DMRV DUNA MENTI REGIONÁLIS VÍZMŰ ZRT V Á C A ÉVI

1

DMRV DUNA MENTI REGIONÁLIS VÍZMŰ ZRT VÁC

A 2013.

ÉVI

ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZÉT KÉPEZŐ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2

1.)

BEVEZETŐ

A Kiegészítő Melléklet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján a DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban: Társaság) 2013. évi gazdálkodását és vagyoni helyzetében bekövetkezett változásokat mutatja be, számszerű adatokkal és azok szöveges indoklásával. 1.1 A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A Társaság 1993. április 1-én átalakulással jött létre a Duna menti Regionális Vízművek állami vállalat általános jogutódjaként. A DMRV Zrt. gyakorlatilag tiszta profilú közszolgáltató szervezet. A jogelőd tevékenységét is figyelembe véve 1928. óta végez lakossági – és közületi fogyasztók részére ivóvízellátást, valamint szennyvízelvezetést és– tisztítást, melyek tevékenységi körének kb. 97 %-át adják. Ezen alaptevékenységen kívül a Társaság – a szolgáltatáshoz kapcsolódóan – kisebb mértékű speciális építési- szerelési és egyéb vállalkozói jellegű tevékenységet is végez. A Társaság székhelye:

2600. VÁC, Kodály Zoltán út 3.

A Társaság egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai: - NYUGAT-NÓGRÁD VÍZMŰ KFT. 2660. Balassagyarmat, Rákóczi u. 134. - ECOVÍZ KFT. 2600. Vác, Kőhíd u. 2. Képviseletre jogosult személy: A társaság első számú vezetője, Tóth István vezérigazgató (egy személyben jogosult) Címe: 4405 Nyíregyháza Zsálya u. 12. A műszaki és a gazdasági igazgató együttesen jogosult a cégjegyzésre. Számviteli tevékenységért felelős személy: Szűcsné Ibrányi Judit gazdasági igazgató Címe: 2600 Vác, Munkácsy u. 52 Regisztrációs száma: 128030. A Társaság tevékenységének felügyeletét, ellenőrzési feladatait a 6 fős Felügyelő Bizottság látja el. A Társaság többségi állami tulajdonban van, a tulajdonosi jogokat jelenleg a 2007. évi CVI. törvény alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja.

3

A Társaság jegyzett tőkéje az alapításkori 400 millió Ft-ról több lépcsős változtatást követően mára már 1.076,801 millió Ft-ra emelkedett. Az utolsó tőkeemelésről a Társaság legfőbb szerve a 2013.dec.09.-i Közgyűlési határozatában döntött (pénzbefizetés 100.001 eFt Jegyzett tőke, ill. 99.999 eFt Tőketartalék javára) melynek cégbírósági bejegyzésére 2014. január 14-én került sor, ezért a 2013. évi éves beszámolóban a többségi tulajdonos által befizetett összeg még nem a tőkében, hanem a rövid lejáratú kötelezettségek között jelenik meg. A 2011. évi CCIX. víziközmű-szolgáltatásról, valamint a 2011.évi CXCVI nemzeti vagyonról szóló törvényben foglaltaknak való megfelelés érdekében, az üzemeltetett önkormányzati víziközművek ellátásért felelősei részére a részvényhez juttatás miatt, a tulajdonosi kör egyre szélesedik. A visszavásárolt, s törzsrészvénnyé alakított társasági részvényekből (megőrizve az állami tulajdoni arányt) általában 1-1 db tulajdonosává válnak az önkormányzatok. Ennek következtében a részvényösszetétel 2013. dec. 31.-én (Cégbírósági bejegyzés nélkül közgyűlési határozat szerint) az alábbiak szerint alakul:

Magyar Állam (törzsrészvény) Önkormányzatok DMRV Zrt. munkavállalói (dolgozói részvény) DMRV Zrt. (törzsrészvény)

Névérték eFt 980.001 1.188

Db

%

89.091 108

91,01 0,11

38.280

3.480

3,56

57.332 1.076.801

5.212 97.891

5,32 100,00

1997. december 31-vel, a kizárólagos állami tulajdonú viziközmű vagyon, a kincstári vagyon kezeléséről szóló 183/1996. (XII.11.) Kormányrendelet, valamint az Államháztartási törvény alapján átadásra került a Kincstári Vagyoni Igazgatóság (továbbiakban: KVI) részére, melyet a 300443/1998/0100. számú vagyonkezelési szerződés alapján (felértékelést követően) vagyonkezelésbe visszakapott a Társaság. Ez a gazdasági esemény, a felértékelt közművek, eszközök között történő megjelenítése mellett, a hosszúlejáratú kötelezettségek 25.127.119 eFt összegű növekedését okozta. A tárgyévben a vagyonkezelt eszközökre vonatkozóan több jogszabályi változás is történt (pl: 2013. január 1-én a víziközművek vagyonátháramlása az ellátásért felelősökre, a visszapótlási kötelezettség megszűnése, a több, mint 15 évi állami vagyonkezelésre vonatkozó vagyon elszámolási kötelezettség végrehajtása), melynek következtében a hosszú lejáratú kötelezettség értéke jelentősen módosult. Jelenlegi értéke 30.963.380 eFt. (ebből 8.217 eFt érték NFA-val, 30.955.163 eFt MNV Zrt.vel szembeni kötelezettség) A Társaság szolgáltatási területén az önkormányzati tulajdonú műveknél még a vagyonkezeléses formában történő üzemeltetés nem elterjedt, kizárólag egyetlen önkormányzat (Zebegény) ivóvíz ágazatának működtetésénél fordul elő. Ezen vagyoni kör – elkülönítetten, az állami vagyontól függetlenül - szintén a hosszú lejáratú kötelezettségek között jelenik meg, melynek december 31-i záró értéke 238.381 eFt. A továbbiakban ezen eszközcsoport is kiemelve kerül bemutatásra..

4

1.2 A KÖNYVVEZETÉS MÓDJA A Társaság a jelenleg érvényes jogszabályokban foglalt feltételek alapján kettős könyvvitelre, valamint könyvvizsgálatra kötelezett. Éves beszámolási kötelezettségének az év december 31-i fordulónapjával készített „A” változatú éves beszámolóval tesz eleget. Az éves beszámoló részei: - MÉRLEG - EREDMÉNYKIMUTATÁS („A” összköltség típusú) - KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Társaság az éves beszámolón kívül a 2013. évi tevékenységéről Üzleti jelentést is készít. A Társaság a módosított 1996. évi LXXXI. törvény alapján a társasági adó hatálya alá, a 2007. évi CXXVII. törvény értelmében pedig az általános forgalmi adó körébe bejelentkezett. A Társaságnál alkalmazott mérlegelési alapelveket, a főkönyvi zárlat, valamint a mérlegkészítés időpontját a SZÁMVITELI POLITIKA és annak kiegészítése, a beszámoló elkészítésénél alkalmazott értékelési elveket az ÉRTÉKELÉSI SZABÁLYZAT tartalmazza. SZÁMVITELI POLITIKA főbb értékelési elvei: Értékcsökkenés elszámolás: -100 eFt alatt egy összegben (kivéve vízmérők), -100 eFt felett lineáris leírás a használati idő függvényében, -vízmérők négy év alatt egyenlő összegben. Értékvesztés elszámolás: Vevők:- egyedi értékvesztés 500 eFt feletti tartozással rendelkező gazdálkodóknál, -felszámolás alatt álló vevők esetében 100% (amennyiben egyéb megállapodás nincs) -csoportos képzés egyedi értékhatár alatt, illetve lakossági körben 181-365 napos fizetési késedelem esetén 25% 365 nap felett 80%. Egyéb követelések: -éven túl jelentkező bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 eFt-ot elérő veszteségjellegű különbözet esetén szakmai becslés alapján. Kis értékű behajthatatlan követelés: 30 eFt alatt. Deviza, valuta értékelés: MNB árfolyamon. A gazdasági események évközi rögzítésének és elszámolásának módját az ÖNKÖLTSÉGSZÁMÍTÁSI SZABÁLYZAT, valamint a SZÁMLAREND, a pénzforgalom során alkalmazott eljárásokat a PÉNZKEZELÉSI ÉS PÉNZTÁRSZABÁLYZAT foglalja rendszerbe, az új jogszabályi előírásnak megfelelően az ágazati szétválasztást a SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁSI SZABÁLYZAT tartalmazza. (A 2011. évi CCIX. víziközmű-szolgáltatásról szóló törvényben foglaltak szerint a szétválasztott mérleg és eredménykimutatás a Kiegészítő melléklet része.) A mérleg alátámasztásához szükséges egyeztetések folyamatát a LELTÁROZÁSI SZABÁLYZAT összegzi.

5

A kalkuláció és az árképzés alapelveit az ÁRKÉPZÉSI SZABÁLYZAT rögzíti, a szolgáltatásokért fizetendő konkrét díjakat az évente kiadott ÁRTERV tartalmazza. A számviteli törvény, valamint egyéb adójogszabályokon kívül a Társaság gazdálkodására, valamint nyilvántartásaira jelentős mértékben hat a 2011. évi CCIX. víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény, valamint annak végrehajtási rendelete. A vagyoni, jövedelmezőségi illetőleg likviditási helyzetet tükröző mutatószámokat a 15. sz. melléklet részletesen tartalmazza. A beruházási terv teljesítésének elmaradása következtében a befektetett eszközök értéke csökkent. Legnagyobb a változás a tárgyi eszközök körében. A képződött amortizáció (a szolgáltatási díjak befagyasztása, majd a végrehajtott rezsicsökkentés, adó- és egyéb kedvezőtlen jogszabályi változások miatt keletkezett likvid problémákból eredően) nem került visszaforgatásra a tárgyévben sem. Az eszközök visszapótlásának elmaradása azonban egyelőre nem gátolta a biztonságos üzemeltetést. A forgóeszközök értéke jelentősen nőtt valamennyi elemét tekintve. Kiemelkedő mértékű a növekedés a vevőállománynál. A megelőző évben már tapasztalt negatív mérleg szerinti eredmény a tárgyévben is jelentkezett, kismértékben fokozódott, bár a tervezés időszakában kalkuláltnál jóval kedvezőbben alakult. Az év második felében pozitív irányú (előre számításba nem vett/ nem vehető) gazdasági események következtek be (jogszabály adta lehetőségként visszamenőlegesen elszámolható pályázati támogatások igénybevétele, tőkeemelés, visszapótlási kötelezettség megszüntetése), mind az eredményre, mind a finanszírozási problémák kezelésére pozitívan hatott. Ezek azonban nem voltak képesek a problémákat teljes körűen semlegesíteni, kivédeni, ezért a negatív eredmény tovább rontotta a saját tőke/jegyzett tőke arányt, a jövedelmezőségi mutatókat. A romlás nem a napi tevékenységből ered, hanem a kedvezőtlen jogszabályi változások következtében állt elő, amely többnyire az egyéb ráfordítás növekedés, illetve a nettó árbevétel kiesés miatt keletkezett. A 2013. évi díjmeghatározásnál, mint díjképző tételek figyelembe vételére nem volt lehetőség, mind emellett a lakossági fogyasztói körben 10%-os rezsicsökkentést kellett végrehajtani az év második félévében. Említésre méltó, hogy a 2013. évben bevezetett közmű vezeték adó a Társaságnak 732.600 eFt plusz ráfordítást okozott, melynek hatása mind eredmény, mind likvid oldalon jelentkezett.

6

2.) A MÉRLEG ÁLTALÁNOS ISMERTETÉSE A Társaság gazdálkodásában jelentkező trendek bemutatása érdekében az alábbi táblázatban összehasonlításul három év azonos adatai szerepelnek. eFt Megnevezés A mérleg főösszege Eszközök: Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Források: Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás

2011.év

2012.év

2013.év

37.618.784

37.989.962

38.416.376

33.723.358 3.851.898 43.528

33.404.913 4.211.834 373.215

33.116.691 4.907.714 391.971

2.520.688 368.250 34.213.231 516.614

2.385.538 607.608 34.199.147 797.669

2.029.317 623.466 34.332.547 1.431.046

2.1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 33.116.691 eFt, amely az összes eszközállományon belül 86,2 %-ot képvisel. A magas hányadot a Társaság vagyonkezelői, közszolgáltatói mivoltából eredő specialitása magyarázza. A befektetett eszközök bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke a hatályos számviteli törvény 4751. §-ban leírtak szerint, illetve a Társaság számviteli politikájában részletezett tartalomnak megfelelően került megállapításra. 2.1.1 Immateriális javak Az immateriális javak vagyoni értékű jogokból és szellemi termékekből tevődnek össze. Értéke a nyitó adatokhoz viszonyítva jelentős mértékű, 197.175 eFt emelkedést mutat, ami mind a vagyoni értékű jogoknál, mind a szellemi termékeknél növekedésként jelentkezik. A tárgyév során az elmaradott informatikai rendszerek lecserélése erős hangsúlyt kapott, újabb szoftverek kerültek alkalmazásra, bevezetésre került az SAP Integrált Vállaltirányítási Rendszer értékesítési modulja (I-SU), valamint a Víziközmű Műszaki Támogató Rendszer folyamatos fejlesztése valósult meg, mely hosszabb távon a hatékonyabb működést kívánja vezérelni. A következő táblázatok az Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett változásokat szemléltetik.

7

Az immateriális javak nettó érték változása Kezelésre átvett vagyon (Magyar Állam) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 23 748 1 443 25 191

Növekedés

Csökkenés

0 4 571 4 571

9 775 1 772 11 547

eFt Záró érték 2013.12.31. 13 973 4 242 18 215

Társasági vagyon Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 87 971 278 88 249

Növekedés

Csökkenés

179 047 67 337 246 384

33 109 9 124 42 233

eFt Záró érték 2013.12.31. 233 909 58 491 292 400

Zrt. összesen Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 111 719 1 721 113 440

Növekedés

Csökkenés

179 047 71 908 250 955

42 884 10 896 53 780

eFt Záró érték 2013.12.31. 247 882 62 733 310 615

A vagyoni értékű jogok közül jelentős értéket képviselnek a 2013. évben megvásárolt licence díjak (WINPro, OXO Links, Oracle, AutoCAD Map, CoreCal Office Pro Plus stb.) és a tárgyévben részlegesen elindításra került SAP Integrált Vállalatirányítási rendszer. Ez utóbbi 89.417 eFt-tal érintette az üzembe helyezett vagyonkört. Továbbá itt jelenik meg a Webes hívóterminál licence, a társasági pályáztatási portal szoftver, s Call Center CCD bővítés. Ezen eszközcsoport tárgyévi nettó növekménye 136.163 eFt volt. A növekedés a társasági vagyonban következett be (145.938 e Ft), pótolva az elmúlt évek elmaradt informatika fejlesztéseinek egy részét. A megvásárolt vagyoni értékű jogok a szolgáltatás nyújtás magasabb színvonalon történő elvégzését segítik elő. A vagyonkezelt vagyonban beszerzés nem történt, az amortizáció miatt az állomány értéke 9.775 eFt-tal csökkent. Ezen eszközkörből selejtezés, átsorolás 2013. évben nem történt.

