 63 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Fókusz Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Fókusz Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje megegyezik az illetékes Cégbíróság által vezetett cégjegyzékben nyilvántartott összeggel, amely 256 335 ezer forint. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje nem változott 2015. 12. 31-éhez képest. A jegyzett tőke összetétele azonban változott egyrészt a 2015. évi tag- és részjegy változás átvezetése miatt, másrészt a 2016.11. 30-i három Takarékszövetkezet beolvadása miatti tagi- és részjegy változások átvezetéseként. A tulajdonosi struktúra 2015. évhez mérten jelentősen nem változott. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése: A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Részjegy Takarékszövetkezeti vagyon Összesen

Darabszám 2015.12.31 10 850

2016.12.31 11 530

10 850

11 530

Névérték (eFt/db) 2015.12.31 2016.12.31 10 10

Össznévérték (eFt) 2015.12.31. 2016.12.31 108 500 115 300 147 835 141 035 256 335

256 335

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat:

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 8 1 413 1 421

2015.12.31. 2016.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) tulajdoRészjegyek hányad (%) névérték (eFt) nosok száma névérték (eFt) db / fő 1 170 107 330 108 500

1,08 98,92 100

11 2 074 2 085

1 200 114 100 115 300

1,1 98,90 100

Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: 2015.12.31 Közvetett és Közvetlen együtt

tulajdonos db száma/fő

2016.12.31

tulajdoni hányad %

tulajdonos db száma/fő

tulajdoni hányad %

10% feletti

1

11,94

0

0

5-10 %-ig

3

27,83

4

35,4

5


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Fókusz Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Fókusz Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Fókusz Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben az Auditál Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: 005212). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja havi nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Sebestyén István ügyvezető igazgató és Józsa Zsigmond ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Ábrahám Ágnes, PM-regisztrációs száma: 181384. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év 8. munkanapja. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Fókusz Takarékszövetkezet leányvállalata a Fókusz-Sales Kft, bejelentett telephelye: 6133 Jászszentlászló, Alkotmány u. 2/a. A Fókusz-Sales Kft. jegyzett tőkéje 37 000 ezer forint. 2016. 12. 31-én fennálló összes követelés a leányvállalattal szemben 26 485 ezer forint, amelyből 9 425 ezer forint folyószámlahitel, 17 060 ezer forint vevőkövetelés. A mérleg fordulónapján mérlegen belüli kötelezettséget nem tartunk nyilván, mérlegen kívüli kötelezettségként a fordulónapon 575 ezer forintot folyószámla hitelkertként tartunk nyilván, mérlegen kívüli követelést nem tartunk nyilván. A Fókusz Takarékszövetkezet tulajdoni részesedésének aránya szerint leányvállalata a BácsMetak Kft, amely a Bács-Kiskun megyei Takarékszövetkezetek által közösen tulajdonolt és létrehozott vállalkozás. A beolvadások miatt így a Fókusz Takarékszövetkezet több, mint 55%-ban tulajdonos. A Kft a Bács-Kiskun megyei Takarékszövetkezet közösen tulajdonolt üdülőinek működtetését végzi. Telephelye: 6000 Kecskemét Katona József tér 18. Bács-Metak Kft jegyzett tőkéje 3 400 ezer forint. Bács-Metak Kft-vel szemben sem követelést sem kötelezettséget nem tartunk nyilván a könyveinkben. A Takarékszövetkezet konszolidált éves beszámolót nem készít, mivel az anya és leányvállalat beszámolója önállóan is alkalmas a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet valós bemutatására.

6


A Takarékszövetkezet számviteli törvény szerinti, egyedi szintű éves beszámolójában a Takarékbank Zrt számviteli szempontból kapcsolt vállalkozásnak minősül. A Banküzlet Zrt a tulajdoni részesedésünk tekintetében jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak minősül. Ezek alapján a mérleg és eredménykimutatás kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tételeket tartalmazó soraiban a fenti felsorolt vállalkozások közül a Takarékszövetkezet Takarékbank Zrt.-vel kapcsolt vállalkozások, a Banküzlet Zrt.-vel kapcsolatos tételeinket a jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozás sorokon mutatjuk be. A Fókusz Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Fókusz Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Ig. 21-8/2016.12.15 (2016.12.15.)

Fedezetértékelési szabályzat

Ig. 192/2014.12.22. (2014.12.01.)

Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat

Ig. 45/2014.04.30. (2014.04.14.)

Számlarend és számlatükör

IG194/2016.12.21.(2016.12.21)

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata

37/2010 (2012.01.01.)

Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat

Ig.28/2012.03.16. (2012.02.20.)

Pénz- és értékkezelési szabályzat

Ig. 40/2016.04.04. (2016.04.04)

Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata

Ig. 193/2016.12.21. (2016.12.21.)

A Fókusz Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők:

7


3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. A befektetési célú értékpapírok állományából a mérleg fordulónapot követő egy éven belül lejáró részt a Takarékszövetkezet forgatási célúvá sorolja át a mérlegben. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között szerepelnek a diszkontkötvények, illetve más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.

kamatozó

vagy

Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. Az értékpapírok után a mérleg fordulónapjáig járó, de nem esedékes kamatok az aktív időbeli elhatárolások között szerepelnek. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben.

8


3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat előírásai szerint történik. Az MNB-vel, az EGT-állam jegybankjával szembeni az adós minősítése alapján az üzleti év fordulónapján fennálló és a mérlegkészítésig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti összege és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentős e tekintetben a követelés bruttó értékének 10 %-át elérő különbözet. Ügyfelekkel szembeni követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása a hatályos Monitoring,- eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat előírási alapján történik. Kisösszegű követelésnek minősülnek a Takarékszövetkezetnél a 10 000 000 Ft-ot meg nem haladó követelések. Ezeket a szabályzatban „A” verzióként nevesített módszerrel értékeltük. (Szabályzat 2.2.2 pontja) Az egyedileg, vagy ügyfél-, illetve csoport szinten ezen összeghatárt meghaladó követeléseket egyedi egyszerűsített, illetve egyedi teljeskörű módszerrel minősítettük. Egyedi minősítés alá vontuk a szabályzat értelmében a három éven túli késedelemmel rendelkező ügyfelekkel szembeni követeléseket, és a csőd-, felszámolási eljárás és végelszámolási eljárás hatálya alá került ügyfelekkel szembeni követeléseket, kiemelve a csoportos értékelésből. A bankgaranciákat összeghatártól függetlenül egyedi teljeskörű minősítés alá vontuk.(Szabályzat 2.2.1 pontja és 2.2.2 pontjában említett kivételek) Egyedi egyszerűsített eljárással minősítettük az értékhatárt meghaladó lakossági ügyfeleket. (Szabályzat 2.2.1 pontja) A Takarékszövetkezet a prudensebb eljárás érdekében a 90 napon túli és a tőke 10%-át meghaladó késedelemmel rendelkező követeléseket, - amennyiben a rendelkezésre álló fedezeteket megfelelőnek értékelte - kivette az egyedi egyszerűsített eljárás hatálya alól és egyedi teljeskörű módszerrel minősítette egyedi veszteségszámítás alkalmazása mellett. (Szabályzat 2.2.1 pont) A három éven túl lejárt hitelekre a Takarékszövetkezet egységesen 100% értékvesztést képzett, mivel vagy már nincs, vagy csak nehezen érvényesíthető fedezet van mögöttük. A Takarékszövetkezet a vevőkövetelésekből átsorolta ügyfelekkel szemben pénzügyi és befektetési szolgáltatáshoz kapcsolódó egyéb kiszámlázott díjakat. Ezek jellemzően garancia kezességi díjak. Az Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzat 4.1.4 pontja és 4.1.12.2 pontja alapján a Monitoring-, Eszközértékelési-, és Céltartalékképzési Szabályzat alapján kerültek ezek a tételek minősítésre az ügyfél hitelével együtt, az arra vonatkozó módszer szerint. Ugyancsak a vevőkövetelések közül az ügyfelekkel szembeni követelések közé soroltuk egy követelésengedményezésből eredő halasztott követelést kapcsolt vállalkozással szemben. A Magyar Állammal, valamint egyéb EGT-állammal szembeni, az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek 9


aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak minősül az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek e pont tekintetében a követelés bruttó értékének 10%-át elérő különbözet minősül. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam megbízhatóan becsülhető Alapítás-átszervezés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam megbízhatóan nem becsülhető Kísérleti fejlesztés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam megbízhatóan becsülhető Kísérleti fejlesztés aktivált értéke, ha a hasznos élettartam megbízhatóan nem becsülhető Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Speciális szellemi termékek (pl. üzleti szoftverek, egyedi funkcionalitással) Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– lassan elavulók Üzleti vagy cégérték (goodwill)

