KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Sátoraljaújhely, 2016. 03. 03.

………………………………………... AZÚR Takarék Takarékszövetkezet Szemán Jánosné Elnök-ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Központ: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke:

AZÚR Takarék Takarékszövetkezet 3980 Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 8. 3849 Forró, Fő út 58. www.azurtakarek.hu 3849 Forró, Fő út 58. 36-46/386-045 05-02-000186 10043622-2-05 10043622-6419-122-05 1958. Megay Oktáv Szemán Jánosné

A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 749/1997/F.sz. ÁPTF határozat (1997.11.27)  pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Engedélyszám: 749/1997/F.sz. ÁPTF határozat (1997.11.27)  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 749/1997/F.sz. ÁPTF határozat (1997.11.27.)  váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 749/1997/F.sz. ÁPTF határozat (1997.11.27)  széfszolgáltatás Engedélyszám:749/1997/F.sz. ÁPTF határozat (1997.11.27)  pénzváltási tevékenység, az MNB engedélyétől függő hatállyal Engedélyszám: 749/1997/F. sz. ÁPTF határozat (1997.11.27)  értékpapír letéti őrzés Engedélyszám: 749/1997/F.sz. ÁPTF határozat (1997.11.27)  pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás üzletszerű – forintban és devizában, valutában – végzése

2


Engedélyszám: 1755/1998.sz ÁPTF határozat (1998.10.28)  kezesség és bankgarancia vállalása pénzügyi szolgáltatás Engedélyszám: I-1557/2004.sz. PSZÁF határozat (2004.06.17)  biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység – ezen belül függő biztosításközvetítői tevékenység Engedélyszám: E-I 286/2005. sz. PSZÁF határozat (2005.03.29)  hitel- és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatáson belül, követelések megvásárlása, megelőlegezése pénzügyi szolgáltatás Engedélyszám: E.I 323/2005.sz. PSZÁF határozat (2005.04.07)  a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység Engedélyszám: EN-I-321/2010.sz. PSZÁF határozat (2010.05.12) Kirendeltségek : az alábbi címeken található: 3841 3860 3860 3814 3849 3895 3842 3876 3812 3851 3821 3872 3800 3896 3987 3916

Aszaló, Rákóczi út 74. Encs, Petőfi út 22. Encs, Petőfi út 31. Felsővadász, Dózsa Gy. utca 15. Forró, Fő út 58. Gönc, Kossuth Lajos utca 42. Halmaj, Fő utca 14. Hidasnémeti , Kassai út 47. Homrogd, Kossuth utca 125. Ináncs, Rákóczi utca 1/A Krasznokvajda, Petőfi utca 11. Novajidrány, Kossuth utca 56/B Szikszó, Bolt utca 11. Telkibánya, Petőfi utca 3. Bodroghalom, Szabadság utca 118. Bodrogkeresztúr, Kossuth L. út 55.

3881 Abaújszántó Béke út 32. 3974 Ricse, Kossuth Lajos út 35. 3973 Cigánd, Fő út 75. 3963 Karcsa, Táncsics út 51. 3977 Zemplénagárd, Fő út 40. 4400 Nyíregyháza, Zrinyi út 8-10. 3980 Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 8. 3994 Pálháza, Dózsa Gy. út 119. 3950 Sárospatak, Eötvös utca 3. 1115 Budapest, Tétényi út 13. 3934 Tolcsva, Szabadság tér 6. 3932 Erdőbénye, Kossuth út 17. 3933 Olaszliszka, Szent I.út7. 3971 Tiszakarád, Dózsa t ér 2. 3955 Kenézlő, Nagyváradi utca 33.

Irattár : 3787

Tomor, Petőfi S. utca 1-3

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei 3


bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A Takarékbank Zrt által készített konszolidált éves beszámoló megtekinthető az alábbi helyen: www.takarekbank.hu Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet 2015. március 20-án 3 Takarékszövetkezet egyesüléséből jött létre. A befogadó ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet és a beolvadó Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet és Zemplén Takarékszövetkezet adatai jelennek meg tehát a 2015 évi záró adatok között. A bázis adatokban az ABAÚJ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2014 év végi adatai láthatóak. Emiatt jelentős változások érzékelhetőek mind az állományi, mind pedig az eredmény adatok terén. Az állományi adatoknál minden esetben növekedésként tüntettük fel a beolvadó szövetkezetek adatait.

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015ben jelentősebb változások történtek. Részjegy/ részvénytípus Részjegy Összesen

Darabszám 2014.12.31 11 630 11 630

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 10 5 10 5

2015.12.31 31 358 31 358

Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 116 300 156 790 116 300 156 790

A jelentős taglétszám növekedés a Ricse és Vidéke Takarékszövetkezet és a Zemplén Takarékszövetkezet beolvadásából adódik. A részjegy állomány kisebb mértékű növekedése annak köszönhető, hogy az Abaúj Takarékszövetkezet, mint befogadó részjegy állománya tette ki a legjelentősebb részt az egyesített takarékszövetkezet részjegy állományából. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 1 310 311

2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad (%) tulajdoRészjegyek hányad (%) névérték nosok száma névérték (eFt) db / fő (eFt) 10 10

0,32 99,68 100

1 1089 1090

5 5

0,09 99,91 100

Sem 5%, sem 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs a takarékszövetkezetben. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Dr. Gál Jolán (3535 Miskolc, Őz út 47., nyilvántartásba vételi szám: 001723). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 500 ezer forint + ÁFA/hó, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Szemán Jánosné Elnök-ügyvezető és Sipos Ferenc Ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Nagy Lászlóné, PMregisztrációs száma: 161350. 5


