Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v ATS)...31

EKA-BOND-EUROPE

Překlad z německého jazyka

Obsah Všeobecné informace o investiční kapitálové společnosti ...................................................2 Přechod na euro .................................................................................................................3 Vývoj fondu ................................................................................................................................4 Mezinárodní trhy dluhopisů .........................................................................................................4 Investiční politika .........................................................................................................................5 Skladba majetku fondu................................................................................................................6 Srovnávací přehled (v euru) ........................................................................................................6 Srovnávací přehled (v ATS) ........................................................................................................7 Výplata výnosů ............................................................................................................................7 Kalkulace výnosů a vývoj majetku fondu (v euro) ........................................................................8 Kalkulace výnosů a vývoj majetku fondu (v ATS) ...................................................................... 10 Seznam majetku k 31. březnu 2000 .......................................................................................... 12 Výrok auditora ........................................................................................................................... 19 Zpráva dozorčí rady .................................................................................................................. 19 Statut fondu .............................................................................................................................. 20 VŠEOBECNÝ STATUT FONDU ....................................................................................... 20 ZVLÁŠTNÍ STATUT FONDU ............................................................................................ 23 Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v euro) ................................... 30 Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v ATS) ................................... 31 Daňové zpracování výplat u podílových listů s reinvesticí výnosů (v euro) ................................ 32 Daňové zpracování výplat u podílových listů s reinvesticí výnosů (v ATS)................................. 33 Veřejné fondy ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H................................... 35

1

Účetní rok 1999/2000

Všeobecné informace o investiční kapitálové společnosti Společnost

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. Habsburgergasse 1a, A-1010 Vídeň Telefon (01) 531-00, fax 531-00/7102

Základní jmění

17,490 mil. rakouských šilinků

Společníci

Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG (81,42 %) (do 16. prosince 1999: 81,38 %) DGZ DekaBank Deutsche Kommunalbank (2,87 %) Kärntner Sparkasse Aktiengesellschaft (2,87 %) NÖ-Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m. b. H. (1,37 %) (do 16. prosince 1999: 1,41 %) Salzburger Sparkasse Bank Aktiengesellschaft (2,87 %) Sieben Tiroler Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m. b. H. (2,87 %) Steiermärkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft (5,73 %)

Dozorčí rada

ředitel Mgr. Ernst KARNER (předseda) ředitel August JOST (místopředseda) ředitel Mgr. Dr. Kurt STÖBER (místopředseda) ředitel odd. Werner BIDNER ředitel Leopold BREITFELLNER ředitel Mgr. Alois HOCHEGGER ředitel Mgr. Josef STÖGER ředitel Dr. Martin THOMAS (do 31.1.2000)

Jednatelé

Wolfgang DORTEN Dr. Franz GSCHIEGL Mgr. Dr. Michael MALZER Dkfm. Herbert SCHOBER Mgr. Wolfgang TRAINDL

Prokuristé

Mgr. Karl BRANDSTÖTTER (od 24.6.1999) Oskar ENTMAYR Mgr. Franz KISSER (od 24.6.1999) Dr. Günther SCHUPP Ernst SORGER Ernst R. THIER (do 31.10.1999) Dr. Christoph WIESMAYR (od 3.1.2000)

Státní komisaři

rada Mgr. Wolfgang PECHRIGGL AD Erwin GRUBER

Auditoři

Eidos Wirtschaftsberatung GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft

Depozitář

Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG

2

EKA-BOND-EUROPE

Přechod na euro Vliv euro na kapitálový trh Členství Rakouska v evropské hospodářské a měnové unii a s tím spojený přechod na euro se dotýká vedle mnoha jiných oblastí i celého rakouského kapitálového trhu. Rakouské banky používají euro jako účetní měnu od 1. 1. 1999 a nabízejí i vedení účtů v euro. Od stejného data může bezhotovostní platební styk probíhat v obou měnách. Rovněž Vídeňská burza přešla od 1. 1. 1999 na euro. Zveřejňování ceny podílů v euro Vzhledem k tomuto vývoji zveřejňují všechny rakouské investiční společnosti od 1. 1. 1999 ceny svých fondů v euro. Udáváním ceny v euro podílník investičního fondu nic ze svého naspořeného majetku neztrácí, neboť se mění pouze název a účetní hodnota měny, nikoli kupní síla. Směnný kurs národních měn k euru byl pevně stanoven 31. 12. 1998 Radou šéfů států a vlád zemí, které jsou členy Hospodářské a měnové unie. Ceny podílů uvedené v euru lze tedy kdykoli přepočítat na rakouské šilinky pomocí přepočítacího faktoru (13,7603 šilinků za 1 euro). Výroční a pololetní zprávy Od 1. 1. 1999 přešly všechny fondy investiční společnosti na účtování fondů v euru a centech. Veškeré hodnoty udávané doposud v šilincích a groších jsou od 1. 1. 1999 uváděny ve výročních (pololetních) zprávách uváděny v euru a centech s tím, že až do zrušení šilinků jakožto platidla budou nejdůležitější údaje jako např. vývoj majetku fondu a odvozování výše podílů na zisku fondu určeného k výplatě udávány rovněž v přepočtu na šilinky a groše. Výplata podílů na zisku investiční společnosti Vzhledem k tomu, že od 1. 1. 1999 je účetnictví fondu vedeno v euru, jsou vyplácené podíly připisovány na účet podílníků rovněž v euru, pokud jsou jejich účty na euro již převedeny, jinak v šilincích. Výpočet výkonnosti Hodnota investičního fondu se od 1. 1. 1999 stanovuje rovněž v euru. Výpočet výkonnosti se tím nepřerušuje ani nemění, nýbrž pokračuje průběžně podle přepočítacího kursu, který EU pevně stanovila 31. 12. 1998 (viz výše). Historický výpočet výkonnosti se od 1. 1. 1999 provádí rovněž v euru.

3


Vážení podílníci, dovolujeme si Vám v následující části přeložit zprávu podílového fondu cenných papírů EKABOND-EUROPE o účetním roce od 1. dubna 1999 do 31. března 2000. Dále si Vás dovolujeme informovat o sloučení majetku podílového fondu cenných papírů EKABOND-EUROPE s podílovým fondem EUROTREND, k němuž došlo k 1. 4. 1999. Ke sloučení došlo na základě § 3 odst. 2 zákona o investičních fondech z roku 1993 formou převzetí s převodem, kdy fond EUROTREND byl převáděný a fond EKA-BOND-EUROPE přebírající fond. Základem bylo ocenění provedené k tomuto rozhodnému dni, které v obou fondech proběhlo podle shodných metod a ze stejných zdrojů kurzovních hodnot.

Vývoj fondu * Majetek fondu se ve vykazovaném období zvýšil přibližně z 843,4 mil. euro (zhruba 11 605,4 mil. ATS) k 31. 3. 1999 na přibližně 1 217,9 mil. euro (zhruba 16 759,3 mil. ATS) k 31. 3. 2000 o přibližně 44,41 %. V tomto zvýšení je započítáno sloučení s fondem EUROTREND, k němuž došlo 1. 4. 1999. K 31. 3. 1999 bylo v oběhu 9 581 382 podílů s výplatou výnosů a 565 409 podílů s reinvesticí výnosů, k 31. 3. 2000 pak 13 038 315 podílů s výplatou výnosů a 2 402 851 podílů s reinvesticí výnosů. Počet podílů s výplatou výnosů se tím ve vykazovaném roce zvýšil o 36,08 %, počet podílů s reinvesticí výnosů o 324,98 %. Do zvýšení počtu podílů ve vykazovaném roce je započítáno vydání podílových listů v důsledku převzetí fondu EUROTREND k 1. 4. 1999. Hodnoty použité pro výpočet podílů s výplatou výnosu a podílů s reinvesticí výnosu byly k 31.3.1999 pro oba typy podílů 83,12 euro (zhruba 1 143,76 ATS) a k 31.3.2000 78,40 euro (zhruba 1 078,81 ATS) pro podíly s výplatou výnosu a 81,46 euro (zhruba 1 120,91 ATS) pro podíly s reinvesticí výnosů. Za předpokladu úplného reinvestování výplaty ve výši 4,00 euro (zhruba 55,04 ATS), resp. výplaty podle § 13 zákona o investičních fondech ve výši 0,89 euro (zhruba 12,25 ATS) se ve vykazovaném roce hodnoty podílů s výplatou výnosů snížily o 0,95 %, hodnoty podílů s reinvesticí výnosů pak o 0,94 %. Tento minimální rozdíl ve vývoji hodnot je způsoben zaokrouhlováním. * Hodnoty v euru byly přepočítány na ATS kurzem 13,7603 a zaokrouhleny.

Mezinárodní trhy dluhopisů Po čtyřech letech velmi příznivého vývoje trhů dluhopisů růst kurzů na jaře 1999 skončil. Zatímco k obrácení trendu vývoje amerických úrokových sazeb došlo již na začátku roku 1999, výnosy evropských dluhopisů následovaly se čtyřměsíčním zpožděním. S výjimkou krátkodobého pohybu opačným směrem od poloviny října do poloviny listopadu vykazovaly úrokové sazby v eurozóně, ale i úrokové sazby dluhopisů znějících na britské libry prakticky nepřerušovaný výrazný růst nahoru. Příčiny:

4

EKA-BOND-EUROPE

-

vzkvétající konjunktura v USA vyvolala obavy před růstem inflace, rostoucí ceny ropy, napětí na trhu práce v USA a ve Velké Británii, v zemích eurozóny naznačovaly ukazatele konjunkturální nálady výrazné zlepšení hospodářského vývoje, prudké zotavování ekonomik asijských zemí.

A tak například výnosy německých spolkových dluhopisů s desetiletou dobou splatnosti vzrostly za posledních dvanáct měsíců ze 4,01 % na 5,22 %. Nejvyšší výnos byl obchodován 19. ledna 2000 při hodnotě 5,65 %, zatímco rekordně nejnižší výnos se objevil 12. dubna 1999 při hodnotě přibližně 4,90 %. Výrazně méně se zvýšily výnosy desetiletých státních dluhopisů znějících na britské libry (tzv. gilts, prvotřídní státní cenné papíry), a to ze 4,58 % na 5,24 %. Po nepříznivém vývoji v minulosti (1989/90 a 1994) následovalo období pro dluhopisy příznivější. Současné rámcové podmínky sice nelze bez výhrad srovnávat s podmínkami v letech 1990 a 1995, přesto očekáváme v roce 2000 jako celku určitou stabilizaci úrokové situace a tomu odpovídající vyšší výnos. V březnu 2000 se trhy s úročenými cennými papíry již výrazně zotavily, což by přeci jen potvrzovalo náš poněkud pozitivnější výhled na celý rok 2000. Co se týče měn, ztratilo euro v uplynulém obchodním roce oproti měnám všech ostatních důležitých evropských trhů dluhopisů: -

-

Nejvýrazněji si polepšila britská libra šterlinků s přírůstkem 11,5 %. Britská ekonomika se vyvíjela přímo učebnicově. Bank of England kontrolovala vývoj inflace a míra nezaměstnanosti poklesla na rekordně nízkou úroveň. Rovněž severoevropské měny oproti euro mírně stouply: švédská koruna o 7,4 %, norská koruna o 3,3 %, dánská koruna zůstala nezměněná.

Investiční politika Investiční fond EKA-BOND-EUROPE investuje do evropských dluhopisů zemí eurozóny a maximálně z 1/3 do euroobligací mimoevropských zemí. Bonita těchto dluhopisů je většinou „A“. Výkonnost fondu ovlivnilo příznivě především zařazení dluhopisů znějících na britské libry a norské koruny a řeckých obligací do jeho portfolia.

