Független könyvvizsgálói jelentés

KPMG Hungária Kft. Váci út 31. H-1134 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés A Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban „a Társaság”) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 3.393.205 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 342.784 E Ft veszteség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 1. pontjára, ahol bemutatásra került, hogy a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa 2011. december 20-án hitelnyújtási tevékenység felfüggesztése és a portfólió kifuttatása mellett döntött.

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 01-09-063183

Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Banco Primus Fióktelep Magyarország mellékelt 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2014. évi üzleti jelentése a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2015. május 04. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Nagy Zsuzsanna Igazgató, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005421

22532404-6419-226-01 Statisztikai számjel Cg. 01-17-000490 Cégjegyzék száma

Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33

Beszámoló 2014.12.31

2015. május 4. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 Eszközök (aktívák) Sorszám a 1 Pénzeszközök 2 Állampapírok

MÉRLEG

A tétel megnevezése b

a) Forgatási célú b) Befektetési célú

2/A

Állampapírok értékelési különbözete b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli Iejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

3/A 4

- elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni követelések értekelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebböl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés

4/A 5

Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapirokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozzás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozás általi kibocsátott

5/A 6.

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lávő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamü értékpapirok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

2013.12.31 2014.12.31 c d 136 412 106 127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 407 344 2 991 999 5 407 344 2 991 999 2 369 256 1 478 275 0 0 0 0 3 038 088 1 513 724 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kelt: 2015. május 4.

.............................................................. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490

MÉRLEG

Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése a b 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, résesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben Iévö részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

7/A 8

Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben Iévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

9

Immateriális javak a) immateriális javak b) irnrnateriális javak értékhelyesbítése

10

Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházasra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

11

Saját részvények

12

Egyéb eszközök a) készletek

12/A 12/B 13

2013.12.31 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 82 120 82 120 0 30 977 30 977 18 186 12 791 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2014.12.31 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 248 58 248 0 22 353 22 353 14 392 7 961 0 0 0 0 0 0 0 0 0

34 056 29 560 10 1 b) egyéb követelések 34 046 29 559 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 Aktív időbeli elhatárolások 377 553 184 918 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 37 523 19 034 b) költségek, ráfordítások aktív idöbeli elhatárolása 1 470 1 917 c) halasztott ráfordítások 338 560 163 967 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 6 068 462 3 393 205 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1. + 2.a)+- 3.a)+3.ba)+ 3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ha)+6.a)+6.ha);- 11.+12.+ a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 5 955 365 3 312 604 12/A. és 12/B. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

113 097

80 601

[2.b)+3.hb)+4.ab)+5.aby- 5.bb)- 6.bb)=7.- - 8.+9.+ 10. a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 7/A., 12/A. és 12ÍB. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]




MÉRLEG

MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám

A tétel megnevezése

a 1

b

2013.12.31

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben

1/A 2

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

2/A 3

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli Iejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt mcgtestesitö értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minösülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

2014.12.31

d 5 137 459 0 5 137 459 5 092 923 5 092 923 0 0 0 44 536 44 536 0 0 0 0 0 0 0 0 6 878 0 0 0 0 6 878

d 2 508 054 0 2 508 054 1 213 105 1 213 105 0 0 0 1 294 949 1 294 949 0 0 0 0 0 0 0 0 1 575 0 0 0 0 1 575

0 0 0 6 878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 1 575 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0




MÉRLEG

MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a 4

A tétel megnevezése b

2013.12.31 2014.12.31 d d 73 401 77 341 73 401 77 341 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 370 781 188 018 0 0 98 815 51 212 271 966 136 806 58 309 539 367 0 0 6 479 512 174 51 830 27 193 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 500 62 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83 611 359 134 0 0 0 0 0 0 0 0 275 523 -342 784 6 068 462 3 393 205

Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában müködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

4/A 5

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passziv időbeli elhatárolások a) bevételek passziv időbeli elhatárolása b) költségek ráforditások passziv időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek

6

Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra es végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) áItalános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék

7

Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában míiködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben

8

Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékén

9 10

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (- ) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátás értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb

11 12 13 14

Általános tartalék Eredmténytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

15

Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1 .a)+ l .ha)± l .c)+ l iA.+2.aa)+2.ab)- - 2.ha)- 2.bb)+2 .c)+21A.+3 .aa)+3.ha)T3 . ca)+4. a)+4/A. ] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) F 2.ac)- - 2.bc)- + 3- ab) i 3.bb)- + 3.cb) : 4.b) . 7.] - SAJÁT TŐKE (8.- 9.+ 1 Q.+11.- f- 12.+ l 3.- F- 14.+ l 5. )

5 173 202 44 536 421 634

1 292 021 1 294 949 78 850




EREDMÉNYKIMUTATÁS

Sor-szám

Tétel megnevezése

a 1

b

KÓD

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

4

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

1 671 927

951 955

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

0

0

E1b

Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások

E2

185 974

65 496

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

E2a

185 971

60 329

0

0

1 485 953

886 459

0

0

Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvenyekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

E3a

0

0

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)

E3b

0

0

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

E3c

0

0

84 872

57 167

84 872

57 167

0

0

0

0

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

414 655

277 051

414 655

277 051


0

0

- egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak

0

0

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozsának Pénzügyi műveleket nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

0

0

33 654

29 145

562 439

433 627

0

0

0

0

Kapott (,járó) jutalék- és díjbevételek E4a

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

E4b

Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

E5a

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

6

d

0

E1a

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

5

c

951 955

Kamatkülönbözet (1-2)

3

2014.01.01.2014.12.31

1 671 927

b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek

2

2013.01.01.2013.12.31

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

E5b

E6a

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet

0

0

528 785

404 482

0

0

0

0

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

0

0

0

0

- értékelési különbözet

0

0

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése

0

0

0

0

- értékelési különbözet

0

0

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

E6b

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

E6c

E6d

Kelt: 2015. május 4. ..................................................................... Banco Primus Fióktelep Magyarország


EREDMÉNYKIMUTATÁS

Sor-szám

Tétel megnevezése

a 7

b

2013.01.01.2013.12.31 c

Egyéb bevételek üzleti tevékenységböl

129 621

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól

0

0

237 956

129 621


0

0

- egyék részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

0

0

0

0

523 885

387 103

E7a

b) egyéb bevételek

9 10

E7b

Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások

E8a

175 607

125 021

aa) bérköltség

E8aa

124 471

89 320

ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

E8ab

12 135

7 056

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

0

0

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

0

0

ac) bérjárulékok

E8ac

39 001

28 645

Ebből: - társadalornbiztositási költségek

E8ac1

36 234

25 409

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráforditások)

E8ac2

33 774

24 050

E8b

348 278

262 082

Értékcsökkenési leírás

E9

45 634

39 032

Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

E10

416 095

737 353

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

E10a

0

0

0

0

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások

11

12

12/A 13 14 15

16 17 18 19 20 21 22 23 24

416 095

737 353


E10b

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése

0

0

0

0

325 993

72 489

Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után

E11a

317 343

72 489

b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasznalása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

E11b

8 650

0

167 410

52 411

a) értékvesztés visszaírása követelések után

E12a

165 239

52 411

b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

E12b

2 171

0

Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete E12/A Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban részvények, részesedések után E13 Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, való hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után E14

-10 461

-24 637

0

0

0

0

SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉ(; EREDMÉNYE (1-töl 14-ig)

294 044

-333 588

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTE[TÉSI SZOLGÁLTA'TÁS EREDMÉNYE

0

0

[1.-2.+3.+4.-5.+6.+7.b)-8.-9.-10.b)-11.+12.-13.+14.]

0

0

NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE

0

0

[7.a)-10.a)]

0

0

E15

Rendkívüli bevételek

E16

0

0

Rendkívüli ráfordítások

E17

0

0

Rendkívüli eredmény (16-17)

E18

0

0

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+15+18)

E19

294 044

-333 588

Adófizetési kötelezettség

E20

18 521

9 196

ADÓZOTT EREDMÉNY (+19-20)

E21

275 523

-342 784

Általános tartalékképzés, felhasználás (+)

E22

0

0

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

E23

0

0

Jóváhagyott osztalék és részesedés

E24

0

0

0

0

0 275 523

0 -342 784


25

d

237 956

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

8

2014.01.01.2014.12.31

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+21+22+23-24)

E25

Kelt: 2015. május 4. ..................................................................... Banco Primus Fióktelep Magyarország

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31.