Hasznos élettartam (év) a teljes hasznos élettartam

az időszaknak megfelelő érték

5 év

20%

a teljes hasznos élettartam

az időszaknak megfelelő érték

5 év

20%

3 év 5 év 6-10 év

33% 20% 10-16%

3 év

33%

5 év a teljes hasznos élettartam 3 év 5-10 év 5 év

20% az időszaknak megfelelő érték 33% 10-20% 20%

Leírási kulcs (%)

10


Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100 000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Fókusz Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport

Hasznos élettartam (év) 16-50 év 30 év 16 év

Földterület, telek Ingatlanok, épületek, építmények Egyéb építmények Bérelt, idegen tulajdonban lévő ingatlanon végzett beruházások a jog fennállásának Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – időszaka konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben 5-6 év Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak – gyorsan 3 év elavulók Műszaki berendezések, hírközlő eszközök, ügyviteli eszközök, egyéb felszerelési tárgyak – lassan 7 év elavulók Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló 3 év Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló 5 év Járművek – maradványérték nélkül 5 év

Leírási kulcs (%) 0% 2-6% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték

17-20% 33%

14,5% 33% 20% 20%

Járművek – maradványértékkel

5 év

a maradványérték figyelembe vételével megállapított %

Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

7 év 7 év

14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100 000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Fókusz Takarékszövetkezet a tárgyi eszközökre vonatkozóan nem él az értékhelyesbítés lehetőségével, az alábbiakban szabályozott kivételtől eltekintve:

11


A Takarékszövetkezet a hatályos Eszközök-, és Források, és mérlegen kívüli tételek Értékelési Szabályzatának amennyiben hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, úgy azon eszközök vonatkozásában, amelyek után 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka a további években is alkalmazhatja az értékhelyesbítést. Értékhelyesbítést el lehet számolni, amennyiben a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét. A piaci értékelést a Fókusz Takarékszövetkezet 2014. január 1-jét megelőzően, a jelenlegi szabályzat hatálybalépése előtt alkalmazta a banküzemi célú ingatlanjai tekintetében. Jelenleg hatályos szabályzat átmeneti szabályának értelmében azon eszközök esetében, melyek 2013. december 31-én állományban voltak és kapcsolódik hozzájuk jelentős összegű értékelési tartalék a továbbiakban is alkalmazza a piaci értékelést. Ebben a tekintetben a jelentős összegűt a Fókusz Takarékszövetkezet 1 000 000 Ft-ban határozza meg. Azon ingatlanok tekintetében, melyekhez nem, vagy nem jelentős összegű értékelési tartalék kapcsolódik, a piaci értékelést megszünteti és a piaci értékeléshez kapcsolódó tételeket visszaírja, helyreállítva az értékelés előtti állapotot. Hatályos szabályzat értelmében értékhelyesbítést akkor lehet elszámolni, ha a tárgyi eszköz mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja az eszköz terven felüli értékcsökkenést nem tartalmazó könyv szerinti nettó értékét. A Szabályzat azonban nem határozza meg, mi tekinthető tartósnak és mi jelentősnek. Ezért ezen fogalmak meghatározását saját hatáskörben a Fókusz Takarékszövetkezetre vonatkozóan az alábbiak szerint határozzuk meg: Ingatlanok piaci értékelésének tekintetében tartósnak és jelentősnek tekint minden változást. A banküzemi célú ingatlanok piaci értékének meghatározása ingatlan értékbecslő szakvéleménye alapján történt. A szakértő az ingatlan forgalmi értékét három módszer, azaz Piaci összehasonlító-, Hozamszámításos- és Költségalapú módszer figyelembevételével határozta meg. Az ingatlanok végső piaci értékének a meghatározása piaci összehasonlító adatokon alapuló forgalmi érték meghatározás módszerével történt. A szakvélemény az ingatlant, mint forgalomképes ingatlan tulajdonjogát értékelte, és a helyszíni szemle során tapasztalt állapotra vonatkozik. Az érték meghatározásakor az ingatlanhoz hasonló ingatlanok eladási, kínálati és bérbeadási éveit analizálta és ezeket összehasonlította a vizsgált ingatlanokkal. Az értékelés és az értékhelyesbítés megállapításának helyességét a könyvvizsgáló ellenőrizte. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem

12


esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2016-ban nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2017-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között a Takarékbankkal szembeni kötelezettségeket mutatjuk ki. Az Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek mérlegsoron a különböző betéti konstrukciókban, pénzforgalmi számlákon lévő, ügyfelet megillető pénzösszegek szerepelnek. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. Kibocsátott értékpapírok mérlegsoron a takaréklevél, letéti jegy és betét jegy konstrukciók állománya szerepel. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. A befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott névérték felett vásárolt értékpapírok beszerzési és névérték közötti veszteség jellegű különbözet arányos részét is passzív időbeli elhatárolások között mutatjuk ki. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2016-ban rendelkezett. A halasztott bevételek soron pályázati forrás és térítés nélkül kapott eszközök piaci értéke szerepel. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése A Takarékszövetkezet 2016. 12. 31-én határidős ügylettel nem rendelkezett. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016-ban nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016-ban nem módosultak. 13


3.17. Jelentős összegű hiba A Fókusz Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 50 MrdHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2016. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2016-ban követték a Számviteli törvény változásait. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében nem volt jelentős változás 2016-ban, az törvényváltozás követésén kívül. A jelentősebb változások a következők: - A takaréklevél kamatát előző években passzív időbeli elhatárolásként, tárgyévben a tőkével azonos soron, kibocsátott értékpapírok értékeként mutatja ki a Takarékszövetkezet. - A mérlegkészítés időpontja január 31-ről a mérlegforduló napot követő 8. munkanapra változott, ami tárgyévben január 11-e volt. - Megszűnt a rendkívüli eredmény kategória, illetve a tárgyévi eredmény alapján fizetendő osztalékot a következő évben kell figyelembe venni eredménycsökkentő tételként. A Számviteli törvény változása miatti az összehasonlíthatóság érdekében a 2015 évi adatokat átrendeztük. Amennyiben a változásnak jelentős a hatása, a megfelelő mérleg és eredménysor bemutatásánál kerül részletezésre. 4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31