5


Skladba majetku fondu 31. března 2000 1) mil. euro mil. ATS

31. března 1999 1) mil. euro mil. ATS

%

%

Dluhopisy znějící na britské libry

148,1

2 038,0

12,16

177,9

2 447,9

21,09

dánské koruny

59,6

820,5

4,90

20,5

281,8

2,43

německé marky

25,5

351,3

2,10

69,1

950,9

8,19

737,8

10 152,3

60,58

421,4

5 797,9

49,96

68,5

943,2

5,63

41,2

567,0

4,89

5,9

81,3

0,49

1,6

23,1

0,20

euro řecké drachmy italské liry norské koruny

--

--

--

27,7

381,6

3,29

švédské koruny

24,5

337,5

2,01

--

--

--

španělské pesety

23,7

326,4

1,95

50,7

698,0

6,01

--

--

--

3,6

49,8

0,43

1 093,8

15 050,5

89,80

813,8

11 197,9

96,49

0,4

5,4

0,03

- 0,0

- 0,5

- 0,00

Investiční certifikáty znějící na americké dolary Majetek v cenných papírech Termínované finanční obchody Devizové termínové obchody Zůstatky na bankovních účtech Úrokové pohledávky Majetek fondu

- 4,3

- 59,8

- 0,36

- 4,8

- 66,0

- 0,57

104,4

1 436,4

8,57

14,4

197,5

1,70

23,7

326,8

1,95

20,1

276,5

2,38

1 217,9

16 759,3

100,00

843,4

11 605,4

100,00

1) Hodnoty v euro byly přepočteny na ATS kurzem 13,7603.

Srovnávací přehled (v euru*)

*

Vývoj hodnoty 1) v%

Majetek fondu

1994/95

240 778 309,40

1995/96

275 288 807,06

73,76

4,72

-

-

-

+ 13,91

1996/97

402 502 926,57

77,08

4,36

-

-

-

+ 11,48

1997/98

511 124 722,68

83,17

4,43

-

-

-

+ 14,20

1998/99

843 393 932,51

83,12

4,00

83,12

3,11

0,89

+ 5,66

1 217 945 694,32

78,40

4,00

81,46

3,31

0,85

- 0,95

1999/2000

*

Podíly s výplatou výnosů Podíly s reinvesticí výnosů Vypočítaná Výnos Výplata podle Výplata na Vypočítaná hodnota na použitý § 13 věta 3 podíl hodnota podíl k reinvestici zák. o IF 69,37 4,72 -

Účetní rok

- 0,74

2)

Hodnoty účetních let 1994/95 až 1997/98 byly přepočítány kurzem 13,7603 na euro a zaokrouhleny.

6

EKA-BOND-EUROPE

Srovnávací přehled (v ATS*) Podíly s výplatou výnosů Podíly s reinvesticí výnosů Vypočítaná Výnos Výplata podle Výplata na Vypočítaná hodnota na použitý § 13 věta 3 podíl hodnota podíl k reinvestici zák. o IF 954,49 65,00 -

Vývoj hodnoty 1) v%

Účetní rok

Majetek fondu

1994/95

3 313 181 770,83

1995/96

3 788 056 571,78

1 014,98

65,00

-

-

-

+ 13,91

1996/97

5 538 561 020,42

1 060,58

60,00

-

-

-

+ 11,48

1997/98

7 033 229 521,46

1 144,39

61,00

-

-

-

+ 14,20

1998/99

11 605 353 529,52

1 143,76

55,04

1 143,76

42,79

12,25

+ 5,66

1999/2000

16 759 298 137,55

1 078,81

55,04

1 120,91

45,55

11,70

*

* 1) 2)

- 0,74

- 0,95 2)

Hodnoty účetních let 1998/99 a 1999/2000 byly přepočítány kurzem 13,7603 na ATS a zaokrouhleny. S přihlédnutím k výplatám uskutečněným v účetním roce (jejich reinvestici). Vzhledem k zaokrouhlení se vývoj hodnoty podílů s reinvesticí výnosů – 0,94 % mírně lišil od vývoje hodnoty podílů s výplatou výnosů.

Výplata výnosů V účetním roce od 1. dubna 1999 do 31. března 2000 byla na podíly s výplatou výnosů vyčleněna částka k výplatě ve výši 4,00 euro (v účetním roce 1998/99 rovněž 4,00 euro) na podíl, tj. při 13 038 315 podílech s výplatou výnosů celkem 52 153 260,00 euro (přibl. 717 644 503,58 ATS). Částka výplaty na podíl přepočítaná na ATS činí v účetním roce 1999/2000 (stejně jako v účetním roce 1998/99) přibližně 55,04 šilinků. Banka vyplácející kupóny je povinna srazit z této výplaty daň z kapitálových výnosů ve výši 0,82 euro, pokud nejsou splněny podmínky pro osvobození od této daně. Daň z kapitálových výnosů ve výši 0,82 euro odpovídá přibližně 11,28 ATS. Výnosy budou od pondělí 15. května2000 vypláceny, resp. připisovány na účet v Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft, Vídeň, a jejích pobočkách a ve všech rakouských spořitelnách a jejích pobočkách, případně v bankách, které jednají jako depozitáři. U podílů s reinvesticí výnosů bude pro účetní rok 1999/2000 k reinvestování použita částka 3,31 euro (přibližně 45,55 šilinků) na podíl, tj. při 2 402 851 podílech s reinvesticí výnosů celkem 7 953 436,81 euro (zhruba 109 441 676,54 šilinků). Podle ustanovení § 13 zákona o investičních fondech je k podílům s reinvesticí výnosů třeba uhradit částku odpovídající výši daně z kapitálových výnosů z ročního výnosu (0,85 euro na podíl, což odpovídá přibližně 11,70 šilinkům). Při 2 402 851 podílech s reinvesticí výnosů je to celkem 2 042 423,35 euro (přibližně 28 104 358,02 šilinků). Daň z kapitálových výnosů srazí a odvedou v této výši banky vykonávající funkci depozitářů, pokud nejsou splněny podmínky pro osvobození od této daně.

7


Kalkulace výnosů a vývoj majetku fondu (v euro) 1. Vývoj hodnoty v účetním roce (výkonnost fondu) Kalkulace podle metody Rakouské kontrolní banky (OeKB): na podíl v měně fondu (euro) bez zohlednění emisní přirážky

Podíl s výplatou výnosů Hodnota podílu na začátku účetního roku Výplata dne 17.5.1999 (odpovídá 0,0502 podílu)

83,12

Podíl s reinvesticí výnosů 83,12

4,00

Výplata podle § 13 zák. o IF dne 17.5.1999 (odpovídá 0,0107 podílu)

0,89

Hodnota podílu na konci účetního roku Celková hodnota včetně podílů získaných výplatou

78,40 82,33

81,46 82,34

Vývoj hodnoty podílu v účetním roce v %

- 0,95

- 0,94

1)

Čistý výnos na podíl

- 0,79

- 0,78

1)

1)

2. Vývoj majetku fondu Majetek fondu na začátku účetního roku 2)

843 393 932,51

s odečtením výplaty 17.5.1999

- 38 325 528,00

s odečtením výplaty podle § 13 zák. o IF dne 17.5.1999 Změna prostředků Prodej certifikátů

- 503 214,01 481 990 733,41

Zpětný odkup certifikátů

- 137 935 476,97 344 055 256,44

Výnosy (bez kurzovního výsledku)

50 584 307,88

Náklady

- 6 578 852,52

Kurzovní výsledek Realizované zisky

20 489 382,79

Realizované ztráty Realizovaný kurzovní výsledek

- 32 174 743,98 3)

Změna nerealizovaného kurzovního výsledku Vyšší nebo nižší hodnota investic Vyrovnání výnosů Majetek fondu na konci účetního roku 4)

- 11 685 361,19 - 34 647 232,70 - 46 332 593,89 71 652 385,91 1 217 945 694,32

8

EKA-BOND-EUROPE

3. Výsledek hospodaření fondu určený k výplatě, resp. k reinvestování Výnosy z úroků

50 584 307,88

Výnosy (bez kurzovního výsledku) 3)

50 584 307,88

Realizované zisky Zisky převedené v průběhu roku do majetku

20 489 382,79 - 6 219 839,83

Odměna pro investiční společnost

- 6 323 950,68

Ostatní administrativní výdaje Náklady

14 269 542,96

- 254 901,84 - 6 578 852,52

Vyrovnání výnosů

71 652 385,91

Převod z předchozího období

112 591 024,80

Výsledek fondu určený k výplatě, resp. k reinvestování

242 518 409,03

4. Použití výsledku hospodaření fondu Výplata pro 13 038 315 podílových listů s výplatou výnosů, 4,00 euro na podíl

52 153 260,00

Vyplacená daň podle § 13 zák. o IF za 2 402 851 podílových listů po 0,85 euro

2 042 423,35

Podíl výnosů za 2 402 851 podílů s reinvesticí výnosů po 3,31 euro určený pro reinvestování

7 953 436,81 9 995 860,16

Částka určená na reinvestování Převod do následujícího období Výsledek fondu určený k výplatě, resp. k reinvestování

17 330 297,36 163 038 991,51 242 518 409,03

1) Minimální rozdíl ve vývoji hodnoty mezi podíly s výplatou výnosů a podíly s reinvesticí výnosů je způsoben zaokrouhlením. 2) Na začátku účetního roku bylo v oběhu 9 581 382 podílových listů s výplatou výnosů a 565 409 podílových listů s reinvesticí výnosů. 3) Realizované zisky a realizované ztráty nejsou časově rozlišeny, takže stejně jako změna nerealizovaného kurzovního výsledku nemusejí mít vztah k vývoji hodnoty fondu ve vykazovaném účetním období. 4) Počet podílových listů v oběhu na konci účetního roku: 13 038 315 podílových listů s výplatou výnosů a 2 402 851 podílových listů s reinvesticí výnosů.

9


Kalkulace výnosů a vývoj majetku fondu (v ATS*) 1. Vývoj hodnoty v účetním roce (výkonnost fondu) Kalkulace podle metody Rakouské kontrolní banky (OeKB): na podíl v ATS bez zohlednění emisní přirážky

Podíl s výplatou výnosů Hodnota podílu na začátku účetního roku Výplata dne 17.5.1999 (odpovídá 0,0502 podílu)

1 143,76

Vývoj hodnoty podílu v účetním roce v % Čistý výnos na podíl

1 143,76

55,04 12,25

Výplata podle § 13 zák. o IF dne 17.5.1999 (odpovídá 0,0107 podílu) Hodnota podílu na konci účetního roku Celková hodnota včetně podílů získaných výplatou

Podíl s reinvesticí výnosů

1 078,81 1 132,94

1 120,91 1 132,96

- 0,95

- 0,94

1)

- 10,81

- 10,80

1)

1)

2. Vývoj majetku fondu Majetek fondu na začátku účetního roku 2)

11 605 353 529,52

s odečtením výplaty 17.5.1999

- 527 370 762,94

s odečtením výplaty podle § 13 zák. o IF dne 17.5.1999 Změna prostředků Prodej certifikátů

- 6 924 375,74 6 632 337 088,94

Zpětný odkup certifikátů

- 1 898 033 543,75 4 734 303 545,19

Výnosy (bez kurzovního výsledku)

696 055 251,72

Náklady

- 90 526 984,33

Kurzovní výsledek Realizované zisky

281 940 054,01

Realizované ztráty Realizovaný kurzovní výsledek

- 442 734 129,59 3)

Změna nerealizovaného kurzovního výsledku Vyšší nebo nižší hodnota investic Vyrovnání výnosů Majetek fondu na konci účetního roku 4)

- 160 794 075,58 - 476 756 316,12 - 637 550 391,70 985 958 325,84 16 759 298 137,55

10

EKA-BOND-EUROPE

3. Výsledek hospodaření fondu určený k výplatě, resp. k reinvestování Výnosy z úroků

696 055 251,72

Výnosy (bez kurzovního výsledku) 3)

