Független könyvvizsgálói jelentés

Független könyvvizsgálói jelentés

A Matusz-Vad Zrt. részvényeseinek

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Matusz-Vad Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.270.817 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 114.872 E Ft (nyereség) –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. 1

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Matusz-Vad Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Matusz-Vad Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Matusz-Vad Zrt. 2013. évi üzleti jelentése a Matusz-Vad Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Győr, 2014. május 12.

Pilli Gyula ügyvezető ig. GP-Audit Könyvvizsgáló Kft. 9024. Győr, Babits M. u. 3. MKVK-001668

Pilli Gyula könyvvizsgáló MKVK-004433

2

Matusz-Vad ZRT 9024 Györ, Vasvári Pál út 1/b.

Adószám: 14651245-2-08 Cégjegyzékszám: 08-10-001819 KSH: 14651245-4632-114-08

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2013. évi éves beszámolóhoz

Györ, 2014.05.12.

Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

A Matusz-Vad ZRT tevékenységét 2009-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: HUSNAGYKERESKEDELEM. A vállalkozás zárt körűen működő részvénytársaságként működik, a törzstőke nagysága 200000 ezer Ft. Székhelye: 9024 Györ Vasvári Pál út 1/b A társaság tulajdonosai belföldi magánszemélyek. A társaság tagjainak adatai: Név Lakhely ========================================================================= Matusz Balázs 9028 Györ Sólyom út 18 Matuszné Poltz Judit 9028 Györ Sólyom út 18 Aláírásra jogosultak: Név Lakhely ========================================================================= Matusz Balázs 9028 Györ Sólyom út 18 Matuszné Poltz Judit 9028 Györ Sólyom út 18 Képviseletre jogosult: Matusz Balázs,

9028 Györ Sólyom út 18.

A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: E és T Consulto KFT Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: ENDRÉDI GÁBORNÉ Regisztrációs száma: 145821 A vállalkozásnál a könyvvizsgálat könyvvizsgáló ellenőrizte.

kötelező,

a

beszámolót

A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős KÖNYVIZSGÁLÓ KFT (9024 GYÖR, BABITS MIHÁLY utca 3.)

személy:

Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért 1.200.000 Ft + áfa díjat számított fel.

a

bejegyzett

GP

AUDIT

könyvvizsgáló

A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 2014.02.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. § (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg.

S z á m v i t e l i

Készítette: E&T CONSULTO KFT.

p o l i t i k a

2.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Az év folyamán előforduló számviteli teendők ütemezése Teendő Ütemezés ========================================================================== Analitika-főkönyv egyeztetés negyedévente Főkönyvi kivonat készítés negyedévente vagy adatszolg.kor Leltár-analitika egyeztetés minden leltározásnál Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása évente vagy kivezetéskor Terven felüli értékcsökkenés elszámolása értékeléskor vagy az eseménykor Értékvesztések elszámolása értékeléskor vagy az eseménykor Céltartalék képzés és megszüntetése évente Időbeli elhatárolások elszámolása évente vagy azonnal Értékelési különbözetek elszámolása évente Kerekítési különbözetek elszámolása évente Értékhelyesbítések elszámolása évente Éves elszámolású adók előírása évente Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott.

Készítette: E&T CONSULTO KFT.

3.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke – a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében – tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális Készítette: E&T CONSULTO KFT.

4.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámítása a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történt. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft-ot. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn.

T á j é k o z t a t ó

r é s z

Minősített többséget biztosító befolyással rendelkező tagok Név Székhely Szavazati arány ======================================================================== Matusz Balázs 9028 Györ Sólypm út 18 99,00 % Matuszné Polcz Judit 9028 Györ Sólyom út 18 1,00 %

Készítette: E&T CONSULTO KFT.