Forint

Deviza*

Összesen

Pénzeszközök

1 970 072

104 124

2 074 196

Állampapírok

12 847 990

1 391 193

14 239 183

8 531 169

1 367 354

9 898 523

Hitelintézetekkel szembeni követelések

14

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

14 906 134 2 132 508

873 726

15 779 860 2 132 508

274 468

274 468

2 260 489

2 260 489

1 740 890

105

1 740 995

166 150

52 160

218 310

44 829 870

3 788 662

48 618 532

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2016.12.31

Forint

Összesen

Deviza*

Pénzeszközök

2 018 477

84 739

2 103 216

Állampapírok

12 489 338

1 102 261

13 591 599

Hitelintézetekkel szembeni követelések

10 471 373

1 921 027

12 392 400

Ügyfelekkel szembeni követelések

18 102 760

661 947

18 764 707

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

4 437 132

4 437 132

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

5 229 860

5 229 860

Immateriális javak és tárgyi eszközök

2 641 506

2 641 506

Egyéb eszközök

1 443 963

296

1 444 259

228 507

49 999

278 506

57 062 916

3 820 269

60 883 185

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

Összeg

Összeg

2015.12.31

2016.12.31

1 552 170

1 756 521

522 026

346 695

2 074 196

2 103 216

Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Valutapénztárakban lévő pénzeszközök: Deviza pénztár egyenleg 2015.12.31

Deviza pénztár egyenleg 2016.12.31

AUD

200,00

-

CAD

3 350,00

150,00

Devizanem

15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. CHF

76 270,00

41 900,00

CZK

-

-

DKK

-

200,00

EURO

170 314,00

170 808,00

GBP

31 530,00

24 490,00

JPY

-

-

NOK

100,00

100,00

PLN

30,00

30,00

SEK

530,00

850,00

USD

50 826,00

35 969,00

Forint pénztárakban lévő pénzeszközök:

Pénztár ATM Összesen

2015.12.31

2016.12.31

1 135 375

1 298 761

416 795

412 370

1 552 170

1 711 131

4.1.2 Állampapírok Névérték

2015.12.31

Könyv szerinti érték

Piaci érték

Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények

14 263 661

14 239 183

14 303 014

Összesen

14 263 661

14 239 183

14 303 014

Névérték

2016.12.31


Piaci érték

Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények

13 649 936

13 591 599

13 759 921

Összesen

13 649 936

13 591 599

13 759 921

Állampapírok mérlegsoron 2015 év végén 14 239 183 ezer forint szerepelt, 2016 év végén ez az összeg 13 591 599 ezer forint. A beolvadással 2 813 105 ezer forint került a könyveinkbe. A beolvadás hatását kiszűrve az állománycsökkenés 3 460 689 ezer forint, százalékos mértékben kifejezve 24 %. Az állománycsökkenés egyik oka, hogy a lejáró értékpapír helyett 1 004 575 e Ft összegben hitelintézeti kötvényt vásárolt a takarékszövetkezet, mely a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között került kimutatásra. A felszabaduló 2 456 114 e Ft-ot FHB részesedés vásárlására fordítottuk.

16


2017-ben lejáró befektetési célú állampapírok miatt a hosszú lejáratú mérlegsorból 2 441 079 ezer forint került átsorolásra a forgatási célú mérlegsorba. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-)

Összeg

Összeg

2015.12.31

2016.12.31

9 898 523

12 392 400

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó)

4 117 386

9 613 473

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-)

1 033 351

583 805

15 108 828

12 754 474

2 413 003

3 019 435

25 678 383

31 157 107

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

A Hitelintézettel szembeni követelések sor az előző évhez mérten 25 %-kal növekedett. A beolvadó Takarékszövetkezetek állománya összesen 4 881 394 ezer forinttal növelte a jogutód mérlegsorát. A beolvadók állománya nélkül a Fókusz Takarékszövetkezet hitelintézettel szembeni követeléseinek csökkenése 24 %. A csökkenést egyrészt az évközi saját forrás kiáramlása, másrészt a Vagyoni érdekeltségek sorának növekedése okozta, FHB Jelzálogbank Nyrt részvény évközi vásárlásával. A Hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztés állománnyal nem rendelkezünk, minősítésből adódóan értékvesztés elszámolására nem került sor 2016. évben. Az Ügyfelekkel szembeni követeléseink mérlegértéke 2 966 165 ezer forinttal alakult magasabban, mint az előző évben, a növekedés mértéke 19 %. A beolvadók állománya 2 797 977 ezer forinttal növelte a jogutód mérlegértékét. Ha a Fókusz Takarékszövetkezet állományi változását vizsgáljuk a beolvadó Takarékszövetkezetek állományai nélkül, a növekedés az előző évhez mérten 1 %. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti:

17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Megnevezés

Problémamentes

Bruttó érték 2015.12.31

Bruttó érték 2016.12.31

%

Nettó érték

%

%

2015.12.31

Nettó érték

%

2016.12.31

13 386 055

69,46%

16 842 412

75,72%

13 386 055

84,83%

16 842 412

89,85%

631 115

3,27%

527 544

2,37%

598 404

3,79%

505 778

2,70%

Átlag alatti

1 234 091

6,40%

1 059 649

4,76%

990 951

6,28%

834 732

4,45%

Kétes

1 461 200

7,58%

916 597

4,12%

677 259

4,29%

440 618

2,35%

Rossz

2 559 386

13,28%

2 896 093

13,02%

127 191

0,81%

122 484

0,65%

19 271 847

100,00%

22 242 295

100,00%

15 779 860

100,00%

18 746 024

100,00%

Külön figyelendő

Összesen

A portfólión belül problémamentes követelésállomány súlya az előző évhez mérten 6,26%-kal növekedett, ugyanakkor a külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítési kategóriába tartozó követelések súlya 30,54 %-ról 24,28 %-ra csökkent. A külön figyelendő, átlag alatti, kétes és rossz minősítési kategóriába tartozó követelések értékvesztéssel fedezettsége 59,33 %-ról 64,75 %-ra növekedett. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: 2015.12.31 Hitel típusa

Bruttó követelés

2016.12.31

Nettó könyv szerinti érték

Bruttó követelés


Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakosság forint alapú fogyasztási hitel(kivéve jelzáloghitel)

0

0

0

0

103 055

92 479

312 015

266 644

117 508

109 844

5 432

2 577

Nem pénz.ügy.váll.devizás

525 180

427 699

494 447

402 772

Nem pénz.ügy.vállforintos

90 127

29 704

401 537

261 456

Egyéni vállalkozók forintos

24 826

23 791

55 736

51 713

860 696

683 517

1 269 167

985 162

Összesen

Az átstrukturált hiteleink állománya a bruttó követelésállományon belül 4,47 %-ról 5,71 %-ra növekedett. Értékvesztéssel történő fedezettsége 20,59 %-ról 22,38 %-ra emelkedett. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Befektetési célú részesedések állománya 4 955 392 ezer forinttal növekedett az előző évhez mérten, amelyből a beolvadó Takarékszövetkezetek befektetéseinek összege könyv szerinti értéke 73 115 ezer forint. Befektetési célú részesedések értékelését a Takarékszövetkezet az Eszközök-, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló Szabályzat 4.1.7 pontja alapján a korrigált saját tőke alapú minősítést alkalmazta, kivéve az FHB részvények esetében, ahol a Diszkontált Cashflow módszer került alkalmazásra. Az előző évhez mérten értékvesztés elszámolására nem került sor. A befektetési célú részesedéseink részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok

18


A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: 2015.12.31


Névérték

Belföldi önkormányzati kötvények

-

Belföldi vállalati kötvények

Piaci érték -

-

-

2 136 700

2 132 508

Belföldi befektetési jegyek

-

-

Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban

-

-

2 136 700

2 132 508

Belföldi hitelintézeti kötvények

Összesen

2016.12.31


Névérték -

-

Belföldi vállalati kötvények

-

-

4 439 170

4 437 132

Belföldi befektetési jegyek

-

-

Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban

-

-

4 439 170

4 437 132

Összesen

2 132 508 Piaci érték

Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi hitelintézeti kötvények

2 132 508

4 435 739

4 435 739

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok sor mérlegértékét a beolvadók 1 300 049 ezer forinttal növelték, lejáró állampapír helyett 1.004.575 e Ft-ért vásároltunk hitelintézeti kötvényt. A kötvények értékelésével összefüggésben mérlegkészítéskor értékvesztés állománnyal nem rendelkezünk. 2016. évben lejáró Hitelintézeti kötvény miatt a hosszúlejáratú mérlegsorból 1 724 770 ezer forint került átsorolásra a rövidlejáratú mérlegsorba. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nettó érték