Realizované zisky Zisky převedené v průběhu roku do majetku

696 055 251,72 281 940 054,01 - 85 586 862,01 196 353 191,99

Odměna pro investiční společnost Ostatní administrativní výdaje Náklady

- 87 019 458,54 - 3 507 525,79 - 90 526 984,33

Vyrovnání výnosů

985 958 325,84

Převod z předchozího období

1 549 286 278,56

Výsledek fondu určený k výplatě, resp. k reinvestování

3 337 126 063,78

4. Použití výsledku hospodaření fondu Výplata pro 13 038 315 podílových listů s výplatou výnosů, 4,00 euro na podíl Vyplacená daň podle § 13 zák. o IF za 2 402 851 podílových listů po 0,85 euro Podíl výnosů za 2 402 851 podílů s reinvesticí výnosů po 3,31 euro určený pro reinvestování

717 644 503,58

28 104 358,02 109 441 676,54 137 546 034,56

Částka určená na reinvestování Převod do následujícího období Výsledek fondu určený k výplatě, resp. k reinvestování

238 470 090,76 2 243 465 434,88 3 337 126 063,78

* Hodnoty v euru byly přepočítány na šilinky kurzem 13,7603 a zaokrouhleny. 1) Minimální rozdíl ve vývoji hodnoty mezi podíly s výplatou výnosů a podíly s reinvesticí výnosů je způsoben zaokrouhlením. 2) Na začátku účetního roku bylo v oběhu 9 581 382 podílových listů s výplatou výnosů a 565 409 podílových listů s reinvesticí výnosů. 3) Realizované zisky a realizované ztráty nejsou časově rozlišeny, takže stejně jako změna nerealizovaného kurzovního výsledku nemusejí mít vztah k vývoji hodnoty fondu ve vykazovaném účetním období. 4) Počet podílových listů v oběhu na konci účetního roku: 13 038 315 podílových listů s výplatou výnosů a 2 402 851 podílových listů s reinvesticí výnosů.

11


Seznam majetku k 31. březnu 2000 včetně změn v majetku v cenných papírech v období od 1. dubna 1999 do 31. března 2000

Označení cenného papíru

Identif. číslo

Úroková sazba

Nákup / přírůstky

Prodej / úbytky

Stav

Kurs

Tržní hodnota v euru

Podíl na maj. fondu v%

ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) ÚŘEDNĚ OBCHODOVANÉ CENNÉ PAPÍRY DLUHOPISY znějící na britské libry Země emise NĚMECKO BAYER. LDBK. ZERO 99-09

2 000

0

5 000

54,505339* Součet

4 553 495,32 4 553 495,32

0,37 0,37

Emitent EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA (EIB) E.I.B. 98/09 176676 5,500

7 500

6 500

8 000

94,7000 Součet

12 658 312,45 12 658 312,45

1,04 1,04

Země emise VELKÁ BRITÁNIE ABBEY NAT.TR.99-04 BARCLAYS BK 94-04 BG PLC 99/09 TESCO 99/090

3 700 0 4 000 2 000

6 700 0 3 000 0

3 000 7 400 4 000 7 000

94,4400 98,5800 90,1700 89,6100 Součet

4 733 834,59 12 188 671,68 6 026 399,33 10 480 701,75 33 429 607,35

0,39 1,00 0,49 0,86 2,74

Emitent INTERNATIONAL FINANCIAL CORPORATION (IFC) 5,750 INTL FIN CORP 98-02 176511 9 000

5 000

8 500

97,6400 Součet

13 867 000,84 13 867 000,84

1,14 1,14

Emitent MEZINÁRODNÍ ORGANIZACE E.I.B. 94/00 412943

6,000

11 740

0

11 740

97,2600 Součet

19 078 235,59 19 078 235,59

1,57 1,57

Země emise IRSKO HELABA 99/09 HELABA FIN.99/02 1-2

292880 291885

4,750 5,000

800 4 000

0 0

9 200 9 200

88,2000 96,6100 Součet

13 557 894,74 14 850 659,98 28 408 554,72

1,11 1,22 2,33

Emitent NORDISKA INVESTMENTBANK NORDISKA 98/08MTN 176316

5,750

6 900

9 000

7 800

95,7800 Součet

12 484 606,52 12 482 606,52

1,02 1,02

Země emise USA GEN.ELEC. 99/04MTN

5,125

15 000

0

15 000

94,2700 Součet Součet – GBP přepočítány kurzem 0,59850

23 626 566,42 23 626 566,42 148 104 379,21

1,94 1,94 12,16

182 000 40 400 182 000 98,2700 94 000 0 94 000 98,4100 181 800 0 181 800 94,9500 Součet – DKK přepočítány kurzem 7,44600

24 019 795,86 12 423 502,55 23 182 796,13 59 626 064,54

1,97 1,02 1,90 4,90

213089

279367 413004 293941 284990

272932

0

5,250 6,500 5,375 5,125

DLUHOPISY znějící na dánské koruny Země emise DÁNSKO DÄNEMARK /15.8.05 DANSKE STAT 99-02 NYKREDIT 2029 3C

189284 314295 189201

5,000 4,000 6,000

* Denní kurz po odečtení součástí výnosu.

12

EKA-BOND-EUROPE


Identif. číslo

Úroková sazba


Prodej / úbytky

Stav

Kurs



ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) DLUHOPISY znějící na německou marku Země emise DÁNSKO DENMARK 97/02

189315

4,750

0

0

15 000

99,8000 Mezisoučet

7 654 039,46 7 654 039,46

0,63 0,63

Země emise OSTROV JERSEY ASIF 98/08 MTN

230710

5,125

0

0

10 000

96,8700 Součet

4 952 884,45 4 952 884,45

041 041

Země emise NIZOZEMÍ KON.PHILIPS 96/01

133740

5,625

0

0

9 250

100,7500 Součet

4 764 920,78 4 764 920,78

0,39 0,39

100,0000 Součet

3 067 751,29 3 067 751,29

0,25 0,25

Země emise RAKOUSKO BAWAG ANL. 97/01

30649

4,625

6 000

0

6 000

Země emise USA GEN.ELEC. 97/01 MTN

193110

4,500

10 000

0

10 000

99,5200 Součet Součet – DEM přepočítány kurzem 1,95583

5 088 376,80 5 088 376,80 25 527 972,78

0,42 0,42 2,10

451324 230386

5,750 5,500

15 000 0 15 000 101,7900 0 0 27 764 95,4600 Součet – GRD přepočítány kurzem 337,64000

15 268 500,00 26 503 585,78 41 772 085,78

1,25 2,18 3,43

Země emise KAJMANSKÉ OSTROVY PHIL MOR FIN 98-08 248455

5,625

10 669

3 000

7 669

89,7500 Součet

6 883 266,95 6 883 266,95

0,57 0,57

Země emise NĚMECKO ALLG.HYP.S.493 B.R.D. 98-28 B.R.D. 99/2010 BRD 97/02/124 BRD 97-07 BRD 98-28 BUNDANL.V.98/08 BUNDESOBL.96-01 BUNDESOBL.97-02 DEPFA DT.PFBK.98/06 DEPFA G3 98-05 DT HYPBK R706/97-01 DT HYPO 99-06 EUROHYP PF743/98-08 EUROHYPO PFE 570/99-09 HP BERLIN PF860/99-04 HYP.BK.ESSEN 97/01 HYP.ESSEN 97/01 RHEINHYP PFE 792/99-06 SÜDBODEN PF517/99-09 WEST LB.R.7502

202793 113508 113513 114124 113502 113506 113505 114121 114123 247571 247552 253706 259951 259638 259203 309774 257351 257393 313792 321152 307502

4,250 4,750 5,375 4,500 6,000 5,625 5,250 4,750 4,500 5,000 5,000 3,750 3,500 4,750 4,000 4,000 4,000 3,536 4,000 4,000 4,750

0 46 000 40 000 2 556 25 000 31 045 0 0 0 0 0 0 10 000 2 226 12 000 10 000 10 452 17 000 10 000 12 000 15 000

0 600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15 000 45 400 40 000 23 519 25 000 38 715 10 226 3 579 10 226 6 647 10 226 20 000 10 000 7 339 12 000 10 000 10 452 17 000 10 000 12 000 22 669

100,0200 87,3800 101,0500 99,9500 104,7200 99,2500 100,2800 100,5700 100,0400 98,1000 99,2500 99,2500 90,2200 94,2700 88,2900 98,9600 99,8000 99,8500 92,4100 88,2000 98,9700 Součet

15 003 000,00 39 670 520,00 40 420 000,00 23 507 666,83 26 180 000,00 38 424 186,65 10 254 469,97 3 599 443,72 10 229 927,96 6 520 505,37 10 149 143,84 19 850 000,00 9 022 000,00 6 918 245,69 10 594 800,00 9 896 000,00 10 430 771,90 16 974 500,00 9 241 000,00 10 584 000,00 22 435 883,62 349 906 065,55

1,23 3,26 3,32 1,93 2,15 3,15 0,84 0,30 0,84 0,54 0,83 1,63 0,74 0,57 0,87 0,81 0,86 1,39 0,76 0,87 1,84 28,73

Země emise FRANCIE CADES 97/00 SUEZ LYONN:99/09 VAUBAN MOB. 99-06/1-2

189521 352737 291968

4,000 5,875 4,000

0 8 000 10 000

0 0 0

3 811 8 000 10 000

99,8000 98,3400 91,4800 Součet

3 803 603,55 7 867 200,00 9 148 000,00 20 818 803,55

0,31 0,65 0,75 1,71

DLUHOPISY znějící na euro Země emise BELGIE BELGIQUE 00-10 BELGIQUE 98-28/31

13



Identif. číslo

Úroková sazba


Prodej / úbytky

Stav

Kurs



ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.)

Země emise VELKÁ BRITÁNIE BAT INTL FIN 99-09 UTD KINGDOM 98/01

292390 197323

4,875 4,250

0 1.500

0 0

10 000 1 500

84,0400 100,0200 Součet

8 404 000,00 1 500 300,00 9 904 300,00

0,69 0,12 0,81

Země emise ITÁLIE ITALY REP. 97/04

190938

6,000

0

0

10 000

103,4200 Součet

10 342 000,00 10 342 000,00

0,85 0,85

Země emise NIZOZEMÍ DRESDNER 98/03 DTFINNL99/04VAR MANNESMANN 99/09 NEDERLAND 99-09 REPSOL INT.F99/01 SNS BANK FLR 00/05

248965 292870 308450 284347 353750 451362

3,45925 3,6945 4,750 3,750 3,782 3,692

17 100 15 000 17 000 5 000 15 000 15 000

500 0 0 0 0 0

16 600 15 000 17 000 15 000 15 000 15 000

99,6700 99,7300 89,6700 88,6000 99,9700 99,7500 Součet

16 545 220,00 14 959 500,00 15 243 900,00 13 290 000,00 14 995 500,00 14 962 500,00 89 996 620,00

1,36 1,23 1,25 1,09 1,23 1,23 7,39

38452 38287 38435 38486 38493 38474

3,900 5,500 4,300 3,400 5,500 4,12500

10 000 1 229 30 808 35 000 10 000 27 000

1 000 0 200 0 40 0

17 503 16 907 36 897 35 000 9 960 27 000

93,9700 101,5500 98,3700 93,3000 100,1000 86,0000 Mezisoučet

16 447 325,72 17 168 880,79 36 295 382,16 32 655 000,00 9 969 960,00 23 220 000,00 135 756 548,67

1,35 1,41 2,98 2,68 0,82 1,91 11,15

Země emise RAKOUSKO Spolková vláda, země a města BUND 98-05/3 BUND 94-04/1 BUND 98-03/2 BUND 99-04 BUND 99-10/4 BUND 99-14/1 Dluhopisy úvěrových institucí EB FLR NTS 36/99-06 OEKB MTN 96/01

