Kiegészítı melléklet

Kiegészítı melléklet XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft.

Az üzleti év: 2012. január 1. - 2012. április 30.

A könyvvizsgálat iránymutatása alapján utólagosan javított, véglegesített kiegészítı melléklet közzétételét, illetve letétbe helyezését elrendelem, annak anyagát mellékelem. 2012. május 11. Bernát Zoltán 1/25

D. I. II. III. IV. V. VI. E. F. I. II. III. G.

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607

2/25

SAJÁT TİKE INDULÓ TİKE / JEGYZETT TİKE TİKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBİL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBİL) TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBİL CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK FORGÓESZKÖZÖK KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Megnevezés / E Ft

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bernát Zoltán Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom:

2012. május 11.

A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Ssz.

5 014 4 957

10 270 14 496 692 93 748 -810 3 000 3 166

-7 143 167 27 665

27 665 44 969 71 824

6 166 3 000 4 810

30 520 -32 164 2 924 40 880

40 880 43 778 93 748

71 824

9 971

24 766

2012.04.30. 61 853 5 61 848

Ellenırzés hatása

68 290 28 68 262

2011.12.31.

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Mérleg

6. A. 7. 8. 9. 10. 11. 12. B. C. I D. E.

4. 5.

1. 2. 3.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - egyéb PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - egyéb TAGDÍJAK ÖSSZES BEVÉTEL ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZES RÁFORDÍTÁS ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK TÁRGYÉVI EREDMÉNY

Megnevezés / E Ft



2012. május 11.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

Ssz.

23 573

588 13 10 869

30 520

368 239 298 30 520

269 818 119 336 97 187 16 569 5 838

-32 164

125 335 -32 111 53

93 224 88 914 29 207 5 728 1 299 187

23

226 996 226 408

10 869

92 628

2011.12.31. Vállalkozási tevékenység

31 940

Alaptevékenység

3/25

-1 644

363 042 208 250 126 394 22 297 7 137 187 368 364 633 -1 591 53

10 869

611 586 10 869

227 019 226 408

124 568

Összesen

Elızı évek helyesbítései Alaptevékenység Vállalkozási Összesen tevékenység

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás

-7 143

21 280 -7 143

14 137 8 018 6 013 6 438 779 32

3 805 35 3 426 3 426

3 805

6 871

Alaptevékenység

167

9 167

176 9

176


-6 976

21 289 -6 976

14 313 8 027 6 013 6 438 779 32

3 805 35 3 426 3 426

3 805

7 047

Összesen

I. J.

F. G. H.

E.

2. 3. 4. 5. B. C. D.

A. 1.

ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE ÖSSZES BEVÉTEL KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZES RÁFORDÍTÁS ADÓZÁS ELİTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG JÓVÁHAGYOTT OSZTALÉK TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY

Megnevezés / E Ft



2012. május 11.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Ssz.

30 520

239 298

368

269 818 239 298 119 336 97 187 16 569 5 838

-32 164

125 335 -32 111 53

125 335 88 914 29 207 5 728 1 299 187

4/25

-32 164 30 520

364 633 -32 111 53

368 125 335 88 914 29 207 5 728 1 299 187

11 470 93 224 363 042 239 298 119 336 97 187 16 569 5 838

11 470

269 818 226 408 226 408

Összesen

31 940

93 224 93 224


31 940

269 818 226 408 226 408

Alaptevékenység

Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség - bérköltségbıl megbízási díjak - bérköltségbıl tiszteletdíjak Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok A szervezet által nyújtott támogatások

Elızı évek helyesbítései Alaptevékenység Vállalkozási Összesen tevékenység

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznú egyszerősített éves beszámoló - Eredménykimutatás

Tájékoztató adatok

-7 143

21 280

14 137 21 280 8 018 6 013 6 438 779 32

3 840

6 871

14 137 3 426 3 426

Alaptevékenység

167

9 167

9 9

176 176


1 175

6 013 4 838 4 838 400

167 -7 143

21 289 167

9 9

3 840 176 14 313 21 280 8 018 6 013 6 438 779 32

6 871

14 137 3 426 3 426

Összesen

KSH SZÁM:

21798546-9311-599-01

CÉGJEGYZÉK: 01-09-892075

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK ssz

Megnevezés / E Ft

2011.12.31.

Ellenırzés

2012.04.30.

hatása 1A

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2 I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

3 I.1

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

4 I.2

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5 I.3

Vagyoni értékő jogok

6 I.4

Szellemi termékek

7 I.5

Üzleti vagy cégérték

8 I.6

Immateriális javakra adott elılegek

9 I.7

68 290

61 853

28

5

28

5

Immateriális javak értékhelyesbítése

10 II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

68 262

61 848

11 II.1

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok

49 276

47 825

12 II.2

Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

12 718

9 888

13 II.3

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

6 268

4 135

14 II.4

Tenyészállatok

15 II.5

Beruházások

16 II.6

Beruházásokra adott elıleg

17 II.7

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

24 766

9 971

10 270

5 014

4 218

2 216

6 052

2 798

14 496

4 957

18 III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

19 III.1

Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban

20 III.2

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21 III.3

Egyéb tartós részesedés

22 III.4

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23 III.5

Egyéb tartósan adott kölcsön

24 III.6

Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír

25 III.7

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26 III.8 27 B

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete FORGÓESZKÖZÖK

28 I

KÉSZLETEK

29 I.1

Anyagok

30 I.2

Befejezetlen termelés és félkész termék

31 I.3

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32 I.4

Késztermékek

33 I.5

Áruk

34 I.6

Készletre adott elılegek

35 II.

KÖVETELÉSEK

36 II.1

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

37 II.2

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38 II.3

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

39 II.4

Váltókövetelések

40 II.5

Egyéb követelések

41 II.6

Követelések értékelési különbözete

42 II.7

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43 III.

ÉRTÉKPAPÍROK

44 III.1

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45 III.2

Egyéb részesedés

46 III.3

Saját részvények és részesedések

47 III.4

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

48 III.5

Értékpapírok értékelési különbözete

49 IV.

PÉNZESZKÖZÖK

50 IV.1

Pénztár, csekkek

51 IV.2 52 C

Bankbetétek AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK

53 C.1

Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

54 C.2

Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

55 C.3 56

Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

936

667

13 560 692

4 290

692 93 748

2012. május 11.

5/25

71 824

KSH SZÁM:

21798546-9311-599-01

CÉGJEGYZÉK: 01-09-892075

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK ssz

Megnevezés / E Ft

2011.12.31.