Nettó érték

2015.12.31

2016.12.31

30 045

39 445

0

0

Vagyoni értékű jogok

70 860

71 556

Szoftverek

16 190

7 358

6 843

6 621

123 938

124 980

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

19


Immateriális javak mérlegértéke csekély 1 %-kal, 1 042 ezer forinttal nőtt. A növekedést, a beolvadók 6.261 e Ft-os állománya okozta, melyet 5.219 e Ft-tal csökkentett a Fókusz Takarékszövetkezet állományváltozása. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A tárgyi eszközök állományát 449.145 e Ft-tal növelték a beolvadók, a Fókusz Takarékszövetkezet állománya 69.170 e Ft összegű 3 %-os csökkenést okozott. A kettő változás hatására nőtt a tárgyi eszköz értéke 18%-kal, ami 379.975 e Ft-ot jelent. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

Nettó érték

Nettó érték

2015.12.31

2016.12.31

628 479

645 730

0 25 513

24 709

653 992

670 439

Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek között a mérlegkészítés időpontjában 4 ingatlant tartott a Takarékszövetkezet, amelynek bruttó értéke 864 794 ezer forint, az elszámolt értékvesztés összege 219 064 ezer forint, így a könyv szerinti érték 645 730 ezer forintot képvisel. A beolvadó Takarékszövetkezetektől nem került a jogutód Takarékszövetkezet könyveibe átvett eszköz. Az átvett ingatlanok mérlegértékét független értékbecslői szakvélemény alapján, piaci értéken szerepeltetjük. Egyéb készletek soron eladási céllal vásárolt nyomtatványok, egyéb készletek jelentkeznek. Az Egyéb követelések mérlegértéke 2015. évi 1 087 003 forintról 2016. évre 773 820 ezer forintra csökkent. Ezen a soron jellemzően a nem pénzügyi szolgáltatásból származó vevőköveteléseinket és a máshová nem sorolható partnerekkel, szolgáltatókkal történő elszámolásokból származó követeléseinket szerepeltetjük. Az egyéb követelések értékét a beolvadók adatain kívül alapvetően két tényező befolyásolta. Egyrészt már említettük, hogy előző évben ezen a soron volt kimutatva a 2015 évi 745 020 EFt-os FHB részvényjegyzés, mely ebben az évben már a részesedés soron található, tehát az egyéb követelések összege ezzel csökkent. 2016 évben beindult a lakásépítési-és vásárlási hitelek folyósítása, valószínűleg a CSOK-nak köszönhetően, így a központi költségvetéstől igényelt támogatás összege 166 399 EFt-tal alakult magasabban, mint előző évben. A növekmény a magán lakás építési támogatások (CSOK, kamattámogatás stb), és a Széchenyi kártya támogatás esetében mutat növekedést. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás

Összeg

Összeg

2015.12.31

2016.12.31

145 739

137 865

74 639

70 359

20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás

5 220

12 349

65 880

55 157

Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása

58 496

130 298

Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

14 075

10 343

218 310

278 506

ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás

Összesen

Az aktív időbeli elhatárolások jelentős része a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek aktív időbeli elhatárolásából származik, az aktív időbeli elhatárolások összege 47.206 e Ft-tal nőtt. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Forint

Deviza*

Összesen

3 005 242

874 339

3 879 581

38 156 319

2 756 762

40 913 081

Kibocsátott kötvények

20 287

20 287

Egyéb kötelezettségek

306 076

306 076

Passzív időbeli elhatárolások

353 231

38 616

391 847

Céltartalékok

42 910

42 910

Hátrasorolt kötelezettségek

22 609

22 609

Jegyzett tőke

256 335

256 335

Tőketartalék

63 904

63 904

Általános tartalék

42 201

42 201

Eredménytartalék

2 094 058

2 094 058

49 459

49 459

Értékelési tartalék

414 479

414 479

Mérleg szerinti eredmény

121 706

121 706

Saját tőke összesen

3 042 142

3 042 142

Források összesen

44 948 816

Lekötött tartalék

3 669 717

48 618 533

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2016.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Forint

Deviza*

Összesen

3 012 255

599 469

3 611 724

49 248 265

3 036 683

52 284 948

Kibocsátott kötvények

110 403

110 403


431 155

424 960

Passzív időbeli elhatárolások

505 981

Céltartalékok

59 408

565 389

6 810

6 810

36 677

36 677

Jegyzett tőke

256 335

256 335

Tőketartalék

75 141

75 141

Általános tartalék

42 201

47 955


21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Eredménytartalék

2 811 346

2 811 346

43 725

43 725

555 985

555 985

40 487

51 787


3 825 220

3 825 220

Források összesen

57 176 766

Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

3 695 560

60 883 185

* 2016.12.31-i MNB devizaárfolyamon

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Fókusz Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Állomány

Megnevezés

Állomány

2015.12.31

2016.12.31

Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza)

0

0

MFB által nyújtott hitel

0

0

Eximbank által nyújtott hitel

0

0

3 878 614

3 591 100

967

20 624

3 879 581

3 611 724

MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 267 857 ezer Ft-tal csökkentek, mindamellett, hogy a beolvadók által hozott kötelezettség 378 522 ezer forint volt. A csökkenés a felvett refinanszírozási forrás tárgyévi törlesztésének köszönhető. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése 11 371 866 ezer forint összegű, azaz 28 %-os növekedést mutat, de ebből 11 567 878 ezer forint a beolvadók által hozott állomány okozott. Így a Fókusz Takarékszövetkezet állományát vizsgálva önállóan közel a bázis értéken zárt, a csökkenés 196 012 ezer forint. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek NEMLEGES 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó

Hitelösszeg (eFt)

Kamatláb

Lejárat

6 677

1,60%

lejárat nélkül

Rónasági Takarékszövetkezet

10 000

3,40%

2018.01.05

Bácska Takarékszövetkezet

10 000

3,40%

2018.01.05

Borotai Takarékszövetkezet

10 000

3,40%

2018.01.05

SZHISZ Bankkonsz. alárendelt kölcsöntőke

22


Hátrasorolt kötelezettségek összege 15 932 ezer forinttal csökkent 2016-ban előző évhez képest az SZHISZ-től kapott alárendelt kölcsöntőke visszafizetésével, illetve 30 000 ezer forinttal növekedett a beolvadással a Lakiteleki Takarékszövetkezet könyveiben nyilvántartott alárendelt kölcsöntőke összegével. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek értéke 118 885 ezer forinttal növekedett, jelentősebb összegek - az úton lévő tételek összege 85.180 e Ft, - szállítói tartozások között 94.955 e Ft összeget tartunk nyilván.