27350 42522

3,458 5,750

12 000 0

0 0

12 000 2 000

99,7100 101,5100 Mezisoučet Součet

11 965 200,00 2 030 200,00 13 995 400,00 149 751 948,67

0,98 0,17 1,91 12,30

Země emise ŠPANĚLSKO SPANIEN 98/09 SPANIEN 98-04 SPANIEN 98-14

248846 249455 269359

5,150 4,500 4,750

0 0 15 000

0 0 0

6 010 9 015 15 000

97,9550 98,0800 91,6800 Součet

5 887 214,07 8 842 090,08 13 752 000,00 28 481 304,15

0,48 0,73 1,13 2,34

Země emise USA ASSOC CORP98/03FLR GEN.MTRS.ACC99/02

248451 322225

3,511 3,781

15 000 15 000

0 0

15 000 15 000

99,5500 100,0500 Součet

14 932 500,00 15 007 500,00 29 940 000,00 737 796 394,65

1,23 1,23 2,46 60,58

99,3400 6,000 21 300 000 8 000 000 15 000 000 800 000 8 000 000 100,5200 6,300 8 400 000 Součet – GRD přepočítány kurzem 334,70000

44 520 466,09 24 026 292,20 68 546 758,29

3,66 1,97 5,63

DLUHOPISY znějící na řecké drachmy Země emise ŘECKO GRIECHENLAND 99/06 GRIECHENLAND 99-09

293637 291824

14

EKA-BOND-EUROPE


Identif. číslo

Úroková sazba


Prodej / úbytky

Stav


Kurs


ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) DLUHOPISY znějící na italské liry Země emise NĚMECKO LANDW RTBK 96-06

294491

0 11 300 000 8,250 11 300 000 101,2600 Součet – ITL přepočítány kurzem 1 936,27000

5 909 496,09 5 909 496,09

0,49 0,49

DLUHOPISY znějící na švédské koruny Země emise ŠVÉDSKO SCHWEDEN 98/04

230855

5,000

205 000 0 205 000 99,0900 Součet – SEK přepočítány kurzem 8,28250

24 525 747,06 24 525 747,06

2,01 2,01

5,650 5,000 5,600

543 500 0 1 353 500 0 0 1 270 000 250 000 0 700 000 Součet – GRD přepočítány kurzem

100,1800 100,2200 101,1000 334,70000

8 149 341,29 7 649 646,00 4 253 362,66 20 052 349,95

0,67 0,63 0,35 1,65

102,6600 Součet

2 467 996,11 2 467 996,11

0,20 0,20

100,1200 Součet Součet – ESP přepočítány kurzem 166,38600 ÚŘEDNĚ OBCHODOVANÉ CENNÉ PAPÍRY CELKEM

1 203 466,64 1 203 466,64 23 723 812,70 1 093 760 655,32

0,10 0,10 1,95 89,80

DLUHOPISY znějící na španělské pesety Země emise ŘECKO HAMB.LDBK.97/00 LANDWIRTBK.97/00 PS NLDSBK.ANL.97_01

263028 294233 301292

Emitent EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA (EIB) 7,500 EIB INV. BK 94/01 413173 Emitent SVĚTOVÁ BANKIA (IBRD) WORLD BK. 97/01 191476

5,375

400 000

200 000

400 000

0

0

200 000

Nerealizovaný výsledek v euro DEVIZOVÉ TERMÍNOVÉ OBCHODY Otevřené pozice GBP GRD

88 000 11 180 000 Součet DEVIZOVÉ TERMÍNOVÉ OBCHODY CELKEM

TERMÍNOVÉ FINANČNÍ OBCHODY Úrokové termínové obchody na koupi FGBL EURO BD JUN00 RXM0 EUR

827 Součet TERMÍNOVÉ FINANČNÍ OBCHODY CELKEM

- 3 428 306,41 - 914 014,14 - 4 342 320,55 - 4 342 320,55

- 0,28 - 0,08 - 0,36 - 0,36

391 870,00 391 870,00 391 870,00

0,03 0,03 0,03

1 093 760 655,32 391 870,00 - 4 342 320,55 104 389 482,41 23 746 007,14 1 217 945 694,32

89,80 0,03 - 0,36 8,57 1,95 100,00

ČLENĚNÍ MAJETKU FONDU CENNÉ PAPÍRY FINANČNÍ TERMÍNOVÉ OBHCODY DEVIZOVÉ TERMÍNOVÉ OBCHODY ZŮSTATKY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH ÚROKOVÉ POHLEDÁVKY MAJETEK FONDU

(ATS 16 759 298 137,55 )

15


PODÍLY S VÝPLATOU VÝNOSŮ V OBĚHU PODÍLY S REINVESTICÍ VÝNOSŮ V OBĚHU HODNOTA PODÍLU U PODÍLŮ S VÝPLATOU VÝNOSŮ HODNOTA PODÍLU U PODÍLŮ S REINVESTICÍ VÝNOSŮ

ks ks EUR EUR

13 038 315 2 402 851 78,40 81,46

(ATS 1 078,81) (ATS 1 120,91)

NÁKUP A PRODEJ CENNÝCH PAPÍRŮ USKUTEČNĚNÝ BĚHEM VYKAZOVANÉHO OBDOBÍ, POKUD NEBYL JIŽ UVEDEN V SEZNAMU MAJETKU Znějící Označení cenného papíru Ident. číslo Úroková sazba Nákup / přírůstky Prodej / úbytky na ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) ÚŘEDNĚ OBCHODOVANÉ CENNÉ PAPÍRY CA CENTR. EAST EUROPE BAUSPARK ERG 96-09/1 OOE NR ERG98-10/5 SPK SBG NRBSV 98-08/P SPK VERS ERG 96/1/P BAY.LDSBK.97-02 DT.BAHN FIN.98/08 FED.NAT.MORTG. 96-01 HELABA INT.FIN. 96-06 INVESTKR.ANL.97/02 LANDWIRT.BK.97/01 LLOYDS BANK 98-08 PORSCHE FIN.97/02 TOYOTA 97/01 TOYOTA MTN 98-05 WELTBANK 93(03) DAENEMARK 95-02 DAENEMARK 97-00 DÄNEMARK 97-09 NYKREDIT 2029 NYKREDIT 93-26 BAD.W.FIN.97/07 BADEN-WUERTT.96-99 EIB 96-99 EIB 97-08 WORLD BK 97/02 ALLIANZ FIN. 96-03 BAY.HYP.VER.PF.97/02 BAYER.HYPO. 98-08 BAYER.HYPOBK. 96-06 BELGIQUE 97-00 BRD 93-03 BRD 94-24 BRD 97-99 BUND 97-07/1 CADES 98-08 CITIBK.CR.I99/06REGS DEPFA 98-08 DEX.HYP.BK.OE.PF581 DEXIA CLF 96/01 DT.AUSGL.BK.98/08DM DT.BUNDESPOST 93-03 DT.FINANCE 98-09 DT.GEN.U.HYPOBK. 98-08 DT.HYP OPF E.964 DT.HYP.OE.PF.S.618 E.I.B. 98-08 E.I.B.98/03 EUROHYP.OEPF.98/04 EUROHYPO PFE 707/97-04

986600 17331 21239 46653 31755 214575 248150 131372 131230 16586 294320 248660 191450 190290 248130 412100 133110 189255 197151 135084 412058 195771 282279 133211 193944 194177 132275 207551 222057 207451 191438 113489 113492 113678 38363 197380 329404 229430 219881 134006 291264 116073 231285 234402 270943 253618 230518 196790 259656 259602

USD ATS ATS ATS ATS DEM DEM DEM DEM DEM DEM DEM DEM DEM DEM DEM DKK DKK DKK DKK DKK ESP ESP ESP ESP ESP EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

0 6,75000 5,25000 4,30200 6,75000 4,37500 5,00000 5,00000 6,00000 5,00000 4,75000 5,25000 4,87500 4,37500 4,75000 5,87500 6,00000 4,00000 6,00000 7,00000 6,00000 5,50000 7,80000 7,40000 5,75000 5,00000 6,00000 4,50000 5,00000 6,00000 4,00000 6,75000 6,25000 3,50000 5,62500 5,12500 4,50000 4,75000 4,25000 6,00000 5,00000 6,25000 5,00000 5,00000 4,50000 5,00000 5,00000 4,50000 3,50000 5,00000

0 85 000 200 000 120 000 43 000 0 0 9 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 184 000 172 000 279 650 000 0 0 0 0 0 0 2 045 1 023 0 1 278 767 0 2 180 0 10 000 0 0 0 0 0 0 2 556 0 869 0 0 30 000 2 556

634 483 85 000 200 000 120 000 43 000 5 000 20 500 9 000 5 500 3 000 5 000 11 000 9 000 8 000 7 000 7 000 20 000 43 700 212 000 172 000 12 356 4 220 000 300 000 300 000 300 000 500 000 2 045 2 556 2 045 1 023 3 718 1 278 767 19 940 2 180 19 173 10 000 16 361 2 045 5 000 33 745 3 579 2 556 2 556 5 113 869 5 000 2 550 30 000 2 556

16

EKA-BOND-EUROPE


Ident. číslo

Znějící na

Úroková sazba


Prodej / úbytky

ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) FRANKREICH 98-08 GENL EL.CAP. 99-01 HELABA INT.FIN.97-02 HYP.ESS.PFD 98-08 HYPO. ESSEN 99-09 HYPOBK. ESSEN 95-05 ITALIEN 97-07 ITALIEN REP 98-08 KFW 98-09 KFW 99/2006 LBW CAP.98/03 MTN NEDERLAND 99-02 NUERNB.HYPOBK. 96-06 OEKB 98-08 OESTERREICH 98-03 REP FSE 98-03 BTAN RESEAU FERRE 98-10 RFDF 97-09 SACHSEN-ANHALT 98-09 SPANIEN 97-08 SPINTAB 99/09 TOKYO ELECTR.99-09 TREUHANDANST. 94-04 UTD KINGDOM 97-00 VAUBAN MOB.GAR99/06 2 VODAFONE 99/06MTN VOLVO TREAS.99/04 ABBEY NAT. 94-99 ABBEY NAT. 98-09 BAA PLC 98-28 BAY.HYP.U.VER.96-99 BAYER.HYPO 97-00 BOC GRP PLC 94-04 CANADA MTN 98-04 COMMERZBANK 97-07 DRESDNER FIN. 94-99 EIB 98-03 FNMA MTN. 98-03 GEN.ELECTR. 98-21 GENL EL.CAP.99/04 INTER-AMER. 98-03 ITALIEN REP. 98-28 KFW INT. F. 98-21 KFW INTERN.FIN. 98-28 LCR FINANCE 99/10 REGS NAT.WESTM. 89-99 ROYAL BKSCOT.94-04 TOYOTA M. 98-07 WELTBANK 98-04 WELTBANK MTN 98-08 WELTBANK ZERO 96-00 BAY.HYP-U.VBK 98-01 CONSEIL EUROPE99-02 CRED.COM.FRAN.98-01 DENMARK MTN 98-03 DEPFA DT.PFBK 98-02 DEPFA TR.78 99-02 DT.SIEDL.-U.LBK98-01 E.B.R.D. 98-05 EBRD 98-05 GEN.ELEC.CAP 98-02 GEN.ELECTR. 99-02 GRIECHENLAND 97-00 GRIECHENLAND 99-02

197048 291772 195035 257402 257424 257298 193720 231522 276078 276458 197405 292596 335656 42536 38443 230707 230913 196656 178565 193684 304189 304185 109007 189509 308333 353333 352910 412879 269454 248837 223694 207714 412980 230648 392275 413159 231513 177128 177036 304103 269235 249200 175706 189898 293664 413006 413072 230796 197318 176413 135445 232516 271130 231638 231832 229426 229463 246183 231275 248658 248623 279824 191075 291494