Banco Primus Fióktelep Magyarország Kiegészítő Melléklet

1

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG-ot (a továbbiakban a ''Fióktelep'') a Banco Primus S.A. (székhelye: Portugália, Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quinta, No. 4. Edifício D. Joao I, 1 A; nyilvántartási száma: 506178129) alapította 2007. szeptember 26-án. A Fióktelepet a cégbíróság 2007. december 5-én jegyezte be a Cg. 01-17-000490 számon. A Fióktelep székhelye: 1134 Budapest, Váci út 33. A Fióktelep adószáma: 22532404-1-41 A Fióktelepet 62.500.000 HUF jegyzett tőkével alapították. 2010 decemberében és 2011 áprilisában a Banco Primus S.A pótbefizetést hajtott végre 1 423 884 755 majd 393 428 476 Ft értékben a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából. A Fióktelep tevékenységi köre a következő:   

6512’03 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység), 6521’03 Pénzügyi lízing, 6720’03 Biztosítás, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység.

A Fióktelep együttes képviseletére jogosult vezető tisztségviselői 2014. december 31-én a következő személyek: Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva Ana Bela Rosa Soares Portugália, 1990 Lisszabon, Rua do Congo Lote 4.53.02A 2 Esquerda

Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Gilles Joseph Scotto di Suoccio Jacqueline Bianchi Portugália, 1350 Lisszabon, Rua da Borja 133 Rdc C Bloco C

Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Laurent Michel Lebreton Liliane Leverrier Portugália, 1200 Lisszabon, Rua da Vinha N25 RdC Dt

2008 évtől Balázs Katalin (PM regisztrációs szám: 123933, cím: 1107 Budapest, Bihari utca 3/D) gazdasági igazgató a könyvelési feladatokért felelős személy, aki egyben a beszámoló aláírására jogosult személy. A Fióktelep könyvvizsgálója 2014-ben a KPMG Hungária Kft. (1134 Budapest, Váci út 31; cégjegyzék szám: 01-09-063183; regisztrációs szám: 000202). A könyvvizsgálat díja : 20 750 EUR + Áfa. A Fióktelep éves beszámolóját a Banco Primus S.A konszolidálja. A Banco Primus S.A éves beszámolója a Credit Foncier de France által kerül konszolidálásra.

9


A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France éves beszámolói megtekinthetők a Banco Primus S.A székhelyén (Portugália-Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quintá, No.4. Edificio D. Joao I, 1 A.), valamint a Credit Foncier de France székhelyén (75001, Franciaország, Párizs, 19 rue de Capucines). 2011 év végén, a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa a bizonytalan makrogazdasági környezet, a hitelezési kockázat negatív alakulása, valamint a likviditás nehézsége miatt, a legnagyobb európai bankokhoz hasonlóan arra kényszerült, hogy racionalizálási célzattal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A folyamat eredményeként a Banco Primus Fióktelep Magyarország, 2011 december 20-tól felfüggesztette hitelnyújtási tevékenységét. 2012 évtől a portfolió kezelésére összpontosult a cég tevékenysége.

2

SZÁMVITELI POLITIKA

A Fióktelep kettős könyvvitel vezetésére kötelezett, könyveit forintban vezeti. A Fióktelep könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. Törvényben (továbbiakban ”Sztv.”), és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben (továbbiakban ”Kormányrendelet”) előírtaknak megfelelően vezeti. A Fióktelep a mérlegét a Kormányrendelet 1.sz. mellékletében előírt formában, eredménykimutatását a Kormányrendelet 2. sz. mellékletében előírt függőleges tagolásban készítette. A 2007-es év nem volt teljes év: az előtársasági időszak 2007.október 24-2007.december 5-ig tartott, 2007.december 5-én vált hatályossá a Fióktelep cégbírósági bejegyzése. A mérlegkészítés időpontja: 2015. január 08.

10


3

3.1.

MÉRLEGTÉTELEK RÉSZLETEZÉSE

Eszközök

3.1.1. Pénzeszközök Megnevezés Folyószámla Összesen

2013.12.31 136 412 136 412

2014.12.31 106 127 106 127

3.1.2. Követelések A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2008.október 1-én üzletszerűen is megkezdte működését és az ügyfélkör kialakítását. A Fióktelep 2011-ben is folyamatosan hitelfelvételi lehetőséget biztosított az ügyfeleknek a használt gépjármű, motorkerékpár, robogók finanszírozása területén, valamint Készletfinanszírozást és Jutalékelőleget nyújtott a gépjárműkereskedő partnerek számára. Ezt a kiegyensúlyozott növekedést a portfólió is tükrözi. A válság miatt 2011-ben kisebb mértékben nőtt a portfólió, mint 2010-ben. Mivel a Társaság 2011 december 20-án leállította a finanszírozási tevékenységét, 2012 évben egyetlen szerződést finanszírozott. A portfolió az előző évekhez viszonyítva, az előtörlesztések és normál törlesztések révén csökkent. Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelések Egyéb követelések Összesen

2013.12.31 5 407 344 34 046 5 441 390

2014.12.31 2 991 999 29 559 3 021 558

Megnevezés Rövid lejáratú követelés Értékvesztés Összesen

2013.12.31 3 750 955 -1 381 699 2 369 256

2014.12.31 3 113 139 -1 634 864 1 478 275

Hosszú lejáratú követelés Értékvesztés Összesen

3 411 540 -373 452 3 038 088

1 654 090 -140 366 1 513 724

Mindösszesen

5 407 344

2 991 999

3.1.2.1. Ügyfelekkel szembeni követelések

A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2014 évben a hosszú lejáratú követelésekhez tartozó értékvesztés átsorolásra került az éven túli kategóriába, igazodva az MNB számára készített jelentéshez.

11


1) Bruttó Minősítés

Hitelintézetekkel szembeni követelések

Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

106 127 0 0 0 0 106 127

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 2 778 332 133 021 52 447 59 339 1 744 089 4 767 228

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

114 631 0 0 0 0 114 631

2 999 090 133 021 52 447 59 339 1 744 089 4 987 986

60% 3% 1% 1% 35% 100%

2) Értékvesztés Minősítés



0 0 0 0 0 0

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 24 246 35 125 29 313 44 108 1 642 437 1 775 229

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

24 246 35 125 29 313 44 108 1 642 437 1 775 229

1% 2% 2% 2% 93% 100%

3) Nettó Minősítés



106 127 0 0 0 0 106 127

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 2 754 086 97 896 23 134 15 231 101 652 2 991 999

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

114 631 0 0 0 0 114 631

2 974 844 97 896 23 134 15 231 101 652 3 212 757

93% 3% 1% 0% 3% 100%

A mérlegen kívüli tételek az autókereskedő partnerekkel szemben fennálló jövőbeni speratív jutalék kötelezettség összegét mutatják, amely az általuk közvetített ügyfélszerződések futamidejének megfelelő ütemezésben kerül kifizetésre. 3.1.2.2. Egyéb Követelések: Megnevezés Munkavállalóknak adott előleg Adó- és járulék követelés Szállítóknak adott előleg Összesen

2013.12.31 45 32 798 1 202 34 046

2014.12.31 25 28 254 1 280 29 559

A szállítóknak adott előlegek a végrehajtóknak fizetett díjelőlegeket tartalmazzák.

12


3.1.2.3. Készletek: Megnevezés Egyéb készlet Összesen

2013.12.31 10 10

2014.12.31 1 1

Az egyéb készletek az Erzsébet utalványok készleten lévő értékét mutatja. 3.1.3. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Ügyfél követeléshez kapcs.kamatelhatárolás Bevételek aktív időbeli elhatárolása

2013.12.31 37 523 37 523

2014.12.31 19 034 19 034

1 101 0 369 1 470

1 094 285 538 1 917

Jutalék elhatárolás Halasztott ráfordítások elhatárolása összesen

338 560 338 560

163 967 163 967

Aktív időbeli elhatárolások összesen

377 553

184 918

Előfizetési díjak Internet költség Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása

A Költségek aktív időbeli elhatárolásán belül, az „Egyéb” kategóriában a bankkártyadíj éves összegét 9 eFt értékben, az utólag számlázott boriték és papír vásárlás ellenértékét 94 eFt értékben, valamint az üzemorvosi vizsgálat elhatárolt költségét 9 e Ft értékben, az irodai klímakarbantartás költségét 9 eFt értékben és a nyomtatási szolgáltatás előre kiszámlázott összegét 417 eFt értékben. A kereskedőknek átutalt szerződéshez kapcsolódó jutalék összegét a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában feloldja. A halasztott ráfordításokon található egyenleg a 2014.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó jutalékelhatárolást mutatja. 3.1.4. Befektetett eszközök A Sztv. vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroljuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja.