8

A szellemi termékek tényleges beszerzési értéken, illetve tényleges előállítási költségüknek megfelelő közvetlen önköltségen kerülnek nyilvántartásba. Tárgyévi növekedésük a korábbi évekhez viszonyítva kiemelkedő, 61.012 eFt. Ezen belül kismértékű növekedés tapasztalható a vagyonkezelt eszközkörben (2.799 eFt). A nagyobb volumen a korábban szinte már 0-ra íródott társasági vagyonnál jelentkezik (nettó 58.213 eFt). Itt jelenik meg a VMTR továbbfejlesztési értéke 59.486 eFt, a Weboldal arculat megújítás 6.932 eFt-ja, ill. a medence nélküli nyomásfokozók rekonstrukciójához kapcsolódó típustervek bekerülési értéke. Az immateriális javak bruttó értékének változását vagyoncsoportonként az 1. sz. melléklet tartalmazza. 2.1.2. Tárgyi eszközök A befektetett eszközök 98,8 %-át a tárgyi eszközök teszik ki, ezen belül is a legjelentősebb, a döntő mértékben közmű vagyont tartalmazó ingatlanok eszközcsoport (89,2%). Az előző évhez viszonyítva a tárgyi eszközök nettó értékében 486.753 eFt-os (1,46%) csökkenés tapasztalható, amely különböző mértékben jelent meg a vagyoncsoportoknál. A vagyonkezelt eszközök értéke 741.584 eFt-tal, a társasági tulajdonú aktivált eszközök értéke 91.726 eFt-tal csökkent. Ezt a csökkenést enyhíti a befejezetlen állomány jelentős növekedése. Az eszközérték csökkenést a beruházások átütemezése, elmaradása okozta. A saját előállítású eszközök elszámolása közvetlen önköltségen, a beszerzett eszközök pedig bekerülési értéken kerültek nyilvántartásba. Tárgyi eszközök állományváltozása nettó érték alapján Kezelésre átvett vagyon (Magyar Állam) Megnevezés

eFt Nyitó érték Záró érték Növekedés Csökkenés 2013.01.01. 2013.12.31. 28 438 094 369 163 640 641 28 166 616*

Ingatlanok* Műszaki gép, berend. 2 841 090 456 505 919 961 2 377 634 Egyéb berendezés 10 376 0 2 866 7 510 Összesen: 31 289 560 825 668 1 563 468 30 551 760* *ebből NFA 8.217 eFt MNV Zrt: 28.158.399 eFt A kincstári tulajdonú tárgyi eszköz vagyon növekedése a tárgyévben az amortizációból valamint kisebb részben egyéb támogatások (átvett fejlesztési célú pénzeszköz) bevonásával valósult meg. Az eszközök csökkenésében az elszámolt terv szerinti amortizáción kívül (1.561.696 eFt), a kiváltásokkal érintett eszközök kivezetése (1.772 eFt) játszottak szerepet. A vagyonkezelt Állami tulajdonban lévő eszközök növekedésének elmaradását jelentősen befolyásolja a 2011. évi CCIX. víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény azon része, mely nem teszi lehetővé, hogy az idegen kivitelezésben végrehajtott beruházásokat közvetlenül a Társaság ügyintézze (kvázi a korábbiaknak megfelelően az Állam nevében átvegye a közművet). Jelenleg ennek kidolgozott eljárási szabályai még nincsenek, nincs követendő ügyrend.

9

Kezelésre átvett vagyon (Zebegény) Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berend. Egyéb berendezés Összesen:

eFt Nyitó érték Záró érték Növekedés Csökkenés 2013.01.01. 2013.12.31. 214 589 37 2 238 212 388 15 329 0 229 918

3 286 0 3 323

4 869 0 7 107

13 746 0 226 134

Zebegény település ivóvíz szolgáltatást biztosító víziközműveinek vagyonkezelésbe vétele 2011. évben 238.381 eFt értéken történt. Az év során elszámolt amortizációból 3.323 eFt összegű rekonstrukciós munka kivitelezése valósult meg. Selejtezés, átsorolás a tárgyév folyamán nem történt. Társasági vagyon

Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép,berendezés Egyéb berendezés Befejezetlen beruházások Összesen:

Nyitó érték Növekedés Csökkenés 2013.01.01. 794 811 29 048 25 502 477 924 50 259 136 724 31 382 8 556 17 363 388 746 346 557 0 1 692 863 434 420 179 589

eFt Záró érték 2013.12.31. 798 357 391 459 22 575 735 303 1 947 694

A társasági tulajdonú tárgyi eszközök értéke az aktivált eszközök körében – az ingatlanokat kivéve – csökkent, a befejezetlen beruházások állománya azonban nagymértékben növekedett (+346.557 eFt). Az elszámolt amortizációt az aktiválások nem tudták ellensúlyozni. Zrt. összesen Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Befejezetlen beruházások Összesen:

Nyitó érték Növekedés Csökkenés 2013.01.01. 29 447 494 398 248 668 381

e Ft Záró érték 2013.12.31. 29 177 361

3 334 343 41 758

510 050 8 556

1 061 554 20 229

2 782 839 30 085

388 746 33 212 341

346 557 1 263 411

0 1 750 164

735 303 32 725 588

10

Zrt. összesen változása e Ft Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Befejezetlen beruházások Összesen:

Változás % e Ft -0,92 -270 133

Nyitó érték 2013.01.01. 29 447 494

Záró érték 2013.12.31. 29 177 361

3 334 343 41 758

2 782 839 30 085

-16,5 -27,95

-551 504 -11 673

388 746 33 212 341

735 303 32 725 588

89,15 -1,47

346 557 -486 753

A tárgyi eszközök bruttó értékének változását vagyoncsoportonkénti megbontásban a 2. sz. melléklet tartalmazza. Befejezetlen beruházások A befejezetlen beruházások záró állománya 735.303 eFt, melynek jelentősebb tételei: Pilisszentiván 2x1300 m3-es medence építése (128.980 eFt), a Szentendre RSZ1. záporszivattyú rekonstrukció (107.384 eFt), Fót biztonságos vízellátása c. KEOP pályázat igénybevételével megvalósítandó beruházás (77.603 eFt), valamint a Szentendre szennyvíztisztító telep fejlesztés (69.838 eFt) értékben, további részleteit az alábbi táblázat tartalmazza. Ebben az eszközcsoportban az alábbi mozgások történtek: Nyitó érték: 388.746 eFt Tárgyévi beruházás: 1.263.605 eFt Aktiválás: 916.854 eFt Selejtezés: 194 eFt Záró érték: 735.303 eFt Befejezetlen beruházások 2013. évi záró állománya Megnevezés Pilisszentiván 2x1300 m3-es medence építése Szentendre RSZ1 Záporvíz szivattyúk rekonstrukció Fót KEOP Fót és Térsége biztonságos ivóvízellátásának javítása Szentendre szennyvíztisztító telep fejlesztés Nagymaros, NA 300 ivóvízvezeték rekonstrukció Pilisszentkereszt,szv-einek szentendrei levezetése Verőce, Dévai utca és Gorka köz ivóvízvez. rek. Leányfalu Móricz Zs. U. DN300 beton csatorna bélelése Visegrád 11-es út menti 4-0-0-0 jelű csatorna bélelése Szentendre Szv.tp. rek.

eFt 128 980 107 384 77 603 69 838 53 333 20 344 20 287 20 150 18 030 17 141

11

Gödöllő Keleti vízbázis rehabilitációs tanulmány Számítástechnikai rekonstrukció Erdőkertes, Fő út, Kolozsvári út, Szabadkai út ivóvízvez. rek. Fót II. vízbázis vízkeverés+nitrát+klórmérés Göd, Attila utca ivóvízvezeték rekonstrukció Gödöllő, É8 kút melléfúrásos rekonstrukciója Visegrád, Városközpont ivóvízvezeték építés Börzsönyliget, gépház gépészet és erősáram Visegrád-Dömös nyomásfokozó létesítése Dunakeszi szennyvíztelep fejlesztés Kismaros, medence építése Szentendre Pismány III gépészeti és elektr. rek. Gépi rács kidobógaratának rögzítése, átemelő visszacsapó csere Dunakeszi Belváros tehermentesítése II. ütem Őrbottyáni ivóvízmedence építése Verőce, vízbázis védterület havária terv Vác, szennyvíztelep rekonstrukció Kerepes-Kistarcsa térségében jelentkező többlet ivóvíz Galgagyörk nyomásfokozó gépészeti rekonstrukció Szennyvíz szivattyú rekonstrukció Csörög, Kecskerágó vízellátása Dunakeszi, Tőzegtó-Gida-Táltos u. csat. Dorogi medence karsztkút Szentendre, Északi vízbázis csatornázása Pomáz-Szentendre szv. vezeték rek. Szentendre belváros szv.hálózatának teherm.a csapadékvíztől Csobánka, Hubertus utca ivóvízvezeték rekonstrukció Pilisborosjenő –Üröm NA 200 távvezeték építése Vác Derecske u. akadálymentesítése tervezés és kivitelezés Mogyoród Temető u. hibakeresés Gödöllő D16-D17 kút gyűjtővezeték kiváltás Csömör vízellátásának javítása döntés előkészítés, kiviteli tervezés Sződ szennyvízrendszer irányítástechnikai rekonstrukció Vác III-as zóna főművei Verőcei vízbázis minőség jav. Egyéb 1.000 eFt alatti beruházások Befejezetlen beruházások összesen:

15 684 15 538 14 256 12 246 9 857 9 100 8 863 7 720 6 644 6 500 5 899 5 829 4 557 4 030 3 920 3 865 3 746 3 600 3 396 3 310 2 709 2 380 2 325 2 282 2 239 2 220 2 216 1 900 1 780 1 742 1 610 1 606 1 594 1 450 1 113 24 484 735.303

A záró állományból vízágazatot érintő befejezetlen beruházás 442.438 eFt, szennyvízágazat tekintetében pedig 273.153 eFt, ami nem került még aktiválásra mérleg forduló napig. A működtető vagyon tekintetében ez az összeg 19.712 eFt-ot tesz ki. A befejezetlen beruházások közül (meg nem valósult beruházások) összesen 194 eFt értékben történt selejtezés.

12

2.1.3. Amortizáció A társaság, amortizációs politikájának kialakításánál a hatályos Számviteli törvény előírásait veszi alapul, részleteit a Számviteli Politika tartalmazza. Az elszámolás módszerét illetően változás az előző évhez viszonyítva nem történt, a 2012. évben bevezetett regionális vízművekre meghatározott elvek kerültek alkalmazásra. 2013. évben társasági szinten 1.796.460 eFt amortizáció elszámolás történt, mely 29.039 eFt-tal alacsonyabb, mint a megelőző évben. Az egy összegű értékcsökkenés 29.386 eFt-ot tett ki. A tervszerinti, százalékos kulcsokkal elszámolt amortizáció 1.535.261 eFt összeget képvisel a tárgyévben. A fogyasztásmérő berendezések a tárgyi eszközök között továbbra is egyedi csoportot alkotnak. A leírásuk értékhatártól függetlenül 4 év alatt (a hitelesítési idő figyelembe vételével) egyenlő részletben történik. Ennek összege a tárgyévben 231.813 eFt-ot tett ki. Terven felüli értékcsökkenést a selejtezésekhez, kiváltásokhoz kapcsolódóan számolt el a Társaság. Az amortizáció részletes, tulajdonformánkénti kimutatását a 11. sz. melléklet, a halmozott értékcsökkenés vagyoncsoportonkénti alakulását, pedig 3.sz. és a 4.sz. melléklet tartalmazza. 2013. évi értékcsökkenési leírás megoszlása Tárgyi eszközök eFt Megnevezés Ingatlanok Műszaki berend.gép, jármű Egyéb berendezés Összesen:

Társasági vagyon 19 871 136 724 17 284 173 879

Kezelésre átvett vagyon Összesen Zebegény Állami vagyon Önkormányzat 639 175 2 237 661 283 919 655 2 866 1 561 696

4 868 1 061 247 0 20 150 7 105 1 742 680

Immateriális javak eFt Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen: Mindösszesen:

Társasági vagyon 33 110 9 124 42 234 216 113

Kezelésre átvett vagyon Összesen Zebegény Állami vagyon Önkormányzat 9 775 0 42 885 1 771 0 10 895 11 546 0 53 780 1 573 242

7 105 1 796 460

13

A selejtezett eszközök értéke Társasági vagyon eFt Megnevezés Szellemi ermékek Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Befejezetlen beruházás Összesen:

Bruttó érték 2012 2013 288 180 0 0 55 938 1 657 0 57 883

6 518 577 0 7 275

Nettó érték 2012 2013 0 0 6 850 46 0 6 896

0 0 1 79 0 80

Kezelésre átvett vagyon (Magyar Állam) eFt Megnevezés Szellemi termékek Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Befejezetlen beruházás Összesen:

Bruttó érték 2012 2013 0 0 32 110 1 786 131 936 75 2 069 166 190

16 922 0 194 18 902

Nettó érték 2012 2013 0 0 27 205 1 467 1 271 0 2 069 30 545

305 0 194 1 966

Zrt. összesen eFt Megnevezés Szellemi termékek Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Befejezetlen beruházás Összesen:

Bruttó érték 2012 2013 288 180 32 110 1 786 187 874 1 732 2 069 224 073

23 440 577 194 26 177

Nettó érték 2012 2013 0 0 27 205 1 467 8 121 46 2 069 37 441

306 79 194 2 046

A tárgyévben végrehajtott selejtezések könyv szerinti értéke a Társaság vagyonértékéhez viszonyítva jelentéktelen összegű (2.046 eFt). Mind a társasági tulajdonú vagyonelemek, mind az állami vagyonkezelt eszközök esetében történt – többnyire kiváltások miatt – selejtezés. A vagyonkezelt vagyon tekintetében, -

14

betartva a tulajdonosok által meghatározott szabályokat - csak olyan közmű kiváltások történtek, melyek a szolgáltatási feladatok zavartalan lebonyolítása érdekében elvégzett rekonstrukciók során feltétlenül szükségessé váltak. Figyelembe véve a számviteli törvény előírásait, mely szerint ki kell vezetni a nyilvántartásból az eszközt, ha az már feleslegessé vált a kivezetések megtörténtek, de a megsemmisítésre majd az ellátásért felelős engedélyét követően kerül sor. 2011. év végén a többségi tulajdonos megküldte a 33/2011. számú belső vezérigazgatói utasítását, mely a vagyonkezelők vagyonkezelésében lévő eszközök selejtezésére, hasznosítására vonatkozó előírásokat is tartalmazza. E szerint csak akkor módosulhat a hosszú lejáratú kötelezettség, ha az MNV Zrt. ezt engedélyezi (s a vagyonkezelőnek fel nem róható oknak minősíti az eseményt). Mivel ilyen jellegű engedély nem érkezett a többségi tulajdonostól, a kiváltások egyéb ráfordításként kerültek elszámolásra, a kivezetett nettó érték 2013-ban (a 2012. évi elszámolásnak megfelelően) a Társaságnál eredményt rontó tételként realizálódott (értéke 1.966 eFt).

2.1.4 Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés

Nyitó érték 2013. 01.01. 73.378 5.754 79.132

Részesedések Adott kölcsönök Összesen

Változás 1.356 1.356

eFt Záró érték 2013. 12.31. 73.378 7.110 80.488

A részesedések értéke a tárgyévben változatlan, míg a dolgozóknak nyújtott lakásépítési támogatásoknál 1.356 eFt-os növekedés tapasztalható. A növekmény abból ered, hogy a megállapodások alapján rövidtávon törlesztésre kerülő összeg (mely átsorolásra kerül az egyéb követelések közé) alacsonyabb, mint volt a bázis évben, a nyújtott kölcsön összege azonban közel azonos nagyságrendű. A részesedések értékének, tulajdoni hányadának alakulása Megnevezés, Befektetés időpontja ECOVÍZ Kft. (1989.08.09) Ny.-Nógrád Vízmű Kft. (1993.10.20.) Összesen

Befektetés értéke (eFt) Jegyzéskor

2004. 12.31.

14.700

25.480

15.000 29.700

2005. 12.31.

Tulajdoni hányad (%)

2006. 12.31.

20092013. 12.31.

2004. 12.31

2005. 12.31.

2006. 12.31.