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés

Összeg

Összeg

2015.12.31

2016.12.31

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

81 595

49 816

Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

95 473

102 410

179 499

358 626

35 279

54 537

391 846

565 389

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

Passzív időbeli elhatárolások értéke 173 543 ezer forinttal alakultak magasabban, mint a bázis időszak végén, mely növekedés az egységes informatikai rendszer bevezetésével összefüggésben kapott támogatás beolvadó Takarékszövetkezet által hozott passzív időbeli elhatárolásából - összesen 179 126 ezer forint- adódik. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolás csökkenésének az oka a 2016. évi Számviteli politika változásából adódik, miszerint a Takaréklevél betétek járó, de fel nem vett kamatát a Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok soron mutatjuk ki, a mérlegsor 2016. évi növekedése 90 116 ezer forint. A beolvadó Takarékszövetkezetek állománya ezt a sort 5 060 ezer forinttal növelte. A halasztott bevételek soron a Takarékszövetkezet eszközökhöz kapott támogatás elhatárolt összegét szerepelteti, melynek értéke értékcsökkenéssel arányos feloldásával változik. Ezen a soron jelenik még a térítés nélkül kapott eszközök bekerülési értéke. A térítés nélkül kapott eszközök bekerülési értékét a beolvadó Takarékszövetkezetek 19 258 ezer forinttal növelték. A számviteli törvény változása az eredménykimutatást illetve vele összefüggésben a forrás oldalon a saját tőkét érintette. Az előző évek adatai ennek megfelelően átrendezésre kerültek az alábbiak szerint: Mérleg előző évi adatainak átrendezése Megnevezés 8. Jegyzett tőke 9. Jegyzett, de be nem fizetett tőke 10. Tőketartalék

2015 év vége eredeti

256335 0 63904

Átrendezés

2015 év vége átrendezett

256 335 0 63904

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék 15. Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

42 201 2 094 058 49 459 414 479 121 706 3 042 142

42 201 2 063 344 49 459 414 479 152 420 3 042 142

-30 714

30714

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2015.12.31

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés

2016.12.31

Jegyzett tőke

256 335

0

0

256 335

Tőketartalék

63 904

11 237

0

75 141

2 063 344

767 645

19 643

2 811 346

49 459

23 850

29 584

43 725

Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék

42 201

5 754

0

47 955

Értékelési tartalék

414 479

146 332

4 826

555 985

Tárgyévi eredmény a tárgyévben

152 420

0

100 633

51 787

3 042 142

954 818

154 686

3 842 274


A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje az előző évhez mérten nem változott. Tőketartalék tárgyévi növekedését az egyesülés 11 237 ezer forinttal növelte. Az Eredménytartalék sor tárgyévi növekedése:  2015. évi mérleg szerinti eredmény 121 706 ezer forint, az átrendezett saját tőkében 152 420 e Ft, melyből 30 714 e Ft fizetett osztalék, mely sor megszűnt 2016 évben a számviteli törvény változása miatt, egyenlege 121 706 e Ft.  Közösségi alap felszabadítása 1 146 ezer forint a beolvadók hozták  Jegyzett tőke leszállítás cégbírósági bejegyzést követően 134 732 ezer forint  Beolvadó Takarékszövetkezetek miatt 450 908 ezer forint  Fejlesztési tartalék felhasználása miatt 19 391 ezer forint  Lekötött tartalék feloldás miatt (alapítás átszervezés.aktivált értéke) 9 048 ezer forint Az Eredménytartalék tárgyévi csökkenése:  Tőkerendezés részjegy tőke miatt 650 ezer forint  Lekötött tartalék képzés (Alapítás átszervezés aktivált értéke) 18 993 ezer forint Lekötött tartalék tárgyévi növekedése:  Beolvadók állomány 4 857 ezer forint  Alapítás átszervezés miatt 18 993 ezer forint Lekötött tartalék tárgyévi csökkenés:  Alapítás átszervezés aktivált értéke 9 048 ezer forint  Közösségi Alap felhasználás miatt beolvadók állomány 1 147 ezer forint  Fejlesztési tartalék felhasználás miatt 19 389 ezer forint

24


Általános tartalék tárgyévi növekedése a 2016. évi adózott eredmény 10 %-ában 5 754 e Ft. Értékelési tartalék tárgyévi növekedése:  Beolvadók állománya 146 332 ezer forint Értékelési tartalék tárgyévi csökkenése:  Mérleg készítéskori piaci értékelés miatt 1 222 forint  2016. évben ingatlan értékelés miatti állomány kivezetés 3 604 ezer forint A Fókusz Takarékszövetkezet 28,17 %-os mértékű osztalékot tervez fizetni a 2016-os gazdasági év után, ezt a mértéket terjeszti elő a küldöttgyűlés elé. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

2015.12.31 KSZÉ**

Értékhelyesbítés

531782

2016.12.31

ÉH*

Piaci érték

414479

KSZÉ**

946261

1 713 301

ÉH* 555 985

Piaci érték 2 269 286

* Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

Értékhelyesbítés változása:  a tárgyévben a beolvadás miatt 146332 ezer forint az állományi növekedés,  a mérlegkészítéskori piaci értékelésből adódóan a változás 1 222 ezer forint csökkenést jelent. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) Elsődleges alapvető tőke

2015.12.31

2016.12.31

2 924 881

3 730 049

2 918 204

3 717 293

2 918 204

3 717 293

6 677

12 756

1 405 504

2 093 155

kiegészítő alapvető tőke (cet1 tőke) Járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató, I.Pillér

423 068

527 768

1 828 572

2 620 923

12,80

11,39

25


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Fókusz Takarékszövetkezet a 2016. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják.

2015.12.31 - értékvesztések

Nyitó

Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési követelésekre

szolgáltatásból

2 618 206

Képzés

Visszaírás

951 931

571 319

Egyéb*

Záró

476 010 3 474 828

származó

0

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

56 400

1 000

57 400

87 592

1 016

90 102

6 043

4 549

Befektetési célú kötvényekre

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

Egyéb követelésekre Összesen

16 510

5 561

2 916

2 778 708

963 535

578 784

-10 916

8 239

467 110 3 630 569

*egyesülés miatt beolvadók állománya, kivezetések, illetve ügyfélkövetelésbe történő átsorolás miatti változások

2016.12.31 - értékvesztések

Nyitó

Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre

3 474 828

Képzés

Visszaírás

602 851

756 029

Egyéb*

Záró

174 621 3 496 271 0

Készletekre

57 400

0

0

90 102

128 962

0

1 500

58 900 219 064

Befektetési célú kötvényekre

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

Egyéb követelésekre Összesen

8 239

83 305

3 630 569

815 118

0 756 029

91 544

176 121 3 865 779

*egyesülés miatt beolvadók állománya, kivezetések, illetve ügyfélkövetelésbe történő átsorolás miatti változások

2015.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

Feloldás

Átvezetés eredménytartalékba

Záró

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

Hitelkeretekre és garanciákra

0

Egyéb függő kötelezettségekre

55 616

5 091

60 707

Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra

0 0

470 237

33 410

460 737

42 910

26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Általános kockázati céltartalék

0

Összesen

525 853

2016.12.31. - céltartalékok

Nyitó

38 501

Képzés

521 444

Feloldás

0

42 910

Átvezetés eredménytartalékba

Záró

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

Hitelkeretekre és garanciákra

0

Egyéb függő kötelezettségekre

0

87

72

15

Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra

0 42 910

0

36 115

6 795

Általános kockázati céltartalék

0

Összesen

42 910

87

36 187

0

6 810

A céltartalékok állománya 36 100 ezer forinttal alacsonyabb az előző évhez képest. Az Egyéb céltartalékoknál került felhasználásra az év során 36 100 ezer forint, egyrészt a fogyasztóvédelmi ellenőrzés és azzal kapcsolatban 2015. év végén a mérlegünkben szereplő céltartalék összegében, illetve a javadalmazási politika szerint elszámolt várható kifizetések felülvizsgálatát követően. A beolvadók által hozott állomány 2 155 e Ft, a csökkenés 38 255 e Ft. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés

2015.12.31

Adott garancia

2016.12.31

338 978

265 160

2 733 692

3 698 460

4 950

0

Egyéb {Óvadék}

2 627 455

2 363 620

Összesen

5 705 075

6 327 240

Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni kötelezettségek

költségek

és

ráfordítások

miatti

függő

Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF

2015.12.31

2016.12.31

338 978

265 160

338 978

265 160

EUR USD CHF Adott garancia összesen

27


A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok

2015.12.31 2016.12.31 2 164 350

2 474 108

61 343

71 892

0

0

Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések

868 023

1 087 366

Rendelkezésre álló hitelkeretek

147 975

158 342

Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések

Egyéb

31 192 012 37 809 231

Összesen

34 433 703 41 600 939

Függővé tett kamatok növekedése 309 758 ezer forint, amelyből az egyesülés hatása nem került kiszűrése. 2016. évi pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei 71 892 ezer forint volt, amelyből az egyesülés hatása nem került kiszűrésre. Behajthatatlanként leírt követeléseink nyilvántartási értéke a tárgyév végén 1 087 366 ezer forintra változott, amelyből a beolvadás hatása nem került kiszűrésre. A meglévő hitelkeret az MNB NHP hitelkeret tárgyév végi fennálló összege a Takarékbankkal szemben. Egyéb soron, tárgyév végén a fedezetek, biztosítékok értékét mutatjuk ki, amelynek értéke 2016. év végén 37 809 231 ezer forint volt. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek NEMLEGES 2016. évben határidős ügyletet nem tartottunk nyilván.