13


3.1.4.1. Immateriális javak Az egyes szoftverek hasznos élettartamát és a leírási kulcsokat tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés

Hasznos élettartam

Leírási kulcs

Alapszoftver, Front és Back office szoftverek (Portfolio, Navision, Decision, CRM, Advisesoft, Collector)

5 év

20%

Operációs rendszerek rendszer, Intranet, stb.)

4 év

25%

Management szoftverek (M1S, Reporting, Risk)

4 év

25%

Egyéb szoftverek (Backups, Anti-vírus, stb.)

3 év

33%

(Levelező

rendszer,

Jelentéskészítő

Az immateriális javak állományi változása 2014-ben a következőképpen alakult:

Bruttó érték Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen

2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 14 247 0 0 14 247 163 350 6 461 0 169 811 177 597 6 461 0 184 058

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Vagyoni értékű jogok 14 119 108 0 14 227 Szoftverek 79 685 30 225 0 109 910 Immat.javak écs összesen 93 804 30 333 0 124 137 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 Szoftverek 1 673 0 0 1 673 Immat.javak écs összesen 1 673 0 0 1 673 Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen

2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 128 0 108 20 81 992 6 461 30 225 58 228 82 120 6 461 30 333 58 248

Az immateriális javak beruházásai között 2014.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. Az immateriális javak beruházása 2013.12.31-én szintén 0 Ft volt.

14


3.1.4.2. Tárgyi eszközök

Az egyes tárgyi eszközök hasznos élettartamát és a hozzátartozó leírási kulcsokat a következő táblázat részletezi: Megnevezés Irodai bútorok, felszerelések Belső létesítmények Kommunikációs és számítástechnikai eszközök: - Telefonok - PC-k, laptopok - Szerverek Járművek

A tárgyi eszközök állományi változás

Bruttó érték Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök bruttó érték össz.

Hasznos élettartam 8 év 10 év

Leírási kulcs 12,50% 10%

5 év 4 év 4 év 4 év

20% 25% 25% 25%

a 2014-ben a következőképpen alakult:

2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 59 645 0 0 59 645 89 719 0 683 89 036 25 851 0 2 263 23 588 6 027 75 88 6 014 181 242 75 3 034 178 283

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Ingatlanok 25 330 3 794 0 29 124 Berendezések,bútorok 68 091 4 890 743 72 238 Járművek, szállítóeszközök 25 834 0 2 263 23 571 Kisértékű műszaki berendezések 6 027 15 28 6 014 Tárgyi eszközök écs össz. 125 282 8 699 3 034 130 947 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Ingatlanok 16 129 0 0 16 129 Berendezések,bútorok 8 837 0 0 8 837 Járművek, szállítóeszközök 17 0 0 17 Kisértékű műszaki berendezések 0 0 0 0 Tárgyi eszközök écs össz. 24 983 0 0 24 983 Nettó érték Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök nettó érték össz.

2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 18 186 0 3 794 14 392 12 791 743 5 573 7 961 0 2 263 2 263 0 0 103 103 0 30 977 3 109 11 733 22 353

15


A tárgyi eszközök beruházásai között 2014.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. A tárgyi eszközök beruházása 2013.12.31-én szintén 0 Ft volt. A Tárgyi eszközök jelentős mértékű csökkenése a finanszírozási tevékenység leállításából fakadóan feleslegessé vált eszközök értékesítésével, selejtezésével kapcsolatos.

3.2.

Források

A 2013 és 2014. évben keletkezett kötelezettségeket az alábbiakban részleteztük. 3.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Megnevezés Rövid lejáratú HUF hitel Rövid lejáratú CHF hitel Rövid lejáratú EUR hitel Rövid lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen

2013.12.31 2 632 175 2 273 695 187 053 5 092 923

2014.12.31 1 084 000 0 129 105 1 213 105

Megnevezés Hosszú lejáratú EUR hitel Hosszú lejáratú CHF hitel Hosszú lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen

2013.12.31 44 536 0 44 536

2014.12.31 47 234 1 247 715 1 294 949

5 137 459

2 508 054

Hitelintézettel szembeni kötelezettség összesen

A fenti kötelezettségek közül kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 2 508 054 eFt: Megnevezés Banco Primus S.A-val szembeni hitelköt. Credit Foncier de France-szal szembeni hitelköt. Kapcsolt vállalkozással szembeni hitelköt.összesen

2013.12.31 231 590 4 905 869 5 137 459

2014.12.31 176 339 2 331 715 2 508 054

2013.12.31 0 73 401 54 732 12 209 1 532 4 928 73 401

2014.12.31 63 77 278 60 432 10 040 4 117 2 689 77 341

3.2.2. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Alapítókkal szembeni kötelezettség Egyéb partnerrel szembeni kötelezettség ebből kereskedőkkel szembeni kötelezettség biztosítókkal szembeni kötelezettség szállítókkal szembeni kötelezettség adó- és járulékkötelezettség Összesen

A kapcsolt vállalattal szembeni kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyet a Banco Primus S.A. fizetett ki a Banco Primus Fióktelep Magyarország nevében.

16


Kereskedőkkel szembeni kötelezettségként mutatjuk a 2014-re vonatkozó, de mérlegkészítésig ki nem számlázott jutalékok összegét. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások 3.2.3.1. Hitelintézettel szembeni kamatráfordítások elhatárolása: Megnevezés EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás Összesen

2013.12.31 1 236 217 53 960 55 413

2014.12.31 168 634 11 792 12 594

A hitelintézettel szembeni kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalattól felvett refinanszírozási hitelekhez kapcsolódnak. 3.2.3.2. Költségek passzív időbeli elhatárolása: Megnevezés Teljesítményi bónusz Könyvvizsgálati díj Adatbázis szolgáltatás Informatikai rendszer karbantartás Telefon Pénzforgalmi jutalék Internet Posta költség Karbantartás költsége Rezsi költség Ügyvédi költség Könyvviteli díj Munkaerő kölcsönzés Headoffice költség Üzleti Utazás, Szállás Egyéb költségek Összesen Költségek és ráfordítások elhatárolása mindösszesen

2013.12.31 15 752 6 525 671 180 146 1 651 34 863 125 0 874 131 4 959 10 896 159 436 43 402

2014.12.31 21 684 0 390 0 172 1 095 39 539 116 -2 574 991 165 3 465 12 418 0 118 38 618

98 815

51 212

2013.12.31 271 966 271 966

2014.12.31 136 806 136 806

Halasztott bevételek elhatárolása: Megnevezés Halasztott bevételek elhatárolása Összesen

17


Halasztott bevételek elhatárolása között az ügyfél hitelszerződések kezelési költségei vannak kimutatva, melyet a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában old fel. A halasztott bevételeken található egyenleg a 2014.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó kezelési költség elhatárolást mutatja. 3.2.4. Céltartalékok 3.2.4.1.

Egyéb céltartalék

Megnevezés Egyéb várható jövőbeni kötelezettségek Összesen

2013.12.31 6 479 6 479

2014.12.31 512 174 512 174

A várható jövőbeni kötelezettségekre képezett céltartalék a AIM biztosító társasággal szemben fennálló követelés összegét mutatja 5,4 millió forint értékben, valamint a 2014.évi 42. MNB rendeletben meghatározott képlet alapján a devizahiteles szerződésekkel kapcsolatos árfolyamrésre képzett várható visszatérítés összegét 506,8 millió forint értékben. Az egyoldalú kamatmódosítás nem érinti a Társaságot. Az árfolyamrésre képzett céltartalék törvényi háttere: A parlament elfogadta, és 2014. október 6-án kihirdetésre került az árfolyam és egyoldalú kamatemelés elszámolására vonatkozó törvényt, amely a kúria jogegységi határozatával kapcsolatos rendezésről szóló törvényt egészíti ki (a kettő együtt továbbiakban: „törvény”). Ehhez kapcsolódóan 2014. december 31-i hatállyal módosult a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet („Korm. rendelet”) és a társasági adótörvény is.  A törvény vonatkozik a fogyasztói devizás, a deviza alapú és az egyoldalú kamatemelés tekintetében a forint hitelekre és pénzügyi lízingre, valamint a végtörlesztéses és az eszközkezelős hitelekre és pénzügyi lízingre.  A törvény alkalmazandó minden olyan fogyasztói kölcsönszerződés teljes szerződéses futamidejére, amely 2009. július 26. után szűnt meg, vagy még nyitott.  A törvény szerint az árfolyamrés (vételi és eladási árfolyam) alkalmazása a deviza és deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződések esetén tisztességtelen volt, ezért az adósokkal a pénzügyi intézménynek el kell számolnia. Az adósnak visszajáró összeg meghatározásához a folyósított kölcsön és a törlesztőrészletek összegét a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közzétett hivatalos devizaárfolyam alapján kell átszámítani.  Az adósokkal való elszámoláshoz szükséges pontos számítási módszertant az MNB rendeletben határozza meg. Az adósokkal történő tényleges elszámolás és pénzügyi rendezés 2015. év folyamán történik meg a meglévő hitelek esetén az állomány csökkentésével, a már megszűnt hitelek esetén kifizetéssel.