20092013. 12.31.

46.776

13.378

13.378

49,0%

100,0%

26,0%

26,0%

15.000

15.000

30.000

60.000

27,1%

27,1%

27,1%

27,1%

40.480

61.776

43.378

73.378

15

A részesedések értékében 2006. dec. 31. és 2008 dec. 31. között változás nem történt. A 2009. évben végrehajtott - Nyugat-Nógrád Vízmű Kft. által eredménytartalék terhére történő tőkeemelés óta más értékbeli mozgás ezen eszközkörben nem volt. Mindkét Kft. hosszú évek óta nyereségesen gazdálkodik, beszámoló készítésekor nem rendelkezünk pontos eredményadatokkal, de szóbeli megerősítés, s várható adataik alapján pozitívan zárják a 2013. évet, ezért befektetések után értékvesztéssel számolni ez évben sem kellett. Az ECOVÍZ Kft. fő profilja: vízfertőtlenítő berendezések gyártása, szervízelése, illetve vízmérő berendezések gyártása, forgalmazása, hitelesítése. 2013. évi gazdálkodásról e beszámoló készítésekor Taggyűlés által elfogadott számszaki adatok még nem állnak rendelkezésre. A Saját tőke értéke az előrejelzés alapján 2013-ban sem csökken.

A Nyugat-Nógrád Vízmű Kft. a korábbi (2011. évben kötött megállapodás alapján) közszolgáltatói tevékenységét a Társaság részére átruházta, majd a víziközmű szolgáltatásról szóló törvényben megfogalmazott vagyonátháramlással az ellátásért felelős önkormányzatok részére 2013. januárban a víziközmű vagyon ellenérték nélkül átadásra került. Így a Kft. tevékenysége a 2013. évben minimálisra csökkent. Az átháramlott vagyon értéke 1.526.213 eFt. Ezzel a Kft. saját tőkéje a törzs tőke alá csökkent, amennyiben ez a jövőben nem változik két éven belül a tőkeleszállítás esedékessé válik. Mivel ez az állapot tartósnak még nem tekinthető, értékvesztés elszámolásra nem került sor. A Kft. további sorsáról egyeztetések zajlanak. Az ügyvezető igazgató nyilatkozata alapján a 2013. év várhatóan kis mértékű nyereséget fog tartalmazni.

2.2 FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök állománya az előző időszakhoz viszonyítva 16,5 %-kal nőtt, az eszközök közötti arányuk 12,8 %-ot tesz ki.

2.2.1 Készletek A vásárolt készletek átlagos (súlyozott) beszerzési áron, a saját előállítású készletek utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen kerülnek elszámolásra. Részletes elemeit, meghatározásának módszerét az Értékelési-, valamint Önköltségszámítási Szabályzat írja elő. Készletek alakulása: eFt Megnevezés Anyagok Befejezetlen termelés Áruk Összesen

Nyitó érték 2013.01.01. 87.612 0 13.331 100.943

Változás 50.364 3.833 2.423 56.620

Záró érték 2013.12.31. 137.976 3.833 15.754 157.563

A tárgyévben valamennyi készletfajtánál növekedés tapasztalható, melynek okai eltérőek.

16

Az anyagok területén a legkiemelkedőbb a növekedés. Ennek okai: -

-

Az év folyamán több település (Pilisvörösvár, Piliscsaba, Szente, Nagykovácsi) integrációs lépések következtében csatlakozott a Társaság szolgáltatási területéhez. A területbővülés az ellátás biztonsága érdekében nyilvánvalóan a készletek magasabb volumenét igényli. Az ütemezett vízmérőcserék végrehajtásához, ill. a selejtezést követően kieső mérők miatt magasabb cserekészlet indokolt. A Társaság 2013. évben jelentős szervezeti átalakítást hajtott végre, a korábbi területi (üzemigazgatósági) tagoltságot felváltotta a folyamat szemlélet elvén alapuló ágazati főmérnökségek kialakítása. Ezzel egy időben az új műszaki nyilvántartó rendszer bevezetése, a folyamatok átszervezése egyre nagyobb igényt támasztottak a készletezés oldaláról is. A hibaelhárítások gyorsabb kivitelezése érdekében megjelent a műszaki terület irányából, hogy a hibaelhárító gépjárművek, mint tároló helyekként funkcionáljanak, ezért, valamint egyéb igény miatt (pl.vegyszerekre) a tároló helyek (kvázi raktárak) száma jelentősen megnövekedett. A raktárakból történő áttárolás a tároló helyekre a készletek jelentős növekedését okozta. Ezzel függ össze az is, hogy a korábban konszignációs raktárkészletként tartott készlet az áttárolással egyidejűleg valós készletként jelent (jelenik) meg a Társaságnál, hiszen a beszállító cégek kizárólag koncentrált helyre hajlandóak a készleteiket kihelyezni.

A készletek - a vonatkozó előírásoknak (szabvány, szakmai-műszaki előírások, szállítási feltételek) megfelelnek, - a felhasználásuk, értékesítésük nem vált kétségessé, - megfelelnek eredeti rendeltetésüknek, nincs megrongálódott, felesleges készlet, - értékvesztést nem kellett elszámolni, mert a mérlegkészítéskor azok piaci értéke nem alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke, - az egy éve nem mozgó készletek az ellátás biztonsága érdekében továbbra is szükségesek.

A befejezetlen termelés soron az üzemeltetett önkormányzati területeken megkezdett, de még be nem fejezett építőipari munkák értéke jelenik meg. A közvetített szolgáltatások a 2013. évben végrehajtott (többnyire hibaelhárításból eredő) munkák értékét (pl. szivattyúcsere) tartalmazzák, melyek kiszámlázása az ellátásért felelősök (önkormányzatok) irányába a későbbiekben valósulhat meg.

17

2.2.2 Követelések 2.2.2.1 Vevők A vevő követelések záró értéke 486.643 eFt-tal magasabb értéket mutat az előző évhez viszonyítva, melyből a határidőn belüli kintlévőség növekedés 256.313 eFt, a határidőn túli kintlévőség növekedés 230.330 eFt. A kintlévőségek kezelése a Társaság Üzletszabályzata, alaptevékenységre vonatkozóan a Kintlévőségek kezelési szabályzata, nem alaptevékenységre vonatkozóan az Értékesítési folyamatszabályzata alapján történik. A kintlévőségek alakulásának folyamatos követését az értékesítési programba épített monitoring rendszer biztosítja. Társaságunk öt követeléskezelő céggel is szerződéses jogviszonyban áll és ennek megfelelően ad át rendszeresen kisebb összegű követeléseket további kezelésre, melynek eredményéről a szerződésekben foglalt határidőn belül a vállalkozások kötelesek beszámolni. Mérleggel egyező, értékvesztéssel csökkentett követelés állományváltozás: Nyitó 2013.01.01.

Kintlévőség Határidőn belüli Határidőn túli Összesen

Záró 2013.12.31

Változás

2 280 675

2 536 988

256 313

676 841

907 171

230 330

2 957 516

3 444 159

486 643

Az alaptevékenységből eredő követelésállomány az összes vevő 98 %-át alkotja, a Társaság szempontjából ez a meghatározó. A tárgyévben az alaptevékenységből eredő, határidőn túli kintlévőség állomány 211.976 eFt-tal növekedett. Ennek megoszlása: e Ft

Határidőn túli kintlévőségek részletezése

0-30 napos 30-90 napos

Nyitó 2013.01.01.

Záró 2013.12.31

Változás

243 477 212 412

254 084 317 587

10 607 105 175

455 889

571 671

115 782

90 napon túli összesen

122 940 48 401 28 728 200 069

176 786 76 834 42 643 296 263

53 846 28 433 13 915 96 194

Határidőn túli összesen

655 958

867 934

211 976

90 napon belüli határidőn túli 90-180 napos 180-365 napos 365 napon túli

18

Amint az adatokból látszik a határidőn túli kintlévőség állományon belül a 30-90 napon belüli állományban jelentkezett a növekmény 54,6 %-a, a 90-180 napon belülinél a 25,4 %-a, 180-365 napon belülinél a 13,4 %-a, a 365 napon túlinál a 6,6 %-a. 2013. évben az alaptevékenységből eredő kintlévőségek állományára az alábbi tényezők gyakoroltak jelentős hatást:

-

A felhasználók fizetési hajlandósága tovább csökken, egyre többen kérnek részletfizetési kedvezményt, Az év végi leolvasás időpontja a fordulónaphoz közelebb történt, mint az előző évben.

-

Törvényváltozásból adódóan nehezebbé vált a korlátozás végrehajtási tevékenység

-

-Lakossági felhasználóval szemben az ivóvíz-szolgáltatás felfüggesztése vagy korlátozása csak az illetékes népegészségügyi szakigazgatási szerv hozzájárulásával kezdeményezhető. -A víziközmű-szolgáltató és a felhasználó eltérő írásos megállapodásának hiányában a lakossági felhasználóval szemben a közüzemi ivóvíz-szolgáltatás felfüggesztésére vagy korlátozására csak olyan időpontban kerülhet sor, amelyről a víziközmű-szolgáltató a lakossági felhasználót előre értesítette. -Ha az írásbeli értesítés a szolgáltatóhoz „nem kereste” vagy „nem vette át” jelzéssel érkezik vissza, az iratot postai kézbesítés második megkísérlésének napját követő ötödik munkanapon kell kézbesítettnek tekinteni. -A lakossági felhasználóval szemben korlátozás csak olyan időpontban lehet, amelyről a víziközmű-szolgáltató a lakossági felhasználót előre értesítette, s legalább kétszer írásban felszólította a fizetésre. -Írásbeli megállapodás hiányában a szolgáltatás lakossági felhasználó esetén nem függeszthető fel. A szolgáltatás felfüggesztését a felhasználó meg tudja akadályozni.

-

Program- és törvényi változás miatt megváltozott a számlákon szereplő fizetési határidő

- A számlát úgy kell kiállítani, hogy felhasználók számára 8 nap rendelkezésre álljon a pénzügyi teljesítéshez, ahhoz, hogy ez tartható legyen (figyelembe véve a számlázás, postázási idő szükségletét is) a korábbi 15 napos fizetési határidő 21 napra változott. -Program váltás 2013 augusztus hónapban számlázási rendszert váltott a Társaság. Az átállás a kintlévőség átmeneti növekedését okozta: - csoportos beszedési megbízásoknál átállási nehézségek voltak - a felszólító leveleket késve lehetett indítani, - a törvényi előírás miatt a felszólítási szinteket az elejétől kellett kezdeni az új számlázási rendszerben, ezáltal a kintlévőség behajtási időszaka megnőtt.

19

Fenti változások minden korosított tartományban éreztették hatásukat. Az alaptevékenységen kívüli határidőn túli követelés állomány 18.354 eFt-tal emelkedett, mely többlet meghatározó része a 0-180 napos lejárt kategóriában keletkezett ( mintegy 95 %). Mivel a határidőn belüli állomány jelentősen csökkent (-40.346 eFt), összességében az egyéb tevékenységhez kapcsolódó követelés állomány 21.992 eFt-tal csökkent. Részleteit a következő táblázat szemlélteti: e Ft

Határidőn túli kintlévőségek részletezése

Nyitó 2013.01.01.

0-30 napos 30-90 napos

Záró 2013.12.31

Változás

6 513 2 823

8 983 9 363

2 470 6 540

9 336

18 346

9 010

90 napon túli összesen

5 458 4 235 1 854 11 547

13 873 4 358 2 660 20 891

8 415 123 806 9 344

Határidőn túli összesen

20 883

39 237

18 354

90 napon belüli határidőn túli 90-180 napos 180-365 napos 365 napon túli

Ezen követelés állományban jelentős mértéket képviselnek a szolgáltatás korlátozás miatt kibocsátott ki nem egyenlített számlák értékei, illetve azon Önkormányzati tartozások, melyek a Társaság beruházási, felújítási tevékenységének továbbszámlázásából erednek. 2013. évi értékvesztés képzése az alábbiak szerint alakul: Az értékvesztés képzés, illetve a követelések besorolása a számviteli törvény által előírt adós minősítés, illetve a Számviteli Politikában meghatározott alapelvek alapján történt. A 180 napon túli 500 eFt feletti vevői (gazdálkodói) tartozásra egyedi értékelés és ennek megfelelő értékvesztés képzés történt. A vevői tartozások megtérülési valószínűségének minősítésére került sor, ez határozta meg az elszámolandó értékvesztés mértékét. Az egyedi értékvesztés elszámolásánál figyelembe vételre kerültek (bázist képezve) az előző években már elszámolt egyedi és csoportos képzések. A befizetések visszaírásra kerültek. 2013 év végén 14 gazdálkodó szervezet tartozása került egyedi minősítés alá, melynek következtében 10.048 eFt értékvesztés képzés került elszámolásra. Egyedi értékvesztés Nyitó érték 2013.01.01. csökkenés befizetés miatt értékvesztés képzés Záró érték 2013.12.31

eFt 37 078 -7 604 10 048 39 522

20

Csoportos értékvesztés elszámolásnál az előző évben alkalmazott elvek szerint történt az értékvesztés képzése (180-365 nap közötti vevő tartozások után 25%, a 365 napon túli tartozásokra 80%). Csoportos értékvesztés Nyitó érték 2013.01.01. értékvesztés képzés Záró érték 2013.12.31

eFt 130 489 70 460 200 949

Az elszámolt értékvesztés teljes állományának alakulását az alábbi táblázat mutatja: e Ft Értékvesztés alakulása 2012 2013 Év végi záró értékvesztés 167 567 240 471 összesen: A vevő értékvesztés állománya 72.904 eFt-tal növekedett az előző évhez viszonyítva. 2.2.2.2 Az egyéb követelések Az egyéb követelések a dolgozókkal és az adókkal kapcsolatos elszámolásokat tartalmazzák: eFt Megnevezés Munkavállalók előlege Utólagos elsz. felvett előleg Egyéb tartozás Étkezési jegyek Útdíj elsz. számla Kilépett dolgozók lakáskölcsön tart. Tárgyidőszakot követő évben esedékes ÁFA Dolgozók lakásép.kölcsön tartozása Tartozik egyenlegű szállítók Vegyes elszámolási számla TB ellátás Regisztrációs díj Más vállalkozónak fizetett kaució Társasági adó elsz. számla Telekadó elsz. számla Szolgáltatási díjak elsz. számla Helyi iparűzési adó elsz. számla Összesen:

2012. 12. 31. 9.283 263 1.107 93 650

2013. 12. 31. 8.860 66 729 69 43 345

106.641

112.474

5.996 4.032 770 3.140 27 1.569 17.105 13.036 1.908 0

4.902 2.400 550 4.602 0 1.569 14.636 0 4.807 11.553

165.620

167.605

21

Értéke a megelőző évhez képest elenyésző mértékben, 1.985 eFt-tal nőtt. A tárgyévben a telekadó helyett az iparűzési adónál állt be a követelési pozíció (magasabb érték került előlegként megfizetésre, mint a ténylegesen előállt időszakot érintő fizetési kötelezettség). Új tételként, de jelentéktelen összegben jelenik meg az Útdíj feltöltés és a decemberben ténylegesen igénybevett szolgáltatás különbözete. Kismértékű növekmény van a „csúsztatott” ÁFA soron. Értékvesztés címen egy 100%-ban értékvesztett vevő partner egyéb követeléséhez kapcsolódóan 27 eFt került elszámolásra.