Ellenırzés

2012.04.30.

hatása 57 D.

SAJÁT TİKE

6 166

-810

58 I.

JEGYZETT TİKE

3 000

3 000

4 810

3 166

-6 976

59

ebbıl visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60 II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-)

61 III.

TİKETARTALÉK

62 IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

63 V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

64 VI.

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65 VI.1

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66 VI.2

Valós értékelés értékelési tartaléka

67 VII. 68 E.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY CÉLTARTALÉKOK

-1 644 2 924

69 E.1

Céltartalék a várható kötelezettségekre

2 924

70 E.2

Céltartalék a jövıbeni költségekre

71 E.3 72 F.

Egyéb céltartalék KÖTELEZETTSÉGEK

73 I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

74 I.1

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75 I.2

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

76 I.3

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77 II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78 II.1

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79 II.2

Átváltoztatható kötvény

80 II.3

Tartozások kötvénykibocsátásból

81 II.4

Beruházási és fejlesztési hitelek

82 II.5

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83 II.6

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84 II.7

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

85 II.8

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

86 III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

87 III.1

Rövid lejáratú kölcsönök

88

ebbıl az átváltoztatható kötvények

89 III.2

Rövid lejáratú hitelek

90 III.3

Vevıtıl kapott elılegek

91 III.4

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

92 III.5

Váltótartozások

93 III.6 94 III.7 95 III.8

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96 III.9

Kötelezettségek értékelési különbözete

97 III.10 98 G.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK

99 G.1

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

100 G.2

Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

101 G.3 102

Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

40 880

27 665

40 880

27 665

34 584

27 045

6 296

620

43 778

44 969

56

2012. május 11.

6/25

843

5 516

42 879 93 748

39 453 71 824

KSH SZÁM: 21798546-9311-599-01 CÉGJEGYZÉK: 01-09-892075

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' ssz

Megnevezés / E Ft 1 2 3 I.

1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Export értékesítés nettó árbevétele ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

4 5 6 II. 7 III.

3 Saját termeléső készletek állományváltozása 4 Saját elıállítású eszközök aktivált értéke AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK

2011.12.31.

Ellenırzés hatása

2012.04.30.

124 568

7 047

124 568

7 047

227 019

3 805

82 362 111 277 3 606

3 206 3 091 202

11 005 208 250

1 528 8 027

15 10 Bérköltség 16 11 Személyi jellegő egyéb kifizetések 17 12 Bérjárulékok 18 V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 19 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 20 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

90 971 10 951 24 472 126 394 22 297 7 137

4 838 1 175 6 013 6 438 779

21 22 A

44 -12 491

-10 405

8 9 10 11 12 13 14 IV.

23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 VIII. 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

5 6 7 8 9

ebbıl visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK

ebbıl értékvesztés ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 13 Kapott osztalék és részesedés ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl értékelési különbözet PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI

13

18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI B PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F ADÓZOTT EREDMÉNY 22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 23 Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2012. május 11.

7/25

573

35

586

35

187

32

187 399 -12 092 10 869 368 10 501 -1 591 53 -1 644

32 3 -10 402 3 426

-1 644

-6 976

3 426 -6 976 -6 976

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. ADÓMÉRLEG Megnevezés / E Ft A/

Adózás elıtti eredmény :

B/

a

a b c d

Adóalapot csökkentı tételek (-):

2012.04.30. -6 976 9 708

1 Elızı évek elhatárolt veszteségébıl leírás (az elhatároláskor érvényes szabályok szerint) 7.§ (1)a) 2 Céltartalékokkal kapcsolatos adóalap-csökkentés (7.§ (1) b), c)): = Várható kötelezettségekre, és jövıbeli költségekre képzett céltartalék (kivéve a Diákhitel Központ által képzett) felhasználása miatt adóévban bevételként elszámolt összeg 7.§ (1)b) 3 Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege (7.§ (1)cs)), kivéve a Tao. 1. sz. melléklet 10. és 10/a. pont szerint adóalapnál érvényesített: 4 Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás (a+b+c+d) 7§. (1)d) = 100 E Ft alatti eszközök amortizációja = immateriális javak amortizációja = egyéb terv szerinti értékcsökkenés

2 924 2 924

6 784 23 6 761

= terven felüli értékcsökkenések a Tao. 1. sz. mell. alapján (ha tárgyévben nem érvényesíti, akkor a következı 4 adóévben egyenlı részletekben is érvényesíthetı). 5 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetése, vagy forgóeszközök közé történı átsorolás esetén az eszköz számított nyilvántartási értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével) (ÉCS=Tao tv.) 7.§ (1)d)). 6 Vállalkozási övezetben székhellyel, telephellyel rendelkezı adózó által a térségben 2002. 12. 31.-ig üzembe helyezett épület, építmény bekerülési értékének 10%-a (már eszerint elkezdett értékcsökkenés elszámolása esetén!) (1. sz. melléklet 11.). 7 Bejelentett részesedés (7.§ (1) dz)): 8 Devizás befektetett pénzügyi eszközökkel, hosszú lejáratú kötelezettségekkel kapcsolatban (a+b): 9 Az eredménytartalékból adóévben lekötött fejlesztési tartalék összege, legfeljebb azonban az AEE 50%-a de maximum 500 M Ft (következı 4 adóévben kell beruházásra felhasználni!) 7 §(1)f. 10 Kapott, járó osztalék és részesedés, kivéve az ellenırzött külföldi társaságtól kapott osztalék, részesedés (a-b) 7.§ (1)g).

