Výroční zpráva
2014
Distribuce tepla Třinec, a. s.
OBSAH
O B S A H ............................................................................................................. 1 1. Úvodní slovo ...................................................................................................... 2 2. Organizační schéma společnosti ........................................................................ 3 3. Základní údaje o společnosti ............................................................................. 4 4. Vedení společnosti ............................................................................................. 5 5. Zpráva představenstva společnosti .................................................................... 6 6. Hospodaření společnosti .................................................................................. 12 7. Zpráva dozorčí rady ......................................................................................... 19 8. Základní finanční údaje ................................................................................... 20 9. Zpráva auditora ................................................................................................ 23 P Ř Í L O H A - Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami ....................... 48 P Ř Í L O H A - Zpráva nezávislého auditora o prověrce výroční zprávy a zprávy o vztazích mezi propojenými osobami ..................... 50
1
1. Úvodní slovo
Akciová společnost Distribuce tepla Třinec byla založena jediným akcionářem Městem Třinec dne 2.10.1995 se základním kapitálem 1 000 000,- Kč. Krajským obchodním soudem byla společnost zapsána dne 29. 11. 1995. Rozhodnutím valné hromady konané dne 19. 12. 1995 byl základní kapitál společnosti s účinností od 1. 1. 1996 navýšen na 158 767 000,- Kč. Společnost navazuje svou činností na bývalý Městský bytový podnik Třinec, který zajišťoval dodávku tepla pro vytápění a ohřev TV v rámci soustavy centralizovaného zásobování teplem města Třince. Mimo majetek, jenž byl převeden v rámci privatizace MěBP Třinec do majetku Města Třince a následně vložen do společnosti DTT, a. s., byl do naší společnosti vložen rovněž majetek Města Třince, jenž již předtím byl v jeho vlastnictví a sloužil k distribuci tepla v zařízeních, jež vlastní nebo spravuje město. Jedná se zejména o školská, tělovýchovná a kulturní zařízení na území města. Za dobu existence společnosti bylo instalováno dalších 59 nových předávacích stanic. Na mimořádné valné hromadě konané dne 18. 12. 1997 bylo rozhodnuto o dalším navýšení základního kapitálu akciové společnosti o hodnotu 10 726 000,- Kč jediným akcionářem Městem Třinec, a to nepeněžitým vkladem tvořeným nemovitostmi, které akciová společnost využívá ke svému podnikání. Základní kapitál společnosti ke dni 31. 12. 2014 činil 169 493 000,- Kč.
2
Vedoucí provozu
Ekonomka společnosti + zástupce ředitele společnosti
Sekretariát
3
Tepelný technik
Investiční technik
Elektro údržba MaR
Strojní a stavební údržba
Mzdová účtárna
Finanční účtárna
Sklad
2. Organizační schéma společnosti
Ředitel společnosti
3. Základní údaje o společnosti
Den vzniku ........................................................................ 2. 10. 1995
Základní kapitál k 31. 12. 2014.............................................................. 169 493 000,- Kč
Forma akcií ................................................................... akcie na jméno ......................................................................................v listinné podobě
Počet akcií ....................... 168 ks o jmenovité hodnotě 1 000 000,- Kč 1 493 ks o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč
Podíl akcionářů .................................................... 100 % Město Třinec
Počet pracovníků Průměrný přepočtený stav za rok 2014.......................................17 osob
4
4. Vedení společnosti
Představenstvo a dozorčí rada k 31. 12. 2014
Předseda představenstva :
Ing. Miroslav Doseděl Město Třinec
Místopředseda představenstva :
Radim Kozlovský Město Třinec
Člen představenstva :
Mgr. Ladislav Vrátný Město Třinec
Předseda dozorčí rady :
Mgr. Ivo Klen Město Třinec
Členové dozorčí rady :
Mgr. Bc. Pavla Golasowská, DiS. Město Třinec
Anna Gavendová Město Třinec
Vedení společnosti Ředitel :
Ing. Milan Sikora
Ekonomka :
Uršula Jeleśniańská
Vedoucí provozu:
Pavel Krzywoň
5
5. Zpráva představenstva V roce 2014 vykázala naše akciová společnost počtvrté za sebou kladný výsledek hospodaření, když zisk z hospodaření společnosti dosáhl po zdanění hodnoty 507 tis. Kč, což je pokles disponibilního zisku o 1 826 tis. Kč proti minulému roku. Kladného výsledku hospodaření jsme však dosáhli i přes obrovský pokles prodeje tepla, jehož příčinou nebyla ztráta některých našich odběratelů, ale byl jím pro naši společnost velmi nepříznivý vývoj klimatických podmínek. Průměrná venkovní teplota dosáhla v roce 2014 hodnotu 7,21 °C, což představuje jednu z nejvyšších průměrných teplot za dobu sledování této meteorologické veličiny a proti roku 2013 byla o 2,27 °C vyšší. Mimo to jsme v uplynulém roce museli naposledy proúčtovat opravnou položku k nabytému majetku ve výši 695 tis. Kč, čímž došlo k definitivnímu ukončení odepisování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 104 878 tis. Kč, který vznikl při založení společnosti. Provozní hospodařský výsledek z hlavní činnosti byl v roce 2014 ve srovnání s loňským rokem i všemi předchozími léty horší, ale toto bylo, jak již bylo výše zmíněno, zapříčiněno vlivem pro nás velmi nepříznivého vývoje počasí zejména v první části topného období t.j. v měsících lednu – květnu daného roku a k vylepšení prodeje tepla bohužel nedošlo ani v druhé části topné sezóny v druhém pololetí roku, i když v této části roku nebyl pokles prodeje tepla přece jenom tak markantní. Za celý rok 2014 se však prodej tepla proti roku 2013 propadl o téměř 20 % a proti některým předchozím létům tento propad dosahuje dokonce hodnot ještě vyšších. Například proti roku 2010, což není doba nijak moc minulá, činí pokles prodeje tepla v roce 2014 téměř 32 %. Přitom počet topných dnů se proti předchozím létům sice o něco snížil, ale tento pokles není velký, protože proti roku 2013 je pouze o 4,5 dne nižší a nijak zvlášť nevybočuje ani s ohledem na dlouhodobě zaznamenaný počet topných dnů. Poměrně značně se však proti roku 2013 zvýšily ztráty v našich horkovodních rozvodech, kde tento nárůst činil 2,08 % nakoupeného objemu tepelné energie. Příčinou tohoto nárůstu bylo zejména značné kolísání venkovních teplot v průběhu jednotlivých dnů v topné sezóně a nezanedbatelný vliv měla zřejmě i ta skutečnost, že fakturační měřič na předávacím místě Křivec, podle kterého je nám účtován prodej tepelné energie našim dodavatelem Energetikou Třinec, byl sice dle daných metrologických pravidel v pořádku, což potvrdilo i jeho ověření na metrologické zkušebně, které jsme si u dodavatele vyžádali, ale zřejmě se jeho tolerance přesnosti měření pohybovala na jeho horní hranici. K domněnce, že tomu asi tak bylo, nás vede ta skutečnost, že po montáži náhradního měřiče tepla na toto předávací místo klesly ztráty v našich horkovodních rozvodech na hodnoty, kterých přibližně dosahovaly i v předchozích letech. Ztráty v sekundárních rozvodech tepla se proti předchozímu roku rovněž o něco zvedly, konkrétně o 0,64% předaného objemu tepelné energie. Ale toto navýšení není tak velké a bylo dle našeho názoru zcela zapříčiněno naprosto ojedinělým vývojem povětrnostních podmínek během celého hodnoceného roku, kdy se vytápění pro velkou část dne přerušovalo z důvodu vysokých venkovních teplot, takže topné okruhy se neustále zapínaly a vypínaly, což pak vedlo k navýšení ztrát zejména v sekundárních sítích. O snížené potřebě vytápění v roce 2014 proti létům předchozím snad nejlépe vypovídá počet denostupňů dosažený v tomto roce, který je o cca 600 °D nižší proti předchozím létům a to je značný pokles. Přes všechny výše uvedené nepříznivé vlivy 6