A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés Tksz. Igazgatóság IG. 108/2013 (12.17.) szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Tksz Igazgatóság IG. 21/2016 (01.22.) Monitoring-, Eszközértékelési-, ÉrtékvesztésTksz Igazgatóság IG. 22/2016 (01.22.) elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

Tksz. Igazgatóság IG. 97-98/2011 (09.27.) Tksz. Igazgatóság IG. 108/2013 (12.17.) Tksz. Igazgatóság IG. 99/2011 (09.27.) Tksz. Igazgatóság IG. 35/2013 (05.07.) IG 49/1995 (12.14) Tksz. Igazgatóság IG. 130/2015 (11.12.) Tksz. Igazgatóság IG. 20/2016 (01.22.) Tksz. Igazgatóság IG. 23/2016 (01.22.) Tksz. Igazgatóság IG. 23/2016 (01.22.) Tksz. Igazgatóság IG. 55/2011 (07.05.) Tksz. Igazgatóság IG. 78/2009 (11.03.)

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a

6


jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése Az értékvesztés elszámolás a Takarékbank által kiadott ügyletminősítési szabályzat alapján történt. A szabályzatban 2 minősítési módszer szerint kell vizsgálnunk a követeléseket, az egyik az egyedi a másik a csoportos értékelési módszer. Csoportos értékelés A választóvonal a szavatoló tőke 1%-a, ami azt jelenti, hogy a csoportos módszer esetén az 1% alatti összegeket a fedezet és a hátralékos napok alapján minősítjük, míg a határ fölötti összegeket egy bonyolultabb módszer segítségével. 7


A csoportos minősítés szabályait a következő táblázat mutatja: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség Lakosság

Egyéb

100 - 150 % felett

75 - 150 % között

75 % alatt 0 5 20 50 90 100

0-30 31-60 61-90 91 – 365 366 – 730

0-15 16-60 61-90 91 - 365 366 - 730

0 0 0 20 40

ÉV kulcs 0 0 10 40 71

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

Egyedi értékelés Az egyedi értékelés lehet egyszerűsített szempontrendszerű, vagy teljes szempontrendszerű. A teljes szempontú minősítés megváltozása nagyon sokrétű, tulajdonképpen 2 módszerre bontotta szét az új szabályzat. Most lehetőség van egy egyszerűsített eljárás alkalmazására is, melyet a szövetkezet nem alkalmaz. Helyette, a szabályzat által ilyen minősítési módszer alá eső kitettségek esetében is teljes körű eljárást alkalmazunk. A teljes körű eljárást a Takarékbank által kiadott szabályzat és annak mellékletei alapján alkalmazzuk. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33%

8


Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

5 év 3 év 5 év

20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében alkalmazza az értékhelyesbítést, így amennyiben a piaci érték magasabb a könyv szerinti értéknél az értékelési tartalékkal szemben értékhelyesbítés kerül elszámolásra. Az értékhelyesbítés elszámolása ingatlanforgalmi szakértői vélemény támasztja alá.

9


3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevételek között a Takarékszövetkezet a pályázatokon elnyert bevételek időarányosan másik időszakra eső részét mutatja ki. Jelentősebb tétel az informatikai beruházás miatti halasztott bevétel, melynek értéke 46.313.661. Ft, valamint a Takarékbanktól korábbi időszakban kapott részvények, melyek számviteli elszámolása a korábbi időszakban helytelen volt, így ebben az időszakban kerülnek be a halasztott bevételek közé 13.373.846 Ft értékben. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A saját tőkében bekövetkezett évközi változások az egyesülésnek köszönhetőek.

10


3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. A három egyesülő takarékszövetkezet nyilvántartási rendszer azonos volt, így az informatikai migráció nem jelentett változást a rendszerekben. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben a következő kivételével nem módosultak: az eredmény kimutatásnál besorolásbeli változás a fizetett tagdíjak az általános költségekből átsorolásra kerültek az egyéb ráfordításokba. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

11


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban

2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Forint 533 597 4 531 224 1 906 194 6 000 547 1 780 685 105 631 744 392 199 295 88 549 15 936 632

Deviza* 46 518

46 518

Összesen 580 115 4 531 224 1 906 194 6 000 547 1 780 685 105 631 744 392 199 295 88 549 15 936 632

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban

2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Forint 268.026 2.329.832 2.096.031 3.028.388

Deviza* 12.166

Összesen 280.192 2.329.832 2.096.031 3.028.388

28.653

28.653

386.605 14.453 42.077 8.194.065

386.605 14 .453 42.077 8.206.231

12.166

* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Készpénz (kirendeltségi pénztár, ATM pénztár és zálogpénztár) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 168.096

Összeg 2015.12.31 435.089

112.250 -154

152.292 -7.266

280.192

580.115

12


A valuták és devizák átértékelése az év utolsó munkanapján érvényes hivatalos MNB árfolyamon történik Likviditás: Pénzeszköz mindenkori állománya egész évben folyamatosan biztosította takarékszövetkezet fizetőképességét. A kötelező jegybanki tartalékolásnak minden esetben eleget tettünk. A tartalékolás számítása az Magyar Nemzeti Bank Monetáris Tanács döntése szerint történik, az MNB 13/2010. (IX.6.) rendelete szerint. 2015. évben a takarékszövetkezet a tartalékolási kötelezettsége az alábbiak szerint alakult: adatok ezer forintban