4.4. A 2016. évi eredmény alakulása A számviteli törvény változásának megfelelően a 2015 évi adatokat átrendeztük az összehasonlíthatóság érdekében az alábbiak szerint:

28


Eredménykimutatás előző évi adatainak átrendezése Megnevezés

2015 év vége eredeti

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 7.a) nem pénzügyi, befektetési szolgáltatás bevételei 7.b) Egyéb bevételek 10. Egyéb ráfordítás üzleti tevékenységből 10.a) nem pénzügyi, befektetési szolgáltatás ráfordításai 10.b) Egyéb ráfordítások 15. Szokásos üzleti eredmény 16. Rendkívüli bevétel 17. Rendkívüli ráfordítás 18. Rendkívüli eredmény 19. Adózás előtti eredmény 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény 22. Általános tartalékképzés/felhasználás 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 24. Jóváhagyott osztalék 25. Mérleg szerinti eredmény/Tárgyévi eredmény

Átrendezés

558 523 67 480 491 043 835 444 64 131 771 314 545 970 78 094 403 164 -325 070 220 901 51 545 169 356 -16 936 0 30 714 121 706

2015 év vége átrendezett

78 094 78 094 403 164 403 164 -78 094 -403 164

-30 714 30 714

636 617 67 480 569 137 1 238 608 64 131 1 174 478 megszűnő sor megszűnő sor megszűnő sor megszűnő sor 220 901 51 545 169 356 -16 936 megszűnő sor megszűnő sor 152 420

Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Összeg 2015.12.31 1 348 778

Összeg 2016.12.31 1 394 504

22 028

40 400

1 314 741

1 328 990

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

291 571

174 814

Üzleti tevékenység egyéb eredménye

-601 991

-894 552

1 890 720

1 932 616

-263 506

-937

220 901

110 603

0

0

220 901

110 603

Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény (megszűnő sor) Adózás előtti eredmény

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék (megszűnő sor) Mérleg szerinti eredmény

51 545

53 062

169 356

57 541

16 936

5 754

0

0

152 420

51 787

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A kamatkülönbözet lényeges mértékben nem változott. Egyrészt a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek valamint a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegére egyaránt hatással volt a jegybanki alapkamat változása mely 0,45%-ponttal csökkent a tárgyévben. A kapott kamatok csökkenése 4%-os, ami 60 143 e Ft-os visszaesést jelent. Ez összefügg az értékpapír és bankközi betétállomány csökkenésével, mely 167 618 e Ft összegű. Ezt mérsékelte az ügyfelektől kapott kamatok növekedése. A fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege az előző évhez viszonyítva 46,3%-kal csökkent. Ez 105 869 ezer Ft visszaesést jelent. A fizetett kamatokra szintén mérséklő hatást fejtett ki a jegybanki alapkamat változása. Másik jelentős tényező a betétstruktúra megváltozása. A lekötött betétek irányából átrendeződés figyelhető meg a látra szóló konstrukciók irányába, melyekre fizetendő kamat jelentősen alacsonyabb. A bevételek értékpapírból sor az MTB Zrt.-től kapott osztalékot jelenti. A kapott jutalék –és díjbevételek 243977 E Ft-tal, 17%-kal emelkedtek, amely változás szinte minden tételnél megfigyelhető. A legjelentősebbek: pénzforgalmi jutalékok 79 787 E Ft-tal, bankkártya jutalék 60 119 E Ft-tal, biztosítási jutalék 14 849 E Ft-tal, értékpapírok forgalmazásáért kapott jutalék 73 604 E Ft-tal alakult magasabban. Ebbe a változásba közre játszik a 2015 évi egyesülés hatására megnövekedett ügyfélszám és ügyfélforgalom is. 2015 év november 30-án beolvadó három Takarékszövetkezet egy hónapi forgalma jelentősen nem módosította a tavalyi eredményt,- ugyanúgy, ahogy a 2016 november végén beolvadóké sem tárgyévben - idén viszont már befolyásolta. A fizetett jutalék és díjráfordítások összege 265 %-kal, 229 728 E Ft-tal nőtt. Bevételi oldalon a bankkártyával kapcsolatos díjak és a pénzforgalmi jutalékok emelkedtek minden szektorban, mintegy 184 MFt-tal. Ebben a változásban is benne van a 2015 évi egyesüléssel a beolvadók által hozott pénzforgalmi számlák, hozzá kapcsolódó díjak január 1-től a Fókusznál jelentkeztek. Másik változást a számviteli politika változása okozta, mely szerint a költségek közül a jutalék ráfordítások közé kellett sorolni a pénzszállítással, -feldolgozással, a bankkártya forgalmazással, az SMS szolgáltatással kapcsolatos díjakat. Ez 137 331 E Ft. Ezen kívül növekedtek a számlavezetés költségei 10 067 E Ft-tal, a bankkártyajutalék 56 293 E Ft-tal. Pénzügyi műveletek nettó eredménye 116 756 ezer forinttal mutat kevesebb értéket a bázisértékhez képest, ez 40,1%-os csökkenésnek felel meg. A pénzügyi szolgáltatás bevételei és a ráfordításai soron az árfolyam különbözetek jelennek meg, értékpapírokból származó nettó árfolyam nyereség 102.287 e Ft, az átértékeli és konverziós nyereség összege 2016 évben 59 537 e Ft. Az értékpapírokon előző évhez képest 129 705 E Ft-tal kevesebb nyereség került elszámolásra. Ennek oka, hogy az FHB részvény vásárláshoz több, mint 4 milliárd Ft összegű értékpapírt kellett eladni a vételár és a folyamatos likviditás biztosításához. A deviza

30


konverzión 14 294 E Ft-tal magasabb eredmény realizálódott, a devizás tételek átértékelése 1 346 E Ft-tal rontotta az eredménykategóriát. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a bázishoz képest 51,4 %-os, 327 137 ezer forint összegű csökkenést mutat. Ezen a soron kimutatott tételek között jelentősebbek a következők: -

Értékesített tárgyi eszköz árbevétele 54.828 e Ft, 2016 évben saját követelés értékesítésének a bevétele 100 000 ezer forint volt. Tárgyévi egyéb céltartalék feloldása volt 38 255 e Ft.

Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 34 576 ezer forinttal alakult alacsonyabban, amely az előző évhez képest minimális 2,4%-os csökkenés. Az egyéb ráfordítások között tartjuk nyilván az adókat, helyi adókat, tranzakciós illetékeket, illetve a felügyeleti szerveknek, érdekképviseletnek fizetett díjakat. A számviteli törvény és számviteli politika változása miatt a rendkívüli eredménykategória megszűnt. Az összehasonlíthatóság miatt az előző évi adatokban átkerült a rendkívüli bevételként kimutatott 78 094 E Ft az egyéb bevételek sorra és 403.164 E Ft a rendkívüli ráfordításokból az egyéb ráfordítások sorra. A deviza-és forint hitelek 2015 évi "elszámolásával" függött össze. Ilyen tétel sem jelentkezett tárgyévben. Értékvesztés és céltartalék képzés, -visszaírás alakulása: Értékvesztés képzés- és felszabadítás eredményhatása a következőképp alakult. A követelésekre tárgyévben 148.417 ezer forinttal kevesebb értékvesztés lett elszámolva, mint a múlt évben, ez 15,5 %-os csökkenést jelent. A felszabadítás 104.744 ezer forinttal kevesebb, ami 10,1%-os csökkenést jelent a bázishoz képest. A céltartalék képzés tárgyévben egyéb függő kötelezettségekre 87 e volt. A céltartalék felszabadítás 36 187 ezer forint értékben volt 2016 évben. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Fókusz Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. Szokásos (üzleti) tevékenységünk eredménye 85 970 e Ft. Az adózás előtti eredmény tárgyévben 110 603 ezer forint, ami előző évhez képest 110 298 ezer forint csökkentést jelent. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti Megnevezés

Összeg 2015.12.31

Összeg 2016.12.31

Bizományosi tevékenység eredménye

0

0

Kereskedelmi tevékenység eredménye

0

0

Letétkezelési tevékenység eredménye

0

0

Egyéb tevékenység eredménye

-

0

Összesen:

-

0

31


A Takarékszövetkezet befektetési szolgáltatási tevékenységet nem folytat, így tárgyévben ezeken a sorokon nem mutatunk ki tételeket. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megfizetett díj 2015.12.31 50 223

Megfizetett díj 2016.12.31 67 046

Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete

13 244

18 707

Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja

22 517

25 268

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap

Szanálási Alap Összesen:

1 043

1 935

87 027

112 956

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Összeg 2015.12.31

Megnevezés

Összeg 2016.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Követelés fejében átvett eszköz értékesítéséig felmerült ráfordítás Közvetített szolgáltatások könyv szerinti értéke

0

0

21 602

18 852

42 529

53 745

Összesen:

64 131

72 597

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség

Összeg 2015.12.31

Összeg 2016.12.31

84 638

98 364

465 131

483 958

773 280

862 853

65 742

68 863

232 823

256 653

1 071 845

1 188 369

Értékcsökkenési leírás

136 079

146 124

Egyéb költségek

133 027

15 801

1 890 720

1 932 616

Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások

Összes költség

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

2015.12.31

2016.12.31

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó

220 901

110 603

602 855

408 238

680 109

350 802

143 647

168 039

14 365

16 804

14 365

16 804

Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek:

Adóalap csökkentő tételek

Összeg

Összeg

2015.12.31

2016.12.31

Fejlesztési tartalék képzése

0

0

Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása

2 912

4 186

Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke

150 940

218 776

Készlet értékvesztés visszaírása

4 549

Terven felüli értékcsökkenés Kapott osztalék, részesedés

1 735

12 927

22 028

40 400

460 737

38 255

Transzferár miatti korrekció

0

0

Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek

0

0

37 180

36 258

Céltartalék felhasználás

Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után

28 675 560

350 802

Összeg

Összeg

2015.12.31

2015.12.31

38 972

68 036

Egyéb, adóalapot növelő céltartalék

403 164

0

Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke

138 112

207 382

6 892

128 962

Részesedésekre elszámolt értékvesztés

Készletekre elszámolt értékvesztés Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Adóalapot növelő egyéb ráfordítások (terven felüli écs, elengedett követelés, fizetett bírság)

13 208

1 183

2 507

2 675

593 456

408 238

Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Adott támogatások Összesen

Az eredménykimutatásban a fizetendő adó soron megjelenik még a hitelintézeti különadó összege, mely 2015 évben 37 180 e Ft, 2016 évben 36 258 e Ft. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Mérlegen belüli jelentős nyitott pozíció egyetlen devizában sem volt.

2015.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

Mérlegen kívüli kötelezettség (-)

Nettó (+/-)

EUR

2 571 666

2 475 945

95 721

CHF

1 063 441

1 046 074

17 367

USD

100 330

111 402

-11 072

GBP

40 017

35 452

4 565

AUD

42

0

42

CAD

1 013

0

1 013

DKK

419

297

122

NOK

125

0

125

PLN

2

0

2

SEK

1 084

808

276

3 778 139

3 669 978

Összesen

2016.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

0

Mérlegen kívüli követelés (+)

0

Mérlegen kívüli kötelezettség (-)

108 161

Nettó (+/-)

EUR

8 906 529

8 616 736

289 792

CHF

2 866 574

2 806 405

60 169

USD

277 162

406 906

-129 744

GBP

146 498

95 609

50 889

AUD

0

0

0

CAD

8 474

308

8 166

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. DKK

5 695

0

5 695

NOK

107 793

0

107 793

PLN

30

0

30

SEK

48 392

23 574

24 818

12 367 148

11 925 657

Összesen

0

0

417 608

Piaci kockázat csökkentése miatt Takarékszövetkezetünk a nyitott pozíció alakulását folyamatosan figyelemmel kíséri, a követelmény a szavatoló tőke 5 %-át nem haladja meg.

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Fókusz-Sales Kft- Bács-Metak Kft-vel vel szembeni szembeni állomány állomány

Megnevezés Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

0 0 0 0 0 0

9 425

Egyéb követelések

17 060

Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben

0

Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben

0


0

Függő kötelezettségek

575

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések

2015.12.31

Fennálló tőke

Kamatozás

Éven belüli lejáratú hitelek

4 471 változó

Éven belüli lejáratú hitelek összesen:

4 471

Hitelek típusa folyószla hitel

Éven túli lejáratú hitelek

36 859 változó

Forintosított személyi


223 változó

Forint alapú személyi


24 671 változó

Forintosított lakáscélú jelzálog


13 763 változó

Forint alapú lakás célú jelzálog


14 061 változó

Forintosított jelzálog hitel

Éven túli lejáratú hitelek összesen: Összesen

89 575 94 046

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. Fennálló tőke

2016.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek

Kamatozás

4 786 változó

Hitelek típusa folyószla hitel

Éven belüli lejáratú hitelek összesen:

4 786


33 176 változó

Forintosított személyi


149 változó

Forint alapú személyi


21 857 változó

Forintosított lakáscélú jelzálog


12 227 változó

Forint alapú lakás célú jelzálog


23 733 változó

Forintosított jelzálog hitel

Éven túli lejáratú hitelek összesen: Összesen

91 142 95 928

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer forintban Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege*

2015.12.31

2016.12.31

549 460

206 641

*ügyfelekkel szembeni nagykockázatvállalásokat jelenti

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek

Teljes érték

Teljes érték

2015.12.31

2016.12.31

4 683 286

5 945 361

Értékpapír fedezetek (óvadék)

367 224

372 431

Követelés és árbevétel engedményezés

180 476

158 342

24 713 416

30 281 619

72 655

206 406

1 174 953

990 016

31 192 010

37 954 175

Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. 36


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2016. január 1. és december 31. között adatok ezer forintban Bruttó érték Megnevezés I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

Értékcsökkenés Csökkenés terven felüli Csökkenés ÉCS miatt

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

270 480

44 051

6 891

-

307 640

146 542

36 118

-

60 442

22 728

-

-

83 170

30 398

9 047

-

-

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Záró

Nettó érték

-

182 660

124 980

-

39 445

43 725

-

-

-

-

-

-

-

-

-

127 027

14 528

-

-

141 555

56 167

18 113

-

-

74 280

67 275

76 168

174

48

-

-

76 294

59 977

8 958

-

-

68 935

7 359

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 843

6 621

6 843

-

6 621

-

-

-

-

-

6 621

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 981 997

456 905

41 130

-

3 397 772

845 047

60 665

-

24 865

881 246

2 516 526

2 529 718

314 177

33 908

-

2 809 987

842 458

60 436

-

24 865

878 029

1 931 958

1 593 358

292 126

33 908

-

1 851 576

126 769

25 564

-

24 865

127 468

1 724 108

936 360

21 909

-

-

958 269

715 689

34 872

-

-

750 561

207 708

-

87

-

-

87

-

-

-

-

-

87

-

55

-

-

55

-

-

-

-

-

55

37 800

-

6 000

-

31 800

2 589

229

31 800

2 988

229

-

-

3 217

28 583

3 217

28 583

37 800

-

6 000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

414 479

142 728

1 222

-

555 985

3 252 477

500 956

48 021

-

3 705 412

991 589

-

-

-

-

-

96 783

-

24 865

1 063 906

555 985 2 641 506

38


2. sz. melléklet A Fókusz Takarékszövetkezet részesedései 2016. december 31.