0 0

0

11 Tagnál (részvényesnél, üzletrész-tulajdonosnál) a kivezetett részesedés értékét meghaladó, a kivezetés miatt elszámolt bevétel (kivéve az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedést) 7.§ (1)gy). 12 Az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedés elızı pont szerinti kivonásakor elszámolt bevétel, legfeljebb a 8. § (1) bekezdésének f) pontja alapján az adózás elıtti eredmény növeléseként elszámolt és az adózás elıtti eredmény csökkentéseként még figyelembe nem vett összeg. 13 Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre elszámolt árfolyamnyereség 7§ (1)h. ->választható 14 Szakmunkástanulókkal kapcsolatos kedvezmény: adóév 1. napján érvényes minimálbér 24%-a fı/hó (tanulószerzıdéssel), vagy 12% fı/hó (iskolával kötött megállapodással) 7.§ (1)i). 15 Munkanélküli, 6 hónapja szabadult, pártfogó felügyelete alatt álló, szakmunkástanuló tovább foglalkozt. esetén befizetett TB (max.12 hó) 7.§ (1)j) 16 Meghatározott képzımővészeti alkotás beszerzése esetén, (7.§ (1)l)) 17 Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott (járó) (a+b+c) 7.§ (1)ly):

0 0

18 A visszavásárolt saját üzletrész / részvény, saját átalakított befektetıi részjegy bevonása következtében elszámolt bevételnek a bekerülési értéket meghaladó része 7.§ (1)m). 19 Követelések (a+b+c): 7.§ (1)n)

0

20 A társasház tulajdonosai által a közös név alatt megszerzett jövedelembıl az adózó által bevételként elszámolt összeg, amelyre a társasház a személyi jövedelemadót megfizette 7.§ (1)o). 21 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára való áttérés során keletkezett átszámítási veszteség ET-t csökkentı összege az áttérést követı adóévben 7.§(1)p) 22 Állam által elszámolt hitelbıl felújított mőemlék ingatlan hitelének kamata, max. AEE (7.§ (1) q)): 23 Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés (ha az korábban AEE növelı tétel volt) (7.§ (1) q)): 24 Bírság, büntetés (Art.,TB) elengedett összege, ha korábban adóalapnövelı volt 7.§ (1)r). 25 Kapott jogdíj alapján elszámolt bevétel 50%-a, max: az AEE 50%-a, 7§ (1)s. 26 A saját körben végzett alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége, vagy - aktíválás esetén - az elszámolt értékcsökkenése (+a-b) 7.§ (1)t)

0

27 Mőemlék, helyi védelem alatt álló épület, építmény értéknövelı felújításának költsége az eszközt nyilvántartó adózónál 7.§ (1) ty). 28 Önkormányzattal kötött bérleti szerzıdés alapján (min. 60 hónap) elszámolt ingatlan bérleti díjbevételnek a lakás elszámolt értékcsökkenési leírását meghaladó részének 50%-a. 29 Adóellenırzés, önellenırzés során elszámolt bevétel, aktivált saját telj. növekedése; költség, ráfordítás csökkenése 7.§ (1)u): 30 Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességő munkavállaló bére (max. adóév 1. napján érvényes minimálbér) (feltéve, hogy: átlagos állományi létszám nem haladja meg a 20 fıt) 7.§ (1)v). 31 32 33 34 35

Részesedések átruházásánál elszámolt árfolyamnyereség: (7§ (1)w) Átlagos foglalkoztatási létszám növekedése elızı évhez képest * minimálbér (éves összege, adóév 1. napján) 7§(1)y). Kiemelten közhasznú szervezetek, közhasznú szervezetek, Kármentı Alap támogatása 7. § (1) z): Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózónál (együtt max. AEE és 30 mFt) 7.§ (1)zs). Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE>szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18.§ (1)a), (2)-(4)

36 Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-csökkentı tételek (16.§ (1) c)): 37 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-csökkentı tételek (16.§ (2)): 38 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában csökkentenie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke csökkent (16.§ (6)).

0 0 0 0

39 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, egyéb feltételekkel - adózás elıtti eredményét csökkenti az önálló szervezeti egység átruházása alapján elszámolt bevételnek az átadott eszközök könyv szerinti értékét meghaladó részével 16.§ (12). C/

a b

40 Egyéb adóalapcsökkentı tétel. Adóalapot növelı tételek (+):

6 438

1 Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék (kivéve a Diákhitel Központ által képzett céltartalék) 8.§ (1)a): 2 Terv szerinti értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenés (a+b) 8.§ (1)b): = terv szerinti értékcsökkenési leírás (5. számlaosztályból), = terven felüli értékcsökkenés (8. számlaosztály), 3 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetésének- (kivéve: kedvezményezett eszközátruházás); vagy forgóeszközök közé való átsorolásának könyv szerinti értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével). (ÉCS=Sztv) 8.§ (1)b) 4 5 6 7

El nem számolható költség (3. sz. melléklet szerinti rész) 8.§ (1)d). A 7§(1)dzs)a) alkalmazása esetén (a+b): Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés (Art.,TB) (kivéve: ha önellenırzéshez kapcsolódik) 8.§ (1)e). Ellenırzött külföldi társaság osztalékkal csökkentett arányos pozitív adóévi eredménye 8.§ (1) f):

8/25

6 438 6 438

0

8 Követelésekre elszámolt tárgyévi értékvesztés 8.§ (1)gy). 9 A behajthatatlannak nem minısülı elengedett követelés 8.§ (1)h). 10 Kapott kölcsön, zárt körben forgalomba hozott hitelviszonyt megtestesítı értékpapír miatti tartozás és a váltótartozás (kivéve szállítói) és minden kamatozó kötelezettség napi átlagos állománya után elszámolt adóévi kamatnak a saját tıke (JT+TT+ET+LT) napi átlagos állományának háromszorosát meghaladó kötelezettségrészre jutó arányos része 8.§ (1)j) 11 Ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedésre elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség és e részesedés bármilyen kivezetése következtében során elszámolt ráfordításnak a bevételt meghaladó része 8.§ (1)m)a) 12 Bejelentett részesedéshez kapcsolódó adóévi ráfordításként elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség, a részesedés kivezetésével kapcsolatosan elszámolt ráfordításoknak a bevételeket meghaladó része. 8.§ (1)m)b) 13 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára áttérés TT növeléseként átszámítási különbözetek (nyereség esetén) 8.§ (1)o) 14 Adó- vagy önellenırzés során megállapított költség, ráfordítás növekménye illetve nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkenése 8.§ (1)p). 15 Kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke ( de maximum az AEE csökkentésénél figyelembe vett összeg) 8§ (1)r. 16 Elızı években tartós adományozás miatt igénybe vett jogtalan többletkedvezmény (a+b) 8.§ (1)s) 17 Kedvezményezett részesedéscsere alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke (maximum az AEE csökkentésénél elszámolt összeg) 8§ (1)t.

0

Kivéve: részesedés kivezetése újabb kedvezményezett átalakulás / kedvezményezett részesedéscsere miatt történt. 18 Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózó által adóalap csökkentéseként korábban igénybe vett kedvezmény kétszerese, ha a kedvezményt követı 4 éven belül a tárgyi eszközt, szellemi terméket: 8.§ (1)u): 19 Átlagos foglalkoztatási létszám csökkenése elızı évhez képest * elızı évi minimálbér (éves összege) * 120% de max.: 7§(1)y) alapján igénybevett adóalapot csökkentı kedvezmény 120%-a. 20 Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE<szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18.§ (1)b), (2)-(4). 21 Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-növelı tételek (16.§ (1) c)): 22 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-növelı tételek (16.§ (2)): 23 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában növelnie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke növekedett (16.§ (6)).