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GBP GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD

5,25000 3,00000 4,75000 5,25000 4,00000 6,50000 5,75000 5,00000 5,00000 4,50000 4,62500 3,00000 6,00000 5,25000 4,30000 4,50000 5,25000 5,60000 5,00000 6,00000 4,37500 4,37500 6,25000 4,00000 4,00000 5,75000 5,12500 6,00000 5,37500 6,37500 6,75000 7,25000 6,75000 6,25000 7,87500 6,00000 6,00000 5,50000 5,50000 5,12500 5,25000 6,00000 5,55000 6,00000 4,75000 6,00000 6,62500 6,25000 6,25000 5,62500 0 8,00000 7,25000 8,05000 7,50000 8,25000 6,50000 8,50000 7,00000 7,00000 8,30000 6,50000 9,80000 7,60000

0 0 0 0 0 1 023 0 2 750 0 15 000 0 27 000 869 3 180 0 0 0 0 0 601 5 000 8 000 3 579 2 000 10 000 10 000 10 000 2 000 1 100 0 0 200 0 0 0 600 0 0 0 7 300 500 0 1 300 500 5 000 0 0 0 0 0 610 0 0 0 0 100 000 0 0 0 0 0 0 0 1 400 000

2 287 10 000 1 534 8 181 15 000 1 023 3 579 2 750 2 556 15 000 2 556 47 000 869 3 180 4 602 4 573 8 000 1 220 1 534 601 5 000 8 000 3 579 2 000 10 000 10 000 10 000 3 575 1 100 1 000 1 000 200 3 000 3 000 5 700 600 7 000 1 650 1 500 7 300 6 300 7 000 4 200 500 8 000 1 000 10 000 1 300 3 000 3 000 610 150 000 1 200 000 400 000 200 000 100 000 1 100 000 250 000 200 000 150 000 200 000 600 000 350 000 3 000 000

17



Ident. číslo

Znějící na

Úroková sazba


Prodej / úbytky

ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) GRIECHENLAND 99-04 INT.FIN.CORP. 98-08 INT.FIN.CORP. ZERO 98-08 ITALIEN REP. 99-02 KFW INTL.FIN.99-02 ONTARIO 98-01 PSK 98-03 TOTAL FINA 98/03 WELTBANK MTN 99-09 BAYR.HYPO 97-02 BGB FIN.97-02 DRESDNER FIN.97-02 KFW INT.FIN. 97-07 WELTBANK 97-07 NORWAY 97-09 NORWEGEN 93-04

286149 231475 249402 270275 271260 248274 42858 248799 291339 223774 190298 185689 189870 193688 197396 412465

GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD GRD ITL ITL ITL ITL ITL NOK NOK

6,60000 6,50000 0 7,00000 7,12500 9,09500 7,12500 9,09000 5,25000 6,75000 6,40000 6,00000 6,62500 6,50000 5,50000 5,75000

100 000 0 50 000 100 000 500 000 0 0 0 100 000 4 500 000 0 1 000 000 2 300 000 3 000 000 153 400 174 000

1 550 000 472 500 430 000 500 000 1 800 000 200 000 131 000 250 000 500 000 4 500 000 3 000 000 1 000 000 2 300 000 3 000 000 373 400 174 000

294232

ESP

5,60000

450 000

550 000

NEKOTOVANÉ CENNÉ PAPÍRY LANDWIRT.R.BK 97/04 PS

Vídeň, duben 2000 ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. Dorten Dr. Gschiegl Mgr. Dr. Malzer Dkfm. Schober Mgr. Traindl

18

EKA-BOND-EUROPE

Výrok auditora Podle závěrečného výsledku naší řádné prověrky provedené na základě účetních knih a písemností vedených o majetku podílového fondu cenných papírů EKA-BOND-EUROPE, jakož i podle vysvětlení a dokladů, které nám poskytlo vedení společnosti, odpovídá výroční zpráva za účetní rok od 1. dubna 1999 do 31. března 2000 zákonným předpisům. Ustanovení spolkového zákona o investičních fondech a statut fondu byly dodrženy. Eidos Wirtschaftsberatung GmbH společnost pro účetní audity a daňové poradenství ppa. Mgr. Robert Pejhovsky (auditor a daňový poradce)

Mgr. Dr. Claudia Fritscher-Notthaft (auditorka a daňová poradkyně)

Vídeň dne 25. dubna 2000

Zpráva dozorčí rady Vedení společnosti předkládalo dozorčí radě během účetního období průběžné zprávy. Dozorčí rada sledovala zejména dodržování zákonných předpisů a stanov fondu. Společnost Eidos Wirtschaftsberatung GmbH, společnost pro účetní audity a daňové poradenství, která byla usnesením společníků jmenována auditorem společnosti, provedla audit výroční zprávy podílového fondu cenných papírů EKA-BOND-EUROPE za 9. účetní rok od 1. dubna 1999 do 31. března 2000. Výrok auditora je bez výhrad. V souladu s § 12 odst. 5 zákona o investičních fondech byla výroční zpráva vedení společnosti a zpráva auditora předloženy dozorčí radě. Dozorčí rada ředitel Mgr. Ernst Kamer předseda Vídeň, květen 2000

19


Statut fondu EKA-BOND-EUROPE Podílový fond cenných papírů

VŠEOBECNÝ STATUT FONDU upravující právní vztah mezi podílníky a společností ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. se sídlem ve Vídni (dále jen “Investiční společnost") u investičních fondů spravovaných investiční společností. Všeobecný statut fondu platí pouze ve spojení se Zvláštním statutem fondu, který je stanoven pro jednotlivé investiční fondy: § 1 Úvodní ustanovení Investiční společnost podléhá předpisům rakouského zákona o investičních fondech z roku 1993 ve vždy platném znění. § 2 Spoluvlastnické podíly 1.

Společné vlastnictví majetku fondu je rozděleno na stejné spoluvlastnické podíly podle druhu podílového listu (podílové listy s výplatou výnosů, popř. podílové listy s reinvesticí výnosů). Počet spoluvlastnických podílů není omezen.

2.

Spoluvlastnické podíly jsou vyjádřeny formou podílových listů (certifikátů) majících charakter cenného papíru a zastupujících jeden nebo více podílů. Podle ustanovení Zvláštního statutu fondu mohou být podílové listy vydávány v různých formách (podílové listy s výplatou výnosů a/nebo podílové listy s reinvesticí výnosů). Podílové listy jsou vedeny v podobě hromadných podílových listin (§ 24 zákona o úschově cenných papírů, BGBl. č. 424/1969 v platném znění) nebo jako jednotlivé kusy v listinné podobě.

3.

Každý nabyvatel podílového listu nabývá spoluvlastnictví na veškerém majetku fondu, a to ve výši spoluvlastnických podílů, které jsou v podílovém listu uvedeny. Každý nabyvatel podílu na hromadné podílové listině nabývá spoluvlastnictví k veškerému majetku fondu, a to ve výši svého podílu na spoluvlastnických podílech uvedených v hromadné podílové listině.

4.

Investiční společnost je se souhlasem své dozorčí rady oprávněna rozdělit spoluvlastnické podíly a podílníkům vydat další podílové listy, nebo staré podílové listy vyměnit za nové, pokud na základě výše vypočítané hodnoty podílu (§ 6) uzná v zájmu podílníků rozdělení spoluvlastnických podílů za vhodné. § 3 Podílové listy a hromadné podílové listiny

1.

Podílové listy znějí na majitele.

2.

Podílové listy v listinné podobě jsou opatřeny kopiemi podpisů předsedy dozorčí rady a dvou členů představenstva Investiční společnosti, jakož i vlastnoručním podpisem k tomuto účelu pověřeného pracovníka banky, která vykonává funkci depozitáře (§ 5).

3.

Hromadné podílové listiny jsou opatřeny vlastnoručními podpisy předsedy dozorčí rady, jakož i dvou členů představenstva Investiční společnosti.

20

EKA-BOND-EUROPE

§ 4 Správa fondu 1.

Investiční společnost je oprávněna disponovat majetkem fondu a vykonávat práva s tímto majetkem spojená. Jedná přitom vlastním jménem a na účet podílníků. Je při tom povinna dbát zájmů podílníků, postupovat s péčí řádného a svědomitého hospodáře ve smyslu § 84 odst. 1 akciového zákona a dodržovat ustanovení rakouského Zákona o investičních fondech, jakož i ustanovení všeobecného a zvláštního statutu fondu. Investiční společnost může při správě investičního fondu využít třetích osob a těmto osobám též přenechat právo disponovat s majetkem fondu jménem investiční společnosti nebo vlastním jménem a na účet podílníků.

2.

Investiční společnost nesmí na účet investičního fondu poskytovat peněžní půjčky, ani na sebe brát závazky vyplývající z ručitelských smluv.

3.

Majetek investičního fondu nesmí být předmětem zástavy, ani nesmí být zatěžován jiným způsobem s výjimkou případů uvedených ve zvláštním statutu fondu. Vlastnictví k majetku investičního fondu nesmí být převáděno, ani postupováno za účelem poskytnutí záruky.

4.

Investiční společnost nesmí na účet investičního fondu prodávat akcie, které v okamžiku uzavření obchodu nebyly součástí majetku fondu. § 5 Depozitář

Banka pověřená ve smyslu § 23 zákona o investičních fondech výkonem funkce depozitáře provádí úschovu podílových listů, vede účty fondu a vykonává všechny ostatní funkce, které jí byly svěřené podle zákona o investičních fondech a podle všeobecného a zvláštního statutu fondu. § 6 Emisní cena a hodnota podílu 1.

Depozitář je povinen vypočítat hodnotu jednoho podílu (hodnota podílu) pro každý druh podílového listu a zveřejnit emisní a odkupní cenu (§7) pokaždé, kdy dochází k vydávání nebo zpětnému odkupu, nejméně však dvakrát za měsíc. Hodnota podílu se vypočítá jako podíl celkové hodnoty investičního fondu včetně jeho výnosů a počtu podílů. Celkovou hodnotu investičního fondu vypočte depozitář na základě aktuální kurzovní hodnoty cenných papírů a odběrních práv fondu s připočtením hodnoty peněžních prostředků, zůstatků na bankovních účtech, pohledávek a jiných práv fondu a odečtením o závazky. Základem pro stanovení výše kurzovní hodnoty jsou poslední známé burzovní kurzy, popř. kotace ceny, přičemž se vždy použijí kurzy z předchozího burzovního dne.

2.

Emisní cena se skládá z hodnoty podílu a přirážky ke každému podílu na krytí emisních nákladů společnosti. Takto vzniklá cena se zaokrouhluje směrem nahoru. Výše této přirážky, popř. zaokrouhlení je uvedena ve zvláštním statutu fondu.

3.

Emisní a odkupní cena je zveřejňována pro každý druh podílového listu zvlášť v "Příloze o investičních fondech Úředního věstníku Vídeňské burzy". § 7 Zpětný odkup

1.

Podílníkovi je na základě jeho žádosti vyplácen podíl na fondu ve výši aktuální odkupní ceny, a to popř. proti vrácení podílového listu, dosud nesplatných výnosových listů a obnovovacího listu.

2.

Odkupní cena se skládá z hodnoty podílu s odečtením srážky a/nebo zaokrouhlením směrem dolů, je-li to stanoveno ve "Zvláštním statutu fondu". Vyplacení odkupní ceny může být dočasně pozastaveno a podmíněno prodejem majetku investičního fondu, jakož i obdržením výtěžku z prodeje, pokud nastanou mimořádné okolnosti, které si tento postup vyžádají v zájmu oprávněných zájmů podílníků. Tato skutečnost musí být současně oznámena spolkovému ministrovi financí.

21


§ 8 Informace o hospodaření 1.