Hónap Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December

Előírás

Teljesítés 154 296 156 412 154 275 302 125 251 581 244 918 241 540 227 581 225 487 227 129 244 412 231 502

% 163 938 160 558 336 659 309 493 258 306 248 295 242 312 234 821 227 516 231 650 247 333 233 817

106,25% 102,65% 218,22% 102,44% 102,67% 101,38% 100,32% 103,18% 100,90% 101,99% 101,20% 101,00%

4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

Névérték

2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

4.549.470 4.549.470

2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 301.890 2.042.340 2.344.230

0

0

0

4.531.224 4.531.224

4.614.027 4.614.027

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték 299.992 2.029.840 2.329.832

Piaci érték 300.393 2.042.360 2.342.753

Állampapír állományunk 2016, 2017, 2018, 2019, 2021 években lejáró állományokat tartalmaz. A fix, illetve változó kamatozású papírok vásárlásánál törekedünk a megfelelő egyensúly biztosítására a hozam és kockázati tényezők között.

13


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

Összeg 2014.12.31 2.096.031

Összeg 2015.12.31 1.906.194

689.331

2.617.858

-31.981

-245.398

2.511.911

3.770.775

-140.873

-142.688

-

-

5.124.419

7.906.741

A hitelintézetekkel szembeni követelések csökkenésének oka, hogy jelentős állomány vándorolt át az állampapírok közé, mert azok magasabb hozamot biztosítanak. Az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelés és az értékvesztés növekedésének oka, hogy a beolvadók állományai megjelentek a mérlegben. A 2015. december 31.-i mérlegben szereplő hitelintézetekkel szembeni követelés állomány részletes bemutatása: Hitelintézetek MTB Zrt. MTB Zrt. MTB Zrt. Összesen

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) lekötött betét lekötött betét „I” betét

Összeg (eFt)

Lejárat

220.000 2016.01.04 220.000 2016.01.11 1.445.547 nincs lejárata 1.865.547

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó % Bruttó érték érték 2014.12.31 2015.12.31 2608445 81,48 5314606 240356 7,51 371088 171887 5,37 258193 103641 3,24 204823 76913 2,40 239923 3201242 100 6388633

adatok ezer Ft-ban % Nettó érték 2014.12.31 83,19 5,81 4,04 3,21 3,76 100

%

2608445 86,13 224813 7,42 134143 4,43 55044 1,82 5943 0,20 3028388 100

Nettó érték 2015.12.31

%

5314605 88,57 351679 5,86 202382 3,37 106382 1,77 25499 0,42 6000547 100

A hitelportfolió állományban az egyesülés miatt jelentős növekedés tapasztalható 2015. évben. A takarékszövetkezet problémamentes, és rossz minősítésű hitelállománya

14


arányaiban növekedett, míg a külön figyelendő, átlag alatti, és kétes állományok aránya csökkent. Összességében a teljes portfólió javulást mutat. A bázis időszakban a minősített hitelállomány a teljesnek 16,81%-át tette ki, 2014. évben ez az arány 18,52% volt. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel Lakossági egyéb hitel Egyéb Összesen

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 100.591 100.591 35.592 20.569 355.768

35.592 20.569 355.768

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 29.497 27.086 134.219 32.420 393.359

81.268 28.182 297.821

Az átstrukturálások általában futamidő hosszabbítást és átütemezést takarnak, de előfordult hitel kiváltás is. A jelentős változás a kategóriák között a módszertan megváltozásából adódik, jelentős változás az állományokban nem volt.

4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetések között a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt (98.692. eFt), a Tak-Invest Zrt. (5.389. eFt), a Banküzlet Zrt, és a Garantiqua Hitelgarancia Zrt (700-700 eFt) és a Takarékfaktor Szövetkezet (150eFt) részvényei, részesedései szerepelnek. A részesedésekhez kapcsolódó további információkat a 2. számú melléklet tartalmaz. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények, jelzáloglevelek Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

1.769.160

1.780.685

1.793.220

1.769.160

1.780.685

1.793.220

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

200.000

202.031

207.263

200.000

202.031

207.263

Takarékszövetkezetünk vállalati kötvény, jelzáloglevél kategóriában Diákhitel Központ kötvényeit, FHB Jelzálogbank Nyrt. kötvényeit, illetve jelzálogleveleit, valamint a MFB Zrt. kötvényeit tartja nyilván. Hitelintézetünk alacsony kockázatú értékpapírokat vásárol, kockázatkerülő, esetenként mérsékelten kockázatvállaló magatartást folytat befektetési tevékenysége során.