jsme však dosáhli velmi dobré měrné spotřeby tepla na D°, která je dokonce vůbec nejnižší za dobu existence naší společnosti. Přitom tento poměrný ukazatel je pro nás nejdůležitějším ukazatelem hospodárnosti dodávek tepla, takže vše nasvědčuje tomu, že naše rozvody tepla a další tepelná zařízení jsou na velmi dobré technické úrovni a v dobrém technickém stavu, čemuž bezpochyby nemalou měrou přispěla dobrá práce všech zaměstnanců společnosti. Přestože jsou naše rozvody tepla na velmi dobré technické úrovni, jejich stáří se neustále navyšuje, což vede k určitému nárůstu počtu havarijních poruch zejména na horkovodních rozvodech, které byly v předchozích letech opravovány nejdříve, takže některé části našeho horkovodního rozvodu jsou již 15 – 20 let v nepřetržitém provozu. Výskyt poruch však zatím nijak nevybočuje svou četností ve srovnání s četností výskytu u jiných dodavatelů tepla, kteří provozují systémy CZT. Největší havarijní poruchu jsme museli řešit na horkovodu „Folwark“, kde jsme museli přistoupit k celkové rekonstrukci části tohoto horkovodu a celkové náklady zde dosáhly 662 tis. Kč. Je třeba se zmínit, že tato část horkovodu byla realizována až v roce 2002 a je tedy nejnovější ze všech našich horkovodních rozvodů, takže se rozhodně nedá říci, že by stáří rozvodů mělo rozhodující vliv na výskyt havarijních poruch. Toto potvrzují i naše dlouhodobé zkušenosti s jejich výskytem v průběhu uplynulých let. Na spolehlivost rozvodů tepla realizovaných z předizolovaného potrubí, které jsme v posledních cca 20 letech téměř výhradně použili při našich opravách, rekonstrukcích či investičních akcích, má rozhodující vliv kvalita svářečských prací a zejména provedení izolačních spojek ochranného pláště izolace předizolovaného potrubí. Proto na kvalitu provedení těchto činnosti při realizaci oprav rozvodů a investičních akcí výstavby nových rozvodů nyní klademe prvořadý důraz a pozornost. K účasti ve výběrových řízeních na zhotovitele jednotlivých akcí z plánu oprav a investic týkající se prací na primárních a sekundárních rozvodech vyzýváme pouze ty firmy, které nám už na předchozích akcích dokázaly, že jsou tyto práce schopny zajistit a provést v maximální kvalitě. U žádného technického zařízení však nikdy není možné očekávat a garantovat jeho naprosto bezporuchový chod, takže je třeba, abychom byli vždy připraveni na jejich odstranění v co možná nejkratším čase, což se nám zatím vždy podařilo tak, abychom neztratili důvěru našich odběratelů ve spolehlivost dodávek tepla a teplé vody v průběhu celého roku. Důvody snížené dodávky tepla v roce 2014 jsme podrobně rozebírali již v předchozím textu, ale je třeba na tomto místě zmínit ještě jeden nesporný fakt, který k tomuto snížení přispěl nemalou měrou. Ke snížení spotřeby tepla totiž jistě přispívají další opravy a rekonstrukce námi vytápěných objektů u nichž jejich vlastníci i s přispěním dotací od státu snižují jejich tepelné ztráty. Výměny oken a zateplování vnějších plášťů budou probíhat na mnoha objektech, kam dodáváme teplo pro jejich vytápění a provedením těchto prací se spotřeba tepla v těchto objektech rozhodně značně snižuje, takže naše celkové dodávky tepla se i v dalších letech budou spíše snižovat, pokud se nám nepodaří získat nějaké další odběratele a to je pro nás samozřejmě jedním z důležitých, ale zároveň velmi nesnadných cílů. V roce 2014 se nám podařilo nově napojit na systém CZT obytný dům na Alešově ulici a jednáme dále s CPI Byty o připojení dalších obytných domů v této oblasti na naše dodávky tepla. Zatím však tato jednání uvízla na tom, že majitel CPI Byty dal v současné době přednost jiným investičním záměrům. Ze strany CPI Byty ale je příslib, že se
7
v budoucnu bude touto nabídkou i nadále zabývat a počítá s tím, že své objekty v této oblasti napojí na dodávky tepla ze systému CZT Třinec. V našem vyjednávání s potencionálními budoucími odběrateli tepla nám velmi pomáhá fakt, že cena námi dodávaného tepla je i s přispěním našeho výhradního dodavatele tepelné energie Energetiky Třinec plně konkurenční s cenami tepla vyráběnými z jiných energetických zdrojů. Značnou výhodou centrálního zásobování teplem je jeho šetrnost k životnímu prostředí, což ho řadí z ekologického hlediska k nejvýhodnějším a nejšetrnějším způsobům vytápění všech obytných budov i budov občanské vybavenosti na území našeho města. Proto se snažíme ve spolupráci se všemi odbory Městského úřadu Třinec, jež rozhodují v rámci stavebních řízení o způsobu dodávek tepelné energie do nových či nově rekonstruovaných objektů, aby zde byly vytápění i dodávka teplé vody zajištěny ze systému centralizovaného zásobování teplem. Tato naše snaha je plně v souladu se schváleným Energetickým generelem Města Třince a současně i platným územním plánem našeho města. S ohledem na snižování ekologické zátěže vytápění na život v celém našem městě věříme, že tato spolupráce prospěšná pro všechny obyvatele města bude i nadále pokračovat. Ve své následující části je zpráva představenstva zaměřena na další činnosti společnosti a plnění hlavních aktivit naší akciové společnosti. Vzhledem k tomu, že s počátkem roku 2014 vstoupil v platnost nový Občanský zákoník a Zákon o obchodních korporacích, musela se i naše společnost přizpůsobit novým pravidlům stanoveným v těchto nových zákonech. Pro naši společnost to znamenalo úpravu stanov společnosti a také rozdělení funkcí ředitele společnosti a předsedy představenstva, které dosud zastával Ing. Milan Sikora, na dvě různé osoby. Neslučitelnost těchto dvou funkcí zejména s ohledem na cenový výměr tvorby kalkulace cen tepla byla vyřešena v našem případě tak, že Ing. Sikora zůstal i nadále ve funkci ředitele společnosti, ale z funkce předsedy představenstva byl odvolán a předsedou představenstva byl s platností od 24. 1. 2014 zvolen Ing. Miroslav Doseděl, dosavadní člen představenstva. Představenstvo společnosti pracovalo od tohoto data až do doby konání řádné valné hromady ve dvoučlenném složení. Na jednání řádné valné hromady byl třetím členem představenstva zvolen Mgr. Ladislav Vrátný a představenstvo společnosti tak od 23. 6. 2014 pracovalo znovu v tříčlenném složení a zároveň se společnost dle rozhodnutí Valné hromady podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 Zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech. Představenstvo společnosti zasedalo v uplynulém roce minimálně jednou měsíčně a všichni jeho členové v dané době se zúčastnili všech jeho jednání. Na všech zasedáních se představenstvo společnosti věnovalo realizací platného Podnikatelského plánu na léta 2013 – 2017, jehož součástí je definice všech úkolů, které naše společnost musí plnit v průběhu každého jednotlivého roku a rovněž také úkoly na následující období. Jedná se zejména o oblast péče o stávající energetická zařízení určená k rozvodu tepla a dále o možnosti dalšího rozšíření našich dodávek tepla do míst, která jsou v dosahu našich stávajících primárních rozvodů nebo tam, kam bychom sice museli vybudovat primární rozvody nové, ale i tak by to pro naši společnost znamenalo ekonomický přínos, což však ne vždy je zaručeno. V takovém případě je pak potřeba zvážit, zda má cenu takovouto investici realizovat například 8
z ekologických důvodů a dosáhnout tím přínosu pro zachování či zlepšení životního prostředí na území města. Takovéto rozhodnutí by ale již jistě spadalo do kompetence valné hromady. Na všech jednáních představenstva byly předmětem sledování dodávky tepla v jednotlivých obdobích topné sezóny a hodnotil se aktuální stav hospodaření společnosti. Pravidelným bodem jednání na téměř všech zasedáních představenstva byla příprava a následné hodnocení realizace akcí plánu oprav a investic. Podobně jako v minulých letech jsme i v uplynulém roce operativně řešili problémy s naplněním a úpravou tohoto plánu. V roce 2014 jsme museli reagovat na velmi nízký prodej tepla z důvodu nepříznivých klimatických podmínek a tento stav si vynutil především úpravu plánu oprav. Z něho bylo nutno přesunout do dalších let ty akce, které nebylo nezbytně nutné v tomto roce realizovat, tedy přesouvaly se ty akce, jejichž přesunutím na pozdější dobu realizace, například v roce 2015, jsme neohrozili spolehlivý a bezpečný provoz všech našich zařízení pro dodávky tepla a teplé vody v naší správě. I v letošním roce ale budou provedeny pouze v případě příznivého vývoje prodeje tepla, (čemuž bohužel zatím klimatické podmínky moc nenasvědčují) a s tím spojeným dostatkem finančních prostředků určeným pro tyto účely tak, abychom neohrozili ziskové hospodaření společnosti. Vůbec poprvé byly v loňském roce realizovány akce investičního rozvoje ve větším finančním objemu, než jaký byl vynaložen na opravy. Jsme velmi rádi, že přes velké problémy s výběrem trasy vedení nového horkovodu do Alešovy ulice se tyto podařilo vyřešit a v průběhu měsíce listopadu jsme na centrální zásobování teplem napojili první bytový dům v této oblasti. V průběhu měsíce října byla také uvedena do provozu velmi dlouho připravovaná a letos konečně realizovaná horkovodní přípojka a nová samostatná předávací stanice v nově zbudované tělocvičně Základní školy Dany a Emila Zátopkových. Nemalé problémy jsme museli řešit při opětovném zprovoznění našich stávajících předávacích stanic v rekonstruovaných objektech či přístavbách Sportovní haly STARS, Městské knihovny Třinec a správní budovy fy Prolific CZ s.r.o. na Jablunkovské ulici (bývalý objekt ZUŠ). Ve všech případech jsme v rámci obnovy provozu těchto předávacích stanic museli provést jejich částečné úpravy. Nejvýznamnějším investičním projektem, který již velmi dlouho připravujeme, je vedení horkovodu pod tratí Českých drah do tzv. 5. čtvrti. Již několik let máme vydáno stavební povolení pro stavbu horkovodu pod tratí ČD a stavbu připravujeme pro fázi realizace. Nyní jsme však narazili na problémy s vedením horkovodu na pozemcích v oblasti za tratí, protože investor stavby objektů, který zajišťuje v této oblasti výstavbu tří objektů obchodního charakteru, nevykoupil všechny pozemky v této lokalitě a některé pozemky, přes které je nutno vést horkovod, či jsou nutné pro realizaci stavby horkovodu pod tratí ČD, zůstaly ve vlastnictví jiných soukromých majitelů. S těmi teď budeme muset jednat o zřízení buď věcných břemen vedení horkovodu přes jejich pozemky, nebo o odkoupení části těchto pozemků. Situaci s vedením horkovodu nám dále zkomplikovala výsadba zeleně na těch pozemcích ve vlastnictví Města Třince, kudy jsme plánovali trasy horkovodu, jež byly součástí návrhu územního plánu. Při provedení výsadby zeleně však na toto nebyl brán zřetel a naše společnost nebyla vůbec vyzvána k tomu, abychom odboru životního prostředí sdělili své stanovisko k umístění zeleně v této lokalitě. Problémem i nadále zůstává malý objem požadovaných dodávek tepelné energie pro tuto lokalitu, takže
9
ještě více vzrostla nejistota finanční návratnosti celého projektu výstavby primárního horkovodního rozvodu, jenž by si dle námi provedeného předběžného ekonomického propočtu vyžádal náklady minimálně ve výši 15 milionů Kč a nyní se nám bohužel zřejmě ještě navýší o další platbu za zřízení věcných břemen vedení horkovodu, či dokonce o odkup pozemků. V nejbližší době nás čekají další jednání v této záležitosti jak se zástupci investorů tak s vlastníky pozemků a konečné stanovisko bude muset přijmout představenstvo společnosti po konzultaci s akcionáři společnosti. V závěru roku stejně jako v letech předchozích, probíhala jednání s místní odborovou organizací o uzavření dodatku Kolektivní smlouvy pro rok 2015. Tato jednání byla uzavřena na prosincovém zasedání představenstva a Dodatek Kolektivní smlouvy byl ještě před závěrem roku podepsán oběma stranami. Tak, jak je tomu v závěru každého kalendářního roku, i v závěru koňského roku jsme věnovali velkou pozornost přípravě cenové kalkulace cen tepla pro následující rok. Při kalkulaci cen tepla však musíme respektovat ustanovení platného cenového výměru Energetického regulačního úřadu, což tuto tvorbu cen velmi limituje. Zároveň jsme museli brát zřetel na zvýšení ceny tepla od našeho dodavatele Energetiky Třinec, který zvedl cenu proti roku 2014 o cca 1,1%. Po provedených propočtech jsme se nakonec rozhodli navýšit cenu tepla pro příští rok o 2,1 %. Znovu je zde třeba zdůraznit, že naše cena tepla je plně konkurenční s cenou tepla získávaného z jiných energetických komodit a že stále patříme mezi dodavatele tepla na území České republiky, kteří dodávají teplo svým odběratelům za jedny z nejnižších cen v rámci celé naší republiky. Prvořadým úkolem představenstva je však zajistit ve spolupráci se všemi zaměstnanci společnosti dodávku tepla a teplé vody našim odběratelům, což se nám společně podařilo beze zbytku splnit. Plánované opravy na rozvodech tepla a dalších technologických zařízeních byly prováděny vždy mimo topné období. Delší plánovanou dvoudenní odstávku dodávek tepla pro celé město jsme provedli pouze při realizaci úprav horkovodu v šachtici u „Eriky“ a i tato byla nakonec zkrácena na jeden den. Odstávky dodávek lokálního charakteru způsobené odstraňováním havarijních poruch nikdy nepřekročily přijatelnou mez, a i když se jednalo o havarijní opravy, tak vždy jsme se snažili, pokud to bylo možné, předem dohodnout termín odstavení dodávek s našimi odběrateli, kteří byli touto odstávkou postiženi. Větší plánovanou desetidenní odstávkou lokálního charakteru byla odstávka dodávek tepla pro část objektů situovaných na ulici Černé, Mánesově, v okolí Městského úřadu a za tratí ČD. Tato odstávka byla vynucena pracemi na rekonstrukci horkovodu na ulici Černé a její plánovaná délka byla dodržena. Úvodem hodnocení našich vztahů s odběrateli je třeba opětovně vyzdvihnout, že se nám stejně jako v předchozích letech podařilo udržet všechny naše stávající odběratele, což není úplně samozřejmé, pokud se srovnáváme s mnoha jinými dodavateli tepla ze systému centralizovaného zásobování teplem v jiných městech naší republiky. Velmi si ceníme to, že se nám podařilo napojit na systém CZT jeden objekt s pro nás novými odběrateli a věříme, že se v této oblasti od ulice Alešova až po ulici Wolkerova podaří v budoucnu připojit i další obytné budovy. Během celého roku jsme neměli žádné problémy s úhradou našich závazků vůči našim obchodním partnerům, což nás řadí mezi nejspolehlivější a žádané obchodní 10
partnery v celém třineckém regionu. Z naší strany v žádném případě nikdy nedošlo k vědomě zpožděné úhradě jakéhokoli našeho závazku vůči našim dodavatelům. Jsme rovněž rádi, že v poslední době se velmi zlepšila platební morálka našich odběratelů a k případné pozdní úhradě našich pohledávek dochází již pouze zřídka a vyřešíme je téměř vždy telefonickou připomínkou a následnou dohodou termínu jejich úhrady. K datu schválení této zprávy, na dubnovém zasedání představenstva, jsou všechny naše pohledávky za dodávky tepla v roce 2014 uhrazeny. Dobré vztahy s našimi odběrateli a z toho plynoucí jejich dobrá platební morálka se velmi příznivě odráží v našem výborném cash flow a celkově lze financování naší společnosti hodnotit jako naprosto bezproblémové. Pokud je to pro obě strany výhodné, využíváme se souhlasem našeho obchodního partnera principu vzájemného zápočtu pohledávek a závazků. Pravidelně tohoto mechanismu využíváme při úhradě vzájemných závazků mezi naší společnosti a Energetikou Třinec. Volné finanční prostředky máme uloženy na spořících účtech u UniCredit Bank. Zde jsme i přes neustálé snižování úročení vkladů způsobené finanční situací na bankovním trhu dosáhli zhodnocení vložených finančních prostředků v celkové výši 463 tis. Kč. Mezi oblastí, kterým věnuje představenstvo společnosti trvalou pozornost, patří zajištění bezpečnosti práce, dodržování bezpečnostních předpisů a vytváření příznivých pracovních a sociálních podmínek na všech pracovištích a ve všech oblastech činnosti naší společnosti. Toto však nejde zajistit bez spolupráce s vedením společnosti a místní odborovou organizací a proto se vždy snažíme v těchto oblastech s nimi úzce spolupracovat. Společně se snažíme vytvořit co nejlepší pracovní a sociální podmínky všem našim zaměstnancům a naopak po nich požadujeme na oplátku svědomité plnění všech povinností a úkolů, abychom všichni společně přispěli k maximálnímu naplnění motta naší společnosti: „Klimatickou pohodu v objektech a domácnostech našich zákazníků zajistíme spolehlivě, efektivně, ekologicky a za dobrou cenu.“ Závěrem je možno konstatovat, že přes velmi nepříznivé klimatické podmínky, z pohledu naší společnosti, byl rok 2014 celkově úspěšný a to jak po stránce zajištění bezproblémových a plynulých dodávek tepla a teplé vody, které jsme zajistili k plné spokojenosti všech našich zákazníků, tak nakonec i po stránce vytvoření kladného hospodářského výsledku, kterého jsme dosáhli již čtvrtým rokem po sobě, což v plné míře umožňuje bezproblémový chod naší společnosti ve všech oblastech její činnosti. Za odvedenou práci patří poděkování představenstva všem zaměstnancům společnosti. Věříme, že jsme schopni společně plnit všechny úkoly, které jsou a budou před nás kladené.
