FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. részvényeseinek Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. (a vizsgált Társaság) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 130.979 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 161 M Ft nyereség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a Társaság belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft., 1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78. T: (+36) 1 461 9100, F: (+36) 1 461 9101, www.pwc.hu © 2011 PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. Minden jog fenntartva. Ebben a dokumentumban a “PwC” kifejezés a PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft.-re utal, mely az önálló és független jogi személyekből álló PricewaterhouseCoopers International Limited hálózatának tagja.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. (a vizsgált Társaság) mellékelt 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. 2014. évi üzleti jelentése a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2015. május 29.

Barsi Éva Üzlettárs PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. 1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464

Tímár Pál Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 002527

1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

Statisztikai számjel

0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma

a vállalkozás megnevezése

FŐVÁROSI CSATORNÁZÁSI MŰVEK ZRT.

a vállalkozás címe, telefonszáma

1087 Budapest, Asztalos Sándor u. 4. 459-1600

Éves beszámoló 2014 üzleti évről

Keltezés: Budapest, 2015. március 18. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

1


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma

Az üzleti év mérlegfordulónapja:

2014. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

b

c

d

e

a 01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

108 786

108 946

831

768

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

629

597

06.

Szellemi termékek

202

171

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése 107 467

107 749

99 757

99 149

5 257

4 751

321

333

1 958

3 300

174

216

488

429

313

313

105

49

70

67

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Keltezés:

Budapest, 2015. március 18.

P.H.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

2


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2014. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

23 341

17 491

KÉSZLETEK (28.-33. sorok)

294

285

28.

Anyagok

294

278

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

30.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31.

Késztermékek

32.

Áruk

33.

Készletekre adott előlegek

26.

B. Forgóeszközök

27.

I.

34.

(27.+34.+40.+45. sor)

II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

38.

Váltókövetelések

39.

Egyéb követelések

40.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44. sorok)

41.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42.

Egyéb részesedés

43.

Saját részvények, saját üzletrészek

44.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

45.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok)

46.

Pénztár, csekkek

47.

Bankbetétek

48.

C. Aktív időbeli elhatárolások (49-51. sorok)

49.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

50.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

51.

Halasztott ráfordítások

52.

7

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor)

Keltezés:

13 159

8 072

5 327

4 045

59

1

7 773

4 026

0

0

9 888

9 134

11

7

9 877

9 127

4 715

4 542

4 684

4 511

31

31

136 842

130 979


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

3


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2014. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a 53.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor)

54.

I.

55.

JEGYZETT TŐKE

102 516

102 642

70 045

70 045

54. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57.

III. TŐKETARTALÉK

13 557

13 557

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

18 797

18 879

59.

V.

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

117

161

Céltartalékok (63.-65. sorok)

6 807

4 618

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

6 807

4 618

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

65.

Egyéb céltartalék 8 653

7 941

62.

E.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

66.

F.

Kötelezettségek (67.+71.+80. sor)

67.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok)

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

70.

Keltezés:

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

1

4


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2014. december 31.

(év/hó/nap)

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a 71.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok)

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73.

Átváltoztatható kötvények

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok)

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

82.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

83.

Rövid lejáratú hitelek

84.

Vevőktől kapott előlegek

85.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90.

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok)

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

93.

Halasztott bevételek

94.

FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

Keltezés:

0

0

8 653

7 941

506

452

1 809

1 554

2

1

6 336

5 934

18 866

15 778

82

83

2 662

119

16 122

15 576

136 842

130 979


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

5

1


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2014. december 31.

(év/hó/nap)

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

39 048

35 528

01

46

48

02

39 094

35 576

03

26 722

25 770

04

10

17

05

126

129

06

26 858

25 916

07

12 236

9 660

08

95

137

09

07. Igazgatási költségek

1 535

1 600

10

08. Egyéb általános költségek

1 014

1 013

11

IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.)

2 644

2 750

12

23 332

22 509

13

374

176

14

26 753

23 629

15

675

400

16

6 171

5 790

17

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II.

Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.)

III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 06. Értékesítési, forgalmazási költségek

V.

Egyéb bevételek V. sorból: visszaírt értékvesztés

VI. Egyéb ráfordítások VI. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (±III.-IV.+V.-VI.)

Keltezés:


P.H.


1

0

8

9

3

8

5

0

3

7

0

0

1

8

1

1

4

0

1

5

2


0

1

—

1

0

—

0

4

2

4

Cégjegyzék száma


2014. december 31.

(év/hó/nap)

Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok M Ft-ban Sorszám


Előző év


b

c

d

a

09. Kapott (járó) osztalék és részesedés 09.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

Tárgyév e

140

121

18

140

121

19 20

10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

21

10.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

22

11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

23

11.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 612

12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

271

24 25

12.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.)

1

3

26

753

395

27 28

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

29

14.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

30

15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

31

15. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

32

16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14.+15.±16.+17.)

3

2

33

3

2

34

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

750

393

35

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

6 921

6 183

36

IX. Rendkívüli bevételek

703

723

37

X.

Rendkívüli ráfordítások

466

572

38

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.)

237

151

39

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.)

7 158

6 334

40

2 504

1 636

41

4 654

4 698

42

XI. Adófizetési kötelezettség F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.)

43

18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+18.-19.)

Keltezés:

4 537

4 537

44

117

161

45


P.H.


Kiegészítő melléklet 2014. január 01.- 2014. december 31.


Palkó György Vezérigazgató

1/30

1.

Általános rész

Budapest Főváros Önkormányzata 1317/1993. (XI.25.) sz. határozata alapján 1993. december 1.-jén megalakult a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt., mely a Fővárosi Csatornázási Művek általános jogutódja.

A Társaság alapítója Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház u. 911.).

A Részvénytársaságot a tulajdonos 78.578 M/Ft saját tőkével alapította meg. A saját tőkén belül a jegyzett tőke 68.396 M/Ft-ot képviselt, melyet a tulajdonos Fővárosi Önkormányzat 1.649 M/Ft apporttal 70.045 M/Ft-ra emelt.

A Társaság alapvető feladata és kizárólagos joga a főváros területén a közműves szennyvízelvezetéssel az ingatlanokon keletkező szennyvizek összegyűjtése, elvezetése és tisztítása, a csatornamű-hulladék elhelyezése, valamint a közterületeken keletkezett csapadékvizek elvezetése, melyet a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. a Közüzemi Szolgáltatási Szerződés alapján lát el. A szenny- és csapadék-elvezetési tevékenységet részleges szolgáltatási kényszer terheli. Az alaptevékenységgel kapcsolatos legfontosabb szabályokat a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény rögzíti. A Társaság tevékenységi körébe tartozik Budapest árvízvédelmi feladatainak ellátása és a korábbi IL-NET Kht-től átvett fővárosi nyilvános illemhelyek üzemeltetése is.

A Társaság részleges privatizációja során a Társaság, Budapest Főváros Önkormányzata, a Compagnie Générale des Eaux és a Berliner Wasser Betriebe 1997. november 3-án Részvényvásárlási Szerződést, valamint a részvényesek Részvényesi Szerződést kötöttek Budapest Főváros Önkormányzata közgyűlésének 1449/1997. (X.30.) sz. határozatában foglalt jóváhagyásával, melynek értelmében a Compagnie Générale des Eaux és a Berliner Wasser Betriebe 1997. november 19.-ével a Társaság részvényeseivé váltak. Ezzel a Társaság többszemélyes részvénytársasággá alakult. A szakmai befektetők a részvények 25 %-át + 1 szavazati jogot megtestesítő, osztalékelsőbbséget biztosító részvények tulajdonjogát és a Társaság feletti menedzsment jogokat vásárolták meg.

2/30

A részvények adás-vétele következtében a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.-nek az alábbi tulajdonosai vannak:

Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház utca 9-11.) 52.532.400.000 Ft névértékű részvény, 525.324 szavazat, 74,99785852564% Berlinwasser Holding AG (Neue Jüdenstrasse 1, Berlin, Németország) 100.000 Ft névértékű részvény, 1 szavazat, 0,00014276% Veolia Environnement S.A. (36-38, Avenue Kléber, 75016 Párizs, Franciaország) 100.000 Ft névértékű részvény, 1 szavazat, 0,00014276% Csatorna Holding Vagyonkezelő Zrt. (1021 Budapest, Hűvösvölgyi út 18.) 17.511.200.000 Ft, 175.112 szavazat, 24, 99985724% 3 fő kisbefektető.

2.

A Számviteli Politika főbb jellemzői, ez alapján a beszámolóban szereplő eszközök és források értékelése

A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. kettős könyvvitelt vezet. A Társaság beszámolási időszaka 2014. naptári év (január 1. - december 31.), a mérleg zárásának időpontja 2015. január 31. Beszámolóját M/Ft-ban készíti, mert a mérlegfőösszege meghaladta a 100 milliárd Ft-ot.

A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. "A" típusú forgalmi költség eljárással készíti az eredménykimutatását,

de

bemutatja

összköltség

eljárással

is

(13.

sz.

melléklet)

eredményének alakulását. A fentieken túlmenően a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) 49-50. § és ennek végrehajtásáról szóló 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet 91-94. §-ai (továbbiakban: Vhr.) előírásai alapján az ágazat jövedelmezőségének vizsgálatához a Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység és a másodlagos

és

egyéb

tevékenységek

forgalmi

és

összköltség

eljárással

készült

szétválasztott eredménykimutatását is elkészítette a Társaság, amelyet a 13/a. sz. és 13/b. sz. melléklet tartalmazza. A 14. sz. melléklet ugyanezen tevékenységekre szétválasztott mérleget tartalmazza. A Vksztv. 85. §-a alapján a számviteli szétválasztást első alkalommal a 2013. évi beszámoló elkészítése során kellett elvégezni, így a táblázatok előző évi adatokat is tartalmaznak.

Az FCSM Zrt. mérlegfőösszegének értékét alapul véve, a feltárásának évében jelentős összegű a hiba, ha egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) a különböző

3/30

ellenőrzések során feltárt hibák és hibahatások értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát.

A devizás tételek könyv szerinti értékének meghatározása során a devizás eszközöket és forrásokat a teljesítés napján érvényes MNB hivatalos devizaárfolyama szerint kell forintra átszámítani vagy a speciális módszerek szerint felvenni a könyvekbe.

2.1. A Vksztv-ben előírt számviteli szétválasztás szabályai, módszertana

A számviteli szétválasztás jogszabályi követelményeit: a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (Vksztv.) 49.-50.§-ai és az e törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 58/2013 (II. 27.) Kormányrendelet 91.-94. §-ai fogalmazták meg.

A jogszabályi követelményeknek megfelelve a Társaság a számviteli szétválasztást a szennyvízelvezetési

és

-

tisztítási

szolgáltatására

és

a

másodlagos

és

egyéb

tevékenységekre végezte el. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatalnak (MEKH, vagy Hivatal) az FCSM számviteli szétválasztásának ellenőrzésével kapcsolatban 2014-ben hozott határozat alapján a 2014. évi szétválasztás során a nem közművel elvezetett háztartási szennyvíz fogadásának bevételei és költségei az előző évtől eltérően átsorolásra

kerültek

a

másodlagos

tevékenységek

közé.

Ennek

hatására

a

szennyvízelvezési és -tisztítási szolgáltatás árbevételéből 202 M/Ft, míg a költségekből és ráfordításokból összesen 191 M/Ft került a másodlagos tevékenységek árbevételébe és költségeibe, ráfordításaiba átvezetésre.

2.2. Az eszközök értékelése: A Társaság a Számviteli politikájában foglalt értékelési elvek alapján értékelte eszközeit a 2014. éves beszámoló elkészítésénél.

Az immateriális javak mérlegértékének megállapítása: a bekerülési érték vagy közvetlen önköltség - terv szerinti értékcsökkenés - terven felüli értékcsökkenés + terven felüli értékcsökkenés visszaírása nettó érték

4/30

Az immateriális javak körében terven felüli értékcsökkenés elszámolására, valamint értékcsökkenés visszaírására nem került sor a 2014. évben. A tárgyi eszközök mérlegértékének megállapítása: bekerülési érték vagy közvetlen önköltség - terv szerinti értékcsökkenés - terven felüli értékcsökkenés + terven felüli értékcsökkenés visszaírása nettó érték

2014-ben terven felüli értékcsökkenés 71 M/Ft értékben került elszámolásra, többnyire csatornarekonstrukciókhoz, illetve a Kerepesi úti tűzkárhoz kapcsolódó selejtezés miatt. Terven felüli értékcsökkenés visszaírására nem került sor. A beruházásokat bekerülési értéken vagy közvetlen önköltségen szerepelteti a Társaság a mérlegben. A beszámolási időszakban selejtezés miatt 11 M/Ft értékben terven felüli értékcsökkenést számolt el, döntően a nem megvalósult beruházási tervek leselejtezése miatt.

Beruházásokra adott előleg a mérleg fordulónapján 216 M/Ft volt. A befektetett pénzügyi eszközök között a gazdasági társaságokban lévő tulajdoni részesedéseket, valamint a dolgozók részére hosszú lejáratra nyújtott lakásépítési kölcsönöket tartja nyilván a Társaság.

A tulajdoni részesedések mérlegértéke összesen 362 M/Ft (17. számú melléklet). A Társaságok előzetes 2014. évi, valamint az előző évi beszámolójának értékelése alapján az egyéb tartós részesedések között szereplő ÉTV Kft. esetében a saját tőke/jegyzett tőke arány alapján 56 M/Ft értékvesztés került elszámolásra (részesedés értékvesztés nyitó állomány értéke 0 M/Ft, növekedés 56 M/Ft, záró állomány értéke 56 M/Ft; visszaírás, egyéb csökkenés nem történt).

A Társaság az egy éven túli lakásépítési hiteleket a következő évi törlesztésekkel csökkentett összegben mutatja ki, amelyet átsorol a mérlegben az egyéb tartósan adott kölcsönök közé, értékük 2014. december 31-én 67 M/Ft.

5/30

A készletek mérlegértéke megegyezik a FIFO elv szerint számított nyilvántartási értékkel, csökkentve az értékvesztéssel és a selejtértékkel, értéke 2014. december 31-én 285 M/Ft. A követelések mérlegértékének meghatározását az alábbiak szerint végezte a Társaság: A behajthatatlan követeléseket hitelezési veszteségként az egyéb ráfordítások között elszámolta A Társaság a követelések értékvesztésének megállapításakor az alábbi szempontokat vette figyelembe:

1.

A csatornahasználati díj alapja döntően a Fővárosi Vízművek Zrt. vízóráin mért

vízmennyiség, illetve néhány ipari felhasználó esetében a felhasználási helyen létesített szennyvízmérőn mért szennyvízmennyiség. 2.

A vízmérő leolvasásokat a Fővárosi Vízművek Zrt. és a Díjbeszedő Holding Zrt.

végzi, a számlázást – a lakásmellékmérős fogyasztói kör kivételével - 2010. év közepétől a SZOLINFO ügyfélkapcsolati rendszer bevezetésével a Társaság végzi. 3.

A faktorált vevői kör esetében a számlák nyomtatását, postázását és az ügyfelekkel

történő kapcsolattartást a Díjbeszedő Zrt. végzi. A nem faktorált vevői kör egy részénél a számlák nyomtatását és postázását a Díjbeszedő Zrt. végzi, az ügyfelekkel való kapcsolattartást az FCSM, más részénél a számlák nyomtatását és az ügyfelekkel történő kapcsolattartást is az FCSM végzi. 4.

A fogyasztás és a számlázás folyamatos.

5.

Vevő mindenki, aki Budapest területén csatornázott ingatlant, vagy ingatlanrészt

használ és részére a közüzemi szolgáltatás díja kiszámlázásra kerül, így a fogyasztók száma rendkívül magas. Ezen túlmenően néhány agglomerációs település szennyvize is a főváros csatornahálózatán kerül elvezetésre. 6.

A csatornaszolgáltatást szolgáltatási kényszer terheli.

7.

Az egyes vevőkörökben a pénzhiány csak átmeneti.

8.

A csőd és felszámolási eljárás időben elhúzódik.

A követelések és követelés jellegű aktív időbeli elhatárolások elszámolt értékvesztése 2014ben:

értékvesztés elszámolás értékvesztés visszaírás változás

273 M/Ft - 176 M/Ft 97 M/Ft

6/30

A pénzeszközök mérlegértéke

A pénztár készpénzértéke az év utolsó munkanapján készült leltárérték szerint került a mérlegbe.

A bankbetéteknek a hitelintézeti számlakivonattal egyező értéke a mérlegérték. Az értékpapírok

A Társaság értékpapírral a beszámolási időszak végén nem rendelkezett.

2.3. A források értékelése

A jegyzett tőkét a Társaság könyv szerinti értéken mutatja ki a mérlegben, mely megegyezik a cégbíróságon bejegyzett tőkeösszeggel. A tőke- és eredménytartalékot könyv szerinti értéken vette fel a mérlegbe a Társaság. Lekötött tartalék képzésére nem került sor. A 2014. évi eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredmény elszámolásával és az ÉTCS Kft-nek fizetett 35 M/Ft pótbefizetés összegével változott. Céltartalék

A Társaság a céltartalékok között a jövőbeni kötelezettségeire, így szennyvízbírságra, környezetvédelmi kötelezettségekre, bérhez kapcsolódó jövőbeni kifizetésekre, valamint a közszolgáltatási

tevékenység

végzéséből

adódó

jövőbeni

kötelezettségeire

képzett

céltartalékot tart nyilván. Kötelezettségek

A szállítókkal szembeni kötelezettségeket elismert, elfogadott értéken mutatja ki mérlegében a Társaság. Az egyéb kötelezettségek a fizetendő összegben szerepelnek a mérlegben. A Társaságnak elengedett kötelezettsége a beszámolási időszakban nem volt.

