KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET GSM FOREVER KFT 2015. év
1
I.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
A GSM_Forever Korlátolt Felelősségű Társaságot (9021 Győr, Kisfaludy u. 15.) a Győr-MosonSopron Megyei Cégbíróság 2010. augusztus 27-én a 08-09-020454 sz. alatt vette nyilvántartásba. A Kft. határozatlan időre alakult. Jegyzett tőkéje félmillió forint, amely 2015. december 31-én egy belföldi magánszemély tulajdonában van. A Társaság fő tevékenysége: Egyéb szálláshely szolgáltatás A számviteli politika fő vonásai A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján a Vállalkozás: -
kettős könyvvitelt vezet egyszerűsített éves beszámolót készít az üzleti tevékenység eredményét összköltség eljárással határozza meg („A” eredménykimutatás sémát készít) a beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31. „A” mérlegsémát készít – továbbtagolási lehetőséggel nem él az üzleti év azonos a naptári évvel, a jelen beszámoló 2015. január 01. - 2015. december 31-i időszakot öleli fel.
A Kft. jegyzett tőkéjét 500 e Ft-ról 3.000 e Ft-ra kell emelnie 2016.03.15-ig, ezért a mérlegkészítés dátumát március 31-ről január 31-re módosította. A tárgyi eszközök értékcsökkenését bruttó érték alapján lineárisan állapítja meg és számolja el a Kft. A 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket egy összegben, használatbavételkor értékcsökkenési leírásként elszámolja.
II.
VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET ALAKULÁSA
A befektetett eszközök között tárgyi eszközök találhatók az alábbiak szerint: Tétel megnevezése A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
Tétel megnevezése I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök B. Forgóeszközök
Előző év Megoszl. Tárgyév Megoszl. % % 474 11,06% 590 27,34% 3 810 88,94% 1 544 71,55% 0 0,00% 24 1,11% 4 284 100,00%
2 158 100,00%
Előző év Megoszl. Tárgyév Megoszl. % % 2 790 73,23% 0 0,00% 245 6,43% 462 29,92% 0 0,00% 0 0,00% 775 20,34% 1 082 70,08% 3 810 100,00%
2
1 544 100,00%
A Társaság készlettel nem rendelkezett a mérleg fordulónapon. A követelések értéke a mérlegben 2015. december 31-én az alábbiakból áll 462 (e Ft): 3628 Foglalk. támog. igény 461 Társasági adó 4695 Iparűzési adó 4742 Szakképzési hozzájár.
256 91 34 81
Külföldi pénzértékre szóló követelése a társaságnak nincs. A társaság valutapénztárral nem, csak forintpénztárral rendelkezik. A pénzeszközök értéke a mérlegben 1.082 e Ft, mely 606 e Ft készpénzből és 476 e Ft elszámolási betétszámlán lévő pénzből áll. A Társaság 24 e Ft aktív időbeli elhatárolása a 2016. évi biztosítási díj kifizetéséből áll. 2015. évben a források 24,53 %-a a saját tőke. Tétel megnevezése D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
Előző év Megoszl. Tárgyév Megoszl. % % -2 127 -49,65% 524 24,28% 0 0,00% 0 0,00% 6 411 149,65% 1 619 75,02% 0 0,00% 15 0,70% 4 284 100,00%
2 158 100,00%
A vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet mutatóit az 1. számú melléklet tartalmazza. III.
MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
A befektetett eszközök 100%-a tárgyi eszköz, immateriális javak mérleg szerinti értéke 0.
Tétel megnevezése
Előző év Megoszl. Tárgyév Megoszl. % % I. Jegyzett tőke 500 -23,51% 500 95,42% II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 0,00% 0 0,00% III. Tőketartalék 0 0,00% 0 0,00% IV. Eredménytartalék -3 115 146,45% -2 627 -501,34% V. Lekötött tartalék 0 0,00% 1 700 324,43% VI. Értékelési tartalék 0 0,00% 0 0,00% VII. Mérleg szerinti eredmény 488 -22,94% 951 181,49% D. Saját tőke
-2 127 100,00%
524 100,00%
A Társaság a 2015. évet 951 e Ft (nyereséggel) mérleg szerinti eredménnyel zárta. Tétel megnevezése I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszúlejáratú kötelezettségek III. Rövidlejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen
Előző év Megoszl. Tárgyév Megoszl. % % 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 6 411 100,00% 1 619 100,00% 6 411 100,00%
3
1 619 100,00%
Rövid lejáratú kötelezettségek értéke: 1.619 e Ft: 454 Szállítók 4628 SZJA 468 Áfa elszám. Szla 4741 Szociális hozzájár. 4745 Nyugdíjbiztosítás 4746 Egészségbiztosítás 4711 Jövedelem elszámolás
606 61 575 50 39 32 256
A passzív időbeli elhatárolások 2015. évben 15 e Ft. IV.
AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS KIEGÉSZÍTÉSE
A Társaság 2015 évben értékesítette raktári készletét, melynek bevétele 2.813 e Ft volt. A cég árbevételének nagyobb része fodrászati tevékenységből származott, melynek összege 4.052 e Ft volt. A Kft. egy fő tanulónak gyakorló képző helyet biztosított, melyből 339 e Ft egyéb bevétele származott. A Társaság bér -és járulék kifizetés fedezetére 678 e Ft támogatást kapott. Ráfordítások összege 7.343 e Ft, melynek megoszlása: Tétel megnevezése IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások
Előző év Megoszl. Tárgyév Megoszl. e Ft % e Ft % 15 190 79,68% 4 376 59,59% 3 520 18,46% 2 700 36,77% 137 0,72% 123 1,68% 217 1,14% 144 1,96%
Összesen:
19 064 100,00%
7 343 100,00%
Társasági adóalapot módosító tényezők:
Adózás előtti eredmény: ezer forintban
958
Adóalap növelő tételek:
202
Számviteli törvény szerinti écs: Egyéb növelő:
123 79
Adóalap csökkentő tételek:
1092
Adótörvény szerinti écs: Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény: Munkanélk. után befiz. szociális hozzájár. Kisvállalkozói kedvezmény: Elhatárolt veszteség felszab.:
123 227 24 239 479
Adóalap:
68
Társasági adó:
7 4
V.
TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
A tárgyévben foglalkoztatottak éves átlagos statisztikai állományi létszáma 2 fő. Személyi jellegű egyéb kifizetések 170 e Ft, mely a tanuló pénzbeli jutattásából (135 e Ft) illetve betegszabadságból (35 e Ft) áll. A Kft ügyvezetője 2015. évben a kft-től juttatást nem vett fel. A Kft ügyvezetője pótbefizetés jogcímén 1.700 e Ft-ot.fizetett be a házipénztárba.
A beszámolót összeállította: Somogyiné Förhécz Ibolya bejegyzett könyvvizsgáló 9024 Győr, Riesz F. u. 3. MKVK:004447 A beszámoló aláírására kötelezett személy Lányi Roland ügyvezető.
Győr, 2016. január 31.
Lányi Roland Ügyvezető
5
08-09-020454
22925516-2-08 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzet mutatói
A mutató megnevezése
Számítása
2014. év
2015. év
Index
%
%
2015/2014
11,1
27,3
247,1
88,9
71,5
80,4
-49,6
24,3
-48,9
-301,4
309,0
-102,5
15,9
95,4
599,4
59,4
95,4
160,5
2,7
11,5
423,6
12
44
356,1
-25,1
182,8
-728,2
97,6
190,2
194,9
2,7
11,5
422,8
12,5
44,4
355,5
-25,2
182,8
-726,9
Tárgyi eszközök értéke 1. Tárgyi eszközök aránya
Összes eszköz értéke Forgóeszközök értéke
2. Forgóeszközök aránya
Összes eszköz értéke Saját tőke
3. Tőke ellátottság
Összes forrás Kötelezettségek
4. Források aránya
Saját tőke Likvid aktívák (készlet nélk.)
5. Likviditás I.
Likvid passzívák Likvid aktívák
6. Likviditás II.
Likvid passzívák Adózás előtti eredmény
7. Árbevétel arányos jövedelem
Nettó árb. + összes bevétel Adózás előtti eredmény
8. Eszközarányos jövedelem
Összes eszköz értéke Adózás előtti eredmény
9. Vagyonarányos jövedelem
Saját tőke Adózott eredmény
10. Jegyzett tőkére jutó eredmény
Jegyzett tőke Üzemi tevékenység eredménye
11. Bevételarányos eredmény
Nettó árb. + egyéb bevétel Üzemi tevékenység eredménye
12. Eszközarányos eredmény
Összes eszköz értéke Üzemi tevékenység eredménye
13. Tőkearányos eredmény
Saját tőke
6