Do čtyř měsíců po uplynutí účetního roku investičního fondu zveřejní Investiční společnost výroční zprávu sestavenou podle § 12 zákona o investičních fondech.

2.

Do dvou měsíců po uplynutí prvních šesti měsíců účetního roku investičního fondu zveřejní Investiční společnost pololetní zprávu o hospodaření sestavenou podle § 12 zákona o investičních fondech.

3.

Výroční zpráva a pololetní zpráva o hospodaření budou uloženy k nahlédnutí v investiční společnosti a u depozitáře. § 9 Promlčecí doba pro výnosové podíly

Neuplatní-li podílníci nárok na vydání výnosových podílů do pěti let po jeho vzniku, má se za to, že se podílníci svého nároku zříkají. S takovými podílovými listy je poté nakládáno jako s výnosy fondu.

§ 10 Zveřejňování Na veškeré zveřejňování týkající se fondu – s výjimkou zveřejňování hodnot zjišťovaných podle § 6 – se vztahuje § 10 zákona o opatřeních v oblasti nákladového práva. Zveřejňování se uskutečňuje otištěním úplného znění v Úředním věstníku Wiener Zeitung nebo tak, že výtisky zveřejněné skutečnosti budou k dispozici v dostatečném množství a zdarma v sídle Investiční společnosti a na obchodních místech. Datum zveřejnění a místa, na kterých budou výtisky k dispozici, budou oznámeny v Úředním věstníku Wiener Zeitung. § 11 Změny statutu fondu Investiční společnost může všeobecný a zvláštní statut fondu měnit se souhlasem dozorčí rady a depozitáře. Změna statutu podléhá navíc schválení spolkovým ministrem financí. Změna musí být zveřejněna. Změna nabývá účinnosti dnem uvedeným ve zveřejněném oznámení o změně statutu, nejdříve však 3 měsíce po zveřejnění této skutečnosti. § 12 Výpověď a likvidace 1.

Investiční společnost může vypovědět správu fondu poté, co k tomu obdržela svolení od Spolkového ministra financí, a při dodržení výpovědní lhůty v délce nejméně šesti měsíců, popř. pokud majetek fondu nedosahuje výše 5 milionů ATS, bez výpovědní lhůty pouhým zveřejněním této výpovědi (§10).

2.

Pokud zanikne právo investiční společnosti spravovat fond, řídí se správa fondu nebo jeho likvidace příslušnými ustanoveními zákona o investičních fondech. § 12a Sloučení nebo převod majetku fondu

Investiční společnost může při dodržení § 3 odst. 2 popř. § 14 odst. 4 zákona o investičních fondech majetek podílového fondu cenných papírů EKA-BOND-EUROPE sloučit s majetkem jiného investičního fondu nebo převést majetek podílového fondu cenných papírů EKA-BOND-EUROPE do majetku jiných investičních fondů, popř. převzít majetek jiných investičních fondů do majetku podílového fondu cenných papírů EKA-BOND-EUROPE.

22

EKA-BOND-EUROPE

ZVLÁŠTNÍ STATUT FONDU pro podílový fond cenných papírů EKA-BOND-EUROPE (dále jen „investiční fond“) § 13 Depozitář Depozitářem je Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft se sídlem ve Vídni. § 14 Obchodní místa, podílové listy 1.

Obchodními místy pro nákup a odkup podílových listů a pro předávání výnosových listů jsou všechny rakouské spořitelny a jejich pobočky a Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft Vídeň a její pobočky.

2.

Pro investiční fond jsou vydávány jak podílové listy s výplatou výnosů, tak podílové listy s reinvesticí výnosů, a to vždy na 1, 10 a 100 podílů. Podílové listy jsou vydávány ve formě hromadných podílových listin.

3.

Pokud jsou podílové listy vedeny ve formě hromadné podílové listiny, připisuje výnosy podle, resp. výplaty podle § 26a na účet podílníka banka, která pro něj vykonává funkci depozitáře. § 15 Cenné papíry

Ve smyslu § 20 zákona o investičních fondech lze pro fond nabývat všechny druhy pevně nebo proměnlivě úročených cenných papírů, pokud je při jejich nabývání zohledňována zásada řízení rizik a pokud tím nejsou porušovány oprávněné zájmy podílníků. Cenné papíry, které byly vydány nebo zaručeny stejnou zemí ze zóny A, spolkovou vládou, zemskými vládami nebo mezinárodními organizacemi veřejnoprávního charakteru, jejichž členy je jedna nebo několik zemí Evropského hospodářského prostoru, mohou být nakupovány z více než 35 %, pokud je majetek fondu investován alespoň do 6 různých emisí a investice do jedné a téže emise nepřekročí 30 % fondu majetku. § 16 Burzy a organizované trhy Investiční společnost je oprávněna nabývat cenné papíry podle § 15, pokud: -

-

jsou úředně zaznamenány na burze cenných papírů v některé ze zemí Evropského hospodářského prostoru nebo obchodovány na jakémkoli jiném uznávaném, regulovaném, veřejně přístupném a řádně fungujícím trhu cenných papírů v některé ze zemí Evropského hospodářského prostoru; jsou úředně zaznamenány na některé z burz třetích států uvedené v příloze nebo jsou obchodovány na jakémkoli jiném uznávaném, regulovaném, veřejně přístupném a řádně fungujícím trhu cenných papírů v některé ze zemí Evropského hospodářského prostoru, uvedeném v příloze, nebo pokud podmínky emise obsahují závazek, že je požádáno o úřední záznam nebo připuštění k obchodování na některé z výše uvedených burz nebo k obchodování na některém z výše uvedených jiných trhů a toto povolení bude uděleno nejpozději do jednoho roku od zahájení emise cenných papírů. § 17 Nekotované cenné papíry a další zaručená práva

Maximálně 10 % hodnoty majetku fondu lze investovat do cenných papírů podle § 15, které nesplňují náležitosti § 16, a/nebo do jiných zaručených práv, která jsou stejného charakteru jako cenné papíry, jsou převoditelná a prodejná a jejichž hodnotu lze určit vždy nebo alespoň v okamžicích uvedených v § 6.

23


§ 18 Podíly v investičních fondech 1.

Podíly v investiční společnosti nebo v jiném investičním fondu lze nabývat až do výše 5 % majetku fondu, pokud jsou takové podíly nabízeny veřejně bez omezení počtu a pokud má podílník právo na vrácení podílů.

2.

Ve smyslu odstavce 1 lze nabývat se svolením spolkového ministra financí i podíly jiného investičního fondu ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H., resp. podíly investičního fondu jiné investiční společnosti nebo podíly investiční společnosti, která je spojena s ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. společnou správou, řízením nebo významnou přímou či nepřímou majetkovou účastí, pokud je ve statutu fondu, jehož podíly chce investiční fond získat, uvedena specializace na investice v určité geografické nebo ekonomické oblasti a ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. oznámila svůj úmysl získat takové podíly. § 19 Deriváty § 19a Opce na cenné papíry a indexy cenných papírů

Pro investiční fond smějí být uskutečňovány následující opční obchody, pokud jsou opce registrovány k termínovému obchodování na některé z burz uvedených v příloze a pokud jsou cenné papíry, které jsou předmětem opce, obchodovány na některém z organizovaných trhů uvedených v příloze: -

prodej kupních opcí na cenné papíry nebo index cenných papírů fondu, pokud součet celkové hodnoty cen opcí získaných při uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí stejného druhu nepřesáhne 3% majetku fondu. Do výpočtu tohoto limitu nebudou zahrnovány ceny prodaných opcí na nákup tak dlouho, dokud doba splatnosti zakoupených opcí na tytéž cenné papíry nebo index cenných papírů bude shodná s dobou splatnosti prodaných kupních opcí;

-

prodej prodejních opcí na cenné papíry nebo index cenných papírů fondu, pokud součet celkové hodnoty cen opcí získaných při uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí stejného druhu nepřesáhne 3% majetku fondu. Do výpočtu této hranice nebudou zahrnovány ceny prodaných opcí na prodej tak dlouho, dokud doba splatnosti zakoupených prodejních opcí na tytéž cenné papíry nebo index cenných papírů bude shodná s dobou splatnosti prodaných prodejních opcí;

-

koupě kupních a prodejních opcí, pokud součet celkové hodnoty cen opcí uhrazených při uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí stejného druhu nepřesáhne 10 % majetku fondu. Do výpočtu této hranice nebudou zahrnovány ceny zakoupených opcí tak dlouho, dokud doba splatnosti prodaných opcí na tytéž cenné papíry nebo index cenných papírů bude shodná s dobou splatnosti zakoupených opcí.

Pokud budou zakoupené a prodané kupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování. § 19b Devizové zajišťovací operace K zajištění měnových rizik smějí být pro investiční fond prodávány devizy k určitému termínu. Otevřená pozice v termínovém obchodě s prodejem deviz smí být předčasně uzavřena formou odpovídajícího kompenzačního obchodu s nákupem deviz. § 19c Devizové opce K zajištění měnových rizik smějí být pro investiční fond na trzích uvedených v příloze nakupovány devizové prodejní opce, popř. prodávány devizové nákupní opce, pokud jsou prodané nebo opcemi zajištěné devizy vyváženy majetkem ve stejném objemu a stejné měně. V rámci zajištění před měnovými riziky je pro majetek fondu také povoleno prodávat devizové prodejní opce a nakupovat devizové nákupní opce. Pokud budou zakoupené a prodané kupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování.

24

EKA-BOND-EUROPE

§ 19d Finanční termínové kontrakty se zajišťovací funkcí K zajištění majetku fondu smějí být pro investiční fond prodávány následující finanční termínové kontrakty obchodované na burzách uvedených v příloze: - Termínové kontrakty na indexy cenných papírů, pokud jsou tyto kontrakty vyváženy cennými papíry v majetku fondu se stejnými kurzovními hodnotami. Protiobchody na krytí těchto obchodů jsou přípustné. - Termínové kontrakty na úroky, pokud jsou tyto kontrakty vyváženy v majetku fondu majetkem s úrokovým rizikem v této měně. Protiobchody na krytí těchto obchodů jsou přípustné. - Termínové kontrakty na měny, pokud jsou tyto kontrakty v majetku fondu vyváženy majetkem s odpovídajícími měnovými riziky. Protiobchody na krytí těchto obchodů jsou přípustné. § 19e Finanční termínové kontrakty bez zajišťovací funkce Pro investiční fond smějí být uzavírány také termínové kontrakty na indexy cenných papírů, termínové kontrakty na úroky a termínové kontrakty na měny, které neslouží k zajištění majetku, pokud jsou obchodovány na burzách uvedených v příloze a pokud součet hodnoty kontraktu, která je předmětem tohoto finančního termínového kontraktu v okamžiku jeho uzavření, a hodnoty již uzavřených finančních termínových kontraktů, které rovněž neslouží k zajištění majetku fondu, nepřesáhne 10 % majetku fondu. § 19f Opce na finanční termínové kontrakty se zajišťovací funkcí K zajištění majetku smějí být pro investiční fond nakupovány opce na prodej finančních termínových kontraktů, popř. prodávány opce na nákup finančních termínových kontraktů, pokud jsou obchodovány na trzích uvedených v příloze a pokud finanční termínové kontrakty, které jsou předmětem opce, jsou vyváženy kurzovými riziky ve stejném rozsahu a stejné měně. V rámci zajišťovacích opatření, jakož i k omezení vlivu kolísání směnných kurzů na majetek fondu smějí být pro investiční fond prodávány také opce na prodej finančních termínových kontraktů, nakupovány opce na nákup finančních termínových kontraktů a uzavírány odpovídající obchody na krytí otevřených pozic. Pokud budou zakoupené a prodané nákupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování. § 19g Opce na finanční termínové kontrakty bez zajišťovací funkce Pro investiční fond smějí být nakupovány a prodávány opce na finanční termínové kontrakty, které neslouží k zajištění majetku, pokud jsou obchodovány na burzách uvedených v příloze a součet uhrazených nebo získaných cen opcí v okamžiku uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí na finanční termínové kontrakty, které neslouží k zajištění majetku fondu, nepřesáhne 5 % majetku fondu. Pokud si doba splatnosti prodaných opcí na nákup, popř. opcí na prodej a koupených opcí na nákup, popř. opcí na prodej stejného finančního termínového kontraktu navzájem odpovídá, nebudou ceny nakoupených opcí zahrnuty do výpočtu výše uvedeného limitu. Pokud budou zakoupené a prodané kupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování.

25


§ 19h Opce neobchodované na burzách (OTC opce) Výše popsané opce mohou být využity i v případě, že nejsou obchodovány na burze, pokud jsou oceněny podle zvyklostí trhu, slouží k zajištění majetku fondu, smluvním partnerem pro opce je úvěrová instituce (§ 2 písm. 20 zákona o bankovnictví), finanční instituce (§ 2 písm. 24 zákona o bankovnictví) nebo obchodník s cennými papíry (§ 2 písm. 31 zákona o bankovnictví) se sídlem nebo centrálou v zemi zóny A podle § 2 Z.18 BWG a hodnota (hodnota kontraktu, popř. hodnota při uplatnění opce) všech technik a nástrojů tohoto smluvního partnera (emitenta), které jsou využívány pro fond a realizovány na jeho účet, včetně hodnoty cenných papírů tohoto emitenta nepřekročí limity stanovené v § 20 odst. 3 písm. 5 zákona o investičních fondech. § 20 Peněžní prostředky na bankovních účtech Kromě výnosů smějí být na bankovních účtech vedeny i peněžní prostředky znějící na šilinky nebo jinou směnitelnou měnu až do výše 50 % majetku fondu. Minimální zůstatek na bankovních účtech není předepsán. § 21 Cenné papíry peněžního trhu Investování prostředků fondu do pokladničních poukázek a jiných cenných papírů peněžního trhu je povoleno až do výše 50 % majetku fondu. § 22 Přijetí úvěru Investiční společnost smí na účet Fondu fondů přijímat krátkodobé úvěry až do výše 10 % majetku fondu.

§ 22a Repooperace Investiční společnost je do výše investičních limitů stanovených v zákoně o investičních fondech oprávněna na účet investičního fondu nakupovat do majetku fondu majetek se závazkem prodávajícího k zpětnému odkupu tohoto majetku v předem určeném termínu a za předem stanovenou cenu. § 22b Úrokové swapové operace Investiční společnost je oprávněna v rámci investičních limitů stanovených v zákoně o investičních fondech vyměňovat variabilní úrokové nároky za pevně stanovené úrokové nároky nebo pevně stanovené úrokové nároky za variabilní úrokové nároky, pokud jsou úhrady úroků v majetku fondu vyváženy úrokovými nároky z majetku fondu stejného druhu. § 22c Devizové swapové operace Investiční společnost je oprávněna vyměňovat majetek fondu za majetek, který zní na jinou měnu. § 22d Zápůjčka cenných papírů Investiční společnost je oprávněna v rámci investičních limitů stanovených v zákoně o investičních fondech převádět na dobu určitou vlastnictví k cenným papírům na třetí osoby až do výše 30 % majetku fondu v rámci všeobecně uznávaného systému půjčování cenných papírů, a to za podmínky, že je třetí osoba zavázána po uplynutí předem stanovené zápůjční lhůty převést vlastnictví k cenným papírům zpět. § 23 Emisní a odkupní cena Emisní přirážka na úhradu emisních nákladů společnosti činí 3,5 %. Odkupní cena se stanoví na základě hodnoty podílů.

26

EKA-BOND-EUROPE

Vydávání podílů není omezeno. Investiční společnost si však vyhrazuje právo vydávání podílových listů dočasně nebo zcela zastavit. § 24 Účetní rok Účetním rokem investičního fondu se rozumí období od 1. dubna do 31. března následujícího kalendářního roku. § 25 Správní poplatky, náhrada výdajů Investiční společnost obdrží za svoji činnost správce měsíční odměnu až do výše 0,6 promile majetku fondu, která se počítá z hodnoty majetku na konci měsíce. Investiční společnost má dále nárok na náhradu všech výdajů, které jí vznikly v souvislosti se správou, obzvláště nákladů na povinné zveřejňování informací, poplatků za úschovu cenných papírů, nákladů audit, poradenství a účetní závěrky. § 26 Použití výnosů Výnosy dosažené v průběhu účetního roku jsou po úhradě nákladů vypláceny majitelům podílových listů s výplatou výnosů od 15. května následujícího účetního roku případně proti odevzdání výnosového listu, a to v plné výši, pokud se jedná o úroky a dividendy, nebo ve výši dle uvážení investiční společnosti, pokud se jedná o zisky z prodeje majetku fondu včetně odběrních práv. Zbývající část výnosů se převádí do dalšího účetního období. § 26a Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů Výnosy dosažené v průběhu účetního roku nejsou po úhradě nákladů vypláceny. U podílových listů s reinvesticí výnosů se do 31. července následujícího účetního roku vyplácí částka stanovená podle §13 3. věty zákona o investičních fondech. Tuto částku je případně možné použít na úhradu poměrné části daně z kapitálových výnosů připadající na výnos z podílového listu ve výši výplaty. § 27 Likvidace Z čistého výtěžku likvidace obdrží depozitář odměnu ve výši 0,5 %.

27


PŘÍLOHA K § 16 A 19 ZVLÁŠTNÍHO STATUTU FONDU Seznam burz s úředním obchodováním a organizovaných trhů 1.

Burzy s úředním obchodováním a organizované trhy v členských zemích Evropské unie

BELGIE DÁNSKO FINSKO FRANCIE IRSKO ITÁLIE LUCEMBURSKO NĚMECKO NIZOZEMÍ PORTUGALSKO RAKOUSKO ŘECKO ŠPANĚLSKO ŠVÉDSKO VELKÁ BRITÁNIE 2.

Burzy v evropských státech kromě členských zemí Evropské unie

ČESKO CHORVATSKO MAĎARSKO NORSKO POLSKO SLOVENSKO SLOVINSKO ŠVÝCARSKO 3.

Brusel Kodaň Helsinky Bordeaux, Lille, Lyon, Marseille, Nancy, Nantes, Paříž Dublin Milano, Genova, Řím, Torino, Bologna, Benátky, Trieste, Florencie, Neapol, Palermo Lucemburk Berlín, Brémy, Düsseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart Amsterodam Lisabon Vídeň Atény Barcelona, Madrid, Mercado Contínuo Stockholm Londýn

Praha Záhřeb Budapešť Oslo Varšava Bratislava Lublaň Curych, Ženeva, Basilej

Burzy v mimoevropských státech

ARGENTINA AUSTRÁLIE BRAZÍLIE FILIPÍNY HONGKONG CHILE INDIE INDONÉSIE JAPONSKO JIŽNÍ AFRIKA KANADA KOREA MALAJSIE MEXIKO NOVÝ ZÉLAND SINGAPUR THAJSKO TCHAJ-WAN USA VENEZUELA

Buenos Aires Sydney, Hobart, Melbourne, Perth Rio de Janeiro, Sao Paulo Manila Hongkong Stock Exchange Santiago Bombaj Jakarta Tokio, Osaka, Nagoja, Kjóto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hirošima Johannesburg Toronto, Vancouver, Montreal Soul Kuala Lumpur Mexico City Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland Singapore Stock Exchange Bangkok Tchaj-pej New York / AMEX, NYSE, Los Angeles / Pacific Stock Exchange, San Francisco / Pacific Stock Exchange, Filadelfie, Chicago, Boston, Cincinnati Caracas

28

EKA-BOND-EUROPE

4.

Organizované trhy v zemích kromě členských států Evropské unie

JAPONSKO KANADA KOREA ŠVÝCARSKO USA 5.

mimoburzovní trh mimoburzovní trh mimoburzovní trh Předburza Curych, Předburza Ženeva, Burza Bern, mimoburzovní trh členů Mezinárodní asociace trhů s cennými papíry (ISMA), Curych mimoburzovní trh v systému NASDAQ

Burzy s termínovými obchody a trhy opcí

ARGENTINA AUSTRÁLIE BELGIE BRAZÍLIE DÁNSKO FILIPÍNY FINSKO FRANCIE HOLANDSKO HONGKONG IRSKO ITÁLIE JAPONSKO JIŽNÍ AFRIKA KANADA NĚMECKO NORSKO NOVÝ ZÉLAND RAKOUSKO SINGAPUR SLOVENSKO ŠPANĚLSKO ŠVÉDSKO ŠVÝCARSKO USA

VELKÁ BRITÁNIE

Bolsa de Comercio de Buenos Aires Australian Options Market, Sydney Futures Exchange Limited Belgian Futures and Options Exchange Bolsa Brasileira de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange, Sao Paulo Stock Exchange FUTOP Manila International Futures Exchange Finnish Options Market MONEP (Marché des Options Negociables de Paris), MATIF SA European Options Exchange Hong Kong Futures Exchange Irish Futures & Options Exchange Mercato Italiano Futures, Italian Derivative Market Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock Exchange Johannesburg Stock Exchange (JSE) South African Futures Exchange (SAFEX) Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange DTB Deutsche Terminbörse Oslo Stock Exchange New Zealand Futures & Options Exchange Wiener Börse AG Singapore International Monetary Exchange RM-System Slovakia a Bratislavská opčná burza (BOB) Meff Renta Fija, Meff Renta Variable, Mercado de Futuros Financieros (MEFF) OM Stockholm AB Swiss Options & Financial Futures Exchange American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago Board of Trade, Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, New York Futures Exchange, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock Exchange London International Financial Futures and Options Exchange (LIFFE), OM London

29


Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v euro) fondu EKA-BOND-EUROPE v euro na podíl (hodnota použitá k výpočtu podílu ve fondu EKA-BOND-EUROPE k 31.3.2000: 78,40 euro) Účetní rok: Výplata: IČ cenného papíru: Kategorie fondu:

1.4.1999-31.3.2000 15.05.2000 085 861 1

Investoři – fyzické osoby s opcí

bez opce

s opcí

1. Výplata před odpočtem KESt II

EUR

4,0000

2. Sražené zahraniční srážkové daně

EUR

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

3. Výnos

EUR

4,0006

4,0006

4,0006

4,0006

4,0006

4. a) Nezdanitelné navýšení hodnoty majetku

EUR

0,7330

0,7330

--

--

--

EUR

0,1849

0,1849

0,1849

0,1849

0,1849

5. Zbývající výnos

EUR

3,0827

3,0827

3,8157

3,8157

3,8157

6. Z toho konečné zdanění

EUR

3,0827

3,0827

3,0827

3,0827

--

7. Zdanitelné příjmy

EUR

0,0000

0,0000

0,7330

0,7330

3,8157

8. Zahraniční příjmy, které jsou daněny v Rakousku

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

a) započítatelné

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

b) k vrácení (viz bod 12c)

EUR

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

EUR

0,82

0,82

0,82

0,82

11. Hodnota dědické daně

EUR

0,00

0,00

--

--

12. a) Úrokové výnosy, které podléhají srážkám tuzemské KESt z toho: výnosy z řeckých obligací 4) (nezdanitelné podle DBA)

EUR

3,2676

3,2676

3,2676

3,2676

3,2676

3)

EUR

0,1849

0,1849

0,1849

0,1849

0,1849

3)

EUR

0,0462

0,0462

0,0462

0,0462

0,0462

3)

EUR

0,0249

0,0249

0,0249

0,0249

0,0249

3)

b) Nezdanitelné úrokové výnosy podle 1) 2) DBA

4,0000

Podnikoví investoři – právnické bez opce osoby

Investoři – podnikatelé – fyzické osoby

4,0000

4,0000

4,0000

9. Zamezení dvojímu zdanění: daně zaplacené v jiných zemích:

10. a) Rak. KESt I (z dividend) b) Rak. KESt II (z úroků)

0,82

3)

--

b) V bodě 10b), rak. KESt II (z úroků), zahrnuta: vratná KESt za úroky z řeckých 4) obligací 5)

c) K bodu 10b), vratné daně : Itálie Vysvětlivky: KESt – daň z kapitálových výnosů

DBA – dohoda o zamezení dvojímu zdanění

Poznámky viz strana 34. Výše uvedené zdanění se týká investorů, kteří jsou neomezenými daňovými plátci v Rakousku (investoři se sídlem podnikání, bydlištěm nebo trvalým pobytem v Rakousku). Ostatní investoři musejí dodržovat příslušné národní zákony. U investorů – fyzických osob je daň z příjmů týkající se předmětné výplaty v plné výši uhrazena srážkou daně z kapitálových výnosů, aniž by daňový poplatník musel podnikat jakékoli kroky. V souvislosti s touto výplatou jim tedy nevzniká žádná povinnost podávat daňové přiznání.

30

EKA-BOND-EUROPE

Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v ATS*) fondu EKA-BOND-EURO v ATS na podíl (hodnota použitá k výpočtu podílu ve fondu EKA-BOND-EURO k 31.3.2000: 1 078,81 ATS) Účetní rok: Výplata: IČ cenného papíru: Kategorie fondu:

1.4.1999-31.3.2000 15.05.2000 085 861 1

s opcí

bez opce

s opcí


Investoři – fyzické osoby



ATS

55,0412

55,0412

55,0412

55,0412

55,0412


ATS

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

3. Výnos

ATS

55,0495

55,0495

55,0495

55,0495

55,0495

4. a) Nezdanitelné navýšení hodnoty majetku

ATS

10,0863

10,0863

--

--

--

ATS

2,5443

2,5443

2,5443

2,5443

2,5443


ATS

42,4189

42,4189

52,5052

52,5052

52,5052


ATS

42,4189

42,4189

42,4189

42,4189

--


ATS

0,0000

0,0000

10,0863

10,0863

52,5052


ATS

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

a) započítatelné

ATS

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000


ATS

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

ATS

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

ATS

11,2834

11,2834

11,2834

11,2834

11,2834


ATS

0,0000

0,0000

--

--


ATS

44,9632

44,9632

44,9632

44,9632

44,9632

3)

ATS

2,5443

2,5443

2,5443

2,5443

2,5443

3)

ATS

0,6357

0,6357

0,6357

0,6357

0,6357

3)

ATS

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

3)

b) Nezdanitelné úrokové výnosy podle 1) 2) DBA

9. Zamezení dvojímu zdanění: daně zaplacené v jiných zemích:


3)

--





31


Daňové zpracování výplat u podílových listů s reinvesticí výnosů (v euro) fondu EKA-BOND-EUROPE v euro na podíl (hodnota použitá k výpočtu podílu ve fondu EKA-BOND-EUROPE k 31.3.2000: 81,46 euro) Účetní rok: Výplata: IČ cenného papíru: Kategorie fondu:

1.4.1999-31.3.2000 15.05.2000 081 281 1

Investoři – fyzické osoby s opcí

bez opce


Investoři – podnikatelé – fyzické osoby s opcí


EUR

3,3945

3,3945

3,3945

3,3945

3,3945


EUR

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

3. Výnos odpovídající výplatě

EUR

3,3951

3,3951

3,3951

3,3951

3,3951

4. Nezdanitelné úrokové výnosy 1) 2) podle DBA

EUR

0,1921

0,1921

0,1921

0,1921

0,1921


EUR

3,2030

3,2030

3,2030

3,2030

3,2030


EUR

3,2030

3,2030

3,2030

3,2030

--


EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

3,2030


EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

9. Zamezení dvojímu zdanění: daně zaplacené v jiných zemích: a) započítatelné

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000


EUR

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

EUR

0,85

0,85

0,85

0,85


EUR

0,00

0,00

---

---

---


EUR

3,3951

3,3951

3,3951

3,3951

3,3951

3)

EUR

0,1921

0,1921

0,1921

0,1921

0,1921

3)

EUR

0,0480

0,0480

0,0480

0,0480

0,0480

3)

EUR

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006

0,0006


0,85

3)





32

EKA-BOND-EUROPE

Daňové zpracování výplat u podílových listů s reinvesticí výnosů (v ATS*) fondu EKA-BOND-EUROPE v ATS na podíl (hodnota použitá k výpočtu podílu ve fondu EKA-BOND-EUROPE k 31.3.2000: 1 120,91 ATS) Účetní rok: Výplata: IČ cenného papíru: Kategorie fondu:

1.4.1999-31.3.2000 15.05.2000 081 281 1

s opcí

bez opce

s opcí


46,7093

46,7093

46,7093

46,7093

Investoři – fyzické osoby



ATS

46,7093


ATS

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

3. Výnos odpovídající výplatě

ATS

46,7176

46,7176

46,7176

46,7176

46,7176

4. Nezdanitelné úrokové výnosy 1) 2) podle DBA

ATS

2,6434

2,6434

2,6434

2,6434

2,6434


ATS

44,0742

44,0742

44,0742

44,0742

44,0742


ATS

44,0742

44,0742

44,0742

44,0742

--


ATS

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

44,0742


ATS

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

9. Zamezení dvojímu zdanění: daně zaplacené v jiných zemích: a) započítatelné

ATS

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000


ATS

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

ATS

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

ATS

11,6963

11,6963

11,6963

11,6963


ATS

0,0000

0,0000

--

--

---


ATS

46,7176

46,7176

46,7176

46,7176

46,7176

3)

ATS

2,6434

2,6434

2,6434

2,6434

2,6434

3)

ATS

0,6605

0,6605

0,6605

0,6605

0,6605

3)

ATS

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083

0,0083


11,6963

3)


c) K bodu 10b), vratné daně : Itálie

* Hodnoty v euru byly přepočítány kurzem 13,7603 na ATS a zaokrouhleny. Vysvětlivky: KESt – daň z kapitálových výnosů


Výše uvedené zdanění se týká investorů, kteří jsou neomezenými daňovými plátci v Rakousku (investoři se sídlem podnikání, bydlištěm nebo trvalým pobytem v Rakousku). Ostatní investoři musejí dodržovat příslušné národní zákony. U investorů – fyzických osob je daň z příjmů týkající se předmětné výplaty v plné výši uhrazena srážkou daně z kapitálových výnosů, aniž by daňový poplatník musel podnikat jakékoli kroky. V souvislosti s touto výplatou jim tedy nevzniká žádná povinnost podávat daňové přiznání.

33


Poznámky k tabulkám na stranách 30 až 33: 1) Nezdanitelné úrokové výnosy podle dohody o zamezení dvojímu zdanění s Řeckem (upozorňujeme na výhradu progresivní sazby daně z příjmu). 2) Podle výnosu spolkového ministerstva financí z 19. srpna 1998 existuje i možnost vzdát se výhod dohody o zamezení dvojímu zdanění ve prospěch účinku na konečné zdanění. 3) Platí pro podnikové investory – právnické osoby bez prohlášení o osvobození od daně. 4) Daň z kapitálových výnosů z úrokových výnosů, které jsou podle dohody o zamezení dvojímu zdanění nezdanitelné, se započítává s vyměřenou daní, resp. v případě žádosti o vrácení daně podle § 240 odst. 3 spolkového daňového řádu se vrací (viz však poznámku 2)). 5) Podle dohody o zamezení dvojímu zdanění s Itálií je možné požádat o vrácení srážkové daně uvedené v tomto bodě. Podílníci tak mají možnost podat u italských finančních úřadů žádost o vrácení daně.

34

EKA-BOND-EUROPE

Veřejné fondy ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. Fondy peněžního trhu SPARFONDS

Dluhopisový fond v euro, blízký fondům peněžního trhu

EKA-DOLLAR-CASH

Dluhopisový fond v USD, blízký fondům peněžního trhu

Dluhopisové fondy EKA-RENT

Dluhopisy v euro, převážně rak. emitenti

COMBIRENT

Dluhopisy v euro, převážně rak. emitenti

SALZBURGER SPARKASSE RENT

Dluhopisy v euro, rak. emitenti, vč. rezervního fondu na odstupné

SALZBURGER SPARKASSE DM-BOND

Dluhopisy v euro, převážně němečtí emitenti

INTERTREND

Mezinárodní dluhopisy

EKA-BOND-EUROPE

Evropský dluhopisový fond, převážně v euro

DOLLARTREND

Dluhopisy v dolarech bez zajištění kurz. rizika

EKA-DOLLAR-BOND

Dluhopisy v dolarech se zajištěním kurz. rizika

EKA-YEN-BOND

Dluhopisy v japonských jenech

FIRST AUSTRIAN EMERGING BOND

Mezinárodní dluhopisový fond (prahové země) se zajištěním kurz. rizika

DANUBIA-RENT

Východoevropské dluhopisy, hlavní orientace na kandidátské země pro vstup do EU

EUROPEAN HIGH YIELD BOND

Dluhopisy emitované především evropskými podniky

EUROBOND-PROTECT

Euroobligace se strategií zajištění

OPTIRENT 2000

Fond s danou dobou splatnosti

OPTIRENT 2003

Fond s danou dobou splatnosti

EKA-BOND

Mezinárodní dluhopisy podle umístění investic

Podnikové penzijní fondy EKA-PRO

Podnikový fond na výplatu odstupného, příp. penzijní fond

RENDITE-PLUS

Podnikový fond na výplatu odstupného, dynamický floor koncept

RESERVA

Podnikový fond na výplatu odstupného, příp. penzijní fond

PRO-MIX

Smíšený podnikový fond na výplatu odstupného

SPARKASSEN MÜNDELRENT

Rakouský fond s nejkvalitnějšími dluhopisy

Penzijní investiční fondy SPARKASSEN PENSIONSINVESTMENTFONDS-PLUS

Penzijní investiční fond, hlavní orientace na dluhopisy

SPARKASSEN PENSIONSINVESTMENTFONDS-TOP

Penzijní investiční fond, přibl. z poloviny akcie

Smíšené fondy RENDITE-PLUS

Dynamický floor koncept, podnikový fond na výplatu odstupného

SPARINVEST

Smíšený fond, zaměření na mezinárodní akcie

35


EKA-MED

Smíšený fond, zaměření na dluhopisy

EKA-MIX

Dynamický mezinárodní smíšený fond

Akciové fondy VIENNA-INVEST

Fond rakouských akcií

EUROSTOCK

50 nejlepších evropských akcií

STOCK-AMERICA

100 nejlepších akcií USA

JAPAN-STOCK

100 nejlepších japonských akcií

GLOBAL-EQUITY

Mezinárodní akcie podle kvantit. modelu

DANUBIA-INVEST

Východoevropské akcie, hlavní orientace na kandidátské země pro vstup do EU

BIOTEC-STOCK

Akcie významných biotechnologických podniků

PHARMA-STOCK

Akcie významných farmaceutických podniků

TECHNO-STOCK

Globální akciový fond, zejména IT

Fondy fondů SELECT-TREND

Smíšený fond fondů, přibl. 25% akciový fond

SELECT-INVEST


SELECT-GLOBAL

Globální akciový fond fondů podle umístění investic

TOP I – DER STABILE


TOP II – DER FLEXIBLE

Smíšený fond fondů, až 70% akciový fond

TOP III – DER AKTIVE

Akciový fond fondů

SALZBURGER SPARKASSE TREND


SALZBURGER SPARKASSE INVEST


Konec překladu z německého jazyka

36

Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v ATS)...31

Recommend Documents