5.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Munkavállalók bér és létszámadatai Átlagos stat. Bérköltség Személyi jell. létszám (e Ft) egyéb (e Ft) ======================================================================== Fizikai 7 20.438 16.002 ———————————————————————————————————————————————————————————————————————— Szellemi 32 199.850 29.712 ======================================================================== Ö s s z e s e n : 39 220.288 45.714

M é r l e g h e z

k a p c s o l ó d ó

I m m a t e r i á l i s j a v a k m o z g á s á n a k l e í r á s a

k i e g é s z í t é s e k

é s t á r g y i e s z k ö z ö k ( b r u t t ó é r t é k b e n )

Immateriális javak Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Bérleti jog, haszn. jog 0 1600 0 0 1600 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Licenszek 768 2531 0 0 3299 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Szoftver 16418 14260 0 0 30678 =========================================================================== Immateriális javak bruttó öszesen 17186 18391 0 0 35577 Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Földterület 9785 80000 0 0 89785 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Építmény 69048 7889 0 0 76937 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Bérelt ing. végz. beruh. 49528 3379 0 0 52907 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Ing-hoz kapcs.vagyoni jog 6860 0 0 0 6860 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Ingatlanok ért. helyesb. 51170 0 0 0 51170 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Termelést szolgáló gépek 158851 0 0 0 158851 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Term. szolgáló járművek 374338 40311 27696 0 386953 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Gépek berendezések 6850 5888 0 0 12738 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Számítástechnikai berend. 15122 2009 0 0 17131 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Hírközlő berend. 5931 0 717 0 5214 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Készítette: E&T CONSULTO KFT.

6.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró ( bruttó érték ) eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Irodai berendezések 4369 1977 0 0 6346 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb berendezések 36381 7807 535 0 43653 =========================================================================== Tárgyi eszközök bruttó öszesen 788233 149260 28948 0 908545

T á r g y é v i

é r t é k c s ö k k e n é s

l e í r á s a

Terv szerinti leírás lineárisan Immateriális javak Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró Terv szerinti lineáris értékcsökk. eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Vagyoni értékű jogok écs 768 520 0 0 1288 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Szellemi termékek écs 4251 4333 0 0 8584 =========================================================================== Ö s s z e s e n 5019 4853 0 0 9872 Tárgyi eszközök Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró Terv szerinti lineáris értékcsökk. eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Ingatlanok écs. 55114 5295 0 0 60409 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Műszaki berend.,gépek écs 319963 71528 27696 0 363795 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb berend,felsz.écs 37150 7553 22 0 44681 =========================================================================== Ö s s z e s e n 412227 84376 27718 0 468885 Immateriális javak mozgásának leírása

(Összefoglaló táblázat)

Immateriális javak

Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Immateriális javak bruttó össz. 17186 18391 0 0 35577 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Terv szerinti ÉCS lineárisan -5019 -4853 0 0 -9872 =========================================================================== Ö s s z e s e n 12167 13538 0 0 25705 Tárgyi eszközök mozgásának leírása

(Összefoglaló táblázat)

Tárgyi eszközök

Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Tárgyi eszközök bruttó összesen 788233 149260 28948 0 908545 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Készítette: E&T CONSULTO KFT.

7.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Tárgyi eszközök

Nyitó Növ. Csök. Átsorol Záró eFt eFt eFt eFt eFt =========================================================================== Terv szerinti ÉCS lineárisan -412227 -84376 -27718 0 -468885 =========================================================================== Ö s s z e s e n 376006 64884 1230 0 439660 A részvények összetétele az alábbi: Ö s s z e s e n Tárgyévben kibocsátott Részvény típusa Db Névérték Db Névérték ======================================================================= Elsőbbségi 0 0 0 0 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————— Névreszóló 0 0 0 0 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————— Bemutatóra szóló 0 0 0 0 Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (eFt) ================================================================ Belf. vevők téves utalásai 5.264 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Mérl.készitésig felmerült bónusz 4.319 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Szja 5.845 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Ktségvet.tét.bef.tj. 69 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Áfa elszámolási szla 53.184 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Összesitö szla 9.907 ================================================================ Ö s s z e s e n : 78.588 Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, megjelenik a mérlegben. Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (eFt) ================================================================ Basic meat téves utalása 5.399 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Kaucio ice solution 14.745 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb követelés késl.áfa 13.283 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Rabat egyéb követelés 9.654 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Vitálquelle jelzálog hitele 50.200 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Matusz balázs kölcsön 530 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Tévesen utalt tét. 796 Készítette: E&T CONSULTO KFT.

8.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Egyéb követelések Összeg (eFt) ================================================================ ———————————————————————————————————————————————————————————————— Társasági adó 26.618 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Helyi adó 7.254 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb kölségvet. bef. 8.801 ================================================================ Ö s s z e s e n : 137.280

E r e d m é n y k i m u t a t á s h o z k a p c s o l ó d ó k i e g é s z í t é s e k

Exportértékesítésből származó árbevétel : Termékexport Szolgátatásexport Összesen ========================================================================== Európai Uniós országba 9.210 0 9.210 Európai Unión kívüli országba 0 0 0 ========================================================================== Összesen 9.210 0 9.210 Értékesítés nettó árbevétele a társaság főbb tevékenyei szerinti bontásban: Tevékenységi kör Árbevétel (eFt) ================================================================ Alaptev.nettó árbev. 6.834.591 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Közvetített szolgáltatás 8.533 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Bérleti dij bevétele 120 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Eu-n belüli értékesítés 1.101.508 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Külföldi szolgáltatás 7.471 ================================================================ Ö s s z e s e n : 7.952.223 A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevételek (eFt) ================================================================ Ért.tárgyi eszköz 6.902 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Kerekitési 23 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Káresem.kapcsolat bev. 3.352 ———————————————————————————————————————————————————————————————— kötbér 188 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Költs.ellentét.kapott tám 950 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Készítette: E&T CONSULTO KFT.

9.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Megnevezés Bevételek (eFt) ================================================================ Mérlegkész.felmerült utolagos engedmény 7.654 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Utolag kapott eng.pü rend 182 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Utolag kapott eng. 5.077 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Köv.visszaírt ért.veszt. 11.669 ================================================================ Ö s s z e s e n : 35.997 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (eFt) ================================================================ Üzemi jármű költsége 38.411 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Repülögép üzemeltet.kapcs.kts 1.364 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Személyszállítás 89 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Áruszállítás 72.164 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Bérleti dij 66.771 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Raktárbérlet bérhütés 49.059 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Autópálya bérlet ,parkolás 2.423 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Karbantartási költség 3.228 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Hirdetés,reklám,propagand 12.076 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Könyvelés,könyvvizsgálat 8.628 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Postaköltség 2.922 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Tel,rádió,fax,internet 14.958 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Ügyvédi díj 9.663 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Közjegyzői díj 183 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Szakkönyv,közl.,cdjogtár 32 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Érd.képv.és kamara díj 1.370 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb 539.615 ================================================================ Ö s s z e s e n : 822.956

Készítette: E&T CONSULTO KFT.

10.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (eFt) ================================================================ Iparűzési adó 28.981 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Építmény adó 153 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Cégautó adó 1.359 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Népeü termék adó 726 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Gépjármű (súly) adó 1.350 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Élelmiszer felügyeleti dij 7.373 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Alapitvány 490 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Kerekitési differencia 1 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Egyéb rendk. ráford. 2.236 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Követelések ért.vesztése 19.980 ———————————————————————————————————————————————————————————————— Bírs. késed.-mi kamatok önell.potl. 11 ———————————————————————————————————————————————————————————————— egyéb ráfotditás 741 ================================================================ Ö s s z e s e n : 63.401

Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Rendkívüli bevételek és ráfordítások számszerűsített hatása: Rendkívüli ráfordítások Eredménykimutatás Társasági adónál szerinti (eFt) figyelembe vett ========================================================================== Művészet iránti támogatás 17.000 0 ========================================================================== Ö s s z e s e n : 17.000 0 ************************************************************************** RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -17.000 0 **************************************************************************

M u t a t ó s z á m o k

V a g y o n i

h e l y z e t

m u t a t ó s z á m a i

A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 20,51% volt, tárgyévben 21,21%. A forgóeszközök aránya előző évben 79,49% volt, tárgyévben 78,79%. Készítette: E&T CONSULTO KFT.

11.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

Az előző évhez képest a befektetett forgóeszközök értéke csökkent.

eszközök

értéke növekedett, míg a

Saját tőke aránya az összes forrásban (tőkeellátottság) előző évben 50,53% volt, tárgyévben 49,43%. Az eladósodottság aránya tárgyévben 50,06%, előző évben 48,95% volt. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke tárgyévben 669758 eFt, előző évben 608972 eFt volt. Így a forgótőke, sajáttőke aránya tárgyévben 59,67%, előző évben 60,44% volt. A hosszú távú eladósodottság 2%. A befektetett eszközök összes fedezett 233,06%. Ugyanezek a 246,37% voltak.

fedezettsége 236,66%, míg a saját tőkével mutatók az előző évben rendre 246,37% és

A saját tőke - jegyzett tőke aránya 561,20%. Ez az előző évhez képest növekedett, ami a társaság piaci értékét is növelte. A tőkefeszültségi mutató tárgyévben 101,28%, előző évben 96,87% volt.

P é n z ü g y i

h e l y z e t

m u t a t ó s z á m a i

A likviditási ráta értéke tárgyévben 1,61, előző évben 1,62 volt. A likviditási gyorsráta értéke tárgyévben 0,05, míg előző évben 0,04 volt. A fizetőképesség kívánnivalót hagy maga után, az előző évihez képest javult.

A készpénz likviditási ráta tárgyévben 0,05, előző évben 0,04 volt. A teljes likviditási mutató értéke tárgyévben 1,58, az előző évben 1,61. A fenti mutatók alapján elmondható, hogy társaságunk likviditása jó. Az időtartam mutató 45 nap, ennyi ideig lenne képes működni a vállalkozás, ha bevételei elapadnának. A vevők átlagosan

23,42 nap alatt fizetnek.

A vállalkozás a tevékenységéhez beszerzett és felhasznált anyagjellegű beszerzéseit a szállítóknak 27,03 nap alatt fizeti ki. A vevő állomány finanszírozásában a szállító állomány 0,86 részarányt képvisel. Ez az előző évben 1,05 volt. A vevő állományt a szállítók finanszírozzák, ami fizetési gondot jelez. Az adósság visszafizető képesség tárgyévben 0,18, előző évben 0,11 volt.

A

j ö v e d e l m e z ő s é g

Készítette: E&T CONSULTO KFT.

m u t a t ó i 12.oldal

Kiegészítő melléklet

Matusz-Vad ZRT

A nettó termelési érték 506521 eFt volt, ami az előző évinek 116,93%-a. Az anyagmentes termelési érték 599034 eFt volt, ami az előző évinek 116,74%-a. Az eszközök megtérülése tárgyévben 6,44. A készletek a társaságnál átlagosan 37,13 napi értékesítést kötöttek le. A tőke a tárgyévben 7,84-szer térült meg. Az árbevétel-arányos termelési és tárgyévben 1,86%, az előző évben képest 37,16%-kal csökkent.

értékesítési nyereség (üzemi eredmény) 2,96% volt. A nyereség az előző évihez

Az összes tőke jövedelmezősége 10,66% volt. A saját tőke jövedelmezősége 13,43% volt. Az alaptőke jövedelmezősége 57,44% volt. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. A megtermelt pénzjövedelem értéke 207385 eFt. Ugyanez az érték előző évben 111950 eFt volt. Az árbevétel-arányos pénzjövedelem a tárgyévben 2,61%, az előző évben 1,57% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben 19,36%, az előző évben 11,71% volt. A sajáttőke-arányos 3,17% volt.

adózott

eredmény (ROE) tárgyévben 10,23%, előző évben

Az eszközarányos adózott eredmény (ROA) tárgyévben 5,06%, előző évben 1,60% volt. Az EBIT tárgyévben 135277 ezer Ft, előző évben 218088 ezer Ft volt. Az EBITDA tárgyévben 227790 ezer Ft, előző évben 298063 ezer Ft volt.

Készítette: E&T CONSULTO KFT.

13.oldal

CASH FLOW

2013

Matusz-Vad ZRT 2013.01.01

-

2013.12.31

Cégjegyzék: 08-10-001819 KSH - szám: 14651245463211408 Előző év 1000 Ft

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás

Tárgyév 1000 Ft

0

0

0

0

0

0

0

0

01. Adózás előtti eredmény 02. Elszámolt amortizáció

+

03. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 04. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 05. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 06. Szállítói kötelezettség változása 07. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 08. Passzív időbeli elhatárolások változása 09. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után)

-

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

-

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 14. Befektetett eszközök beszerzése

-

15. Befektetett eszközök eladás

+

16. Kapott osztalék, részesedés

+

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

+

18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele

+

19. Hitel és kölcsön felvétele

+

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása

+

21. Véglegesen kapott pénzeszköz

+

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

-

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

-

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

-

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-

26. Véglegesen átadott pénzeszközök

-

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV.

Pénzeszközök változása (+-I+-II-+III)

E&T CONSULTO KFT. Györ, 2014.05.12. cégszerű aláírás

EREDMÉNYKIMUTATÁS

2013

Összköltség "A" Matusz-Vad ZRT E&T CONSULTO KFT. Időszak:

2013.01.01

-

2013.12.31

Cégjegyzék: 08-10-001819 KSH - szám: 14651245463211408 Előző év 1000 Ft

Módosítás 1000 Ft

Tárgyév 1000 Ft

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

6.095.717

6.843.245

02. Exportértékesítés nettó árbevétele

1.050.210

1.108.978

7.145.927

7.952.223

10.070

12.576

10.070

12.576

206.829

35.997

05. Anyagköltség

189.485

168.982

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

782.554

822.956

26.457

39.646

5.641.208

6.331.434

3.146

2.747

6.642.850

7.365.765

168.944

220.288

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések  

47.653

45.714

12. Bérjárulékok

52.355

65.109

268.952

331.111

79.975

92.513

159.561

63.401

12.513

19.980

211.488

148.006

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

26.196

21.600

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

45.161

32.073

71.357

53.673

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

33.177

20.746

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

38.561

44.802

71.738

65.548

-381

-11.875

211.107

136.131

0

0

167.746

17.000

-167.746

-17.000

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termelésű készletek állományváltozása

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04)

III.

Egyéb bevételek

07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

VI.

Értékcsökkenési leírás

VII.

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21)

B.

Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

C.

Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

Rendkívüli eredmény (X-XI)

E.

Adózás előtti eredmény (+-C+-D)

43.361

119.131

XII.

Adófizetési kötelezettség

11.386

4.259

F.

Adózott eredmény (+-E-XII)

31.975

114.872

G.

Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23)

31.975

114.872

Györ, 2014.05.12. cégszerű aláírás

M É R L E G

"A"

2013

Matusz-Vad ZRT E&T CONSULTO KFT. Időszak:

2013.01.01

-

2013.12.31

ESZKÖZÖK A.

Befektetett eszközök

I. 3. 4. II. 1. 2. 3. 5. 7. III. B.

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

5. 6. II. 1. 2. 5.

Előző év 1000 Ft

Módosítás 1000 Ft

Tárgyév 1000 Ft

408.945

481.589

12.166

25.703 3.610

12.166

22.093

396.779

455.886

80.107

217.250

220.076

194.748

24.653

27.662

20.773

16.226

51.170 0

0

1.580.376

1.785.715

Készletek

797.350

820.627

Áruk Készletekre adott előlegek

797.350

816.832

Követelések

740.461

913.691

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések

455.269

565.227

240.119

211.184

45.073

137.280 0

Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök

I.

Cégjegyzék: 08-10-001819 KSH - szám: 14651245463211408

3.795

III.

Értékpapírok

0

IV.

Pénzeszközök

42.565

51.397

Pénztár, csekkek Bankbetétek

37.565

14.269

5.000

37.128

Aktív időbeli elhatárolások

4.634

3.513

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

2.539

1.521

1. 2. C. 1. 2. 3.

D.

2.095 1.992

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

1.993.955

2.270.817

Saját tőke

1.007.524

1.122.396

200.000

200.000

I.

Jegyzett tőke

II.

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

0

0

III.

Tőketartalék

0

0

IV.

Eredménytartalék

624.379

656.354

V.

Lekötött tartalék

100.000

100.000

VI.

Értékelési tartalék

51.170

51.170

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

51.170

51.170

Mérleg szerinti eredmény

31.975

114.872

0

0

976.038

1.136.782

0

0

1. VII. E.

Céltartalékok

F.

Kötelezettségek

I.

Hátrasorolt kötelezettségek

M É R L E G

"A"

2013

Matusz-Vad ZRT E&T CONSULTO KFT. Időszak:

2013.01.01

-

2013.12.31

Előző év 1000 Ft

FORRÁSOK II. 5. III. 2. 3. 4. 8. G. 2.

Cégjegyzék: 08-10-001819 KSH - szám: 14651245463211408

Hosszú lejáratú kötelezettségek

Tárgyév 1000 Ft

Módosítás 1000 Ft

0

17.312

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

17.312

Rövid lejáratú kötelezettségek

976.038

1.119.470

Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

337.062

383.499

434.680

656.449

204.296

78.588

Passzív időbeli elhatárolások

10.393

11.639

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

10.393

11.639

1.993.955

2.270.817

FORRÁSOK

ÖSSZESEN

934

E&T CONSULTO KFT. Györ, 2014.05.12. cégszerű aláírás