0 0

24 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, a egyéb feltételekkel adózás elıtti eredményét növeli az átadott eszközök könyv szerinti értékének az elszámolt bevételt meghaladó részével 16.§ (12). 25 Egyéb adóalapnövelı tétel. 26 Külföldön keletkezett és elszámolt jövedelem ráfordításként elszámolt adója. 28.§ (1). D./

E./

ELİZETES ADÓALAP (-) (A-B+C)

-10 246

ebbıl korlátlanul, engedély nélkül, elhatárolható ELİZETES ADÓALAP (+) (A-B+C)

-10 246 0

JÖVEDELEM-(NYERESÉG-) MINIMUM 1 Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni 2 Az adózó az Art. 91/A. § (1) bekezdése szerinti nyilakozatot tesz, ezért nem alkalmazza a jövedelem-(nyereség-) minimumot. 3 Az adóalapot a jövedelem-(nyereség) minimum figyelembevételével határozza meg (összevetve adózás elıtti eredményével, adóalapjával).

A választott módszer: 1 Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni E./1 Idıszaki bevétel meghatározása E./2

= idıszaki összes bevétel Csökkentı tételek

E./4

= eladott áruk beszerzési értéke = eladott közvetített szolgáltatások értéke Számított jövedelem-(nyereség-) minimum

E./5

14 313 1 528 0 1 528 256

Számított adóalap levezetése Adózás elıtti eredmény "Rendes" adóalap Jövedelem-(nyereség-) minimum Számított adóalap

F.

-6 976 -10 246 256 -10 246

Számított adó összesen:

0

- adóalap 500 millió Ft-ig -> 10%-os adókulcs - 500 millió Ft-ot meghaladó adóalap -> 19%-os adókulcs

0 0

G./

Adómentességek (20 §) (a+b+c):

0

e

= közhasznú / kiemelten közhasznú nonprofit gazdasági társaság, szociális szövetkezet kedvezménye 20.§ (1)e), 6. számú melléklet

H./

Adókedvezmények (-):

I./

Visszatartott adó (külföldi jövedelem külföldi adója) 28.§

J./

Fizetendı társasági adó (F-G-H-I)

K./

Társasági adó önellenırzés tárgyévi ráfordításként elszámolt összege

L./

Különadó (2010-tıl nincs, ha van összeg, az elızı idıszak nem jelentıs hibahatása miatt lehet)

M./

Adózott eredmény (A-J-K-L)

0

0

-6 976

1 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra (+) 2 Jóváhagyott osztalék, részesedés (-) N./

0

0 0

Mérleg szerinti eredmény (M+M1-M2)

-6 976

9/25

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Közhasznúsági jelentés 2012. április 30. Kimutatás a költségvetési támogatások felhasználásáról Támogatás Felhasználás összege (E Ft) Támogatást nyújtó Felhasználás Elszámolás célja elızı évi tárgyévi követı határideje megnevezése idıpontja összege (E Ft) XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat 2010. év 19 000 Támogatás Lomb u-i front bútorbeszerzés 1 029 XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat 2010. év 3 430 Támogatás Lomb u-i front elektronikai eszközök beszerzése234 82 XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat 2010. év 4 200 Támogatás Lomb u-i front, sorompó, kártyás beléptetı kiépítése XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat 2007. év 20 510 Autóbusz vásárlás 1 090 XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat 2006. év 12 040 Medence felújítás 243 XIII. kerületi Polgármesteri Önkormányzat 2006. év 37 740 Teniszpálya építés 748 Összesen: 96 920 0 3 426 0 Kimutatás a vagyon felhasználásáról Megnevezés Induló saját tıke

Elızı évi Tárgyévi összeg (E Ft) összeg (E Ft) 7 810 4 514

Tıkeváltozás összege Tıkeváltozás összegére ható tényezık: - elızı évi eredmény - értékcsökkenés - adott támogatás - közhasznú tevékenység eredménye - vállalkozási tevékenység tárgyévi eredménye Tárgy évi záró saját tıke (induló+tıkeváltozás): Kimutatás a kapott támogatásokról Támogató megnevezése Helyi önkormányzat és szervei Közhasznú szervezet Összesen:

Megjegyzés

Változás % -42,20%

E Ft -3 296

19 999

-2 181

-110,91%

-22 180

-654 22 297

-1 643 6 438

30 520 -32 164 27 809

-7 143 167 2 333

-151,22% -71,13% 0,00% -123,40% 100,52% -91,61%

-989 -15 859 0 -37 663 32 331 0

Elızı évi Tárgyévi összeg (E Ft) összeg (E Ft) 226 408 0 0 0 226 408 0

Változás % -100,00% 0,00% -100,00%

Kimutatás a vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról Támogató megnevezése Elızı évi Tárgyévi összeg (E Ft) összeg (E Ft) Tiszteletdíj 400 0 Összesen: 400 0

Támogatott cél E Ft -226 408 0 -226 408

Változás % -100,00% -100,00%

2012. május 11. XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Bernát Zoltán Mellékelve: A közhasznú tevékenységrıl szóló rövid tartalmi beszámoló

10/25

Megjegyzés E Ft -400 -400

XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft. Kiegészítı melléklet A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása Szervezeti forma:

közhasznú nonprofit korlátolt felelısségő társaság

A Szervezet adószáma:

21798546-2-41

A Szervezet KSH száma:

21798546-9311-599-01

Cégjegyzékszám:

01-09-892075

Alapítás ideje:

2008.01.01.

Jogelıd:

Bp. Fıv. XIII. ker. Önk. Sport és Szabaidı Központ Kht.

Fıtevékenysége:

Sportlétesítmény mőködtetése

Székhelye:

1139 Budapest, Rozsnyai u. 4.

Telephelye:

Központ

Címe:

1139 Budapest, Rozsnyai u. 4.

A vállalkozás könyvviteli szoftvere:

Novitax program

Vállalkozás tulajdonosi szerkezete: Tulajdonos megnevezése

Székhely, lakcím

Tulajdoni

Szavazati

Egyéb

hányad %

arány %

ráhatás

(76%-…) Bp. Fıv. XIII. ker. Önkormányzat

Kapcsolt 1139 Budapest, Béke tér 1.