15


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 17.795

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

288 5.308

1.357 3.541

5.596

22.693

Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástáblája az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak növekedésére az átszervezés aktivált értéke hatott, mely az egyesülés folyamán felmerült költségeket aktiválásából adódik. Az értékhelyesbítés alakulását a 9. számú melléklet mutatja be. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Készletre adott előleg Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 255 1381 2478 5792 5347 61 6047 9267

Követelés fejében történő átvétellel a 10. számú mellékletben szereplő ingatlanok vannak a szövetkezet tulajdonában. Egyéb készletek a tevékenységhez kapcsolódó nyomtatványok készletértékét mutatja. Egyéb készletek a nyomtatványok készletértékét mutatja. Az egyéb követelések összetételét a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Szociál politikai kedvezmény Fiatalok Otthon teremtési támogatása Költségvetési kiutalási igények Széchenyi forgóeszköz támogatás Széchenyi kártya Széchenyi kártya garancia Takarékhitel garancia díj Kamattámogatás CSOK új lakás CSOK új használt lakás CSOK lakás bővítés TAKARNET Földhivatali bejegyzés

3009 8 641 203 3820 1568 548 536 1287 33590 910 410 9

16


Vevők Erzsébet utalvány Tímár és Társa Tímár és Társa szembeni követelés értékvesztése Illetékbélyeg elszámolás Zálogházak elszámolás Pataki zálog elszámolás Különféle egyéb kényszer ért. Signál biztosító Hungária UNION VH. Kapcsolatos elszámolás Munkabér előleg Üzemanyag előleg Egyéb követelés lakossággal szemben Ügyféllel szemben egyéb elszámolás Kilépett dolgozóval sz. köv. kilépett dolgozóval sz. köv. értékvesztése ATM úton lévő pénzeszköz Részjegy évközi változása Bankadó Társasági adó Iparűzési adó EIR miatti követelés Összesen:

1087 6 6580 -6580 118 2900 888 1356 3552 10 27 27 300 20 1093 545 4222 -4222 14850 26405 1 10143 3706 76454 190027

Az egyéb követelések között 76.454.000 Ft értékben a takarékszövetkezeti integráció egységes informatikai rendszerre való átállásához kapcsolódó szolgáltatási szerződés díja szerepel jelentős tételként. További jelentős tétel még a le nem hívott CSOK szerződések értéke, amely 35.787.000 Ft-t tesz ki. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 39840 77310 26668 48527 251 10960 12921 17823 1947 1359 290 9880 42077 88549

Az aktív időbeli elhatárolások közül a kamatok és kamatjellegű bevételek elhatárolásai a legszámottevőbbek. A megoszlást a fenti táblázat szemlélteti.

17


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Források összesen Saját tőke * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 932490 11211154 2275790 179469 97499 8549 118972 312207

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 932490 51233 11262387 2275790 179469 97499 8549 118972 312207

29820 517067 17795 17825 166762 15855409 1061476

29820 517067 17795 17825 166762 15936632 1061476

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Források összesen

Forint 561096 4225684 2429839 28627 392801 24157 100000 152315

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 561096 6855 4232539 2429839 28627 392801 24157 100000 152315

26097 205869

26097 205869

52891 8199376 437172

52891 8206231 437172

* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2014.12.31 2015.12.31

561096

932490

561096

932490

18


A takarékszövetkezet ezen a soron a Növekedési Hitel Programhoz kötődő forrást tartja nyilván. Összege a mérleg forduló napján lévő aktuális összeget mutatja. Fedezete a 2019/B Magyar Államkötvény. A kötelezettség lejárata megegyezik a forrás terhére nyújtott hitelek lejáratával.

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek jellemzően betétekből állnak a takarékszövetkezetnél. Forgalmazunk okiratos, és nem okiratos betéteket is. Az állomány jelentősebb része számla mellett lekötött betét, illetve szerződéses takarékszelvény állományban van, de jelentős a takaréklevél állomány is, amely értékpapírnak minősül. A vállalkozói és önkormányzati szektor is jelentős forrásokat bíz ránk, amelyek inkább látraszóló formában jelennek meg. A következő táblázat a betétállomány szektor szerinti megoszlását mutatja be: Betétek (e. Ft.)

2014.12.31 2015.12.31

Központi kormányzat

Változás (%)

0

30 722

-

Önkormányzat

908 670

1 178 960

129,75%

Nem pénzügyi vállalkozások

783 540

2 071 448

264,37%

4 773 046

8 799 443

184,36%

Háztartás-Egyéni vállalkozó

266 234

966 166

362,90%

Háztartás-Non-profit

290 684

491 438

169,06%

7 022 174

13 538 177

192,79%

Háztartás-Lakosság

Összesen

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatást csak ügynöki minőségben végzünk, így nem jelenik meg állomány ezeken a sorokon. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó SZHISZ SZHISZ SZHISZ

Hitelösszeg (mFt) 60 40 19

Kamatláb jegybanki alapkamat 7% tőke x 0,80%

Lejárat 2020.12.29. határozatlan 2016.12.31.

Alárendelt kölcsöntőke összege 60 millió Ft. Futamideje 10 év. Negyedévente törlesztődik, a mindenkori jegybanki alapkamattal. A felzárkóztató Tőkeprogram keretében nyújtott támogatás a prudenciális helyzet javítását szolgálta. Alapvető kölcsön tőke összege 40 millió Ft. Futamideje szerződés szerint határozatlan idő. A költségek kompenzálására évente 700 ezer Ft kockázati pótdíjat fizet a takarékszövetkezet az SZHISZ-nek.

19


A kölcsön célja a 2011-es év elején a Jógazda Takarékszövetkezeti Takarékpénztár „fa” kirendeltségeinek továbbműködtetése. A 18,972 millió Ft összegű alárendelt kölcsöntőkét a Zemplén Takarékszövetkezet kapta. A kölcsön lejárata 2016.12.31., célja tőkekonszolidáció volt.