3.2.4.2.

Általános Kockázati Céltartalék

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT Összesen

2013.12.31 51 830 51 830

2014.12.31 27 193 27 193

2014 évben a 0 napot késő, ügyfél szerződések esetében a hátralévő tőkére képzett általános kockázati céltartalék mértéke 1,06% volt. 2014 január 1.-től kezdődően a Banco Primus Fióktelep nem képez Általános Kockázati Céltartalékot a 518/2013. (XII. 30.) Korm. rendelet 32. § (2) pontja alapján. 3.2.5. Saját tőke

18


Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

2013.12.31 62 500 83 611 275 523 421 634

2014.12.31 62 500 359 134 -342 784 78 850

A Fióktelep 2007-ben dotációs tőkeként kimutatott jegyzett tőkéje 62.500.000 HUF, amely 2008. január 23-án került megfizetésre. 2009-ben a 2008.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. 2010-ben a 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, valamint az anyavállalat pótbefizetéssel rendezte 2010.december 17-én az előző évek veszteségéből származó negatív eredménytartalékot. A 2010 évi negatív eredménytartalék szintén feltöltésre került 2011 évben. A 2011 évi veszteség összegét a 2012 évi nyereségből pótolta a társaság. 2011 év végén az Anyavállalat a hitelnyújtás befejezése és a portfolió kifuttatása mellett döntött, a fióktelep a jövőbeni tevékenység folytatásához nem szükséges eszközök kivezetésére, valamint egyéb kifizetésekre jelentős összegű céltartalékot képzett amely miatt a saját tőke a dotációs tőke szintje alá csökkent. 2012 és 2013 években a nyereség az Eredménytartalékba került 115 258 ezer forint és 275 523 ezer forint értékben. Társaság úgy véli, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül, mert az anyavállalati finanszírozás mellett a portfolió kifuttatása biztosítható. A portfolió kifuttatásának biztosítását éves refinanszírozási megállapodással biztosította a Fióktelep részére. A 2014 év 342.784 eFt veszteséggel zárult. Az mérlegfordulónaptól számított 12 hónapon belül a cég tevékenységének megszűnése továbbra sem várható. 4

EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE

A Fióktelep a 2014-ben negatív eredménnyel zárt, a társasági adója 9 196 eFt volt. 4.1.

Kamatkülönbözet

Megnevezés Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Összesen

2013.12.31 1 671 927 -185 974 1 485 953

2014.12.31 951 955 -65 496 886 459

19


4.1.1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Megnevezés Hitelszerződések kamatbevétele Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betétek kamatbevétele Késedelmi kamat Kezelési költség Késedelmi díj Előtörlesztési díj Egyéb hitel díjak bevételei Összesen

2013.12.31 1 277 065 3 521 58 091 189 158 94 309 44 897 4 886 1 671 927

2014.12.31 655 241 1 392 76 504 121 506 65 985 26 691 4 636 951 955

A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek nem tartalmazzák a függővé tett kamatokat, melynek összege 2014.12.31-én 55.731 e Ft volt. 4.1.2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Megnevezés EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás Egyéb kamat jellegű ráfordítás Késedelmi kamat és késedelmi pótlék Összesen

2013.12.31 4 696 3 915 175 132 2 228 3 185 974

2014.12.31 2 434 4 296 47 803 5 796 5 167 65 496

A hitelekhez kapcsolódó kamatráfordítások (54 533 e Ft) a Banco Primus S.A.-tól és a Crédit Foncier től felvett refinanszírozásokból adódnak Az Egyéb kamat jellegű ráfodítások soron, az anyavállalati hitel lejárat elötti előtörlesztése miatt, az anyavállalatnak fizetett előtörlesztési díj található. Az előtörlesztések a Banco Primus S.A. ALM szabályzatában foglaltak alapján történtek, a megfelelő deviza egyensúly kialakítása érdekében.

4.2.

Jutalék és egyéb díjak eredménye

Megnevezés Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Fizetett jutalék és díjráfordítások Összesen

2013.12.31 84 872 -414 655 -329 783

2014.12.31 57 167 -277 051 -219 884

2013.12.31 2 961 81 911 84 872

2014.12.31 94 57 073 57 167

4.2.1. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Megnevezés Kereskedői jutalék visszaírás Egyéb hitel díjak bevételei Összesen

20


4.2.2. Fizetett jutalék és díjráfordítások Megnevezés Pénzforgalmi jutalékok Kereskedői jutalék Összesen

4.3.

2013.12.31 27 184 387 471 414 655

2014.12.31 20 253 256 798 277 051

2013.12.31 562 439 -528 785 33 654

2014.12.31 433 627 -404 482 29 145

2013.12.31 562 439 0 562 439

2014.12.31 411 538 22 089 433 627

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

Megnevezés Pénzügyi szolgáltatás bevételei Pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Összesen

4.3.1. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Megnevezés Realizált árfolyamnyereség Nem realizált árfolyamnyereség Összesen

Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség. 4.3.2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Megnevezés Realizált árfolyamveszteség Nem realizált árfolyamveszteség Összesen

2013.12.31 96 784 432 001 528 785

2014.12.31 207 793 196 689 404 482

Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség. A nem realizált árfolyamveszteség a devizabank, a devizaportfolió, a devizában fennálló refinanszírozási szerződésekkel, valamint a devizás szállítók év végi átértékelésével kapcsolatos árfolyamkülönbözet tárgy évben elszámolt nettó egyenlegét mutatja.

4.4.

Egyéb üzleti tevékenység nettó eredménye

Megnevezés Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Összesen

2013.12.31 237 956 -416 095 -178 139

2014.12.31 129 621 -737 353 -607 732

21


4.4.1. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Megnevezés Tárgyi eszköz kivezetés Terven felüli értékcsökkenés Készlet kivezetés Továbbszámlázás bevétele Egyéb céltartalék feloldás Különféle egyéb bevétel Különféle egyéb bevétel - Biztosítás Egyéb bevétel összesen

2013.12.31 6 867 1 309 140 148 863 0 80 108 669 237 956

2014.12.31 804 0 0 123 333 3 060 2 079 345 129 621

2013.12.31 3 641 0 140 61 804 143 740 751 204 859 1 160 416 095

2014.12.31 0 508 755 0 45 507 123 212 509 56 549 2 821 737 353

4.4.2. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Megnevezés Tárgyi eszköz kivezetés Egyéb céltartalék Készlet kivezetés Adó ráfordítás Továbbszámlázás ráfordítása Egyéb hatósági díjak Leírt veszteség Egyéb különféle ráfordítás Egyéb ráfordítás összesen

2014 évben az egyéb különféle ráfordítás az utólag beazonosított ügyfélbefizetések elszámolt bevételből való visszakönyvelését tartalmazza 2,8 millió forint értékben. Az egyéb ráfordítások között kimutatott egyéb céltartalék összege a 2014.évi 42. MNB rendeletben meghatározott képlet alapján a devizahiteles szerződésekkel kapcsolatos elszámolásokra kalkulált várható visszatérítés összegét 506,8 millió forint értékben valamint a 2014 évben kirótt fogyasztóvédelmi bírság összegére képezett céltartalékot mutatja 2 millió forint értékben (ez utóbbi feloldásra került 2014 évben az egyéb bevételek között). 4.5.