Összesen:

Beszámolóban kiemelt számviteli kapcsolt vállalkozások:

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

nem kiemelt.

Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve:

Bernát Zoltán

Igazgatóság:

-.

Címe:

Felügyelı Bizottság:

Szőcs Péter, Alfatter Adalbert, Tekse Lajos

- 1134 Budapest, Pattantyús u. 9.

A vállalkozásnál a könyvvizsgálat jogszabályi elıírások alapján kötelezı. Könyvvizsgáló:

Audit Service Kft.

Jogi képviselet:

Dr. Perczel Márta

dr. Serényi Iván

Könyvvitelért felelıs személy: - neve

Bobola Judit

- lakcíme

1139 Budapest, Rozsnyai u 4.

- regisztrációs száma:

170292

Számlavezetı bankok:

- Ft:

Budapest Bank Zrt.

- deviza:

Budapest Bank Zrt.

Engedélyhez kötött tevékenységek: - Közhasznú minısítéssel:

rendelkezik

Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat alapító okirat tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (Novitax program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. A számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme:

Forint

Könyvelési rend:

kettıs könyvvitel, HAS (Hungarian Accounting Standards)

Üzleti év fordulónapja:

2012.04.30.

Eredménykimutatás típusa:

összköltség eljárás

Eredménykimutatás változata:

"A"

Mérleg változata:

"A"

Mérlegkészítés cégi idıpontja általában:

január 31.

Könyvvizsgálati zárás idıpontja:

2012.05.11.

A hitelesítés tartalmi alapja:

közhasznú egyszerősített éves beszámoló

A kötelezı beszámolás formája:

közhasznú egyszerősített éves beszámoló

11/25

A számviteli alapelveket jellemzı elıírások: = Számviteli alapelvektıl való eltérés:

nem merült fel.

= A könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi elıírásoktól való eltérés:

nem merült fel.

= Alkalmazott értékelési elvek változása:

nem merült fel.

= Jelentıs összegő hiba, amelynek hatása ellenırzési kötelezettségő a felmerülés évére:

mérlegfıösszeg 2%-a. 1 233 E Ft

= Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tıkéjének 20 %-a: = Valós értéken történı értékelés

nem alkalmazva.

= Tartósság: az állományba vétel idıpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkezı, állandó, folyamatosan csökkenı/növekvı tendencia. = A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: MNB közép árfolyam. = A jelentıs, lényeges, meghatározó minısítések az adott eszközcsoport szabályai rögzítettek. Mérlegsor a római betős sor, mérlegtétel az arab számos sor. = Éves zárásunk, arról készített elszámolásunk elıírásszerő, következetes. = Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljeskörőségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a mőködı vállalkozás szerint értékeltek. Jelentısebb 2012. évi események Az elızı évhez képest jelentıs változást eredményezett a cég mérlegében, eredmény-elszámolásában: A szervezet 2012. 05.01-tıl végelszámolás alatt áll. Az immateriális javak bemutatása Tartalma: - software. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a beszerzési érték.

- Az értékelés módja:

egyedi.

- Maradványérték meghatározása:

nem merült fel.

- Az értékcsökkenés elszámolási módja:

a bruttó értékre vetített lineáris,

- Elszámolásának gyakorisága:

negyedéves.

- Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja:

nem merült fel.

= Egyedileg lényegesnek minısített eszközök:

nem merült fel.

az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint.

Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés

Átlag (%)


33,00

Állomány mozgása Megnevezés / E Ft BRUTTÓ ÉRTÉK

nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

átsorolások +-

záró

140

140


140

140

- használati jog

140

140

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése ÉRTÉKCSÖKKENÉS

112

23

135

112

23

135

42

23

65

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok - használati jog Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek

12/25

NETTÓ ÉRTÉK

28

-23

5


28

-23

5

- használati jog

98

-23

75

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft

nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

záró

ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA

112

23

135

TERV SZERINTI

112

23

135

- lineáris

112

23

135

TERVEN FELÜLI Immateriális javak - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés

adó törvény

E Ft

nyitó

adó törvény növekedés

csökkenés

visszaírás

záró


112

23

135

Összesen:

112

23

135

A piaci értékelés elve, módszere:

nem merült fel.

Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések:

nem merült fel.

Üzleti könyveken kívüli állomány:

nem merült fel.

A tárgyi eszközök bemutatása Tartalma: - épület, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja

a beszerzési érték.


egyedi.

- Maradványérték meghatározása:

számviteli politika szerint.

- Az értékcsökkenés elszámolási módja:

a bruttó értékre vetített lineáris,

- Elszámolásának gyakorisága:

negyedéves.

az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. - Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja:


= Egyedileg lényegesnek minısített eszközök:

nem merült fel.

Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés 100 E Ft alatt

Átlag (%) 100,00

Éves kulcsok szerint - épület

6,00

- gép

14,50

- berendezés

14,50

- számítástechnika

33,00

- jármő

20,00

13/25

Állomány mozgása Megnevezés / E Ft

nyitó

BRUTTÓ ÉRTÉK

növekedés

csökkenés

visszaírás

átsorolások +-

záró

173 207

173 207

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok

78 384

78 384

Mőszaki gép, berendezés, jármő

65 050

65 050

Egyéb berendezés, jármő

29 773

29 773

Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ÉRTÉKCSÖKKENÉS

104 944

6 416

111 360


29 107

1 451

30 558


52 332

2 831

55 163


23 505

2 134

25 639

Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg NETTÓ ÉRTÉK

68 263

-6 416

61 847


49 277

-1 451

47 826


12 718

-2 831

9 887

6 268

-2 134

4 134

Egyéb berendezés, jármő Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott elıleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft

nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

záró

ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA

104 945

6 415

111 360

TERV SZERINTI

104 945

6 415

111 360

- lineáris

85 662

6 415

92 077

- egyösszegő

19 283

19 283

TERVEN FELÜLI Tárgyi eszközök - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés

adó törvény

E Ft

nyitó

adó törvény növekedés

csökkenés

visszaírás

záró


29 108

1 451


55 735

3 161

1 773

57 123


26 782

2 149

4 211

24 720

111 625

6 761

5 984

112 402

Összesen: Befejezetlen állomány tartalma:

nem merült fel.

A piaci értékelés elve, módszere:

nem merült fel.


nem merült fel.

30 559

A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett befektetett pénzügyi eszközökkel. A készletek bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett készletekkel.