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az alábbi táblázat az egyéb kötelezettségeket tartalmazza: adatok ezer forintban Hitelintézeti járadék Tranzakciós illeték Lakossági kamat adó Munkaviszonyból származó SZJA Lineáris adó alá eső SZJA Béren kívülinek nem min. SZJA Béren kívüli juttattás SZJA Munkaerő piaci járulék Nyugdíjjárulék befizetési kötelezettség Szociális hozzájárulás Egészségbiztosítási Alap Szakképzési hozzájárulás Béren kívüli juttatás Egészségügyi hozzájárulás Egészségpénztári számla ÁFA elszámolási számla Kamat utáni EHO Önkéntes nyugdíjpénztári elszámolás CAFATÉRIA elszámolás Biztosítókkal kapcsolatos elszámolás Cégautó adó Közteher Be nem jegyzett részjegy Egyéb szállítók Jövedelem elszámolási számla Kölcsönadósok túlfizetése Alapítókkal szembeni kötelezettség Belépő tagokkal szembeni kötelezettség Kilépő tagokkal kapcsolatos kötelezettség Munkavállalóktól levont letilt. Zálog Megbíz Egyéb kp. forg. Signal biztosítás Egyéb köt. Lakossággal szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettség 2011.évi osztalék Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Átvezetési számla

41 30 386 4 369 4 278 1 225 213 402 2 870 6 919 1 953 419 366 193 211 4 238 1 566 18 175 197 192 5 50 14 014 19 742 359 55 110 28 145 49 613 1 251 30 534 121 26 385

20


Munkáltatói kölcsön elszámolása Klíring számlák 2015. évi osztalék Összesen:

28 10 070 15 679 179 469

Az egyéb kötelezettségek értéke 179.469 eFt, ebből jelentős tétel a különféle adóhatóságnak átutalandó tételek, a munkáltatói hitelek ügyfelek által befizetett törlesztései, amelynek tovább utalása szükséges a munkáltató felé (30.534 eFt), a tagi kilépések miatt keletkezett kötelezettség összege (28.145 eFt). 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 364 769 24 833 26 054 6 152 1 978 3 392 801 30 988

A jelentős csökkenés oka, hogy a 2014 évben itt volt kimutatva a Takaréklevél betétek kamata, így ebben az évben átsorolásra került a kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek közé. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

152.315 0 205.869 0 26.097 52.891 0 437.172

Tárgyévi növekedés 159.892 0 776.655 17.795 3.723 328.301 17.825 1.304.191

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 0 312.207 0 0 465.457 517.067 0 17.795 29.820 214.430 166.762 0 17.825 679.887 1.061.476

Az év folyamán az Abaúj Takarék Takarékszövetkezetbe beolvadt a Ricse és Vidéke, valamint a Zemplén Takarékszövetkezet. Ennek az egyesülésnek okán a tőkeelemek növekedtek. Az AZÚR TAKARÉK Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

2014.12.31

2015.12.31

531.576 1.142.535 471.576 1.078.831 436.052 1.052.397 35.524 26.434 60.000 63.704 194.694 593.240 0 0 83 .444 190.805 278.138 784.045 15,72 11,66

21


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok Az AZÚR TAKARÉK Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 404.701 189.469 172.854 388.086 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre 10.802 0 1.853 12.655 Összesen 174.707 415.503 189.469 400.741 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is 2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 176.984

Képzés 160.273

Visszaírás 164.403

1.158 178.142

900 161.173

205 164.608

Egyéb* 0

Záró 172.854

0 0

1.853 174.707

2014. évről 2015. évre történő nagy összegű értékvesztés állomány növekedés oka, hogy a táblázatban képzésként került feltüntetésre a beolvadó Zemplén és Ricse Takarékszövetkezetek 2015.03.20-án fennálló állománya. 2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

105

5.064

3.870

1.299

24.052 24.157

61.093 66.157

77.895 81.765

7.250 8.549

0

Képzés 16.000

Feloldás 16.000

107

1.849

1.851

105

0 107

24.052 41.901

0 17.851

24.052 24.157

Záró 0

22


Hasonlóan az értékvesztés táblázathoz a céltartalékok esetében is a beolvadó takarékszövetkezetek 2015.03.20-i állományai képzésként kerültek feltüntetésre. A táblázat egyéb célok sorának nyitó, képzés és feloldás oszlopaiban találhatóak a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó kötelezettség előírások, és ezek teljesítése. A záró állomány tartalma egy MNB határozat által megállapított fizetési kötelezettségre képzett céltartalék. Egyéb függő kötelezettségek soron a hitelnyújtáshoz kapcsolódó mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalékok szerepelnek. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 74.635 145.832 328.863 733.882

403.498

879.714

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF egyéb devizanemek Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 74.635 145.832 0 0 0 0 0 0 0 74.635 145.832

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségeire, sajátos értékelést nem alkalmaz.

4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2014.12.31 305.835 87.606 18.003

172.560

0 517.391

9.131 260.166

17.798 859.027

Egyéb soron a végrehajtással kapcsolatos függővé tett követelések szerepelnek.

23


4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A takarékszövetkezet ilyen tevékenységet nem folytat.