Általános igazgatási költségek

Megnevezés Személyjellegű ráfordítások Egyéb általános igazgatási költségek Összesen

2013.12.31 175 607 348 278 523 885

2014.12.31 125 021 262 082 387 103

22


4.5.1.

Személyjellegű ráfordítások

2014-ben a Fióktelep dolgozóinak átlagos állományi létszáma teljes munkaidős 11,16 fő a nem teljes munkaidős 2,15 fő volt (2013 ben 18,42 fő). A statisztikai állományi létszám 2014 december 31-én 20 fő volt (2013-ben 23 fő). Megnevezés Bérköltség ebből rendszeres havi jövedelem teljesítményi bónusz

2013.12.31 124 471 105 388 19 083

2014.12.31 89 320 70 808 18 512

ebből étkezési hozzájárulás betegszabadság közlekedési költségtérítések egészségpénztár reprezentáció egyéb kifizetések cafeteria SZJA (2013 évi sorolás)

12 135 3 263 1 259 3 161 581 1 406 396 2 069

7 056 2 310 569 2 411 581 1 094 91 0

39 001 33 774 2 460 1 879 888 0 175 607

28 645 24 050 1 359 1 335 642 1 259 125 021

2013.12.31 27 056 26 295 18 981 275 946 348 278

2014.12.31 25 203 24 217 17 188 195 474 262 082

2013.12.31 33 522 3 208 8 815 89 45 634

2014.12.31 30 333 3 794 4 890 15 39 032

Bérjárulékok ebből nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulék szakképzési hozzájárulás rehabilitációs hozzájárulás cafeteria SZJA Összesen

4.5.2. Egyéb általános igazgatási költségek Megnevezés Fizetett bérleti díj Számítástechnikai költségek Szakértői díjak Egyéb igazgatási költségek Összesen

4.6. Értékcsökkenési leírás Megnevezés Immateriális javak tervszerinti értékcsökkenése Ingatlanok tervszerinti értékcsökkenésent Műszaki berendezések, gépek, járművek tervszerinti értékcsökkenése Kisértékű tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése Összesen

23


4.7.

Értékvesztés

A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. Ügyfél minősítés Külön Figyelendő Átlag alatti 1 Átlag alatti 2 Kétes Rossz Összesen

Lejárt Értékvesztés esedékessé mértéke 2014 g 9,80% 9,80% 29,53% 55,36% 93,52%

1- 30 nap 16-30 nap 31-60 nap 60-90 nap 90-nap felett

Nyitó érték 2014.01.01

Tárgyévi feloldás

Tárgyévi képzés

Záró érték 2014.12.31

54 428 4 308 61 364 68 654 1 566 398 1 755 152

0

-30 182

24 246

0 0 0 52 411 52 411

-2 034 -28 513 -39 341 172 559 72 489

2 274 32 851 29 313 1 686 546 1 775 230

A Fióktelep 2014 évben 9,8% értékvesztést képzett az 16-30 napon belül lejárt nem lakossági szektorhoz tartozó követelésekre, külön figyelve ezzel a nem pénzügyi vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók hiteleit. 4.8 . Általános kockázati céltartalék A Banco Primus Fióktelep Magyarország a 2013 év végi általános céltartalékképzési politika felülvizsgálata révén 1,16 % ot képezett a 0 napot késő szerződések 2013.12.31-én fennálló hátralévő tőkéjére míg 2014 évben már nem képezett Általános Kockázati Értékvesztést a 518/2013. (XII. 30.) Korm. rendelet 32. § (2) módosító rendelkezése miatt. Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT Összesen

4.9.

Nyitó érték 2014.01.01 51 830 51 830

Tárgyévi feloldás 24 637 24 637

Tárgyévi képzés

Záró érték 2014.12.31 0 27 193 0 27 193

Rendkivüli bevételek és ráfordítások nettó eredménye

A Fióktelepnek rendkivüli eredménye nem volt. 4.10. Eredmény Megnevezés Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2013.12.31 294 044 18 521 275 523 275 523

2014.12.31 -333 588 9 196 -342 784 -342 784

2014 évben a Fióktelep 333 588 eFt negatív adózás elötti eredménnyel zárt. Mivel a veszteségelhatárolás összegét 2014 évben is már csak 50% os mértékben vehette figyelembe a Társaság, így az adózás előtti eredmény módosítása miatt 9 196 eFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett.

24


4.10.1 . A társasági adóalap módosító tételei Megnevezés

2013.12.31 294 044

2014.12.31 -333 588

45 825 2 171 47 996

40 175 3 060 43 235

Adóalap növelő tételek Sztv.szerinti értékcsökkenés Jogerős határozatban megállapított bírság Nem magánszeméllyel szembeni elengedett követelés Céltartalék jövőbeni biztos/ függő kötelezettségekre Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi ráfordítás Adóalap növelő tételek összesen

44 327 13 71323 8 650 59 124 372

39 033 5 167 7 787 508 755 0 560 742

Korrigált adóalap Veszteségelhatárolás (maximálisan felhasználható összege) Társasági adó mértéke Fizetendő társasági adó

370 419 185 209 10% 18 521

183 919 91 959 10% 9 196

Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Egyéb értékvesztés feloldása Tao tv.szerinti értékcsökkenés Adóalap csökkentő tételek összesen

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

25


5

CASH-FLOW KIMUTATÁS

A Banco Primus Fióktelep Magyarország cash-flow kimutatást ”A” változat szerinti tagolásban készít, melynek részletezése a következő: Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 01.

2013.01.01.2013.12.31

Tétel megnevezése b Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás ± Kötelezettség állományváltozása ± Követelés állományváltozása ± Készlet állományváltozása ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása ± Immateriális javak állományának változása ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Saját tőke változása + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz

2014.01.01.2014.12.31

d 1 671 927

d 951 955

562 439

433 627

84 872

57 167

0 237 956 0 0 -185 974

0 129 621 0 0 -65 496

-943 440

-681 533

-417 404

-737 353

0 0 -523 885

0 0 -387 103

0 -18 521 0 467 970 -4 011 937 3 684 358 3 0

0 -9 196 0 -308 311 -1 797 139 2 347 343 9 0

0 0 -190

0 0 -6 461

3 553 309 782 -374 852 -115 258 0 0 0 -36 571 0 0 -36 571

-75 192 635 -182 763 -275 523 0 0 0 -30 285 0 0 -30 285

Budapest, 2015. május 4. Banco Primus Fióktelep Magyarország 26

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG Üzleti Jelentés

2014. december 31.

27

ÖSSZEFOGLALÓ A Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban „a Társaság”) 2008. évben kezdte meg üzleti tevékenységét. A Társaság a kezdetektől, egészen 2011-ig fokozatosan stabilizálta helyét a magyarországi autófinanszírozási piacon. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen, 2011 December 20-án a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy a magyar fióktelep erőforrásait a meglévő portfolió kezelésére fordítja. Miután a Társaság eleget tett a 2011 december 20. előtt megkötött szerződéses kötelezettségeinek, 2012 januárjában felfüggesztette a hitelkihelyezést és ebből kifolyólag elkezdte átalakítani a szervezetet, csoportos létszámleépítést és a székhely kivételével, az összes fióktelep bezárását kezdeményezte. Innentől kezdve a Banco Primus Fióktelep Magyarország négy fő kulcsfontosságú területre összpontosít: az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására. Az új céges stratégiának megfelelően a Banco Primus S.A. Igazgatósága úgy döntött, hogy a társaság helyi vezetését jobban és közvetlenebbül belevonja a központi irányításba. 2014 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 4,8 milliárd forint értékű portfoliót kezelt.

28

1. Nemzetközi Gazdaság A romló geopolitikai feszültségek a változékony pénzügyi piacokon, az alacsony világpiaci nyersanyagárak és a mérsékelt inflációs hatások miatti alacsonyabb kereslet érzékelhetően gyengült a globális gazdasági aktivitás közepette és rontotta következő évi gazdasági várakozásokat. A fejlett régiók közül, csak az Egyesült Államokban követte az év eleji ideiglenes visszaesést egy felgyorsult növekedés, míg az euróövezetben továbbra is gyenge maradt a gazdasági növekedés, mely Németországban és Japánban ráadásul jelentősen lassult. A BRIC országok közül, Kína és India növekedési mutatói stagnáltak 7,5% - 6% körüli szinten, míg Brazilia és Oroszország 1% alá esett. Az orosz gazdaság rendkívül sérülékennyé vált és komoly problémákkal kellett szembenéznie az ukrán konfliktus valamint ennek következtében a nemzetközi közösség által kiszabott szankciók, az olaj árak összeomlása hatására. Európában – a magas munkanélküliség, a csökkenni nem akaró deflációs nyomás a finanszírozási nehézségekkel küszködő bankrendszer, a déli régiókban tartóssá váló gazdasági feszültségek és nem utolsó sorban az Oroszországra kivetett embargó következtében elvesztett piaci részesedés miatt– a rövid távú növekedési kilátások továbbra sem kedvezőek. A pénzügyi piacokon 2014-t, főleg a második részét a változások és a kockázatkerülések éveként jegyzik. Annak ellenére, hogy a monetáris politika szinte minden fejlett országban egyre több teret hódít magának – a szinte nulla százalékos kamatszinttel – jelentős különbségek jelentek meg. Az Egyesült Államokban a Fed leállította az (QE3) eszközvásárlási programot októberben amint az amerikai gazdaság erősödésének jelei megjelentek de továbbra is megtartotta a „galamb” típusú gazdasági vonalat. Ami a japán jegybankot illeti, tovább növelte a kötvényvásárlásokat október végén. Az ECB volt talán a legaktívabb jegybank 2014 évben, két kamatvágással amely a refinanszírozási rátát a 0,05%-os szintig nyomta le és a betéti kamatokat a negatív tartományba tolta át -0,20%-ra. Az ECB szintén számos mennyiségi lazító intézkedést vezetett be (pl. LTRO intézkedést, fedezett kötvény és eszközzel fedezett értékpapír programokat) és élénkítette az előremutató iránymutatásait azzal a szándékkal hogy 1.000 milliárd euróról 3.000 milliárdra növelje az egyenlegét az európai szuverén adósság megvárlási tervein keresztül. Részben a monetáris politika élénkítésének és részben az amerikainál jóval kedvezőtlenebb növekedési kilátások miatt, Európában és Japában mind az euro, mind pedig a japán jen jelentős csökkenésnek indult a dollárral szemben.

29

2014-ben a hosszú távú kamatok jelentősen csökkentek: szerényebben az Egyesült Államokban (a 10 éves jegyzések

minusz 85 bázisponttal) és erősebben az euró övezetben (133 bázisponttal

Németországban, 170 bázisponttal Franciaországban, 218 bázisponttal Olaszországban és 239 bázisponttal Spanyolországban), ami ahhoz vezetett, hogy kiegyenlítődtek az európai hozamgörbék és számottevően csökkentek a kockázati felárak. Az esést, többek között, a piacokon meglévő likviditásbőség, a kockázatkerülő befektetők érdeklődése - lehetőleg - a biztonságosabb eszközök iránt, a gyenge növekedési kilátások, a defláció veszélye és az ECB által korábbra hozott QE programjának bevezetése okozta. A kockázatvállalási hajlandóság október közepétől ismét erőre kapott az amerikai gazdaság kedvező makrogazdasági mutatóinak köszönhetően és a világ vezető – főleg amerikai – tőzsde indexei volatilis de ugyanakkor folyamatos növekedésbe kezdtek. Ebben az alacsony kamat és hozamkörnyezetben a kereskedelmi banki hitelkamatok vagy stagnáltak vagy csökkentek a fejlődő országokban. A finanszírozás tekintetében viszont jelentős különbség látszik az óceán innenső és túlsó oldala között és ez tükröződik a két régió eltérő növekedési várakozásaiban: jelentős növekedés tapasztalható a vállalati portfolókban az USA-ban (10% feletti) szemben az euró zónával ahol ez 2 százalék körüli csökkenést mutat.

2. Magyar gazdaság Annak ellenére hogy a magyar gazdaság növekedése volt az egyik legdinamikusabb Európában, a kedvezőtlen külső környezet hatása megjelent mind a hazai GDP ütemének lassulásában mind pedig annak összetevőinek alakulásában. 2014 második felében a magyar export növekedése a külső piaci körülmények romlása miatt, visszaesett, míg a hazai fogyasztás tovább bővült, a növekvő exportnak köszönhetően. Az EU forrásokból megvalósuló közösségi infrastrukturális fejlesztések 3 százalékkal járultak hozzá a GDP növekedéséhez. A magas megtakarítási kedv és a jelentős adósságcsökkenés miatt a háztartások fogyasztása azonban a vártnál lassabb ütemben növekedett a kedvező munkaerőpiaci és inflációs kilátások valamint a béremelések ellenére. Mindemellett a fogyasztói kereslet szintje tartósan magas maradhat, melyhez hozzájárulhat a parlament által az év végén elfogadott devizahiteles elszámolási csomag is. Következésképpen a növekedés motorja a hazai befektetésekről a háztartások fogyasztására tevődhet át a következő években.

30

A GDP termelési összetevője szempontjából az ipar 5% körüli csökkenést, a szolgáltató szektor 1,7%, míg a mezőgazdaság 10,8%-os növekedést produkált. A vállalati hitelezés terén is látszik némi élénkülés, amely szintén hozzájárult a növekedéshez. A forintos tranzakciók tekintetében a kihelyezett hitelösszeg meghaladta a törlesztések összegét melyben jelentős szerepett játszott a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitelprogramja. Mindeközben a bankok lakossági hitelportfoliói csökkentek. A forintos hitelek árazása fokozatosan igazodott a jegybanki kamat történelmi mélypontjához: a vállalkozásoknak nyújtott hosszútávú hitelek átlagos kamata 4,5%-ra, míg a lakossági jelzáloghitelek esetében a kamat 8% körüli szintre süllyedt 2014 folyamán. A gazdasági növekedés felerősödése a munkaerő piacon a munkanélküliségi mutatóban tükröződik vissza, mely a válság előtti szintre azaz 7,2%-ra csökkent Magyarországon. A munkaerőpiaci mutatók javulásában elsősorban a közmunka foglalkoztatás és az ipari szektorban teremtett többezer új munkahely játszotta a fő szerepet. Ezzel egyidejüleg a fogyasztói árak 0,9%-kal növekedtek az előző év azonos időszakához képest. Annak ellenére, hogy az infláció többször is negatívba fordult az év során, a hazai pénzügypolitikának nem kell számolnia komolyabb deflációs veszéllyel. Az inflációs ráta mindig egy szűk (1,5 százalék körüli) sávban mozog, amely arra utal, hogy hosszú távon is pozitív de mérsékelt inflációs környezet váható. A magyar gazdaság egyensúlyi mutatói továbbra is kedvezőek. A lakosság és a nem pénzügyi vállalkozások továbbra is a nettó megtakarítók, miközben az államháztartás finanszírozási igénye év végére elérte a GDP 3 százalékát. Mindezek alapján úgy tűnik, hogy a 2,9 százlékos költségvetési hiánycélt

sikerült tartani, és

eltekintve néhány kockázati tényezőtől a 2015 évre tervezett 2,4

százlékos költségvetési deficit továbbra is reálisnak tekinthető. A bruttó államadósság 79,2 százalékra apadt év végére a kétmilliárd eurós EU hitel visszafizetésnek köszönhetően. A Nemzeti Bank Montetáris tanácsa befejezte a 2012 augusztusában elkezdett kamatcsökkenési periódust az utolsó 2014 júliusi 20 bázispontos vágással, mely történelmi mélypontra, 2,1 százalékra csökkentette a jegybanki alapkamatot. Az alacsony magyar infláció, a viszonylag élénk globális kockázati éhség, a következetesen emelkedő hazai eszköz árak és a süllyedő kockázati felárak együttesen kedvező környezetet teremtettek a laza monetáris politikához.

31

A következő hónapokban is maradhatnak a kedvező monetáris körülmények Magyarországon, majd várhatóan 2015 második felében – a globális szintű monetáris szigorítás magyarországi eszköz árakra gyakorolt hatásának következtében kezdődhet egy újabb kamatemelés. A kedvező befektetői környezet, a szilárd gazdasági fundamentumok, a jegybank kamacsökkentései, a fiskális fegyelem 2014 őszén az állampapírkamatok csökkenéséhez vezetett. A magyar devizát illetően az év első felét egy forinterősödési ciklus követette 2014 júliusa és novembere között, így a régió egyik legjobban teljesítő devizájává vált. A forint-euró deviza árfolyam jóval a reálgazdaság által elvárt szint alatt mozgott, mivel a rekord alacsony alapkamat letörte a forint alapú eszközök kamatprémiumát. Decembertől a magyar deviza gyengülni kezdett egyrészt a FED döntése miatt, miszerint az alapkamatot nulla körüli szinten kell tartani “de nem hosszú távon”, másrészt 2015 január 15-én a svájci jegybank által váratlanul eltörölt 2011 óta fennálló euró paritás miatt. Ez utóbbi következményeképpen mind az euró mind pedig a sváci frank árfolyama a 327 forintos szint fölé ugrott. A csöppet sem unalmasan kezdődő 2015 ellenére az IMF legutóbbi elemzése szerint ugyan a magyar gazdaság kezd kilábalni a váságból, de még hosszú utat kell megtennie ahhoz hogy a gazdasági növekedés tartóssá váljon.

3. Magyar autópiac A magyar gépjárműpiac a válság utáni legjobb évét zárta 2014-ben. A lízing cégek fontos szerepet játszottak a növekedésben, tekintettel arra, hogy a megvásárolt személygépkocsik és haszon gépjárművek 38 százaléka lízingfinanszírozással valósult meg. 2014-ben 90 560 új auto került értékesítésre Magyarországon, amely azt jelenti hogy a gépjárműpiac (személygépkocsikat, motorbicikliket, kis és nagyteherautókat beleértve) 21 százalékkal bővült. A tárgyévben jelentős számú hitelintézet finanszírozott új gépjárműveket flottafinanszírozás keretében a Magyar Nemzeti Bank égisze alatt működő Növekedési Hitelprogram keretében. Az új autók árának változásában is megfigyelhető egy tendenciaváltás: 2014 utolsó negyedévében először volt tapasztalható csökkenés az évek óta emelkedő listaárakban.

32

A használtautók piacát tekintve majdnem fél millió használt autó cserélt gazdát Magyarországon 2014 folyamán. Az autók átlagos beszerzési ára 9 százalékkal növekedett az előző évi 1,6 millió forintos eladási árhoz képest. A jelentős (maginflációt jóval meghaladó mértékű) áremelkedés a forint gyengülésének és az újonnan kivetett szerzési illetéknek tudható be. Az erőre kapott új autó értékesítés és a használt autó import növekedése támogatta a 2014 évi autóeladások növekedését. Az árakat tekintve a legnagyobb emelkedés (15 százalék az előző évhez képest) a közepes és alacsony kategóriájú autókat érintette.

4. Magyar finanszírozási piac 2014 volt mindezidáig a magyar bankszektor számára a legnagyobb kihivásokkal teli év. Belső és külső tényezők is éreztették hatásukat a tárgyévben. Az ukrán-orosz konfliktus negatívan hatott a régióban fiókokkal rendelkező hitelintézetekre. A közép-kelet európai régión belül hazánk saját tőke arányos megtérülése (ROE) az egyik legalacsonyabb volt 2014-ben. A jövőben a mutató értéke várhatóan emelkedni fog, de valószínüleg továbbra sem éri majd el az átlagos szintet. A tárgyév során Magyarország saját tőke arányos megtérülése a régiós ROE szint harmadával csökkent amely szintén azt mutatja, hogy a devizahiteles mentőcsomag és a forintosítás nyilvánvalóan rontotta a magyar bankszektor nyereségességét. Az elemzők 0,4 százalékos ROE szintet várnak 2015 évre, amely hasonló a fejlett nyugati piacokéhoz de nem éri el az EU-s átlag felét sem. A 2014 végén ismertté vált a devizahitelekkel kapcsolatos törvényi háttér. A 2015 –től érvénybe lépő szabályok (mint a jövedelemarányos törlesztőrészlet vagy a fair banki szabályok) az elszámolások és a forintosítás után javíthatják a hitelportfoliók kockázati képét, amely összességében pozitívan értékelhető. Ezzel egyidejüleg azonban a Jogegységi törvény rendkívüli operatív terhet jelent a pénzintézetek számára. A bankszektor ugyanakkor egy gyors és alapos szerkezeti váltáson is átesett: először a magyar állam részesedést szerzett az MKB bankban, majd év végén a Budapest Bank megvásárlásáról is döntöttek. Az évet tovább tarkította a takarékszövetkezetek integrációja, a Magyar Postával, a Takarékbankkal és az FHB-val kötött stratégiai partnerség, valamint a Citibank lakossági üzletágának kivonása (Magyarország mellett még) számos országból.

33

Bár a bankadó még mindig jelentős terhet jelent a magyar bankszektor számára, várhatóan 2017-ben eltörlésre kerül. Akik továbbra is a piacon szeretnének maradni, 2015 legnagyobb kihivása az lesz, hogy megtalálják a tartósan nyereséget biztosító megoldásokat ezen a piacon. A 2015 év folyamán egy másik jelentős eseménnyel is szembe kellett néznie a bankszektornak: a svájci nemzeti bank átal elengedett 1,2 EUR/CHF paritás miatt egekbe szökő svájci frank árfolyamal. Míg 2008-ban a magyar finanszírozási piac körülbelül 3-6 hónapos késéssel érzékelte a gazdasági válság hatását – a Magyar Lízingszövetség számításai szerint – a jelenlegi sokkhatás sokkal gyorsabban érzékelhető lesz, megközelítőleg 1-3 hónapos átfutással ha a svájci frank árfolyama tartósan magas marad mivel a lakossági fogyasztók jóval kevesebb megtakarítással rendlekeznek mint a válság kitörése előtt.

5. Banco Primus S.A. Banco Primus S.A., a portugál-francia eredetű, lisszaboni székhelyű hitelintézet 2005-ben kezdte működését Portugáliában. Banco Primus S.A. 100%-os tulajdonosa a francia hitelintézet, a Crédit Foncier de France. A Crédit Foncier de France a BPCE Csoport tagja, a második legnagyobb francia pénzügyi csoport, mely 5 kontinensen 60 ezer embert foglalkoztat. Kezdetekben a Banco Primus S.A. jelzálog termékeket kínált, de később kiegészítette portfólióját autófinanszírozással is. A bank 2006-ban nyitott fióktelepet Spanyolországban, ahol az ingatlan jelzáloghitelezési piacra koncentrált. 2007-ben a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy diverzifikálja a jelzálogfedezetű portfolióját a Portugáliában, valamint Magyarországon elinditott gépjárműfinanszírozással.

6. Banco Primus Fióktelep Magyarország A Banco Primus Fióktelep Magyarországot 2007 végén alapították. 2008-ban kezdte meg üzleti tevékenységét autófinanszírozással, amely gyors hitelmegoldásokat kínál azon vásárlók részére, akik új vagy használt autót, motorkerékpárt vagy robogót kívántak vásárolni. Az autóhitel termék elérhető volt a legtöbb magyar használtautó kereskedésben (valamint néhány új autó kereskedőnél is), akik testreszabott, azonnali és pontos finanszírozási ajánlatot tudnak tenni az érdeklődő vásárlók részére a Banco Primus online hitelbírálati rendszerének segítségével.

34

A hitel devizaneme lehetett forint, svájci frank vagy euró. A Társaság a gépjármű kereskedő partnerek számára is kínált pénzügyi megoldást Készletfinanszírozás és Jutalékelőleg formájában. A gépjármű hiteleket a fiókhálózat közbeiktatásával kötötték, amelyek közvetlen kapcsolatban álltak a hitelfelevevőkkel és az ügylet közvetítésében résztvevő gépjármű-kereskedőkkel. A hitelbírálati folyamatban a Társaság egy saját fejlesztésű scoring rendszert vezetett be, amely jelentős segítséget nyújtott a hitel elbírálásban. A Hitelbírálati osztály a fiókok által beküldött, minden egyes kérelmet elemzett. A hitelbírálat során külön ellenőrízték, hogy a kölcsönfelvevő bármely más hitel vonatkozásában hátralékban van e, lekérték a teljes hitel-történetet, valamint a hátralékos hiteleinek a listáját a KHR rendszerből, valamint feldolgozták a fiókban dolgozó munkatársak által adott egyéb információkat is. Minden hitelfelvevő/ tranzakció egyedi belső pontszámot kapott az alábbiak szerint: -

banki információk;

-

társadalmi-foglalkoztatottsági státusz;

-

teherviselési kapacitás;

-

hitelfedezet értéke.

A hitelbírálati döntés csak minden szükséges adat rendelkezésre állása után született meg. Miután megtörtént minden dokumentum és szubjektív adat elemzése, a hitelkérelem elbírálásra került és amennyiben a döntés pozitív lett, a Fióktelep átutalta a hitel összegét. A Társaság 2011 évben új integrált szoftvert vezetett be, mely a meglévő backoffice és a könyvelési szoftvereket váltotta le. Alkalmazásával a hitelportfolio, valamint a kapcsolódó könyvelés kezelése sokkal egyszerübbé vált. A szoftver alkalmas a piaci és jogszabályi változások rugalmas követésére. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2011 december 20-án felfüggesztette a hitelkihelyezést. A Társaság

2012 januárjában befejezte a kereskedelmi

tevékenységét és ennek megfelelően elkezdte a szervezet átalakítását, a csoportos leépítést és a fióktelepek bezárását. Ettől kezdődően, a Banco Primus Fióktelep Magyarország az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval

kapcsolatos

hatékony

adminisztrációra

és

szolgáltatásnyújtásra,

a

gondos

35

kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására összpontosít. A Fióktelep követi a Magyar Kormány ajánlásait mely a devizakockázatok és az ebből származó esetleges hitelkockázatok – mint a tartozások szintjének emelkedése – csökkentését célozza meg. A Banco Primus Magyarország Fióktelep 506,8 millió forint értékben könyvelt egyéb céltartalkot a devizahitelek elszámolásával kapcsolatos kiadásokra. A könyvelt összeget a KPMG auditálta az éves audit vizsgálat keretében. 2014 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 4,8 milliárd forint értékű portfoliót kezelt és 20 fő munkavállalót és 5 fő bérelt munkaerőt foglalkoztatott a Társaság székhelyén.

7. Kockázatkezelés A Társaság az alábbi kockázatoknak van leginkább kitéve: hitelezési kockázat, ezt követően árfolyamkockázat, kamatkockázat, refinanszírozási és likviditási kockázat. Hitelezési / Hitelnyújtási kockázat: Ez a fajta kockázat, abból adódik, hogy alapból minden ügyfél tartozik a Társaságnak. 2007 és 2012 között a Társaság hitelezési politikája olyan hitelbírálati folyamaton alapult, amely meghatározta az adott osztályon dolgozó munkavállalók részére az összeghatárokat és felelősségi körüket, kijelölte az előbírálati és hitelezési szabályokat, valamint egy speciális scoring rendszer és az egyedi hitelbírálat segítségével mérte a hitelezési kockázatot. Mivel a hitelezési tevékenység 2012 év elején felfüggesztésre került, a hitelezési kockázat a portfolió örökségének és a kockázatértékelés minőségi fejlődésének tekinthető. A Társaság szigorú figyelemmel kíséri a hátralékos és csalás-gyanús hiteleit. Abban a pillantban, hogy egy hitelszerződés hátralékossá vagy csalás gyanússá válik, azonnal

bekerül a behajtási

folyamatba. A Társaság, a késő töresztőrészletek száma alapján osztályozza a hátralékos ügyeit, de ez nem jelenti azt hogy jelentős veszteségre utaló jelek esetén ne lehetne azonnali fedezetérvényesítést, vagy bírósági eljárást indítani. A hátralékos esetek többségét fiókszinten kezeli a Társaság. A „fizető” szerződések esetében a beszedés havi 5 alkalommal történik csoportos beszedés keretében, minden hónap 5,10,15,20 és 25-

36

én. A „visszautasított csoportos beszedés tételekről” érkező napi jelentés alapján a Társaság újabb lépéseket tesz a behajtási folyamat felgyorsításának érdekében: szigorúbban lép fel az ügyféllel szemben, amely végső soron akár az autó lefoglalását is eredményezheti. A behajtási folyamat fázisai a lejárt esedékességű törlesztőrészletek számával vannak összefüggésben: -

Az első és második hátralékos törlesztőrészlet esetében: a hitelszerződés a soft collection osztályhoz kerül, amely a hátralékos ügyfelek szerződéseit kezeli és speciális visszafizetési megállapodásokat kínál az elmaradt részletek rendezésére.

-

Amennyiben a fenti eljárás sikertelen, a Társaság dönthet úgy, – mivel a második, harmadik törlesztőrészlet is késedelmessé vált – hogy külső behajtó cégre bízza a hátralékos szerződés kezelését.

-

A litigation osztály kedvezőbb megállapodást ajánl az ügyfelek részére, amely a késedelmi kamatok csökkentésével segíti az adósság visszafizetését. Amennyiben ez nem vezet eredményre akkor kezdeményezi a végrehajtási eljárást (lehívja a vételi opciót és visszaszármaztatja a gépjárművet).

Árfolyamkockázat A Társaság rendelkezik deviza alapú követelésekkel és kötelezettségekkel is. A Banco Primus S.A. a Credit Foncier de France ALM csoportján keresztül felelős a devizakockázat csökkentéséért és nyomonkövetéséért. A Társaság árfolyam kockázati kitettsége minimális, mivel a deviza alapú eszközöket azonos deviza alapú forrásokból refinansztírozza. 2014 december 31-én a Társaság nem rendelkezett fedezeti ügylettel. Kamatkockázat A kamatkockázat nagysága a piaci kamatok kamatmarzsra gyakorolt hatásában mérhető le. A különböző lejárattal, kamatfelülvizsgálati periódussal rendelkező kamatozó eszközök és források, valamint mérlegen kívüli tételek értékében lévő különbségből adódhat kamatkockázat. A Banco Primus S.A.a Credit Foncier de France ALM csoportján keresztül felelős a kamatkockázat csökkentéséért és nyomonkövetéséért. A Társaság kamatkockázati kitettsége minimális, mivel ugyanazon devizában nyilvántartott eszközök és forrrások kamatstrukturája megegyezik.

37

2014 december 31-én a Társaság nem rendelkezett sem kamatfedezeti ügylettel, sem kereskedési célú értékpapírokkal vagy egyéb eszközökkel. Refinanszírozási/ Likviditási és Cash Flow kockázat A Refinanszírozási/Likviditási kockázat abból adódhat, hogy bármely időpillanatban a Társaság esetleg nem képes késedelem nélkül eleget tenni kötelezettségeinek. A refinanszírozási és likviditási kockázat minimális az alábbiak miatt: -

A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France –val kötött refinanszírozási keretmegállapodás, mely évente aktualizálásra kerül fedezi a Társaság bármely devizában lejáró kötelezettségeit.

-

A Társaság napi cash-flow és likviditás ellenőrzése időben jelzi a felmerülő finanszírozási igényeket.

-

A havi szintű ellenőrzést a Banco Primus S.A. végzi egy olyan statikus kalkulációt használva, amely az adott napi mérlegpoziciót elemzi 10 éves időintervallumon, figyelembe véve az ismert lejárattal rendelkező tételeket, mint a hitelszerződésekből származó bevételeket, valamint a BPCE csoport által meghatározott egyéb előrejelzéseket. Így az egyes kategóriákban megjelenő likviditáshiányok összevetésre kerülnek a BPCE csoport által meghatározott limitekkel.

8. Megjegyzések a Pénzügyi Eredményhez Az előző évekhez képest, 2014-ben a Banco Primus Fióktelep Magyarország eredményét elsősorban az alábbi tényezők befolyásolták:

-

A makrogazdasági környezet, elsősorban a jegybanki alapkamat jelentős csökkentése.

-

A 2015 évben végrehajtandó devizahiteles elszámolások érdekében hozott törvényi rendelkezésekkel kapcsolatos 2014 évben elkezdett felkészülés miatt a magyar Fióktelepnél keletkezett rendkívüli kiadások.

-

A 2014 évi XL törvény alapján felfüggesztett végrehajtási eljárások behajtási eredményekre gyakorolt hatása.

38

9.

Lényeges változások

A Társaság tevékenységében és üzletemenetében a mérlegkészítési időszakban, a 2014 december 31-i állapothoz képest nem történt lényeges változás, amely befolyásolhatja a 2014 év Éves Beszámolóval lezárt eredményét.

10. Tervek a jövőre A Banco Primus Fióktelep Magyarország az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos, precíz, jogszabálykövető ellátására összpontosítja erőforrásait.

Budapest, 2015. május 04.

Hugo Carvalho Silva Vezérgazgató Banco Primus Fióktelep Magyarország

Katalin Balázs Pénzügyi Igazgató Banco Primus Fióktelep Magyarország

39

Független könyvvizsgálói jelentés

Recommend Documents