2.2.3 Értékpapírok Az értékpapírok között a visszavásárolt dolgozói részvények szerepelnek 55.061 eFt értékben. 2013. évben visszavásárlás dolgozók nyugdíjazása, valamint munkaviszony megszüntetése miatt történt. 235 db részvény névértéken (2.585 eFt), 186 db pedig jegybanki kamattal növelt megszerzéskori értéken (2.351 eFt) került visszavásárlásra. Májusban az addig visszavásárolt dolgozói részvények törzsrészvénnyé átalakításra kerültek. Az év során 100 db törzsrészvény névértéken történő értékesítésére vonatkozó adás-vételi szerződés megkötésére került sor önkormányzatokkal, melyből 65 db az év végéig pénzügyileg is rendezésre került. A könyv szerinti értékhez igazodva a Lekötött tartalék képzése, illetve feloldása megtörtént, mely a tőkeelem 4.284 eFt-os növekedését idézte elő.

2.2.4 Pénzeszközök 2013. évben a Társaság likviditási helyzete a korábbi évekhez viszonyítva romlott. Elsősorban a korábban már említett jogszabályváltozások következtében finanszírozási problémák álltak elő (az első hitelfelvételre szeptember hónapban került sor). Az év során különösen fontossá vált a napi monitoring, a napi bevételek és kiadások folyamatos figyelemmel kísérése, s a kifizetésekről való döntés. Elsődleges szemponttá vált, hogy az adóhatósággal, munkavállalókkal, valamint az üzemeltetés biztonságát esetleg veszélyeztető szállítói tartozások kerüljenek a fizetési rangsorban előre. A közműadó fizetésére (mely éves szinten 732.600 eFt fizetési kötelezettséget jelentett) részletfizetési megállapodást kötött az Adóhatósággal, melynek teljesítése határidőre megtörtént. Ezen intézkedések hatására a Társaság megőrizte köztehermentes pozícióját. Az átlagos havi záró pénzkészlet 476.045 eFt volt az év során. 2013. december 31.-én lekötött betét állománya 200.000 eFt volt, a látra szóló számlákon pedig 881.507 eFt állt rendelkezésre. A pénztárak év végi záró állománya 1.566 eFt. A likvid helyzet december hónapban jelentősen javult. Összességében a pénzeszközök év végi állományának növekedése az előző évhez viszonyítva 186.638 eFt (+20,8%).

22

A záró pénzkészlet vártnál jóval magasabb szintjét alapvetően két tényező okozta: -December hónapban - előre nem tervezett eseményként - a Társaságnak lehetősége nyílt visszamenőlegesen – víz- illetve szennyvízberuházásokra igénybe vehető (retrospektív) pályázaton való részvételre, melynek eredményeként 5 projekt esetén összesen 757.027 eFt támogatás kifizetésére került sor, illetve - a legfelsőbb szerv (Közgyűlés) - a többségi tulajdonos pénzbeli hozzájárulásával - 200.000 eFt ázsiós tőkeemelésről döntött, a pénz december hónapban beérkezett. Az év végi pénzeszköz növekedés lehetővé tette a munkabérek kifizetése mellett a szállítók kiegyenlítését is, a szükséges beruházások elindítását.

2.3 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások részletezését a 5 sz. melléklet tartalmazza. Bevételek elhatárolása a tárgy évben 381.070 eFt, melyből 314.549 eFt az alaptevékenységnél az átlagszámlázás miatti különbözet, illetve a decemberi tényleges leolvasások és a dec. 31-ig terjedő időszakra jutó átlagfogyasztás alapján képzett összeg. 10.130 eFt szintén alaptevékenységhez kötődően a december 16-tól üzemeltetésre átvett Nagykovácsi település fél hónapra jutó (ki nem számlázott) időarányos fogyasztási értéke. Egyéb tevékenység (későbbiekben önkormányzatok részére kiszámlázásra kerülő beruházási, felújítási munkák, valamint vízmérőcserék) címén összesen 50.995 eFt került elszámolásra. 5.396 eFt egyéb (pl. behajtási költség, bankbetét után járó kamat) elhatárolásaként jelenik meg. A költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása 10.901 eFt (a megelőző évhez képest ez 27.949 eFt-tal kevesebb). Olyan szokásos tételek kerültek itt kimutatásra amelyek költségként már a tárgyévben megjelentek, de számvitelileg csak a következő időszakot terhelik. Pl. előfizetési díjak, közüzemi költségek. Változás a korábbi évekhez viszonyítva, hogy következő időszakra áthúzódó (előre számfejtett) felmentési bér címen kifizetés nem történt, ugyanis a felmentési időt nyugdíjazás előtt a munkavállalónak le kell dolgozni. Az itt megjelenő tételek a 2014. évi nyitást követően feloldásra kerülnek.

2.4 SAJÁT TŐKE A Társaság tőkeszerkezete: eFt Megnevezés Saját tőke: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti er.

Nyitó érték 2013.01.01. 2.385.538 976.800 422.427 1.070.684 50.777 -135.150

Növekedés

Csökkenés

140.738 0 0 652 4.936 135.150

496.959 0 0 140.086 652 356.221

Záró érték 2013.12.31. 2.029.317 976.800 422.427 931.250 55.061 -356.221

23

Az év során a Jegyzett tőke, valamint a Tőketartalék változatlansága mellett az Eredménytartalék értéke csökkent. Változását két tényező befolyásolta: - a korábbiakban már említett visszavásárolt, majd újraértékesített dolgozói részvények miatti lekötött tartalék feloldása (negatív hatás: 4.284 eFt), - az előző évi mérleg szerinti eredmény (negatív hatás: 135.150 eFt). A Lekötött tartalék értéke kizárólag a részvénymozgás miatt nőtt.

2.5 CÉLTARTALÉKOK Jogcímenkénti alakulását a 6/1 ill. 6/2. sz. melléklet részletesen tartalmazza. A céltartalékok elszámolási módszere az előző évhez viszonyítva a tekintetben nem változott, hogy az évek között áthúzódó ügyekre különbözet alapú elszámolást alkalmaz a Társaság. A céltartalékok állománya 2013. december 31-én 623.466 eFt, mely az előző évhez viszonyítva 15.858 eFt-tal nőtt.

2.5.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre 2013. évben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék összesen 586.314 eFt, mely peres ügyeket, várható adóbírás összegét, újonnan átvett (Piliscsaba szennyvíz) üzemeltetési terület (de Hivatal által még jogerős engedély határozattal nem bíró) szerződésből eredő bérleti díj kötelezettséget, valamint ki nem vetett, illetve határozatban kivetett, de fellebbezés alatt álló szennyvízbírságok összegeit tartalmazza. Peres kártérítési, illetve munkaügyek együttes értéke 134.064 eFt, melyből: - az előző évben képzett, mérlegkészítésig befejezetlen, folytatódó peres ügyek áthúzódó összege (jelenlegi állás szerint) 126.564 eFt, - új tételként jelentkező kártérítési, munkaügyi igények 7.500 eFt. Elmúlt időszakot terhelő, de még ki nem vetett (vagy fellebbezés alatt álló) szennyvízbírság összegek: 2011. évi: 229.239 eFt 2012. évi: 135.927 eFt 2013. évi: 73.124 eFt Bérleti díj:

7.755 eFt

Várható adóbírság + pótlék:

6.205 eFt

24

2.5.2 Céltartalék a várható költségekre A jövőbeni költségekre képzett céltartalékok között rendkívüli karbantartási munkák várható költségei szerepelnek, mely kizárólag előző évről áthúzódó, s még be nem fejezett munkák értékét tartalmazza. (pl. Szentendre szennyvíz telep iszapsűrítő (7.500 eFt), Fót II. vízbázis kutak rendkívüli karbantartása (4.500 eFt) Vác NA 400-as víztávvezeték (4.100 eFt) stb.), A tárgyévben e címen további tartalékképzés nem volt. Az év során a tartalékokból az elvégzett munkák, valamint további tartalék fenntartásának indokolatlansága miatt 9.674 eFt összeg feloldásra került, ezzel a megelőző évhez képest csökkent e mérlegsor értéke.

2.6 KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek értéke a nyitó adatokhoz viszonyítva 133.400 eFt-tal nőtt. Ebből a hosszú lejáratú kötelezettség 579.765 eFt csökkenést, a rövid lejáratú kötelezettség állománya 713.165 eFt növekményt mutat. A tárgyév során olyan jelentős jogszabályi változások történtek, melyek az állami vagyonkezelésből eredő kötelezettség értékét jelentősen befolyásolták (a víziközművek vagyonátháramlása az ellátásért felelősökre, a visszapótlási kötelezettség alóli mentesítés, a több, mint 15 évi állami vagyonkezelésre vonatkozó vagyon elszámolási kötelezettség végrehajtása). Mindezek következtében a hosszú lejáratú kötelezettség az alábbi záró értékeket tartalmazza: - 30.963.380 eFt állami, (ebből 8.217 eFt NFA, 30.955.163 eFt MNV Zrt. kötelezettség) - 238.381 eFt önkormányzati tulajdonú víziközmű vagyon vagyonkezeléséből, - 20.217 eFt vízkészlet használati járulék fizetési kötelezettség, melyre a Társaság hosszú lejáratú részletfizetési megállapodást kötött. A korábbi évben megkifogásolt, fellebbezett - Gödöllő térségére kivetett – vízkészlet használati járulék összegről a jogerős határozat megérkezett, melynek megfizetése a Társaság részéről kötelező érvényű. Az összeg nagyságrendjére, s a likvid problémákra való tekintettel hosszú távú (2016.szept.20-ig tartó) részletfizetési megállapodást kötött a Társaság, mely alapján a 20152016. évet érintő összeg került a hosszú lejáratú kötelezettségek között kimutatásra. Az önkormányzati tulajdonú víziközmű vagyon vagyonkezelési kötelezettség értéke változatlan. Az állami viziközművek vagyonkezelési kötelezettsége közé - a 2013.évben jogszabályban meghatározott víziközmű vagyon átháramlás miatt - 5.632 eFt értékű eszköz került át a korábban társasági vagyonként kimutatott vagyonkörből. A vagyon átszállás jogszabályi alapokon történt, írott, szerződéses formája még nincs, azonban kötelezettségként történő kimutatásának indokoltságát támasztja alá, hogy a 15 éves vagyonelszámolás végrehajtásához a többségi tulajdonos által kiadott kitöltési útmutatóban is kiemelt tétel volt ennek figyelembe vétele.

25

Szintén ezt a tételt érinti, hogy a vagyonelszámolás és annak auditálása során a forrásfelhasználások felülvizsgálatára került sor. A visszapótlási kötelezettség egy részének teljesítése előrehozott amortizáció felhasználással került elszámolásra. A 2013.06.27-ére kimutatott vagyonérték alapján a kapcsolódó kötelezettséget (közműfejlesztési befizetések terhére, forrás átsorolással) is szükséges volt rendezni. A Nemzeti Földalap részére átadandó eszközök a tárgyévtől kezdődően önálló kötelezettségként kerülnek kimutatásra (bár része az állami vagyonkezelésnek), ez a külön nevesített rész 8.217 eFt-ot tesz ki. A vagyonelszámolást követően a 2013. évi CXIV. törvény 11 §-ban meghatározottak szerint (mely a 2007. évi CVI. törvény 27 §-át módosítja) „Az alapfeladatként vagy főtevékenységként közfeladatot ellátó vagyonkezelő a visszapótlási kötelezettség teljesítése alól e törvény erejénél fogva mentesül.” Ebből eredően a jún. 28-át követően elszámolt állami vagyonon képződött amortizáció összege elengedett kötelezettségként elszámolásra került, melynek értéke: 821.915 eFt. December hónapban a retrospektív pályázatokon elnyert összeg (757.027 eFt) az állami vagyonkezeléshez kapcsolódó kötelezettség növekedéseként jelenik meg. Mivel ezen beruházások a múltban kerültek végrehajtásra, azok utólagos finanszírozását szolgálták, így külső forrásból megvalósított beruházásnak tekintendőek. A többségi tulajdonos elvárása alapján kötelezettségként kerültek elszámolásra. Bár a vagyonelszámolás a kiadott útmutató alapján 2013.06.27-re vonatkozóan független könyvvizsgálóval, 2013.12.31-re vonatkozóan pedig a szerződött könyvvizsgáló külön nyilatkozata alapján hitelesítetten megtörtént, de még a vagyonkezelési szerződés módosítására a tárgyévben nem került sor. Az évek óta tartó jogszabályi ellentmondások feloldására (melyek alapját képezték a korábbi beszámolók figyelem felhívó könyvvizsgálói záradékának) a 2013.évben jelentős előre lépések történtek (módosításra került a 254/2007. évi kormányrendelet az állami vagyonnal való gazdálkodásról, valamint új szabályként a jogalkotó mentesítette a visszapótlási kötelezettség alól az alapfeladatként közfeladatot ellátó szolgáltatókat), melynek következtében korlátozástól, figyelemfelhívástól mentes könyvvizsgálói vélemény alakulhatott ki. A Kincstári Vagyoni Igazgatóság és a Társaság között az utolsó vagyonkezelési szerződés módosítására 2005. évben került sor 27.633.115 eFt értékkel. Mind az MNV Zrt, mind a regionális víziközmű társaságok határozott szándéka a vagyonkezelési szerződés módosítása, az ehhez kapcsolódó egyeztetések folyamatban vannak. A szállítókhoz kapcsolódó kötelezettségek az előző évhez képest +280.179 eFt, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek +456.330 eFt változást mutatnak.

26

A szállítói állomány növekedésében az év során fellépő finanszírozási problémák is szerepet játszottak. Az alapvető működést, az ellátás biztonságát nem veszélyeztető szállítói számlák nem határidőre, hanem rangsorolást követően kerültek (kerülnek) kiegyenlítésre. A rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben mérlegsoron az ECOVÍZ Kft. által nyújtott szolgáltatások (44.404 eFt), valamint a NyugatNógrád Vízmű Kft. részére fizetendő bérleti díjak összegei (19.988 eFt) jelennek meg. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek eFt

Megnevezés

2012. 12.31.

Átutalások (munkabérek, gyerektartás, idegen letiltások) 177.418 Önkéntes nyugdíjpénztár vállalati rész Önkéntes nyugdíjpénztár dolgozói rész Vegyes elszámolási számla, Készpénzes üzemanyag elsz. számla 580 Jóteljesítési, ajánlati biztosíték 11.232 Szakszervezeti díj 700 Üdülőhelyi díj 38 SZJA 46.139 Költségvetési befizetési köt. (Rehab. hj., szocho, EHO, cégautóadó, 115.389 közművezeték adó, körny. terh. díj, önell.pótlék) ÁFA 95.896 Fel nem vett járandóság 150 Társadalombiztosítási köt. 49.742 Szakképzési hozzájárulás 4.175 Vízkészlet használati díj 33.243 Innovációs járulék 1.167 Fizetendő bírság (szennyvízbírság) 4.683 Rövid lej. egyéb kötelezettség (csúsztatott, el nem ismert köv. ÁFA) 487.126 Követel egyenlegű vevők 90.642 Lízingdíj 2.922 Alapítókkal szembeni kötelezettség Különadó (önellenőrzés) 2.917 Építményadó 34.661 Iparűzési adó 17.224 Tárgyidőszakot követő időszakban esedékes ÁFA 1.115 Összesen: 1.177.159

2013. 12.31. 204.413 7.218 2.802 1.272 13.543 703 43 48.646 155.810

168.443 233 57.074 4.589 42.127 1.073 6.432 565.533 146.507 2.063 200.000 4.891 0 74 1.633.489

27

A nyitó adatokhoz viszonyítva többlet alapvetően az ÁFA fizetési kötelezettség soron (a decemberi alaptevékenységi kiszámlázások fizetési határidejének magasabb volumenű átcsúszása miatt), a költségvetési befizetési kötelezettség soron (környezetterhelési díj, szocho), az átutalásoknál mutatkozik. Ez utóbbi oka, hogy december hónapban magasabb összeg került számfejtésre, mint a korábbi évben. A mozgó bérek nagyobb része decemberben realizálódott. A rövid lejáratú kötelezettségek értékét jelentős mértékben emeli a tőkeemelésre befizetett 200.000 eFt, mely cégbírósági bejegyzésére csak 2014. évben került sor.

2.7 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások részletes kimutatását a 5. sz. melléklet tartalmazza. Értékük az előző évhez viszonyítva 633.377 eFt-tal növekedett. Összetevőiben a költségek, ráfordítások elhatárolása 101.048 eFt, a halasztott bevételek 608.259 eFt növekedést mutatnak, a bevételek passzív időbeli elhatárolása (75.930 eFt) pedig feloldásra, megszüntetésre került. A költségek, ráfordítások elhatárolása főleg a tárgyidőszak után járó prémiumokból, és azok járulékaiból (85.554 eFt), - melynek feloldása az éves teljesítmények értékelésének megfelelően a kifizetésekkel azonos időpontban történik -, valamint a főkönyvi zárlat időpontjáig be nem érkezett üzemeltetői szerződésből származó önkormányzati bérleti díjas számlákból (226.284 eFt), közüzemi díjakból, s egyéb költségszámlákból (29.844 eFt) ered. Ezen tételek a 2014. évi számviteli nyitást követően kerülnek feloldásra. A halasztott bevételek között jelentős arányt képviselnek (95,9 %) a még fel nem használt közműfejlesztési, főművi fejlesztési befizetések, illetve véglegesen fejlesztési célra átvett pénzeszközök, a folyamatban lévő KEOP támogatási szerződés kapcsán az elnyert keretből még fel nem oldott értékek. Jelentős növekményt okozott a kötelezettségek között részletezett forrás visszarendezés (540.344 eFt), valamint a Fót KEOP keretén belül tárgyévben kapott támogatási összeg (6.450 eFt), , tárgyévi közműfejlesztési befizetések (65.969 eFt), valamint az átvett fejlesztési célú pénzeszköz (5.107 eFt). A fennmaradó 4,1 %-ot a Nyugat-Nógrád Kft. jegyzett tőke emelése révén keletkezett, s elhatárolt 45.000 eFt teszi ki. A halasztott bevételek feloldása különböző ütemben várható - fejlesztési célra kapott támogatások: a beruházások üzembe helyezését követően, - tőkeemelés: a részesedés nyilvántartásból történő kivezetésekor.

28

3.)

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS TARTALMA

Az eredmény-kimutatás a korábbiaknak megfelelően az összköltség alapú eljárás „A” változata szerint készült. A korábbakban említett jogszabályváltozások, a Számviteli Politika bizonyos értékelési elveinek módosítása mellett a területbővítés évesített hatása is az eredménykimutatás szinte valamennyi sorára kihat. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevételének 97,7 %-a az alaptevékenységhez (ivóvíz- és csatornaszolgáltatáshoz) kapcsolódik. A tárgyévben 776.081 eFt-tal alacsonyabb árbevétel realizálódott, mint a tavalyi évben, oka több tényezőre vezethető vissza. Egyrészt a tárgyév második felében végrehajtott lakossági fogyasztói körben jogszabályban előírt 10 %-os rezsicsökkentés, másrészt az építőipari és egyéb ágazatban tapasztalható visszaesés hatása, melyet a területbővülésből adódó többlet sem tudott kompenzálni. A nettó árbevétel tevékenységenkénti megbontásban (eFt): 2012. év - ivóvíz szolgáltatás 6.256.153 - szennyvíz elvezetés és tisztítás 5.075.620 - építőipar 230.649 - egyéb 229.387 Összesen: 11.791.809

2013. év 5.726.338 5.037.304 126.266 125.820 11.015.728

A nettó árbevételből az egyéb részesedési viszonyban lévő társaság (ECOVÍZ Kft.) részére 10.128 eFt került kiszámlázásra. 3.2 Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények értéke 57.475 eFt-tal alacsonyabb az előző időszaki teljesítéshez képest. A saját rezsis keretek között megvalósított beruházások, felújítások értéke 649.283 eFt, be nem fejezett építőipari munkák értéke 3.833 eFt, míg az egyéb tevékenységek közé sorolt munkavállalók részére történő kedvezményes üdülési lehetőség térítés díj feletti része 1.354 eFt. 3.3 Egyéb bevételek Tételes kimutatását az 8. sz. melléklet tartalmazza. Az egyéb bevételek értéke a 2012. évhez viszonyítva 24.404 eFt-tal magasabb szinten realizálódott.

29

A növekmény meghatározó része alapvetően abból ered, hogy a képzett céltartalékokból a bázis évhez viszonyítva 26.259 eFt-tal nagyobb volumen feloldása valósult meg (vízkészlet használati járulék, szennyvízbírság, peres ügyek). Értékvesztés visszaírás címén 4.652 eFt került elszámolásra. 3.4 Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordításoknál 3,7 %-os, 203.182 eFt értékű csökkenés tapasztalható, mely legnagyobb része az anyagköltség soron (-155.206 eFt) jelenik meg. Az integrációs események-, az üzemeltetési területbővülés ellenére a költségek alacsonyabb szintje realizálódott. Az év során tapasztalt likvid problémák a költségtakarékosságot még inkább előtérbe helyezték, az év elején végrehajtott szervezet átalakítás, a bevezetett új VMTR rendszer az átláthatóbb, megfontoltabb gazdálkodás irányába terelték a munkavállalókat, illetve a managementet. A visszafogottabb beruházási és karbantartási tevékenység is az anyagfelhasználásokat visszaszorították. Az igénybe vett szolgáltatások értéke 3,6 %-kal csökkent (-74.409 eFt) az elmúlt évhez viszonyítva, melynek részleteit az alábbi táblázat tartalmazza: eFt Megnevezés 2012. 2013. 12.31. 12.31. Karbantartási költség 533.218 433.922 Szállítási költség 20.483 16.051 Önkormányzati bérleti díj 332.855 445.299 Egyéb bérleti díj (Ny.Nógrád Kft-nek fizetett is) 185.224 63.628 Hirdetés, reklám 33.422 49.476 Oktatás 24.496 14.027 Utazás, kiküldetés 5.216 4.327 Posta, telefon, távközlés 169.192 180.473 Szennyvíziszap szállítás 230.339 265.655 Úthelyreállítás 89.055 37.968 FCSM. szennyvízbefogadás 71.020 74.497 Egyéb igénybevett szolgáltatás (szakkönyv, biztonságtechnika, vízóra leolvasás, informatikai költség, 382.345 417.133 könyvvizsgálat stb.) Összesen: 2.076.865 2.002.456 Jelentősebb eltérés jelenik meg a karbantartásoknál, mivel a Társaság törekedett a saját kapacitások kihasználásával, saját tevékenységgel a külső szolgáltatók igénybe vételét minimalizálni. Látszólagos eltérés mutatkozik a bérleti díj sorokon, ez azzal magyarázható, hogy a Nyugat-Nógrád Vízmű Kft.-ből a víziközmű vagyon átháramlott az önkormányzatokra, így már a fizetendő bérleti díjak nem a Kft.-vel szemben, hanem az ellátásért felelős önkormányzatokkal szemben jelenik meg. (A szerződéses viszonyok rendezése folyamatban.) A szennyvíziszap elszállítás költségeinek növekménye a két új szolgáltatási terület (Piliscsaba, Pilisvörösvár szennyvíz) miatt jelenik meg. A korábbi üzemeltetőnél a telepeken nagy mennyiségű iszap halmozódott fel, melynek elszállítása az év második felében történt, mely többletköltséget okozott a Társaságnak.

30

Az egyéb szolgáltatások értéke nőtt (+ 95.479 eFt), mely többlet meghatározó része a kivetett felügyeleti díj értékéből, illetve a magasabb vízkészlet használati járulékból ered. Korábban a felügyeleti díjnak csak 5,5 hónapra jutó része volt a költségek között, a tárgyévben viszont egész éves értéke (85.897 eFt) megjelenik. A korábban már említett Gödöllő településre vonatkozóan (engedély nélküli vízhasználat miatt) kivetett vízkészlet használati járulék pótlékkal növelt összege 34.659 eFt, mely a tárgyévi költségek között többletet okoz. A közvetített szolgáltatások értéke 68.019 eFt-tal csökkent. Oka, hogy a tárgyévben kevesebb ilyen jellegű megbízás képződött. 3.5 Személyi jellegű ráfordítások A Közgyűlés a Társaság 2013. évi bértömegét 3.085.607 eFt összegben határozta meg, mely a tárgyévben végrehajtott szolgáltatási terület bővülés miatti létszámnövekedéssel, valamint az árvízi védekezéssel felmerült többlet költség miatt 3.110.340 eFt-ra módosult. A tárgyévi bérköltség az alábbi bontás szerint alakult: Teljes munkaidős 3.076.973 eFt - szellemi 1.382.232 eFt - fizikai 1.694.741 eFt Nem teljes munkaidős Egyéb

12.103 eFt 21.255 eFt

Az egy főre eső társasági átlagkereset 238.527 Ft/fő/hó, ebből a teljes munkaidős állományú munkavállalóknál 237.492 Ft/fő/hó. 2013-ban az előző év adataihoz képest 5,6 %-kal csökkentek a közterhek, figyelembe véve – a munkahelyek védelme és a foglalkoztatás terheinek csökkentése érdekében hozott törvény alapján – a foglalkoztató kifizetőt megillető SZOCHO kedvezményeket. A táppénz hozzájárulás 15,6 %-kal növekedett. Társasági szinten ugyanis 2013. évben 3.755 eFttal nőtt a kifizetett táppénz összege az előző évhez viszonyítva. Ez a táppénzben részesülők összetételének változása miatt következett be, mivel magasabb keresetű munkavállalók kerültek keresőképtelen állományba. Az önkéntes nyugdíjpénztári tagok száma 2013. év decemberében 748 fő volt, ami 7 fős növekedést mutat. A Társaság a munkavállalói befizetésétől függően 8.000,-Ft/hó, illetve 10.000,-Ft/hó munkáltatói támogatást biztosított a tárgyévben, összesen 81.913 eFt összeg kifizetésére került sor. Az adó terhek változása miatt a 2013. évben csökkent az egy főre biztosított cafetéria keret összege, ennek éves összege nettó 139.300,- Ft/fő, vagy kizárólag Erzsébet utalvány választása esetén nettó 134.400 Ft/fő volt.

31

A cafetéria elemek volumenét tekintve a legnépszerűbb az Erzsébet utalvány, valamint az OTP SZÉP kártya volt.

3.6 Értékcsökkenés Az értékcsökkenési leírás 29.039 eFt-tal lett alacsonyabb az előző évinél, mely részletes bemutatása a 2.1.3 amortizáció pontban a korábbiakban már ismertetésre került. Az alacsonyabb érték kialakulásában közrejátszott az, hogy a beruházások alacsonyabb volumene valósult meg, s a kifutó tételek meghaladják az újonnan bekerülő értékeket.

3.7 Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások értéke abszolút összegben az elmúlt évhez viszonyítva 536.440 eFt-tal nőtt. E ráfordítások között a legnagyobb tétel a 732.600 eFt értékkel megjelenő közmű vezeték adó. Jelentős arányt képviselnek az önkormányzatokkal elszámolt helyi adók (iparűzési adó 165.704 eFt, építményadó 59.545 eFt, telekadó 59.493 eFt, egyéb helyi adó 10.787 eFt), a környezetterhelési díj (171.811 eFt), a várható kötelezettségekre képzett céltartalékok összege (94.584 eFt). A jogszabályváltozások következtében az össz egyéb ráfordítás cca. 85 %-át már az adó jellegű kötelezettségek alkotják, mindössze 15 %, ami a Társaság gazdálkodásából ered (céltartalék képzés, bírságok, értékvesztés, behajthatatlan követelések, selejt, káresemény miatti fizetési kötelezettségek stb.) Az egyéb ráfordítások részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza. 3.8 Eredmények Az előzőekben részletezett bevételek és ráfordítások egyenlegeként az üzemi tevékenység eredménye bár a tervezettől jóval kedvezőbben alakult (+368.937 eFt), de mégis jelentősen negatív, értéke -1.227.061 eFt. A pénzügyi műveletek eredménye 28.686 eFt. Bevétel oldalon az ECOVÍZ Kft-től a 2012. év után kapott 10.920 eFt osztalék, 18.124 eFt bankbetétek után kapott kamat, 63 eFt részvény visszavásárlás miatti árfolyam különbözet, valamint 1.190 eFt egyéb pénzügyi bevétel realizálódott. Összességében a pénzügyi bevétel 21.370 eFt-tal alacsonyabb az előző évi adatoknál, melynek oka, hogy a likvid helyzetnek megfelelően a tárgyévben kevesebb kamatbevételt sikerült realizálni. Év közben összesen 1.611 eFt kamatot kellett fizetnie a Társaságnak, mely a lízingszerződés utáni, illetve a hitelkeret igénybevétele utáni kamatból ered.

32

A rendkívüli eredmény kategóriában jelentős változás tapasztalható a bázis évhez viszonyítva. Itt jelenik meg a korábban már említett, visszapótlási kötelezettség megszűnése következtében az év második felére számított korrigált állami tulajdonú közmű amortizáció, mint elengedett kötelezettség (821.915 eFt), egy korábbi beszállító céggel kötött egyezség alapján a szintén elengedett kötelezettség, a tárgyév során fellelt készletek értéke, a vissza nem fizetendő fejlesztési hozzájárulások terhére végzett munkák maradványértékének feloldása. Ráfordítás oldalon pedig a vagyonátháramlás miatt a térítés nélkül átadott eszközök értéke, némi elengedett követelés, illetve adott támogatások összege, melyet a 10. sz. melléklet számszerűsítve tartalmaz. Az eredmény levezetése alapján a Társaság adózás előtti eredménye -356.221 eFt. Az adózás előtti eredményt csökkentő tételeket az 12. sz. melléklet, a növelő tételeket a 13.sz. melléklet tartalmazza. A Társaság 2013. évi adózás előtti eredménye az azt növelő, csökkentő tételek figyelembe vételével negatív társasági adó alapot eredményez, így a tárgyévre vonatkozóan adófizetési kötelezettség nem keletkezett. Osztalékfizetési kötelezettséggel nem számol a Társaság, így a kialakult -356.221 eFt adózott (mérleg szerinti) eredmény az eredménytartalékot módosítja.

4.) EGYEBEK 4.1 Létszám alakulása A Társaság 2013. évi statisztikai átlagos állományi létszáma 1.080,0 főben realizálódott. Az állománycsoportonkénti összetétel aránya változott, csökkent a fizikai, és nőtt a szellemi állomány létszáma. 2013-ban a bázis évhez viszonyítva csökkent a teljes munkaidős, valamint a nem teljes munkaidős létszám, utóbbi 10 fővel, 58,8 %-kal. Az átlagos statisztikai állományi létszám alakulása (fő) Teljes munkaidős Megnevezés 2012. év Szellemi állomány Fizikai állomány Összesen:

2013. év

Nem teljes munkaidős 2012. 2013. év év

334,0

365,0

4,0

741,0 1075,0

708,0 1073,0

13,0 17,0

2,0

Összesen 2012. év 338,0

2013. év

Index (%)

367,0

108,6

5,0 754,0 713,0 7,0 1092,0 1080,0

94,6 98,9

A tárgyév végén a záró létszám 1.064 fő volt. Ebből a teljes munkaidős foglalkoztatottak száma 1.057 fő, a nem teljes munkaidős foglalkoztatottak száma 7 fő.

33

A fizikai állomány összetétele: 4 fő mester szakmunkás, 418 fő szakmunkás, 244 fő betanított munkás és 30 fő segédmunkás. A szellemi állomány összetétele: 30 fő vezető beosztású, 52 fő termelésirányító, 239 fő szellemi foglalkoztatott, valamint 47 fő ügyviteli alkalmazott. A teljes munkaidős állomány fluktuációja nagymértékben csökkent az előző évi 7,9 %-ról 5,7 %ra (átlagosan 7 % körüli értéken mozog). A kilépő 61 főből 21 főnek szűnt meg a munkaviszonya nyugdíjba vonulás miatt, mely az összes kilépő 34,4 %-át teszi ki. A 2013. évben 50 fő munkavállaló lépett be a Társasághoz. Az új belépők állománycsoportonkénti bontása szerint szellemi állományba 31 fő, fizikai állományba pedig 19 fő. Ez az arány megfelel a vezetői elvárásoknak, mely szerint a fizikai munkavállalók terhére növelni kell a szellemi dolgozók létszámát. 4.2

Bérbe adott eszközök eFt Megnevezés Ingatlanok Gép, berendezés Összesen:

Bruttó érték 133 186 8 456 141 642

Elszámolt Nettó amortizáció érték 6 020 48 244 0

0

6 020 48 244

A bérbeadásból származó bevétel a tárgyévben összesen 20.202 eFt volt, mely nagy része (8.750 eFt) az ECOVÍZ Kft. telephely használatának kiszámlázásából ered, a többi egyéb reklámtáblák, hírközlő berendezések elhelyezésére vonatkozó szerződésekből, garázs kiadásból származik.

4.3 Környezetvédelem A Társaság alaptevékenységeinek biztonságos és folyamatos ellátása környezetvédelmi feladatot és kapcsolódó tevékenységet indukál. Alaptevékenységek közül is a szennyvízelvezetés, tisztítás feladatok végrehajtása közvetlenül technológiai, közvetetten pedig járulékos környezetvédelmi felelősséget eredményez.

34

A szennyvíz ágazat tevékenységéből eredően keletkező szennyvíz iszap és rácsszemét szállítására és elhelyezésére 2013. évben 265.655 eFt költség merült fel. Főbb szállítók az év során: - EWC-H Kft. - Vikom Trans Kft - Tátra Szipi Bt. - Uhinvest Kft. - Dimer Hulladékkezelő, Szállító Szolg. és Ker. Kft. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök A Társaság kezelésében lévő, az alaptevékenységet szolgáló állami tulajdonú szennyvizes víziközművek bruttó értéke meghaladja a 12,8 mrd Ft-ot, míg a könyvekben nem szereplő üzemeltetett önkormányzati tulajdonú eszközök értéke több mint 50 mrd Ft. A saját vagyoni körből a „környezetvédelmet szolgáló eszközök” eszközcsoportban az alábbi eszközök értéke jelenik meg: - szennyvízelvezetés-tisztítási tevékenység ellátásához rendelkezésre álló vagyontárgyak (csatorna üzemek eszközállományai, melyek együttes értéke bruttó 389 millió Ft), - a Környezet- és Vízminőség védelmi Osztály szennyvízlabor eszközállománya (161 millió Ft), - a vízterhelési díj műszerbeszerzési kedvezménye terhére végrehajtott eszközbeszerzések, beruházások során létrejött vagyontárgyak (172 millió Ft). Veszélyes hulladék A Társaság tevékenységei végzése során keletkező veszélyes hulladékot (akkumulátor, olaj, festékes flakon, doboz, rongy, fényező, elektronikai hulladék) belső szabályzatainkban foglaltak szerint az erre a célra kialakított szelektív veszélyes hulladék gyűjtőkben gyűjti (Vác, Gödöllő, Szentendre), majd megfelelő hatósági engedélyekkel, jogosultságokkal rendelkező partnerekkel történik az elszállíttatása. Az év során keletkezett és elszállított hulladékok részletezése a 14 sz. mellékletben található.

4.4

Tájékoztató adatok

A Társaságnál az Mt. 208.§ (1) bekezdésének megfelelő vezetői szinten a 2013. évben nem történt személyi változás, Tóth István a vezérigazgató. A vezetők részére a tárgyévben 56.448 eFt keresettömeg került kifizetésre. A Társaságnál felügyeleti szervként a tárgyévben 6 fős Felügyelő Bizottság működött, részükre összesen 6.584 eFt tiszteletdíj került számfejtésre, ebből az elnököt megillető rész 1.200 eFt

35

A vezető állású munkavállalóknak, a Felügyelő Bizottság tagjainak 2013. évben nem került folyósításra sem előleg, sem kölcsön. A könyvvizsgálatot végző társaság személyében a tárgyév során (decemberben) változás történt. Közgyűlési határozat alapján a 2013-2015. üzleti évre vonatkozóan az új könyvvizsgáló: Even Balance Számviteli és Szolgáltató Kft. (Székhely: 1065 Budapest Révay u.10. 1.em.105., Cégjegyzékszám: 13-09-156426, Kamarai nyilvántartási szám: 004136, a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy:Helyes-Pongó Ágnes Ildikó, Kamarai tagsági száma: 006824) A 2013. évben könyvvizsgálat címen összesen 1.620 eFt + ÁFA összeg került számlázásra, a korábbi szolgáltatót (Tisza-Bross Audit Kft.) illeti 1.215 eFt + ÁFA, az új könyvvizsgáló részére 405 eFt + ÁFA. Időbeli elhatárolásként pedig az éves vizsgálatot végző új könyvvizsgáló részére 2.295 eFt jelenik meg. Összességében megállapítható, annak ellenére, hogy jelentős árvízi problémákkal is szembesülnie kellett a Társaságnak (mely többletráfordítással, humánerőforrás igénybevételével járt), a DMRV Zrt. 2013. évi Üzleti tervében meghatározott céljait elérte, illetve túlteljesítette. Az üzemeltetés biztonsága egész évben biztosított volt. Az évek óta tartó vagyon elszámolási dilemma kérdésköre a módosított jogszabály következtében tisztázódni látszik. Jelentős előrelépést jelent a végrehajtott vagyonelszámolás, mely alapját képezheti az évek óta elhúzódó vagyonkezelési szerződés módosításának. A Társaság a megszokott módon adatszolgáltatási kötelezettségének határidőben eleget tett, a vagyonkataszteri jelentését megküldte a tulajdonosnak, az általa kért egyenlegközlőre vonatkozóan pedig az adatok a könyvvizsgáló cégnek átadásra kerültek.

Vác, 2014. május 14.

TÓTH ISTVÁN vezérigazgató

SZŰCSNÉ IBRÁNYI JUDIT gazdasági igazgató

36

1.sz.melléklet Immateriális javak bruttó értékének változása vagyoncsoportonként Kezelésre átvett vagyon (Magyar Állam) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 366 037 160 939 526 976

Növekedés

0 0 0

eFt Záró érték 2013.12.31. 366 037 165 510 531 547

0 0 0

eFt Záró érték 2013.12.31. 0 0 0

Csökkenés

0 4 571 4 571

Kezelésre átvett vagyon (Zebegény) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 0 0 0

Növekedés

Csökkenés 0 0 0

Társasági vagyon eFt Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 158 997 195 363 354 360

Növekedés 179 047 67 337 246 384

Csökkenés 0 180 180

Záró érték 2013.12.31. 338 044 262 520 600 564

Zrt. összesen eFt Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 525 034 356 302 881 336

Növekedés 179 047 71 908 250 955

Csökkenés 0 180 180

Záró érték 2013.12.31. 704 081 428 030 1 132 111

37

2.sz.melléklet Tárgyi eszközök bruttó értékének változása vagyoncsoportonként Kezelésre átvett vagyon (Magyar Állam) Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 32 712 388 10 539 848 43 778 43 296 014

369 163

1 785

eFt Záró érték 2013.12.31. 33 079 766

456 505 0 825 668

176 216 0 178 001

10 820 137 43 778 43 943 681

Növekedés

Csökkenés

Kezelésre átvett vagyon (Zebegény) Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 218 961 22 920 0 241 881

37

0

eFt Záró érték 2013.12.31. 218 998

3 285 0 3 322

0 0 0

26 205 0 245 203

29 049

11 428

eFt Záró érték 2013.12.31. 1 058 206

50 259 8 556 87 864

6 567 577 18 572

2 179 590 228 203 3 465 999

Növekedés

Csökkenés

Társasági vagyon Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 1 040 585 2 135 898 220 224 3 396 707

Növekedés

Csökkenés

Zrt. összesen Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés Egyéb berendezés Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 33 971 934 12 698 666 264 002 46 934 602

398 249

13 213

eFt Záró érték 2013.12.31. 34 356 970

510 049 8 556 916 854

182 783 577 196 573

13 025 932 271 981 47 654 883

Növekedés

Csökkenés

38

3.sz.melléklet Immateriális javak halmozott értékcsökkenésének változása vagyoncsoportonként Kezelésre átvett vagyon (Magyar Állam) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 342 289 159 496 501 785

Növekedés

0 0 0

eFt Záró érték 2013.12.31. 352 064 161 268 513 332

0 0 0

eFt Záró érték 2013.12.31. 0 0 0

0 180 180

eFt Záró érték 2013.12.31. 104 135 204 029 308 164

Csökkenés

9 775 1 772 11 547

Kezelésre átvett vagyon (Zebegény) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 0 0 0

Növekedés

Csökkenés 0 0 0

Társasági vagyon Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 71 026 195 085 266 111

Növekedés 33 109 9 124 42 233

Csökkenés

Zrt. összesen Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:

Nyitó érték 2013.01.01. 413 315 354 581 767 896

Növekedés 42 884 10 896 53 780

Csökkenés 0 180 180

eFt Záró érték 2013.12.31. 456 199 365 297 821 496

39

4.sz.melléklet

Tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének változása vagyoncsoportonként Kezelésre átvett vagyon (Magyar Állam) eFt Nyitó érték Növekedé Záró érték Csökkenés 2013.01.01. s 2013.12.31. 4 274 294 640 642 1 786 4 913 150

Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés Összesen:

7 698 758 919 961 33 402 2 866 12 006 454 1 563 469

176 216 0 178 002

8 442 503 36 268 13 391 921

Kezelésre átvett vagyon (Zebegény) Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés Összesen:

eFt Nyitó érték Záró érték Növekedés Csökkenés 2013.01.01. 2013.12.31. 4 372 2 238 0 6 610 7 590 0 11 962

4 869 0 7 107

0 0 0

12 459 0 19 069

Társasági vagyon Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés Összesen:

eFt Nyitó érték Záró érték Növekedés Csökkenés 2013.01.01. 2013.12.31. 245 774 25 503 11 428 259 849 1 657 974 188 842 2 092 590

136 725 17 363 179 591

6 568 577 18 573

1 788 131 205 628 2 253 608

Zrt. összesen Megnevezés Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés Összesen:

eFt Nyitó érték Záró érték Növekedés Csökkenés 2013.01.01. 2013.12.31. 4 524 440 668 383 13 214 5 179 609 9 364 322 222 244 14 111 006

1 061 555 20 229 1 750 167

182 784 577 196 575

10 243 093 241 896 15 664 598

40

5. sz. melléklet

Aktív időbeli elhatárolások 391 Bevételek aktív időbeli elhatárolása Árbevétel Bankbetétek után járó kamat Egyéb (behajtási ktg., stb) Összesen:

2012. 332 001 2 239 125 334 365

eFt 2013. 375.674 419 4 977 381 070

2012. 6 259 1 131 3 301 7 722 7 190 11 459

eFt 2013. 5 288 1 283 1 387 2 250 _ _

1 788 38 850

693 10.901

392 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Hírlap, közlöny, cégtár DVD előfizetési díjak Gázdíj Szoftver használat előfizetési díj Életbiztosítás Felmentési bérek Energia Egyéb (bérleti díj, oktatás ktg., tel.előf. díj, tagsági díj) Összesen:

Passzív időbeli elhatárolások 4811 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Környezetterhelési díj többlet Összesen:

2012. 75 930 75 930

4821 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Komplex prémium, céljuttatás Önkormányzati bérleti díjak Villamos energia díjak (be nem érkezett szla) Gázdíj Építményadó (bevallás szerint) Szennyvíz iszap elszállítás, elöntözés FCSM szennyvíz átadás Vagyonkezelési díj Egyéb (végrehajtási ktg., utiktg., kártérítés, könyvvizsgálati díj, oktatás stb) Összesen: 483 Halasztott bevételek Fejlesztési célra kapott támogatások Térítés nélkül átvett eszköz Nyugat-Nógrád Kft. tőkeemelés Összesen:

eFt 2013. 0 0

28 079 8 410 6 101 3 035

eFt 2013. 85 554 226 284 699 2 676 13 330 3 -

10 257 240 634

13 136 341 682

2012. 304 070 132 035 45 000 481 105

eFt 2013. 1 044 364 45 000 1 089 364

2012. 68 296 97 845 18 611

41

6/1. sz. melléklet

Céltartalékok jogcímenkénti alakulása kötelezettségekre

eFt Megnevezés Peres ügyekre: Park Horgász Egyesület Dr. Bálint László Kemenes L.-Horváth Ernő Rumán Sándor Groupama Biztosító Török László munkaügyi per Krausz Orsolya kártérítés Gombás Ernő munkaügyi per Dégi Attiláné munkaügyi per Karban István kártérítés Gulyás Zsuzsanna kártérítés Vogel Csaba munkaügyi per Bumbi Busz Kft. Szennyvíz bírság Szentendre 2011 Szennyvíz bírság Vác 2011 Szennyvíz bírság Gödöllő 2011 Szennyvíz bírság (kis telepek) 2011 Szennyvízbírságok 2012 Szennyvízbírságok 2013 NAV adóbírság Piliscsaba bérleti díj Vízkészlet járulék Gödöllő Vízkészlet járulék Nagybörzsöny Kötelezettségre összesen

2013.01.01. Nyitó érték Egyenleg

Változások 2013.12.31 2013. Záró érték Képzés Feloldás Egyenleg

30 000 31 000 9 000 8 300 2 700 26 000 17 670 6 240 7 284 1 100 13 000

30 000 31 000 2 910 8 300 2 700 26 000 17 670 0 7 284 700 0 5 000 2 500 186 809 0 41 867 563 135 927 73 124 6 205 7 755 0 0 586 314

6 090

6 240 400 13 000 5 000 2 500

186 809 7 376 41 867 2 117 139 432

7 376 1 554 3 505 73 124 6 205 7 755

30 632 255 560 782

94 584

30 632 255 69 052

42

6/2. sz. melléklet

Céltartalékok jogcímenkénti alakulása költségekre eFt Megnevezés Leányfalu védőterület kártalanítás Rendkívüli karbantartás: Lupa sziget víztorony elbontás, terv Fót II. vb. Kutak rendkívüli karb. Acél anyagú útalatti átvezetések Szentendre Szv. Tp. iszapsűrítő Leányfalu-Szentendre NA 400-as vez. Vác NA 400-as víztávvezeték Nyomásfokozók szakértői vizsgálata Hidrofor tartályok rendk. karbantartása Visegrád NA 300 beton főgyűjtő csat. Dunakeszi Fő út NA 600 főgyűjtő csat. Dunakeszi Fóti út Na 300 beton főgyűjtő Nőtincs 2*1000 m3 medence Költségekre összesen: Céltartalékok mindösszesen:

2013.01.01. Nyitó érték Egyenleg 5 800

Változások 2013. Képzés

Feloldás 5 800 3 874

3 874 4 500 5 300 7 500

2013.12.31. Záró érték Egyenleg 0 0 4 500 5 300 7 500

2 700 4 100 1 380

2 700 4 100 1 380

1 940

1 940

2 600

2 600

1 732

1 732

5 400 0 46 826 607 608

5 400 0 37 152 623 466

0 94 584

9 674 78 726

43

7. sz. melléklet

CASH-FLOW kimutatás Pénzáramlás formájában realizált jövedelem eFt Megnevezés I. Működési cash-flow 1-13. sorok 1.

± Adózás előtti eredmény ( korrigált )

2.

+ Elszámolt amortizáció

3.

+ Elszámolt értékvesztés és visszaírás

4.

± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

5.

± Befektetett eszk. értékesítésének eredménye

6.

± Szállítói kötelezettség változása

7.

± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

8.

± Passzív időbeli elhatárolások változása

± Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélküli) 10. ± változása 9.

11. ± Aktív időbeli elhatárolások változása 12. - Fizetett, fizetendő adó (nyereség után ) 13. - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési cash-flow 14-16. sorok 14. - Befektetett eszközök beszerzése 15. + Befektetett eszközök eladása 16. + Kapott osztalék, részesedés III. Finanszírozási cash flow 17-27. sorok 17. + Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. + Kötvény, értékpapír kibocsátás bevétele 19. + Hitel és kölcsön felvétel Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett 20. + bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. + Véglegesen kapott pénzeszköz 22. - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. - Kötvény és értékpapír visszafizetés 24. - Hitel és kölcsön törlesztés - visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett 25. - bankbetétek 26. - Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszú lejáratú 27. ± kötelezettségek változása IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I±II±III)

2012. december 31. 2013. december 31.

1 888 846 -136 712 1 825 499 63 312 239 358 -223 -44 117 61 683 103 728 129 082

672 643 -1 215 258 1 796 460 75 884 15 858 0 256 835 258 316 25 118 -458 925

-13 602 -329 687 -9 475 0 -1 445 495 -1 458 718 223 13 000 71 925 0 0 0

-62 889 -18 756 0 0 -1 513 194 -1 524 114 0 10 920 1 027 189 200 000 0 0

7 833 78 153 0 -5 464 0

8 231 833 812 0 -4 956 0

-4 000 -1 963

-6 800 -150

-2 634 515 276

-2 948 186 638

44

8.sz. melléklet

Egyéb bevétel eFt Megnevezés

2012.

2013.

223

-

Káreseményekkel kapcsolatos bevétel

1.711

1.061

Kapott kötbér

1.562

300

Bírságok bevétele

-

4.869

Költség ellentételezésére kapott összeg

-

1.268

29.947

23.717

Kapott kártérítés

835

7

Behajthatatlannak min., leírt köv. bevétel

183

925

Várható köt. képzett célt. felhasználás

16.253

69.052

Jövőbeni költségekre képzett célt. felh.

36.214

9.674

0

4.652

3.041

3.828

10.931

13.077

7.064

-62

107.964

132.368

Értékesített tárgyi eszköz bevétele

Késedelmi kamat bevétel

Követelések visszaírt értékvesztése Magáncélú telefonhasználat Különféle egyéb bevétel Térítés nélkül átvett, ill. fej.célú pénzből,támogatásból megvalósított eszközök écs.felold. ÖSSZESEN:

45

9.sz. melléklet

Egyéb ráfordítás eFt Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök, imm.javak könyv szerinti értéke

2012.

2013. -

-

15.537

22.727

-

57

5.372

10.029

Késedelmi kamat

582

2 288

Kártérítés

520

15

291.825

94.584

-

-

63.312

80.536

Költségvetéssel elszámolt adók

147.231

906.689

Önkormányzatokkal elszámolt adók

300.846

295.529

Elkülönített alapokkal elsz. adók

27.073

25.205

Behajthatatlan köv. hitelezési veszt. Hiányzó, megsemmisült tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Hiányzó, megsemmisült állományból kivezetett készletek könyv szerinti értéke

15.233

5.839

37.668

2.047

1.507

17

2.922

506

909.628

1.446.068

Káresemény Kötbér, fekbér Bírság, Szennyvízbírság

Céltartalék várható kötelezettségre Céltartalék jövőbeni költségekre Követelések után elszámolt értékvesztés

Egyéb ráfordítások ÖSSZESEN:

46

10. sz. melléklet

Rendkívüli bevétel eFt Megnevezés

2012.

2013.

-

13.662

Fellelt készletek Végl. fejl. célra kapott támogatás (écs) Fejlesztési célú pénzmaradvány

1.060

2.393

-

832.152

1.060

848.207

Elengedett kötelezettség ÖSSZESEN:

Rendkívüli ráfordítás eFt Megnevezés Elengedett követelés könyv szerinti ért. Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értéke (vagyonátháramlás) ÖSSZESEN:

2012.

2013.

-

271

1.963

150

-

5.632

1.963

6.053

47

11. sz. melléklet Tényleges amortizáció 2013.évre Amortizáció megoszlás eszközök tulajdonosa szerint 2013. év eFt Vagyontípus/ tulajdon Immateriális javak Társasági tulajdon Állami tulajdon Összesen: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Társasági tulajdon Állami tulajdon Zebegény Összesen: Műszaki gépek, berendezések, felszerelések, járművek Társasági tulajdon Állami tulajdon Zebegény Összesen: Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Társasági tulajdon Állami tulajdon Összesen: Befejezetlen beruházások selejtezése Összesen:

Számviteli törvény szerint Terv szerinti Terven felüli amortizáció amortizáció

Adótörvény szerint

42 234 11 546 53 780

0 0 0

42 234 11 645 53 879

19 871 639 175 2 237 661 283

5 632 1 467 0 7 099

19 957 719 914 6 142 746 013

136 724 919 655 4 868 1 061 247

1 306 0 307

107 522 910 644 4 673 1 022 839

17 284 2 866 20 150

79 0 79 194 7 679 1 804 140

17 537 3 259 20 796

1 796 460

Eltérés: Adótörvény-Számviteli tv. szerinti amortizáció

1 843 527 1 843 527 39 387

48

12. sz. melléklet

Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

eFt 2012. év Az előző évek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából az adóévben leírt összeg A várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték A kapott bevételként elszámolt osztalék (Ecovíz Kft.) Behajthatatlan követelés, korábban el nem ismert hitelezési veszteségre befolyt összeg, az adóévben visszaírt értékvesztés Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi bevételként…adóévi költség, ráfordítás csökkenéseként elszámolt összeg Összesen:

2013. év

66.111 79.364

78.726

1.902.275

1.843.527

13.000

10.920 4.662

144.286 2.205.036

1.937.835

49

13. sz. melléklet

Adózás előtti eredményt növelő tételek eFt 2012. év A várhatókötelezettségekre és a jövőbeni költségekre képzett céltartalék A számviteli törvény alapján költségként elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírás, illetve az immateriális javak tárgyi eszköz nyilvántartásból való kivezetésekor a ráfordításként elszámolt összeg Nem a vállalkozás bevételszerző tevékenységével kapcsolatos költségek ráfordítások Jogerős határozatban megállapított birság az Art. és TB törvények szerinti jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege az önellenőrzéshez kapcsolódó kivételével Az adóévben követelésekre elszámolt értékvesztés összege, figyelemmel a kivételekre Az adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi költségként ráfordításként vagy adóévi nettó árbevétel, bevétel… csökkenéseként elszámolt összeg Összesen:

2013. év

197.942

94.584

1.863.167

1.804.140

1.964

150

5.372

5.260

63.312

80.536

265.065 2.396.822

1.984.670

50

14. sz. melléklet

A DMRV Zrt. területén keletkezett és elszállított veszélyes hulladékok 2013. évben Veszélyes hulladék megnevezése festékmaradék szennyezett higító irodatechnikai festékpatron fáradtolaj árvízi zsák higítós üveg fém festékes göngyöleg vegyszeres műanyag göngyöleg olajos műanyag flakon használt munkaruha, olajos rongy légszűrőbetét olajszűrő olajos szennyezett alkatrész vegyes elektronikai hulladék lejárt vegyszer, vegyszeres göngyöleg polielektrolit szárazelem azbeszt tartalmú cső használt fényforrások Összesen:

EWC kód 080111* 080117* 080317* 130205* 150110* 150110* 150110* 150110* 150110* 150202* 150202* 160107* 160121* 160213* 160506* 160508* 160602* 170605* 200121*

2013.évi mennyiség (kg) 20 10 198 715 155 39 535 750 220 1610 87 20 148 452 93 150 100 3500 200 9002 kg

51

15. sz. melléklet

Ágazati Mérleg 2013.12.31 adatok eFt

Sorszám

A tétel megnevezése

Ivóvízágazat

Szennyvízágazat

Másodlagos tevékenység

2000. évi C. tv. szerinti Mérleg

a)

b)

c)

d)

e)

f=c+d+e

01.

A.

Befektetett eszközök

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

24 154 506

8 899 528

62 657

33 116 691

159 869

143 211

7 535

310 615

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

0

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

05.

Vagyoni értékű jogok

126 710

115 145

6 027

247 882

06.

Szellemi termékek

33 160

28 066

1 507

62 733

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0

TÁRGYI ESZKÖZÖK

23 937 498

8 733 243

54 847

32 725 588

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

21 759 268

7 398 561

19 532

29 177 361

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

1 711 997

1 036 713

34 129

2 782 839

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

13 653

15 754

678

30 085

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16. 17.

10.

18.

II.

III.

0

0

0

0

452 580

282 215

508

735 303

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

57 139

23 074

275

80 488

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

21.

52 092

21 035

251

73 378

22.

Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24. 25. 26.

0

0

0

0

5 047

2 038

24

7 110

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

0

0

52

27.

B.

Forgó eszközök

28.

I.

2 808 185

2 008 694

90 835

4 907 714

KÉSZLETEK

112 473

24 045

21 045

157 563

29.

Anyagok

112 214

24 045

1 717

137 976

30.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

3 833

3 833

31.

Növendék-,hízó- és egyéb állatok

0

0

0

0

32.

Késztermékek

0

0

0

0

33.

Áruk

259

0

15 495

15 754

34.

Készletekre adott előlegek

0

0

0

0

KÖVETELÉSEK

1 887 736

1 658 378

65 903

3 612 017

36.

Követelések áruszállításból és szolg.-ból (vevők)

1 800 515

1 581 447

62 197

3 444 159

37.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

38.

Követelések egyéb rész.visz. Váll.-sa szemben

64

56

133

253

39.

Váltókövetelések

0

0

0

0

40.

Egyéb követelések

87 157

76 875

3 573

167 605

41.

Követelések értékelési különbözete

0

0

0

0

42.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

0

0

39 089

15 784

188

55 061

35.

43.

II.

III.

ÉRTÉKPAPÍROK

44.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

0

45.

Egyéb részesedés

0

0

0

0

46.

39 089

15 784

188

55 061

47.

Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

0

48.

Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

0

0

768 888

310 487

3 699

1 083 073

1 112

449

5

1 566

49.

IV.

PÉNZESZKÖZÖK

50.

1.

Pénztár, csekkek

51.

2.

Bankbetétek

767 776

310 038

3 693

1 081 507

52.

C.

Aktív időbeli elhatárolások

177 804

162 722

51 445

391 971

53.

1.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

172 920

156 981

51 169

381 070

54.

2.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

4 884

5 742

276

10 901

55.

3.

Halasztott ráfordítások

0

0

0

0

27 140 496

11 070 944

204 937

38 416 376

1 550 005

461 334

17 978

2 029 317

640 092

281 497

55 211

976 800

42 700

17 243

205

60 148

0

0

0

0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

56. 57.

D.

Saját tőke

58.

I.

JEGYZETT TŐKE

60.

II.

58. sorból: visszavásárolt tul. rész. névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE

61.

III.

TŐKETARTALÉK

298 437

121 736

2 253

422 427

62.

IV.

EREDMÉNYTARTALÉK

657 912

268 370

4 968

931 250

63.

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

39 089

15 784

188

55 061

64.

VI

ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

0

65.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

0

66.

Valós értékelés tartaléka

0

0

0

0

-85 525

-226 054

-44 642

-356 221

59.

67.

VII. MÉRLEGSZERINTI EREDMÉNY

53

68.

E.

Céltartalékok

119 018

503 700

748

623 466

69.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

99 098

486 468

748

586 314

70.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

19 920

17 232

0

37 152

71.

Egyéb céltartalék

0

0

0

0

24 266 574

9 931 154

134 819

34 332 547

72.

F.

Kötelezettségek

73.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0

74.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben

0

0

0

0

75.

Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. váll.szemben

0

0

0

0

76.

Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

22 605 252

8 616 726

0

31 221 978

77.

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0

79.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

0

80.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

0

81.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

0

82.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

0

83.

Tartós köt. kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

84.

Tartós köt. egyéb rész. visz. vállalkozással szemben

0

0

0

0

85.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

22 605 252

8 616 726

0

31 221 978

1 661 323

1 314 427

134 819

3 110 569

86.

III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

87.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

0

88.

87. sorból: az átváltoztatható kötvény

0

0

0

0

89.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

0

90.

0

0

0

0

91.

Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók )

776 899

599 967

35 822

1 412 688

92.

Váltótartozások

0

0

0

0

93.

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll.-sal szemben

0

0

0

0

94.

Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. váll. szemben

35 359

27 397

1 636

64 392

95.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

849 064

687 063

97 361

1 633 489

96.

Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

0

0

97.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

0

0

811 531

588 936

30 578

1 431 046

0

0

0

0

98.

G.

Passzív időbeli elhatárolások

99.

1.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100. 2.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

129 187

209 440

3 056

341 682

101. 3.

Halasztott bevételek

682 345

379 497

27 523

1 089 364

102.

FORRÁSOK

26 747 128

11 485 124

184 123

38 416 376

103.

Szétválasztási különbözet

393 367

-414 181

20 813

0

104.

FORRÁSOK ÖSSZESEN

27 140 496

11 070 944

204 937

38 416 376

54

16. sz. melléklet

Ágazati Eredménykimutatás 2013.12.31 adatok eFt Sorszám

A tétel megnevezése

Ivóvízágazat

a)

b)

c)

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

2000. évi C. tv. Szennyvíz- Másodlagos szerinti ágazat tevékenység eredménykimutatás d) e) f=c+d+e

5 728 325

5 052 543

234 860

11 015 728

0

0

0

0

5 728 325

5 052 543

234 860

11 015 728

3 833

3 833

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

620 412

26 923

3 302

650 637

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)

620 412

26 923

7 135

654 470

III.

Egyéb bevételek

80 031

47 924

4 413

132 368

05.

Anyagköltség

1 672 583

1 060 253

75 706

2 808 542

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

790 610

1 172 056

39 790

2 002 456

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

335 029

153 368

5 437

493 834

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

0

0

154

154

1 987

15 239

3 610

20 836

Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

2 800 209

2 400 916

124 697

5 325 822

10.

Bérköltség

1 689 258

1 309 084

111 989

3 110 331

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

228 691

177 998

17 679

424 368

12.

Bérjárulékok

503 084

391 145

32 349

926 578

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

2 421 033

1 878 227

162 017

4 461 277

VI.

Értékcsökkenési leírás

1 130 015

655 667

10 778

1 796 460

VII.

Egyéb ráfordítások

690 784

742 112

13 172

1 446 068

-613 273

-549 532

-64 256

-1 227 061

5 678

5 023

219

10 920

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

0

0

0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

0

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

0

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

0

0

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

0

0

0

9 424

8 337

363

18 124

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

0

0

0

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

652

576

25

1 253

Ebből: értékelési különbözet

0

0

0

0

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

15 754

13 936

607

30 297

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII)

13.

Kapott (járó) osztalék, részesedés

14.

15.

16.

17.

VIII.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

55

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

0

0

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

0

0

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

0

0

0

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

0

0

0

0

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

0

0

0

0

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

0

0

1 611

1 611

Ebből: értékelési különbözet

0

0

0

0

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21)

0

0

1 611

1 611

B.

Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

15 754

13 936

-1 004

28 686

C.

Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B)

-597 519

-535 596

-65 260

-1 198 375

X.

Rendkívüli bevételek

511 994

309 542

26 671

848 207

XI.

Rendkívüli ráfordítások

0

0

6 053

6 053

D.

Rendkívüli eredmény (X-XI)

511 994

309 542

20 618

842 154

E.

Adózás előtti eredmény (±C±D)

-85 525

-226 054

-44 642

-356 221

0

0

0

0

-85 525

-226 054

-44 642

-356 221

0

0

0

0

0

0

0

0

-85 525

-226 054

-44 642

-356 221

18.

19.

XII. F. 22.

Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

Mérleg szerinti eredmény (±F+22-23)

56

17. sz. melléklet

A következő lapokon lévő képletekben használt rövidítések: Anyagj. ráf. - Anyagjellegű ráfordítások Adófiz. köt. - Adófizetési kötelezettség Amort. - Amortizáció Kamatok és adófizetés előtti eredmény (Earnings Before Interest and Tax) Kamat, adó és értékcsökkenés előtti eredmény EBITDA (Earnings Before Interest Tax Depreciation and Amortization) EBIT -

Egyéb ráf. - Egyéb ráfordítások Fiz. kamatok és kjk. - Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések Kapott kam. és kjb. - Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek n.a. - nincs adat ROA ROE ROCE ROI ROIC ROS -

Eszközarányos adózott eredmény (Return On Asset) Sajáttőke-arányos adózott eredmény (Return On Equity) Tőkearányos működési eredmény (Return On Capital Employed) Befektetés megtérülése (Return On Investment) Befektetett (saját+idegen) tőke hozama (Return On Invested Capital) Árbevétel-arányos eredmény (Return On Sales)

Szem. j. ráf. - Személyi jellegű ráfordítások Szokásos váll. eredm. - Szokásos vállalkozási eredmény

LIKVIDITÁS

2012 Likviditási ráta =

Forgóeszközök

2013

VÁLTOZÁS

1,76

1,58

-10,19%

1,71

1,53

-10,94%

0,40

0,37

-7,39%

-0,07

-0,39

438,04%

136,75

154,32

12,85%

0,76

0,58

-23,66%

1,02

1,00

-1,89%

Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta =

Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

Készpénz likvidiktási ráta (pénzhányad) = Dinamikus likviditás =

Pénzeszközök + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - Készletek

Időtartam mutató (nap) =

(Anyagj. ráf.+ Szem. j. ráf.+ Egyéb ráf.+ Fiz. kamatok és kjk.+ Adófiz. köt.) / 365 Rövid távú működésbiztonsági mutató = Hosszú távú működésbiztonsági mutató =

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Saját tőke + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök

ADÓSSÁGSZOLGÁLAT Kamatfedezet I. =

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

VÁLTOZÁS

2012

2013

-263,92

-761,68

188,60%

-244,29

-754,12

208,70%

2477,07

353,45

-85,73%

2496,70

361,00

-85,54%

2538,06

894,00

-64,78%

0,05

0,04

-15,13%

Fiz. kamatok és kjk. Kamatfedezet II. =

EBITDA fedezet I. =

Szokásos váll. eredmény + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. Fiz. kamatok és kjk. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye + Amortizáció Fiz. kamatok és kjk.

EBITDA fedezet II. =

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. + Amortizáció Fiz. kamatok és kjk.

Cash-flow fedezet = Adósság visszafizető képesség =

Adózott eredmény + Amortizáció Fiz. kamatok és kjk. Adózott eredmény + Amortizáció Kötelezettségek

TŐKESZERKEZET

2012 Tőkeellátottság = Eladósodottság aránya =

Saját tőke Eszközök összesen Kötelezettségek

Eszközök összesen Kötelezettségek Követelések Nettó eladósodottság = Saját tőke

Tőkefeszültségi mutató = Hosszútávú eladósodottság = Kötelezettségek / Tárgyi eszközök = Kötelezettségek / Dologi nettó érték =

Kötelezettségek Saját tőke Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek + Saját tőke Kötelezettségek Tárgyi eszközök Kötelezettségek

Saját tőke - Immateriális javak Mérleg szerinti eredmény Tőke önfinanszírozás = Saját tőke

MŰKÖDŐTŐKE

Működőtőke forgása = Szállítók fedezettségi mutatója =

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőállomány Szállítóállomány

Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek / Dologi nettó = érték Saját tőke - Immateriális javak

VÁLTOZÁS

0,06

0,05

-15,88%

0,90

0,89

-0,72%

14,25

16,84

18,15%

14,34

16,92

18,01%

0,93

0,94

0,94%

1,03

1,05

1,88%

15,05

19,98

32,71%

-0,06

-0,18

209,84%

2012 Működőtőke ellátottság =

2013

2013

VÁLTOZÁS

0,05

0,05

-2,05%

6,50

6,13

-5,68%

2,61

2,44

-6,64%

1,06

1,81

71,52%

JÖVEDELMEZŐSÉG I.

2012

Adózott eredmény Sajáttőke-arányos adózott eredmény = (ROE) Saját tőke Árbevétel-arányos adózott eredmény = (ROS) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) =

Adózott eredmény / Működőtőke =

Adózott eredmény / Dologi nettó érték =

Sajáttőke-arányos adózás előtti eredmény = Árbevétel-arányos adózás előtti eredmény = Eszközarányos adózás előtti eredmény =

Tevékenység haszonkulcsa I. =

Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Adózott eredmény Összes eszköz Adózott eredmény Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek Adózott eredmény Saját tőke - Immateriális javak Adózás előtti eredmény Saját tőke Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele Adózás előtti eredmény Összes eszköz Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

2013

VÁLTOZÁS

-5,67%

-17,55%

209,84%

-1,15%

-3,23%

182,14%

-0,36%

-0,93%

160,65%

-7,45%

-19,82%

166,11%

-5,95%

-20,73%

248,44%

-5,27%

-17,55%

233,20%

-1,07%

-3,23%

203,41%

-0,33%

-0,93%

180,30%

-1,49%

-11,14%

647,28%

-1,38%

-11,03%

699,33%

-7,37%

-60,47%

720,63%

Értékesítés nettó árbevétele Tevékenység haszonkulcsa II. = Üzemi eredmény / Saját tőke =

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. Értékesítés nettó árbevétele Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Saját tőke

JÖVEDELMEZŐSÉG II. Üzemi eredmény / Összes eszköz =

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

VÁLTOZÁS

2012

2013

-0,46%

-3,19%

590,34%

-0,43%

-3,16%

638,43%

-7,16%

-70,69%

887,15%

4,38%

1,51%

-65,41%

-0,40%

-1,07%

170,99%

-0,48%

-3,65%

667,74%

-0,41%

-2,90%

607,65%

-5,67%

-17,55%

209,84%

14,75%

11,15%

-24,39%

0,00%

0,00%

n.a.

Összes eszköz EBIT / Összes eszköz = EBIT / Dologi nettó érték = EBITDA / Összes eszköz = Befektetés megtérülése (ROI) = Tőkearányos működési eredmény (ROCE) = (Tőkearányos EBITDA) Befektetett tőke hozama (ROIC) = Nyereség-visszaforgatás aránya = (Tőkenövekedés mértéke) Bruttó haszonrés = Exporthányad =

Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. Összes eszköz Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. Saját tőke - Immaterialis javak Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk.- Kapott kam. és kjb.+ Amort. Összes eszköz Mérleg szerinti eredmény Saját tőke + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek Szokásos váll. eredm. + Fiz. kamatok és kjk. - Kapott kam. és kjb. Saját tőke + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye * (1 - Társasági adókulcs) Összes forrás - Szállítók - Passzív időbeli elhatárolások Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Értékesítés nettó árbevétele - (Anyagj. ráf. + Szem. j. ráf.) Értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

ESZKÖZÖK FORGÁSA Összes eszköz forgási időtartama (nap) = Készletek forgási időtartama I. (nap) = Készletek forgási időtartama II. (nap) = Beszedés időtartama (nap) = Vevőállomány forgási időtartama (nap) = Szállítóállomány forgási időtartama (nap) =

2012 Összes eszköz Értékesítés nettó árbevétele / 365 Készletek Anyagjellegű ráfordítások / 365 Készletek Értékesítés nettó árbevétele / 365 Követelések Értékesítés nettó árbevétele / 365 Vevőállomány Értékesítés nettó árbevétele / 365 Szállítóállomány Anyagjellegű ráfordítások / 365

TERMELÉKENYSÉG 1 alkalmazottra eső nettó árbevétel (eFt) = 1 alkalmazottra eső adózott eredmény (eFt) = 1 alkalmazottra eső üzemi (üzleti) eredmény (eFt) = 1 alkalmazottra eső EBITDA (eFt) =

Értékesítés nettó árbevétele Alkalmazottak átlagos létszáma Adózott eredmény Alkalmazottak átlagos létszáma Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Alkalmazottak átlagos létszáma Szokásos váll. eredm.+ Fiz. kam. és kjk.- Kapott kam. és kjb.+ Amort. Alkalmazottak átlagos létszáma

2013

VÁLTOZÁS

1175,93

1272,91

8,25%

6,66

10,80

62,05%

3,12

5,22

67,09%

6,38

5,56

-12,84%

n.a.

n.a.

n.a.

74,76

96,82

29,50%

VÁLTOZÁS

2012

2013

10 798

10 200

-5,54%

-124

-330

166,50%

-161

-1 136

605,85%

1 523

538

-64,64%

Négyfokozatú likviditási mérleg, 2013.

ESZKÖZÖK I.

LIKVID ESZKÖZÖK Pénzeszközök

II. MOBIL ESZKÖZÖK Követelések Értékpapírok Bevételekkel kapcsolatos aktív időbeli elhatárolás

III. MOBILIZÁLHATÓ ESZKÖZÖK Készletek IV. IMMOBIL ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Költségekkel kapcsolatos aktív időbeli elhatárolás ÖSSZESEN I.+II. ÖSSZESEN I.+II.+III. ÖSSZESEN I.+II.+III.+IV.

2012 896 435 896 435 3 548 821 3 163 679 50 777 334 365

100 943 100 943

2013 1 083 073 I. 1 083 073

FORRÁSOK AZONNAL ESEDÉKES KÖTELEZETTSÉGEK Lejárt határidejű kötelezettség

RÖVID HATÁRIDŐN BELÜL 4 048 148 II. ESEDÉKES KÖTELEZETTSÉGEK 3 612 017 Rövid lejáratú kötelezettségek 55 061 - Lejárt határidejű kötelezettségek Céltartalék várható kötelezettségekre 381 070 Céltartalék jövőbeni költségekre Költségekkel kapcsolatos passzív időbeli elhatárolás HOSSZABB HATÁRIDŐN BELÜL 157 563 III. ESEDÉKES KÖTELEZETTSÉGEK 157 563 Hosszú lejáratú kötelezettségek

VISSZA NEM FIZETENDŐ 33 443 763 33 127 592 IV. FORRÁSOK 33 404 913 33 116 691 Saját tőke Egyéb céltartalék 38 850 10 901 Bevételekkel kapcsolatos passzív időbeli elhatárolás 4 445 256 5 131 221 ÖSSZESEN I.+II. 4 546 199 5 288 784 ÖSSZESEN I.+II.+III. 37 989 962 38 416 376 ÖSSZESEN I.+II.+III.+IV.

ezer Ft

2012

2013 0 0

0 0

3 245 646 2 397 404 0 560 782 46 826

4 075 717 3 110 569 0 586 314 37 152

240 634

341 682

31 801 743 31 221 978 31 801 743 31 221 978 2 942 573 2 385 538 0

3 118 681 2 029 317 0

557 035 1 089 364 3 245 646 4 075 717 35 047 389 35 297 695 37 989 962 38 416 376

EVEN BALANCE KFT. Könyvvizsgálat, számviteli szolgáltatás 1065 Budapest, Révay utca 10. Magyar Könyvvizsgálói Kamarai azonosító: 004136

Független könyvvizsgálói jelentés A DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zrt. Cégjegyzékszám: 13-10-040189

tulajdonosainak

Az éves beszámolóról készült jelentés

Elvégeztük a DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zrt. mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 38.416.376 eFt , a mérleg szerinti eredmény 356.221 eFt veszteség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

Előzmények

A Társaság 2012.12.31.-i fordulónapra készített Éves beszámolójának könyvvizsgálatát a Tisza Bross Audit Kft. - nyilvántartásba-vételi szám: 000846- , természetes személy könyvvizsgálóként Krajcsné Dezsőfi Katalin kamarai tag könyvvizsgáló - kamarai tagsági szám: 000817 – végezte.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért

A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

A könyvvizsgáló felelőssége

Az mi felelősségünk az Éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre,

EVEN BALANCE KFT. Könyvvizsgálat, számviteli szolgáltatás 1065 Budapest, Révay utca 10. Magyar Könyvvizsgálói Kamarai azonosító: 004136

hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az hibás állításoktól.

éves beszámoló mentes-e a lényeges

A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is.

Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény

Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó a DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zrt.

2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. A DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zrt. által kidolgozott és alkalmazott számviteli szétválasztási szabályok biztosítják a víziközmű szolgáltató üzletágai közötti keresztfinanszírozás mentességet.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés

Elvégeztük a DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zrt.

2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

EVEN BALANCE KFT. Könyvvizsgálat, számviteli szolgáltatás 1065 Budapest, Révay utca 10. Magyar Könyvvizsgálói Kamarai azonosító: 004136

A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zrt.

2013. évi üzleti jelentése a DMRV Duna Menti Regionális Vízmű Zrt.

2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2014. május 14.

Helyes-Pongó Ágnes ügyvezető igazgató Even Balance Kft. 1065 Budapest, Révay utca 10. nyilvántartásba-vételi szám: 004136

Helyes-Pongó Ágnes kamarai tag könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 006824

K I V O N A T a DMRV DUNA MENTI REGIONÁLIS VÍZMŰ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2014.május 28.-i közgyűlése jegyzőkönyvéből: A DMRV DUNA MENTI REGIONÁLIS VÍZMŰ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG közgyűlése – egyhangú szavazással - az alábbi 1/2014.(V.28.) határozatot hozta: 1/2014.(V.28.) Közgyűlési határozat: A DMRV Zrt. közgyűlése a Társaság 2013. évi üzleti jelentését, 2013. évi beszámolóját megismerve a könyvvizsgáló és a Felügyelő Bizottság jelentését – az alábbi főbb számokkal fogadja el:

Eredmény-kimutatás I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi (üzleti) tev. eredménye VIII. Pénzügyi műveletek bevétele IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

A tétel megnevezés A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

2012. év (eFt)

2013. év (eFt)

11.791.809

11.015.728

711.945 107.964 5.529.004 4.523.360 1.825.499 909.628 -175.773 51.667

654.470 132.368 5.325.822 4.461.277 1.796.460 1.446.068 -1.227.061 30.297

666 51.001 -124.772 -903 -125.675 -135.150 -135.150

1.611 28.686 -1.198.375 842.154 -356.221 -356.221 -356.221

2012. év (eFt)

33.404.913 4.211.834 373.215 37.989.962 2.385.538 607.608 34.199.147 797.669 37.989.962

2013. év (eFt)

33.116.691 4.907.714 391.971 38.416.376 2.029.317 623.466 34.332.547 1.431.046 38.416.376

A Közgyűlés a Társaság 2013. évi mérleg szerinti eredményét -356.221 eFt összegben határozza meg, mely az eredménytartalék módosító tételeként kerül elszámolásra.

Tóth István sk. Közgyűlés elnöke

A kivonatot ellenjegyezte:

Dropka Józsefné sk. jegyzőkönyvvezető