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 350.042 570.305 400 11.219 245.500 385.912 -42.546 11.456 -148.188 -206.381 -429.052 -633.710 4.133 -20.031 -19.711 118.770 3.106 -71.361 -16.605 47.409 1.875 10.182 -18.480 37.227 18.480 -3.723 0 15.679 0 17.825

Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A kamatkülönbözet az előző évhez képest nőtt, ami az egyesülésnek köszönhető, hiszen a hitelállomány és az egyéb kamatozó eszköz állomány is növekedett. Az osztalék bevételek növekedése annak köszönhető, hogy a Takarékbanki részvényekre jelentős mértékű osztalékot kaptunk. A jutalékeredményünk jelentősen nőtt, ezt szeretnénk tovább növelni. Az egyéb eredmény mindkét évben negatív volt, ez az eredmény terhére elszámolandó adók miatt volt így. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei nőttek, ez első sorban annak köszönhető, hogy az egyesüléssel közel kétszer annyi munkavállalója lett a Takarékszövetkezetnek, így a bérköltség és a járulékok is nőttek, amelyek ezen a soron vannak kimutatva. Az értékvesztés képzés egyenlege idén rosszabbul alakult, mint a tavalyi év folyamán. A rendkívüli eredmény negatív egyenlege a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó kifizetések miatt keletkezett rendkívüli tételek elszámolásából adódik. A Takarékszövetkezet 2015 évben nyereséget realizált, melyből 15.679 eFt osztalék kifizetését irányozta elő. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2014.12.31 5751 2840

adatok ezer forintban Megfizetett díj 2015.12.31 16397 5334

523 9114

453 22184

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Egyéb Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31

9615 158 9773

165 336 501

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 21514 40431 52809 87505 175167 291399 29652 28599 55831 83117 260650 403115 32600 36023 61479 66636 429052 633710

A működési költségeink összességében növekedést mutatnak, ami az egyesülés hatása. Hatással volt még a költségek alakulására a szakértői díjak átsorolása az egyéb ráfordítások közé, valamint az sms szolgáltatás, a pénzszolgáltatás díjának átsorolása a pénzforgalmi szolgáltatás ráfordításai közé. adatok ezer forintban

Egyéb igazgatási költségek részletezése:

2014.év

2015.év

Anyag költség összesen:

21514

40431

 Nyomtatvány- irodaszer  Nem tárgyi eszköznek minősülő anyagi eszközök  Energia költség  Üzemanyag költség  Egyéb anyag költség Igénybe vett anyag jellegű szolgáltatás  Posta telefon költség  TAKINFO postázási ksg  Fenntartási költség  Fuvar – szállítási költségek  Szoftver – hardver költség  Giro üzemeltetés költsége

7412 109 9296 3649 1048 52809 14746 1959 4164 9439 19921 881

14026 250 17660 5674 2821 87887 34678 3904 11470 944 33941 497

25




Egyéb anyag jellegű költség

 Utazási ksg  Hírlap  Személygépkocsi javítás Igénybe vett nem anyag jellegű szolgáltatás  Hirdetések, reklámköltség  Más szerveknek fizetett szakértői díj  Ingatlanok bérleti díja  Oktatás, továbbképzés  Végrehajtói díj  Egyéb nem anyag jellegű szolgáltatás Érdekképviseletek, hatóságok részére fizetett díjak  Hatósági díjak, illetékek  Biztosítási díjak  OTIVA díj  OTSZ díj hozzájárulás  MESZÖV hozzájárulás  Egyéb (VOSZ, Abaúj Leader.. )  Garancia  SZHISZ tagdíj Összesen

544

777

231

364 115 1197 66697 9861 17699 4098 1720

924 43969 1130 8825 2127 2174 4951 24762

33319

17510 9714 4021

9739 3964 5436

982 750 111 2092 2840 135802

328 11

204754

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Elszámolási törvény adóhatása miatt Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31 -16605 35351

2015.12.31 47409 -10182 -17478

18746 1875

19749 1975 -1975

1875

0

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Adóalap csökkentő tételek Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, 77895 valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból 32600 37490 kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke

26


Kapott osztalék, részesedés Terven felüli visszaírás Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Adótörvény által el nem ismert ráfordítások Adóalapot növelő egyéb ráfordítások

400

11219 11175 10182

32170

147961

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 24052 6000

Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

44098

53887

60341 200 20

68350

53 120301

5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP CAD CZK DKK PLN SEK Összesen

Eszköz (+) 42.871 1.592 209 824 244 42 140 144 452 46.518

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) -51.169 -54

-51.223

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) -8.298 1.592 155 824 244 42 140 144 452 -4.705

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata.

27


5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31-én fennálló összeg 34.011 eFt (2014.12.31-én 11.630 eFt) a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 34.011

Összesen

Kamatozás BUBOR+5%

adatok ezer forintban Hitelek típusa személyi hitel, ingatlan hitel, fogyasztási hitel, Széchenyi kártya hitel, Kieg. kamat tám. hitel, Szabad felhasználású hitel, lakáscélú hitel

34.011

2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

A Takarékszövetkezetnek korábbi nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs.

Fennálló tőke 500 11.130 11.630

Kamatozás BUBOR+5% BUBOR+5%

tisztségviselőivel,

igazgatósági,

Hitelek típusa hitelkeret lakáscélú/deviza k.