7/30

2.4. Az FCSM Zrt. amortizációs politikája

A Társaság a Számviteli politikájában meghatározottak alapján naptári napok szerint számolja el az értékcsökkenési leírást, az immateriális javaknál a beszerzés, a tárgyi eszközöknél az üzembe helyezés napjától. A Társaság fő tevékenységét, a szennyvízelvezetést és -tisztítást folyamatosan végzi, így eszközei értékcsökkenésének elszámolásához a lineáris leírást választotta. A hatályos Számviteli politika szerint a maradványérték nem jelentős, ha nem éri el az eszközérték 5 %-át, de legalább 200 e/Ft-ot.

Kis értékű az eszköz, ha egyedi bekerülési értéke 200 e/Ft alatt van.

Ha az eszköz egyedi bekerülési értéke 100.000 Ft és 200.000 Ft között van, hasznos élettartama a beszerzéstől számított két év, maradványértéke „0”. Az 100.000,-

Ft alatti egyedi bekerülési értékű eszköz értékét a Társaság

használatbavételekor költségként elszámolja. Ezen eszközök maradványértéke „0”. Az 100.000,- Ft alatti értékű vagyoni értékű jogok is a beszerzéskor egy összegben leírandók. A tárgyi eszközök közül a járműveknél a hasznos élettartam hosszabb (5 év helyett 7 év), mint amit a társasági adótörvény meghatároz. Az eszközök befektetett eszközzé, illetve forgóeszközzé minősítésének alapelve

A Társaság az 1 évnél hosszabb elhasználódási idejű eszközeit, függetlenül azok értékétől, a befektetett eszközök között tartja nyilván, mert a tulajdonvédelmet így látja biztosítottnak. A Társaság a beszámolási időszakban átminősítést nem hajtott végre.

Az értéknövelő felújítások és karbantartások meghatározása

A Társaság a Számviteli politika 1. sz. mellékletében határozta meg az értéknövelő tevékenységek elhatárolásának műszaki paramétereit.

8/30

3.

3.1.

A Társaság működésének szabályozottsága

Külső szabályozottság

A Vksztv. rendelkezései (35.§) szerint víziközmű-szolgáltatást csak a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által kiadott működési engedély alapján lehet végezni, mely engedély kizárólagos jogot biztosít és kötelezettséget jelent az engedélyben meghatározott ellátási területen víziközmű-szolgáltatás nyújtására. Ennek megfelelően a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. a törvényi határidőre (2013.05.31.) benyújtotta a víziközműszolgáltatói működési engedély iránti kérelmét a MEKH részére. A MEKH az 1840 számú határozatával kiadta az FCSM víziközmű-szolgáltatói működési engedélyét a Budapest ellátási területére, a közműves szennyvízelvezetés és -tisztítást, valamint döntő részben egyesített rendszerű csapadékvíz-elvezetést biztosító víziközmű szolgáltatási ágazatra vonatkozóan, melyet a Társaság 2013. október 7-én – az országban az elsők egyikeként vett át.. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal a víziközmű-szolgáltatói működési engedély kiadásával egyidejűleg jóváhagyta az FCSM Zrt. Üzletszabályzatát, Közbeszerzési és Beszerzési szabályzatát is.

A Vksztv. és a Vhr. víziközmű-szolgáltatási ágazatonként tizenöt éves időtávra gördülő fejlesztési terv készítését írja elő. A Társaság a Vksztv. 11.§-a, valamint 86.§-a alapján a tulajdonában lévő víziközművekre vonatkozó felújítási és pótlási tervet elkészítette, és ezt az előírt, szeptember 15-i határidőre a Hivatalhoz benyújtotta. A Vksztv. felhatalmazása alapján a MEKH folyamatos (havi, negyedéves, éves) adatszolgáltatási kötelezettséget írt elő a víziközmű-szolgáltatás ellátásához kapcsolódóan, mely kötelezettségének a Társaság rendre eleget tesz.

A Vksztv hatályba lépésével és módosításával 2012. január 1-től a Fővárosi Önkormányzat árhatósági jogköre megszűnt, a díj meghatározása a Vksztv. rendelkezései alapján a Hivatal minden év október 15-ig (első alkalommal 2014. október 31-ig) megküldött javaslata figyelembe vételével a miniszter hatáskörébe tartozik. 2014. évben is mindezek alapján a jogszerűen alkalmazott csatornahasználati díj a 2012. évivel azonos nettó 333,60 Ft/m3, amely szolgáltatási díj 5,08 Ft/m3 vízterhelési díjat tartalmazott.

A fentiek szerint jogszerűen alkalmazott díjat csökkentette a lakossági felhasználói körben a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló, többször módosított 2013. évi LIV. törvény, amelynek rendelkezései előírják, hogy a lakossági felhasználói körben, valamint a bérlakások

9/30

üzemeltetését végző gazdálkodók számára kiszámlázott, a szennyvízelvezetési díj-számlában meghatározott fizetendő szolgáltatási egységre jutó összeg 2013. július 1-t követő időszakban teljesített szolgáltatás vonatkozásában nem haladhatja meg a 2013. január 31-én jogszerűen alkalmazott díjtételek és egyéb számlaelemek alapján, ugyanazon feltételekkel számított összeg 90%-át.

A

Társaság

2014.

évi

csatornahasználati

díjalkalmazása

megfelelt

a

víziközmű-

szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény és a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény előírásainak, valamint az alábbi, korábbi években is hatályos alábbi jogszabályoknak:

Az 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet és Budapest Főváros Közgyűlésének (Főv. Kgy.) többször módosított 4/1995. (II.13.) Főv. Kgy. rendelete alapján, a kedvezményezettek körébe tartozó, kedvezményre vonatkozó igényt benyújtott lakossági fogyasztók - május 1től október 31-ig - hat havi időszakra a bekötési vízmérőn mért vízmennyiség 10 %-át, illetve a locsolási mellékmérőn mért fogyasztás 100 %-át megkapták locsolási kedvezményként. A beadott kérelmek alapján 2014-ben a %-os locsolási kedvezmény 184 M/Ft volt, a locsolómérőn mért fogyasztás alapján adott locsolási kedvezmény 592 M/Ft. Az 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet 63. §.(6-) bekezdés c/ pontban foglaltak szerint a csatornadíj számlázásának alapjaként nem vehető figyelembe az a vízmennyiség, amely a házi

ivóvízhálózat,

illetve

a

csatlakozó

hálózat

meghibásodása

következtében

a

környezetben elszivárgott. A csőtörés miatti csatornahasználati díjjóváírás 2014. évben kibocsátott számláinkban összesen 2014-ben 182 M/Ft. Budapest Főváros Közgyűlésének módosított 4/1995. (II.13.) sz. Főv. Kgy. rendelet 2.§ (5) bekezdése szerint a közfürdők a fürdő- és úszómedencéikből

közcsatornába elvezetett

túlfolyó és leürítő vizei után 50 %-kal csökkentett csatorna-használati díjat fizettek, mely 2014-ben 31 M/Ft-tal csökkentette a VTD (vízterhelési díj) nélküli árbevételt.

A jelenleg hatályos – korábban e témakörben 58/2011. (IX.15.) számú Főv. Kgy. rendelettel módosított - 4/1995.(II.13.) sz. Főv. Kgy. rendelet 2.§ (8) bekezdése alapján az agglomerációból érkező szennyvizek fogadási díja (vízterhelési díj nélkül) meghatározott feltételek szennyvíz

mellett

mérsékelhető.

mennyiségére

az

Az

agglomerációs

egyébként

fizetendő

településekről

bevezetett/átadott

csatornahasználati

díj

40%-kal

10/30

csökkentendő. Amennyiben a fővárosi közcsatorna-hálózatba bevezetett/átadott szennyvizek mennyisége

az

évi

egymillió

köbmétert

meghaladja,

az

egyébként

fizetendő

csatornahasználati díj az évi egymillió köbmétert meghaladó mennyiségre 50%-kal csökkentendő.

A

szennyvíz-agglomerációs

bevezetési

díjkedvezmény

az

áthárított

vízterhelési díjra nem vonatkozik.

Az agglomerációból érkező szennyvizek utáni kedvezmény 2014-ben 579 M/Ft-tal csökkentette az árbevételt. A csatornahasználati díj alakulása:

2014. I-XII. hó

333,60 Ft/m3 + ÁFA az ár, mely tartalmazott 5,08 Ft/m3 VTD*-t.

* VTD = vízterhelési díj.

A Hivatal a jövőbeni hatósági díj megállapítása érdekében az 1993/2014.sz.határozatával eseti adatszolgáltatást írt elő 2014-ben, melyet a Társaság a Hivatal részére határidőre megküldött, azonban a hatósági díj megállapítására vonatkozó miniszteri rendelet eddig nem jelent meg.

A beszámolási időszakra vonatkozó jogszabályváltozás, nevezetesen a felszíni vizek minősége védelmének szabályairól szóló 220/2004. (VII.21.) Korm. rendelet az 558/2013. (XII.31.) Kormányrendelettel módosult. Módosult a Kormányrendelet 2. sz. melléklete, valamint kiegészült a 44/B. §-sal, mely szerint az új fajlagos bírságtételeket kell alkalmazni 2014. 01.02-től a folyamatban lévő hatósági eljárásokban, valamint a bírósági felülvizsgálati eljárásokban is.

3.2. Belső szabályozottság Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. tevékenységeit az ISO

9001:2008

ISO 14001:2004

MSZ EN ISO 9001:2009 minőségirányítási, MSZ EN ISO 14001:2005 környezetközpontú irányítási,

MSZ 28001:2008 munkahelyi egészségvédelmi és biztonsági irányítási szabvány szerinti rendszereknek megfelelően kialakított Integrált Irányítási Rendszer szerint szervezi.

11/30

A Társaság 2014. évi ISO/KIR/EMAS külső auditját a Lloyd’s Register Quality Assurance Ltd. szakemberei végezték el 2014. május 21-28. között.

Az 1221/2009 EK rendelet szerinti EMAS-Hitelesített környezetvédelmi és vezetési rendszer 2014. május 6-án lezajlott újratanúsító eljárását követően az Lloyd’s Ausztria auditáló szervezet 2017. július 21-ig érvényes tanúsítványt adott ki, mely alapján az EMAS Nemzetközi nyilvántartási rendszer tagországi (Magyarország) lajstromába a Hu-000025 számú státuszt az Országos Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főfelügyelőség 2017. december 21-ig fenntartja.

A Társaság működését a tulajdonosok között létrejött szerződések, kézikönyvek, folyamatleírások, szabályzatok, üzemeltetési szabályzatok, intézkedések és utasítások határozzák meg.

A Társaság közgyűlése a 6/2013. sz. Közgyűlési határozattal elfogadta a Társaság Számviteli politikáját – amely a számvitelről szóló 2000. évi C törvény, valamint a Vksztv. alapján készült -, valamint az Önköltségszámítási és a Vksztv-ben előírt Számviteli Szétválasztás Módszertanának Szabályzatát, ezeknek a módosítással érintett hatásait az érintett területen mutatjuk be.

A MEKH a számviteli szétválasztás szabályai betartásának ellenőrzése céljából 2014-ben lefolytatott eljárása lezárásaként két kisebb pontosítást írt elő, amelynek végrehajtásaként 2014. december 30-i dátummal, a 18/2014 sz. Közgyűlési határozattal módosításra került a Társaság

Önköltség-számítási

és

a

Vksztv-ben

előírt

Számviteli

Szétválasztás

Módszertanának Szabályzata, az alábbiak szerint: -

a

nem

közművel

összegyűjtött

háztartási

szennyvíz

befogadási,

tisztítási

tevékenysége bevételének a másodlagos tevékenységek bevételéhez, míg ennek közvetlen és külön nem gyűjthető, becsléssel, mennyiségre vetített fajlagos értékkel számított költségei a másodlagos tevékenységek közvetlen költségei közé kerülnek átsorolásra. -

az Igazgatási költségek és az egyéb általános költségek felosztásánál azon esetekben, ahol a közvetlen hozzárendelés a felmerülés időpontjában biztosítható, ott a közvetlen hozzárendelés szerint kell eljárni ahol ez nem biztosítható, ott a szennyvízelvezetési és –tisztítási tevékenység, és a másodlagos és egyéb tevékenységek között közvetlen költség arányában kell a költségeket felosztani.

12/30

A Számviteli politika, mellékleteit képezik: 1. sz.

melléklet: Tárgyi

eszközök

értéknövelő

felújítási

tevékenységeinek

meghatározása. 2. sz.

melléklet: Amortizációs politika.

2/a. sz. melléklet:

Az immateriális javak és tárgyi eszközök hasznos élettartamának

meghatározása 3. sz. melléklet: Értékelési szabályzat. 4. sz. melléklet: A kiegészítő melléklet táblázatai.

Külön szabályzatként funkcionálnak a Számviteli törvényben előírt szabályozások: a Pénzügyi szabályzat az

Önköltség

Számítási

és

a

Vksztv--ben

előírt

Számviteli

Szétválasztás

Módszertanának szabályzata a Leltározási szabályzat a Számlakeret.

A

szabályzatok

a

hatályos

jogszabályokban

és

a

tulajdonosok

között

létrejött

szerződésekben foglaltaknak megfelelően készültek.

4. A Társaság gazdálkodásában előforduló sajátosságok, a 2014. évi beszámoló változása

Az értékesítés nettó árbevételének 95%-át a szennyvíz-elvezetés és –tisztítási díjból származó árbevétel képezi. Az árbevétel nagysága nem a Társaság értékesítési tevékenységének, hanem a Fővárosi Vízművek Zrt. értékesítésének függvénye, ugyanis a csatornahasználati díj számlázásának alapja szennyvízmennyiség-mérés hiányában a vízmérőn mért vízmennyiség.

A fővárosi bekötési vízmérővel rendelkező fogyasztók teljes körére vonatkozóan a Társaság

állítja ki a szennyvízelvezetési

díjszámlát.

A lakás-mellékvízmérővel

rendelkező fogyasztók esetében a Díjbeszedő Holding Zrt. a szennyvízelvezetési díjszámlák előállítását és kézbesítését is végzi.

A csatornahasználati díj árbevételének elszámolása alapvetően a Fővárosi Vízművek Zrt-től kapott vízfogyasztási adatokon alapul, a vízmennyiségi adatokból a Társaság a

13/30

csatornázottságot figyelembe véve becsléssel állapította meg az elhatárolandó árbevételt. A Társaság a leolvasási és számlázási határidőket figyelembe véve 12,8 M/m3-nek megfelelő, 3.904 M/Ft csatornahasználati díjbevételt határolt el VTD-vel együtt 2014. évre.

A csatornahasználati díj-reklamációkkal kapcsolatos korrekciók továbbra is mindig arra az időszakra kerülnek elszámolásra, amelyben a számlázás történik.

Az ipari, közületi fogyasztók, a mellékmérős és a mellékmérő nélküli társasházak – a lakásmellékmérős fogyasztói kör kivételével - folyószámláját a Társaság vezeti. A lakossági mellékmérős és a mellékmérő nélküli ún. kismagán fogyasztói kör folyószámláját a Díjbeszedő Faktorház Zrt. vezeti, mivel e követelések értékesítésére faktoring szerződést kötött a Társaság. A faktoring bevételek az egyéb bevételek között jelennek meg, értékük 1.464 M/Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva.

A Fővárosi Önkormányzat Közgyűlése 1431/1997. Főv.Kgy. (X.31.) határozata alapján a támogatással megvalósuló nagy fejlesztési projektek beruházója 1997-től a Fővárosi Önkormányzat. A szennyvízelvezetéssel és- tisztítással kapcsolatos fővárosi tulajdonú eszközök (ide nem értve a BKSZTT-t) bérlője és üzemeltetője bérleti és üzemeltetési szerződés alapján a Társaság. A bérbe és használatba vett eszközökért a Társaság bérleti díjat fizet a Fővárosi Önkormányzatnak.

1997-től az idegen forrásból megépült és a vállalkozások által tulajdonba adott csatornákat a Társaság az eszközök körében és a passzív időbeli elhatárolások között tartja nyilván.

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 69. §-a alapján a nem lakossági felhasználók által 2014. évben befizetett 163 M/Ft értékű víziközmű-fejlesztési hozzájárulást a törvényi előírásoknak megfelelően víziközmű fejlesztésre fordította.

14/30

4.1. Az eszközök változása

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök változása Az immateriális javak állományának növekedése a beszámolási időszakban főként a korszerűsítésekhez kapcsolódott.

Az immateriális javak állományának alakulását az 1. sz. melléklet mutatja.

A tárgyi eszközökben bekövetkezett változások részletes ismertetését a 2. sz. melléklet, a befejezetlen beruházások alakulását a 3. sz. melléklet, a környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulását a 2/a. sz. melléklet mutatja be.

A tárgyi eszközök állományának változásában az ingatlanok növekedtek a legnagyobb mértékben, ezek aktivált értéke 2014-ban elérte az 4.102 M/Ft-ot. Az ingatlan növekedésben a legjelentősebb tétel a csatornarekonstrukciós munkák (3.557 M/Ft) aktiválása.

A tárgyi eszközök 71 %-át kitevő csatornák használati ideje 33 év, a Társaság Amortizációs Politikájának megfelelően.

2014-ben jelentős beruházások valósultak meg, így többek között: –

csatorna rekonstrukcióra

3.954 M/Ft,

–

a tisztítótelepek rekonstrukciójára

–

az átemelő telepek rekonstrukciójára

–

egyéb építésekre, számítástechnikai eszközök, szoftverek beszerzésére,

773 M/Ft, 59 M/Ft,

szállítóeszközök, kisgépek, műszerek vásárlására, saját rezsis munkákra

1.524 M/Ft,

–

értéknövelő felújításokra

641 M/Ft,

–

ingatlan vásárlásra és cserére

206 M/Ft

azaz összességében beruházásokra

7.157 M/Ft

összeget fordított a Társaság.

A tárgyi eszközök köréből a környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök bruttó állománya 826 M/Ft-tal növekedett. (2/a.sz. melléklet) A befejezetlen beruházások állománya 1.342 M/Ft-tal nőtt.

15/30

A készletek

A készletek értéke 285 M/Ft. A veszélyes hulladékok állományának alakulását az 5.sz. melléklet szemlélteti.

A követelések

A követelések belső összetételét a 6.sz. melléklet, az értékvesztések belső összetételét a 6/a. tábla mutatja be.

A Társaságot részleges szolgáltatási kényszer terheli minden fogyasztóval szemben, aki a közcsatornára ráköt, mely körülmény a Társaság követeléseinek alakulását lényegesen befolyásolja. 2014-ben a követelések állománya 8.072 M/Ft, amelyből a vevőkövetelések és a kapcsolt követelések állománya összesen 4.046 M/Ft. A pénzeszközök változása

A Társaság szabad pénzeszközeit rövid távra fekteti be. A pénzeszközök állománya 754 M/Ft-tal csökkent. A változás nagyságát az aktívák belső arányának változása című tábla szemlélteti a 7. sz. mellékletben.

4.2. A források változásai

A saját tőke változását a 8. sz. melléklet mutatja be. Belső arányaiban a befektetett tőke csökkent a forgótőkével szemben. Céltartalék

A Társaság a nemzetközi és a magyar számviteli szabályoknak megfelelően a realizált kötelezettségekre

előző

években

kötelezettségekre céltartalékot képzett.

képzett

céltartalékot

feloldotta,

és

a

várható

16/30

Céltartalék feloldás: 2013. évi szennyvízbírság

288 M/Ft

Kollektív Szerződés szerinti kifizetés

38 M/Ft

Környezetvédelmi kötelezettség, rekultiváció

1.432 M/Ft

2012.évi csatornadíj elszámolás terv-tény korrekció

800 M/Ft

Képzés: 2014. évi szennyvízbírság

369 M/Ft

A Társaságnak a jelenlegi és jövőbeni kötelezettségeire képzett céltartalék állománya 6.807 M/Ft-ról 4.618 M/Ft-ra változott. A céltartalék állománya 2014. december 31-én a várható szennyvízbírságra 369 M/Ft, a környezetvédelmi kötelezettségekre, így a csepeli rekultivációra 1.598 M/Ft, a Csomádi iszaplerakó rekultivációjára 1.111 M/Ft, a Kollektív Szerződés szerinti kifizetésekre 728 M/Ft, a közszolgáltatási tevékenység végzéséből adódó jövőbeni kötelezettségeire 812 M/Ft képzett céltartalékot tartalmaz. Igénybevett hitelek

A Társaság 2014-ben hitel igénybevétele nélkül gazdálkodott.

A kötelezettségek változása

A rövidlejáratú kötelezettségek között adókkal, társadalombiztosítással, költségvetéssel, valamint a szállítókkal szembeni kötelezettségek mutathatók ki. A Társaságnak lejárt és ki nem fizetett tartozása nincs. A kötelezettség összegére ható tényezőket a 9. sz. melléklet, a passzívák belső arányainak változását a 10. sz. melléklet mutatja be. Aktív időbeli elhatárolás Árbevétel, egyéb kamat, egyéb bevétel

4.511 M/Ft

Költség, fizetett kamat, egyéb ráfordítás elhatárolása

31 M/Ft Összesen:

4.542 M/Ft

Passzív időbeli elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása: a) Egyéb vevők 2015. évi árbevétele b) Kutatási és technológiai Innovációs Alapból kapott támogatás

1 M/Ft 82 M/Ft

17/30

Költség, ráfordítás elhatárolása

119 M/Ft

Halasztott bevételek: a) önkormányzatoktól korábbi években átvett fejlesztési források állománya

407 M/Ft

c) Víziközmű fejlesztési hozzájárulás

11.511 M/Ft

d) Megelőlegezett HBCS

62 M/Ft

e) Egyéb vállalkozásoktól kapott

100 M/Ft

f)

151 M/Ft

Víziközmű fejlesztési hozzájárulás 2014-től

g) Térítés nélkül átvett

3.340 M/Ft

h) Egyéb

5 M/Ft Összesen

15.778 M/Ft

4.3. Likviditás és fizetőképesség

A Társaság likviditási és pénzügyi helyzetét meghatározó fontosabb tényezőket a 11, és a 11/a. és a 12. sz. mellékletek mutatják be. A Társaság a beszámolási időszakban szigorú pénzügyi gazdálkodást folytatott. Az átmenetileg szabad pénzeszközeit kamatbevétel megszerzése érdekében hasznosította. A Társaság továbbra is komoly intézkedéseket tesz a kintlévőségek behajtására. 2014. évben bruttó 6.959 millió Ft csatornahasználati díjhátralék (határidőn túli kintlévőség) folyt be olyan tételekből, amelyeket a követeléskezeléshez kapcsolódó informatikai rendszerben kezelt a Társaság. Ezen belül a fizetési meghagyás, illetve peres eljárás útján befolyt hátralék 125 millió Ft volt. 2014- évben csatornadíj kintlévőséggel rendelkező felhasználókat közvetlen kapcsolattartás keretében is folyamatosan kereste a Társaság a tartozás rendezése érdekében. Ennek hatására a legnagyobb befizetéssel rendelkező 25 db felhasználó összesen 1.305 millió Ft-ot fizetett be Társaságunk részére. A behajtással kapcsolatos feladatok ellátásához 15 fő behajtó áll rendelkezésre. 2014. évben is elsősorban a

SZOLINFO

KASSZA

KINTLÉVŐSÉG-KEZELŐ

modul

használatával

történt

a

hátralékkezelés, amely rendszer kezeli és támogatja a kintlévőség-kezelés folyamatát, az első fizetési felszólítástól a hátralék jogi vagy nem jogi úton történő befizetéséig. A rendszer használatával a kintlévőség-kezelés hatékonyabbá, szabályozottabbá és átláthatóbbá vált. A Fővárosi Önkormányzat részére a bérleti díjat a Társaság a Fővárosi Önkormányzat által benyújtott számlák alapján határidőben kifizette.

18/30

4.4. Jövedelmezőség Az év folyamán a Társaság pénzügyi helyzete szilárd volt, fizetőképességét folyamatosan megőrizte. Összességében elmondható, hogy a Társaság – műszaki és pénzügyi lehetőségeit figyelembe véve – 2014. évben is hatékonyan és eredményesen gazdálkodott. A Társaság 2014. évi adózott eredménye 4.698 M/Ft. Társasági adóalap megállapítása Az adózás előtti eredmény

6.334 M/Ft

TAO Növelő tételek összesen 15/a. sz. melléklet

8.029 M/Ft

TAO Csökkentő tételek összesen 15. sz. melléklet

9.886 M/Ft

Adóalap

4.477 M/Ft

Társasági adó

806 M/Ft

Adókedvezmény 16. sz. melléklet

490 M/Ft

Társasági adó mértéke

316 M/Ft

Energiaellátók jövedelemadója adóalap megállapítása Energiaellátók jövedelem adóalap növelő tételek összesen

585 M/Ft

Energiaellátók jövedelem adóalap csökkentő tételek összesen

2.438 M/Ft

Adóalap

4.481 M/Ft

Korrigált adóalap

4.259 M/Ft

Energiaellátók jövedelem adója

1.320 M/Ft

Adózott eredmény

4.698 M/Ft

A 2014. évi támogatások után összesen 490 M/Ft adókedvezmény került érvényesítésre, amelyből előadó-művészeti szervezet támogatása után 277 M/Ft, a látvány-csapatsport támogatásához kapcsolódóan 213 M/Ft adókedvezményt számolt el a Társaság. A Részvényesi Szerződés 6.1 és 6.2 pontjában meghatározottak alapján illeti meg osztalék a B 000001-től

B 175114-ig sorszámú osztalékelsőbbségi részvények tulajdonosait. A

Részvényesi Szerződés és az érvényes Alapszabály szerint az osztalékelsőbbségi részvényekre jutó osztalék maximuma 6.960 M/Ft.

2014. év után 3.528 M/Ft osztalékelőleg került kifizetésre a Közgyűlés 12/2014 sz. július 8-i, 16/2014.sz. és 19/2014.sz. december 5-i valamint a 6/2015. sz. 2015. január 29-i határozataiban foglaltaknak megfelelően.

19/30

4.5. A rendkívüli tételek és a társasági adó kapcsolata

A Társaság számviteli politikája szerint, akkor kell részletezni a rendkívüli tételeket, ha nagyságuk a szokásos vállalkozási eredmény 1 %-át meghaladja, mely 2014. évben 62 M/Ft

Rendkívüli ráfordítások Összesen

572 M/Ft

Ebből: Egyéb pénzeszköz átadás

571 M/Ft

A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (a továbbiakban: Tao. törvény) 3. számú melléklet „B” fejezetének 15. pontja alapján 2014-ben 213 MFt összegben látvány-csapatsportokat és 277 MFt összegben előadó-művészeti szervezeteket támogatott, összesen 490 MFt értékben. Ezen összegekből Társaságunk a Tao. törvény 22. § (1) bekezdése alapján előadó-művészeti szervezet támogatása címén 277 MFt, a Tao. törvény 22/C. § (2) bekezdése alapján látvány-csapatsport támogatása címén 213 MFt, összesen 490 MFt társasági adókedvezményt érvényesít 2014. évben.

Rendkívüli bevételek Térítés nélkül átvett vagyon vagy idegen forrásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének megfelelő összeg: 723 M/Ft.

4.6. Ellenőrzések és önellenőrzések

Ellenőrzések: -

A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal 2014. május 28-án a számviteli

szétválasztás szabályai betartásának ellenőrzése céljából indított hivatalból hatósági eljárást. Az ellenőrzés tárgyát képezte a számviteli szétválasztásra vonatkozó előírásoknak való megfelelőség, a Társaság Számviteli politikájában és a szétválasztásra vonatkozó szabályzatokban foglaltak betartása, gyakorlatba történő átültetése, valamint a szétválasztás számszaki helyessége. 2015. október 20-i végzésében a Hivatal két kisebb pontosítást rendelt el, a Társaság Számviteli politikájának részét képező Önköltség-számítási és Vksztben előírt számviteli szétválasztás módszertanának Szabályzatában. A Társaság 2014. december 30-án megküldte a kért pontosításokat tartalmazó - az Igazgatóság által 2015. november 20.-án, 49/2014 sz. és a Közgyűlés által 18/2014 sz. határozattal elfogadott - Szabályzatot.

20/30

A Hivatal VKEEFO_2015/211-3(2015) számú, 2015. január 21-én kelt végzésében megállapította, hogy a Szabályzatot a Társaságunk az előírtaknak megfelelően pontosította, így az erre vonatkozó kötelezettségének eleget tett. A Hivatal az eljárást megszüntette, eljárási költséget nem állapított meg, mert az eljárás során nem merült fel eljárási költség.

-

A NAV Kiemelt Adózók Adóigazgatósága Ellenőrzést Támogató Főosztály a

Társaságnál a 2013. évre vonatkozóan az Art. 87. § (1) bekezdés c) pontja alapján egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló ellenőrzést folytatott le 2014.04.24-2014.05.19. között, amelynek keretében vizsgálta a könyvvezetési-, nyilvántartási- és bizonylat kiállítási kötelezettséget, a bizonylat megőrzésre vonatkozó előírások megtartását és egyéb adatgyűjtést végzett. A NAV álláspontja szerint a számlák sorszámának, valamint a számla kiállítás dátumának is növekvő sorrendben kell követniük egymást, amelytől a számlázási gyakorlat néhány speciális esetben eltért, ezért 100 ezer Ft mulasztási bírságot szabott ki, és felhívta a figyelmet a számlázási gyakorlat megváltoztatására. A Társaság haladéktalanul megkezdte a számlázási programban a szükséges változtatások egyeztetését a program fejlesztőivel, a NAV határozatának történő megfelelősége érdekében.

Az ellenőrzések során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor.

-

A Gazdasági Versenyhivatal 2011. december 16-án versenyfelügyeleti eljárást indított

annak megállapítására, hogy az FCSM 2006. december 16. és 2011. december 16. között visszaélt-e gazdasági erőfölényével a közműfejlesztési hozzájárulás megállapításakor. A Gazdasági Versenyhivatal több mint három éven keresztül zajlott eljárása során a Társaság hét alkalommal nyújtott részletes, alapos adatszolgáltatást és tájékoztatást a végzésekben feltett kérdésekre, a tényállás tisztázása érdekében. A hosszadalmas eljárás során 2014. október közepén a GVH előzetes vizsgálati álláspontban foglalta össze megállapításait,

amelyben - megfelelő kötelezettségvállalás

hiányában -

jogsértés

megállapítását és bírság kiszabását helyezte kilátásba. A Társasság élt a törvényben részére biztosított lehetőséggel, és az eljáró Versenytanács részére benyújtott, a GVH előzetes álláspontját tételesen cáfoló nyilatkozatában egyben kötelezettséget vállalt arra, hogy - mindaddig, amíg jogszabály, vagy az arra illetékes hatóság másként nem rendelkezik, a lakáscélú beruházások víziközmű-fejlesztési hozzájárulás számításánál az igénybevétel

21/30

mértékét reprezentáló vízigény meghatározása során a határozat jogerőre emelkedésének napjától az alábbi számítási módot alkalmazza:

lakás méret m2 -39 40-59 60-99 100-

vízigény m3/nap 0,27 0,32 0,40 0,51

- mindaddig, amíg jogszabály, vagy az arra illetékes hatóság másként nem rendelkezik, a lakáscélú beruházások esetén a jelenleg egységárként alkalmazott víziközmű-fejlesztési hozzájárulás mértékét a jövőben megemelni nem fogja. - amennyiben a Fővárosi Vízművek Zrt-vel szemben folyamatban lévő versenyfelügyeleti eljárásban az FVM által tett kötelezettségvállaló nyilatkozatban meghatározott vízigény (m3/nap) kedvezőbb, mint az FCSM kötelezettségvállaló nyilatkozatban meghatározott vízigény (m3/nap) és az eljáró versenytanács jogerős döntésében az FVM által tett kötelezettségvállalást jóváhagyja – és azt előnyösebbnek tartja az FCSM által tett kötelezettségvállaló nyilatkozatnál -, úgy ebben az esetben az FCSM az FVM által tett kötelezettségvállalásban foglalt vízigényt (m3/nap) fogja alkalmazni a lakáscélú beruházások víziközmű-fejlesztési hozzájárulás számításánál, az igénybevétel mértékét reprezentáló vízigény meghatározása során a kötelezettségvállalás teljesítésére kötelező döntés jogerőre emelkedésének napjától mindaddig, amíg jogszabály, vagy az arra illetékes hatóság másként nem rendelkezik.

A Versenytanács elfogadta a Társaság fenti kötelezettségvállalását és a Gazdasági Versenyhivatal 2014. november 27-én kelt végzésével a kötelezettségvállalás teljesítésére kötelezte a Társaságot és ezzel egyidejűleg – jogsértés megállapítása nélkül – a versenyfelügyeleti eljárást megszüntette. A Társaság a végzésnek megfelelően, az 5/2014. számú Intézkedésben módosította belső szabályzatát, s a 2014. december 11-ét követően a végzésben előírt – a fenti kötelezettségvállalás szerinti - számítási módot alkalmazza. Önellenőrzések:

A Társaság 2014. évben önellenőrzést a 2013. évi társasági adó, energiaellátók jövedelemadója, helyi iparűzési adó, innovációs járulék és a közművezeték adó vonatkozásában végezett az alábbiak miatt:

22/30

2014-ben

a

2013-as

árbevétel

kiszámlázás,

valamint

a

2013.

adóévben

adott

támogatásokkal összefüggésben - egyes támogatásban részesülteknek negatív eredményük miatt - módosult az adózás előtti eredmény. A hatások eredményeként a társasági adó, energiaellátók jövedelemadója, helyi iparűzési adó és innovációs járulék összesen 11,7 M/Ft értékben nőtt az alábbiak szerint:

társasági adó tekintetében:

8,4 M/Ft

energiaellátók jövedelemadója:

2,3 M/Ft

helyi iparűzési adó tekintetében:

0,9 M/Ft

innovációs járulék tekintetében:

0,1 M/Ft

A 2013. évi közművezeték adó növekedését 1,8 M/Ft értékben a térképi- és tárgyi eszköznyilvántartások egyeztetéseket követő korrekciója eredményezte.

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyről a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

Az önellenőrzések során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor. 5. Tájékoztató adatok 5.1.

Létszám és bér

A Társaság az előzőekben bemutatott feladatát a 18. sz. mellékletben szereplő létszámmal látta el. A táblázat bemutatja állománycsoportonként a részükre kifizetett bért és személyi jellegű költségeket. A Társaság vezetésének díjazását a 19. sz. melléklet mutatja be. 5.2.

Környezetvédelem

A Társaság fő tevékenysége a Főváros területén keletkező szenny-és csapadékvíz befogadóba történő elvezetése és tisztítása. A 2014. évben elvezetett szenny- és csapadékvíz mennyisége 174.494 em3 volt, ebből a szennyvíztisztító telepeken biológiailag megtisztított szennyvíz mennyisége: 70.224 em3 volt.

23/30

A Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telepre 85.951 em3 szennyvizet továbbított a Társaság. 4.817 em3 szennyvíz biológiai tisztítás nélkül került a Dunába. Az elvezetett csapadékvíz mennyisége 13.502 em3 volt. Vízminőségvédelem Észak-pesti Szennyvíztisztító telep 2014-ben 50.727 em3 szennyvizet tisztított meg. A telepen 2014 évre kidolgozott és elfogadott KIR-környezeti programjai időarányosan teljesültek. Dél-pesti Szennyvíztisztító telep 2014. évben 19.497 em3 szennyvizet tisztított meg. A telep 2014 évre kidolgozott és elfogadott KIR-környezeti programjai időarányosan teljesültek.

A közcsatornába vezetett szennyvízminőség ellenőrzéssel kapcsolatos tevékenysége az alábbiak szerint alakult:

Gazdálkodó egységek ellenőrzése: Lakossági

panaszbejelentés

kivizsgálása

(szagpanasz

bejelentés):

(db)

581

(db)

62

Laboratóriumi munka (2014. évi összesítés a laboratóriumi vizsgálatokról) számokban kifejezve:

központi laboratórium/akkreditált központi laboratórium/északpesti technológiai központi laboratórium/ délpesti technológiai kutatás-fejlesztéshez kapcsolódó vizsgálatok mindösszesen:

mintaszám 4.347 8.363 12.520 949 16.179

elemzésszám 38.031 49.520 55.241 5.121 147.913

A Duna folyamba vezetett szennyvíz minőségét a KDV-KTVF által KTVF: 3293-19/2012. és KTVF: 3293-12/2012. számú határozatokkal módosított KTVF: 3293-1/2012. számon jóváhagyott önellenőrzési terv szerint vizsgálta a Társaság. A tisztítótelepeken 53 alkalommal történt mintavétel 24 órán keresztül automata mintavevővel. A Népjóléti-árokban a csapadékvíz elfolyást 14 alkalommal mintázta a Társaság. A Hárosi, a Mária Terézia utcai és a Váza utcai szivattyútelepeken 12 alkalommal, a Margitszigeti szivattyútelepen 2 alkalommal történt mintavétel. A Dél-budai (XXII. Tóth József utcai északi, XXII. Tóth József utcai déli, XXII. Sörház utcai, XXII. Vágóhíd utcai, XXII. Vasút utcai) szabadkiömlők esetében 18 alkalommal történt mintavétel. A Társaság 405 alkalommal ellenőrizte a záporkiömlőket

24/30

és 129 alkalommal vett zápor mintát. 2014-ben az önkontroll mintavételek száma összesen 1.051 db volt.

A Társaság 2014-ben 289 db környezetvédelemmel, ill. szennyvíz elvezetés-tisztítással kapcsolatos tervdokumentációt véleményezett.

Levegőtisztaság védelem 2014-ben a levegőtisztaság-védelemmel kapcsolatos feladatok a Társaság egész területén teljesültek. A levegőtisztasági méréseket, az adatközlési kötelezettségeket a Társaság hiánytalanul teljesítette. Az év során a két tisztítótelep fedett műtárgyainál a légelszívás és a levegő tisztítása teljes mértékben megoldott. A Társaság a szennyvizek tisztítása során a szaganyagok emissziójának csökkentése érdekében a keletkezett szennyezett levegő elszívására és a használt levegő kezelésére biofiltereket alkalmaz. A Társaság által üzemeltetett szennyvíztisztító és átemelő telepeken a 2014-ben megtisztított szennyezett levegő mennyisége 3.063 millió Nm3 volt. A Társaság a csatornahálózatban a szag-képződés, illetve kiáramlás megelőzésére a hálózat kritikus pontjain az aknákba 37 db géltáblát helyezett el, míg a hálózatból a víznyelőkön keresztül kipárolgó gyűjtőszag mérséklése érdekében bűzzárassá alakította a víznyelőket. 2014-ben 154 db átalakítására került sor.

Az agglomerációból nyomócsövön keresztül érkező szennyvizek anaerobbá válásának megelőzése érdekében limitált nitrát adagoló rendszert üzemeltett a Társaság Kerepesen, a XVIII. Üllői úti, illetve a III. Rózsadomb utcai átemelőkön, valamint vas(III)nitrátot adagol a III. Zab utcai és a XVIII. Méta utcai köztes átemelőkön.

Hulladékgazdálkodás A Társaság minden hulladékkal kapcsolatos adatszolgáltatási-engedélyezési és felügyeleti díj fizetési kötelezettségének eleget tett. A Dél-pesti Szennyvíztisztító Telep nem veszélyes hulladék ártalmatlanításra, nem veszélyes hulladék előkezelésre kapott engedélyt. Folyamatban van a telep rothasztókra vonatkozó hasznosítási, csatornaiszap hasznosítási engedély-kérelem, valamint a telepre vonatkozó gyűjtési engedély-kérelem elbírálása. Az Észak-pesti Szennyvíztisztító Telep nem veszélyes hulladék ártalmatlanítási engedélyt kapott. Folyamatban van a telepre vonatkozó gyűjtési engedély-kérelem elbírálása.

25/30

A Társaság engedélyt kapott saját hulladék szállítására a felügyelőség illetékességi területén belül, illetve 14/4213-13/2014 sz. szállítási engedélyt kapott Magyarország egész területére. A fémkereskedelmi törvény 2014 évi módosítása az FCSM Zrt.

fémhulladék termelő

tevékenységét is jelentős mértékben befolyásolta, ezért a Társaságnál keletkező fémhulladék

kezelőnek

történő

átadására

vonatkozó

gyakorlat

jelentős

mértékű

szabályozására került sor a 2014. évben. A Társaság Észak-és Dél pesti Szennyvíztisztító telepén található rothasztókba 2014. évben is történt Szlovéniából származó szennyvíziszap beszállítás. 2014 évben két alkalommal kellett intézkedni az FCSM Zrt. területén illegálisan elhagyott hulladék összegyűjtéséről majd kezelőhöz történő elszállításáról.

2009-től a Társaság valamennyi személyzettel ellátott telephelyén lehetőség van a szelektív hulladékgyűjtésre.

A

hulladékok

szelektív

gyűjtésével

kapcsolatos

feladatokat

a

Hulladékgazdálkodási Szabályzat tartalmazza. 2014-ben a szelektíven gyűjtött hulladékok mennyisége: műanyag-hulladék 3.240 kg, papír hulladékok: 9.660 kg.

Energia racionalizáció A Dél-pesti Szennyvíztisztító Telepen 2014. évben beszerzésre került egy CATERPILLAR CG 170-12 típusú, 1200 kW villamos teljesítményű gázmotor, valamint egy GS 224 típusú, 2720 m3 térfogatú, kétmembrános, konstans nyomáson működő gáztároló. 2014. évben a nagyobb mennyiségű és magasabb szerves anyag tartalmú hulladék feldolgozása miatt 2013. évhez képest 25%-kal nőtt a termelt biogáz mennyisége, illetve 16 %-kal több villamos energiát állítottak elő a telepen. Észak-pesten 2014. évben megépült egy GS 224 típusú, 2720 m3 térfogatú, kétmembrános, konstans nyomáson működő gáztároló.

2013. évhez képest kismértékben - 1,7 %-kal - nőtt a termelt biogáz mennyisége, illetve 2,1 %-kal több villamos energiát állítottak elő a telepen. A Kerepesi úti telephelyen működő szennyvízalapú hőszivattyús rendszer a Közép-Dunavölgyi Vízügyi Hatóságtól KDVVH: 576-5/2014. számon vízjogi üzemeltetést kapott.

26/30

Természetvédelem Védőerdő telepítés, gondozás A Dél-pesti Szennyvíztisztító telep Déli védőerdő, az Angyalföldi és a Pók utcai Szivattyútelepeken a növényi védősáv gondozását folyamatosan végzi a Társaság.

KIR/EMAS rendszer A Társaság környezetvédelmi tevékenységeit az ISO 9001:2008 szabvány szerinti minőségirányítási -, az ISO 14001:2004 szabvány szerinti környezetközpontú szerint szervezi. A Lloyd’s Register Quality Assurance Ltd. auditáló szervezettől első alkalommal 2001. június 11-étől kapta meg a Minőség és Környezetközpontú Irányítás Rendszerének tanúsítását az FCSM Zrt. Az Észak-pesti és a Dél-pesti szennyvíztisztító telep a kezdetektől, az Angyalföldi átemelőtelep 2008. év óta, a Békásmegyeri és a Pók utcai átemelőtelep 2009. év óta, a Csomádi iszaplerakó telep 2010. év óta rendelkezik tanúsítási okirattal. A tanúsítási okiratok 2016-ig érvényesek.

A 2014. évben a tanúsított telepekre tervezett környezeti célok, előirányzatok és programok teljesültek.

A Társaság 2011-ben az Angyalföldi Szivattyútelepen kezdte el az EMAS rendszer bevezetéséhez szükséges felkészülési munkát az 1221/2009/EK rendelet alapján. A 2011. majd a 2014. éves tanúsító külső tanúsító audit a rendeletben foglalt valamennyi előírásnak meglétét és működését igazolta, az auditáló szervezet 2017. július 21-ig érvényes tanúsítványt adott ki, mely alapján az EMAS Nemzetközi nyilvántartási rendszer tagországi (Magyarország) lajstromába a Hu-000025 számú státuszt az Országos Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főfelügyelőség 2017. december 21-ig fenntartja.

Akkreditáció A Központi Laboratórium a felszíni vizek, szennyvizek és felszíni vizek esetén a komponensek körének bővítésére adott be kérelmet. A területbővítési eljárás sikeresen lezajlott, a kezdeményezett területbővítésekre az akkreditált tanúsítást a Társaság 2014. márciusában megkapta. A Központi Laboratórium akkreditált tevékenységi köre 18 elemzés fajtával bővült ki.

27/30

A Társaság Központi laboratóriuma és a szennyvíz mintavevő egység az elmúlt évben is rendszerszabvány szerint dolgozott. A Nemzeti Akkreditáló Testület (NAT) 2014 októberében a Mintavételi Csoport, 2014 novemberében a Laboratóriumi Csoport munkáját helyszíni szemlén ellenőrizte. A helyszíni szemle mindkét csoportnál sikeres volt, így a NAT az akkreditálási státuszt 2015. november 22.-éig fenntartja.

5.3.

Bírósági ügyek

A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. jogtanácsosi teljességi nyilatkozata cégünk 2014. december 31-én folyamatban lévő bírósági ügyeiről: Bírósági ügyek száma 2014. december 31-én összesen:

910

Fizetési meghagyások száma:

323

Végrehajtási eljárások száma:

520

Peres eljárások száma:

67

(Valamennyi fizetési meghagyást és végrehajtási eljárást cégünk kezdeményezte. Társaságunkkal szemben fizetési meghagyásos és végrehajtási eljárás nincs folyamatban. A polgári illetve közigazgatási peres eljárásokban felperesként 57, alperesként

10

ügyben

szerepel cégünk.) Cégünk által indított csatornahasználati-díj tartozás végett folyamatban lévő, 10 millió forintot meghaladó per: -

055815608

kód:

Budakalászi

Közmű

Üzemeltető

Kft.,

137.070.063

Ft.

A

41019/Ü/30561/2014 ügyszámú fizetési meghagyás a kötelezett ellentmondása folytán 2014.06.26-án perré alakult. A Budapest Környéki Törvényszék 1.P.G.40.523/2014 ügyszámon 2014.12.11. 9:00 órára tűzte ki az első tárgyalás időpontját, mely tárgyalást a bíró elhalasztotta az alperes ügyvédjének kérésére. -

52983469 kód: Társasház III. ker., Hollós Korvin Lajos u. 1., 16.044.942 Ft. Cégünk

felperesként perli a III. ker., Hollós Korvin Lajos u. 1-3. Társasház és társait 16.044.942 Ft csatornahasználati díj tartozás ügyében. A Díjbeszedő Zrt. pere jogerősen befejeződött, így a csatornahasználati díj érvényesítésére irányuló per folytatódik. Az alperesi Társasházak közül az I. r. alperes III., Hollós Korvin Lajos u. 1-3., kérelmére a teljes tartozásból a vízdíj perben előzetesen megállapított ráeső 48,5%-ára, 7 781 797 Ft

28/30

tőketartozásra

cégünk

részletfizetési

szerződést

kötött.

Az

alperesi

társasház

a

megállapodás szerint a részleteket folyamatosan fizeti. A IV. r. alperes III., Víziorgona u. 4. társasház a 2014.11.25. tárgyalás előtt egyezségi ajánlattal megkereste Társaságunkat, mely ajánlat szerint a peres tőke és perköltséget egy összegben megfizette (3 162 983 Ft), a fennmaradó kamatra (1 640 418 Ft) 24 havi részletfizetési lehetőséget kapott. A részleteket folyamatosan fizeti. A II.-III. r. alperesek maradtak a folyamatban lévő perben, a 2015.03.03-án megtartott tárgyaláson a II. rendű alperessel 1 716 809 Ft tőketartozás és járulékainak kiegyenlítésére Társaságunk 18 havi részletfizetésben állapodott meg, melynek első részlete 2015. 04. hóban esedékes. A III. rendű alperes a tárgyaláson nem jelent meg, a bíróság új határnapként 2015.05.12-ét tűzte ki. -

A Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetem által cégünk ellen, 20,5 millió

Ft kártérítés megfizetése iránt indított perben Társaságunk a pert első és másodfokon megnyerte. Felperes felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő. A Kúria a másod fokú ítéletet hatályon kívül helyezte, és a teljes eljárás megismétlését rendelte el, mivel álláspontja szerint a bíróságok nem tárták fel teljes részletességgel a tényállást. A megismételt eljárásban a 2013. március 21-én felperes keresetét a Fővárosi Törvényszék első fokon ismételten elutasította. Felperes fellebbezett, a Fővárosi Ítélőtábla 2014. június 18-án tartott másodfokú tárgyaláson az első fokú ítéletet helyben hagyta, és felperes keresetét elutasította. Az ítélettel szemben a BMGE a Kúriához fordul felülvizsgálati kérelemmel. A Kúria 2015. 02. 25-én tartott tárgyaláson elutasította a felperes BMGE felülvizsgálati kérelmét, és helyben hagyta az Ítélőtábla felperesi keresetet elutasító másod fokú ítéletét. Társaságunk tehát pernyertes lett, a BMGE 200 ezer Ft perköltséget is köteles megfizetni cégünknek. A Kúria ítélete jogerős, semmilyen további jogorvoslatnak helye nincs, a per véglegesen lezárult. A Társaság írásban még nem kapta kézhez a Kúria ítéletét. Egyéb, 10 millió Ft feletti értékű per nincs folyamatban. Egyéb kiemelt ügy: 2002-ben a MAHART megállapítási pert indított az FCSM I. r. és a Fővárosi Önkormányzat II. r. alperes ellen, annak megállapítását kérve, hogy a tulajdonában lévő (és a Fővárosi Önkormányzatnak értékesíteni kívánt) XXI. kerületi 210.005 hrsz-ú ingatlanon a rekultivációs kötelezettség az I. r. és a II. r. alpereseket terheli. Első fokon a Fővárosi Bíróság a felperes keresetét elutasította. Másod fokon a Fővárosi Ítélőtábla megváltoztatta az első fokú ítéletet, és azt állapította meg, hogy a XXI. kerületi 210.005 hrsz-ú ingatlanon a szennyvíziszap

29/30

lerakással okozott környezetszennyezésért az I. r. alperest (FCSM-et) terheli felelősség, II. r. alperessel szembeni elutasítást hatályában fenntartotta. (A határozat ugyanakkor csak megállapítást tartalmaz, nem kötelezést, rekultivációt vagy kármentesítést sem említ). A Közép-Duna-völgyi

Környezetvédelmi,

Természetvédelmi

és

Vízügyi

Főfelügyelőség

hatásköre, hogy érdemben megállapítsa, mikor, milyen jellegű és mennyiségű szennyezés keletkezett az érintett területen, és ezért kit, milyen mértékben terhel rekultivációs felelősség / kötelezettség. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség KTVF: 26893/2009. határozata szerint a kármentesítés kötelezettje a felszín alatti vizek védelméről szóló 219/2004. (VII.21.) Korm. rendelet 21. §-a alapján az FCSM Zrt., a MAHART Zrt. és Budapest Főváros Önkormányzata. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség KTVF: 205-2/2010. határozatának módosított indoklása szerint a kármentesítés FCSM Zrt. melletti kötelezettje az MNV Zrt., akik egyetemlegesen felelősek. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség az FCSM Zrt-t, és az MNV Zrt-t részletes tényfeltárásra kötelezte. A Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Főfelügyelőség – a tényállás tisztázása érdekében – KTVF: 205-14/2010 sz. végzésével hiánypótlásra szólította fel az FCSM Zrt-t, amelyet cégünk határidőre teljesített. Az FCSM hatósági kötelezés alapján, kármentesítési monitoring tevékenységet (méréseket) végzett a területen. 2012 első félévében át kellett adni az érintett területet a BKSZT Kft. építési területének. A területre ez ideig nem rendelt el a KDV-KTVF (2014. január 1. óta új nevén KDV-KTF) semmilyen rekultivációs, ill. kármentesítési kötelezettséget. A kármentesítésre kötelezés kimenetele, és annak esetleges gyakorlati megvalósítása további bizonytalanságot jelent, ezért a szakértői vélemény figyelembe vételével, kerülhet sor céltartalék képzésre és feloldásra. 5.4.

Kutatás

A Társaság 2014. évben közel 28,5 millió Ft-ot fordított kutatásra és kísérleti fejlesztésre. A tevékenység keretén belül több területre kiterjedően működött együtt egyetemekkel, illetve kutatási központokkal. A kutatások elsősorban új, elsősorban hatékonyság növelésére szolgáló technológiák kifejlesztésére és új módszerek fejlesztésére fókuszáltak. A kutatási tevékenység eredményeként 2014. évben olyan dokumentációk születtek, melyek szennyvíz tisztítás hatásfok növelésével összefüggő törekvések megalapozását, a csurgalékvíz hasznosítását szolgálják.

30/30

5.5.

Részesedések, vagyoni betét

A Társaság részesedéseit a 17. számú melléklet a kapcsolt vállalkozásaira vonatkozó adatokat a 17/a, b. számú táblák mutatják be. Részvények A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 01-10-422418/10 határozatával a cégjegyzékbe a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.-t jogerősen bejegyezte. A Társaság alaptőkéjét az alábbi részvények képezik: Névérték (Ft-ban) 52.233.800.000.100.000.-

Sorszám A 000001-522338 (összevont címlet) A 522339-525338

Darabszám 1 3000

1.000.000.000.-

B 000001-160000 (összevont címlet)

16

755.600.000.-


1

B 167557

1


1

B 175114

1

100.000.755.600.000.100.000.-

Névérték összesen: 70.045.200.000.-Ft

5.6.

Könyvvizsgálat

A Társaságnál a könyvvizsgálat a Számviteli törvény 155. §-a szerint kötelező. A Társaság könyvvizsgálatát a 8/2014. Közgyűlési határozattal megválasztott PricewaterhouseCoopers Könyvvizsgáló Kft. (1055 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 78.) látja el, kijelölt könyvvizsgáló Tímár Pál (tagsági igazolvány száma: 002527, sorszáma: 003844, lakcím: 1188 Budapest, Táncsics Mihály u. 98/B., anyja születési neve: Pardi Róza), helyettes könyvvizsgáló Barsi Éva (tagsági igazolvány száma:002945, sorszáma:004497, lakcím: 1163 Budapest, Katalin u.8., anyja születési neve: Jónás Ilona). A 2014-es üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért 7,95 M/Ft + áfa, a tárgyévi I, II., és III. negyedév közbenső mérlegek könyvvizsgálatáért 11,85 M/Ft + áfa összeget fizetett a Társaság.

5.7.

Összevont (konszolidált) éves beszámoló

A Társaság nem készít éves összevont (konszolidált) éves beszámolót, mivel a Számviteli politikában meghatározott küszöbértékeket egyetlen mutató sem éri el, így az éves beszámoló a Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről a leányvállalatai konszolidálása nélkül is megbízható és valós képet ad.

Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.

1.sz.melléklet

IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA 2014. december 31.

Adatok millió Ft-ban

Megnevezés Bruttó érték Nyitó Beszerzés, létesítés Csökkenés Egyéb változás Bruttó érték Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés terv szerint

2013.12.31

2014.12.31

1 813 396 26 23 2 206 1 207 183

2 206 210 13 0 2 403 1 375 272

-15 1 375 831

-12 1 635 768

Növekedés terven felül Egyéb változás Értékcsökkenés Záró Nettó érték Záró


2.sz.melléklet

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2014. december 31.


Megnevezés Bruttó érték Nyitó Beszerzés, létesités Selejtezés, megsemmisülés Egyéb módosítás Bruttó érték Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés terv szerint Növekedés terven felül Egyéb módosítás Értékcsökkenés Záró Nettó érték Záró

Ingatlanok

Müszaki gép, berend.jármü

Egyéb gép berend.jármü

161 940 4 102 111 -28 165 903 62 183 4 627

22 352 1 157 139 -35 23 335 17 095 1 663

2 364 306 114 -1 2 555 2 043 293

-56 66 754 99 149

-174 18 584 4 751

-114 2 222 333

Összesen 186 656 5 565 364 -64 191 793 81 321 6 583 0 -344 87 560 104 233


2/a.sz.melléklet

A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 2014. december 31. NEM AUDITÁLT


Megnevezés Bruttó érték Nyitó Beszerzés, létesités Selejtezés, megsemmisülés Egyéb csökkenés,növekedés Bruttó érték Záró Értékcsökkenés Nyitó Növekedés terv szerint Növekedés terven felül Egyéb csökkenés Értékcsökkenés Záró Nettó érték Záró

Ingatlanok

11 139 142 0 0 11 281 2 735 273 0 0 3 008 8 273

Müszaki gép, berend.jármű

10 379 619 9 0 10 989 7 562 916 0 9 8 469 2 520

Egyéb gép berend.jármű

220 75 1 0 294 206 31 0 1 236 58

Összesen

21 738 836 10 0 22 564 10 503 1 220 0 10 11 713 10 851


3.sz. melléklet

BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK 2014. december 31.

Adatok millió Ft-ban Megnevezés Nyitó állomány Növekedések Csökkenések ebből:aktiválás

2013.

2014.

Beruházások

Beruházások

3 085 7 150 8 277 8 226

1 958 7 123 5 781 5 770

51 1 958

11 3 300

terven felüli écs. értékesítés egyéb Záró állomány


4.sz. melléklet

ELŐLEGEK ALAKULÁSA 2014. december 31.


2013. Megnevezés

2014.

Immateriális

Beruházásokra

Készletre

Egyéb

Előlegek

Immateriális

Beruházásokra

Készletre

Egyéb

Előlegek

javakra

adott előleg

adott előleg

adott előleg

értékvesztése

javakra

adott előleg

adott előleg

adott előleg

értékvesztése

adott előleg

Nyitó állomány Növekedések Csökkenések Záró állomány

adott előleg

9 211 46 174

0 4 4 0

6 2 809 40 2 775

174 422 380 216

0 2 2 0

2 775 874 3 648 1


5.sz. melléklet

A VESZÉLYES HULLADÉKOK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2014. december 31. NEM AUDITÁLT

Megnevezés

Mennyiség (kg)

Érték adat (MFt)

0

0

Növekedés

27 580

1

Csökkenés

27 580 0

1 0

Nyitó készlet

Záró készlet


6.sz. melléklet

KÖVETELÉSEK 2014. december 31.


Határidőn túli kintlevőségek 91-180 181-360 360-túli

Megnevezés 0-90 Csatornahasználati díj

Határidőn belüli kintlevőségek

Összesen

1 001

228

210

195

1 229

2 863 0

32

14

48 0

382 0

119 1

595 1

577

406 1 754

406 3 864 182

ebből: kapcsolt vállalkozások egyéb rész.visz.lévő vállalk. Egyéb vevők ebből: kapcsolt vállalkozások egyéb rész.visz.lévő vállalk. Faktoring vevők Összesen Követel egyenlegű vevők Követelések szolgáltatásból, áruszállitásból

1 033

242

258

Egyéb követelések

4 046 4 026

Követelések összesen

8 072


6/a.sz. melléklet

KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE 2014. december 31.

Adatok millió Ft-ban ÉRTÉKVESZTÉS 2014.

MEGNEVEZÉS NYITÓ

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

1 697

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

NÖVEKEDÉS

CSÖKKENÉS

273

117

1 853

4

0

4

ZÁRÓ

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.szemben Váltókövetelések

4

Egyéb követelések Követelés jellegű aktív időbeli elhatárolás Összesen

55 1 760

4

273

55 176

0 1 857

Adatok millió Ft-ban MEGNEVEZÉS

ÉRTÉKVESZTÉS 2014. december 31. 0-90

91-180

311434. CSHD saját számlás vevők 311435. CSHD Főv.Vízművek Zrt

1

3111. Belföldi vevők

100%-os képzés

360-túli

181-360

Összesen

0

1

1

201

203

52

74

651

824

1 602

4

6

14

23

47

0

0

3115. Egyéb vevők

0

3118. Belföldi vevők (ÜFI)

1

3119. Belföldi vevők (II)

1

3221. Követelés áruszállításból és

0

szolgáltatásból lányvállalattal szemben

3241. Követelés áruszállításból és szolgáltatásból társult vállakozással szemben

0

3243. Szennyvízelvezetés társult

0

vállalkozásnak

35815. Egyéb pénzügyi elszámolások 399. Követelés-jellegű aktív időbeli

4

4

1 053

0 1 857

elhatárolások értékesztése (egyedi minősítés)

Összesen

1

56

81

666


7.sz. melléklet

AKTIVÁK BELSŐ ARÁNYAINAK VÁLTOZÁSA 2014. december 31.


Betű és számjel

A.I. II. III. A./ B.I. II.

III. IV. B./ C./

Megnevezés

Időszak 2013.

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü. eszközök Befektetett eszközök összesen (I+II+III) Készletek Követelések - ebből kapcsolt vállalkozások - ebből egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozások Értékpapirok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen (I+II+III+IV) Aktiv időbeli elhatárolások Eszközök összesen A+B+C

Növekedés

Csökkenés

2014.

831 107 467 488

768 107 749 429

63

108 786 294 13 159 59

108 946 285 8 072 1

160

0 9 888

0 9 134

0

23 341

17 491

5 850

4 715

4 542

173

136 842

130 979

5 863

282 59

9 5 087 58

0 754


8.sz.melléklet

SAJÁT TŐKE ÖSSZETÉTELÉNEK VÁLTOZÁSA A VIZSGÁLT ÉVEKBEN 2014. december 31.

Tőke összetétel

2013.

2014.

adatok millió Ft-ban

2013.

2014.

megoszlási viszonyszám

Bázis

Index

2013.12.31

2014/2013

Forgó tőke

16 276

16 418

15,9%

16,0%

100

100,9%

Befektetett tőke

86 240

86 224

84,1%

84,0%

100

100,0%

102 516

102 642

100,0%

100,0%

100

100,1%

Saját tőke összesen


9.sz. melléklet

A KÖTELEZETTSÉG ÖSSZEGÉRE HATÓ TÉNYEZŐK BEMUTATÁSA 2014. december 31.


Állományváltozást okozó tényezők bemutatása

Kötelezettségek állományát növelte csökkentette

- Jegyzett tőke - Tőketartalék változása

82

- Eredménytartalék változása - Lekötött tartalék változása

44

- Mérleg szerinti eredmény változása - Előző évek elhatárolt veszteségének változása - Passzív időbeli elhatárolások és a céltartalék együttes változása - Befektetett eszközök értékének változása

5 277 160 9

- Készletek értékének változása - Követelések és aktív időbeli elhatárolások együttes változása

5 260 58

- ebből kapcsolt vállalkozások - ebből egyéb rész.viszonyban lévő vállalkozások - Értékpapírokba fektetett és likvid pénzeszközök változása - Fentiekben felsorolt hatások összesen - Hatások nettósított összege - Kötelezettségek a tárgyév elején - Fentebb részletezett hatások nettó összege - Kötelezettségek a tárgyidőszak végén - Hosszúlejáratú kötelezettségek változása - Rövidlejáratú kötelezettségek változása - Kötelezettségek csökkenése összesen

5 437 -712 8 653 -712 7 941 0 -712

754 6 149

712


10.sz.melléklet

PASSZIVÁK BELSŐ ARÁNYAINAK VÁLTOZÁSA 2014. december 31.


Betű és számjel

Megnevezés

D./I.

Jegyzett tőke

D./II-VII.

Egyéb saját tőkerész

E.

Céltartalék

F.I.

Hosszúlejáratú kötelezettség

F.II.

Rövidlejáratú kötelezettség

G.

Passzív időbeli elhatárolás

Növekedés

Időszak

2013.

Csökkenés

2014.

70 045 32 471 6 807 0 8 653 18 866

70 045 32 597 4 618 0 7 941 15 778

136 842

130 979

0 126

0 2 189 0 712 3 088

0

Passzívák összesen D+E+F+G

5 863

FENTI ADATOK ÖSSZEVONÁSÁVAL A LEGFONTOSABB ÖSSZETEVŐK Adatok millió Ft-ban

Betűjel

D. E. F. G.

Megnevezés

Időszak 2013.

Saját tőke Céltartalék Összes kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás

Növekedés

Csökkenés

2014.

102 516 6 807 8 653 18 866

102 642 4 618 7 941 15 778

136 842

130 979

126 2 189 712 3 088

Források összesen D+E+F+G

5 863


11.sz.melléklet

A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉT ALAKÍTÓ FONTOSABB TÉNYEZŐK HATÁSAINAk VIZSGÁLATA 2014. december 31.


Alakító tényezők változásának megnevezése - Immateriális javak

A diszponibilitást javító rontó

63 282

- Tárgyi eszközök - Befektetett pénzügyi eszközök - Készletek - Követelések - Értékpapírok - Saját tőke

59 9 5 087 0 126

- Céltartalékok - Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

- Rövid lejáratú kötelezettségek - Egyéb (aktív és passzív elhat.) Javító és rontó tényezők összesen Nettó hatás a likviditásra Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Likvid pénzeszközök változása - fentiekkel egyezően -

5 344 -754 9 888 9 134

0 2 189 0 712 2 915 6 098

754


11/a.sz.melléklet

A LIKVIDITÁSI HELYZETET MEGHATÁROZÓ FONTOSABB TÉNYEZŐK BEMUTATÁSA 2014. december 31.


A gazdasági folyamat megnevezése

Likvid pénzeszközök összegét növelő

csökkentő tényezők

160

- Befektetett eszközök változása - Lekötött állapotban lévő forgóeszközök állományának változása - Saját tőke változása

5 096 126 712

- A kötelezettségek változása - A céltartalékok és passzív elhatárolások

5 277

együttes változása - Aktív időbeli elhatárolás változása Fentiekben felsorolt hatások összesen A hatások nettósított összege IV. Pénzeszközök az időszak elején Az időszak végén rendelkezésre áll Változás a likvid pénzeszközök állományában

173 5 395 -754 9 888 9 134

6 149

754


12.sz. melléklet

CASH FLOW - KIMUTATÁS 2014. december 31.


Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Véglegesen átadott pénzeszköz

2013.

2014.

7 158 -140 466

6 334 -121 571

6 568 460 -463 -142 172 4 724 2 215 0 -1 061 -6 927 681 -2 504 -4 537

6 854 170 -2 189 -78 -256 -456 -3 088 0 1 242 3 755 173 -1 636 -4 537

6 670

6 738

-6 877

-7 088

407 142 140 0

163 78 121 -35

-6 188

-6 761

III. Finanszírozási műveletekből származó pénzeszköz változás 17. Részvénykibocsátás bevétele 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 20. Adott kölcsön 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás 23. Kötvény visszafizetés 24. Hitel törlesztés, visszafizetés 25. Adott kölcsön törlesztése 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

0 0 0 1 -407 0 0 0 0 -466 0

0 0 0 3 -163 0 0 0 0 -571 0

III. Összesen

-872

-731

Pénzeszközök változása összesen (I+II+III)

-390

-754

2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés, eszk. hiány , selejtezés 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása Véglegesen kapott pénzeszköz változás* 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés I. Összesen II. Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz-változás 14. Befektetett eszközök növekedése Térítés nélkül kapott eszközök 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék Tőkepótlás részesedésben (pótbefizetés) II. Összesen

* A Számviteli Politika változása miatt átsorolva a Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz-változásba


13. sz. melléklet

ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" VÁLTOZAT

2014. december 31. Adatok millió Ft-ban

Betü és számjel


Bázis 2013.12.31

Tény 2014.12.31

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

39 048

35 528

02. I.

Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

46 39 094

48 35 576

03.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

372

402

04. II. III.

Saját termelésű készletek állományváltoz.

-324 48 23 332 374

7 409 22 509 176

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgátatások értéke

07. 08.

Egyéb szolgáltatások értéke

Aktivált saját teljesítmények értéke (03+04) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés

09. IV.

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

10. 11.

Bérköltség

12. V.

Bérjárulékok

VI. VII.

Értékcsökkenési leírás

Személyi jellegü egyéb kifizetések Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG

3 068

2 836

13 733

13 671

152 10

162 17

126 17 089

129 16 815

4 181 473

3 819 , 451

1 239 5 893

1 136 5 406

6 568 26 753 675 6 171

6 854 23 629 400 5 790

140 140

121 121

612

271

1 753

3 395

3 3

2 2

EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII)

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árf.nyeresége

15.

Befekt.pénzügyi eszk.kamatai, árf.nyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bevét.

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

17. VIII.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árf.vesztesége

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

20.

Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékveszt.

21. IX.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B)

750

393

6 921

6 183

X. XI.

Rendkívüli ráfordítások

703 466

723 572

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

237

151

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C+D)

7 158

6 334

XII.

Rendkívüli bevételek

459

316

Adófizetési kötelezettség

2 045 2 504

1 320 1 636

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII)

4 654

4 698

22.

Eredménytart.igénybe vétele osztalékra,

4 537 117

4 537 161

Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója

részesedésre

23. G.

Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23)

,


13/a.sz.melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTOTT (FORGALMI KÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT) EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2014. december 31. Adatok millió Ft-ban

Betű és számjel


01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) Értékesítés bruttó eredménye (I-II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III-IV+V-VI) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árf.nyeresége Befekt.pénzügyi eszk.kamatai, árf.nyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bevét. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13) Befektetett pénzügyi eszközök árf.vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések,értékpapirok,bankbetétek értékveszt. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15+16+17) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Adófizetési kötelezettség (18+19) ADÓZOTT EREDMÉNY (E-XI) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+20-21)

VI. A. 09. 10. 11. 12. 13. VII. 14. 15. 16. 17. VIII. B. C. IX. X. D. E. 18. 19. XI. F. 20. 21. G.

Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység

Másodlagos és egyéb tevékenység

Társaság Összesen

Előző időszak

Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

35 933 0 35 933 24 233 0 0 24 233 11 700 95 1 409 931 2 435 23 162 216 26 640 628 5 787 0 0 0 378 0 378 0 0 0 1 1 377 6 164 703 430 273 6 437 410 2 045 2 455 3 982 0 3 882 100

33 609 0 33 609 24 415 0 0 24 415 9 194 136 1 507 954 2 597 22 472 148 23 526 340 5 543 0 0 0 131 0 131 0 0 0 1 1 130 5 673 723 542 181 5 854 281 1 320 1 601 4 253 0 4 107 146

3 115 46 3 161 2 489 10 126 2 625 536 0 126 83 209 170 158 113 47 384 140 0 0 234 1 375 0 0 0 2 2 373 757 0 36 -36 721 49 0 49 672 0 655 17

1 919 48 1 967 1 355 17 129 1 501 466 1 93 59 153 37 28 103 60 247 121 0 0 140 3 264 0 0 0 1 1 263 510 0 30 -30 480 35 0 35 445 0 430 15

39 048 46 39 094 26 722 10 126 26 858 12 236 95 1 535 1 014 2 644 23 332 374 26 753 675 6 171 140 0 0 612 1 753 0 0 0 3 3 750 6 921 703 466 237 7 158 459 2 045 2 504 4 654 0 4 537 117

35 528 48 35 576 25 770 17 129 25 916 9 660 137 1 600 1 013 2 750 22 509 176 23 629 400 5 790 121 0 0 271 3 395 0 0 0 2 2 393 6 183 723 572 151 6 334 316 1 320 1 636 4 698 0 4 537 161


13/b.sz. melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTOTT (ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÍTETT) EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2014. december 31. Adatok millió Ft-ban

Betű és számjel 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. 22. 23. XII. F. 24. 25. G.

A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját előállítású eszközök aktivált értéke Saját termelésű készletek állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke (03+04) Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgátatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Bérköltség Személyi jellegü egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árf.nyeresége Befekt.pénzügyi eszk.kamatai, árf.nyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell.bevét. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árf.vesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékveszt. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) Társasági adó Energiaellátók jövedelemadója Adófizetési kötelezettség (22+23) ADÓZOTT EREDMÉNY (E-XII) Eredménytart.igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+24-25)

Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység Előző időszak Tárgy időszak

Másodlagos és egyéb tevékenység Előző időszak Tárgy időszak

Társaság Összesen Előző időszak

Tárgy időszak

35 933 0 35 933 314 -166 148 23 162 216 2 596 13 010 126 0 0 15 732 3 395 349 1 007 4 751 6 333 26 640 628

33 609 0 33 609 366 0 366 22 472 148 2 684 12 938 153 0 0 15 775 3 614 427 1 075 5 116 6 487 23 526 340

3 115 46 3 161 58 -158 -100 170 158 472 723 26 10 126 1 357 786 124 232 1 142 235 113 47

1 919 48 1 967 36 7 43 37 28 152 733 9 17 129 1 040 205 24 61 290 367 103 60

39 048 46 39 094 372 -324 48 23 332 374 3 068 13 733 152 10 126 17 089 4 181 473 1 239 5 893 6 568 26 753 675

35 528 48 35 576 402 7 409 22 509 176 2 836 13 671 162 17 129 16 815 3 819 451 1 136 5 406 6 854 23 629 400

5 787 0 0 0 378 0 378 0 0 0 1 1 377 6 164 703 430 273 6 437 410 2 045 2 455 3 982 0 3 882 100

5 543 0 0 0 131 0 131 0 0 0 1 1 130 5 673 723 542 181 5 854 281 1 320 1 601 4 253 0 4 107 146

384 140 0 0 234 1 374 0 0 0 2 2 373 757 0 36 -36 721 49 0 49 672 0 655 17

247 121 0 0 140 3 264 0 0 0 1 1 263 510 0 30 -30 480 35 0 35 445 0 430 15

6 171 140 0 0 612 1 753 0 0 0 3 3 750 6 921 703 466 237 7 158 459 2 045 2 504 4 654 0 4 537 117

5 790 121 0 0 271 3 395 0 0 0 2 2 393 6 183 723 572 151 6 334 316 1 320 1 636 4 698 0 4 537 161


14. sz. melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSÁVAL KÉSZÍTETT MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. Adatok millió Ft-ban


Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység Előző időszak

A. I. 1 2 3 4 5 6 7 II. 1 2 3 4 5 6 7 III. 1 2 3 4 5 6 7 B IV. 1 2 3 4 5 6 V. 1 2 3 4 5 VI. 1 2 3 4 VII. 1 2 C 1 2 3

Befektetett eszközök

(I+II+III)

IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégértékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKT. PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapott vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcs.egyéb rész.viszonyban álló váll. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartos hitelviszonyt megtestesítő értékpapir Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése FORGÓESZKÖZÖK (IV+V+VI+VII) KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgált-ból /vevők/ Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész.viszonyban lévő váll.szemben Váltókövetelések Egyéb követelések ÉRTÉKPAPIROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír PÉNZESZKÖZÖK Pénztár,csekkek Bankbetétek AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolási Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C)

Tárgy időszak

Másodlagos és egyéb tevékenység Előző időszak


Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

107 275 317 0 0 115 202 0 0 0 106 890 99 501 5 056 320 0 1 839 174 0 68 0 0 0 0 68 0 0 16 920 294 294 0 0 0 0 0 10 523 3 409 0 0 0 7 114 0 0 0 0 0 6 103 7 6 096 3 909 3 878 31 0

107 391 309 0 0 145 164 0 0 0 107 015 98 800 4 505 332 0 3 162 216 0 67 0 0 0 0 67 0 0 11 114 285 278 7 0 0 0 0 6 417 3 044 0 0 0 3 373 0 0 0 0 0 4 412 3 4 409 3 947 3 916 31 0

1 511 514 0 0 514 0 0 0 0 577 256 201 1 0 119 0 0 420 313 0 105 0 2 0 0 6 421 0 0 0 0 0 0 0 2 636 1 918 59 0 0 659 0 0 0 0 0 3 785 4 3 781 806 806 0 0

1 555 459 0 0 452 7 0 0 0 734 349 246 1 0 138 0 0 362 313 0 49 0 0 0 0 6 377 0 0 0 0 0 0 0 1 655 1 001 1 0 0 653 0 0 0 0 0 4 722 4 4 718 595 595 0 0

108 786 831 0 0 629 202 0 0 0 107 467 99 757 5 257 321 0 1 958 174 0 488 313 0 105 0 70 0 0 23 341 294 294 0 0 0 0 0 13 159 5 327 59 0 0 7 773 0 0 0 0 0 9 888 11 9 877 4 715 4 684 31 0

108 946 768 0 0 597 171 0 0 0 107 749 99 149 4 751 333 0 3 300 216 0 429 313 0 49 0 67 0 0 17 491 285 278 7 0 0 0 0 8 072 4 045 1 0 0 4 026 0 0 0 0 0 9 134 7 9 127 4 542 4 511 31 0

128 104

122 452

8 738

8 527

136 842

130 979


14. sz. melléklet

A SZENNYVÍZELVEZETÉSI ÉS -TISZTÍTÁSI TEVÉKENYSÉG ÉS A MÁSODLAGOS ÉS EGYÉB TEVÉKENYSÉGEK SZÉTVÁLASZTÁSÁVAL KÉSZÍTETT MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Adatok millió Ft-ban A tétel megnevezése

Szennyvízelvezetési és -tisztítási tevékenység Előző időszak

D.

Saját tőke

I.

JEGYZETT TÖKE

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

III.

TŐKETARTALÉK

(I+II+III+IV+V+VI+VII)

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

VI.

ÉRTÉKESITÉSI TARTALÉK

VII.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

E.

Céltartalékok

1.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

2.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

3.

Egyéb céltartalék

F.

Kötelezettségek

I

Hátrasorolt kötelezettségek

II

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (65.-72.)

1

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

4

Beruházási és fejlesztési hitelek

5

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

6

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

7

Tartós kötelezett egyéb részesed.visz.lévő vállalkozással sz.

8

Egyéb hosszúlejáratu kötelezettségek

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (74.-82.)

1

Rövid lejáratú kölcsönök

2

Rövid lejáratú hitelek

3

Vevőtől kapott előlegek

4

Kötelezettségek áruszáll.és szolg.ból (szállító)

6

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással sz.

7

Rövid lejáratú köt egyéb rész.visz.lévő vállalk.szemben

8

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

G.

Paszív időbeli elhatárolás

1

Bevételek paszív időbeli elhatárolása

2

Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

3

Halasztott bevételek

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G)

Tárgy időszak

Másodlagos és egyéb tevékenység Előző időszak


Tárgy időszak

Előző időszak

Tárgy időszak

95 035 65 572 0 12 691 16 672 0 0 100 6 746 6 746 0 0 7 461 0 0 0 0 0 0 0 0 7 461 0 0 0 1 643 0 0 5 818 18 862 82 2 658 16 122

95 180 65 572 0 12 691 16 771 0 0 146 4 580 4 580 0 0 6 915 0 0 0 0 0 0 0 0 6 915 0 0 0 1 472 0 0 5 443 15 777 83 118 15 576

7 481 4 473 0 866 2 125 0 0 17 61 61 0 0 1 192 0 0 0 0 0 0 0 0 1 192 0 0 506 166 2 0 518 4 0 4 0

7 462 4 473 0 866 2 108 0 0 15 38 38 0 0 1 026 0 0 0 0 0 0 0 0 1 026 0 0 452 82 1 0 491 1 0 1 0

102 516 70 045 0 13 557 18 797 0 0 117 6 807 6 807 0 0 8 653 0 0 0 0 0 0 0 0 8 653 0 0 506 1 809 2 0 6 336 18 867 82 2 662 16 122

102 642 70 045 0 13 557 18 879 0 0 161 4 618 4 618 0 0 7 941 0 0 0 0 0 0 0 0 7 941 0 0 452 1 554 1 0 5 934 15 778 83 119 15 576

128 104

122 452

8 738

8 527

136 842

130 979


15. sz. melléklet

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2014. december 31.

S.sz. Megnevezés A várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre a Tao tv. 8. § (1) 01. bekezdésének a) pontja szerint képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg. /Tao. Tv. 7. § b)/


2 559

02. Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, a forgóseszközök közé való átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként számolta el. Tao. tv. 7. § (1) d); 1. és 2. számú melléklet/

03.

A kapott (járó), bevételként elszámolt osztalék és részesedés. /Tao. tv. 7.§ (1) g); 4.§ 11., 29/Q. § (3)/

6 927 121

04. Sikeres szakmai vizsgája után folyamatosan tovább foglalkoztatott szakképző iskolai tanuló, továbbá a korábban munkanélküli foglalkozatása esetén a befizetett szociális hozzájárulási adó. /Tao. Tv. 7. § (1) j), (3), 2011. évi CLVI. tv. 467. § (1)/

3

05. Behajthatatlanná vált követelése leírásakor a korábbi adóévekben adóalap növelő tételként elszámolt értékvesztés összege, valamint a követelés átruházásakor, kiegyenlítésekor, beszámításakor elszámolt összeg, az adóévben visszaírt értékvesztés. /Tao. tv. 7. § (1) n); 16.§ (2) i)/

06.

Az alapkutatás, az alkalmazott kutatás és kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költségként elszámolt, a kapott támogatással az előírt feltételek szerint csökkentett összege. /Tao. tv. 7. § (1) t); 7. § (17), (18), 29/G. § (2)/

07.

Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként, vagy aktivált saját teljesítmény növeléseként, vagy adóévi költség, ráfordítás csökkentéseként elszámolt összeg. /Tao. tv. 7. § (1) u)/

08.

Támogatás, juttatás meghatározott összege /Tao. tv. 7. § (1) z); (7); 29/C. § (7)/ Adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen

189

41

46 0 9 886


15/a. sz. melléklet

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK 2014. december 31.

S.sz. Megnevezés 01. A várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék, céltartalékot növelő összeg. /Tao. tv. 8. § (1) a)/

02.

A számviteli törvény szerint az adóévben terv szerinti értékcsökkenési leírásként (ideértve az egy összegben elszámolt értékcsökkenési leírást is) és terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg, továbbá az immateriális jószág, tárgyi eszköz állományból való kivezetéskor, vagy forgóeszközök között történő átsorolásakor a könyv szerinti érték (meghatározott tételekkel csökkentve), ha az eszköz értékcsökkenését az adózó az adózás előtti eredmény terhére számolta el. /Tao. tv. 8. § (1) b)/


369

6 950

03. Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege. /Tao. tv. 8.§ (1) d); 29/A. § (7); 3. sz. melléklet /

161

04. Jogerős határozatban megállapított bírság, az Art. és Tb-törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével. /Tao. tv. 8. § (1) e)/

05.

Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege. /Tao. tv. 8 .§ (1) gy)/

263 273

06. Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi költségként, ráfordításként, vagy adóévi nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg. /Tao. tv. 8. § (1) p)/ Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen

13 8 029


16. sz. melléklet

ADÓKEDVEZMÉNYEK RÉSZLETEZÉSE 2014. december 31-én


Megnevezés Előadó-művészeti szervezet támogatása A Tao. tv. 22. § (1),(4) bekezdés szerinti, a kapott támogatási igazolásban szereplő összeg.

Látvány-csapatsportok támogatása

Összeg

277

A Tao. tv. 22/C. § (2) bekezdés szerinti, a kapott támogatási igazolásban szereplő összeg.

213

Összesen

490


17.sz.melléklet

BEFEKTETÉSEK 2014. DECEMBER 31. NAPJÁN

Vállalkozás megnevezése

Alapítva

Törzstőke (eFt)

Vagyoni részarány eFt %

Szavazat

Könyv szerinti érték Millió Ft

FCSM Mélyépitő Kft

1996

78

78

100,00

vagyonarányos

183

1998

3

1

49,00

vagyonarányos

1

(szennyvíz gyűjtése, kezelése)

2003

60

29

49,00

vagyonarányos

29

FCSM Energetika Kft (gázgyártás) "Érd és Térsége" Regionális Víziközmű Kft

2009

100

100

100,00

vagyonarányos

100

(víztermelés, -kezelés, -ellátás)

1993

338

18

5,20

vagyonarányos

47

2012

10

2

19,81

vagyonarányos

2

(folyadék szállítására szolgáló közmű építése)

Nagykovácsi Viziközmű Kft "v.a." (víztermelés, -kezelés, -ellátás)

TÖRSVÍZ Kft

Érd és Térsége Csatorna-Szolgáltató Kft (szennyvíz gyűjtése, kezelése)

MINDÖSSZESEN

589

362


17/a.sz. melléklet

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK 2014. DECEMBER 31. NAPJÁN

Adatok millió Ft-ban AZ UTOLSÓ LEZÁRT ÉV 2013. Vállalkozás megnevezése

Vállalkozás székhelye

Alapítva

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tőketartalék

2014.évi

Eredmény-

Lekötött

Mérleg szerinti

Tervezett

tartalék

tartalék

eredmény

mérleg sz.eredmény

Leányvállalat FCSM Mélyépítő Kft

1117 Budapest,

1996

415

78

332

2009

96

100

1998

32

2003

103

5

0

113

-3

-1

-2

3

29

0

-

60

43

0

4

Laczkovich u. 1. Leányvállalat FCSM Energetika Kft

1087 Budapest, Asztalos Sándor u. 4.

Leányvállalat Nagykovácsi Víziközmű Kft

2094 Nagykovácsi

"v.a."

Pók u. 58.

Leányvállalat TÖRSVÍZ Kft

2045 Törökbálint Raktárvárosi út 1.


17/b.sz. melléklet

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKTÓL SZÁRMAZÓ ÁRBEVÉTEL 2014. ÉVBEN


Vállalkozás megnevezése

Vállalkozás székhelye

Csatorna használati díj

Vállalkozási díj

Egyéb árbevétel

Összesen

Leányvállalat FCSM Mélyépítő Kft

34

34

3

0

9

68

1

69

71

35

112

1117 Budapest, Laczkovich u. 1.

Leányvállalat Nagykovácsi Víziközmű Kft "v.a."

2094 Nagykovácsi

6

Pók u. 58.

Leányvállalat TÖRSVÍZ Kft

2045 Törökbálint Raktárvárosi út 1.

Összesen:

6


18.sz.melléklet

MUNKAÜGYI ADATOK 2014. december 31.

Megnevezés Fizikai

Állománycsoportok Szellemi

Összesen Egyéb

Átlagbérbe beszámitandó

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség (millió Ft) Személyi jellegü kifizetések (millió Ft)

Átlagbérbe be nem számitandó

622,77

358,48

45,07

0,00

1 026,32

2 079 196

1 579 129

95 33

66 93

3 819 451


19.sz. melléklet

A FŐVÁROSI CSATORNÁZÁSI MŰVEK ZRT VEZETÉSÉNEK DÍJAZÁSA 2014. december 31.

A Részvénytársaság Igazgatóságának tagjai részére a beszámolási időszakban

19 MFt tiszteletdíj

Felügyelő Bizottságának tagjai részére a beszámolási időszakban

29 MFt tiszteletdíj

került elszámolásra.

A Részvénytársaság 51 MFt munkabér és 16 MFt prémium és jutalom

Vezérigazgatója és helyettesei részére került folyósításra.

A vezető tisztségviselők részére előleg, kölcsön kifizetés nem volt, nevükben a Társaság garanciákat nem vállalt. A korábbi vezető tisztségviselőkkel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem terheli a Társaságot.

A Részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett: Neve: Palkó György vezérigazgató Lakcíme: 2089 Telki, Kamilla utca 16.

A Részvénytársaságnál a számviteli szolgáltatásra kötelezett: Neve: dr. Molnár Terézia Éva gazdasági igazgató PM regisztrációs száma: 175248 (93/2002.(V.5.)Korm.r.alapján)

A Részvénytársaság székhelye:

1087 Budapest, Asztalos S. utca 4.

A Részvénytársaság honlapja:

www.fcsm.hu

Üzleti jelentés 2014. év


Palkó György vezérigazgató

1.

A Társaság tevékenysége, tulajdonosi szerkezete

A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. (FCSM), a szolgáltatási területét és a kiszolgált lakosságot tekintve, ma Magyarország egyik legnagyobb környezetvédelmi közszolgáltató cége. Korunk környezetvédelmi elvárásainak és kihívásainak eleget téve a tevékenységével összefüggő víz- és levegőtisztaság-védelemmel, hulladékgazdálkodással, valamint bioenergia előállításával is foglalkozik. Ezen kívül két további nagyon fontos közfeladatot is ellát, egyrészt Budapest ár- és belvízvédelmi rendszerének üzemeltetését, másrészt a fővárosi nyilvános illemhelyek kezelését. A Fővárosi Csatornázási Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: Társaság) víziközmű szolgáltatási feladatait, az azokkal kapcsolatos jogokat és kötelezettségeket Budapest Főváros Önkormányzata és a Társaság között 1997. november 3-án létrejött Közüzemi Szolgáltatási Szerződés szabályozza. A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. szolgáltatásait alapvetően Budapesten végzi, de vízgyűjtő területi elv alapján még néhány település is a fővárosi hálózatra csatlakozik. A Társaság közüzemi tevékenységet lát el, ezért alapvető követelmény, hogy az elvégzett szolgáltatás folyamatos és biztonságos legyen, ami a részleges szolgáltatási kényszer következtében kötelezettsége is a Társaságnak. Az alaptevékenységgel kapcsolatos legfontosabb szabályokat a vízgazdálkodásról szóló 1995. évi LVII. törvény, valamint a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) és e törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 58/2013. (II.27.) Kormány-rendelet (Vhr.) hatályos előírásai rögzítik. A Vksztv. rendelkezései (35. §) szerint víziközmű-szolgáltatást csak a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által kiadott működési engedély alapján lehet végezni, mely engedély kizárólagos jogot biztosít és kötelezettséget jelent az engedélyben meghatározott ellátási területen víziközmű-szolgáltatás nyújtására. Ennek megfelelően a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.,a törvényi határidőre (2013.05.31.) benyújtotta a víziközműszolgáltatói működési engedély iránti kérelmét a MEKH részére. A MEKH az 1840 számú határozatával kiadta az FCSM víziközmű-szolgáltatói működési engedélyét Budapest ellátási területére, a közműves szennyvízelvezetés és -tisztítást, valamint döntő részben egyesített rendszerű csapadékvíz-elvezetést biztosító víziközmű szolgáltatási ágazatra vonatkozóan, melyet a Társaság 2013. október 7-én – az országban az elsők egyikeként - vett át. A Hivatal a víziközmű-szolgáltatói működési engedély kiadásával egyidejűleg jóváhagyta az FCSM Zrt. Üzletszabályzatát, Közbeszerzési és Beszerzési szabályzatát is. A cég tevékenységeit az ISO 9001:2008 szabvány szerinti minőségirányítási -, az ISO 14001:2004 szabvány szerinti környezetközpontú irányítási és az MSZ 28001:2008 szabvány szerinti munkahelyi egészségvédelmi és biztonsági irányítási rendszerek szerint szervezi. A Társaság Környezetközpontú Irányítási Rendszere (KIR) 2001. június 11-étől tanúsítási okirattal rendelkezik a Lloyd’s Register Quality Assurance Ltd. auditáló szervezetétől. Az Észak-pesti és a Dél-pesti Szennyvíztisztító Telep a kezdetektől, az Angyalföldi átemelőtelep 2008. év óta, a Békásmegyeri és a Pók utcai átemelőtelep 2009. év óta, a

2

Csomádi telep 2010. év óta rendelkezik tanúsítási okirattal. A tanúsítási okiratok 2016-ig érvényesek. A Társaság 2011-ben az Angyalföldi Szivattyútelepen kezdte el az EMAS rendszer bevezetéséhez szükséges felkészülési munkát az 1221/2009/EK rendelet alapján. Az EMAS újra tanúsító auditjára 2014. május 6-án került sor. Az auditot a Lloyd’s Register Quality Assurance Ltd. szervezetének szakembere végezte el. Az EMAS rendszer újra tanúsító auditja sikeres volt, az auditáló szervezet 2017. július 21-ig érvényes tanúsítványt adott ki, mely alapján az EMAS Nemzetközi nyilvántartási rendszer tagországi (Magyarország) lajstromába a Hu-000025 számú státuszt az Országos Környezetvédelmi és Természetvédelmi Főfelügyelőség 2017. december 21-ig fenntartja. A Társaság tulajdonosi szerkezetében nem történt változás: - Budapest Főváros Önkormányzata - Berlinwasser Holding AG - Veolia Environnement S.A. - Csatorna Holding Vagyonkezelő Zrt. - 3 fő kisbefektető. A Társaság tevékenységét 7 fős Igazgatóság és 12 fős Felügyelő Bizottság irányítja és ellenőrzi.

2.

A Társaság stratégiai célkitűzéseinek teljesülése

A Társaság a stratégiai tervében megfogalmazott célokat 2014. évben is szem előtt tartotta, miszerint az eddig elért eredményeit fenntartva, hosszú távon stabilan és magas színvonalon  megőrzi és fejleszti jelenlegi szakmai, gazdasági és közösségi pozícióját,  jó kapcsolatot tart fenn és együttműködik az ellátásért felelőssel és a hatóságokkal,  folytatja innovációs tevékenységét,  élen jár a környezetkímélő technológiák kifejlesztésében, bevezetésében elterjesztésében,  korszerű, elsősorban elektronikus kommunikációs megoldásokra épülő ügyfélkapcsolati rendszert működtet,  a társadalmi és természeti környezetei változásokra gyorsan, hatékonyan és hitelesen reagálva, továbbra is folyamatosan és biztonságosan látja el közüzemi közszolgáltatási feladatait. A Társaság biztosítja a szennyvízkezelés Magyarországon megvalósuló legmagasabb színvonalát, a biológiai tisztítás és tápanyag eltávolítás mellett az Organica élőgépek technológiával a hagyományos eleveniszapos és az ún. biofilmes technológiák speciális ötvözését, amely magasabb tisztítási hatékonyságot és fokozott üzembiztonságot eredményez. A Társaság emellett tovább folytatja a környezetkímélő, illetve energiaracionalizálást szolgáló technológiák, folyamatirányítások bevezetését, a környezetvédelemhez kapcsolódó beruházások végzését (az anoxikus medencék lefedése, a Csomádi iszaplerakó rekultiváció megkezdése stb.).

3

A Társaság a csatornahálózat üzemeltetés informatikai támogatását biztosítani hivatott térinformatikai rendszeren további fejlesztést hajtott végre. A számlázáshoz kapcsolódó új jogszabályi követelményeknek a Társaság maradéktalanul eleget tett, a kiállításra kerülő számlák megfelelnek a jogszabályokban foglalt elvárásoknak, az ehhez kapcsolódóan szükséges beállítások a számlázási rendszerben megtörténtek. A korszerű, elektronikus kommunikáció megvalósításának keretében 2014. év végén a Társaság bekapcsolódott az intelligens fogyasztásmérési rendszer (SMS rendszer) megvalósításába, fejlesztette a telefonos ügyfélszolgálat hívásfogadó rendszerét, valamint a Fővárosi Vízművek Zrt. ügyfélszolgálati irodáján belül az egységes ügyintézés lehetőségének megteremtése érdekében új ügyfélszolgálati fiókiroda került kialakításra.

3.

Műszaki, naturális adatok

A Társaság által üzemeltetett fővárosi csatornahálózat hossza 2014. december 31-én 5.657 km-t tett ki, amely tartalmazza a Társaság és a Fővárosi Önkormányzat tulajdonában lévő gerinc- és bekötővezetéket. Az előző évben kimutatott hálózathossz 137 km-rel bővült, amely magában foglalja a BKSZTT és kapcsolódó beruházása projekt keretében megvalósult új csatornaszakaszokat, a nyomócsövekre csatlakozó, illetve a kis házi átemelők átvételével összefüggő bekötő csatorna szakaszokat, valamint a térinformatikai fejlesztés, korszerűsítés eredményeként az adatok pontosításának hatását. A beszámolási időszakban az elvezetett szenny- és csapadékvíz mennyisége 174.494 ezer m3 volt, 1.867 ezer m3-rel kevesebb, mint az előző évben. A Társaság két szennyvíztisztító telepén a beérkező szenny- és csapadékvizek mennyisége 73.317 ezer m3 volt, amelyek a szennyvíztisztító telepek kapacitásának határáig 100%-ban mechanikailag, biológiailag tisztítva és teljes tápanyag-eltávolítást követően kerültek a Dunába. A Dél-pesti Tisztítótelep kapacitása 80 em3/nap, az Észak-pesti Telep 200 em3/nap szennyvíz fogadására képes. A Fővárosi Vízművek Zrt. által üzemeltetett harmadik budapesti szennyvíztisztító telep (Budapesti Központi Szennyvíztisztító Telep) kapacitása 300 em3/nap. Itt 85.951 ezer m3 bevezetett szenny- és csapadékvíz biológiai tisztítását végezték el 2014. évben, s 2014 júniusától megvalósult a szennyvizek tápanyag-eltávolítása is. Összességében 2014. évben Budapesten az elvezetett szennyvizeknek mintegy 97%-a biológiailag tisztítva és 2014 júniusától teljes tápanyag-eltávolítást követően került a befogadóba. A közcsatornával el nem látott területekről a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvizet a Társaság 8 leeresztő helyen fogadja. A csatornamű részét képezi és a mély zónák szennyvizeinek elvezetését, továbbítását 157 db telephelyen segíti a csatornahálózatra dolgozó, 196 db közbenső automata átemelő. A Társaság szennyvíztisztító telepein működő biogáz kazánokkal termelt hőenergia a helyi fűtési szükségleteket 100%-ban fedezte. A biogáz hasznosításával előállított villamos

4

energia a dél-pesti telepen 70,8%-át, illetve az észak-pesti telepen 76,9%-át biztosította a villamos energia felhasználásának. A Dél-pesti Szennyvíztisztító Telep korszerűsítése keretében lezárultak a 2013. évben pályáztatott beruházások, melyek a szennyvíztisztító villamos energia termelő kapacitásának növelésére, egy új 2.720 m3-es gáztartály építésére, és 2 db új légfúvó berendezés beépítésére vonatkoztak. Az Észak-pesti Szennyvíztisztító Telep a fővárosi csatornahálózat tisztítása során keletkező csatornaiszapból több lépcsős kezelési technológiával, ipari felhasználásra alkalmas, Építőipari Műszaki Engedéllyel rendelkező mosott homokot állít elő, melynek értékesítése, valamint ipari felhasználása megkezdődött a 2014-es évben. 2014. évben megkezdődött a Csomádi telep rekultivációja, melyben felhasználásra került a komposztálási technológiával előállított komposzt. A Csomádi telep a komposzt mellett, energetikai hasznosításra szilárd újrahasznosított tüzelőanyagot (SRF) állított elő, az értékesített szilárd újrahasznosított tüzelőanyag mennyisége 2.425 tonna volt. 2014. évben az FCSM Zrt. 52 nyilvános illemhelyet üzemeltetett a Fővárosban, melyek állagmegóvó karbantartását folyamatosan végezte a Társaság a szolgáltatás színvonalának zavartalan biztosítása érdekében. Az igényekhez igazodó bevétel növelése érdekében a Citadellán lévő automata illemhely helyén egész évben nyitva tartó több fülkés kezelős konténert, a Margitszigeti szökőkút mellett szezonálisan több fülkés kezelős szaniterkonténert üzemeltetett az FCSM. Emellett átépült 2 db személyzetes (I. Halászbástya, IV. Városkapu) és 2 db automata (V. Honvéd tér, V. József nádor tér) illemhely, valamint kiépítésre került egy új helyszínen, 1 db személyzetes (IV. Szent István tér) illemhely is. A Társaság feladata Budapest ár- és belvízvédelmének a biztosítása is. A Fővárosi Önkormányzat által meghatározott éves keretből Megbízási Szerződés alapján a Társaság rendszeres vízkármegelőző és karbantartó tevékenységet végez a 93 km-es budapesti védvonalon. 2014. év során elrendelt árvízvédelmi készültség nem volt, azonban több olyan időszak is előfordult, amikor a Dunán magasvízi védelmi tevékenység folyt, amelyet a szolgálatok átszervezésével biztosított a Társaság. A fenntartási feladatokkal párhuzamosan az FCSM igyekezett elvégezni olyan, a 2013-as árvizet követő kár-helyreállítási feladatokat is, amelyek a védképesség fenntartásához fontosak voltak.

4.

A csatornahasználati díj

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény (Vksztv) hatályba lépésével és módosításával 2012. január 1-től a Fővárosi Önkormányzat árhatósági jogköre megszűnt, díjemelésre a Vksztv. rendelkezései alapján van lehetőség. Ezt követően egységes díjemelésről a törvény nem rendelkezett, azonban a 76. § (3) alapján lehetőséget teremtett az egyedi kérelem alapján igényelhető – új beruházáshoz kapcsolódó működési többletköltségek fedezésére – az előző évinél magasabb mértékű díjalkalmazáshoz hozzájárulás. A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal a Társaság által 2012 decemberében benyújtott ez irányú díjemelési igényét 2013. április 8-án keltezett

5

határozatában elutasította, így 2013. és 2014. évben is a jogszerűen alkalmazott csatornahasználati díj a 2012. évivel azonos, nettó 333,60 Ft/m3, amely szolgáltatási díj 5,08 Ft/m3 vízterhelési díjat tartalmazott. A fentiek szerint jogszerűen alkalmazott díjat csökkentette a lakossági felhasználói körben a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény, amelynek rendelkezései előírják, hogy a rezsicsökkentés eredményeképpen a főváros területén - a lakossági felhasználói körben, valamint a bérlakások üzemeltetését végző gazdálkodók számára – a szennyvízelvezetési díj-számlában meghatározott fizetendő szolgáltatási egységre jutó összeg 2013. július 1-jét követő időszakban teljesített szolgáltatás vonatkozásában nem haladhatja meg a 2013. január 31-én jogszerűen alkalmazott díjtételek és egyéb számlaelemek alapján, ugyanazon feltételekkel számított összeg 90%-át. A Társaság csatornahasználati díjalkalmazása megfelel a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény és a rezsicsökkentések végrehajtásáról szóló 2013. évi LIV. törvény előírásainak. A Társaság által alkalmazott egyes kedvezmények jogszabályi feltételei 2014. évben az alábbiak szerint alakultak: A csatornahasználati díjhoz kapcsolódó locsolási kedvezmény szabályait az 58/2013. (II.27.) Kormányrendelet (Vhr.) határozza meg, amely a locsolási vízmérő alapján biztosítandó kedvezményt szabályozza, %-os locsolási kedvezményről azonban 2014. december 11-éig nem rendelkezett. A Társaság 2014-ben a jelenleg is hatályos Főváros Közgyűlésének (Főv. Kgy) 4/1995 (II.13.) rendelete alapján továbbra is nyújtotta május 1. és október 31. közötti időszakban a mért vízhasználatra jutó 10% locsolási kedvezményt. A Vhr.-ben nem szabályozott, de a 4/1995 (II.13.) Főv. Kgy rendelet alapján nyújtott kedvezmények az alábbiak: - A közfürdők közüzemi medencevizeinek elvezetési ára a Fővárosi Önkormányzat rendeletben meghatározott feltételek mellett 50 %-kal csökkenthető. - Az agglomerációból érkező szennyvizek fogadási díja (vízterhelési díj nélkül) a mindenkori csatornadíj 40 %-ával, az 1 millió m3-t meghaladó agglomerációs szennyvizek fogadása esetén 50 %-ával mérsékelhető.

5.

A Társaság gazdálkodása

A Társaság a beszámolási időszakban is kiegyensúlyozott gazdálkodás mellett látta el az alapvető műszaki és szervezési feladatokat. A 2012-2013. évi jogszabály-változásokkal belépő új költségek, ráfordítások (közmű vezetékadó, felügyeleti díj, tranzakciós illeték, eútdíj, energiaellátók jövedelemadója stb.), valamint a rezsicsökkentés miatti bevételkiesések és a Társaság hatékony költséggazdálkodása együttes hatására a Társaságnak 2014. évben 4.698 millió Ft adózott eredménye keletkezett. Az év folyamán a Társaság pénzügyi helyzete folyamatosan kiegyensúlyozott volt. Összességében elmondható, hogy a Társaság – műszaki, jogi és pénzügyi lehetőségeit figyelembe véve – 2014. évben is hatékonyan és eredményesen gazdálkodott. A szennyvízelvezetés és -tisztítás bevétele 2014. évben 33.780 millió Ft volt, melyből a vízterhelési díjbevétel 521 millió Ft. A rezsicsökkentés miatti díjbevétel csökkenése és a

6

kiszámlázott szennyvíz mennyiség változása együttesen 2.122 millió Ft árbevétel csökkenést eredményezett az előző évihez képest, tekintettel arra, hogy 2014. évben a rezsicsökkentésnek már egész éves hatása jelentkezett. A tárgyévben kiszámlázott szennyvízmennyiség 110.160 ezer m3 volt, ennek 69%-a az évek óta csökkenő lakossági kibocsátás, amely 1.281 em3-rel a 2013. évi mennyiség alatt maradt. A nem lakossági körben a kiszámlázott szennyvíz 367 em3-rel maradt el az előző évi mennyiségtől. A két tényező hatására együttesen 2014. évben 1.648 em3-rel csökkent a kiszámlázott szennyvízmennyiség az előző évhez képest. A Fővárosi Önkormányzattal kötött szerződés alapján a vízkárelhárítási és vízminőségvédelmi tevékenységhez 2014. évben 444 millió Ft árbevétel kapcsolódik. A fővárosi feladatokon kívül, külső megrendelések alapján 459 millió Ft egyéb szennyvízelvezetési és –kezelési szolgáltatásból származó árbevételt realizált a Társaság. Az egyéb tevékenységek és közvetített szolgáltatások 845 millió Ft-tal növelték az éves árbevételt. A 2014. évi értékesítés nettó árbevétele összesen 35.576 millió Ft volt, ami a fent részletezettek hatására az előző évinél 9 %-kal, 3.518 millió Ft-tal kevesebb. A Társaság egyéb bevételei 22.509 millió Ft-on realizálódtak, így 823 millió Ft-tal alacsonyabb, mint a 2013. évi érték, amelyben legjelentősebb csökkenést a rezsicsökkentés miatti faktoring bevételek alacsonyabb összege eredményez. A költségeken belül legnagyobb részarányt az anyagjellegű ráfordítások teszik ki, ezek 2014. évi értéke 16.815 millió Ft volt. Ennek 17%-a volt az anyag-, energia- és vegyszerköltség, 81%-a az igénybevett szolgáltatások értéke, míg az eladott áruk beszerzési értéke, az egyéb szolgáltatások és a közvetített szolgáltatások összesen 2%-ot képviseltek. Az igénybevett szolgáltatásokon belül a Fővárosi Önkormányzatnak fizetett bérleti díj és a BKSZTT telepen tisztított szennyvízmennyiség után az Üzemeltetőnek (Fővárosi Vízművek Zrt-nek) fizetett szennyvíztisztítási szolgáltatási díj teszi ki a legnagyobb részarányt, amely két tétel 9.122 millió Ft-os összértéke az igénybevett szolgáltatásoknak közel 67%-át jelenti. A személyi jellegű ráfordítások összege 5.406 millió Ft, ami 2013. évhez mérten 8,3 % csökkenést mutat. Ennek megoszlásában nem történt jelentős változás: 71% volt a bérköltség, 8% az egyéb személyi jellegű kifizetés és 21% a járulékok összege. A személyi jellegű költségeket jelentősen befolyásolta a végrehajtott átszervezésekhez és hatékonyságjavításhoz kapcsolódó létszámcsökkenés, valamint az a tény, hogy az előző évi bérköltség több egyszeri kifizetést tartalmazott (pl. árvízi védekezés, külföldi munkavégzés stb.). Az egyéb ráfordítások 23.629 millió Ft összegét – az egyéb bevételekhez hasonlóan – alapvetően a faktoring ráfordítás határozza meg, de jelentős tétel még a közmű vezetékadó, a VTD fizetési kötelezettség, a céltartalék képzés, a szennyvízbírság, valamint az iparűzési adó. Összességében a Társaság 2014. évi ráfordításai 52.869 millió Ft-ot tettek ki.

7

A Társaság adózás előtti eredményét a következő tényezők alakították: Az üzemi eredmény 5.790 millió Ft volt, amit a pénzügyi tevékenységek 393 millió Ft eredménye és a rendkívüli bevételek és ráfordítások 151 millió Ft-os egyenlege növelt. Mindezek alapján 6.334 millió Ft-os adózás előtti eredmény alakult ki. A Társaságot 1.636 millió Ft-os adófizetési kötelezettség terhelte, amelyből az energiaellátók jövedelemadója – a távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló 2008. LXVII. törvény 2014 novemberétől hatályos módosításának 2014. évben jelentkező hatása nyomán - 1.320 millió Ft. A Társaság 490 millió Ft alaptámogatást (valamint ezen felül 70 millió Ft kiegészítő támogatást) nyújtott előadó-művészeti, valamit látvány-csapatsport szervezetek részére, amely összeg a Tao. tv rendelkezései alapján költségként elszámolható és társasági adókedvezményként érvényesíthető. Mindezek alapján a Társaság adózott eredménye 2014. évben 4.698 millió Ft. 6.

Beruházások, eszközök fenntartása

A csatornamű-beruházások a főváros területén a következő pénzügyi forrásokból valósulhatnak meg:  európai uniós- és állami támogatások (a Fővárosi Önkormányzat beruházásához kapcsolódóan),  a Fővárosi Önkormányzat költségvetési forrása és a bérbevett eszközök után fizetendő bérleti díj,  a Társaság saját fejlesztési forrása,  a kerületi önkormányzatok hozzájárulása,  a lakossági önerős csatornaépítésre fordított pénzeszköz (általában kerületi önkormányzati támogatással). A BKSZT telep kivételével a főváros területén megvalósult szennyvízközmű-beruházás üzemeltetését és a fővárosi szennyvízelvezetési és tisztítási víziközmű-szolgáltatást a Társaság végzi. 2014. évben a Társaság 2.515 millió Ft bérleti- és használati díj megfizetésével, valamint közvetve a Fővárosi Vízművek Zrt–n keresztül, az általa üzemeltetett BKSZTT eszközei után fizetendő 2.879 millió Ft bérleti díj átutalásával járult hozzá a budapesti csatornaműfejlesztésekhez. A 2014. évi saját fejlesztési források 9.146 millió Ft-ot tettek ki, amelyből az alábbi beruházások kerültek kifizetésre: - csatorna rekonstrukcióra 3.954 millió Ft, - a tisztítótelepek rekonstrukciójára fordított beruházási összeg 773 millió Ft, - az átemelő telepek rekonstrukciója 59 millió Ft, - egyéb építésekre, számítástechnikai eszközök, szoftverek beszerzésére, szállítóeszközök, kisgépek, műszerek vásárlására, saját rezsis munkákra 1.524 millió Ft, - az értéknövelő felújítások értéke 641 millió Ft, - ingatlan vásárlásra, cserére 206 millió Ft,

8

azaz összességében 7.157 millió Ft-ot fordított beruházásokra a Társaság 2014. évben. A beruházási források záróállománya 1.989 millió Ft, amely a folyamatban lévő, következő évre áthúzódó beruházások fedezetét biztosítja. 2014. évben az eszközállomány karbantartására 4.355 millió Ft-ot fordított a Társaság, ami az összes költségeknek 15 %-át tette ki.

7.

Létszám- és bérgazdálkodás

A 2014. évi humánerőforrás-gazdálkodási tevékenység a Társaság által megfogalmazott stratégiai célok elérésére irányult. A hatékony és eredményes humánerőforrás-gazdálkodás hozzájárult ahhoz, hogy a 2014. évre kitűzött üzleti célok megvalósultak, az előző évekhez hasonlóan a Társaság működését a stabilitás jellemezte. A folyamatosan korszerűsödő és bővülő munkaköri feladatok megbízható ellátásához szükséges szakmai ismeretek, a törvényi változások, valamint a folyamatosan fejlődő technológiák megkövetelik a hosszabb – rövidebb távú, rendszeres képzést. A beszámolási időszakban a Társaság 23.452 ezer Ft-ot fordított oktatásra. 2014. évben a munkavállalói éves átlagos statisztikai állományi létszám 3,1%-kal alacsonyabb az előző év átlagánál, 1.059 főről, 1.026 főre módosult. A beszámolási időszakban a Társaság 2014. január 1. és március 31. között havi 5.000 Ft/fő, míg 2014. április 1-től havonta egységesen 7.000 Ft/fő étkezési hozzájárulást, valamint 10.500 Ft/fő önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulást biztosított munkavállalói számára.

8.

Informatika

Az Országgyűlés 2013. november 12-én fogadta el a 2013. évi CLXXXVIII. törvényt „az egységes közszolgáltatói számlaképről”, mely részletes tartalmi és formai követelményeket határoz meg a 2014. január 1-jét követő időszakban teljesített szolgáltatásokra vonatkozó közszolgáltatói számlaképekre. A fejlesztésre vonatkozó teszteléseket és javításokat a Társaság elvégezte, 2014. január 14-én telepítésre került az éles rendszerbe. 2014 júniusában elindult az Integrált Vállalatirányítási Rendszer (IVIR) projekt, melynek fő célja, a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt.-nél egy integrált környezet megalkotása, az alkalmazott megmaradó rendszerek, továbbá a projektben kialakítandó új bővített funkciók együttesének megvalósítása, egységes integrált megoldás létrehozása. 2014. év végén a Társaság megkezdte az intelligens fogyasztásmérési rendszer (SMS rendszer) megvalósítását a szükséges szerver infrastruktúra beszerzése és üzembe helyezésével, a teszt és éles szoftver környezet kialakításával, valamint a mérők és a feldolgozó szoftver közötti kommunikáció kiépítésével.

9

9.

Környezetvédelem

A Társaság 2014. évi környezetvédelmi tevékenységét az utóbbi évek jogszabályváltozásai nagymértékben befolyásolták. A cég a vízminőség-védelem, a hulladékgazdálkodás és levegőtisztaság-védelem területén a környezet védelmének általános szabályairól szóló 1995. évi LIII. tv. alapján működik. A Társaság egyik fő feladata a környezetvédelemmel összefüggő feladatok ellátása és a környezetvédelmi előírások betartása, a fővárosi közcsatorna-hálózatba és a Dunába vezetett szennyvíz minőségének ellenőrzése, az adatok nyilvántartási és adatközlési kötelezettségeinek ellátása. A környezetvédelem területén a hatóságokkal történő kapcsolattartás referensi rendszerben működik, a kapcsolattartás egész évben kiegyensúlyozott, problémamentes volt. A Társaság a környezetvédelmi kockázatokra megfelelő tartalékokkal rendelkezik. A Társaság az ország egyik legnagyobb víziközmű vállalata, szennyvíz elvezetési és tisztítási tevékenységével egyúttal a legnagyobb hazai környezetvédelmi szolgáltató is. Alapvető cél a szolgáltatás színvonalának és biztonságának folyamatos, és a környezetszennyezést megelőző módon történő fejlesztése, a szenny- és csapadékvízelvezetésbe és tisztításba bevont fogyasztók számának növelése. A legfontosabb alapelveket a Társaság Környezetirányítási rendszere tételesen rögzíti. A környezetvédelem eszközei tekintetében a Társaság által alkalmazott politika alapelvei:  A tulajdonosokkal együttműködve, a szennyvízelvezetés és -tisztítás során szükséges rekonstrukciók végrehajtásánál a Társaság törekszik a minőség- és környezetközpontú megoldások megvalósítására.  A folyamatok működésének alapja az alkalmazottak munkája, ezért a Társaság fontosnak tartja a dolgozói sérülések, illetve a munkahelyi egészségkárosodás megelőzését, a munkahelyi egészségvédelem és biztonságirányítás folyamatos elemzését és fejlesztését. A Társaság célja, hogy a munkatársak részére a biztonságos munkavégzés feltételeit megteremtse, a lehetséges munkahelyi veszélyek kockázatát a legkisebbre csökkentse. Ennek érdekében meghatározza a tevékenységekkel kapcsolatos veszélyeket, értékeli azok bekövetkezésének kockázatát. Műszaki és szervezési intézkedéseket alkalmaz a balesetek, vészhelyzetek előfordulásának elkerülésére és folyamatosan ellenőrzi a munkavédelmi szabályok betartását.  A Társaság minden szintjén erősíti a felelősségérzetet a környezet védelméért.  A Társaság célja, hogy a szennyvízelvezetés és -tisztítás környezetterhelő hatásait a lehető legalacsonyabb szinten tartsa, és a környezetszennyezést megelőzze. A szennyvíztisztítási technológiákat folyamatosan optimalizálja, hogy a kibocsátott szennyvíz a környezetet egyre kevésbé terhelje. Növelni kívánja az EU környezetvédelmi elvárásainak megfelelően a biológiailag tisztított szennyvíz mennyiségét, valamint a tisztítás hatékonyságát.  A szennyvíztisztítás során – laboratóriumi minőségi ellenőrzés mellett – folyamatosan elemzi a Társaság a környezetre gyakorolt hatásokat, és intézkedik a környezetterhelés csökkentése, a szennyezések megelőzése és csökkentése érdekében.  A Társaság minden bevezetés előtt álló új technológia környezetre, a munkahelyi egészségvédelemre és a munkavégzés biztonságára gyakorolt hatását megvizsgálja, előzetesen felméri. Törekszik arra, hogy az új technológia a réginél környezetkímélőbb, biztonságosabb, az egészséget kevésbé veszélyeztető legyen.

10

  

 

Biztosítja a széleskörű együttműködést a hatóságokkal. A berendezések beszerzésénél, fejlesztésénél és működtetésénél tekintettel van a hatékony energia- és anyagfelhasználásra, a munkavégzés biztonságára. A Társaság a beszállítókkal és az alvállalkozókkal megismerteti és elfogadtatja a minőséggel, a környezetvédelemmel és a munkahelyi egészségvédelemmel és biztonsággal kapcsolatos politikát, és ennek figyelembevételével köti meg a szerződéseket. Korszerű csatornatisztító berendezések és technológiák alkalmazásával igyekszik a lakosság környezeti nyugalmát biztosítani. A fogyasztókkal történő kapcsolattartást korszerű, jól kiépített rendszerrel segíti és az elégedettséget felmérés alapján növeli.

A Társaság szolgáltatási tevékenységének minőségi és mennyiségi fejlesztését az egészséges környezet megteremtésével együtt kívánja elérni, a fogyasztók, a munkavállalók, a Budapest fővárosi és környéki lakosok megelégedettségére.

10.

Kommunikáció

A Társaság tevékenységeiről és fejlesztéseiről folyamatosan tájékoztatja környezetét. Kommunikációs célja, hogy ügyfelei és tágabb környezetében élők megértsék alapfeladata fontosságát és a környezetért, az életminőség javításáért vállalt szerepének jelentőségét. Felelős közüzemi szolgáltatóként a fenntartható jövő érdekében, hosszabb távú célja, hogy a szolgáltatást igénybe vevő lakos és szolgáltató együtt és külön-külön is, tudatosan védje a környezetet, az élő vizet. Kommunikációs céljai elérése érdekében egyrészt a médián, másrészt egyéb más kommunikációs csatornákon és eszközökön keresztül igyekszik informálni a környezetét.

Összefoglalva megállapítható, hogy a Fővárosi Csatornázási Művek Zártkörűen Működő Részvénytársaság az elmúlt évben is biztonságosan és eredményesen végezte szennyvízelvezetési és –tisztítási feladatát. A Társaság mind a tevékenység fejlesztése, mind az üzembiztonság növelése, mind a környezetvédelem területén sikeres volt. A Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. a biztonságos és zavartalan szennyvízelvezetéssel az egyik legmegbízhatóbb szolgáltatója a budapestieknek, innovatív megoldásaival pedig a szakma élenjárója.

11

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

Recommend Documents