Név Magyar T akarékszövetkezeti BankZrt.

Tevékenység Hitelintézet Pénzügyi

Székhely 1122 Budapest Pethényi köz 10. 1132 Budapest Victor

Banküzlet Zrt.

Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Bács-Metak Kft. MT Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt. T ak-Invest Zrt. Fókusz Salas Kft. Soltvadkert és Vidéke T akarékszövetkezet fa. FHB Orient + Bankinformatikai Zrt.va.

Bekerülési érték e Ft 297 744

Minősítés probléma mentes probléma

1 500 vállalkozás Pénzügyi

H.u. 18-22. 1082 Budapest

vállalkozás

Kisfaludy u.32. 6000 Kecskemét Szakértői tev. Katona J. tér 18. 1092 Budapest Ferenc Vagyonkezelés krt.44. Informatikai 1148 Budapest szolg. Fogarasi u. 64. 6133 Jászszentlászló Ingatlankezelés Alkotmány u. 2/a. felszámolás 6230 Soltvadkert, alatt Hitelintézet Informatikai szolg.

Ifjúság útja 4. 1082 Budapest, Üllői út 48. n.a.

5 850 1 900 1 000 5 389 37 000

Elszámolt Társaság saját Társaság jegyzett értékvesztés tőkéje tőkéje e Ft 0

mentes probléma mentes probléma mentes probléma mentes Külön figyelendő

3 390 236

736

Szavazati arány (%)

Besorolás**

8,7 kapcsolt vállalkozás kapcsolt

0 mentes probléma

18 465 000

MSZE* e Ft

223 190

79 200

52 830

1,8 vállalkozás, jelentős

0

28 294 456

7 839 600

3 492 811

0,074

0

3 156

3 400

-1 559

55

0

1 058 929

1 008 000

-387 396

0,1

0

381 061

241 400

43

1,12

3 400

34 267

37 000

4 105

100

50 000

-19 854 013

2 900 000

-4 327 021

-

részesedési viszony egyéb részesedési viszony leányvállalat egyéb részesedési viszony egyéb részesedési viszony leányvállalat egyéb részesedési

50 000

rossz

viszony egyéb részesedési

probléma 4 882 877

0

29 182 000

6 600 000

-4 055 000

9,9

mentes 5 500

rossz

5 500

n.a.

n.a.

n.a.

-

viszony egyéb részesedési viszony

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

39


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2016. december 31.

Lejárati esedékesség Mérlegsor

3 hónapon belüli

Megnevezés

3 hónap és 1 év közötti

1 év és 5 év közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

4 902 000

170 650

5 293 205

0

10 365 855

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

811 027

4 390 852

7 250 118

6 294 027

18 746 024

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

0

583 161

0

3 007 939

3 591 100

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

940 284

7 591 864

0

0

8 532 148

2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

0

0

225 662

0

225 662

2.bb.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal

28 452 939

14 934 987

0

0

43 387 926

2.bc.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

0

0

139 212

0

139 212


0

0

30 000

6 677

36 677

7

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2016.12.31.

Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Megnevezés

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

13

293

306

13 832

846 258

860 090

-

3 317

3 317

13 832

849 575

863 407

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

8

6 830

Felügyelő Bizottság tagjai

7

5 840

15

12 670

Összesen

40


5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2016. december 31. A tétel megnevezése Kamatbevételek

Tárgyév (eFt) 2015.

Tárgyév (eFt) 2016.

1 577 767

1 517 625

2 212 738

1 854 700

489 308

191 688

0

0

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

67 480

66 610

+ Osztalék bevétel

22 028

40 400

+ Rendkívüli bevétel

78 094

0

- Kamatráfordítások

228 990

123 121

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

606 426

518 915

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

751 538

1 007 921

0

0

64 131

72 597

1 890 720

1 932 616

0

0

- Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség

51 545

53 062

- Kifizetett osztalék

30 714

0

823 351

-37 209

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

- Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)

Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása

2 798 803

11 327 078

-4 104 492

8 013 813

2 963

146 250

-2 777 466

2 207 829

2 303 981

-550 789

0

6 763

+- Immateriális javak állományának változása

-15 201

32 979

+- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása

324 573

415 773

-119 832

60 196

193 000

173 543

0

0

-570 320

29 020

+- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása

+- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből:

41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

116 422

204 351

-686 742

-175 331

42

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 6. sz. melléklet A Fókusz Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2015 – 2016.

Mutató megnevezése

Érték 2015

2016

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke)

17,95%

2,88%

Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke)

66,07%

22,45%

Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)

70,64%

60,38%

6,26%

6,31%

85,97%

89,26%

6,88%

4,17%

108,16%

90,51%

Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs

2,87%

2,29%

63,51%

65,90%

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

5,57%

1,50%

Eszköz arányos nyereség (ROA)

0,36%

0,09%

Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio)

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2016. december 31. Megnevezés

Értékpapírok Névérték


0

0

Dematerializált értékpapírok összesen

17 086 948

18 028 731

Saját tulajdonú értékpapírok összesen

17 086 948

18 028 731

Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok

43

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2016. december 31. Problémamentes Megnevezés

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék )

Külön figyelendő Nettó könyv

Bruttó könyv Érték-vesztés

szerinti érték

(kockázati céltartalék)

szerinti érték

Átlag alatti Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték


Kétes Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

Ö sszesen

Rossz


Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

Érték-vesztés

Nettó könyv

Bruttó könyv

(kockázati céltartalék)

szerinti érték

szerinti érték



MINŐ SÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK Ö SSZESEN

46 130 413

0 46 130 413

564 892

25 183

539 709

1 887 059

431 210

1 455 849

958 571

493 553

465 018

3 038 318

2 915 833

122 485

52 579 253

3 865 779 48 713 474

Értékpapírok

18 028 731

0 18 028 731

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

18 028 731

0 18 028 731

Bankközi betétek

10 680 390

0 10 680 390

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 680 390

0 10 680 390

Hitelek összesen

16 842 412

0 16 842 412

527 544

21 766

505 778

1 059 649

224 917

834 732

916 597

475 979

440 618

2 896 093

2 773 608

122 485

22 242 295

3 496 270 18 746 025

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐ SÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Ö SSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Ö SSZESEN

574 050

0

574 050

348

17

331

6 046

2 928

3 118

4 390

2 890

1 500

85 709

85 709

0

670 543

91 544

578 999

4 830

0

4 830

37 000

3 400

33 600

821 364

203 365

617 999

37 584

14 684

22 900

56 516

56 516

0

957 294

277 965

679 329

6 057 440

0

6 057 440

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 057 440

0

6 057 440

6 057 440

0

6 057 440

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6 057 440

0

6 057 440

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 52 187 853

564 892

25 183

539 709

1 887 059

431 210

1 455 849

958 571

493 553

465 018

3 038 318

2 915 833

122 485

58 636 693

52 187 853

3 865 779 54 770 914

44

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents