cégjegyzék száma

1 0 6 0 0 6 0 1 - 2 4 16 - 1 1 4 - 0 5 statisztikai számjel

0 5 - 1 0 - 0 0 0 0 5 4 cégjegyzék száma

2004. december 31. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG adatok MFt-ban

"B" változat Sorszám

A tétel megnevezése

Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

119.490

123.627

2.589

2.421

01.

A. Befektetett eszközök

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

1 159

227

5

23

2.425

2.170

Üzleti vagy cégérték

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

95.731

120.027

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

35.612

36.102

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

44.195

44.769

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

1.647

1.856

14.

Tenyészállatok

0

0

15.

Beruházások, felújítások

14.141

35.777

16.

Beruházásokra adott előlegek

136

1.523

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

21.170

1.179

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

1.066

1.159

19/a.

Konszolidációba bevont vállalatok

0

0

19/b.

Közös vezetésű vállalatok

0

0

19/c.

Társult vállalkozások

1.066

1.159

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

e

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

20/a.


0

0

20/b.


0

0

20/c.


0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

20.080

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

6

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

0

0

27.

Tőkekonszolidációs különbözet

0

0

leányvállalatokból

0

0

társult vállalkozásokból

0

0

0

0

18

20

28.

B. Forgóeszközök

58.845

73.826

29.

I. KÉSZLETEK

13.373

15.412

7.856

8.049

823

1.174

0

0

4.357

5.553

291

438

46

198

25.942

32.797

18.799

24.935

404

557

30.

Anyagok

31.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

32.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

33.

Késztermékek

34.

Áruk

35.

Készletekre adott előlegek

36.

II. KÖVETELÉSEK

37.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

38.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38/a.


0

0

38/b.


0

0

38/c.


404

557

39.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

40.

Váltókövetelések

5

97

41.

Egyéb követelések

6.290

6.836

42.

Követelések értékelési különbözete

0

0

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

43.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

44.

Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó követelés

45. 46.

III.ÉRTÉKPAPIROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban

399

320

45

52

2

9.621

0

0

46/a.


0

0

46/b.


0

0

46/c.


0

0

47.

Egyéb részesedés

2

2

48.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

2.690

49.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

6.929

50.

Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

19.528

15.996

13

13

19.515

15.983

485

981

88

565

389

416

51.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

52.

Pénztár, csekkek

53.

Bankbetétek

54.

C. Aktív időbeli elhatárolások

55.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

56.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

57.

Halasztott ráfordítások

58.

D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek

59.

Rövid lejáratú kölcsönök

60.

- ebből: az átváltoztatható kötvények

61.

Rövid lejáratú hitelek

62.

Vevőktől kapott előlegek

63.

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

64.

Váltótartozások

65.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

8 64.826

53.801

55

381

0

0

25.177

24.488

621

858

15.096

22.029

0

0

575

623

65/a.


0

0

65/b.


0

0

65/c.


575

623

0

0

21.749

5.422

66.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

67.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

e

68.

Kötelezettségek értékelési különbözete

69.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

70.

Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás

71.

E. Passzív időbeli elhatárolások

1.553 0

0

1.977

1.044

1.275

1

72.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

73.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

488

860

74.

Halasztott bevételek

214

183

-7.473

19.962

112.017

143.589

75.

F. Forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek különbözete (B+C-D-E)

76.

G. Az eszközök összértéke az egy éven belül esedékes kötelezettségek levonása után (A±F)

77.

H. Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek

22.942

22.791

78.

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek

21.869

21.708

30

79.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

80.

Átváltoztatható kötvények

0

0

81.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

82.

Beruházási és fejlesztési hitelek

14.542

13.332

83.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

7.252

8.362

84.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

84/a.


0

0

84/b.


0

0

84/c.


0

0

0

0

45

14

0

0

0

0

85.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

86.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

87. 88.

II. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88/a


0

0

88/b.


0

0

88/c.


0

0

89.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

90.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

91.

Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból

1.073

1.083

Sorszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

e

92.

I. Céltartalékok

93.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

94.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

95.

Egyéb céltartalék

808

799

631

691

9 168

108

96.

J. Saját tőke

88.266

119.999

97.

I. Jegyzett tőke

12.311

16.670

0

258

0

0

100. III. Tőketartalék

16.525

29.230

101. IV. Eredménytartalék

54.384

55.793

227

3.016

103. VI. Értékelési tartalék

0

0

104.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

105.

Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

4.300

14.710

107. VIII. Leányvállalati saját tőke változás (±)

29

29

108. IX. Konszolidáció miatti változások (±)

19

24

19

24

0

0

471

527

98. 99.

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

102. V. Lekötött tartalék

106. VII. Mérleg szerinti eredmény

adósságkonszolidálás különbözetéből közbenső eredmény különbözetéből

109. X. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése

Keltezés : Kazincbarcika, 2005. március 22. a vállalkozás vezetője (képviselője)



2004. december 31. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

"A" változat

adatok MFt-ban

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

29.943

31.544

01/a.


0

0

01/b.


0

0

01/c.


4.160

4.394

01/d.

Egyéb vállalkozók

25.783

27.150

106.088

119.429

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

02/a.


0

0

02/b.


0

0

02/c.


0

0

02/d.


106.088

119.429

136.031

150.973

261

1.459

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

1.165

3.862

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)

1.426

5.321

Egyéb bevételek

3.482

1.689

III. III/a.


0

0

III/b.


0

0

III/c.


III/d.

Egyéb vállalkozók Egyéb bevételekből visszaírt értékvesztés

III/A.

Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő- konszolidációs különbözet

0 3.482

1.689

290

66

10

5

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

05.

Anyagköltség

75.580

92.849

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

9.497

10.296

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

1.490

1.626

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

16.127

16.395

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

338

387

103.032

121.553

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10.

Bérköltség

8.503

9.359

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

1.384

1.125

12.

Bérjárulék

3.096

3.326

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

12.983

13.810

8.501

8.529

4.397

3.160

327

441

26

32

12.010

10.904

198

274

198

274

0

0

0

617

VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő konszolidációs különbözet

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III+III/A-IV-V-VI-VII-VII/A)

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

13/a.

Kapott osztalékok társult vállalkozástól

13/b.

Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

14/a.


0

0

14/b.


0

0

14/c.


0

0

14/d.


15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

617 0

0

15/a.


0

0

15/b.


0

0

15/c.


0

0

15/d.


0

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

212

1.607

16/a.


0

0

16/b.


0

0

16/c.


0

0

16/d.


212

1.607

3.732

10.232

399

320

4.142

12.730

0

0

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

18/a.


0

0

18/b.


0

0

18/c.


0

0

18/d.


0

0

1.494

1.427

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

19/a.


0

0

19/b.


0

0

19/c.


0

0

19/d.


1.494

1.427

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

6.328

Ebből: értékelési különbözet

1.553

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B.

Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

C.

Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B)

X.

Rendkívüli bevételek

XI. Rendkívüli ráfordítások D.

Rendkívüli eredmény (X-XI)

E.

Adózás előtti eredmény (±C±D)

XII. Adófizetési kötelezettség XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±)

0 3.244

7.822

4.671

-3.680

8.059

8.330

18.963

30

63

704

342

-674

-279

7.656

18.684

196

324

10

7

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

F.

Adózott eredmény (± E-XII ± XII/A)

7.470

18.367

22.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

3.170

3.657

22/a.


0

0

22/b.


0

0

22/c.


0

0

22/d.


3.170

3.657

4.300

14.710

G.

Mérleg szerinti eredmény (± F- 22)




2004. december 31. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással)

"A" változat

adatok MFt-ban

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

29.943

31.544

01/a.


0

0

01/b.


0

0

01/c.


4.160

4.394

01/d.


25.783

27.150

106.088

119.429

02.

Exportértékesítés nettó árbevétele

02/a.


0

0

02/b.


0

0

02/c.


0

0

02/d.


106.088

119.429

136.031

150.973

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

86.729

100.624

04.

Eladott áruk beszerzési értéke

16.127

16.395

05.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

338

387

II.

Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05)

103.194

117.406

32.837

33.567

III.

Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

5.120

4.797

07.

Igazgatási költségek

9.062

9.841

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

08.

Egyéb általános költségek

IV.

Értékesítés közvetett költségei (06+07+08)

V.

Egyéb bevételek

5.714

6.527

19.896

21.165

3.482

1.689

V/a.


0

0

V/b.


0

0

V/c.


V/d.

Egyéb vállalkozók Egyéb bevételekből visszaírt értékvesztés

V/A. VI.

Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő -konszolidációs különbözet

Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés

0 3.482

1.689

290

66

10

5

4.397

3.160

327

441

VI/A.

Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő konszolidációs különbözet

26

32

A.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (±III-IV+V+V/A-VI-VI/A)

12.010

10.904

09.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

198

274

198

274

0

0

0

617

09/a.

Kapott osztalékok társult vállalkozástól

09/b.

Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

10.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

10/a.


0

0

10/b.


0

0

10/c.


0

0

10/d.


11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

617 0

0

11/a.


0

0

11/b.


0

0

11/c.


0

0

11/d.


12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

0 212

1.607

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

12/a.


0

0

12/b.


0

0

12/c.


0

0

12/d.


212

1.607

3.732

10.232

399

320

4.142

12.730

0

0

13.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet

VII.

Pénzügyi műveletek bevételei ( 09+10+11+12+13)

14.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

14/a.


0

0

14/b.


0

0

14/c.


0

0

14/d.


0

0

1.494

1.427

15.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

15/a.


0

0

15/b.


0

0

15/c.


0

0

15/d.


1.494

1.427

16.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

6.328

Ebből: értékelési különbözet

1.553

VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15±16+17) B.

Pénzügyi műveletek eredménye (VII-VIII)

C.

Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B)

IX.

Rendkívüli bevételek

X.

Rendkívüli ráfordítások

D.

Rendkívüli eredmény (IX-X)

E.

Adózás előtti eredmény (±C±D)

XI.

Adófizetési kötelezettség

0 3.244

7.822

4.671

-3.680

8.059

8.330

18.963

30

63

704

342

-674

-279

7.656

18.684

196

324

Tételszám


Előző év

Tárgyév

a

b

c

d

XI/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±)

10

7

F.

Adózott eredmény (± E- XI ± XI/A)

7.470

18.367

18.

Jóváhagyott osztalék, részesedés

3.170

3.657

18/a. Konszolidációba bevont vállalatok

0

0

18/b. Közös vezetésű vállalatok

0

0

18/c. Társult vállalkozások

0

0

3.170

3.657

4.300

14.710

18/d. Egyéb vállalkozók

G.

Mérleg szerinti eredmény (±F-18)


BORSODCHEM RT Adószám: 10600601-2-05

Konszolidált KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2004. december 31.

Kazincbarcika, 2005. március 22.

Kovács F. László vezérigazgató

Dr. Illéssy János pénzügyi vezérigazgatóh.

Konszolidált Kiegészítő melléklet 2004. december 31. A./Általános információk 1. A vállalkozás bemutatása A BorsodChem Rt. 1991. augusztus 1-jén átalakulással jött létre, majd 1991. szeptember 1-jén fúzionált a BVK Rt-vel. A fúzió eredményeként 99,8 %-ban - 6.000 MFt - állami tulajdonban lévő cég alakult ki, a 0,2 % tulajdoni hányadot képviselő 11 MFt értékű részvény külföldi tulajdonban volt. A 11 MFt-os külföldi részvényt a BC Rt. visszavásárolta. 1992. évben 500 MFt-os tőkeemelés történt azáltal, hogy az Állami Fejlesztési Intézet a BC Rt. tartozásait tőkésítette. 1995. február 23-án az Állami Fejlesztési Intézet az 500 MFt-os részvényt a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank RT. részére értékesítette. A BC Rt. 1995. III. negyedévében 135 %-os árfolyamon visszavásárolta.

az

500

MFt

névértékű

részvényt

1995. július 28-án a Közgyűlés 10/1995. határozatával jóváhagyta az alaptőke 686.180 eFt-os emelését. (Cégbírósági bejegyzés 1995. november 16-án megtörtént.) 1995. november 10-i Közgyűlés 707.618 eFt-os tőkeemelésről döntött, melynek Cégbírósági bejegyzési dátuma 1995.december 22. Az 1996. február 15-én a Közgyűlés határozatot hozott az alaptőke 2.300 MFt névértékkel történő emeléséről. (3/1996. számú Közgyűlési határozat) Az alaptőke emelés 2.300.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékű, névreszóló törzsrészvény zártkörű kibocsátásával valósult meg. A kibocsátási ár 1.800 Ft/db, illetve 12,45 (A Cégbírósági bejegyzés 1996. március 7-én megtörtént)

USD/db

volt.

1996. IV. negyedévében az ÁPV Rt. 1.200.000 db BorsodChem részvényt zártkörű elhelyezés útján értékesített.

2 Az Igazgatóság döntése értelmében a Társaság kulcspozícióban lévő vezetői a Vezetői részvényvásárlási program keretében opciós részvényhez juthattak. A Társaság opciós megállapodást kötött a részvételre jogosult alkalmazottakkal. E megállapodás alapján az 1997. és 1998. év után lehívható opciós részvény 215.000 db, mely kötelezettségét a Társaság az eredménytartalék terhére történő tőkeemelés útján valósította meg. Ezzel egyidejűleg valamennyi részvény névértékét 1.000 Ft-ról 1010 Ft/db névértékre növelte. (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 1998. május 29.) 2000. június 28-án a Közgyűlés 16/2000. határozatával jóváhagyta az alaptőke 1.786.660 eFt-os emelését. (A Cégbírósági bejegyzés 2000. július 13-án megtörtént.). A tőkeemelés nem pénzbeli hozzájárulással –TVK részvény csere – valósult meg. Az alaptőke felemelésével 1.768.970 db egyenként 1010 Ft névértékű törzsrészvény került kibocsátásra, egyenként 9.510 Ft kibocsátási értéken. Az ázsió a tőketartalékban található. 2001. IV. negyedévében sikeresen lezárult a BorsodChem Rt. részvényeinek CE OIL & GAS AG által történt felvásárlása, melynek keretében a BC Rt. értékesítette saját részvényeit. A Társaság Igazgatósága a 2003. december 16-án tartott ülésén egyhangúan döntött a Társaság alaptőkéjének felemeléséről új részvények zártkörű forgalomba hozatala útján. A 42/2003. sz. határozat szerint a Társaság alaptőkéje 3.047.192 db új „A” sorozatú, névre szóló, dematerializált szavazati jogot biztosító, egyenként 1.010 Ft névértékű törzsrészvénnyel nő. A tőkeemelés cégbírósági bejegyzése 2004. január 10-én megtörtént. 2004. április 27-én tartott Közgyűlés határozatot hozott a Társaság által kibocsátott valamennyi részvény névértékének a Társaság jegyzett tőkéjét nem érintő csökkentéséről. Ennek értelmében a Társaság két dematerializált értékpapír sorozatot alkotó 1010 Ft névértékű névre szóló törzsrészvényeinek egyetlen, azonos osztalékjogosultságot megtestesítő dematerializált értékpapír sorozatot alkotó 202 Ft névértékű törzsrészvényekre történő átalakítására 2004. június 17-én került sor. (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. május 13.)

3 A 2004. szeptember 8-án tartott Közgyűlés a 20/2004. számú határozatában a Társaság 6.346.050 db, 202 Ft névértékű, dematerializált dolgozói részvény kibocsátásával történő tőkeemelésről döntött. Az alaptőke felemelésére a Társaság alaptőkén felüli vagyona terhére, a tőketartalék igénybevétele mellett, a dolgozói részvények ingyenesen történő kibocsátásával került sor. A dolgozói részvények egy részvény sorozatot alkotnak. (A Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. december 29.)

Részvények fajtái és névértéke 2004. december 31-én. Tulajdonos VCP Industrie Beteiligungen AG Belföldi intézményi befektetők Külföldi intézményi befektetők

Névre szóló törzsrészvény Névre szóló törzsrészvény Névre szóló törzsrészvény

17.757.015

Névérték MFt 3.587

3.516.973

710

4,26

45.618.809

9.215

55,28

Belföldi magánszemély befektetők Külföldi magánszemély befektetők

Névre szóló törzsrészvény Névre szóló törzsrészvény

1.580.310

319

1,91

14.630

3

0,02

Saját részvény

Névre szóló törzsrészvény

1.277.522

258

1,55

Dolgozói részvény

Dolgozói törzsrészvény

6.346.050

1.282

7,69

Egyéb befektetők

Névre szóló törzsrészvény

6.414.541

1.296

7,77

82.525.850

16.670

100,00

Összesen:

Fajta

db

% 21,52

A HSBC Bank plc. 2004. szeptember 8-án a BorsodChem Rt.-vel és a BorsodChem Rt. munkavállalóival kötött 3 oldalú szerződések alapján, a BorsodChem Rt. által kibocsátott 6.346.050 db, egyenként 202Ft névértékű, szavazati jogot biztosító, dematerializált dolgozói részvények haszonélvezeti jogával rendelkezik, mely alapján 7,81 %-os feltétel nélküli közvetlen befolyást szerzett a BorsodChem Rt.-ben. A szavazati arány az 1.277.522 db saját részvény miatt eltér a tulajdoni hányadtól.

4 A BorsodChem Rt. megvásárolta a BC-MC 50%-os tulajdoni részesedését, melynek eredményeként a BC-MC a BorsodChem Rt. 100 %-os leányvállalat lett. Vagyonjegyek A be nem váltott vagyonjegyek értéke 2004. december 31-én 3 MFt.

A Társaság leányvállalatai : Ongropack Műanyag Fóliagyártó, Feldolgozó és Kereskedelmi Kft. Ongromechanika Vegyipari Gépgyártó és Kivitelező Korlátolt Felelősségű Társaság Ongroelektro Villamos-Műszerkarbantartó és Kivitelező Kft. Ongrobau Vegyipari Építészeti Karbantartó és Kivitelező Kft. Panoráma Ablakgyártó és Forgalmazó Kft. BC-Ablakprofilgyártó és Forgalmazó Kft. BC-Energiakereskedő Kft. BC Ongro Benelux B.V. BorsodChem Handelsgesellschaft m.b.H. BorsodChem Polska Sp. z.o.o. BorsodChem –Moravské Chemické BorsodChem - Krems Chemie Formalin Kft. Polimer Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság BorsodChem-Mol-Chem Kft.

5

A Leányvállalatok közül társult vállalkozásként került konszolidálásra: Polimer Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság mivel a konszolidációs számvitel politikában rögzített mutató értéket nem érte el. A leányvállalatok adatait a D fejezet 2. pontja tartalmazza. A külföldi leányvállalatok értékelése a számviteli törvény előírása alapján történt. A Társaság fő tevékenységi köre: 24.11 Ipari gázgyártás 24.13 Egyéb szervetlen vegyi alapanyagok gyártása 24.14 Egyéb szerves vegyi alapanyagok gyártása 24.16 Műanyag alapanyaggyártás 25.20 Műanyag termékek gyártása 28.11 Fémszerkezet gyártás 29.24 Máshová nem sorolt egyéb általános gép gyártása 33.30 Ipari folyamatirányító rendszerek gyártása 45.20 Szerkezetkész épület (rész), egyéb építmény építése 51.90 Külkereskedelem 2. A konszolidált számviteli politika fő vonásai A Társaság konszolidált számviteli politikájának célja az anyavállalat és a leányvállalatok egységesítése az összevont éves beszámoló elkészítése céljából, a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének megbízható, valós bemutatása.

6

Értékelési eljárások A vállalkozás a múltbeli adatokon alapuló értékelést alkalmazza, vagyis a jelenlegi árbevételhez a múltbeli beszerzési, illetve előállítási költségeket rendeli hozzá. A BC Rt. – a 2003 évi LXXXV. törvény záró rendelkezései 52. § (5) bekezdése alapján – áttért a valós értéken történő értékelés elvére. A 2004. évi beszámoló készítése során az eszközök és kötelezettségek értékelését a valós értékelés szabályai szerint végezte el. A valós értéken történő értékelés előírja a Társaság számára, hogy a fedezeti célú ügylet részét nem képező pénzügyi eszközöket és pénzügyi kötelezettségeket (pénzügyi instrumentumok) – a törvény egyéb előírásai szerinti minősítés érintése nélkül – a következő csoportokba besorolja be. Pénzügyi instrumentumok besorolása • • • • • •

kereskedési célú pénzügyi eszközök, értékesítendő pénzügyi eszközök, lejáratig tartott pénzügyi eszközök, a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, egyéb pénzügyi kötelezettségek.

A törvény előírásai szerint a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat a bekerülés időpontjában érvényes, illetve a mérleg fordulónapi értékelés esetén a mérleg fordulónapján érvényes valós értéken kell értékelni. Kereskedési célú pénzügyi eszköz közé sorolandó a rövid távú ár- és árfolyam ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett eszköz. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettség közé tartozik a nem fedezeti célú származékos ügyletből eredő, mérlegen kívüli kötelezettség. A törvény előírásai alapján a Társaság a besorolást elvégezte. 2004. december 31-én a Társaság könyveiben szereplő követelések a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések közé kerültek besorolásra, melyek értékelése a Számviteli törvény általános értékelési eljárásai szerint történik.

7 A kötelezettségek közül a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő, mérlegen kívüli tételek (nyitott határidős ügyletek) a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak. A többi kötelezettség az egyéb pénzügyi kötelezettségek közé sorolható, értékelésük során az általános értékelési elveket kell alkalmazni. Mérlegtételek értékelésének általános szabályai A BC Rt. a befektetett eszközöket egyedi értékeléssel, könyv szerinti értéken, a vásárolt készleteket átlagos (súlyozott) bekerülési értéken tartja nyilván. A saját termelésű készletek nyilvántartási ára a havi utókalkulációval megállapított közvetlen önköltség. A BorsodChem Rt. a számviteli törvény előírásainak megfelelően értékvesztést számol el az egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) mérlegkészítéskor alacsonyabb, mint a nyilvántartási érték. Értékvesztést kell elszámolni: • a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, • a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapíroknál, • a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, • a vásárolt és a saját termelésű készleteknél. Az értékvesztés elszámolása tételesen, egyedi értékelés alapján történik. A vásárolt, illetve a saját termelésű készletek után akkor is értékvesztést kell elszámolni, ha a készlet • • • •

a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek nem felel meg, az eredeti rendeltetésének nem felel meg, megrongálódott, felhasználása bizonytalanná vált, feleslegessé vált, értékesítése kétséges.

Az amortizációt az immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, előállítási) értékből kiindulva lineárisan, havonta, a hó első napján meglévő érték alapján számolja el a Társaság.

8 A BC Rt. az 50eFt alatti immateriális javakat és tárgyi eszközöket a felhasználást követő hó első napján, egyösszegben értékcsökkenésként számolja el. A BorsodChem Rt. nem él a számviteli törvény adta értékhelyesbítés lehetőségével. A Társaság a valutapénztárba bekerülő valutakészleteket, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB középárfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a nyilvántartásban. (Kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, melyet a fizetett összegben kell a könyvviteli nyilvántartásban szerepeltetni.) A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A BorsodChem Rt. kettős könyvvitel vezetésére, éves beszámoló és összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett vállalkozás. A beszámoló fordulónapja december 31. A beszámoló készítési időpontja január utolsó napja. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A BorsodChem Rt. havi zárást végez. 1997. január 1-től a társaság a halmozott kalkulációról a havi kalkulációra tért át. Az áttéréssel egyidejűleg bővült a közvetlen költségek köre. A termelő üzemi általános költség kapacitáskihasználás arányában a közvetlen költség részét képezi. Az Ongropack Kft. 1998. január 1-től alkalmazza ezt a módszert. A konszolidáció végrehajtásának módszere A leányvállalatot, közös vezetésű vállalkozást nem kell bevonni a konszolidációba akkor, ha a következő három mutató érték közül kettő nem haladja meg az alábbi határértéket: a.) a jegyzett tőke 50MFt-ot, b.) mérleg főösszeg 500MFt-ot, c.) adózás előtti eredmény 50MFt-ot.

9 Konszolidálásba bevont vállalatok közbenső eredményének kiszűrése A konszolidált mérlegben azon eszközök értékét, amelyek a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti szállításaiból és szolgáltatás teljesítéséből származnak nem kell módosítani akkor, ha a szolgáltatást végző vállalkozás árbevétel arányos mérleg szerinti eredménye 10% alatti. Ráfordítások és bevételek konszolidálása Az összevont (konszolidált) eredménykimutatásban a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti szállításaiból és szolgáltatás teljesítéseiből származó árbevételeket, valamint az ezekre jutó közvetlen költségeket ki kell szűrni. Nem kerülhetnek az összevont (konszolidált) eredménykimutatásba az egymás közötti tevékenységből származó egyéb bevételek, pénzügyi műveletek bevételei, rendkívüli bevételek és ezek ráfordításai sem. Az árbevételek, a bevételek, valamint a költségek halmozódását az alábbi módon kell kiszűrni: • Az anyavállalattól a leányvállalatok és közös vezetésű vállalkozások felé irányuló termék forgalom miatti halmozódás kiszűrését az üzletági, illetve divíziós átlag fedezet alapján kell elvégezni. Az átlag fedezetet az alábbi képlettel kell számítani: Fedezeti % = (A – B) / A x 100 A: az üzletág /divízió belföldi és export árbevétele B: az üzletág /divízió közvetlen önköltsége • Az anyavállalattól a leányvállalatok, közös vezetésű vállalkozások felé végzett szolgáltatás, anyageladás miatti halmozódást nem kell kiszűrni, ha a BC Rt. nettó árbevételének 5%-át nem éri el a szolgáltatásból, anyageladásból származó árbevétel. • A leányvállalatoktól, közös vezetésű vállalkozásoktól az anyavállalat felé irányuló termék forgalmat átlagos fedezeti %-kal kell kiszűrni. A szolgáltatás fedezet tartalmát nem kell kiszűrni abban az esetben, ha a szolgáltatást végző leányvállalat, közös vezetésű vállalkozás árbevétel arányos mérleg szerinti eredménye 10% alatti.

10

• A leányvállalatok, közös vezetésű vállalkozások egymás közötti forgalmát nem kell kiszűrni, ha az nem haladja meg a konszolidációs körbe tartozó vállalkozások nettó árbevételének 2%-át. A BorsodChem Rt. a számviteli törvény 1. számú mellékletében szereplő „B” változatú mérleget, a 2-3. számú. melléklet „A” változatú (összköltséges és forgalmi költséges) eredménykimutatását készíti el, a törvény 6. számú mellékletében szereplő kiegészítésekkel. 3. A BC Rt. a könyvvezetése és a beszámoló készítése során a számviteli törvény alapelveit alkalmazza. A mérleg főösszegének alakulása: 2003. évi auditált beszámoló mérleg főösszege 2004. évi auditált beszámoló mérleg főösszege

178.820MFt 198.434MFt

11 B./ Magyarázatok a mérleghez Immateriális javak nettó értéke 2004-ben

2.421 MFt

Immateriális javak nettó értéke 2003-ban

2.589 MFt

Tárgyi eszközök

nettó értéke 2004-ben

120.027 MFt

Tárgyi eszközök

nettó értéke 2003-ban

95.731 MFt

1./ Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása Nyitó érték I. Immateriális javak I/1. Vagyoni értékű jogok I/3. Szellemi termékek I/4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I/5. Alapításátszervezés akt.értéke II. Tárgyi eszközök összesen: II/1 Ingatlanok Épület, építmény Telek II/2. Műszaki berend., gépek, járművek II/3. Egyéb berend. és felszerelések Tenyészállatok II/4. Beruházások II/5. Beruh. adott előlegek III. Mindösszesen: Konszolidációs különbözet IV. Nettó érték beruházások nélkül V. Nettó érték beruházásokkal Konszolidáció utáni nettó érték

Korrekció

Növekedés Csökkenés

Átsorolás

MFt Záró Érték 5.659 39

5.540 18

5 1

254 20

141

1

5.335 176

4

144 89

141 -

1 -

5.343 265

-

12

11

1

-

147.772

39

44.566

13.050

-16

179.311

45.392 44.239 1.153 80.950

6 6

2.159 2.155 4 6.648

222 134 88 493

1 1 3

47.336 46.267 1.069 87.108

7.130

33

778

385

-20

7.536

14.164 136

-

32.118 2.863

10.474 1.476

-

35.808 1.523

153.312 -3

44

44.820

13.191 1

-15

184.970 -4

84.046

17

10.944

9.840

-15

85.152

98.323

17

45.925

21.798

-15

122.452

98.320

122.448

12 2./ Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása MFt Változás Megnevezés

I. Immateriális javak I/1. Vagyoni értékű Jogok I/3. Szellemi termékek I/4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I/5. Alapításátszervezés akt. Értéke II.Tárgyi eszközök écsje II/1. Ingatlan II/2. Műsz.ber. és felszerelések II/3.Egyéb berendezés és felszerelések Tenyészállatok II/4. Beruházások III. Mindösszesen : BC-MC I. n.év felének kiszűrése

Nyitó

Értékcsökkenés

Korrekció Csökkenés Átsorolás

2.951

4

13

1

2.910

3

139

Terv szerinti

Terven Terven fel. felüli visszaírás

Záró érték

-

422

-

-

3.238

-

2

-

-

16

399

-

-

3.173

21

-

-

38

-

-

11

139

17

-

-

11

-

-

966

-

8.108

77

-

59.280

128 464

22

1.536 6.003

46 22

-

11.234 42.335

52.038

23

9.780 36.752 5.483

23

374

-22

569

1

-

5.680

23

-

-

-

-

8

-

31

54.989

27

1.105

-

8.530

77

-

62.518

-1

A tárgyi eszközök növekedése a folyamatban lévő és üzembe helyezett beruházásokkal magyarázható. A beruházások teljesítményértéke közül kiemelkedik a Új Klór Üzem létesítése • VCM kapacitásbővítés • Új MDI kapacitásbővítés • PVC kapacitásbővítés

1.258 MFt 6.232 MFt 9.340 MFt 3.691 MFt

-1

13 3./

A környezet védelmét értékének alakulása :

Megnevezés

Nyitó érték

közvetlenül

szolgáló

tárgyi

eszközök

Növekedés Csökkenés Átsorolás

MFt Záró Érték

2 4

bruttó

Ingatlanok Műsz.ber.gép, Jármű Egyéb berendezés és felszerelés Összesen:

3.003 6.023

215 265

15

3

9.041

483

6

19

9.537

Nettó érték

7.266

489

591

14

7.178

19

3.216 6.303 18

4./ A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása: MFt Megnevezés Nyitó

Változás

Értékcsökkenés

érték Csökkenés

Ingatlanok Műsz.ber. gép, jármű Egyéb berend. és felszerelés

336 1.426

Összesen:

1.775

Átsorolás

2 4

5

Terv Terven Visszaírt szerinti felüli terven felüli 95 488

1 1

13

Záró érték 430 1.916 13

6

5

583

2

2.359

14 5./ Befektetett pénzügyi eszközök MFt Megnevezés III. Befektetett pénzügyi eszközök III/1.Részesedések III/2 Értékpapírok III/3 Adott kölcsönök III/4. Hosszú lejáratú bankbetétek Részesedések konsz. miatt Handells vételár kiegészítés

Nyitó Növekedés Csökkenés Érték- Értékvesztés érték vesztés visszaírása 21.170 291 20.281 1 -

Záró érték 1.179

29.557 6 18 -

104 10 -

20.093 6 7 -

1 -

-8.319

177

175

-

-

-8.317

-92

-

-

-

-

-92

-

A részesedések növekedésének oka, hogy a Társaság 2004. áprilisában 50 MFt-os jegyzett tőkével megalapította a BC-Energiakereskedő Kft-t, (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. 04.28.) és megvásárolta a BC-MC 50%-os tulajdonosi részesedését (54 MFt). E tranzakció eredményeként a BC-MC a BorsodChem Rt. 100%-os leányvállalata lett. A külföldi pénznemben nyilvántartott tartós részesedések év végi értékelése 18 MFttal növelte a részesedések értékét. A részesedések csökkenését az magyarázza, hogy a tartós befektetések között szereplő TVK részesedés átsorolásra került a forgóeszközök közé. (20.080 MFt). Az átsorolást követően a 3.760.979 db TVK törzs részvény értékesítése megtörtént. 2004. évben az Ongromechanika Kft. jegyzett tőkéje 10,6 MFt-tal leszállításra került. (Cégbírósági bejegyzés dátuma: 2004. 09. 23.)

9.568 20 -

15 6./ Anyagkészlet alakulása 2004. december 31-én MFt Megnevezés 50eFt alatti beruházások Alapanyag Segédanyagok Egyedi elsz.any. Tart.alkatrészek Üzemfűtőanyag Egyéb anyagok Úton lévő Segédanyag, üzemanyag, egyéb anyag Anyagok összesen Áruk Mindösszesen: Konszolidációs különbözet Mindösszesen:

Nyitó Beszerzés Összesen Felhasz- ÉrtékZáró készlet nálás vesztés készlet 2 89 91 90 1 1.948 1.666 221 3.280 14

80.205 10.678 1.263 3.851 23.520

82.153 12.344 1.484 7.131 23.534

80.236 10.610 1.276 3.736 23.521

1 11 53 -

1.916 1.723 208 3.342 13

385 342

1.929 119

2.314 461

1.916 10

1 -

397 451

7.856

121.565

129.421

121.305

66

8.050

291 8.149 -

43.741 165.395 -55.269

44.032 173.544 -55.269

43.594 164.989 -55.268

66

438 8.489 -1

8.149

110.126

118.275

109.721

66

8.488

7./ A készletek 2.039 MFt-tal nőttek az előző évhez képest. Az anyagkészlet növekedése 193 MFt, a késztermék készleté 1.196 MFt. Az anyagkészlet növekedésének oka, hogy a beruházási aktivitás következményeként nőtt a beruházási anyag és tartalék alkatrész készlet.A magasabb alapanyag árak a késztermékek készletértékének növekedését eredményezték. A PVC por év végi készletének növekedése szintén ezt az irányt erősítette. 8./ A vevő állomány 6.136 MFt-tal magasabb az előző év hasonló időszakához képest, amit az árbevétel és a fizetési határidők év végi növekedése indokolt. 9./ Az egyéb követeléseken belül a társult vállalkozásokkal szembeni követelések 153 MFt-tal, az egyéb követelések 546 MFt-tal nőttek. Az Adóhivatallal szemben fennálló ÁFA követelés nagyságrendileg azonos a 2003. december 31-én fennálló követeléssel.(3.727 MFt) Az egyéb követelésekből a számviteli törvény előírása szerint kiemelésre került a nyitott határidős ügyletek valós értéken történő értékeléséből eredő pozitív értékelési különbözet. (320 MFt.)

16 10./ Eszközök értékvesztése Követelésekre képzett értékvesztés A táblázat az értékvesztés képzésénél figyelembe vett vevő követeléseket tartalmazza. MFt Megnevezés 1./ 30 napon belüli követelés 2./ 31-60 napon belüli követelés 3./ 61-90 napon belüli követelés 4./ 91-180 napon belüli követelés 5./ 181-360 napon belüli követelés 6./ Éven túli követelések Összesen: 7./ Kétes követelések 8./ Előleg 9./ Adott kölcsön Mindösszesen:

Vevőkövetelés 2004. dec. 31-én Értékvesztés Belföldi Export Összesen Belföldi Export Összesen 665 5.292 0 16 5.957 16 95

145

240

2

0

2

25

95

120

0

2

2

41

68

109

2

7

9

52

55

107

3

21

24

142 1.020 21 1

171 5.826 418 0

313 6.846 439 1

29 36 2 11

24 70 178 0

53 106 180 11

0 1.042

0 6.244

0 7.286

1 50

0 248

1 298

Követelésekre képzett és egyéb értékvesztés alakulása MFt Megnevezés

Vevőkövetelések

Nyitó érték

Korrekció Növekedés Csökkenés Visszaírt Záró érték- érték vesztés

430

3

297

54

65

611

2

0

1

0

0

3

190

0

143

109

0

224

Egyéb követelések

1.754

0

0

2

1

1.751

Összesen:

2.376

3

441

165

66

2.589

Befektetett pénzügyi eszközök Készletek

11./ A Vállalatcsoport értékpapír állománya 2004. december 31-én 9.621 MFt volt, melyből a saját részvény értéke 2.690 MFt. Az 1.277.522 db saját részvényt a Társaság egy későbbi munkavállalói ösztönző rendszer bevezetésének céljából vásárolta 2004. év során. 12./ A pénzeszközök állománya 3.532 MFt-tal csökkent, mely döntően a beruházási kiadások növekedésével magyarázható.

17

13./ Aktív időbeli elhatárolás alakulása Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

88

2004. év 565

MFt Eltérés +477

389

416

+27

8

-

-8

2003. év

14./ Hitelállomány alakulása. MFt Megnevezés Fejlesztési hitel Szindikált hitel Beruházási hitel Forint hitelek Deviza hitelek Kötvény Váltó és faktor, kölcsön Összesen:

2003.12. 31. 564 19.008 254 538 26.607 85 47.056

2004.12. 31. 140 9.405 8.612 941 27.084 381 46.563

Hitelállomány költségei MFt Devizahitelek árfolyamvesztesége Devizahitelek árfolyamnyeresége Hitelek kamatköltsége (pénzint.váll.) Váltó és faktor kamatköltsége

Egyéb fizetett kamat Összesen: (9+10+11+12+13) Konszolidáció miatt Mindösszesen: (12+13)

19 591 1.407 33 18 2.068 -31 2.037

15./ A Társaság 5 évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége között szerepel az 1999. október 13-án aláírt szindikált I. hitelszerződés, és a 2002. november 8-án aláírt szindikált II. hitelszerződés. Mindkét szindikált hitel futamideje 7 év. A szindikált II. hitelből 2004. december 31-ig 35 MEUR került lehívásra.

18 16./ A szállító állomány 6.933 MFt-tal nőtt, ami a növekvő beruházási aktivitással magyarázható. 17./ A társult vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettség 48 MFt-tal magasabb a bázisadatnál. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között szerepel a tervezett fizetendő osztalék, mely az Igazgatóság javaslata értelmében részvényenként 45Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség csökkenésének oka, hogy 2003. december 31-én itt szerepelt a tulajdonosok által befizetett tőkeemelés összege. (17. 064 MFt) 18./ A vállalatcsoportnak 2004. december 31-én váltótartozása nem volt. 19./ Passzív időbeli elhatárolások alakulása. Megnevezés 2003. év Bevételek passzív időbeli 1.275 Elhatárolása Költségek, ráfordítások 488 passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 214

1

MFt Eltérés -1.274

860

+372

183

-31

2004. év

A bevételek passzív időbeli elhatárolása 1.274 MFt-tal csökkent, melynek oka, hogy az előző években a devizás követelések és kötelezettségek év végi átértékeléséből keletkezett elhatárolt bevételt - a számviteli politikával összhangban - 2 év alatt egyenlő részletekben oldja fel a Társaság. 20./ Várható kötelezettségekre képzett céltartalék. • Korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék • Végkielégítésre képzett céltartalék • Jövőbeni környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék • 2004. év után fizetendő légszennyezési bírságra képzett céltartalék • Talaj- és talajvíz szennyezésre • Egyéb jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék • Egyéb céltartalék

71 MFt 79 MFt 250 MFt 70 MFt 30 MFt 191 MFt 108 MFt

21./ Az eredménytartalék változását az előző évi mérleg szerinti eredménynek a számviteli szabályok szerinti elszámolása (4.300MFt) és a lekötött tartalékba átkönyvelt (2.891MFt) összeg magyarázza. 22./ A lekötött tartalék soron a kísérleti fejlesztés aktivált értékéből még le nem írt összeg (227 MFt), a saját részvény értéke (2.690 MFt), valamint a 99 MFt fejlesztési tartalékra képzett összeg található.

19 C./ Magyarázatok az eredménykimutatáshoz 1./ Eredmény alakulása a bázishoz viszonyítva MFt

Megnevezés BBelföldi értékesítés nettó árbevétel EExport értékesítés nettó árbevétele ÉÉrtékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletváltozás Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítések értéke Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke ELÁBÉ Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jell. egyéb kifizetések TB járulék Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Üzleti tevékenység eredménye Kapott osztalék részesedése Részesedések értékesítésének árfolyam nyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok Pénzügyi műveletek egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevétele Befektetett pénzügyi eszközök ráfordítása Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítása Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény konszolidálás előtt

2003. Tény

2004. Tény 39.510 140.996 180.506 343 1.165 1.508 3.558 92.241 10.509 1.490 42.335 339 146.914 8.927 1.384 3.255 13.566 8.501 4.455 12.136 502 -

42.954 164.955 207.909 1.602 3.862 5.464 1.737 113.895 11.224 1.630 50.617 387 177.753 9.995 1.126 3.556 14.677 8.530 3.153 10.997 488 617 -

226 3.732 4.460

1.629 10.236 12.970 1.458 3.127 4.585 8.385 19.382 64 342 -278 19.104

1.509 5.722 7.231 -2.771 9.365 31 704 -673 8.692

20

Az eredmény alakulásának folytatása az előző oldalról

Megnevezés Adózás előtti eredmény konszolidálás előtt Konszolidációs kiszűrések Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletváltozás Egyéb bevétel Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Bérköltség Személyi jell. Egyéb kifizetések TB járulék Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Kapott (járó) osztalék, részesedés Egyéb kapott (járó) kamat és kamat jell. bev. Pénzügyi műveletek egyéb bevétele Fiz.kamat és kamatjell.ráfordítások Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása Rendkívüli bevételek Konszolidált adózás előtti eredmény

2003. Tény +8.692 -9.567 -34.908 -82 -66 +16.662 +1.012 +26.208 +425 +159 +31 -303 -15 +15 -607 +7.656

2004. Tény +19.104 -11.410 -45.526 -143 -43 +21.046 +928 +4 +34.222 +636 +1 +230 +1 -39 -214 -22 -4 +30 -117 +18.684

21 2./ Értékesítés árbevétele MFt Árbevétel Üzletágak, divíziók PVC Üzletág Klór-Vinil Üzletág Kompaund Üzletág PUR Üzletág TDI Üzletág Gőz-Víz-Gáz Divízió Finomkémiai tevékenység Egyéb BorsodChem Rt. összesen: Ongropack Kft. Ongrobau Kft. Ongroelektro Kft. Panoráma Kft. Ongromechanika Kft. Handellsgeselschaft BC Mol-Chem Benelux Polska Ablakprofil Kft. Formalin Kft. BC-Energiakereskedő BC-MCHZ Összesen: BC és leányvállalatok összesen: Konszolidált különbözet Mindösszesen:

Belföld 6.520 3.862 7.525 524 1.220 4.392 0 3.572 27.615 1.291 869 1.198 1.635 1.067 4.160 1.702 3.417 15.339 42.954 -11.410 31.544

Export 36.144 1.851 5.100 22.332 22.298 0 71 123 87.919 4.926 225 2.302 17.154 10.801 9.326 2.153 383 29.766 77.036 164.955 -45.526 119.429

Összesen 42.664 5.713 12.625 22.856 23.518 4.392 71 3.695 115.534 6.217 869 1.198 1.860 1.067 2.302 17.154 10.801 9.326 6.313 2.085 3.417 29.766 92.375 207.909 -56.936 150.973

22

3./ Értékesítés közvetlen költségei MFt Közvetlen önköltség Üzletágak, divíziók PVC Üzletág Klór-Vinil Üzletág Kompaund Üzletág PUR Üzletág TDI Üzletág Gőz-Víz-Gáz Divízió Finomkémiai tevékenység Egyéb Összesen Ongropack Kft. Ongrobau Kft. Ongroelektro Kft. Panoráma Kft. Ongromechanika Kft. Handellsgeselschaft BC Mol-Chem Benelux Polska Ablakprofil Kft. Formalin Kft. BC-Energiakereskedő BC-MCHZ Összesen: Konszolidált különbözet Mindösszesen:

Belföld 5.126 3.378 5.667 320 715 4.005 0 3.114 22.325 1.002 602 881 1.312 760 3.625 1.436 3.379 12.997 -9.039 26.283

Export Összesen: 29.237 34.363 2.022 5.400 4.082 9.749 15.970 16.290 14.415 15.130 0 4.005 26 26 120 3.234 65.872 88.197 4.376 5.378 602 881 171 1.483 760 2.190 2.190 16.667 16.667 10.543 10.543 9.124 9.124 1.928 5.553 308 1.744 3.379 25.265 25.265 70.572 83.569 -45.321 -54.360 91.123 117.406

23 4./ Az értékesítés nettó árbevételének bontása a létesítő okiratban megjelölt főbb tevékenységek szerint 2004. évben TEÁOR kód

Tevékenység

24.11 24.13 24.14 24.16 24.66 25.20 25.23 28.11 29.24 33.30 40.10 40.20 41.00

Ipari gáz gyártása Egyéb szervetlen vegyi alapanyag gyártása Egyéb szerves vegyi alapanyag gyártása Műanyag alapanyag gyártása Máshová nem sorolt egyéb vegyi termék gyártása Műanyag termékek gyártása Műanyag építőanyag gyártása Fémszerkezet gyártás Máshová nem sorolt egyéb általános gép gyártása Ipari folyamatirányító rendszerek gyártása Villamosenergia-termelés,-elosztás Gázgyártás,-elosztás Víztermelés,-kezelés,-elosztás Egyéb, a létesítő okiratban fel nem sorolt ipari tevékenységek Ipari tevékenységek összesen: Szerkezetkész épületek, egyéb építmények Alapanyag, üzemanyag ügynöki nagykereskedelme Vegyi áru nagykereskedelme Egyéb nagykereskedelem (anyageladás) Egyéb nem bolti kiskereskedelem Egyéb szálláshely-szolgáltatás Közúti teherszállítás Tárolás, raktározás Ingatlan bérbeadás, üzemeltetése Építőipari gép kölcsönzés Irodagép, számítógép kölcsönzése Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás Hardver szaktanácsadás Szoftver szaktanácsadás-ellátás Üzletviteli tanácsadás Mérnöki tevékenység, tanácsadás Máshová nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Szennyvízelvezetés, -kezelés Hulladékgyűjtés-kezelés Egyéb, a létesítő okiratban fel nem sorolt nem ipari tevékenységek Nem ipari tevékenységek összesen: Összesen: Konszolidációs kiszűrések Mindösszesen:

45.20 51.12 51.55 51.90 52.63 55.23 60.24 63.12 70.20 71.32 71.33 71.34 72.10 72.20 74.14 74.20 74.87 85.14 90.01 90.02

Árbevétel MFt 5.388 32.047 112.848 1.860 1.067 17 1.198 1.660 3.420 493 1.264 161.262 869 3.417 41.428 24 46 11 243 1 7 97 5 96 23 6 374 46.647 207.909 -56.936 150.973

24

5./ Export értékesítés árbevétele földrajzilag elhatárolt piacok szerint:

Deviza millióban Árbevétel (MFt-ban) Nem Érték Európai Egyéb Távol Közel Egyéb Összesen Unió Európa Kelet Kelet CHF 237 1.841 23 1.864 CZK DEM ESP 524 107.391 15.747 7 1.008 7.441 131.594 EUR 2 764 GBP 764 329 15.211 2.993 18.204 PLN 88 3.298 111 2.939 3.254 8.061 17.663 USD 89 89 HUF 128.594 18.874 2.946 4.262 15.502 170.178 Össz: Az árbevétel az eredménykimutatásban szereplő export árbevételnél a könyvelt devizafuvar összegével több. Devizában fizetett belföldi árbevétel: 76.145,88 EUR, azaz 19 MFt 12.198e USD, azaz 2.344 MFt.

25

6./ Kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt bevételek 2004. december 31. Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele konszolidálásba bevont vállalatok felé Belföldi értékesítés nettó árbevétele társult vállalkozások felé Export értékesítés nettó árbevétele konszolidálásba bevont vállalatok felé Export értékesítés nettó árbevétele közös vezetésű vállalatok felé Egyéb bevételek kapcsolt vállalkozásoktól Rendkívüli bevételek kapcsolt vállalkozásoktól Összesen: Konszolidációs kiszűrések Mindösszesen:

Összeg (MFt) 14.007 4.394 42.247 1.815 46 62.509 -58.115 4.394

A BorsodChem Rt-nek immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítéséből 2004. évben 6,8 MFt bevétele keletkezett, mely teljes összegében egyéb vállalkozóktól származott.

26

7./ Aktivált saját teljesítmények értéke 2004. december 31-én MFt Saját előállítású anyagok Saját előállítású beruházások Saját előállítású felújítások Saját előállítású termék, káresemény, térítés nélküli átadás BC Rt. összesen: Ongrobau Kft. Panoráma Kft Ongromechanika Kft. Ongroelektro Kft. Ongropack Kft Ablakprofil Kft. Formalin Kft. BC-MCHZ Saját előállítású eszközök aktivált értéke PVC por Klór Marónátronoldat CR-MDI PM-MDI Porkeverék Granulátumok Polisztirol Diklóretán Vinilklorid TDI 80 DNT TDI katalizátor Egyéb termékek Panoráma Kft. Ongrobau Kft. Ongropack Kft Ongroelektro Kft. Ongromechanika Kft. Ablakprofil Kft. Formalin Kft. BC-MCHZ Saját termelésű készl. állomány változása Aktivált saját teljesítmény érték összesen: Adósság és közbenső eredmény kiszűrése Mindösszesen:

335 2.595 520 191 3.641 1 96 -2 126 3.862 1.430 -2 -61 -181 -42 12 35 165 64 -40 -240 5 1 61 -1 9 -16 54 1 85 2 261 1.602 5.464 -143 5.321

27

8./ Költségek költségnemenkénti részletezése 2004. december 31-én 1./Anyagköltség 2./Igénybe vett szolgáltatások értéke 3./Egyéb szolgáltatás 4./Eladott áruk beszerzési értéke 5./Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások (01 + 02 + 03 +04) II. Saját előállított eszközök aktivált értéke 6./Bérköltség 7./Személyi jellegű egyéb kifizetések 8./TB járulék III. Személyi jellegű ráfordítások (05 + 06 + 07 ) IV. Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen:

MFt 92.849 10.296 1.626 16.395 387 121.553 -5.321 9.359 1.125 3.326 13.810 8.529 138.571

28

9./ Igénybe vett szolgáltatások értéke 2004. december 31. Export üzletkötéssel kapcsolatos költségek Értékesítéshez kapcsolódó ügynöki jutalék Értékesítéssel kapcsolatos fuvardíj Egyéb szállítási, rakodási költség Telefon-, telefax költségei Karbantartási költség Szoftver követés költségei Szoftver licencdíj Eszközkölcsönzési, használati díjak, bérleti díj, lízingdíj Munkaerő kölcsönzés Őrzés, vagyonvédelem Utazási, kiküldetési költségek Készenlét biztosítása külső kivitelezővel Iparvágányok költsége Üzemviteli költségek Készletek bérmunkadíja Társaság működésével kapcsolatos költségek Hírlap, szakkönyv költsége Szakértői, szaktanácsadói díjak Piackutatás, hirdetési díjak, reklám és propaganda költségek Tartálykocsi bérleti díj Oktatási költség Mosoda Környezetvédelmi költségek Takarítás, szemétszállítás Csatornatisztítás Könyvvizsgálat Jogi, ügyvédi szolgáltatás Parkfenntartás Közvetített szolgáltatásként el nem számolható idegen munka Veszélyes hulladék költsége Egyéb Össszesen: Konszolidációs különbözet Mindösszesen:

MFt 1.699 792 801 398 224 2.255 148 70 364 219 25 78 134 70 97 376 124 42 368 230 603 85 23 86 227 65 66 342 76 98 89 951 11.225 -929 10.296

29

10./ Egyéb szolgáltatások értéke Hatósági díjak, illetékek, engedélyezési díjak Banki jutalékok, kezelési költségek, bankgarancia költségek Biztosításokkal kapcsolatos elszámolások Egyéb Egyéb szolgáltatások összesen (1-4 sorok): Konszolidációs különbözet Mindösszesen:

MFt 43 143 1.443 1.629 -3 1.626

11./ Létszám és bérköltség Átlagos statisztikai létszám Teljes m.időben fogl.bérktg. Részmunkaidős bérköltség Telj.m.idő+részmunk.id.össz. Prémium Egyéb Mérleg szerinti bérköltség Konszolidációs különbözet Összesen: Személyi jellegű kifizetések

fő MFt MFt MFt MFt MFt MFt MFt MFt MFt

Fizikai Szellemi Összesen: 2.728 1.544 4.272 4.514 4.873 9.387 7 30 37 4.521 4.903 9.424 38 430 468 4 99 103 4.563 5.432 9.995 -636 -636 3.927 5.432 9.359 1.125

30 12./ Kutatás-kísérleti fejlesztés tárgyévi közvetlen költségei MFt Megnevezés

Anyagköltség Energia költség Bérköltség TBJ Költség átterhelés Vertikális költség Bruttó költség Le: Nem számlázott Értékesítés: belföld

Kompaund Üzletág

MDI Üzletág

1 1 12 4

30

1

30

19

67

1

20

export Vertikális átadás Apport átadás

5 2

Klór-Vinil Üzletág

PVC Üzletág

5 2

1 3 36 12

TDI Üzletág

1 1

Finom-kémiai Összesen Divízió

8 1 18 6 2

31 7

52

2

35

36 10

1 8

2 9

0

2

0

38 19

1

67

10

182

21

1 Készletváltozás Le: Összesen Nem aktiválható költség Aktivált költség Nettó költség

41 5 77 26 2

11 5

79 15

7

50

2

19

88

0

0

0

0

0

31 13./Kutatás-kísérleti fejlesztés tárgyévi közvetett költségei MFt Megnevezés

Anyagköltség Energia költség Bérköltség TBJ Személyi jellegű kifizetések Értékcsökkenési leírás Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Költség átterhelés Vertikális költség Karbantartási költség Közv.ktg. /nem aktiv./ Bruttó költség Le: egyéb tev.-ből bev. Beruh.ktg.megtér. Nettó ktg.összesen :

Kompaund Üzletág

MDI Üzletág

4 2 32 11 4 6

Klór-Vinil Üzletág

16 5 1

3 7 12 5 5

2 5 10 4 2

11 14 70 25 12

7

19

27

59

3

4

4

11

3

2

1

5

2

6 0 13

2

5

15

64

62 1

236 2

61

0 234

4

2

PVC Finom-kémiai Összesen Üzletág Divízió

2

8 77 1 76

33

33

64

14./ A Társaság 2004. évben 2,6 MFt környezetvédelmi termékdíj visszatérítést kapott.

32

15./ Rendkívüli bevételek és ráfordítások

Megnevezés Térítés nélkül átadott-átvett eszközök Többletként fellelt tárgyi eszközök, készletek Fejlesztésre véglegesen átadott pénzeszköz Véglegesen nem fejlesztési célra adott pénzeszköz Véglegesen kapott pénzeszközök Elengedett követelés, kötelezettség Egyéb Összesen: Konszolidációs különbözet Mindösszesen:

35 4 6 -

MFt Ráfordítás 87 58 78

14 4 63 63

118 1 342 342

Bevétel

33 16./ Kapott osztalékok MFt

2001. év után Ongromechanika Kft. Ongrobau Kft. Ongropack Kft. Ongroelektro Kft. Panoráma Kft. Polimer Kft. BC-KC Formalin Kft. BC-Erőmű Kft. BC-Ablakprofil Kft. BC Handelsgesellc. BC Ongro Benelux B.V. BC Polska BC-MC Milánó TVK Rt. Összesen:

95 98

2002. év után 35 20 30 10 15 69 169 120

26 7

22

5

6

231

496

2003.év után 30 30 50 30

2004.év után

23 176 100 15 15 16

485

17./ Igazgatósági és Felügyelő Bizottsági tagok javadalmazása MFt Felügyelő Bizottsági elnök Felügyelő Bizottsági tagok Összesen: Rt. igazgatóság elnök Rt. igazgatóság tagok Összesen: Mindösszesen:

8 24 32 15 21 36 68

18./ Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjainak 2004 év során előleget és kölcsönt nem folyósítottunk. 19./ Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjaival szemben a Társaságnak nyugdíjfizetési kötelezettsége 2004 évben nem merült fel. 20./ A BC Rt. képviseletére jogosult személy Kovács F. László, Kazincbarcika, Szeder út 3.

34 D./ Kiegészítő információk

1./ Veszélyesnek minősülő hulladékok 2004. évi változásai Megnevezés

EWC Szám

Kénsav és kénessav Egyéb savak Egyéb lúgok Arzénnel szenny. Hull. Higanytartalmú hull. Más nehézfémeket tartalmazó hulladékok Higanyt tartalmazó bárium-szulfát iszap Kimerült aktív szén Vizes mosófolyadékok és anyalúgok Halogéntartalmú szerves oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Egyéb szerves oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Halogéntartalmú üstmaradékok és reakciómaradékok Egyéb üstmaradékok és reakciómaradékok Halogéntartalmú szűrőpogácsák, kimerült felitató anyagok Folyékony hulladékok keletkezésük helyén történő kezeléséből származó, veszélyes anyagokat tartalmazó iszapok

060101 060106 060205 060403 060404 060405 060703

Keletkezet Ártalmatla Záró készlet ní-tás /t/ t /t/ /t/

Nyitó készlet /t/

0,030 0,421 1,880 4,310 2,069 0,011

0 21,869 19,110 0 30,924 0,017

0,030 22,290 17,990 4,310 19,700 0,011

0 0 3,000 0 13,293 0,017

0 3.832,100 3.832,100

0

061302 070101

4,000 0

4,820 1,272

8,820 0

0 1,272

070103

5,927

31,968

34,072

3,823

070104

1,666

22,369

18,463

5,572

070107

7,170

60,808

63,465

4,513

070108

5,180

34,488

19,297

20,371

070109

-

0,460

-

0,460

070111

0,780

1,045

0,655

1,170

35 Megnevezés

EWC szám

Nyitó Keletkezett Ártalmat- Záró készlet /t/ lanítás készlet /t/ /t/ /t/ Halogéntartalmú szerves 070203 0 0,621 0,610 0,011 oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Egyéb szerves 070204 0,423 0,555 0,928 0,050 oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Egyéb üstmaradékok és 070208 0 0,949 0 0,949 reakciómaradékok Egyéb szűrőpogácsák, 070210 0,528 4,450 2,948 2,030 kimerült felitató anyagok (abszorbensek) 070211 0 61,103 60,640 Folyékony hulladékok 0,463 keletkezésük helyén történő kezeléséből származó veszélyes anyagokat tartalmazó iszapok Egyéb szerves 070704 0,444 0,409 0,444 0,409 oldószerek, mosófolyadékok és anyalúgok Szerves oldószerek, 080111 0 0,495 0 0,495 illetve más veszélyes anyagokat tartalmazó festék vagy lakk hulladékok Veszélyes anyagokat 080317 0,050 0,680 0,530 0,200 tartalmazó, hulladékká vált toner 080409 0,220 0,513 0,220 Szerves oldószereket 0,513 vagy más veszélyes anyagokat tartalmazó ragasztók, tömítőanyagok hulladékai Hulladék izocianátok 080501 84,080 181,983 177,533 88,530

36 Megnevezés

EWC szám

Vizes alapú előhívó- és aktiváló oldatok Rögzítő (fixír) oldatok Elhasznált viaszok és zsírok Egyéb motor-, hajtóműés kenőolajok Szennyezett göngyöleg Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbens1k, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat Veszélyes anyagokat tartalmazó használatból kivont berendezések Nyomásálló tartályokban tárolt, veszélyes anyagokat tartalmazó gázok Veszélyes anyagokból álló vagy azokkal szennyezett laboratóriumi vegyszerek, laboratóriumi vegyszerek keverékei Ólomakkumulátorok Higanyt tartalmazó elemek Egyéb veszélyes anyagokat tartalmazó hulladékok Veszélyes anyagokkal szennyezett katalizátor Veszélyes anyagokat tartalmazó föld és kövek Azbeszt tartalmú szigetelőanyagok

090101

Nyitó Keletkezett Ártalmat- Záró készlet /t/ lanítás készlet /t/ /t/ /t/ 0,302 0,182 0,302 0,182

090104 120112

0,155 0,655

0,071 0,427

0,155 0,655

0,071 0,427

130208

2,887

33,313

20,550

15,650

150110 150202

6,010 14,506

49,772 52,575

38,978 57,830

16,804 9,251

160213

0

1,910

1,910

0

160504

0

7,940

7,940

0

160506

4,900

2,030

6,250

0,680

160601 160603

0,600 0,007

1,830 0,109

2,430 0,092

0 0,024

160709

0,251

7,269

7,520

0

160807

0

0,881

0

0,881

170503

1,155

0,156

1,155

0,156

170601

0,232

3,304

2,556

0,980

37 Megnevezés

EWC szám

Egyéb szigetelőanyagok, amelyek veszélyes anyagból állnak vagy azokat tartalmazzák Gázok kezeléséből származó szilárd hulladékok Telített vagy kimerült ioncserélő gyanták Olaj víz elválasztásából származó zsír-olaj keverék Ipari szennyvíz biológiai kezelésévből származó, veszélyes anyagokat tartalmazó iszapok Összesen:

170603

Nyitó Keletkezett Ártalmat- Záró készlet /t/ lanított készlet /t/ /t/ /t/ 0,180 0 0,180 0

190107

0

0,810

0,810

0

190806

0

0,560

0,560

0

190810

0

3,250

0

3,250

190811

0 10.500,800 10.500,800

0

151,029 14.980,197 14.935,729 195,497

38

A veszélyes hulladékok alakulása a Leányvállalatoknál 2004. évben Megnevezés BC-Ablakprofil Kft. Fáradt olaj Olajos rongy Szilárd gyantamaradvánnyal szennyezett fémdoboz Selejt akkumulátor Összesen: BC-Ongroelektro Kft. Fáradt olaj Olajos rongy Mosó benzin Spay-s doboz Festékes doboz Elem Olajos emulzió Akkumulátor Festékpatron Selejt számítógép alkatrész Összesen: BC-Ongromechanika Kft. Fáradt olaj Klingerit Olajos géprongy Selejt akkumulátor Zsírtalanító Gyanta maradék Összesen:

EWC szám

Nyitó készlet /t/

Keletkezett /t/

Ártalm. /t/

Záró készlet /t/

130205 160709 150110

0,5 0,08 3,92

0,5 0,08 3,92

0 0 0

160101

0,005 4,505

0,005 4,505

0 0

0 0 0

0,0543 0,94 0,334 0,0472 0,087 0,02 0,024 0,02 0,015 0,031

0,059 0,87 0,33 0,045 0,075 0,02 0,024 0,02 0,015 0,031

0,005 0,1 0,031 0,008 0,026 0 0 0 0 0

0,0865

1,5725

1,489

0,17

0,86 0,84 0,18 0,86 0,12 0 2,86

0,82 0,18 0,99 0,055 0 1,22 3,265

1,34 1,02 1,1 0,72 0,12 0,92 5,22

0,34 0 0,07 0,195 0 0,3 0,905

130205 150202 140603 160504 080111 160602 130109 160601 80318 160213

130208 170601 150202 160601 110113 80409

0,0097 0,03 0,027 0,0058 0,014 0

39

Megnevezés

EWC szám

Nyitó készlet /t/

Keletkezett Ártalmatlaní Záró tás készlet /t/ /t/ /t/

BC-Ongrobau Kft. Fáradt olaj Használt olajszűrő Selejt akkumulátor Szennyezett göngy. Veszélyes anyaggal szennyezett fa Összesen: Leányvállalatok összesen: Mindösszesen:

130208 150202 160601 50110 200137

0 0 0 0 0

0,8 0,01 0,26 3,79 0,81

0 0 0 2,79 0,81

0,8 0,01 0,26 1 0

0 2,9465

5,67 15,0125

3,6 14,814

2,07 3,145

153,9755 14.995,2095

14.950,543

198,642

A veszélyes hulladékot csak mennyiségben, érték nélkül tartja nyilván a Társaság, kivéve a leselejtezett alap- és segédanyagokat, valamint a leselejtezett laborvegyszereket, melyek értéke 5,2 MFt volt 2004-ben.

40 2./ Részesedések Társaság neve, székhelye

Mérleg szerinti MFt

BC Rt. részesedése %

46

182

100

52

0

38

100

0

69

20

74

100

0

91

0

40

100

Eredmény Lekötött tartalék tartalék MFt MFt

Saját tőke MFt

Jegyzett tőke MFt

Tőke tartalék MFt

2.320

935

0

1.157

247

157

0

3./ Ongroelektro Villamos Műszer Karbantartó és Kivitelező KFT. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702

240

77

4./ Ongrobau Vegyipari Építészeti Karbantartó és Kivitelező KFT. Kazincbarcika, Bólyai tér 1.3702

191

60

Leányvállalatok 1./ Ongropack Műanyag Fóliagyártó Feldolgozó és Kereskedelmi KFT. Kazincbarcika, Bólyai tér l. 3702 2./Ongromechanika Vegyipari Gépgyártó és Kivitelező Korlátolt Felelősségű Társaság Kazincbarcika, Bólyai tér 3702

41 Társaság neve, székhelye

Saját tőke MFt

Jegyzett Tőke MFt

Tőke Eredmény Lekötött tarta- tartalék tartalék MFt MFt lék MFt

Mérleg Szerinti MFt

BC Rt. részeseDése %

5./ BC-Ablakprofil 1.961 Gyártó és Forgalmazó KFT. Rövid név: BCAblakprofil Kft. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702 6./Panoráma 446 Ablakgyártó és Forgalmazó Kft. Rövid név: PANORÁMA Kft. Kazincbarcika, Bólyai tér 13702

190

0

1.901

0

-130

100

88

0

356

0

2

100

7./BorsodChem – Krems Chemie Formalin Kft. (rövid. Név: BC-KC Formalin Kft.) Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702 8./ BCEnergiakereskedő Kft. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702

536

338

0

57

33

108

66,7

82

50

0

0

0

32

100

M CZK

M CZK

M CZK

M CZK

M CZK

M CZK

%

865

146

398

0

119

97,5

9./BorsodChem – Moravské 1.528 chemické závody Ostrava. s.r.o. (rövid név:BC-MCHZ s.r.o.) Ostrava Marianské Hory Chemicka ul. 1., ICO 26019388. Cseh Köztársaság


10/ BC Ongro Benelux B.V. Broekstraat 32. P.O. Boksz 117. 6800 A.C. ARNHEM,

Tőke Eredmény Lekötött tarta- tartalék tartalék MFt MFt lék MFt E E E EUR EUR EUR


BC Rt. részeseDése % %

Saját tőke MFt

Jegyzett tőke MFt

E EUR

E EUR

762

200

0

312

0

250

100

727

0

991

0

263

100

E PLN

E PLN

E PLN

E PLN

E PLN

E PLN

%

3.304

2.000

667

-361

0

998

100

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

E EUR

%

631

104

0

417

0

110

100

E EUR

Holland Királyság

1.981 11/ BorsodChem Handelsgesellschaft Strohgasse 14c 1037 Wien.Osztrák Köztársaság

12./ BorsodChem Polska Sp. Z.o.o ul. Mickiewicza 29. 40-085 Katowice. Lengyel Köztársaság

13./ BorsodChem – MOL-Chem Kft. (rövid név: B.C.-M.C.SRL) Via V. Gioberti 8. 20123 Milánó. Olasz Köztársaság


Társult vállalkozás 14./ Polimer Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Kazincbarcika, Irinyi út 5. 3702 15./ BC-ERŐMŰ Kft. Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702


BC Rt. részeseDése %

0

18

100

0

539

26

Tőke Eredmény Lekötött tarta- tartalék tartalék MFt MFt lék MFt

Saját tőke MFt

Jegyzett tőke MFt

153

73

0

62

3.522

2.850

0

133

44

Ongropack Kft. részesedése Egyéb tartós részesedés 16./ANFOL LTD

Részesedés értéke MFt 18

Részesedés aránya % 50

Panoráma Kft. részesedése Egyéb tartós részesedés 17./THERMOPLAST SRL

Részesedés értéke MFt 2

Részesedés aránya % 26

45 3./ 2004. december 31-én a BC Rt. jelzálogjoggal biztosított ingatlanja: • Az Ipari Parkhoz nyújtott támogatás visszafizetésének biztosítékaként a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium javára 33.000.000,-Ft erejéig a Kazincbarcika 3925 hrsz-ú ipartelepre (1998.09.22.) 4./ Jelzálog, óvadék a Leányvállalatoknál Szerződő felek

Szerződés tárgya

Panoráma Kft.Banki hitel Raiffeisen Bank Rt.

Szerződéskötés kelte

Biztosítékul lekötött tárgyak, beruházások, eszközök, épületek

2004.11.04.

Tárgyi eszközök és

Értéke MFt 160

forgóeszközök

BC-MCHZZivnostenska Banka

Zálogmegállapodás

2000/07

Föld, épületek, gépek, berendezések, követelések

3.232

BC-MCHZ-


2000/07

Föld, épületek, követelések

3.623


2002/04

Követelések

2.424

Bankgarancia

2002.12.17.

T802 extruder

Beruházási hitel

2004.04.21.

Gépjármű

3

Beruházási hitel

2004.08.20.

Gépjármű

4

ABN AMRO BANK BC-MCHZCommerzbank BC-Ablakprofil Kft.

60

Erste Bank Rt. BC-Ongorelektro Kft. Merkantil Car Rt. BC-Ongorelektro Kft. Toyota Pénzügyi Szolgáltató Rt.

5./ A BC Rt. egyéb biztosítékai 2004. december 31-én Garancia- nyújtó

- igénylő

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. BAZ megyei Közlekedési Felügyelőség. Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. KKKSZ Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Műszaki Biztonsági Főfelügyelőség Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. VPOP Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Oktatási Minisztérium Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Regionális Jövedéki Központ, Vámhatóság Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Regionális Jövedéki Központ, Vámhatóság Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Miskolci Vámhivatal CIB Bank Rt. Gazdasági és Közlekedési Minisztérium CIB Bank Rt. GVOP Irányító Hatóság CIB Bank Rt. Gazdasági és Közlekedési Minisztérium CIB Bank Rt. VPOP CIB Bank Rt. VPOP

- tárgya

- kezdete

- lejárata

Belf. Közúti árufuvarozás

(33,3MF)

2004.01.26. 2005.01.26.

Készletezési hozzájár. Fed. Eljárási díjak fedezete

(0,5 MFt) (1MFt)

2000.02.10. 2005.02.12. 2004.01.26. 2005.01.26.

Halasztott vámfizetés (400 MFt) Támogatás (32 MFt) Adómentes felhaszn.kereteng.(2,028 MFt)

2004.05.01. 2006.06.30. 2001.02.01. 2006.11.30. 2004.05.01. 2005.04.30.

Felhaszn. Eng.tev. és jövedéki eng.imp.tev. 2004.05.01. 2005.04.30. (15 MFt) Tevékenységi garancia (0,5 MFt) 2004.07.15. 2005.09.13. SMART-2004-5. pályázat (104,16 MFt) 2004.11.30. 2012.11.30. GVOP-2004.1.2.1. támogatás (120 MFt) 2004.12.10. 2011.12.31. KIOP-2004.1.4.0.F pályázat (434,19 MFt) 2004.12.20. 2011.12.31. Összkezességi Összkezességi

(50 MFt) (380 MFt)

2004.04.05. határozatlan 2002.10.21. határozatlan

40 Ablakprofil Kft. egyéb biztosítékai 2004. december 31-én Garancia- nyújtó BorsodChem Rt. BorsodChem Rt.

- igénylő BC-Ablakprofil Kft. BC-Ablakprofil Kft.

- tárgya Középlejáratú kölcsön Középlejáratú kölcsön

- kezdete 2003.01.22. 2003.11.18.

- lejárata 2005.01.18. 2005.11.16.

- kezdete 1997.10.27.

- lejárata 2005.03.31.

- kezdete 1998.07.09.

- lejárata 2005.01.20.

2000.04.05.

2005.10.20.

2002.10.02.

2007.10.26.

2004.04.23.

2005.05.31.

2004.05.01.

2007.11.30.

2002.06.04.

2007.11.30.

Formalin Kft. egyéb biztosítékai 2004. december 31-én Garancia- nyújtó BorsodChem Rt.

- igénylő BC-Formalin Kft.

- tárgya folyószámla hitel

Ongropack Kft. egyéb biztosítékai 2004. december 31-én Garancia- nyújtó Raiffeisen Bank Rt.

- igénylő Ongropack Kft.

Raiffeisen Bank Rt.

Ongropack Kft.

Raiffeisen Bank Rt.

Ongropack Kft.

Raiffeisen Bank Rt.

Ongropack Kft.

Raiffeisen Bank Rt.

Ongropack Kft.

Raiffeisen Bank Rt.

Ongropack Kft.

- tárgya 75MFt kamatmentes kölcsön 200MFt kamatmentes kölcsön 41,5MFt Vámbiztosítéki garancia 3MFt-ig Halasztott vámfizetési garancia 0,3MFt Halasztott vámfizetési garancia 82,5MFt Vissza nem térítendő támogatás

41 Panoráma Kft. egyéb biztosítékai 2004. december 31-én Garancia- nyújtó Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt.

- igénylő GEN-ÉP. POLIDOM Rt. POLIDOM Rt.

- tárgya Jóteljesítési bankgarancia Jóteljesítési bankgarancia Jóteljesítési bankgarancia

- kezdete 2001.10.10. 2003.04.28. 2003.05.20.

- lejárata 2007.08.25. 2007.11.30. 2007.11.30.

Raiffeisen Bank Rt.

POLIDOM Rt.

Jóteljesítési bankgarancia

2004.01.15.

2007.11.30.

Raiffeisen Bank Rt.

ADEPTUS Kft.

Jóteljesítési bankgarancia

2003.09.30.

2006.09.30.

Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt.

ADEPTUS Kft. ROBERT BOSCH KFT. MASZER RT. MASZER RT.

Jóteljesítési bankgarancia Jóteljesítési bankgarancia

2003.03.10. 1999.11.01.

2006.03.10. 2005.11.01.

Jóteljesítési bankgarancia Jóteljesítési bankgarancia

2002.02.28. 2004.04.27.

2006.01.15. 2006.09.30.

- kezdete 1993/10 2002.12.17.

- lejárata -

2002.05.06.

-

2002.07.18.

-

Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt.

BC-MCHZ egyéb biztosítékai 2004. december 31-én Garancia- nyújtó BC Rt. BC Rt.

- igénylő Turplast, s.r.o. ABN-AMRO Bank

BC Rt.

Commerzbank

BC Rt.

Zivnostenska banka

- tárgya Eszközállomány (garancia) BC-MCHZ kötelezettségei (komfortlevél) BC-MCHZ kötelezettségei (komfortlevél) BC-MCHZ kötelezettségei (komfortlevél)

42 6./ BC Rt. által vállalt kezességek és hitelek 2004. december 31-én Kezesség igénylő WLB Polska

Tárgya 4 M PLN összegű hitelkeret

MFt 0,00

Lejárat 2005.11.06.

150 e

Lejárat 2005.11.30.

30.000

Lejárat 2007.04.08.

Pénznem 6.000eCZK 500CZK 433eEUR 433eEUR

Lejárat 2005.01. határozatlan 2005.05.31. 2005.05.31.

Ongropack Kft. által vállalt kezesség, garancia 2004. december 31-én Kezesség igénylő ANFOL Ltd.

Tárgya Rövid lejáratú hitel

USD

BC-Ablakprofil Kft. által vállalt kezesség, garancia 2004. december 31-én Kezesség igénylő Tárgya S.C. FINK FENSTER HANDL. GmbH által száll. Gépekre s.r.l. fizetési garancia

EUR

BC-MCHZ által vállalt kezesség, garancia 2004. december 31-én Kezesség igénylő Zivnostenska banka Zivnostenska banka Commezrzbank Commezrzbank

Tárgya Vevőkör Vevőkör Készlet Készlet

50

7./ Hitelek biztosítékai 2004. december 31-én Szerződő felek ÁÉB Bank Rt. ÁÉB Bank Rt. ÁÉB Bank Rt. CIB Bank Rt. CIB Bank Rt. CIB Bank Rt. HVB Bank Rt. K&H K&H K&H MKB Rt. MKB Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. Raiffeisen Bank Rt. VLB Rt. CIB által szervezett szindikátus CIB által szervezett szindikátus

Szerződés tárgya Folyószámla hitel 750 M HUF Folyószámla hitel 1 008E EUR Rullírozó hitel 2 200 M HUF Folyószámla hitel 335 M HUF Folyószámlahitel 8 M EUR Folyószámlahitel 2 M USD Hitel HUF Folyószámlahitel 1.000 M HUF Folyószámlahitel 20 M HUF Rullírozó hitel 20 M EUR Folyószámlahitel 750M HUF Devizahitel 20 M EUR Folyószámlahitel 500 M EUR Folyószámlahitel 2 M EUR Exp.fin.kölcsön 12 M EUR Exp.fin.kölcsön 7 M EUR Hitel EUR Szindikált hitel EUR Szindikált hitel EUR

Szerződésköt. Biztosíték kelte 2002.08.01. Pari passu és negatív pledge 2003.02.28. Pari passu és negatív pledge 2001.08.01. Pari passu és negatív pledge 1995.06.21. Pari passu és negatív pledge 2002.03.25. Pari passu és negatív pledge 2004.03.16. Pari passu és negatív pledge 2001.07.13. Pari passu és negatív pledge 2002.08.12. Pari passu és negatív pledge 2002.03.25. Pari passu és negatív pledge 2000.07.07. Pari passu és negatív pledge 2001.10.30. Pari passu és negatív pledge 2001.12.13. Pari passu és negatív pledge 1995.05.16. Pari passu és negatív pledge 1997.02.04. Pari passu és negatív pledge 2003.03.10. Pari passu és negatív pledge 2003.11.03. Pari passu és negatív pledge 1999.11.03. Pari passu és negatív pledge 1999.10.13. Pari passu és negatív pledge 2002.11.08. Pari passu és negatív pledge

51

Formalin Kft. hiteleinek biztosítékai 2004. december 31-én Szerződő felek

Szerződés tárgya

CIB Bank Rt. Miskolc VPOP vámbiztosíték (10 MFt)

Szerződésköt. Kelte 2002.02.15.

Biztosíték Zárolt betét

Ongropack Kft. hiteleinek biztosítékai 2004. december 31-én Szerződő felek Raiffeisen Bank Rt.

Szerződés tárgya

Beruházási hitel (147,558MFt) Raiffeisen Bank Rt. Forgóeszköz finanszírozási hitel (295,116MFt) Raiffeisen Bank Rt. Beruházási hitel (5,6MFt) HVB Hungary Bank Rt. Beruházási hitel (76,238MFt) HVB Hungary Bank Rt. Rövid lejáratú deviza hitel (73,779MFt)

Szerződésköt. Kelte 2002.02.12. 2003.06.01. 1999.08.25. 1999.09.01. 2004.06.30.

Biztosíték Azonnali beszedési megbízás Bianco váltó Azonnali beszedési megbízás Bianco váltó Azonnali beszedési megbízás Bianco váltó Azonnali beszedési megbízás Bianco váltó Azonnali beszedési megbízás Bianco váltó

A BC-MCHZ hitelének (7.823MFt) fedezete a Társaság eszközállománya. PARI PASSU: Az adós, amennyiben az adott szerződés hatálya alatt más hitelezőnek kedvezőbb biztosítékot nyújt, mint az adott szerződésben kikötöttek, az adós ezen kedvezőbb biztosítékot az adott bank számára is azonnal felajánlja. Negatív PLEADGE: Az adós által a jövőben felvett hitelek biztosítékai nem nyújtanak kedvezőbb pénzügyi, illetve jogi helyzetet más hitelezőknek, mint az adott szerződésben a bank számára biztosított.

52

7./ Egyéb kötelezettségek

A Társaságnak 2004. december 31-én lízingszerződése nem volt. Hátrasorolt eszközök a BC Rt. könyveiben nem szerepelnek.

2004. december 31-én a BC Rt. mérlegen kívüli tételei között összesen 10 M EUR nyitott határidős ügylet szerepel.(forward) A nyitott határidős ügyletek valós értékelését az 1. sz. melléklet tartalmazza. A táblázatból látható, hogy a nyitott határidős ügyletek valós értéken történő értékelésének összhatása 320 MFt nyereség. A 2002. november 8-án aláírt új szindikált hitelszerződés alapján a BorsodChem Rtnek összesen 100 MEUR törlesztési kötelezettsége keletkezett 2006-2009-ig évenként 25 MEUR összegben. A 20/2004. Közgyűlési határozat értelmében a Társaság kötelezettséget vállalt a kibocsátott 6.346.050 db dolgozói részvény névértéken történő bevonására.

53 9./ Cash flow-kimutatás Sorsz. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. II. 18. 19. 20. III. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. IV.

Megnevezés

MFt 2004.

2003.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetett eszközök átértékelése Hitelek átértékelése Nyitott határidős ügyletek értékelése Elhatárolt árfolyamnyereség feloldása Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel- és kölcsönfelvétel Saját tőke növekedése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tőke leszállítás) Kötvény visszafizetés Hitel és kölcsön törlesztés Saját tőke csökkenése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni kötelezettségek változása Pénzeszközök változása

+15.214

+7.634

+7.656 +8.501 +52 -57

+18.684 +8.529 +288 -9 -617 +6.933 +1.022 +438 -6.316 -12.487

+17.064 +16.525

-13.225 -2.890 +17.064 -17.064 -3.532

Pénzeszköz változás a mérlegből

+16.525

-3.532

+3.472 +985 -255 +30 -4.142 +500 -186 -3.170 +2.045 +1.154 -1.371 -15.007 -15.798 +791 +16.318

+13.016 +87

-13.808 -41

-496 -317 -3.657 -1.515 -1.475 -1.371 -12.126 -33.178 +21.052 +960 +14.225 +2.850 -

55 1

0

6

0

0

6

0

1 2 4 1 6 1 Statisztikai számjel

1

4

0

5

Cégjegyzék szám: 05-10-000054

BorsodChem Rt. a vállalkozás megnevezése Kazincbarcika, Bólyai tér 1. 3702 (06/48/511-165) a vállalkozás címe, telefonszáma

2004. december 31. Összevont (konszolidált) éves beszámoló A számvitelről szóló 1991. évi XVIII. törvény 8. §-a szerinti vállalkozóknak

Keltezés: Kazincbarcika,

2005. március 22.

_______________________ a vállalkozás vezetője (képviselője)

BORSODCHEM RT

A BorsodChem Rt. 2004. évi konszolidált üzleti jelentése

Kovács F. László vezérigazgató

Kazincbarcika, 2005. március

BorsodChem Rt. 2004. évi konszolidált üzleti jelentés 1. Bevétel alakulása Az értékesítési árbevétel üzletági, illetve főbb termékekre való bontását a következő táblázatban tüntettük fel: Megnevezés

%

Tény M Ft %

Eltérés M Ft %

3.986,8 28.694,2 32.681,0

2,9 21,1 24,0

5.671,9 35.105,4 40.777,3

3,8 23,3 27,1

1.685,1 6.411,2 8.096,3

42,3 22,3 24,8

730,7 4.295,1 5.025,8

0,5 3,2 3,7

622,3 5.138,5 5.760,8

0,4 3,4 3,8

-108,4 843,4 735,0

-14,8 19,6 14,6

MDI termékek Belföld Export Összesen

75,3 18.056,6 18.131,9

0,1 13,3 13,4

117,9 21.055,4 21.173,3

0,1 13,9 14,0

42,6 2.998,8 3.041,4

56,6 16,6 16,8

TDI termékek Belföld Export Összesen

1.110,0 23.439,1 24.549,1

0,8 17,2 18,0

1.154,8 23.180,0 24.334,8

0,8 15,4 16,2

44,8 -259,1 -214,3

4,0 -1,1 -0,9

2.607,3 1.676,7 4.284,0 6.383,3

1,9 1,2 3,1 4,7

2.030,5 1.373,6 3.404,1 10.604,6

1,3 0,9 2,2 7,0

-576,8 -303,1 -879,9 4.221,3

-22,1 -18,1 -20,5 66,1

5.517,4 6.136,2 11.653,6

4,1 4,5 8,6

5.629,3 6.945,8 12.575,1

3,7 4,6 8,3

111,9 809,6 921,5

2,0 13,2 7,9

15.915,6 17.406,4 33.322,0

11,7 12,8 24,5

16.317,2 16.026,1 32.343,3

10,8 401,6 10,6 -1.380,3 21,4 -978,7

2,5 -7,9 -2,9

136.030,7 100,0 150.973,3 100,0 14.942,6 29.943,1 22,0 31.543,9 20,9 1.600,8 106.087,6 78,0 119.429,4 79,1 13.341,8

11,0 5,3 12,6

PVC por Belföld Export Összesen PVC kompaundok Belföld Export Összesen

Marónátron Belföld Export Összesen Anilin export Műa.félk. és készterm. Belföld Export Összesen Egyéb termékek Belföld Export Összesen Össz. értékesítés Belföld Export

Bázis M Ft

2 A BorsodChem vállalatcsoport 2004-ben árbevételét a bázishoz képest 11 %-kal tudta növelni. Az árbevétel növekedése 5,3 %-os belföldi és 12,6 %-os exportnövekedés mellett ment végbe. Az összes árbevételből a PVC-por részesedési aránya a bázis időszaki 24 %-ról 27,1 %-ra nőtt. A 24,8 %-os árbevétel-növekedést az értékesítési árak jelentős növekedése okozta. Az MDI-termékek 16,8 százalékos árbevétel-növekedése szintén jelentős értékesítési árszint-növekedés mellett ment végbe. Annak ellenére, hogy a TDI-értékesítés volumennövekedése több mint 11 százalékos volt 2003-hoz viszonyítva, az árbevétel-növekedés üteme ennél a termékcsoportnál gyakorlatilag stagnált, az értékesítési árak mérséklődése miatt. Jelentősen, 20,5 százalékkal csökkent a marónátrontermék árbevétele a bázishoz képest, mely negatív hatás, döntően az értékesítési átlagárcsökkenés következménye. Igen jelentős, 66,1 százalékos árbevétel-növekedés volt megfigyelhető az anilinterméknél, mely növekedés forrása elsősorban a benzol nyersanyagár mozgását követő értékesítési árnövekedés. Az értékesítési árbevétel 79,1 százaléka származik exportból. Ez az arány a bázis időszakhoz képest 1,1 százalékkal nőtt. Az export értékesítés relációnkénti megoszlása az alábbi: Nyugat-Európa : Közép- és Kelet-Európa : Egyéb :

55,3 % 36,1 % 8,6 %

2. Eredmény alakulása 2.1. Üzemi tevékenység eredménye Az üzemi tevékenység eredménye 10.904 M Ft, amely 1.106 M Ft-tal kevesebb, mint a bázis évi 12.010 M Ft. Az üzemi tevékenység eredményét befolyásoló tételek közül az árbevétel 11 %os növekedésén túl az értékesítés közvetlen költségei 13,8 %-kal, az értékesítés közvetett költségei pedig 6,4 %-kal növekedtek. Az értékesítés közvetlen költségeinek, az árbevétel növekedését meghaladó mértékű növekedését, nagyrészt az alapanyagárak (etilén, VCM, klór, anilin, toluol, benzol, metenol) árak drasztikus növekedése okozta. Az alapanyagok árának növekedését csak késve lehetett érvényesíteni a késztermék árakban. Az értékesítés közvetett költségei közül az igazgatási és egyéb általános költségek növekedtek, az értékesítési költségek pedig csökkentek. Az igazgatási és

3 egyéb általános költségek növekedését a személyi jellegű kifizetések növekedése és a nyilvános másodlagos részvénykibocsátás egyszeri költségei okozták. 2.2. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek eredménye 8.059 M Ft, amely 11.739 M Ft-tal jobb az előző évinél. A pénzügyi műveletek bevételei 8.588 M Ft-tal haladják meg a bázist, amelynek okai, hogy a részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 617 M Ft-tal, a kapott kamatok 1.395 M Ft-tal, a pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6.500 M Fttal haladják meg a bázist. A pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek növekedése döntően a határidős ügyletek és devizahitelek árfolyamnyereségéből és az év végi átértékelésekből adódott. A pénzügyi műveletek ráfordításai 3.151 M Ft-tal csökkentek az előző évihez képest. A ráfordítások között a fizetendő kamatok 67 M Ft-tal, a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai pedig 3.084 M Ft-tal csökkentek. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között a határidős ügyletek és devizahitelek árfolyamvesztesége és az év végi átértékelések vesztesége maradt el a bázis időszakitól. 2.3. Rendkívüli eredmény A rendkívüli eredmény –279 M Ft, a bázisidőszakinál 395 M Ft-tal jobb. A rendkívüli bevételek 33 M Ft-tal nőttek, a rendkívüli ráfordítások pedig 362 M Fttal csökkentek. A rendkívüli ráfordítások csökkenését az okozta, hogy a bázisban 470 M Ft szerződés szerinti tartozás átvállalás szerepelt, ilyen ráfordítás 2004-ben nem volt. 2.4. Adózás előtti, adózott és mérleg szerinti eredmény Az adózás előtti eredmény 18.684 M Ft, ami 11.028 M Ft-tal, azaz 144 %-kal több, mint a 2003. évi 7.656 M Ft. Az adófizetési kötelezettség az adókedvezményeknek köszönhetően 317 M Ft, ami az adózás előtti eredménynek mindössze 1,7 %-a. Az adózott eredmény így 18.367 M Ft. Az osztalékfizetés 3.657 M Ft, így a mérleg szerinti eredmény 14.710 M Ft. 3. Mérlegelemzés A társaság mérlegében a befektetett eszközök állománya 4.137 M Ft-tal, 3,5 %kal nőtt. A befektetett eszközökön belül, a tárgyi eszközök állománya 24.296 M Ft-tal, 25,4 %-kal nőtt, ami az év közben végrehajtott beruházások és az elszámolt értékcsökkenési leírás következménye. A befektetett pénzügyi eszközök 19.991 M Ft-tal csökkentek, amit döntően a TVK részvények értékesítése okozott.