FB

tagjaival

szembeni

A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 458.774

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 9.346.869

A szavatoló tőke 10%-t meghaladó kitettségeinket a Magyar Állammal, Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel, FHB Jelzálogbank Zrt-vel, a Magyar Fejlesztés Bankkal, a Diákhitel Központ Zrt-vel, valamin a Major Kft-vel szemben fennálló befektetések összege teszi ki. A kitettségek részletezését a 11. számú melléklet szemlélteti. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog

Teljes érték 2014.12.31 1411274 38853 149439 3353134

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 2784427 48171 179448 10406734

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Megnevezés Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

4952700

2014.12.31. Teljes érték 38853 38853

13418780

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Teljes érték 48171 48171

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. 9. sz. 10. sz. 11. sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök Értékhelyesbítés alakulása Követelés fejében átvett ingatlanok Nagykockázat vállalások bemutatása

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

11

53

24

18

Értékcsökkenés Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

40

6

34

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

23

17

23

18

18

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

1

2

1

2

1

1

1

1

1

4. szellemi termékek

10

33

23

20

5

33

22

16

4

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

484

1135

614

1005

103

477

41

255

285

721

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

431

928

521

838

103

477

41

255

284

554

364

448

218

594

64

140

41

52

111

483

67

400

224

243

39

337

203

173

70

80

79

1

5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások

1

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

53

207

93

167

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

495

1188

638

1045

167 109

511

41

278

300

744

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Hitelintézeti

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

TAK-INVEST

Informatikai és Szolgáltató Zrt.

Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.

Követelés kezelés

1148Budapest, Fogarasi út 64. 1132 Budapest, Victor H.út 1822 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 3300 Eger, Deák F. utca 37.

Garantiqua Hitelgarancia Zrt. Takarékfaktor Szövetkezet

Garancia nyújtás Garancia nyújtás

Bekerülési érték

Minősítés

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati Besorolás** arány (%)

98692

1

0

17404000

3390000

207000

0,1573

5389

1

0

381018

241400

18508

1,49

700

1

0

170360

79200

33848

0,13

700

1

0

24801645

7839600

4366389

0,00

150

1

0

60190

53000

99

0,28

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

31


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 belüli 1 év közötti év közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

420.000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1.598.553

1.437.644

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

39.421

132.417

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek 1.079.956

214.627

3.152.377

18.784

3.786

884.482

5.772

12.318

68.637

971.209

18.972

60.000

40.000

118.972

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

2.576.485

1.445.547

1.865.547

502.105

385.865

6.000.547

258.547

932.490

1.294.583 3.174.947

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

4

120

124

4205

287194

291399

300

28299

28599

4505

315493

319998

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

9

9560

Felügyelő Bizottság tagjai

4

2944

13

12504

Összesen

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év (mFt) 2014.

Tárgyév (mFt) 2015.

Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék

472281

694941

272946

503375

26947

66736

7268 400 3306 12239 69992

1307 11219 -10658 124636 106007

160437

331110

9773 429052

501 643892

200 1875

60703

Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása +( Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon) Saját tőke változása beolvadás miatt + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

-10419 504916 -924456 7009 299628 -10 163 1803

A tétel megnevezése

44620 25961 22315

15679 -15608 7417007 -2963944 -3220 1477786 -5536841 -1779 -17097 -338911 -46472 -295302 624304

-2600 -31070

299923

-66680

266993

35610

32930

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet Az AZÚR Takarék Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

Érték 2014 2015 -4,51 11,19 -12,13 11,92 17,78 71,43 5,33 6,66 65,40 24,19 144,27

61,64 31,03

4,40 54,79 -4,23 24,19

4,72 62,82 3,51 0,11

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

adatok ezer Ft-ban Értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték

6 318 630 6 318 630

6 311 909 6 311 909

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

adatok ezer Ft-ban Összesen

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

13.642.199

Hitelintézetekkel szembeni követelések

1.906.194

1.906.194

1.906.194

1.906.194

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

351.679

202.382

106.382

25.499

14.328.141

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök 5.315.605

351.679

202.382

106.382

25.499

6.000.547


3.653.016

319.206

147.356

43.576

13.480

4.177.634

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

1.661.589

32.276

55.026

62.806

12.019

1.823.913

6.417.540

6.417.540


6.417.540

6.417.540

3.860

3.860

3.860

3.860

Ügyfelekkel szembeni követelések

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

853.730

24.685

878.415


768.245

24.685

792.930

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

85.485

85.485

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 9. számú melléklet Értékhelyesbítés alakulása

Sorsz.

Ingatlan helye, címe

Hrsz.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

3849 Forró, Fő út 58. 3842 Halmaj, Fő utca 14. 3814 Felsővadász, Dózsa Gy. utca 15. 3860 Encs, Petőfi út 22. 3800 Szikszó, Bolt utca 11. 3851Ináncs, Rákóczi utca 1/A 3821 Krasznokvajda, Petőfi utca 11. 3812 Homrogd, Kossuth utca 125. 3841 Aszaló, Rákóczi út 74.

10.

3860 Encs Petőfi út 31.

11. 12. 13. 14. 15.

3974 Ricse, Kossuth u.35. 3973 Cigánd, Fő u.77. 3963 Karcsa, Táncsics u.51. 3977 Zemplénagárd, Fő u.40. 4400 Nyíregyháza, Zrínyi út 8-10

16.