14/25

A követelések bemutatása Tartalma: - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Az értékelés módja: = egyedi. - Értékvesztés elszámolása:


- Valós értéken történı értékelés:

nem került alkalmazásra.

Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés

Számviteli %

Éven túli

100,00

Féléven túli

50,00

Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Vevık

4 218

2 216

-2 002

-47,46%

44,20%

- belföldi vevık

7 511

2 525

-4 986

-66,38%

50,36%

- vevı értékvesztés

-3 293

-309

2 984

90,62%

-6,16%

Követelések kapcsolt vállalkozással sz. Követelések egyéb részesedési visz. Váltó követelések (nem kapcsolt) Egyéb követelések

6 052

2 798

-3 254

-53,77%

55,80%

Adó/TB/vám kötelezettség átsorolás miatt

2 261

2 391

130

5,75%

47,69%

Átsorolt "T" szállítók

2 472

347

-2 125

-85,96%

6,92%

60

60 -1 259

-100,00%

-5 256

-51,18%

Adott elılegek Egyéb követelés

1 259

1,20%

Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Összesen:

10 270

5 014

Követelések - számviteli törvény szerinti értékvesztése Megnevezés E Ft

nyitó

növekedés

csökkenés

visszaírás

záró

Vevık

3 293

3 293

Összesen:

3 293

3 293

Átsorolások:

nem merült fel.


nem merült fel.

Az értékpapírok bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett értékpapírokkal.

15/25

100,00%

A pénzeszközök bemutatása Tartalma: - pénztár, - bankszámlák. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Elszámolt értékvesztés:

nem merült fel.

Állománya egyeztetéssel, rovancsolással és tulajdonosi hitelesítéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft Pénztárak

2012.04.30.

hatása

T.évi.összet.

Változás E Ft

%

%

936

667

-269

-28,74%

13,46%

Bankbetétek

13 560

4 290

-9 270

-68,36%

86,54%

Összesen:

14 496

4 957

-9 539

-65,80%

100,00%

Az állományból idegen pénz:

nem merült fel.

Az aktív idıbeli elhatárolások bemutatása A Szervezet tárgyévben nem rendelkezett aktív idıbeli elhatárolásokkal. A céltartalékok bemutatása Tartalma: - várható kötelezettségek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a számított érték.


egyedi.


2011.12.31.

E Ft

Ellenırzés

2012.04.30.

hatása

T.évi.összet.

Változás E Ft

%

Várható kötelezettség miatt

2 924

-2 924

-100,00%

- egyéb várható kötelezettség miatt

2 924

-2 924

-100,00%

2 924

-2 924

-100,00%

Jövıbeni költségek miatt Egyéb céltartalék Összesen:

16/25

%

Céltartalékok - állománymozgás Megnevezés / E Ft

2011.12.31

Képzés

Felhasználás

Várható kötelezettség miatt

2 924

2 924

- egyéb várható kötelezettség miatt

2 924

2 924

2 924

2 924

2012.04.30

Jövıbeni költségek miatt Egyéb céltartalék Összesen: Üzleti könyveken kívüli állomány:

nem merült fel.

A kötelezettségek bemutatása Hátrasorolt kötelezettségek A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett hátrasorolt kötelezettségekkel. Hosszú lejáratú kötelezettségek A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett hosszú lejáratú kötelezettségekkel. Rövid lejáratú kötelezettségek Tartalma: - szállító, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés:


Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

hatása

T.évi.összet.

Változás E Ft

%

%

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid jejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek Szállítók

34 584

27 045

-7 539

-21,80%

97,76%

- belföldi

34 584

27 045

-7 539

-21,80%

97,76%

6 296

620

-5 676

-90,15%

2,24%

141

238

97

68,79%

0,86%

6 132

272

-5 860

-95,56%

0,98%

23

110

87

378,26%

0,40%

40 880

27 665

-13 215

-32,33%

100,00%

Váltótartozások Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség - dolgozói kötelezettség - adó/TB/vám kötelezettség - egyéb kötelezettség Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Összesen: Átsorolások egyéb követelésekbe: - tartozik egyenlegő szállító miatt:

347 E Ft

- tartozik egyenlegő egyéb kötelezettségek miatt: Üzleti könyveken kívüli állomány:

2 391 E Ft nem merült fel.

17/25

A passzív idıbeli elhatárolások bemutatása Tartalma: - költségek miatt, - halasztott bevételek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a számított érték.

Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

hatása

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

%

56

- egyéb bevétel elhatárolás

T.évi.összet.

Változás E Ft

56

%

-56

-100,00%

-56

-100,00%

Költségek, ráford. passzív idıbeli elh.

843

5 516

4 673

554,33%

12,27%

- költség elhatárolás

843

5 516

4 673

554,33%

12,27%

Halasztott bevételek

42 879

39 453

-3 426

-7,99%

87,73%

- kapott támogatás

42 879

39 453

-3 426

-7,99%

87,73%

Összesen:

43 778

44 969

1 191

2,72%

100,00%

A saját tıke bemutatása Tartalma: - jegyzett tıke, - tartalékok, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- Valós értéken történı értékelés:


Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

E Ft Jegyzett tıke

Ellenırzés

2012.04.30.

hatása

T.évi.összet.

Változás E Ft

%

%

3 000

3 000

-370,37%

4 810

3 166

-1 644

-34,18%

-390,86%

Mérleg szerinti eredmény

-1 644

-6 976

-5 332

-324,33%

861,23%

Összesen:

6 166

-810

-6 976

-113,14%

100,00%

- ebbıl visszavásárolt tıke névértéken Jegyzett, be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék - értékhelyesbítés értékelési tartaléka - valós értékelés értékelési tartaléka

Állomány mozgása Megnevezés / E Ft

Nyitó érték

Jegyzett tıke

Tıketartalék

Eredménytartalé k

3 000

4 810

Lekötött tartalék

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

Valós értékelés Mérleg szerinti értékelési tartaléka eredmény -1 644

Növekedések

1 644

- elızı évi MSZE átvezetése

1 644

- egyéb Csökkenések

1 644

- elızı évi MSZE átvezetése

1 644

Záró érték Üzleti könyveken kívüli állomány:

3 000

3 166 nem merült fel.

18/25

6 976 -6 976

Az üzemi bevételek bemutatása Tartalma: - belföldi, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Belföldi árbevétel

124 568

7 047

-117 521

-94,34%

64,94%

- egyéb árbevétel

124 568

7 047

-117 521

-94,34%

64,94%

Egyéb bevétel

227 019

3 805

-223 214

-98,32%

35,06%

- egyéb

227 019

3 805

-223 214

-98,32%

35,06%

Összesen:

351 587

10 852

-340 735

-96,91%

100,00%

Export árbevétel


2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Egyéb bevétel - károk rendezései - kapott támogatások, mőködési célú

76

- egyéb ki nem emelt Összesen:

7

226 408

339

63,36%

22,97%

227 019

3 805

-223 214

-98,32%

100,00%

Tevékenységek

Tevékenységek szerint

Megnevezés

E Ft

Piacok szerint Megnevezés

Deviza értéke E Ft

Belföld

7 047

6 871 EU-n belüli forg.:

Kiegészítı tevékenységek Vállalkozási tevékenység Összesen:

0,18%

874

szerint (belföld + export)

Alaptevékenységek

-90,79% -100,00%

535

Bevételek, Export bevételek - szerkezete

Alaptevékenységek

-69 -226 408

176 EU-n kív. export 7 047 Összesen:

7 047

Állami támogatások elszámolása: - kapott:

226 408 E Ft

- felhasznált:

226 408 E Ft

19/25

Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása Tartalma: - költségnemi költségek, - egyéb ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Szokásos mértéke a számviteli politika szerinti. - Típusa összköltségi. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Költségnemi költségek - anyag jellegő

208 250

8 027

-200 223

-96,15%

37,76%

- személyi jellegő

126 394

6 013

-120 381

-95,24%

28,29%

- értékcsökkenés

22 297

6 438

-15 859

-71,13%

30,29%

7 137

779

-6 358

-89,09%

3,66%

364 078

21 257

-342 821

-94,16%

100,00%

- aktivált saját teljesítmény Egyéb ráfordítások Összesen: Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Igénybe vett szolgáltatások - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol.

3 031

-3 031

-100,00%

- kölcsönzési-, bérleti díjak

1 845

149

-1 696

-91,92%

40 871

182

-40 689

-99,55%

5,89%

1 801

235

-1 566

-86,95%

7,60%

-712

-100,00%

41

-287

-87,50%

-680

-100,00%

- karbantartási költségek - posta-, távközlési szolgáltatások - mosás-, vegytisztítás, tisztasági költségek

712

- oktatás és továbbképzés

328

- éves beszámoló könyvvizsgálatának díja

680

- egyéb Összesen:

4,82%

1,33%

62 009

2 484

-59 525

-95,99%

80,36%

111 277

3 091

-108 186

-97,22%

100,00%


2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Egyéb szolgáltatások - biztosítási díjak

-2 603

-100,00%

- bankköltségek

2 603 943

138

-805

-85,37%

68,32%

- hatósági díjak

60

64

4

6,67%

31,68%

3 606

202

-3 404

-94,40%

100,00%

Összesen: Egyéb ráfordítások - szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Egyéb ráfordítások: - behajthatatlan követelés

45

-45

-100,00%

- értékvesztés követelésre elszámolt

44

-44

-100,00%

- terven felüli értékcsökkenés

95

-95

-100,00%

- céltartalék képzés

1 527

-1 527

-100,00%

- adók, hozzájárulások, HIP és innovj. nélkül

4 886

766

-4 120

-84,32%

98,33%

540

13

-527

-97,59%

1,67%

7 137

779

-6 358

-89,09%

100,00%

- egyéb: Összesen: Kiemelt állományváltozások:

nem merült fel.

20/25

Pénzügyi eredmények bemutatása Tartalma: - pénzügyi bevételek, - pénzügyi ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja:

a könyvi érték.

- A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Valós értéken történı értékelés:


Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

Pénzügyi bevételek Egyéb kapott kamatok, kamat jellegő bev.

13

-13

-100,00%

- egyéb vállalkozástól származó kamat

13

-13

-100,00%

13

-13

-100,00%

= egyéb forgó kamat, árfolyamnyereség Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei

573

35

-538

-93,89%

100,00%

- devizás eszköz, forrás árfolyamnyeresége

573

35

-538

-93,89%

100,00%

Összesen:

586

35

-551

-94,03%

100,00%

Pénzügyi ráfordítások Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

187

32

-155

-82,89%

100,00%

- devizás eszköz, forrás árfolyamvesztesége

187

32

-155

-82,89%

100,00%

Összesen:

187

32

-155

-82,89%

100,00%

Egyenleg

399

3

-396

-99,25%

Rendkívüli eredmények bemutatása Tartalma: - rendkívüli bevételek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya bizonylati alátámasztással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

E Ft

Ellenırzés

2012.04.30.

hatása

T.évi.összet.

Változás E Ft

%

%

Rendkívüli bevételek apportbevitel létesítı okirat szerinti értéke egyéb rendkívüli tételek - fejlesztési pénzeszköz átvétel Összesen:

390

-390

-100,00%

10 479

3 426

-7 053

-67,31%

100,00%

10 479

3 426

-7 053

-67,31%

100,00%

10 869

3 426

-7 443

-68,48%

100,00%

Rendkívüli ráfordítások egyéb rendkívüli tételek

368

-368

-100,00%

- egyéb

368

-368

-100,00%

Összesen:

368

-368

-100,00%

-7 075

-67,37%

Egyenleg

10 501

3 426

21/25

Támogatások elszámolása Megnevezés / jogcím E Ft

Felhasznált összeg

Kapott összeg összeg

év

Véglegesen kapott támogatások:

96 920

összeg

Rendelkezésre álló összeg

év

összeg

Medence

12 040

2 006

243

Teniszpálya

37 740

2 006

748

2 012

Autóbusz

20 510

2 007

1 090

2 012

Bútor beszerzés

2 012

19 000

2 010

1 029

2 012

Elektronikai eszköz beszerzés

3 430

2 010

234

2 012

Beléptetı rendszer

4 200

2 010

82

2 012

Összesen:

év

3 426

96 920

3 426

Az eredményelszámolás bemutatása Tartalma: - üzleti eredmény, - egyéb eredmények, - eredmény-elszámolás. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A nyereséget terhelı kötelezettségeket az adómérleg részletezi. Állománya elszámolással igazolt. Szerkezete Megnevezés

2011.12.31.

Ellenırzés

E Ft Üzemi eredmény

2012.04.30.

T.évi.összet.