V Třinci dne 17. 4. 2015 Ing. Miroslav Doseděl předseda představenstva
11
6. Hospodaření společnosti Nákup tepla za rok 2014
Roční objem nákupu tepla ve výši 500 000 GJ byl sjednán s ENERGETIKOU TŘINEC, a. s. smlouvou č. 70/2014 ze dne 31. 12. 2013. Pro kalkulaci cen tepla se plánoval nákup ve výši 406 200 GJ. Hodnocení objemů nakoupené tepelné energie technickými parametry
Parametry r. 2011 Dodávka tepelné energie v horké vodě do tepel. sítě 405 182 GJ
r. 2012
r. 2013
r. 2014
412 732 GJ
398 862
328 326 GJ
Počet denostupňů
3 559 Do
3 653 Do
3 666 Do
3 040 Do
Počet topných dnů
239,5
233
243,5
239
Průměr. venkovní teplota
5,14 oC
4,32 oC
4,94 oC
7,21 oC
Měr. spotřeba tepla na oD
113,8 GJ/Do
112,9 GJ/Do
108,8 GJ/Do
108 GJ/Do
Cena tepelné energie Pro rok 2014 stanovil výrobce tepla ET, a. s. jednotnou cenu tepla v horké vodě 187,- Kč.GJ-1. Prodej tepla Roční objem prodeje tepla byl sestaven dle jednotlivých úrovní předání tepelné energie na: - do napojovacích uzlů a z předávacích stanic, kde byla stanovena jednotná cena 339,- Kč.GJ-1. - do předávacích stanic s kalkulovanou cenou 240,40 Kč.GJ-1. - do tepelné přípojky horkovodu Nemocnice Sosna, kde cena činila 228,- Kč.GJ-1.
12
Hodnocení prodeje tepla Plánovaný prodej tepla v roce 2014 byl sestaven v objemu 368 000 GJ, avšak skutečný prodej byl nižší o 21,1 % což je o 77 764 GJ méně oproti plánu. Ukazatel Plán Skut. r. 2014
Nákup 406 200 GJ 328 326 GJ
% roč. plánu 80,8 %
Prodej 368 000 GJ 290 236 GJ
% roč. plánu 78,9 %
Ztráty v tepelných sítích Porovnání tepelných ztrát za sledované období: Ukazatel r. 2011 nákup tepla 405 182 GJ prodej tepla 367 895 GJ objemová ztráta 37 287 GJ % ztráta 9,2 %
r. 2012 412 732 GJ 373 212 GJ 39 520 GJ 9,57 %
r. 2013 398 862 GJ 361 354 GJ 37 508 GJ 9,4 %
r. 2014 328 326 GJ 290 236 GJ 38 090 GJ 11,6 %
Ztráty v tepelných sítích mezi nákupem a prodejem tepla se projevily v tomto roce více než bylo obvyklé v předešlých létech. Je to dané mezi jinými také tím, že rok 2014 byl extrémně teplý, což dokladují tabulky nákupu a prodeje tepla, které jsou rovněž součásti této zprávy. V roce 2014 jsme dosáhli jen zhruba na 80 % plánovaného nákupu a prodeje tepla. Protože prodej tepla byl nízký, ale horkovodní rozvody kvůli výkyvům venkovních teplot musí být udržovány v dostatečném výkonu, aby byly tyto výkyvy pokryty, naší společnosti tím vznikají nežádoucí ztráty v tepelných sítích. Dalším a to nejdůležitějším faktorem pro vznik ztrát jsou havarijní poruchy na horkovodních rozvodech tepla a s tím související úniky nakoupeného avšak neprodaného tepla. I přes naši snahu tomu zamezit, havarijních oprav v roce 2014 bylo nadprůměrně a téměř u všech bylo nutné vypouštět velké množství horké vody. V některých případech bylo nutné i odložit urychlenou opravu a to z důvodu zajištění provozu hlavně u našich velkých odběratelů a také dodržení sjednaných smluvních podmínek, jak tomu bylo například u přípojky pro STARS a Relax centrum, kde provoz těchto zařízení je plně závislý na naší dodávce tepelné energie. Náklady na opravy a údržbu Plán oprav pro rok 2014 byl rozdělen do pěti skupin dle jednotlivých druhů oprav. Jsou to opravy tepelných sítí, strojní, stavební, ostatní a havarijní opravy. Ovšem vzhledem k tomu, že nastalo nepředvídatelně teplé počasí, vedení společnosti muselo přistoupit v průběhu roku k redukci plánu oprav a některé méně nutné opravy byly vyřazeny z plánu a přesunuty do roku 2015.
13
Opravy 1. Opravy tepelných sítí V roce 2014 byla provedena výměna uzavíracích armatur a částečné napojení na stávající potrubí v šachtě u budovy Telecomu na ulici Lidické a také na Náměsti míru (odbočná šachta pro předávací stanice „321“ a „635“ ). Tyto ventily byly vyměněny a doplněny izolací. 2. Stavební Ve stavební oblasti proběhly opravy nefunkčních spodních hydroizolací u PS „H“, PS „F“ a PS „J16“. U PS „J16“ byla provedena navíc i zemní tepelná izolace pro odstranění rosného bodu z vnitřních stěn PS, která je provozována jako restaurace a docházelo zde k zaplísnění dekoračních maleb provedených nájemcem prostoru. U PS „F“ proběhla komplexní oprava. Byly opraveny vnější i vnitřní omítky, vnitřní malby, byl proveden nátěr fasády, oprava soklu, kanalizace a poškozené podlahy. Práce proběhly dle plánu a v řádné kvalitě. Stavebně byl řešen nevyhovující stav rozvodné šachty u objektu bývalého Telecomu. Byla opravena část stropu, vyřešeno odvodnění pobočné šachty a zprovoznění zanesené kanalizace v hlavní šachtě. Byly vyměněny poškozené a nevyhovující poklopy. Nad šachtou je frekventovaný chodník a příjezd osobních automobilů pro finanční centrum v budově Telecomu. 3. Havarijní opravy tepelných sítí Rok 2014 nebyl z pohledu havarijních oprav pro DTT a. s. příznivý. Celkem bylo provedeno deset havarijních oprav – oprava hlavního potrubí HV u knihovny města Třinec, přívod HV pro PS Trisia a Finanční úřad. Proběhly havarijní opravy odboček horkovodů pro - 10. MŠ, odbočky Kamenosochařství u budovy Remer, odbočky na halu STARS, odbočky pro Gymnázium, 3. MŠ a F1-bloky, oprava odbočky na komerční centrum Mond, dále oprava prasklého svaru v šachtici za Lidovým domem a oprava svaru v šachtici u parkoviště před Městským úřadem Třinec. Komplikovaná byla oprava části přivaděče horkovodu ve starém zauhlovacím kanálu pro Walmark, Bowling centrum a panelové domy na ul.Polní. Vlivem nepravidelného zatopení kanálu spodní a dešťovou vodou se potrubí v části cca 20 m dostává pod hladinu vody. Izolace provedená oplechováním izolační skleněné vaty tak nasákne vodou a zadržuje vlhkost. Svůj nemalý vliv na stav potrubí mají pravděpodobně i bludné proudy, protože kanál se nachází pod elektrifikovanou železniční tratí. Plánovanou celkovou rekonstrukci se změnou technologie provedení HV výrazně komplikují právně – majetkové spory soukromých subjektů, kterým patří pozemky a zauhlovací kanál kde je umístěn horkovod DTT a.s.
14
Ostatní Jedním z úkolů vlastní údržby pro rok 2014 byla opět demontáž a zpětná montáž tentokrát 118 měřičů tepla a to jak z předávacích stanic tak z napojovacích uzlů pro jejich metrologické ověření. Vše proběhlo dle smlouvy se zkušebnou. Další činnost vlastní údržby se zaměřila na oblast investic. I údržba zeleně, se kterou se každoročně v plánu oprav počítá byla provedena bezchybně a v naprostém souladu se smlouvou.
Investice 1. Sítě Jako složitá a komplikovaná se v roce 2014 ukázala rekonstrukce části hlavního vedení horkovodu DN 350 u PS „120“ na ulici Černá. Plánovaný rozsah stavby výrazně ovlivnilo špatně provedené křížení středotlakého plynu DN 80 s horkovodem DTT a.s. Při místním šetření bylo zjištěno, že plynové potrubí je mladšího data a bylo položeno dodatečně přes horkovod. K šetření na místě a vyřešení vzniklé situace byli přizváni i odpovědní zástupci RWE. Vzniklou situaci se podařilo jednáním rychle vyřešit. Vše bylo zadokumentováno a stavba proběhla bez dalších výrazných komplikací řádně a v termínu. Hladký průběh měla stavba přípojky pro bytové domy na ulici Alešova a stavba teplovodní přípojky pro cukrárnu Kmoníček. Organizačně náročnější byla stavba horkovodní přípojky pro novou tělocvičnu 4. ZŠ Dany a Emila Zátopkových a to z důvodů špatné komunikace ze strany dodavatele stavby. Rekonstrukce horkovodu a odbočky u rybníku fy Industroprofil byla provedena v naplánovaném rozsahu. Práce ztěžoval fakt, že při rekonstrukci křižovatky a silnice směrem na hraniční přechod s Polskem, bylo navýšeno těleso silnice, křižovatky a jeho okolí o cca dva metry a horkovodní potrubí se tak nacházelo v hloubce 3,5 - 4 m.
Strojní V této oblasti největší podíl na realizaci měla vlastní údržba, která instalovala pro nově napojené objekty na náš horkovodní rozvod technologii předávacích stanic na ul.Alešové a v budově nové tělocvičny u Základní školy D. a E. Zátopkových. Dále zaměstnanci vlastní údržby společnosti zkompletovali a instalovali technologii ohřevu vody pro nově vybudovaný tobogán v areálu STARS. Dodavatelskou firmou byla v areálu STARS kompletně rekonstruována regulace jednotlivých předávacích stanic, což vyplynulo z požadavku investora při rekonstrukci celého areálu. Jiné V roce 2014 jsme poprvé uskutečnili a zprovoznili přenos dat pomoci optických vláken, který skýtá pokročilejší možnosti a inovaci v technologii.
15
Rok
2014
Nákup tepla v tepelné energii
finanční objem Objem nákupu
2014
Nákup
CELKEM
2014
CELKEM
GJ Skut.
tis.Kč
328 326
Skut.
Nákup tepla r. 2013 Skut.
61 397 Nákup tepla r. 2013
398 862
Skut.
73 391
16
Prodej tepla 2014
Z předávacích
Do předávacích
Do napojovacích
Do tepelné přípojky
stanic DTT
stanic cizích
uzlů a ohřev vody
Nemocnice Sosna
GJ
tis.Kč
GJ
tis.Kč
GJ
tis.Kč
GJ
tis.Kč
Skut.
46 123
15 636
97 339
23 400
126 977
43 045
19 797
4 514
Skut.
60 901
20 311
158 046
52 708
21 489
4 818
Prodej tepla rok 2013 120 918
28 585
Ztráty v tepelných sítích Dodávka tepla 2014 Skut.
Dodávka tepla
zdroj - předávací stanice GJ % 31 752
9,67
předávací stanice - napojovací uzel GJ
%
6 337
5,82
7 238
5,18
Ztráty rok 2013 Skut.
30 270
7,59
2011 2012 2013 2014
Průběh denostupňů v topném období D° 1000
547
531
482
365
180
60
65 59 0 0 0
0
0 0 0
0
45 0 0
100
0
98 98
200
158
156
249
276
271
285 301 289
300
370 414
392
417
400
519
615
609
500
339 321
600
474 461
549
700
573
613 642 679
800
643
755
900
7
8
0 1
2
3
4
5
6
9
10
11
12 měsíce
Měrná spotřeba tepla v závislosti na denostupních GJ/D° 160 140 120 100 80 60
113,8
108,8
112,9
108
40 20 0
2011
2012
2013
17
2014
Náklady na opravy a údržbu
Opravy tepelných sítí Název stavby
Náklad v Kč Zhotovitel Remer s.r.o.
Oprava HV , výměna ventilů a stavební opravy šachet
Opravy rozvodů celkem
212 776
212 776 2 279 740
Opravy stavební Opravy ostatní
507 002
Opravy havarijní
745 659
Opravy a udržování celkem
3 745 177
Investice - pořízení DHM Název
Pořizovací hodnota v Kč
Nové tepelné sítě
5 027 453
Strojní a MaR
1 728 130
Jiné investice
526 052
Investice - pořízení DHM celkem
18
7 281 635
7. Zpráva dozorčí rady
19
8. Základní finanční údaje Tvorba a rozdělení zisku ( v tis. Kč) Ukazatel
2012
Rok 2013
2014
Výkony a tržby
107 966
106 982
87 281
Obchodní marže
33 619
33 031
25 198
Spotřeba materiálu a energie
3 409
3 143
2 635
Služby
8 206
9 038
5 078
Přidaná hodnota
22 472
21 410
18 171
Osobní náklady
10 521
10 707
10 916
z toho mzdy
7 255
7 358
7 518
Odpisy majetku
7 749
6 388
6 252
Jiné náklady
1 647
1 658
527
Jiné výnosy
266
126
100
Provozní výsledek hospodaření
2 821
2 783
576
Finanční výsledek hospodaření
325
311
231
Výsledek hospodaření před zdaněním
3 146
3 094
807
Výsledek hospodaření po zdanění
2 392
2 333
507
120
117
25
Zákonný příděl do rezervního fondu
O rozdělení disponibilního zisku rozhodne na návrh představenstva valná hromada akciové společnosti, která se bude konat dne 8. 6. 2015.
20
Přehled o finančních zdrojích a majetku
(v tis. Kč) Ukazatel
2012
Rok 2013
1. Aktiva celkem Dlouhodobý majetek
131 489 68 935
126 471 66 221
124 623 66 619
62 059 384 0 11 558 50 117 495
60 000 395 0 3 976 55 629 250
57 802 432 0 - 9 815 67 185 202
131 489 107 335 169 493 0 492 - 65 042 2 392 11 143
126 471 109 558 169 493 0 621 - 62 889 2 333 6 055
124 623 109 975 169 493 0 764 - 60 789 507 3 798
I) Rezervy I) Dlouhodobé závazky II) Krátkodobé závazky III)Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení
500 2 243 8 400 0 13 011
1 000 2 182 2 873 0 10 858
500 1 956 1 342 0 10 850
Peněžní tok ( Cash Flow ) : Stav pen. prostředků na počátku roku Čisté zvýšení resp. snížení pen. prostředků z toho: čistý peněžní tok z provozní činnosti čistý peněžní tok z investiční činnosti čistý peněžní tok z finanční činnosti Stav peněžních prostředků na konci roku
39 230 10 887 13 016 - 1 904 - 225 50 117
50 117 5 512 9 206 -3 584 -110 55 629
55 629 11 556 19 210 - 7 564 - 90 67 185
Oběžná aktiva I) Zásoby I) Dlouhodobé pohledávky III) Krátkodobé pohledávky IV) Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení 2. Pasiva celkem Vlastní kapitál I) Základní kapitál I) Kapitálové fondy II) Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku III)Výsledek hospodaření minulých let IV)Výsledek hospodaření účetního období Cizí zdroje
21
2014
Hospodářský výsledek
Hospodářský výsledek akciové společnosti za rok 2014 představuje zisk před zdaněním ve výši 807 tis. Kč. Po zaúčtování daně z příjmu právnických osob ve výši 527 tis. Kč a odložené daně – 227 tis. Kč je výsledkem hospodaření zisk ve výši 507 tis. Kč. V porovnání s rokem 2013 došlo ke zhoršení hospodářského výsledku o 1 826 tis. Kč.
Výnosy Výnosy akciové společnosti za rok 2014 jsou ve výši 87 844 tis. Kč a proti roku 2013 jsou nižší o 19 810 tis. Kč. Největší podíl připadá na tržby z prodeje tepla, které dosáhly 86 595 tis. Kč a v porovnání s rokem 2013 jsou nižší o 19 827 tis. Kč. Z dalších výnosových položek jsou to tržby z prodeje služeb 397 tis. Kč – jedná se o nájem nebytových prostor, aktivace dlouhodobého hmotného majetku 289 tis. Kč. Z finančních výnosů jsou to úroky z finančních operací, které dosáhly 463 tis. Kč. Podrobným rozborem prodeje tepla se zabývá kapitola 6. Hospodaření společnosti.
Náklady Náklady celkem za rok 2014 představují částku ve výši 87 337 tis. Kč a v porovnání s rokem 2013 došlo ke snížení o 17 984 tis. Kč. Největší podíl nákladů připadá na nákup zboží – tepla z Energetiky Třinec, a. s., který byl 61 397 tis. Kč a proti roku 2013 je nižší o 11 994 tis. Kč. Z dalších nákladových položek jsou to náklady na opravy a udržování 3 749 tis. Kč, spotřeba elektrické energie 1 615 tis. Kč, spotřeba materiálu 740 tis. Kč, mzdy vč. zdravotního a sociálního pojištění 10 216 tis. Kč, odpisy dlouhodobého hmotného majetku 6 252 tis. Kč, odložená daň a daň z příjmu právnických osob 300 tis. Kč. V nákladech roku 2014 je zúčtována poslední 15. splátka oprávky k oceňovacímu rozdílu k nabytému majetku ve výši 695 tis. Kč, která byla odepisována z částky 10 430 tis. Kč. Výše zmiňovaná částka oprávky k nabytému majetku vznikla z navýšení základního kapitálu v roce 2000.
22
9. Zpráva auditora
23
24
25
26
27
28
29
30
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2014
Název společnosti :
Distribuce tepla Třinec,a.s.
Sídlo společnosti:
Máchova 1131, 739 61 Třinec-Lyžbice
IČ:
64 60 98 12
Právní forma:
akciová společnost
31
OBSAH 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 3. 3.1 3.2 4. 4.1 4.2 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 6. 6.1 6.2 6.3 7. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7
Obecné údaje Založení a charakteristika společnosti ........................................................................ 34 Hlavní předmět podnikatelské činnosti společnosti.................................................... 34 Společníci (právnické osoby), podílející se na základním kapitálu společnosti a výše vkladu .......................................................................................... 34 Den, k němuž se účetní závěrka sestavuje .................................................................. 34 Jména a příjmení statutárních a dozorčích orgánů UJ k rozvahovému dni ............... 35 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období ..................... 35 Organizační struktura společnosti ............................................................................... 35 Obchodní firma a sídlo účetních jednotek, ve které má UJ větší než dvacetiprocentní podíl na jejich základním kapitálu ............................................ 36 Obchodní firma a sídlo jiných účetních jednotek, ve kterých má UJ>20 podíl na jejich základním kapitálu .............................................................................. 36 Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva u těchto obchodních společností nebo družstev ....................................................................... 36 Výše vlastního kapitálu a výše účetního VH za poslední účetní období UJ dle bodu 2.1................................................................................................................. 36 Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku a povinnosti z těchto smluv vyplývající ........................................................................................................ 36 Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány ............................................ 36 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, výše osobních nákladů a odměn.............. 36 Penzijní závazky bývalých členů orgánů .................................................................... 37 Půjčky a úvěry ........................................................................................................... 37 Půjčky, úvěry a ostatní plnění osobám, které jsou statutárním orgánem ................... 37 Půjčky, úvěry a ostatní plnění osobám, které jsou členy dozorčích orgánů ............... 37 Účetní metody a obecné účetní zásady .................................................................... 37 Aplikace obecných účetních zásad ............................................................................. 37 Použité účetní metody ................................................................................................. 37 Způsob ocenění ......................................................................................................... 38 Způsob odpisování ..................................................................................................... 38 Odchylky od metod a dopad těchto odchylek do majetku a závazků, do finanční situace UJ a do VH ..................................................................................................... 38 Opravné položky a oprávky k majetku ....................................................................... 38 Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu ....................................................... 39 Způsob stanovení reálné hodnoty ................................................................................ 39 Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisků a ztrát ................................................ 39 Pohledávky za upsaný vlastní kapitál ......................................................................... 39 Dlouhodobý majetek – přírůstky a úbytky ................................................................. 40 Významné údaje, které nejsou v rozvaze a výkazu zisku a ztráty samostatně vykázány .............................................................................................................. 41 - 43 Důležité informace týkající se majetku a závazků ................................................. 43 Zřizovací výdaje ......................................................................................................... 43 Pohledávky po lhůtě splatnosti ................................................................................... 43 Pohledávky, které k rozvahovému dni mají splatnost delší než 5 let ......................... 43 Závazky po lhůtě splatnosti ........................................................................................ 43 Závazky, které k rozvahovému dni mají splatnost delší než 5 let .............................. 43 Majetek pronajatý ....................................................................................................... 43 Majetek zatížený zástavním právem ........................................................................... 44
32
7.8 7.9 7.10 7.11 7.12 7.13 7.14 7.15 7.16 8. 9. 9.1 9.2 9.3 10. 10.1 10.2 11. 11.1 11.2 11.3 11.4
Majetek zatížený věcným břemenem ......................................................................... 44 Převedené nebo poskytnuté zajištění .......................................................................... 44 Drobný nehmotný majetek neuvedený v rozvaze ....................................................... 44 Drobný hmotný majetek neuvedený v rozvaze........................................................... 44 Cizí majetek uvedený v rozvaze ................................................................................. 44 Celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze .......................................... 44 Penzijní závazky ......................................................................................................... 44 Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku ....................................................... 44 Významná událost, která se stane mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky ............................................................................................................. 44 Výkaz zisku a ztráty ................................................................................................. 45 Údaje o akciích, podílech a změnách vlastního kapitálu ....................................... 45 Akcie vydané během účetního období ........................................................................ 45 Změna podílů během účetního období........................................................................ 45 Vyměnitelné dluhopisy nebo jiné cenné papíry .......................................................... 45 Rozvržení tržeb z prodeje zboží, výrobků a služeb ............................................... 45 Rozvržení tržeb z hlavních činností ............................................................................ 45 Emitované cenné papíry.............................................................................................. 45 Ostatní údaje předepsané především v § 4 a § 40 vyhlášky .................................. 46 Sloučené položky rozvahy a výkazu zisku a ztrát ...................................................... 46 Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí v případech převodu vlastnictví k nemovitostem ........................................................................... 46 Informace o srovnatelnosti významných údajů účetní závěrky ................................. 46 Události po rozvahovém dni 31. 12. 2014 ................................................................. 46 Cash flow.................................................................................................................... 47
33
1.
Obecné údaje
1.1
Založení a charakteristika společnosti Akciová společnost Distribuce tepla Třinec byla založena jediným akcionářem Městem Třinec dne 2.10.1995 se základním kapitálem 1 000 tis.Kč na základě notářského zápisu Nz 272/95 N 265/95. Do obchodního rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Ostravě oddíl B, vložka 1168, byla společnost zapsána dne 29.11.1995. Na základě notářského zápisu Nz 352/95 N 347/95 byl základní kapitál společnosti s účinností od 1.1.1996 navýšen na 158 767 tis.Kč. K dalšímu navýšení základního kapitálu o 10 726 tis.Kč došlo dne 18.12.1997. Základní kapitál společnosti ke dni 31.12.2014 činí 169 493 tis.Kč.
1.2
Hlavní předmět podnikatelské činnosti společnosti: - vodoinstalatérství, topenářství - silniční motorová doprava – nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně největší - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - rozvod tepelné energie - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení a nádob na plyny - montáž opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení
1.3
Společníci (právnické osoby), podílející se na základním kapitálu společnosti a výše vkladu Jediným společníkem je Město Třinec a na základním kapitálu 169 493 tis.Kč se podílí ve výši 100 %.
1.4
Den, k němuž se účetní závěrka sestavuje 31. prosinec 2014.
34
1.5
Jména a příjmení statutárních a dozorčích orgánů UJ k rozvahovému dni Statutární orgán - představenstvo : Ing. Miroslav Doseděl Radim Kozlovský Mgr. Ladislav Vrátný
předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva
Dozorčí rada : Mgr. Ivo Klen Mgr. Bc. Pavla Golasowská, DiS. Anna Gavendová 1.6
předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady
Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2014 došlo ke změně v obchodním rejstříku z důvodu změny ve statutárních orgánech.
1.7
Organizační struktura společnosti: V roce 2014 nedošlo ke změně. Ředitel společnosti - ekonomka společnosti - finanční účtárna - mzdová účtárna - sklad - vedoucí provozu - elektro údržba MaR - strojní a stavební údržba - investiční technik - tepelný technik - sekretariát
35
2.
Obchodní firma a sídlo účetních jednotek, ve které má UJ větší než dvacetiprocentní podíl na jejich základním kapitálu
2.1
Obchodní firma a sídlo jiných účetních jednotek, ve kterých má UJ > 20 % podíl na jejich základním kapitálu Společnost nemá.
2.2
Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva u těchto obchodních společností nebo družstev Společnost nemá.
2.3
Výše vlastního kapitálu a výše účetního VH za poslední účetní období UJ dle bodu 2.1 Účetní jednotka neeviduje.
2.4
Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku a povinnosti z těchto smluv vyplývající Účetní jednotka neeviduje.
3.
Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány
3.1
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, výše osobních nákladů a odměn Průměrný počet zaměstnanců, členů vedení a orgánů společnosti, osobní náklady a odměny za rok 2014 jsou následující : (údaje v tis.Kč) Odměny členům orgánů společnosti
Počet
Zaměstnanci a.s.celkem z toho: vedení společnosti Orgány společnosti
17 3 6
0 0 291
Osobní náklady celkem 10 625 3 629 0
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel společnosti, ekonomka společnosti a vedoucí provozu. V souladu se zákonem č. 586/92 Sb. o daních z příjmu jsou poskytovány řediteli společnosti a vedoucímu provozu ve formě pronájmu osobní automobily k používání pro služební a soukromé účely. V závěru roku 2013 byla poskytnuta řediteli společnosti zápůjčka dle Zásad o poskytování zápůjček na bytové účely z prostředků sociálního fondu pro zaměstnance a. s. ve výši 40 tis. Kč.
36
3.2
Penzijní závazky bývalých členů orgánů Společnost nemá.
4.
Zápůjčky a úvěry
4.1
Zápůjčky, úvěry a ostatní plnění osobám, které jsou statutárním orgánem a ostatním řídícím pracovníkům, včetně bývalým osobám statutárního orgánu viz bod 3.1 zápůjčka ze sociálního fondu.
4.2
Zápůjčky, úvěry a ostatní plnění osobám, které jsou členy dozorčích orgánů Účetní jednotka neeviduje.
5.
Účetní metody a obecné účetní zásady
5.1
Aplikace obecných účetních zásad Účetnictví akciové společnosti a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., včetně následných změn platných pro rok 2014 a českých účetních standardů pro podnikatele č. 001 až 023. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti.
5.2
Použité účetní metody Nehmotným dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož vstupní cena je vyšší než 60 000 Kč, doba použitelnosti je delší než l rok a o němž akciová společnost rozhodla, že ho bude účtovat na účtech dlouhodobého majetku dle odpisového plánu. Hmotným dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož vstupní cena je vyšší než 40 000 Kč, doba použitelnosti je delší než 1 rok a o němž akciová společnost rozhodla, že ho bude účtovat na účtech dlouhodobého hmotného majetku podle odpisového plánu. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok oceněný při pořízení cenou nižší než 40 000 Kč a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněný při pořízení cenou nižší než 60 000 Kč není považován za dlouhodobý majetek. Tento hmotný majetek je zúčtován v účtové třídě 5 - Náklady jako spotřebované nákupy a sleduje se v operativní evidenci. Nehmotný majetek je zúčtován v účtové třídě 5 - Náklady jako služby. Technickým zhodnocením se rozumí výdaje na úpravy, rekonstrukce a modernizace majetku, které ve zdaňovacím období převýšily částku 40 000 Kč na jednotlivý majetek. Pro účtování zásob se používá způsob A, kdy převzetí materiálu se účtuje na vrub účtu 112 - Materiál na skladě. Spotřeba materiálu a prodej zboží se účtuje na vrub účtu 50 - Spotřebované nákupy a u prodeje materiálu na vrub účtu 542 – Prodaný materiál.
37
V roce 2014 byly postupně umořovány náklady na zakoupené měřící přístroje v roce 2012. V roce 2012 byly zakoupeny měřící přístroje v hodnotě 302 597 Kč. Stanovená doba umořování činí 24 měsíců. 5.3
Způsob ocenění Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Nakoupený nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek je oceňován pořizovacími cenami, které zahrnují i náklady s pořízením související dle § 47 vyhlášky č.500/2002 Sb. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Ocenitelná práva ( věcné břemeno ) v hodnotě 446 025,- Kč, doba umořování 72 měsíců. Ocenění zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – dopravné, obaly, poštovné, provize, celní poplatky, pojistné.
5.4
Způsob odpisování Odpisový plán se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví a vyhláškou č.500/2002 Sb. a zákona č. 586/92 Sb., o daních z příjmu ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do roku 1995 se vstupní cenou vyšší než 10 000 Kč je odepisován dle ročních odpisových sazeb. Pro dlouhodobý hmotný majetek pořízený od roku 1996 byly stanoveny shodné účetní i daňové odpisy, tzn. používají se sazby uvedené v zákoně o daních z příjmu. Účetní odpisy jsou vypočteny z pořizovací ceny a jsou počítány následující měsíc po uvedení do používání. Měsíční odpis je stanoven jako 1/12 ročního odpisu. Pro účely výpočtu daňových odpisů se používá metoda rovnoměrného odpisování. U dlouhodobého hmotného majetku pořízeného do roku 2005 se sazby účetních odpisů nemění a pokračuje se v odepisování jako dosud. U majetku, který je pořizován od roku 2005 se sazby používají shodné pro účetní i daňové odpisy. Od roku 2011 u nově pořízeného dlouhodobého hmotného majetku se používá odpis dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 2/2011 vč. Přílohy č. 1. Doba odpisování odpovídá dlouhodobě obvyklé použitelnosti daného majetku. Odpisy účetní i daňové jsou podloženy odpisovým plánem společnosti.
5.5
Odchylky od metod a dopad těchto odchylek do majetku a závazků, do finanční situace a do VH Účetní jednotka neeviduje.
5.6
Opravné položky a oprávky k majetku Opravné položky účetní jednotka neeviduje.
38
Tvorba oprávek k majetku V účetní závěrce roku 2014 je zúčtován poslední odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 695 tis. Kč.
5.7
Přepočet údajů v cizích měnách na českou korunu Účetní jednotka neeviduje.
5.8
Způsob stanovení reálné hodnoty Účetní jednotka neeviduje majetek a nemá určen způsob stanovení reálné hodnoty, kterou se k okamžiku ocenění, tj. k rozvahovému dni, nebo k jinému okamžiku, k němuž se účetní závěrka sestavuje, oceňují zejména cenné papíry, deriváty, majetek a závazky v případech přeměn společnosti. Oceňovací model při ocenění cenných papírů a derivátů reálnou hodnotou Účetní jednotka neeviduje. Změny reálné hodnoty a způsob jejich zaúčtování Účetní jednotka neeviduje. Sociální náklady V účetním období byly výdaje fondu účtovány rozvahovým způsobem. Z rozhodnutí Valné hromady a. s. byl zúčtován příděl ze zisku do sociálního fondu ve výši 117 tis. Kč.
6.
Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztrát
6.1
Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Kapitál je v plné výši uhrazen.
39
6.2
Dlouhodobý majetek – přírůstky a úbytky Nehmotný dlouhodobý majetek Pořizovací cena:
Software Ocenitelná práva Celkem
(údaje v tis.Kč) Stav k 31.12. 13 1 582 446 2 028
Přírůstky 42 0 42
Úbytky 0 0 0
Stav k 31.12.14 1 624 446 2 070
Oprávky: _________________________________________________________________________________ Software 1 582 3 0 1 585 Ocenitelná práva 242 74 0 316 Celkem 1 824 77 0 1 901
__
V roce 2014 byl rozšířen nehmotný dlouhodobý majetek o upgrade map GIS v hodnotě 42 tis. Kč. V roce 2014 společnost neprodala žádný nehmotný dlouhodobý majetek. Hmotný dlouhodobý majetek Pořizovací cena:
(údaje v tis.Kč)
Pozemky Budovy,haly a stavby Stroje,přístroje a zařízení Drobný hm.majetek do r.2002 Dopravní prostředky Nedokončený dl.hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dl.hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
Stav k 31.12.13 730 127 531 95 160 615 2 310 866 68 104 879
Přírůstky 0 5 201 2 321 0 0 0 0 0
Úbytky 0 0 0 8 0 319 0 0
Stav k 31.12.14 730 132 732 97 481 607 2 310 547 68 104 879
Celkem
332 159
7 522
327
339 354
Budovy,haly a stavby Stroje,přístroje a zařízení Drobný hm.majetek do r. 2002 Dopravní prostředky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
71 499 88 508 615 1 337 104 184
3 963 1 930 0 181 695
0 0 8 0 0
75 462 90 438 607 1 518 104 879
Celkem
266 143
6 769
8
272 904
Oprávky:
Přírůstky aktivovaného hmotného dlouhodobého majetku v roce 2014 jsou v hodnotě 7 522 tis.Kč. Mezi největší přírůstky patří: Stavby – horkovody, přípojky tepla a rekonstrukce horkovodů 5 201 tis.Kč Samostatné movité věci - měření a regulace a technické zařízení 1 535 tis.Kč - předávací stanice 786 tis.Kč Přírůstky oprávek k hmotnému dlouhodobému majetku tvoří odpisy. Odpisy hmotného dlouhodobého majetku v roce 2014 činily 6 074 tis.Kč.
40
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Majetek nezařazený do používání k 31. 12. 2014 činí 547 tis.Kč a jedná se o nedokončené stavby – horkovodní přípojky, přenosy dat, technologie předávacích stanic. Majetek nevykazovaný v rozvaze Společnost eviduje v podrozvahové evidenci drobný hmotný majetek v hodnotě 2 109 tis.Kč.
6.3
Významné údaje, které nejsou v rozvaze a výkazu zisku a ztráty samostatně vykázány Doměrky splatné daně z příjmu za minulá účetní období. Společnost nemá. Rozpis odloženého daňového závazku Odložená daň Odložená daň se týká dočasných rozdílů mezi daňovou a účetní zůstatkovou cenou odpisovaného dlouhodobého hmotného majetku. Výše odložené daně u těchto rozdílů je určena pomocí daňových sazeb, které budou v roce 2015 ve výši 19 %. Stav odložené daně činí k 31. 12. 2014 závazek 1 956 tis. Kč. Rozpis rezerv V roce 2014 byla zúčtována vytvořená rezerva na opravu z let 2012 a 2013. Zároveň byla v roce 2014 vytvořena rezerva na opravu hmotného majetku ve výši 500 tis. Kč. Peněžní prostředky rezervy jsou uloženy na samostatném bankovním účtu.
Dlouhodobé bankovní úvěry Účetní jednotka nečerpala.
Přijaté dotace Účetní jednotka nečerpala.
Majetek pronajatý formou finančního leasingu Účetní jednotka nemá majetek pronajatý formou finančního leasingu.
41
Pohledávky
(údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2013
Stav k 31. 12. 2014
Krátkodobé - odběratelé za teplo - poskytnuté provozní zálohy - ostatní pohledávky - stát – daňové pohledávky - jiné pohledávky - opravná položka k zákonným pohledávkám
3 402 14 20 502 38 0
- 12 494 21 30 2 713 3 - 88
Celkem
3 976
- 9 815
V roce 2014 z důvodu povětrnostních podmínek odběratelé tepla neodebrali předpokládaný objem a vzniklé přeplatky byly vráceny v termínech vyúčtování tepla. Finanční majetek Finanční majetek v hodnotě 67 185 tis.Kč je tvořen především zůstatkem na běžném a termínovaném bankovním účtu vedeném v CZK. Časové rozlišení Náklady příštích období (údaje v tis.Kč) Stav k 31. 12. 2013
Stav k 31. 12. 2014
381001 – pojištění 381003, 6 – nájem lahví Linde + ostatní 381011 - přístroje primér
66 71 101
65 125 0
Celkem
238
190
Příjmy příštích období (údaje v tis.Kč) Stav k 31. 12. 2013 385000 - nájemné
Stav k 31. 12. 2014
12
12
Závazky (údaje v tis.Kč) Stav k 31.12.2013
Stav k 31. 12. 2014
Krátkodobé závazky celkem - dodavatelé - závazky k zaměstnancům - závazky ze soc. zabezpečení a zdrav.pojištění - stát - daň. závazky - dohadné účty pasivní Rezervy podle zvláštních právních předpisů Dlouhodobé závazky-odložený daňový závazek
2 873 2 189 396 216 47 25 1 000 2 182
1 342 619 407 242 53 21 500 1 956
Celkem
6 055
3 798
42
Přechodné účty pasivní Výnosy příštích období
(údaje v tis.Kč) Stav k 31. 12. 2013
384001- výnosy příštích období-nájem
Stav k 31. 12. 2014
23
0
Výdaje příštích období (údaje v tis.Kč) Stav k 31. 12. 2013 383001- výdaje příštích období
10 835
Stav k 31. 12. 2014 10 850
Výdaje příštích období v hodnotě 10 850 tis. Kč představují zúčtování DPH za prosinec 2014 ve výši 9 685 tis Kč (nárok DPH v 1/2015), nevyplacené výkonnostní odměny zaměstnanců za rok 2014 ( včetně odvodů na sociální a zdravotní pojištění) v částce 743 tis. Kč, doúčtování vody za rok 2014 ve výši 357 tis. Kč a reklama Hockey club oceláři ve výši 65 tis. Kč. 7.
Důležité informace týkající se majetku a závazků
7.1
Zřizovací výdaje Účetní jednotka neeviduje.
7.2
Pohledávky po lhůtě splatnosti Celková suma pohledávek po lhůtě splatnosti činí dle účetní evidence 627 tis.Kč.
7.3
Pohledávky, které k rozvahovému dni mají splatnost delší než 5 let Účetní jednotka neeviduje.
7.4
Závazky po lhůtě splatnosti Žádný závazek není po lhůtě splatnosti.
7.5
Závazky, které k rozvahovému dni mají splatnost delší než 5 let Účetní jednotka neeviduje.
7.6
Majetek pronajatý Společnost pronajímá prostory předávacích stanic dle nájemních smluv. Majetek najatý Společnost má najaté pozemky o rozloze 1 163 m2.
43
7.7
Majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem, nebo jinak zajištěný ve prospěch jiných osob.
7.8
Majetek zatížený věcným břemenem Společnost nemá majetek zatížený věcným břemenem.
7.9
Převedené nebo poskytnuté zajištění Účetní jednotka neeviduje.
7.10
Drobný nehmotný majetek neuvedený v rozvaze Společnost neeviduje v knize drobného majetku drobný nehmotný majetek.
7.11
Drobný hmotný majetek neuvedený v rozvaze Společnost eviduje v knize drobného majetku drobný hmotný majetek v pořizovací ceně od 50,-- do 40 000,-- Kč v hodnotě 2 109 tis.Kč. Podrobný rozpis je součástí inventury hmotného majetku k 31.12.2014.
7.12
Cizí majetek uvedený v rozvaze Společnost nemá cizí majetek.
7.13
Celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze Společnost neeviduje.
7.14
Penzijní závazky Společnost neeviduje.
7.15
Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Společnost nemá.
7.16
Významná událost, která se stane mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky Společnosti nevznikla žádná významná událost.
44
8.
Výkaz zisku a ztráty Účetní jednotka sestavila výkaz zisku a ztráty podle přílohy č. 2 k vyhlášce č. 500/2002 Sb. Informace o celkových nákladech na odměny auditorské společnosti za účetní období Akciová společnost vynaložila za účetní období 2014 na povinný audit účetní závěrky 70 tis. Kč.
9.
Údaje o akciích, podílech a změnách vlastního kapitálu
9.1
Akcie vydané během účetního období Během účetního období 2014 nebyly vydané žádné akcie.
9.2
Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu v roce 2014 Základní kapitál
Zůstatky k 31.12.2013 Zisk v běžném roce Snížení neuhrazené ztráty Zvýšení fondů
169 493
Zůstatky k 31.12.2014
169 493
(údaje v tis.Kč)
Fondy ze zisku
Neuhrazená ztráta Zisk/ztráta minulých let běžného obd.
621
- 62 889 + 2 100
+ 143
764
- 60 789
Vlastní kapitál celkem
+ 2 333 + 507 - 2 100 - 233
109 558 + 507 0 - 90
+ 507
109 975
V roce 2014 nedošlo ke změně základního kapitálu. 9.3
Struktura vlastního kapitálu po přeměně V roce 2014 k přeměně nedošlo.
10.
Rozvržení tržeb z prodeje zboží, výrobků a služeb
10.1
Rozvržení tržeb z hlavních činností
(údaje v tis.Kč)
Tržby z hlavní činnosti
r. 2013
r. 2014
Výnosy z hlavní činnosti celkem z toho: - tržby související s prodejem tepla - výkony ostatní
106 982 106 422 560
87 281 86 595 686
45
46
47
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
Společnost Distribuce tepla Třinec, a. s. ( dále jen DTT, a. s. ) se sídlem Třinec Lyžbice, Máchova 1131, PSČ 739 61, IČ: 64609812 zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 1168, vedeném Krajským soudem v Ostravě v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, splňujíce zákonem předpokládané skutečnosti, jako společnost ovládaná, vydává tuto zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 (dále jen „účetní období 2014“).
I. I.1. Jediným akcionářem společnosti DTT, a. s. a tedy ovládající osobou, je Město Třinec se sídlem Jablunkovská 160, Třinec - Staré Město, PSČ 739 61, IČ 297313.
I.2. V účetním období 2014 byla mezi společností DTT, a. s. a Městem Třinec uzavřena tato smlouva vč. dodatků:
Název
Smluvní strana
Datum uzavření
Kupní smlouva 11/2012
MĚSTO TŘINEC 05.04. 12 Budova MÚ
1. 1. 12
Dodávka ÚT a TUV 1 291 GJ
Kupní smlouva 42/2012
MĚSTO TŘINEC správa majetku
1. 1. 12
Dodávka ÚT a TUV 12 451 GJ
23.04. 12
Datum účinnosti
Popis plnění a množství
Úplata
503 111,- Kč
4 858 022,- Kč
II.
II.1.
Město Třinec vlastní majetkový podíl v následující společnosti:
Nehlsen Třinec, s. r. o., Jablunkovská 392, 739 61 Třinec
48
Případná újma Poznámka
Bez újmy
Bez újmy
II.2.
V účetním období 2014 byla mezi společností DTT, a. s. a výše uvedenou společností uzavřena tato smlouva vč. dodatků:
Název
Smluvní strana
Kupní smlouva 36/2002
NEHLSEN Tř. Jablunkovská 392
Datum uzavření
Datum účinnosti
10.12. 01 1. 1. 02
Popis plnění a množství
Dodávka ÚT 709 GJ
Úplata
276 298,- Kč
Případná újma Poznámka
Bez újmy
III. Celkové zhodnocení vztahů k ovládající osobě podle ustanovení § 66a odst. 9 obchodního zákoníku
V této zprávě jsou uváděny všechny významné smlouvy uzavřené v účetním období roku 2014, jakož i celkový objem plnění mezi společností DTT, a. s. a ovládající osobou a ostatními propojenými osobami. Z rozborů přijatých a poskytnutých plnění, jak je uvedeno výše, vyplynulo, že všechna plnění byla poskytnuta za běžných obchodních podmínek. Společnosti DTT, a. s. z jeho vztahů s ovládající osobou a ostatními propojenými osobami nevznikla újma.
49
50