3980 Sátoraljaújhely, Széchenyi tér 8.

3 274/3 70/2 956/A/2 1513/1 338/2 74/3 260 140 1022/1/A/1 és A/3 474 1111/1 229 239 163/1/A/81 2832/A/2,-/3,/4,-/5 és 2832/B/1;/2 1 264/A/3 3499/22 634/A/1,-/2 7 674 273/2 321/1 615

17. 3994 Pálháza, Dózsa György u 119. 18. 3950 Sárospatak, Eötvös utca 3. 19. 1115 Budapest, Tétényi u.13. 20. 3934 Tolcsva, Szabadság tér 6. 21. 3932 Erdőbénye, Kossuth u 17. 22. 3933 Olaszliszka, Szent István utca 7. 23. 3971 Tiszakarád, Dózsa tér 2. 24. 3987 Bodroghalom, Szabadság utca 118. 25. 3955 Kenézlő, Nagyváradi utca 33. Értékhelyesbítéssel rendelkező eszközök összesen: Összesen:

2015.12.31-i Forgalmi érték (Ft) 58 700 000 18 600 000 8 600 000 18 700 000 14 100 000 17 300 000 6 600 000 11 300 000 12 700 000

Bruttó érték

Értékcsökkenés

Nettó érték

Értékhelyesbítés 2015.

56 220 344 17 530 062 11 611 178 18 125 930 13 684 693 25 432 547 12 590 924 12 358 091 20 028 855

15 122 319 4 686 661 2 617 926 4 941 221 3 714 346 5 207 816 2 867 130 3 548 252 5 469 269

41 098 025 12 843 401 8 993 252 13 184 709 9 970 347 20 224 731 9 723 794 8 809 839 14 559 586

17 601 975 5 756 599 0 5 515 291 4 129 653 0 0 2 490 161 0

31 900 000

13 014 800

1 006 665

12 008 135

19 891 865

17 900 000 6 900 000 5 100 000 3 200 000 11 400 000

16 148 091 6 755 931 4 620 823 1 110 486 10 585 839

247 236 105 876 72 414 17 399 9 180

15 900 855 6 650 055 4 548 409 1 093 087 10 576 659

1 999 145 249 945 551 591 2 106 913 823 341

71 100 000

94 555 542

1 478 822

93 076 720

0

8 400 000 38 900 000 78 400 000 13 400 000 7 000 000 12 200 000 7 800 000 5 000 000 5 700 000 361 200 000 490 900 000

23 052 458 14 453 902 30 439 591 4 465 497 2 563 752 2 339 498 2 322 974 6 827 939 1 912 804 228 653 108 422 752 551

99 404 207 969 327 062 67 993 39 754 35 722 35 417 106 659 29 318 34 214 804 52 061 830

22 953 054 14 245 933 30 112 529 4 397 504 2 523 998 2 303 776 2 287 557 6 721 280 1 883 486 194 438 304 370 690 721

0 24 654 067 48 287 471 9 002 496 4 476 002 9 896 224 5 512 443 0 3 816 514 166 761 696 166 761 696

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 10. számú melléklet Követelés fejében átvett ingatlanok

#

Követelés fejében átvett eszköz megnevezé se

1 Lakóház

2 Ingatlan Ingatlan3 beépítetlen ingatlan

Átvett eszköz Adós neve, címe melynek a (irányítószám, hitele település, mögött a közterület fedezet megnevezése, korábban házszám/HRS szerepelt Z.) 3872 Novajidrány, Kossuth utca 227/1 Buják,Hrsz.:089/3 Mezőkomárom - Hrsz.: 429

Átvétel (bekerülés ) időpontja

Bekerülési érték (bruttó) (Forint)

Könyv szerinti érték a fordulónapon (nettó) (Forint)

ÉrtékveszAz eszközérték tés felülvizsálatának Értékbecsl állomány a alapja (pl. és dátuma fordulónap értékbecslés) on (Forint)

Értékbecslés készítője

Követelés fejében átvett eszköz Értékbecslés hasznosítása ben (például megállapított bérbeadás, vevő érték (Forint) keresése, saját kockázatú ingatlanfejlesztés stb.)

Török Tibor

2008.11.24 2058371,00

206371,00 1852000,00

átvételkori követelés érték

vevő keresése

Puporka Tibor

2010.05.25

175000,00

175000,00

átvételkori követelés érték

vevő keresése

1000000,00

1000000,00

MMGB Kft.

2007.10.31

0,00

0,00 értékbecslés

2013.12.30

Vietórisz Zoltán

13730000 vevő keresése

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 11. számú melléklet Nagykockázat vállalások bemutatása

Megnevezés

Magyar Állam Magyar Takarékszövetkez eti Bank Zrt. FHB Bank Magyar Fejelsztési Bank Zrt. Diákhitel Központ Zrt. Major Kft.

A A Közvetlen Közvetett mentessége mentessége A kitettségek kitettségek k A k A Tulajdoni figyelembe Mentesíte Teljes Hitelviszony Hitelviszony alkalmazása figyelemb alkalmazása figyelemb részesedést vehető tt eredeti t t és a e vehető és a e vehető megtestesítő hitelkockáza kitettsége kitettsé megtestesít megtestesít hitelkockáza szavatoló hitelkockáza szavatoló instrumentum t-mérséklési k összege g ő ins ő ins t-mérséklés tőke %t-mérséklés tőke %ok technikák (-) trumentumo trumentumo előtti ában utáni ában (-) k k kitettségérté kitettségérté k k 5177521

4531224

0

646297

5177521

4,5987

0

-5177521

0

0

2260370 852725

2161678 852725

98692 0

0 0

2260370 852725

2,0077 0,7574

0 0

-2161678 -852725

98692 0

0,0876 0

244174

244174

0

0

244174

0,2169

-244174

0

0

0

683785 128294

683785 128294

0 0

0 0

683785 128294

0,6073 0,114

-683785 0

0 0

0 128294

0 0,114

38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents