AZ UNICREDIT JELZÁLOGBANK ZRT ÉVRE VONATKOZÓ KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉSE

AZ UNICREDIT JELZÁLOGBANK ZRT. 2013. ÉVRE VONATKOZÓ KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉSE

A dokumentumban szereplő adatok a 2013.12.31-i állapotot tükrözik

UniCredit Jelzálogbank Zrt.

Vonatkozó jogszabályok és előírások1: • • • • •

1996. évi CXII. Törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról (Hpt.) 1997. évi XXX. törvény a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről 196/2007. (VII. 30.) Korm. Rendelet a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről 2000. évi C. Törvény a számvitelről (Szmt.) 234/2007. (IX. 4.) Korm. Rendelet a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről • Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete: Validációs Kézikönyv I, (A belső minősítési rendszerek (IRB) és a működési kockázat fejlett módszereinek (AMA) bevezetéséről, jóváhagyásáról), Validációs Kézikönyv III (Hitelkockázatot csökkentő technikák, belső irányítás, vásárolt követelések).

Rövidítések jegyzéke Bankcsoport: UniCredit Group Bank: UniCredit Bank Hungary Zrt. CRD: 2006/48/EC (módosított 2000/12) és 2006/49/EC (módosított 93/6) direktívák CRO: Chief Risk Officer Hkr.: 196/2007. (VII. 30.) Korm. Rendelet a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről Hpt.: 1996. évi CXII. Törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról ICAAP: tőkemegfelelés belső értékelési folyamata Jelzálogbank: UniCredit Jelzálogbank Zrt. Kkr.: 244/2000. (XII.24.) Korm. Rendelet a Kereskedési Könyvről Pkkr: 381/2007. Korm. Rendelet a hitelintézet partnerkockázatának kezeléséről PSZÁF, (Felügyelet): Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Retail: Lakossági és a tőkekövetelmény-számítás szempontjából lakosságinak minősülő kisvállalati ügyfelek Szmt.: 2000. évi C. Törvény a számvitelről

1

A 2013-as kockázati jelentés a 2013-ban hatályos jogszabályok alapján készült, ezért a hivatkozások is ezekre vonatkoznak.

Kockázatkezelési jelentés 2013

2/28


Tartalomjegyzék

1.

A közzététel követelményei ..................................................................................................... 5

2.

Kockázatkezelési elvek, módszerek (3. § ) ............................................................................. 5

2.1.

Hitelezési kockázat .................................................................................................................. 6

2.2.

Piaci kockázat .......................................................................................................................... 8

2.3.

Működési kockázat .................................................................................................................. 8

3. A kockázatkezelést biztosító szervezeti egységek, funkciók és jelentési rendszerek (3. § (2) bekezdés b-c) pont) .......................................................................................................................... 8 3.1.

A kockázatkezelés szervezeti felépítése, tevékenysége (3. § (2) bekezdés b) pont) ............. 8

3.2.

Kockázati bizottságok (3. § (2) bekezdés b) pont) .................................................................. 9

3.3.

Jelentési rendszerek (3. § (2) bekezdés c) pont) .................................................................... 9

3.4. Kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elvei, valamint kockázatmérséklésre szolgáló stratégiák és folyamatok (3. § (2) bekezdés d) pont)11 4.

Javadalmazási politika (3/A. §) .............................................................................................. 13

5.

A prudenciális szabályok alkalmazása (4. §) ....................................................................... 13

5.1.

Konszolidációba bevont vállalkozások .................................................................................. 13

6.

Szavatoló tőkével kapcsolatos információk (5. §) ............................................................... 14

7.

A hitelintézet tőkemegfelelése (6-7. §) .................................................................................. 14

7.1.

A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának elvei és stratégiája (6. § a) pont).............. 14

7.2.

A kockázati kategóriák tőkekövetelményei, kitettségi osztályonkénti bontásban (6. § b) pont) ………………………………………………………………………………………………………...15

7.3. A késedelem és hitelminőség-romlás belső szabályzatokban való megközelítése (7. § (1) bekezdés a) pont) .............................................................................................................................. 15 7.4. Az értékvesztések elszámolására és visszaírására, a céltartalékok képzésére és felhasználására vonatkozó módszerek (7. § (1) bekezdés b) pont) ................................................. 16 7.5. A számviteli beszámítások utáni kitettség értékek hitelezési kockázat mérséklés figyelembevétele előtti összege és a kitettség értékek átlagos értéke kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés c) pont .......................................................................................................................... 17 7.6.

A kitettségek földrajzi megoszlása kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés d) pont) ...... 18

7.7. A kitettségek gazdasági ágazatbeli megoszlása kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés e) pont) .............................................................................................................................................. 18 7.8. A kitettségek hátralévő futamidő szerinti megoszlása kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés f) pont) ............................................................................................................................... 19 7.9. A késedelmes tételek és a hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek gazdasági ágazati megoszlásban (7. § (1) bekezdés g) pont 1.) .................................................................................... 19


3/28


7.10. Elszámolt és visszaírt értékvesztés, a képzett és felhasznált céltartalék gazdasági ágazatonkénti bontásban (7. § (1) bekezdés g) pont 2.)................................................................... 20 7.11. A hitelminőség-romlást szenvedett és késedelmes kitettségek az elszámolt értékvesztéssel, illetve a képzett céltartalékkal csökkentett értéke országonkénti megoszlásban (7. § (1) bekezdés h) pont) ..................................................................................................................... 20 7.12. Azon kitettségekkel kapcsolatosan, amelyek esetében hitelminőség romlás következett be, az elszámolt értékvesztésre és a képzett céltartalékra vonatkozó adatok (7. § (2) bekezdés) .. 20 8.

Sztenderd módszer (8. §) ....................................................................................................... 21

8.1. A kockázati súlyok meghatározásakor a Jelzálogbank által alkalmazott elismert külső hitelminősítő szervezet neve és hitelminősítése (8. § a) pont) ......................................................... 21 8.2.

Elismert külső hitelminősítő minősítése (8. § b) pont) ........................................................... 21

8.3. A kibocsátóra és kibocsátott értékpapírra vonatkozó nem kereskedés könyv tételekre való alkalmazása (8. § c) pont) ................................................................................................................. 21 8.4. Az egyes hitelminősítési besorolásokhoz tartozó hitelezésikockázat-mérséklési módszerek alkalmazása utáni és a szavatoló tőkéből levont kitettség értékek (8. § d) pont) ............................. 21 9.

Hitelezési kockázat-mérséklés (12. §) ................................................................................... 22

9.1.

A mérlegen belüli és kívüli nettósításra alkalmazott szabályok (12. § (1) bekezdés a) pont)22

9.2. A biztosítékok értékelésére és kezelésére vonatkozó elvek, az elismert biztosítékok típusai (12. § (1) bekezdés b-c) pont) ........................................................................................................... 22 9.3. Garanciát nyújtók, kezességet vállalók és hitelderivatíva partnerek bemutatása azok hitelminősítési kategóriája szerinti bontásban (12. § (1) bekezdés d) pont) ..................................... 24 9.4. A hitelezési kockázat mérséklése során felmerülő piaci - vagy hitelezési kockázati koncentrációkkal kapcsolatos információk (12. § (1) bekezdés e) pont) .......................................... 25 9.5. Készfizető kezességgel, garanciával vagy hitelderivatívával figyelembe vett kitettségek (12. § (1) bekezdés f) pont) ...................................................................................................................... 25 9.6. Elismert pénzügyi biztosítékok és más elismert hitelkockázati fedezetek által fedezett kitettségek értéke (12. § (2) bekezdés) ............................................................................................. 25 10. Kereskedési könyv (13. §) ...................................................................................................... 27 11. Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14-15. §) ............................. 27 11.1.

Értékesíthető pénzügyi eszközök (AfS) ............................................................................. 27

11.2.

A banki könyvi kamatlábkockázat kezelése (15. §) ........................................................... 27

12. Értékpapírosítás (15/A. §) ....................................................................................................... 28 13. Partnerkockázat kezelése (15/B. §) ....................................................................................... 28 14. Működési kockázat (16. §) ...................................................................................................... 28


4/28


1. A közzététel követelményei2 Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. (továbbiakban Jelzálogbank) a jelen specifikus dokumentummal kíván megfelelni a CRD-ben és annak magyar törvényekben implementált változatában meghatározott 3. pillér szerinti közzétételi előírásoknak. A Hpt. 137/A § (3) pontjának megfelelően a Jelzálogbank nem köteles nyilvánosságra hozni az általa (és a magyar jogszabály által definiált kritériumok fényében) nem lényegesnek, illetve védettnek vagy bizalmasnak tartott információkat – a CRD XII. Függelék 1. rész 1. bekezdés tartalmának ismeretében. A Jelzálogbank évente egyszer tesz eleget a jogszabályokban meghatározott nyilvánosságra hozatali követelményeknek, amelyet az éves beszámoló jóváhagyásától számított 15 napon belül kockázatkezelési jelentésének publikálásával teljesít. Továbbá a Jelzálogbank, a tudomásra jutástól számított harminc napon belül nyilvánosságra hozza a pénzügyi helyzetét, az irányítási vagy a számviteli rendjét befolyásoló és a belső szabályzatának megfelelően lényegesnek tekintett eseményeket. A nyilvánosságra hozatal keretében a Jelzálogbank az információkat a saját honlapján (www.jelzalogbank.hu) megjelenteti, ezzel egyidejűleg a konszolidált kockázatkezelési jelentését megküldi a Felügyeletnek is, amelyet a Felügyelet a honlapján megjelentethet. A Jelzálogbank elsősorban a CRD XII. Függelékében és a 234/2007. (IX.4) Kormányrendeletben meghatározott 2013. december 31.-ére vonatkozó, könyvvizsgáló által jóváhagyott adatokat, információkat mutatja be az alábbi dokumentumban.

2. Kockázatkezelési elvek, módszerek (3. §3 ) A Jelzálogbank a prudenciális előírásokat figyelembe véve, versenykörnyezethez viszonyítva átlagos (azaz megfontoltan óvatos, illetve szelektíven versenyképes) szinten jelölte ki kockázati stratégiáját és ennek megfelelően alakította ki kockázatkezelési alapelveit. A Jelzálogbank, mint a nemzetközi UniCredit Csoport tagja, figyelembe veszi a Csoport által kialakított kockázatvállalásra vonatkozó alapelveket, és beépíti azokat kockázatvállalási folyamataiba. A kockázati alapelvek és stratégiák jóváhagyását az Igazgatóság végzi, az UniCredit Bank Hungary Zrt. CRO-jának előzetes jóváhagyása alapján. Az Igazgatóság rendszeres jelentéseket kap a jelzálogbanki portfólió kockázati összetételéről és alakulásáról, mely alapján értékeli a kockázati stratégia megvalósulását. A Bankcsoport kockázatvállalási politikájának fő irányvonala a versenykörnyezethez viszonyított legjobb gyakorlat elvének követése a prudenciális előírások maximális betartása mellett. A Jelzálogbank a kockázati étvágyát a Bankcsoport által meghatározott kereteknek megfelelően alakította ki, a jelzálog-hitelintézeti törvény speciális előírásainak figyelembe vételével. A Bankcsoport kockázati étvágyát a csoportszinten megcélzott hitelminősítés jelöli ki. A Jelzálogbank belső szabályzatai tartalmazzák az ügyfelek szegmentálására, kockázatvállalási szerződések megkötésére, az ügyfelek és adósok minősítésére, kockázatvállalási döntési rendre, fedezetek értékelésére, monitoringra valamint az értékvesztésre és céltartalék képzésre vonatkozó eljárásokat. 2 3

A 2013-as kockázati jelentés a 2013-ban hatályos jogszabályok alapján készült, ezért a hivatkozások is ezekre vonatkoznak. A paragrafushivatkozások a 234/2007. kormányrendeletre vonatkoznak.


5/28


A Jelzálogbank kockázatvállalási folyamatát a kockázat azonosítása, mérése, kezelése és a szigorú monitoring képezi, amelyek a Bankcsoport vonatkozó folyamatai alapján kerültek kialakításra. A mérési módszerek közül a Jelzálogbank törekszik a legjobb módszertan kiválasztására, mely megfelelően tükrözi kockázati profilját, és a legjobb eszköz a kockázatból származó potenciális veszteség becslésére. A hatékony kockázatkezelés kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök kiválasztására.

2.1. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat definíciója: Szűkebb értelemben annak kockázata, hogy a másik szerződéses fél hitel-, halasztott pénzügyi teljesítés vagy más hiteljellegű jogviszonyból fakadó fizetési kötelezettségét nem tudja a szerződési feltételeknek megfelelően teljesíteni, melynek révén az intézménynek vesztesége keletkezhet. Tágabb értelemben hitelkockázatnak minősül minden nem-teljesítésből fakadó kockázat, ideértve az adásvételi szerződések nem teljesítéséből fakadó kockázatot (elszámolási kockázat, nyitva szállítási kockázat), továbbá az adásvételi szerződések jövőbeli teljesítéséből fakadó kockázatot (helyettesítési kockázat). A Jelzálogbank számára, alapvető tevékenységéből adódóan, a hitelezési kockázat jelenti a fő kockázatot, amelyet megfelelően kialakított adósminősítési rendszerekkel kezel, és optimális fedezeti portfólió meghatározásával igyekszik a hitelkockázat korlátozását biztosítani. Az UniCredit Jelzálogbank új hitelt kizárólag a kereskedelmi banki partnerekkel kötött refinanszírozási keret szerződések alapján nyújt, önálló zálogjog vásárlás formájában. Új banki refinanszírozási megállapodás kizárólag az UniCredit Bank Hungary Zrt.-vel köthető. Vállalati hitel nyújtására kizárólag a bankcsoport üzletpolitikai érdekében, az UniCredit Bank Hungary Zrt. vonatkozó szabályzataival összhangban, egyedi bírálat és Alapítói Hitelbizottsági döntés alapján kerülhet sor. A lakossági portfólióban a 2013-ban továbbra is megfigyelhető gazdasági válság, valamint a jogszabályon alapuló korlátozások és programok fenntartása, illetve végrehajtása éreztették hatásukat, azonban összességében a portfólió minőség romlásának üteme lassult az előző évhez képest. A Csoport a behajtási folyamataira kiemelt hangsúlyt fektet, és a jogszabályon alapuló kötelező programok mellett folyamatosan újratárgyalási lehetőséget biztosít azon lakossági ügyfelei számára, akik a kedvezőtlen árfolyamváltozások, illetve gazdasági körülmények miatt fizetési késedelemben vannak. A Jelzálogbank továbbra is fenntartja együttműködését a Nemzeti Eszközkezelővel. 2013-ban a vállalati hitelezési szegmensben és a birtokfejlesztési üzletágban a Jelzálogbank változatlanul kiemelt hangsúlyt fektetett a monitoring és behajtási tevékenységre. A portfólió minősége 2013 során stabil volt, a nem teljesítő állomány tovább csökkent. A csoportszintű kockázatkezelés érdekében az UniCredit Bank Hungary Zrt., illetve annak illetékes szervezeti egysége jogosult a bankcsoportot érintő összevont kockázatok kezelése érdekében bármikor, bármilyen vonatkozó adatot, információt, jelentést bekérni a Jelzálogbanktól.


6/28


Az összes vállalt kockázatot ügyfelenként ügyfélcsoportokra, partnerekre, partnercsoportokra (pl. bankcsoportok) és csoportszinten is összevontan kell értékelni. Minden kockázatvállalás alapesetben az ügyfélnek, ügyfélcsoportnak a teljes UniCredit Csoporttal szembeni összes kockázatának megfelelő szinten kerül jóváhagyásra. A csoport egészére nézve is érvényesül az az elv, hogy minél nagyobb a kockázatvállalás nagysága, a döntés a csoport irányítási rendjében annál magasabb szinten születik. Minden ügyfél, akivel szemben a Jelzálogbank kockázatot vállal, rendelkezik adósminősítéssel. A Jelzálogbank az elfogadható fedezetek körére, értékelésük módjára, a fedezeti arányra vonatkozóan szigorú előírásokat alkalmaz. Hitel nyújtására a Jelzálogbank kizárólag ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett, illetve jelzáloghitel nyújtásához kapcsolódóan állami készfizető kezesség bevonása mellett jogosult. Az ügyfél- és partnerminősítést el kell végezni a kockázatvállalást megelőzően (illetve évente legalább egyszer, felülvizsgálatkor) minden ügyfél esetében, egyúttal a minősítési eljárásnak arra kell törekednie, hogy az adott ügyfél, illetve partner hitelképessége egyértelműen megállapítható legyen. Az ügyfélminősítés az ügyfél ratingjének, azaz a nem-teljesítés valószínűségének meghatározására irányul. A Bankcsoportban érvényesül az egy időpont – egy minősítés elve: egy ügyfélnek egy időpontban csak egy érvényes ügyfél ratingje lehet. Az ügyfél rating aktualitását az ügyfélmanager és a kockázatkezelő biztosítja. A bonitás releváns adatok és információk változása mindig egy új rating megállapítási folyamatot indít el. A Jelzálogbank ügyfeleit kockázati szegmensekbe (kategóriákba) sorolja, a különböző ügyféltípusokra vonatkozóan eltérő adósminősítési rendszereket, minősítési kritériumokat alkalmaz. Meghatározott minősítési, hitelbírálati és hiteldöntési eljárást követően kerülhet sor az ügyféllel való kockázatvállalási szerződés megkötésére. Kockázatvállalási döntést kell hozni minden olyan üzleti ajánlat előtt, amely a Jelzálogbank számára kötelezettségvállalással jár. Az érvényes kockázatvállalás feltétele az üzleti terület (retail, corporate) és a kockázatkezelési terület (RM) kockázatvállalási ügyletre vonatkozó együttesen meghozott döntése. A Bankcsoport a nem lakossági partnereire csoportszintű PD skálát alkalmaz. A Jelzálogbank vállalati, és kisvállalati ügyfeleire alkalmazott ügyfél-minősítési skála 8 kategóriát (23 alkategóriát) tartalmaz a teljesítő ügyfelek és 3 kategóriát a nem teljesítő ügyfelek esetében. A Jelzálogbank a lakossági ügyfelek esetében egyszerűsített minősítést végez. A Hpt. előírásai alapján a Jelzálogbank eszközeit, vállalt kötelezettségeit, valamint egyéb kihelyezéseit negyedévente értékeli (monitoring). Ezen értékelésben, illetve az értékelés jellegének meghatározásában az ügyfélminősítés szintén szerepet játszik. A monitoring során – az üzlet- és a kockázatkezelés közötti egyeztetés eredményeként – dől el, hogy az ügyfél és ügyletei problémamentes vagy attól eltérő minősítést kapnak.


7/28


2.2. Piaci kockázat A Jelzálogbank nem vezet kereskedési könyvet, így piaci kockázata csak devizakockázatból, likviditási kockázatból és banki könyvi kamatkockázatból származik, amelyet az UniCredit Bank Hungary Zrt. konszolidáltan kezel. A Bankcsoport a piaci kockázat mérésére a kockáztatott érték (VaR) módszertant alkalmazza, és belső limitrendszerét is ez alapján működteti. Az alkalmazott limiteket az UniCredit Csoport iránymutatásai alapján állítja fel a Jelzálogbank. A piaci kockázati faktorok közül a likviditási kockázatot, a kamatkockázatot és a devizakockázatot a Bankcsoport kiemelten kezeli. Alapcél, hogy a banki könyvi portfólióban nem lehet aktívan vállalt nyitott kamatpozíció, sem devizapozíció. A Jelzálogbank a banki könyvben keletkező számottevő (limiten túli) nyitott pozíciókat zárja.

2.3. Működési kockázat A Jelzálogbank működési kockázati tőkekövetelményét sztenderd módszer alapján számítja. A működési kockázati keretrendszert a Bankcsoport irányelveinek megfelelően állította fel és működteti, melynek részét képezi a rendszeres veszteség adatgyűjtés, kockázatcsökkentő intézkedési javaslatok gyűjtése, intézkedések bevezetése. A működési kockázatok kezelésének területén elsődleges cél a proaktivitás, azaz a kockázatok mérséklése és megelőzése.

3. A kockázatkezelést biztosító szervezeti egységek, funkciók és jelentési rendszerek (3. § (2) bekezdés b-c) pont) 3.1. A kockázatkezelés szervezeti felépítése, tevékenysége (3. § (2) bekezdés b) pont) A Jelzálogbank Kockázatkezelési Főosztálya szervezetileg teljesen elkülönült az üzleti területektől, vezetője tagja az Igazgatóságnak, és közvetlenül az elnök-vezérigazgató alá tartozik. A Kockázatkezelési Főosztály vezetője felelős azért, hogy a csoportszintű RM érdekek és elvek a Jelzálogbankban is érvényesüljenek. Ez utóbbi elsősorban a Jelzálogbank termékfejlesztésében, illetve rizikó-releváns szabályzataiban (biztosítékértékelési, követelésminősítési és céltartalék-képzési, adós- és partnerminősítési, kockázatvállalási döntési rend) történő változtatások előzetes egyeztetésében valósul meg. A Kockázatkezelési Főosztály végzi a hitelezési és működési kockázatok kezelését, illetve a biztosítéki körbe tartozó ingatlanok értékelését. Az alábbi kockázatkezelési tevékenységeket az UniCredit Bank Hungary Zrt.-hez kerültek kiszervezésre: • piaci kockázatkezelés • lakossági és vállalati ügyfelek behajtás és work-out tevékenysége • kockázatkezelési jelentések készítése, • működési kockázatot érintő adatgyűjtés és adatfeldolgozás, működési kockázat kontrolling.


8/28


3.2. Kockázati bizottságok (3. § (2) bekezdés b) pont) A kockázatok kezelésére, monitorozására és döntéshozásra a Jelzálogbank kockázati bizottságokat hozott létre: • Hitelezési és Fedezeti Bizottság • Alapítói Hitelbizottság Az UniCredit Bank Hungary Zrt. az alábbi bizottságokon keresztül Bankcsoport szintű feladatokat lát el – ideértve a Jelzálogbankot is - és felelős a csoportszinten meghatározott elvek biztosításáért: • Belső Kontroll Üzleti Bizottság • Működési és Reputációs Kockázatkezelési Bizottság • Működési Kockázatcsökkentési Munkacsoport • Eszköz-Forrás Gazdálkodás Bizottság A Jelzálogbank Igazgatósága felelős a Bankcsoport kockázatvállalási elveinek és kockázatkezelési eszközeinek, szabályzatainak implementálásáért és jóváhagyásáért. A hatékony kockázatkezelés megvalósításához a Bankcsoport központilag definiálja a kockázatkezelési eljárásokat, illetve módszertant, továbbá felelős a limitrendszerek kialakításáért.

3.3. Jelentési rendszerek (3. § (2) bekezdés c) pont) A Jelzálogbank irányításának, az üzleti döntések meghozatalának gyorsabbá, pontosabbá tételéhez a Jelzálogbank menedzsmentje képet kap a rendszeres kimutatásokon, jelentéseken keresztül a portfólió minőségéről, mozgásáról, a minősítési rendszerekről. A Jelzálogbank, illetve kiszervezett tevékenységek esetében az UniCredit Bank Hungary Zrt. illetékes területei havi és negyedéves gyakorisággal tesznek eleget jelentéskészítési kötelezettségeiknek a vezetői információs rendszeren keresztül. Az egyes riportok összeállításáért felelős területek: • Tervezés és Kontrolling (UniCredit Bank Hungary Zrt.-hez kiszervezett) • Kockázat Kontrolling (Kockázatkezelési Főosztály, illetve UniCredit Bank Hungary Zrt.-hez kiszervezett) • Lakossági és Kisvállalati Hitel-kockázatkezelés és Lakossági Behajtás (UniCredit Bank Hungary Zrt.-hez kiszervezett) • Piaci Kockázatkezelés (UniCredit Bank Hungary Zrt.-hez kiszervezett) • Monitoring (UniCredit Bank Hungary Zrt.-hez kiszervezett) Tervezés és Kontrolling által készített riportok: • A bank havi teljesítménye, részletesen bemutatva a szegmens szintű bevételek / költségek / állományok alakulását. A havi tényadatok mellett, a terv és előző évi tényadatokkal történő összehasonlítás is része a riportnak. (Management Report) • Az eredménytételek / állományok fejlődésének bemutatása KPI-ok mentén, havonta, előző év/terv összehasonlítást beleértve. A riport (1 db slide) a konszolidált Flash Riport részét képezi (FLASH Report) Kockázat Kontrolling által készített riportok (csak konszolidált szinten): • Az UniCredit Bank Hungary Zrt konszolidált hitelállományának minőségéről, illetve annak havi alakulásáról, külön részletezve a bankokkal és az ügyfelekkel szembeni


9/28


•

• •

követeléseket. (Risk Report) A restructuring portfólió változása, a nemteljesítő portfólió eladásának eredménye havi mozgása. (Restructuring & NPL Sales report) Az UniCredit Bank Hungary Zrt. konszolidált hitelportfólióját, illetve annak alakulását tartalmazó riport, amely negyedévente ad részletes és a döntéshozást támogató információt a hitelállományok és főbb risk paraméterek bemutatásával, szegmensenként és termékenként. (Negyedéves Risk Report - Credit Tableau de Board (CTdB)) A nemteljesítő portfólió alakulását (ki- és beáramlás, állományváltozás) tartalmazó jelentés. Az ICAAP eredményét negyedévente összefoglaló riport, amely bemutatja az 1. pillér alatti és az ICAAP tőkekövetelmény szintjét kockázati típusonként adott negyedévi tény és az éves terv összehasonlításban, az I. és II. pilléres tőkemegfelelés alakulását, a belső tőkeszámítás eredményeinek idősoros összehasonlítását, a kockázati stratégia részeként meghatározott kockázati étvágyat jellemző mutatószámok aktuális értékeit, összevetve a célértékkel és a limitértékkel, l, hitelkockázati mutatók (EAD, várható veszteség, hitelkockázatra képzett gazdasági tőke, RARORAC) ügyfélszegmensek és adósminősítési kategóriák szerinti és iparágankénti alábontásban. Továbbá információt tartalmaz a vállalati hitelportfólió koncentrációs mutatószámainak és a hitelportfólió egyedi koncentrációs kockázatának alakulásáról, a következő negyedévre meghatározott ágazati hitelezési limitekről, a működési kockázati tőkekövetelmény alakulásáról, a Bankcsoport szinten aggregált RORAC változásáról, a piaci kockázati érzékenység vizsgálatáról, magas kockázatú portfóliók tőkekövetelményéről. (ICAAP kockázati riport, csak konszolidált szinten készül.)

Lakossági és Kisvállalati Hitelkockázat-kezelés és Lakossági Behajtás által készített riport (csak konszolidált szinten): • Haviszintű kimutatás mind lakossági, mind pedig kisvállalati szegmensre, illetőleg Jelzálogbank retail területére vonatkozóan. Célja a teljes retail portfólió bemutatása hitelállomány és kockázati oldalról, úgy mint értékvesztés-képzés és risk cost alakulása az egyes szegmensekre, ill. termékekre. Átfogó képet mutat a különböző delikvenciamutatók (pl. különböző késedelmes arányok, vintage-mutatók) és a roll rate-ek alakulásáról időbeli és termékszintű bontásban. Lakossági hitelek terén kiterjed a portfólió minőség bemutatására értékesítési csatorna szerinti bontásban is és az átstrukturált hitelekre is. (Portfólió Riport) • Évi rendszerességgel az UniCredit Csoport regionális kockázatkezelési vezetése részére küldött, retail termék portfólióra vonatkozó riport, mely egyrészt termék, másrészt bizonyos termékeken belül altípus bontásban mutatja az adott portfólió kitettségét, devizanemekben történő megoszlását, az NPL rátát, illetve NPL kitettséget (devizanem bontásban is). A kimutatás képet ad a jóváhagyott és az elutasított hitelügyletek darabszámáról, továbbá a jóváhagyási arányokról. A riport a lakossági, illetve a kisvállalati részre elkülönülten készül el a Kockázat Kontrolling közreműködésével. (Retail Portfolio Report) Piaci Kockázatkezelés által készített riport: • A piaci kockázatok követése napi szinten történik VaR, BPV, CPV, FX és Equity limitek tekintetében, a felső vezetés a napi kitettségek és limitkihasználtságokról naponta értesül, limittúllépés esetén kiemelt figyelmezetést kap az esetleges eszkalációt előkészítendő. Monitoring által készített riportok: • Az egy millió euró kitettség feletti ügyfelek/ügyfélcsoportokat egyedileg, míg az az alattiakat összevontan bemutató negyedéves konszolidált riport a felmerült figyelmeztető jelekről, okairól és részleteiről, ha időközben a figyelmeztető jel megszűnt annak módjáról


10/28


•

•

•

3.4.

és okáról, az elfogadott akció tervről és az abban foglaltak határidejéről, az ügyfélminősítés aktualizálásának eredményéről. (Watch List Report) Az ezer euró feletti összkintlévőséggel rendelkező lejárt review dátumú ügyfelekről havonta készül konszolidált jelentés a hónap végére vonatkozóan a management részére. A riport üzletáganként és lejárati kategóriánként összevontan tartalmaz ügyfél darabszám adatokat. A riport excel mellékletében azonban üzletáganként szétbontva megtalálhatók a lejárt reviewval rendelkező ügyfelek listája is. (Overdue Review Status Report) Lejárt review dátummal és ezer euró feletti összkintlévőséggel rendelkező kizárólag corporate ügyfélkörre negyedévente készülő konszolidált kimutatás, mely lejárati kategória bontásban tartalmaz összevontan darabszám és állományi adatokat, és amely a CEE Monitoring (Ausztira) részére kerül megküldésre. (Overdue Review Report) Összesített kimutatás a lejárt hitelállományokról havonta a hónap végi adatok alapján. A riport fő célja, hogy bemutassa a corporate portfólió minőségének változását lejárt nap kategóriák alapján. Ügyféldarabszám, állományi és PSC kód szerinti (Normal Business – Watch List – Restructuring – Work out) bontásban mutatja be a teljes corporate portfóliót, illetve a lejárt állománnyal rendelkező hiteleket és a lejárt állományokat megadott nap kategóriákba sorolva. Konszolidált adatokat tartalmaz. (Corporate Overdue Report)

Kockázatmérséklésre és a hitelkockázati fedezet alkalmazására vonatkozó szabályzatok fő elvei, valamint kockázatmérséklésre szolgáló stratégiák és folyamatok (3. § (2) bekezdés d) pont)

A kockázatvállalást megtestesítő ügyletek fedezetéül szolgáló biztosítékok értékelésének elveit és módszereit, valamint a Jelzálogbank által alkalmazott biztosítékokat érintő egyes jogi kikötéseket, a biztosítékok monitoringjának elveit a Fedezetértékelési Szabályzat rögzíti, összhangban a vonatkozó jogi környezettel, valamint az UniCredit Csoport kockázatcsökkentő technikák alkalmazására vonatkozó előírásaival. Ezen felül a Jelzálogbank évente a jogi, gazdasági környezet változásaira reagálva a Kockázati Stratégiában az alkalmazható fedezetekkel szemben további szigorító elvárásokat fogalmazhat meg. Nincs egyértelmű megfeleltetés az ügyfél rating, a kockázatvállalás összege, a fedezettség mértéke, a kockázatvállalás futamideje között, az minden esetben az adott döntéshozó döntésének függvénye, azonban az adott ügylet(ek) biztosítéki rendszerének összhangban kell lennie az ügyfél bonitásával, valamint az alapügylet típusával és futamidejével. Az adott kockázatvállalási kategóriánkénti ajánlott, minimális fedezettségre vonatkozó szabályokat az Ügyfél- és Partnerminősítési Szabályzat tartalmazza. Egyes termékek, konstrukciók esetében a fedezettségre vonatkozó, külön szabályzatokban meghatározott előírásokat is figyelembe kell venni. A fedezetek értéke és az adós hitelminőségi besorolása közötti korreláció nem lehet magas. A kihelyezésről/kockázatvállalásról történő döntés előtt a Jelzálogbank meggyőződik a fedezetek, illetőleg biztosítékok meglétéről, valós értékéről és érvényesíthetőségéről, az ezek értékéhez, érvényesíthetőségéhez kapcsolódó lényeges információkról, kockázatokról. Dologi biztosítékok esetén a biztosíték meglétét és értékét helyszíni szemle során, külön felhatalmazott értékelő szakember közreműködésével kell meghatározni. A fedezet értékelését végző személy a kockázatvállalásról szóló döntésben nem vehet részt. A Jelzálogbank kockázatvállalásról szóló szerződések megírását, ill. hatályba lépését/folyósítását megelőzően ellenőrzi az előterjesztésben jóváhagyott biztosítéki háttér meglétét és annak érvényesíthetőségi feltételeinek teljesülését, ennek hiányában a kockázatvállalás nem jöhet létre. Az ellenőrzési tevékenységet a szerződésírásra vonatkozó ügyviteli utasítások tartalmazzák. A fedezetek meglétét, azok értékét a Jelzálogbank folyamatosan monitoringolja.


11/28


A hitelkockázat csökkentő eszközök alkalmazásukkal új kockázatokat (pl. koncentrációs, reziduális stb.) keletkeztetnek, amelyeket a Jelzálogbank a hitelkockázat csökkentő hatás számbavételénél (biztosítéki levonás alkalmazásával) vesz figyelembe. A fedezettípustól függő biztosítéki levonáson (haircut) felül a Bank további levonásokat használ a biztosítékok értékelésekor. Devizanem eltérés esetén az árfolyamkockázat figyelembevételére a Jelzálogbank árfolyamkockázati levonást (currency haircut), míg a kockázatvállalás teljes futamidejénél rövidebb időre rendelkezésre bocsátott fedezet esetén lejárati levonást (maturity haircut) alkalmaz. Lejárati eltéréssel biztosíték csak kivételes esetben, a Kockázatkezelés engedélyével fogadható be, kizárólag éven túli lejáratú biztosíték esetében. A Jelzálogbank tőkekövetelmény-csökkentésre nem használható biztosítékot is befogad az ügyletből eredő kockázatok mérséklésére. Az ilyen biztosítékok nulla fedezeti értékkel bírnak.


12/28


4. Javadalmazási politika (3/A. §) A Jelzálogbankban is az UniCredit Csoport javadalmazás politikája van érvényben. 2013. évtől kezdődően az azonosított munkakör, amely a javadalmazási politika hatálya alá esik: vezérigazgató

5. A prudenciális szabályok alkalmazása (4. §) A 234/2007. (IX.4) Kormányrendelet 4 § (1) pontjában meghatározott nyilvánosságra hozatali követelmények rövid leírása az alábbi alpontokban található.

5.1. Konszolidációba bevont vállalkozások Az UniCredit Jelzálogbank Zrt.-nek nincs részesedése, konszolidációba sem számviteli, sem felügyeleti, sem teljes mértékben, sem részlegesen bevont vállalkozása. Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. az UniCredit Bank Hungary Zrt. (számviteli és felügyeleti) konszolidációs körébe tartozik. Az UniCredit Bank Hungary Zrt. kijelenti, hogy a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének nincs akadálya.


13/28


6. Szavatoló tőkével kapcsolatos információk (5. §) Megnevezés Alapvető tőke pozitív összetevői Jegyzett tőke Számviteli tőketartalék

Összeg (millió Ft) 16 458 3 000 783

Számviteli lekötött tartalék Általános tartalék Számviteli eredménytartalék

1 427 11 135

Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény

113

Általános kockázati céltartalék adóval csökkentett értéke

0

Alapvető tőke negatív összetevői

0

Immateriális javak

0

Járulékos tőke pozitív összetevői Alárendelt kölcsöntőke Valós értékelés értékelési tartaléka

20 0 20

Járulékos tőke negatív összetevői

0

Levonás PIBv-ben lévő tőkebefektetések korlátozása miatt

0

Korlátozások alapjául szolgáló alapvető és járulékos tőke (Hpt. 5. sz. melléklet, 24. pont)

16 478

Levonások az alapvető tőkéből és a járulékos tőkéből

0

Nagykockázat vállalásának korlátozása miatti limittúlépés (Hpt. 5. sz. melléklet, 28. pont)

0

Piaci kockázatok fedezésére felhasználható összes kiegészítő tőke

0

Járulékos tőke szavatoló tőkébe be nem számítható része

0

Kiegészítő alárendelt kölcsöntőke

0

Hitelintézet kereskedési könyvi nagykockázat-vállalásának limittúllépése miatti tőkelevonás

0

Elismert, de fel nem használt kiegészítő tőke

0

IRB szerinti értékvesztés- és céltartalék-többlet

0

KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN (Hpt. 5. sz. melléklet 29. pont)

16 478

7. A hitelintézet tőkemegfelelése (6-7. §) 7.1. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának elvei és stratégiája (6. § a) pont) Az UniCredit Csoporton belül a Jelzálogbank kis egységnek minősül, azaz csak az 1. pillér alatt kezelt kockázatok számszerűsítettek csoportszinten. A magyarországi csoport belső tőke megfelelési folyamata (ICAAP) során a Jelzálogbankot konszolidáltan kezeli. Az UniCredit Csoport a belső tőkemegfelelésénél a felügyeleti tőkemegfelelésben is számítandó hitel-, piaci és működési kockázati típusok mellett a saját tulajdonban tartott ingatlanaira, pénzügyi befektetéseire, az ezeken elszenvedhető veszteségekre is külön tőkét képez, valamint eredményének simítására, ciklikusságának tompítására az üzleti kockázatára is tartalékol tőkét. A számszerűen mért kockázatok közé tartozik még a likviditási kockázat, azonban a belső tőkemegfelelés során a likviditási kockázatot nem tőke tartalékolásával, hanem a lejárati összhangra vonatkozó limitrendszerekkel kezeli a Csoport. A belső tőkemegfelelés tovább nem számszerűsített kockázatai a reputációs és stratégiai kockázat, melyek kezelése folyamatokkal, illetve csoportszinten történik. Az osztalékfizetés és alternatív tőkebevonási lehetőségek vizsgálatával a kockázati költségeket is magába foglaló


14/28


gazdasági hozzáadott érték (EVA) alapján kerül sor a tőketervezésre, allokációra, és csoportszintű az éves tervezés a kockázati étvágynak, illetve a Csoport célszámainak a meghatározására.

7.2. A kockázati kategóriák tőkekövetelményei, kitettségi osztályonkénti bontásban (6. § b) pont)

Kitettségi osztály

Tőkekövetelmény (millió Ft)

Központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettségek (CRSA)

0

Regionális kormánnyal és helyi önkormányzatokkal szembeni kitettségek (CRSA)

2

Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettségek (CRSA) Multilaterális fejlesztési bankkal szembeni kitettségek (CRSA) Nemzetközi szervezettel szembeni kitettségek (CRSA) Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettségek (CRSA)

682

Vállalkozással szembeni kitettségek (CRSA) Lakossággal szembeni kitettségek (CRSA)

124 1 070

Ingatlannal fedezett kitettségek (CRSA)

48

Késedelmes tételek (CRSA)

242

Fedezett kötvény formájában fennálló kitettségek (CRSA) Kollektív befektetési értékpapírban fennálló kitettségek (CRSA) Egyéb tételek (CRSA) ÖSSZESEN

41 2 208

7.3. A késedelem és hitelminőség-romlás belső szabályzatokban való megközelítése (7. § (1) bekezdés a) pont) A hazai jogszabályok alapján egy ügyfél nem-teljesítését akkor tekintjük megtörténtnek, ha a következő események közül valamelyik vagy mindkettő bekövetkezik: • A Jelzálogbank a rendelkezésre álló információk alapján úgy véli, hogy az ügyfél nem fogja teljes egészében teljesíteni hitelkötelezettségeit a Jelzálogbank, annak anyavállalata vagy valamely leányvállalata felé. • Az ügyfélnek a Jelzálogbankkal, anyavállalatával vagy bármely leányvállalatával szembeni lényeges hitelkötelezettségének késedelme 90 napon keresztül folyamatosan fennáll. A Jelzálogbank - a csoport sztenderdhez igazodva - kétfajta lényegességi, materialitási küszöböt határozott meg, amely együttesen és minden ügyfélre érvényes: • A késedelembe esés időpontjában érvényes legkisebb összegű havi minimálbér (abszolút küszöb); • A kintlévőség 2%-a (relatív küszöb) A materialitási küszöb a Jelzálogbankban nem ügyfél szinten, hanem ügylet szinten értelmezendő, továbbá privát és vállalati ügyfelekre egyaránt a mindenkori minimálbér összege (fix limit) és az aktuális hitelkeret 2%-a (relatív limit) közül a magasabb érték vonatkozik; A default szempontjából meghatározó késedelmes napok számlálása akkor kezdődik, amikor a lejárt tartozás összege a fenti küszöböket átlépi.


15/28


A default fogalmát olyan eseteknél kell használni, amelyek jelentős potenciális hitelezési veszteséget okozhatnak, illetve a Jelzálogbank be tudja mutatni, hogy a nem defaultosnak definiált kitettségeken nem következik be lényeges hitelezési veszteség. A Bankcsoport elveinek megfelelően a Jelzálogbank megkülönböztet ügylet és ügyfél szintű default eseményeket. Amennyiben egy default esemény beáll, az ügyfél minősítése a megfelelő nem-teljesítő minősítési kategóriára romlik. A default beálltától függetlenül, illetve már azt megelőzően, a késedelembe esést követően az illetékes területek megkezdik az ügylet kezelését. Hitelminőség romlás alatt a Jelzálogbank a magyar számviteli sztenderdek szerinti minősítést érti.

7.4. Az értékvesztések elszámolására és visszaírására, a céltartalékok képzésére és felhasználására vonatkozó módszerek (7. § (1) bekezdés b) pont) A Jelzálogbank rendszeresen értékeli és minősíti eszközeit (befektetett pénzügyi eszközeit, követeléseit, értékpapírjait, illetve pénzeszközeit, készleteit) vállalt kötelezettségeit, valamint egyéb kihelyezéseit, az 1996.CXII. Törvény4, 2000. évi C. törvény, a 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet előírásait alapul véve. A 2013. év végi minősítés során – a 2012-eshez hasonlóan – a Jelzálogbank a felügyeleti elvárásoknak megfelelően az általános gazdasági helyzet okán a jogszabályban előírthoz képest többlet értékvesztés- és céltartalék-képzésre is sor került, kiemelten a bullet/ballon hitelek esetében. A Jelzálogbank a magyar (HAS) és a nemzetközi számviteli szabályok (IFRS) szerint is elkészíti éves beszámolóját, így az azok szerinti értékvesztést/céltartalékot is. Az értékvesztés, illetve annak visszaírása, vagy a céltartalék képzés, - felszabadítás, illetve felhasználás meghatározásánál alapvetően a várható megtérülés, illetve a veszteségjellegű jövőbeni fizetési kötelezettség kerül figyelembe vételre. A követelésminősítésre, - értékelésre, az értékvesztés elszámolására és visszaírására, továbbá a céltartalék képzésre és - felszabadításra negyedévente, illetve szükség esetén, soron kívül kerül sor. Az eszközökkel összefüggésben felmerülő hitelezési, befektetési és ország kockázatokat, ha a várható megtérülés alacsonyabb, mint az eszköz könyv szerinti értéke, akkor azt az eszköz után elszámolt értékvesztéssel veszi figyelembe a Jelzálogbank a mérlegben és az eredményben. A Jelzálogbank a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére kockázati céltartalékot képez. A Jelzálogbank élt a Hpt. adta lehetőséggel, és a korrigált mérlegfőösszegének 1,25%-áig megképzett általános kockázati céltartalékot az eredménytartalékkal szemben felszabadította. Az eszközök értékelése lehet csoportos vagy egyedi.

4

2014-től a 2013. évi CCXXXVII. törvény alapján.


16/28


A csoportos minősítés egyszerűsített eljárással, a késedelmes napok és a fedezetek alapján történik. Csoportos minősítésbe kizárólag a meghatározott limit alatti összes kötelezettséggel rendelkező ügyfelek tartozhatnak. Az egyedi minősítési eljárás során a Jelzálogbank az ügyfél (partner) pénzügyi helyzetét, esetleges fizetési késedelmét, az ország kockázatot, a fedezetek értékét és mobilizálhatóságát, az ügyletből adódó jövőbeni fizetési kötelezettségeket veszi figyelembe, és ennek megfelelően állapítja meg a szükséges értékvesztés és céltartalék mértékét. A nemzetközi számviteli szabályok (IFRS) szerinti értékvesztés/céltartalék képzés esetében a Jelzálogbank a belső paraméterei segítségével kalkulálja ki a várható veszteséget a csoportos minősítési eljárás esetében. Az egyedi minősítési eljárás során az ügylet várható cash-flow értékeinek belső megtérülési rátával (EIR-rel) történő diszkontálása alapján kerül meghatározásra a szükséges értékvesztés/céltartalék szint. A Jelzálogbank az IFRS előírások alapján a problémamentes portfólióra is képez tartalékot (IBNR-t), amely a belső paraméterek, illetve a csoport előírások alapján kerül meghatározásra (a várható veszteséget – expected loss – korrigálva az úgynevezett loss confirmation periódussal).

7.5. A számviteli beszámítások utáni kitettség értékek hitelezési kockázat mérséklés figyelembevétele előtti összege és a kitettség értékek átlagos értéke kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés c) pont

Kitettségi osztály

Nettó kitettség

Kitettség átlagos értéke millió Ft

Központi kormányok és központi bankok (CRSA) Regionális kormányok és helyi önkormányzatok (CRSA)

0

Multilaterális fejlesztési bankok (CRSA)

0

0

Vállalkozások (CRSA) Lakosság (CRSA)

0

0

49 918

58 009

1 545

2 735

18 229

20 709

Ingatlannal fedezett kitettségek (CRSA)

1 208

1 251

Késedelmes tételek (CRSA)

2 813

2 727

Fedezett kötvények (CRSA)

0

0

Kollektív befektetési értékpapírok (CRSA)

0

0

511

355

89 201

100 037

Egyéb tételek (CRSA)


12

0

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások (CRSA)

ÖSSZESEN

14 239

20

Közszektorbeli intézmények (CRSA) Nemzetközi szervezetek (CRSA) Sztenderd módszer

14 957

17/28


ÖSSZESEN

Késedelmes tételek

Ingatlannal fedezett kitettségek

Lakosság

Egyéb tételek

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások

Központi kormányok és központi bankok

Vállalkozások

Ország

Regionális kormánnyal és helyi önkormányzatokkal szembeni kitettségek

7.6. A kitettségek földrajzi megoszlása kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés d) pont)

millió Ft MAGYARORSZÁG

1 774

15 000

20

49 918

511

15 224

1 170

3 342

86 959

ANGLIA

0

0

0

0

0

2 954

86

1 634

4 674

IRORSZÁG

0

0

0

0

0

267

9

1 196

1 472

SPANYOLORSZÁG

0

0

0

0

0

97

4

324

425

OLASZORSZÁG

0

0

0

0

0

25

0

93

118

AMERIKAI EGYESÜLT ÁLLAMOK

0

0

0

0

0

0

0

66

66

FRANCIAORSZÁG

0

0

0

0

0

26

1

12

39

OROSZORSZÁG

0

0

0

0

0

39

1

25

65

AUSZTRÁLIA

0

0

0

0

0

26

0

63

89

HOLLANDIA

0

0

0

0

0

64

4

0

68

EGYÉB

0 Összesen

1 774

0 15 000

0

0

20

0

49 918

157

511

18 879

3 1 278

66 6 821

226 94 201

Ingatlanfinanszírozás

ÖSSZESEN

Késedelmes tételek

Ingatlannal fedezett kitettségek

Lakosság

Egyéb tételek

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások

Központi kormányok és központi bankok

Vállalkozások

Ágazat

Regionális kormánnyal és helyi önkormányzatokkal szembeni kitettségek

7.7. A kitettségek gazdasági ágazatbeli megoszlása kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés e) pont)

664

0

0

0

0

0

0

126

790

Magánszemélyek

0

0

0

0

0

18 769

1 089

6 670

26 528

Mezőgazdaság

0

0

0

0

0

100

189

25

314

Pénzügyi tevékenység

0

0

0

49 918

0

0

0

0

49 918

Szolgáltatás/Közigazgatás Vendéglátás Egyéb ÖSSZESEN


26

15 000

20

0

0

10

0

0

15 056

1 032

0

0

0

0

0

0

0

1 032

52

0

0

0

511

0

0

0

563

1 774

15 000

20

49 918

511

18 879

1 278

6 821

94 201

18/28


7.8. A kitettségek hátralévő futamidő szerinti megoszlása kitettségi osztályonként (7. § (1) bekezdés f) pont)

Hátralévő napok

1 hónap

1-3 hónap

3-6 hónap

6-12 hónap

Lejárat nélkül

1 év <

ÖSSZESEN

millió Ft Vállalkozások

0

0

305

333

1 136

0

1 774

Központi kormányok és központi bankok Regionális kormánnyal és helyi önkormányzatokkal szembeni kitettségek Hitelintézetek és befektetési vállalkozások

0

0

8 121

2 772

4 107

0

15 000

0

0

0

0

20

0

20

3 905

6 957

11

16

39 029

0

49 918

Egyéb tételek

0

0

0

0

0

511

511

Lakosság

2

13

11

71

18 782

0

18 879

Ingatlannal fedezett kitettségek Késedelmes tételek ÖSSZESEN

0

0

1

0

1 277

0

1 278

519

0

0

0

6 302

0

6 821

4 426

6 970

8 449

3 192

70 653

511

94 201

7.9. A késedelmes tételek és a hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek gazdasági ágazati megoszlásban (7. § (1) bekezdés g) pont 1.)

Ágazat

Kitettség eredeti értéke hitelegyenértékesítési tényező (CCF) nélkül

Nettó kitettség (értékvesztéssel és céltartalékkal csökkentett) értéke

millió Ft Mezőgazdaság Magánszemélyek Ingatlanfinanszírozás ÖSSZESEN


25 6 670

7 2 769

126

37

6 821

2 813

19/28


Könnyűipar Lakosság Mezőgazdaság Pénzügyi ágazat

Tárgyévi felszabadítás mérlegen kívüli tételekre

Előző évi felszabadítás mérlegen kívüli tételekre

Leírás után befolyt tételek

Ingatlanfinanszírozás

CT képzés mérlegen kívüli tételekre

Ágazat

Közvetlen leírások mérlegtételekre

Előző évi felhasználás mérlegtételekre

Tárgyévi felhasználás mérlegtételekre

Előző évi visszaírás mérlegtételekre

ÉV képzés mérlegtételekre

Tárgyévi visszaírás mérlegtételekre

7.10. Elszámolt és visszaírt értékvesztés, a képzett és felhasznált céltartalék gazdasági ágazatonkénti bontásban (7. § (1) bekezdés g) pont 2.)

0,00

0,00

0,00

0,00

millió Ft 93,08

8,26

75,08

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4,92

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1 390,33

282,38

617,71

14,19

461,87

19,72

0,00

0,00

0,00

1,52

10,78

0,00

1,16

10,78

62,13

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

201,05

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

5,83

0,00

7.11. A hitelminőség-romlást szenvedett és késedelmes kitettségek az elszámolt értékvesztéssel, illetve a képzett céltartalékkal csökkentett értéke országonkénti megoszlásban (7. § (1) bekezdés h) pont)

Késett nettó kitettség (értékvesztéssel és céltartalékkal csökkentett) értéke (millió forint)

Ország MAGYARORSZÁG

1 550

ANGLIA

568

IRORSZÁG

446

SPANYOLORSZÁG

141

HONGKONG

22

OLASZORSZÁG

34

AMERIKAI EGYESÜLT ÁLLAMOK

20

AUSZTRÁLIA

18

OROSZORSZÁG

8

FRANCIAORSZÁG

6

ÖSSZESEN

2 813

7.12. Azon kitettségekkel kapcsolatosan, amelyek esetében hitelminőség romlás következett be, az elszámolt értékvesztésre és a képzett céltartalékra vonatkozó adatok (7. § (2) bekezdés)

Ágazat

Nyitó állomány

Tartalékképzés

ÉV

ÉV

CT

Visszaírás-Felhasználás

CT

ÉV

CT

Árfolyamhatás ÉV

Zárótartalék

CT

ÉV

CT

millió Ft Ingatlanfinanszírozás Könnyűipar Lakosság Mezőgazdaság

183,7

0,0

93,1

0,0

83,3

0,0

2,2

0,0

195,6

17,2

0,0

0,0

0,0

4,9

0,0

0,2

0,0

12,6

0,0 0,0

4 685,5

0,0

1 390,3

0,0

1 376,2

0,0

9,8

0,0

4 709,5

0,0

80,9

0,0

10,8

0,0

74,1

0,0

0,0

0,0

17,6

0,0

Pénzügyi ágazat

201,1

5,8

0,0

0,0

201,1

5,8

0,0

0,0

0,0

0,0

Vendéglátóipar

20,4

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,4

0,0

20,8

0,0

5 188,79

5,83

1 494,19

0,00

1 739,53

5,83

12,61

0

4 956,06

0,00

ÖSSZESEN


20/28


8. Sztenderd módszer (8. §) 8.1. A kockázati súlyok meghatározásakor a Jelzálogbank által alkalmazott elismert külső hitelminősítő szervezet neve és hitelminősítése (8. § a) pont) A Jelzálogbank a hitelezési kockázatra vonatkozó tőkekövetelmény számítása során a 2013. évben a sztenderd módszert alkalmazta. Ennek során a kockázati súlyok meghatározásához a Standard and Poor’s (S&P), Moody’s, Fitch-IBCA által adott külső minősítések kerültek figyelembe vételre. Amennyiben egynél több minősítés állt rendelkezésre ugyanazon ügyfélre vonatkozóan, a második legjobb számított a kockázati súly meghatározásakor.

8.2. Elismert külső hitelminősítő minősítése (8. § b) pont) A Jelzálogbank a saját belső minősítése során is érvényesíti ezeket a minősítéseket, a saját rating modellel összehangolva, azt kiegészítve. A külső hitelminősítő szervezetek által publikált minősítések így egyértelműen megfeleltethetők a Jelzálogbank által alkalmazott rating skálának.

8.3. A kibocsátóra és kibocsátott értékpapírra vonatkozó nem kereskedés könyv tételekre való alkalmazása (8. § c) pont) A kibocsátóra és kibocsátásra vonatkozó külső minősítések tekintetében a Jelzálogbank a 196/2007. Korm. rend. 22. § (8)-(9) bekezdésében leírtak szerint jár el.

8.4. Az egyes hitelminősítési besorolásokhoz tartozó hitelezésikockázatmérséklési módszerek alkalmazása utáni és a szavatoló tőkéből levont kitettség értékek (8. § d) pont) A Jelzálogbank portfóliójában a külső hitelminősítéssel rendelkező (nem banki) ügyfelek száma elenyésző, így a Bank bizalmas információnak tekinti, ezért külön kimutatás ezekről a jelentésben nem szerepel.


21/28


9. Hitelezési kockázat-mérséklés (12. §) 9.1. A mérlegen belüli és kívüli nettósításra alkalmazott szabályok (12. § (1) bekezdés a) pont) A Bankcsoport a 2013. évben nem élt a mérlegen belüli vagy kívüli nettósítás kockázatcsökkentési eszközével.

9.2. A biztosítékok értékelésére és kezelésére vonatkozó elvek, az elismert biztosítékok típusai (12. § (1) bekezdés b-c) pont) Aktív és egyes mérlegen kívüli (kockázatvállalást megtestesítő) ügyleteivel kapcsolatos szerződéseiben a Jelzálogbank kockázatainak mérséklésére és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében biztosítékok nyújtását írja elő ügyfelei számára. A Bankcsoport által elfogadott, kockázatvállalást megtestesítő ügyletei fedezetéül szolgáló biztosítékok értékelésének elveit és módszereit, a biztosítékokat érintő jogi kikötéseket és monitoring elveket a hazai jogi környezettel (196/2007. Kormányrendelet, 1996. évi CXII. Törvény5) és a Bankcsoport szintű kockázatcsökkentő technikákkal harmonizáló belső szabályzat rögzíti. A biztosítékoknak jogilag kötelező érvényűnek és behajthatónak, valamint időben likvidálhatónak, közvetlenül hozzáférhetőnek kell lenniük. A biztosítékok kikötését a Jelzálogbank standard biztosítéki szerződések alkalmazásával hajtja végre, egyedi biztosítéki szerződések aláírására a Bankcsoport jogászainak jogvéleményével, vagy a Jelzálogbank által elfogadott külső jogi iroda által készített egyedi jogvélemény alapján kerülhet sor. A Jelzálogbank által alkalmazott biztosítéki szerződések lehetővé teszik, hogy az adós nemteljesítése, fizetésképtelensége vagy csődje esetén a hitelintézet megtarthassa vagy likvidálhassa a biztosítékot, azaz közvetlenül kielégíthesse követelését, és hozzájusson a biztosíték ellenértékéhez elfogadható időn belül. A biztosítékokkal szembeni általános elvárása a Banknak, hogy a partner fizetési kockázatát (counterparty risk) és az ország kockázatot (country risk) is lefedjék. A Jelzálogbank biztosítékokat csak azoknál a kockázatvállalási ügyleteknél vesz figyelembe, amelyekhez szerződésileg az ügyletekhez hozzárendelésre kerültek. Adott ügylet(ek) biztosítéki rendszerének összhangban kell lennie az ügyfél bonitásával, valamint az alapügylet típusával és futamidejével. Az adott kockázatvállalási kategóriánkénti ajánlott, minimális fedezettségre vonatkozó szabályokat belső szabályzatok írják elő. Egyes termékek, konstrukciók esetében a fedezettségre vonatkozó, külön szabályzatokban meghatározott előírásokat is figyelembe kell venni. A hitelbírálat során a jelzálogbank beszerzi a fedezetek értékének megállapításához, érvényesíthetőségük vizsgálatához kapcsolódó dokumentumokat/okiratokat. A fedezetek értéke és az adós hitelminőségi besorolása közötti korreláció nem lehet magas. A Jelzálogbankban a kihelyezésről/kockázatvállalásról történő döntés előtt felülvizsgálatra kerül a fedezetek, illetőleg biztosítékok, valamint a kötelezettséget vállaló személy kapcsán, hogy: • a biztosíték fizikai és jogi szempontból létezik-e, 5

2014-ben természetesen már a CRD IV / CRR szabályainak megfelelően.


22/28


• • • • •

a biztosíték jogilag kötelező érvényű-e, a biztosíték szabadon érvényesíthető-e, milyen a likviditása, közvetlen hozzáférhetősége, a vagyontárgyat a tulajdonosa, illetve az azzal együttesen rendelkezésre jogosult ajánlja-e fel, a hitel és a biztosíték lejárata eltér-e egymástól, fennáll-e árfolyamkockázat, azaz a hitel és a biztosíték devizaneme eltér-e egymástól.

A biztosítéki szerződésben rögzített biztosítékok meglétét (értékállóság, érvényesíthetőség), az adós fizetőképességét és a kötelezettségvállalás szerződés szerinti teljesítését a Jelzálogbank a rendszeres monitoring keretében, illetve az éves felülvizsgálat során a hitel futamideje alatt folyamatosan ellenőrzi és értékeli. Dologi biztosítékok esetén a biztosíték meglétét és értékét helyszíni szemle során, külön felhatalmazott értékelő szakember közreműködésével kell meghatározni. A fedezet értékelését végző személy a kockázatvállalásról szóló döntésben nem vehet részt. A fedezet értékelésekor alapul vett érték lehet a fedezet: • piaci értéke, ha van megbízható értékítéletet tükröző piaci ára, • értékbecslő szakértő, vagyonértékelő vagy könyvvizsgáló által felülvizsgált általános értékelési eljárással, módszerrel meghatározott értéke, ha a fedezetnek nincs piaca vagy nincs megbízható értékítéletet tükröző piaci ára. A Jelzálogbank értelmezésében a piaci érték ingatlanok esetében kizárólag a Bank által elfogadott értékbecslő részéről meghatározott piaci (=forgalmi) érték lehet. Egyéb dolgok esetében piaci árnak minősül (2013. novembertől): • lajstromozott eszközök (járművek, műtárgyak, hajók, repülőgépek) esetén az adott lista, katalógus szerinti érték; • szakértői, vagyonértékelői értékelés; • tőzsdén jegyzett termékek esetében a Bank által elismert tőzsdék egyikén jegyzett ár; Biztosítékok értékelésével összefüggésben a Jelzálogbank a következő levonásokat (haircut-ok) alkalmazza a biztosíték piaci értékének korrekciójára: • Biztosítéki levonás (collateral haircut): a piaci értékben az adott biztosíték Jelzálogbank által történő realizálása során bekövetkező, várható veszteséget jelenti. • Árfolyam kockázati levonás (currency mismatch haircut): A biztosítékok devizanemének alapvetően összhangban kell lenniük a kockázatvállalás devizanemével. Devizanem eltérés áll fenn, ha a kockázatvállalás, a biztosítékra terhelt összeg és az adott biztosíték likvid piacának devizaneme, vagy a három tényező közül kettő eltér egymástól. • Lejárati levonás (maturity mismatch haircut): A biztosítékoknak a kockázatvállalás teljes futamideje alatt fenn kell állnia. Lejárati eltérés keletkezik, ha a biztosíték, biztosítéki szerződés futamideje rövidebb, mint a kötelezettségvállalási szerződésé. A Jelzálogbank belső szabályzatai alapján elfogadott biztosítékok köre: a) Előre rendelkezésre bocsátott fedezetek: jellegüket tekintve olyan fedezetek, amelyeknél az intézmény a kockázati esemény bekövetkeztekor a fedezet tárgyát képező eszközt megszerezheti, illetőleg annak értékesítéséből származó pénzösszegből kielégítést kereshet. Az előre rendelkezésre bocsátott fedezet likvid, értéke stabil kell, hogy legyen. • Pénzügyi biztosítékok • Ingó zálogjog • Ingatlanon alapított zálogjog • Engedményezések • Biztosítások b) Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezetek: Olyan kockázatcsökkentési technikát jelentenek, ahol az intézmény a felektől független harmadik személy által fizetett összegből kereshet


23/28


kielégítést a hitelesemény bekövetkeztekor. Előre nem rendelkezésre bocsátott fedezetek esetében a védelmet nyújtó félnek megbízhatónak és a szerződésnek jogi hatállyal bírónak kell lennie. • Közvetlen személyi biztosítékok • Közvetett személyi biztosítékok • Hitel derivatívák (A Jelzálogbank jelenleg nem köt derivatív ügyleteket.) A Jelzálogbank az alábbi fedezetnyújtóktól fogadhat el kezességet, garanciát (figyelembe véve a 196/2007. Kormányrendelet 108.§ rendelkezéseit is): • Központi kormányzatok és központi bankok • Regionális kormány és helyi önkormányzatok • Multilaterális fejlesztési bankok és a szavatoló tőke számítás során 0% kockázati súllyal figyelembe vehető nemzetközi szervezetek • Közszektorbeli intézmények, amelyekkel szembeni követelések a szavatoló tőke számítás során állammal vagy intézményeivel szembeni követelésnek számítanak • Hitelintézetek és befektetési vállalkozások • Vállalkozások • Hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozás • Magánszemélyek A tőkekövetelmény-számítás során a jogszabályban meghatározott megkötésekkel a Bankcsoport a pénzügyi biztosítékokat és a közvetlen személyi biztosítékokat, illetve - a kockázati súlyon keresztül az ingatlanokat veszi figyelembe.

9.3. Garanciát nyújtók, kezességet vállalók és hitelderivatíva partnerek bemutatása azok hitelminősítési kategóriája szerinti bontásban (12. § (1) bekezdés d) pont) A következő táblázatok csak a garancianyújtókra és kezességvállalókra vonatkoznak, tekintettel arra, hogy hitelderivatívákat a Jelzálogbank nem alkalmaz hitelkockázati fedezetként.

Sztenderd módszer

Kitettségi osztály Központi kormányok és központi bankok (CRSA) ÖSSZESEN


2013 Kitettség (millió Ft)

2013 Kockázati súly

461

0,00%

1

461

‐

1

2013 Biztosítéknyújtó ügyfelek száma

24/28


9.4. A hitelezési kockázat mérséklése során felmerülő piaci - vagy hitelezési kockázati koncentrációkkal kapcsolatos információk (12. § (1) bekezdés e) pont) Fedezet

Arány

Egyéb

58,41%

Ingatlanfedezet

41,19%

Pénzügyi biztosíték

0,08%

Személyi biztosíték

0,32%

ÖSSZESEN

100,00%

Deviza

Arány

CHF

14,59%

EUR

8,18%

HUF

77,23%

ÖSSZESEN

100,00%

A szektorális megbontás csak a személyi biztosítékokat tartalmazza a garanciát/kezességet adó besorolása alapján. Szektor

Arány

Egyéb pénzügyi közvetítők

71,24%

Központi költségvetés

28,76%

ÖSSZESEN

100,00%

9.5. Készfizető kezességgel, garanciával vagy hitelderivatívával figyelembe vett kitettségek (12. § (1) bekezdés f) pont)

Fedezet

Kitettség (millió Ft)

Költségvetési szervek, jegybankok garanciája, kezessége

36

Garantiqa Hitelgarancia Zrt. és egyéb magyar garancia alap által biztosított követelések

90

ÖSSZESEN

126

9.6. Elismert pénzügyi biztosítékok és más elismert hitelkockázati fedezetek által fedezett kitettségek értéke (12. § (2) bekezdés) Kitettség osztály

Fedezet

Kitettség (millió Ft)

Vállalkozás

pénzügyi biztosíték

Vállalkozás

fedezetlen

1 774

0

Központi kormány

fedezetlen

15 000

regionális korm, önkormányzat

fedezetlen

Hitelintézet és befektetési vállalkozás

garancia

20 237

Hitelintézet és befektetési vállalkozás

fedezetlen

49 681

Egyéb tétel

fedezetlen

511

Lakosság

garancia

Lakosság

fedezetlen


396 18 483

25/28

UniCredit Jelzálogbank Zrt. ngatlannal fedezett

jelzálog biztosíték nem lakáson

Késedelmes tétel

garancia

23

Késedelmes tétel

jelzálog biztosíték nem lakáson

96

Késedelmes tétel

fedezetlen

ÖSSZESEN


1 278

6 702 94 201

26/28


10. Kereskedési könyv (13. §) A Jelzálogbank kereskedési könyvet nem vezet. A Bankcsoport módszertanát követve a banki könyv pozíciókockázatát belső modellel is méri, amely alapján különböző limitekkel korlátozza a Bank kockázatvállalásait, és méri a belső tőkemegfelelést (ICAAP). A Jelzálogbank az alaptevékenységére koncentrál, így piaci kockázatokat nem vállal. Devizapozícióját folyamatosan fedezi, kamatpozícióját – amely EUR-ban, CHF-ben és forintban áll fenn – a kapcsolódó limitek alatt tartja. A Bank egynapos, 99%-os kockáztatott értékét 2011-től az elmúlt két évre visszatekintő tiszta historikus szimulációval számolja. A Jelzálogbank likviditási kockázatát az anyavállalata konszolidált módon fedezi mind lejárati, mind devizális szerkezetben. A Jelzálogbank a fentieknek megfelelően nem rendelkezik kereskedési könyvben lévő részesedés, illetve részvény jellegű kitettségekkel.

11. Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (14-15. §) 11.1.

Értékesíthető pénzügyi eszközök (AfS)

A Jelzálogbank nem kereskedési könyvben lévő részvényekkel, pozíciókkal nem rendelkezik.

11.2.

A banki könyvi kamatlábkockázat kezelése (15. §)

Kamatkockázat alatt a hozamok, kamatlábak változásaiból eredő kamatjövedelmek – a banki eredmény - változásait és a bank eszközeinek és forrásainak nettó jelenérték változásait értjük. A Bankcsoport a banki könyvi kamatlábkockázatot konszolidált szinten kezeli. A Bankcsoport a piaci kockázatok között napi szinten méri és követi a kamatkockázatot a Banki Könyvi Kamatkockázati Politika szerint, amely meghatároz módszereket és limiteket a marzsok érzékenységének és a Bank értékteremtésének maximalizálásához, melyek aztán a Bankcsoport stratégiai befektetési döntéseiben és működésében is megjelennek. A kamatkockázat forrásai az átárazódási kockázat, amely az eszközök és források átárazódási (bázis kockázat) és kamatfixálási eltérésből (hozamgörbe kockázat), valamint a banki könyv implicit vagy explicit kamatopcióinak (opciós kockázatok) adódnak. A limitrendszerek mérőszámai VaR értékek, érzékenységi mutatók (BPV) és átárazódási Gap mutatók. A Csoport struktúrája szerint a mérőszámok, felelősségi szintek és fedezési funkciók több aggregáltsági szinten is meghatározottak az egyes egységek működéseinek bonyolultsága szerint. A Bank a VaR, BPV és szpreadpont értékeket és limitjeiket napi szinten követi és kezeli. A BPV érzékenységek devizánként és idősávonként bontásra kerülnek, így a hozamgörbe egyes részeinek elmozdulása is követhető. A Bankcsoport konszolidált szinten érzékenységvizsgálatot végez a hozamgörbék párhuzamos elmozdulása, csavarodása és a részvényesi érték között. A vizsgált forgatókönyvek a forint hozamgörbe esetében 300 bázispont, míg a többi deviza tekintetében 200 bázispontos elmozdulását vizsgálnak.


27/28


A kamat kockázatok terheléses próbáját konszolidált szinten az alábbi táblázat mutatja (millió Ft):

1.1

2013.12.31. (millió Ft)

Csak forint

Összes hozam

Bevétel

felfelé mozdul

1.677

lefelé mozdul

1.2

Tőke

1.3

Egyéb*

(32.716)

27.540

1.4 Összesen (3.499)

(1.677)

32.716

(27.540)

3.499

felfelé fordul

1.449

(16.605)

13.563

(1.592)

lefelé fordul

(1.449)

16.605

(13.563)

1.592

felfelé mozdul

1.702

(32.912)

27.680

(3.531)

lefelé mozdul

(1.702)

32.912

(27.680)

3.531

felfelé fordul

1.428

(16.759)

13.691

(1.640)

lefelé fordul

(1.428)

16.759

(13.691)

1.640

(1.702)

(32.912)

(27.680)

(3.531)

Legrosszabb eset

*Csak a kiegészítő információkban szerepel.

12. Értékpapírosítás (15/A. §) Nem releváns, a Jelzálogbank értékpapírosítást nem alkalmaz.

13. Partnerkockázat kezelése (15/B. §) A Jelzálogbank kereskedési könyvet nem vezet, így kereskedési könyvi partnerkockázata nincs. A Jelzálogbank a 2013. évben nem élt a mérlegen belüli vagy kívüli nettósítás kockázatcsökkentési eszközével. A Jelzálogbank 2013-ban nem rendelkezett hitelderivatíva ügylettel.

14. Működési kockázat (16. §) Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. tőkekövetelmény meghatározásának módszere nem változott, a sztenderd módszerrel történt 2013-ban is. A sztenderd mérési módszer során a tőkekövetelmény meghatározása a működési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 200/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet 5) bekezdés szerinti üzletágak bruttó működési bevételei alapján, az ott meghatározott tőkesúlyok figyelembevételével történik. A működési kockázat tőkekövetelménye az üzletági tőkekövetelmények éves összegének hároméves átlaga. Az UniCredit Jelzálogbank Zrt. 2013. évi működési kockázati tőkekövetelményének összege 515,1 millió Ft. A 2013. évi auditált adatok alapján ez 2014-re 431,2 millió Ft lesz.


28/28

AZ UNICREDIT JELZÁLOGBANK ZRT ÉVRE VONATKOZÓ KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉSE

Recommend Documents