Változás

hatása

E Ft

%

%

-12 491

-10 405

2 086

16,70%

Pénzügyi eredmény

399

3

-396

-99,25%

-0,04%

Szokásos eredmény

-12 092

-10 402

1 690

13,98%

149,11%

Rendkívüli eredmény

10 501

3 426

-7 075

-67,37%

-49,11%

Adózás elıtti eredmény

-1 591

-6 976

-5 385

-338,47%

100,00%

-53

-100,00%

Társasági adó kötelezettség

53

149,15%

Különadó kötelezettség Adózott eredmény

-1 644

-6 976

-5 332

-324,33%

100,00%


-1 644

-6 976

-5 332

-324,33%

100,00%

Eredményelszámolások - állományváltozás Megnevezés / E Ft

2011.12.31.

Ellenırzés

2012.04.30.

hatása Adózás elıtti eredmény:

Változás %

-1 591

-6 976

-338,47%

+ Tao. adóalapnövelık:

28 961

6 438

-77,77%

- Tao. adóalapcsökkentık:

25 330

9 708

-61,67%

2 040

-10 246

-602,25%

=Társasági adóalap: -Számított társasági adó:

204

-100,00%

- Adómentességek:

151

-100,00%

- Társasági adókedvezmények: - Különadó: =Adózott eredmény:

-1 644

-6 976

-324,33%

-1 644

-6 976

-324,33%

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Osztalékelıírás: Mérleg szerinti eredmény:

22/25

Eredményelszámolások - maximális osztalék Megnevezés

2011.12.31.

2012.04.30.

Változás

E Ft

%

+ jegyzett tıke

3 000

3 000

4 810

3 166

-34,18%

+ képzıdött adózott eredmény

-1 644

-6 976

-324,33%

= Saját tıke osztalék fizetés elıtt

6 166

-810

-113,14%

- jegyzett, de be nem fiz. tıke + tıketartalék + eredménytartalék + lekötött tartalék + értékelési tartalék

- lekötött tartalék - értékelési tartalék - jegyzett tıke

-3 000

-3 000

= Osztalék fedezet

3 166

-3 810

-220,34%

+ pozitív eredménytartalék

4 810

3 166

-34,18%

= Osztalék forrása

4 810

3 166

-34,18%

= MAXIMÁLISAN kifizethetı osztalék

3 166

+ képzıdött eredmény

-100,00%

Eredményelszámolások - veszteség elhatárolás Megnevezés / E Ft

Korlátlanul

5 évre

Összesen

Nyitó elhatárolt veszteség adótv szerint Növekedés tárgyévben

10 246

10 246

10 246

10 246

Csökkenés - ebbıl felhasznált - ebbıl elévült - ebbıl egyéb ok miatt megszőnt Záró elhatárolt veszteség adótv szerint Mutatók Megnevezés

2011.12.31.

2012.04.30.

Változás %

Eredmény aránya: Eredmény részaránya: Jövedelmezıség:

103,33%

100,00%

-3,22%

-0,45%

-48,74%

-10731,11% -10731,11%

-0,45%

-48,74%

132,88%

9,81%

-92,62%

1520,40%

-8867,16%

-683,21%

-26,66%

861,23%

3330,42%

-1,70%

-9,71%

-472,31%

Adó és kamatfizetés elıtti er. (EBIT)

-1 591

-6 976

-338,47%

Adó, kamat, écs. elıtti er. (EBDIT)

20 706

-538

-102,60%

Eszközforgási sebesség: Tıkeáttételi ráta Saját tıke-arányos nyereség (ROE) Eszközarányos nyereség (ROA)

Adózott eredmény felhasználására javaslat: - eredménytartalékba helyezés:

-6 976 E Ft

Képzıdött negatív adóalapnál rendelkezés:

nem merült fel.

Lényegesebb adatok

2008.12.31.

2009.12.31.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

Megnevezés / E Ft

tény

tény

tény

tény

tény

Saját tıke

14 720

13 699

8 464

6 166

-810

Értékesítés nettó árbevétele

91 293

124 522

113 278

124 568

7 047

Mérleg szerinti eredmény Árrésszint Mőködı tıke Kötelezettségek/saját tıke Mérlegfıösszeg

10 816

-1 020

-5 234

-1 644

-6 976

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

5 825

-13 818

-22 116

-16 114

-17 694

94,68%

198,08%

437,94%

662,99%

-3415,43%

112 698

107 394

101 043

93 748

71 824

Saját tıke/jegyzett tıke

490,67%

456,63%

282,13%

205,53%

-27,00%

Adózott eredmény/jegyzett tıke

360,53%

-34,00%

-174,47%

-54,80%

-232,53%

23/25

Saját tıke

2008.12.31.

Értékesítés nettó árbevétele

2009.12.31.

2010.12.31.

2011.12.31.

2008.12.31.

2012.04.30.


2008.12.31.

2009.12.31.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

2009.12.31.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

Kötelezettségek/saját tıke

2009.12.31.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

2008.12.31.

Mérlegfıösszeg

2009.12.31.

Saját tıke/jegyzett tıke

2009.12.31.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

2008.12.31.

Adózott eredmény/jegyzett tıke

2008.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

Mőködı tıke

2008.12.31.

2010.12.31.

Árrésszint

2008.12.31.

2008.12.31.

2009.12.31.

2009.12.31.

2010.12.31.

2011.12.31.

2012.04.30.

24/25

2009.12.31.

Kiegészítı adatok Létszám adatok fı

2011.12.31.

2012.04.30.

fizikai létszám

16

nem fizikai létszám

12

Összes létszám

28

Átlag bérek Ft / fı / hó

2011.12.31.

2012.04.30.

fizikai átlag bér

142 800

nem fizikai átlag bér

221 954

Összes átlag bér

176 723

Egyéb személyi jellegő kifizetések E Ft / év

2011.12.31.

- ösztönzési

2012.04.30.

2 040

- szociális

38

- költségtérítés

3 808

- egyéb Összes személyi jellegő

4 993 10 879

Társadalombiztosítási kiadások

23 865

1 175

Béradók: - munkaadói - rehabilitációs

482

- szakképzési

125

Ügyvezetéssel összefüggı díjazások E Ft / év Igazgatósági díjak

2011.12.31.

2012.04.30.

13 813

Felügyelı Bizottsági díjak

760

Budapest, 2012. május 11.

Bernát Zoltán 1139 Budapest, Rozsnyai u. 4. XIII. kerületi Sport és Szabadidı Közhasznú Nonprofit Kft.

25/25

Kiegészítı melléklet

Recommend Documents