4 A forgóeszközök állománya 25,5 %-kal, 14.981 M Ft-tal nőtt. A forgóeszközök állományán belül a készletek 2.039 M Ft-tal nőttek. A készleteken belül az anyagok készletállománya 193 M Ft-tal nőtt, amelynek oka, hogy a megnövekedett beruházási aktivitás miatt nőtt a beruházási anyag, valamint a tartalék alkatrész készlet. A késztermék készletek 1.196 M Ft-tal nőttek, aminek okai, a PVC por készlet növekedése, valamint a magasabb alapanyagárak miatt megnőtt a termékek készletértéke. A követelések 6.855 M Ft-tal nőttek. A követeléseken belül a vevőállomány 6.136 M Ft-tal, 32,6 %-kal nőtt, amit az árbevétel és a fizetési határidők év végi növekedése indokol. Az egyéb követelések 546 M Ft-tal nőttek, amit a bázisnál magasabb osztalékfizetés indokol. Az értékpapírok állománya 9.619 M Ft-tal nőtt, amit a TVK részvény értékesítéséből befolyt bevétel újra befektetése tett lehetővé. A pénzeszközök 3.532 M Ft-tal csökkentek. Az egy éven belül esedékes kötelezettségek 11.025 M Ft-tal csökkentek, ezen belül a szállítóállomány 6.933 M Ft-tal nőtt, ami nagyrészt szintén a megnövekedett beruházási tevékenység következménye. A rövid lejáratú hitelek 689 M Ft-tal csökkentek. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 16.327 M Ft-tal csökkentek, aminek legfőbb oka az, hogy a 2003 decemberben elhatározott tőkeemelésből befolyt 17.064 M Ft-os összeg, a bázisban a rövid lejáratú kötelezettségekben szerepelt, a cégbírósági bejegyzést követően ez az összeg átkerült a saját tőkébe. A passzív időbeli elhatárolások 933 M Ft-tal csökkentek, amelynek oka, hogy az előző években elhatárolt árfolyamveszteségből 1.372 M Ft feloldásra került. Az egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 151 M Ft-tal csökkentek, amit a hitelállományok változása okozott. A saját tőke 119.999 M Ft, 36 %-kal nőtt, amely a tőkeemelésnek és a mérleg szerinti eredménynek tudható be. 4. Cash-flow alakulása A 2004. évi szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás 7.634 M Ft volt. A 18.684 M Ft értékű adózás előtti eredményt az értékcsökkenési leírás 8.529 M Ft-tal növelte. Az egyéb tételek változása összességében 19.579 M Ft-tal csökkentette a szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozást. A -12.126 M Ft értékű, befektetési tevékenységből eredő pénzeszközváltozás eszközök beszerzéséből és értékesítéséből adódik. A pénzügyi műveletekből származó 960 M Ft pénzeszközváltozás döntően a hitelállomány növekedése folytán alakult ki. A pénzeszközök 3.532 M Ft-tal csökkentek az év során.

5

5. Termelés és kapacitáskihasználás alakulása A fontosabb termékek termelését, gyártókapacitások kihasználtságát, és a bázisadatokkal történő összehasonlítását a következő táblázat tartalmazza: Bázis Megnevezés

Marónátron Klór VCM PVC por Porkeverék* Granulátum MDI TDI

Termelés

t 141.278 125.314 174.215 266.868 25.654 17.147 57.975 61.071

Kapacitás

t % 147.370 95,9 130.672 95,9 192.660 90,4 285.000 93,6 51.110 50,2 25.900 66,2 60.000 96,6 60.000 101,8

Tény Termelés

t 134.923 119.677 166.411 272.078 28.004 17.475 57.558 64.903

Kapacitás

t 149.093 132.240 206.815 297.702 56.214 28.870 58.000 66.000

% 90,5 90,5 80,5 91,4 49,8 60,5 99,2 98,3

* Az adatok csak a BC Rt. termelésére és kapacitására vonatkoznak

A táblázat adataiból megállapítható, hogy az MDI kivételével minden termék gyártókapacitásának kihasználása mérséklődött a bázishoz képest. A marónátron és klór kapacitáskihasználását a gazdaságosan rendelkezésre álló villamos energia, az alacsony lúgár, a VCM üzemen keresztül az etilénhiány befolyásolta. A VCM és PVC por kapacitáskihasználásának csökkenését etilénhiány okozta, a porkeverék és granulátum kapacitáskihasználása pedig piaci okokra vezethető vissza.

6

6. Anyagbeszerzés, készletgazdálkodás 6.1. Anyagbeszerzés A fontosabb vásárolt anyagok felhasználását a következő táblázatban mutatjuk be: 2003. év tény Megnevezés

Me x

Ipari só Klór Etilén Vinilklorid

mennyiség egységá

r

x

Ft/x

t 178.926 8.248 t 46.313 27.072 t 84.518 138.175 t 95.314 93.362 Salétromsav ** t 50.802 43.746 3 Toluol m 42.015 83.601 Szénmonoxid em3 27.919 77.163 3 Hidrogén em 65.909 18.106 Anilin** t 43.176 169.499 Formalin** t 22.246 29.827 Áram* Mwó 701.454 9.828 Gőz* GJ 3.067.943 1.446 Földgáz* em3 22.384 36.309

2004. év tény érték M Ft

mennyiség egységá

r

x

1.476 168.166 1.254 40.891 11.678 80.266 8.899 106.746 2.222 53.549 3.513 44.234 2.154 29.028 1.193 67.385 7.318 42.692 664 22.081 6.894 699.766 4.436 3.003.336 813 21.616

* az adatok csak a BC Rt. felhasználását mutatják ** döntően leányvállalattól került beszerzésre.

Ft/x

érték

Eltérés érték

M Ft

M Ft

7.981 1.342 34.662 1.417 164.219 13.181 134.527 14.360 44.559 2.386 100.559 4.448 78.153 2.269 18.552 1.250 214.869 9.173 29.377 649 11.599 8.116 1.456 4.372 38.701 837

-134 163 1.503 5.461 164 935 115 57 1.855 -15 1.222 -64 24

7

2004. évben a kiemelt anyagok beszerzései az alábbiak szerint alakultak: Alapanyag

Relációnkénti beérkezés (t)

Etilén

belföld cseh szerb

71.995 5.103 3.226

román román bolgár egyéb

28.295 6.280 6.208

Ipari só Cseppfolyós klór

Összes beérkezés (t)

80.324 163.080

40.783

Vinil-klorid

ukrán

107.851

Anilin

cseh

42.462

Formalin Metanol

belföld orosz román szlovén szerb holland bolgár német francia cseh (DOP) holland (DIDP) német (DIDP) német (DINP) olasz belföld cseh szlovák belföld lengyel

22.089

Sztirol-monomer

DOP/DINP/DIDP

Polietilén por Toluol Tömény salétromsav

17.192 2.274 2.318 1.131 1.100 882 1.150 2.770 975 298 46 182

33.790 8.374 8.198 2.730

22.915

5.902

1.501 2823 37.001

53.092

8

6.2. Készletgazdálkodás A készletek alakulását az előző időszakhoz képest a következő táblázatban mutatjuk be: M Ft-ban Megnevezés 2003.XII.31. 2004.XII.31. Eltérés Anyagok 7.856 8.049 193 Áruk 291 438 147 Készletre adott előlegek 46 198 152 Befejezetlen termelés és félkész term. 823 1.174 351 Késztermékek 4.357 5.553 1.196 Összes készlet: 13.373 15.412 2.039 Az év végi készletállomány 15,2 %-kal magasabb az 1 évvel korábbinál. A készleteken belül főként a késztermékek, a befejezetlen termelés és félkész termék, valamint az anyagkészletek növekedtek. Az anyagkészletek növekedésének oka, a megnövekedett beruházási aktivitás, amelynek következtében nőtt a beruházási anyag és tartalék alkatrész készlet, valamint az alapanyagárak is növekedtek a bázishoz képest. A késztermék készletek növekedésének okai, a PVC por készlet növekedése, valamint a magasabb alapanyagárak miatt megnőtt a termékek készletértéke. A befejezetlen termelés és félkész termékek készletnövekedésének oka szintén az, hogy a magasabb alapanyagárak miatt megnőtt a termékek készletértéke. Az árbevétel arányában kimutatott készletforgási sebesség a 2003. évi 35,8 napról, 36,9 napra nőtt . 7. Bér- és munkaerő-gazdálkodás A vállalat eredményes gazdálkodásának elengedhetetlen feltétele a működéshez szükséges minőségi munkaerő megszerzése és megtartása, lojális, a vállalat stratégiai céljait megértő, kultúráját elfogadó munkavállalói kör fenntartása. E cél elérése érdekében a BorsodChem Rt. emberi erőforrás-gazdálkodással foglalkozó szakemberei kiemelt feladatuknak tekintették 2004-ben is, hogy ¾ biztosítsák mind mennyiségben, mind minőségben a társaság zavartalan működéséhez szükséges munkaerőt, ¾ biztosítsák az egyéni fejlődési lehetőségeket, a munkavállalók megelégedettségét, ¾ gondoskodjanak arról, hogy a „megfelelő ember” a „megfelelő helyre” kerüljön, ezáltal elősegítve a humán tőke maximális hatékonyságú működtetését,

9 ¾ folyamatosan gondoskodjanak a szervezetek által meghatározott igények szerinti képzésről, továbbképzésről. A BorsodChem Rt. teljes munkaidős munkavállalóinak 2003. december 31-i záró létszáma 2.794 főről 2004 december 31-re 2.931 főre nőtt. A létszám növekedését a kapacitás-bővítések, valamint a 2005-ben belépő új beruházások üzemeltetésére való felkészülés megnövekedett létszámigénye indokolta. A konszolidált átlag létszám – túlnyomórészt az anyavállalatnál foglalkoztatott létszám növekedése miatt – a bázis évi 4.178 főről, 4.272 főre 94 fővel emelkedett. A társaság bérköltsége a bázishoz képest 10,1 %-kal nőtt. A vállalat létszámstruktúráját elemezve megállapítható, hogy a társaság magasan kvalifikált szakemberállománnyal rendelkezik, munkavállalóinak 17 százaléka diplomás, a középfokú végzettségűek között pedig egyre nagyobb arányt képviselnek a technikusi minősítéssel rendelkező munkavállalók. 8. Felújítás, beruházás 2004. egyik legnagyobb feladata volt a 2003 szeptemberében indított, mintegy 80 milliárd forint értékű beruházási programban foglalt fejlesztések időarányos teljesítése. Ennek megfelelően a 2004-ben megvalósított beruházások teljesítményértéke 31,8 milliárd forint, amelyből a kiemelt beruházások teljesítményértéke 22,7milliárd forintot tett ki az alábbi bontásban: Kiemelt beruházások: Klór kapacitásbővítés: VCM-kapacitásbővítés: PVC-kapacitásbővítés: MDI-kapacitásbővítés: TDI-kapacitásbővítés:

1 257,8 millió forint 6 231,8 millió forint 3 691,2 millió forint 9 340,3 millió forint 2 191,8 millió forint

Egyéb beruházások:

9 119,7 millió forint

A beruházási program öt termelőüzemet és a központi szolgáltató rendszereket érinti. A BorsodChem Rt. fejlesztési stratégiájának fontos elemét képezi az izocianátgyártó kapacitások növelése. Az MDI Üzletág esetében ez egy új 100 ezer tonna/év gyártókapacitású üzem létesítését, a TDI Üzletág esetében pedig a jelenleg üzemelő 60 ezer tonna/év termelőkapacitás 80 ezer tonna/év nagyságrendre való bővítését jelenti. A BorsodChem Rt. saját fejlesztésű, szabadalmaztatott technológiájával építi fel az új MDI-üzemét. Az előrehaladott tervezéshez kapcsolódóan megtörtént a

10 szükséges berendezések, szerelési anyagok döntő részének a beszerzése, és ezzel párhuzamosan a kivitelezési munka elkezdése. Az ütemes munkavégzésnek köszönhetően az új üzem 2005 IV. negyedévében próbaüzemét elkezdi. A szűk keresztmetszetek feloldásával 2004-ben elkészült, és jelenleg már üzemel a TDI Üzletág kapacitásbővítése. A PVC-por gyártókapacitásának 300 ezer tonna/évről 400 ezer tonna/évre történő növelése két ütemben kerül megvalósításra. Az I. ütemben 2004-ben elkészült a zárt reaktor technológia, amely a környezetvédelmi és munkaegészségügyi pozitív hatások mellett, egyidejűleg 30 ezer tonna/év többletkapacitást eredményezett. Ebben az ütemben megvalósításra kerültek a 2x4 autoklávos rendszer fő elemei, valamint feloldásra kerültek a 30 ezer tonna/éves polimerizációs többletkapacitás realizálásához szükséges szűk keresztmetszetek. A 2004-ben befejezett, és próbaüzemelés alatt lévő VCM-intenzifikálás III. ütemében az OHC-kapacitás és a DKE-desztillációs kapacitás duplázódott, és egy új melléktermék-elégető rendszer építése is megtörtént, így a VCM Üzem termelőkapacitása 250 ezer tonna/évre növekedett. Mivel a társaságuknál végrehajtandó egyéb kapacitásbővítésekhez az így elért kapacitás nem elegendő, ezért elkezdtük a VCM-intenzifikálás IV. ütemének megvalósítását, melyben egy új 100 ezer tonna/éves DKE-bontó és egy 140 ezer tonna/éves VCM-desztillációs blokkok létesülnek. Ezzel a VCM Üzem 350 ezer tonna/év termelőkapacitás mellett az izocianát-üzemeink bővítése után keletkező sósav feldolgozására is alkalmas lesz. A kapacitásbővítések során mind az izocianáttermelő üzemek (MDI, TDI), mind a VCM-üzem termékvolumenének növekedése többletklór-igényt indukál, melynek biztosítása érdekében döntött a társaság egy korszerű, környezetkímélő membráncellás klórüzem-beruházás megvalósításáról. Az előkészítő munkák minden szakterületen beindultak a szükséges tervezési munkákkal együtt. A terület előkészítések befejeződtek, folyamatban vannak a beszerzések és a kivitelezési munkák is. 9. Környezetvédelem • Az Émi-Köfe ellenőrző vizsgálatai alapján 2004-re a tisztított szennyvíz kibocsátása után szennyvízbírság kiszabása nem várható. A nátrium tartalomra a korábban érvényben lévő 360 mg/l-es egyedi határérték érvényességét a hatóság 2005.01.01-ig meghosszabbította. • 2003.11.17. és 2004.03.15. között – a hatóság engedélyével – sós technológiai vizet engedtünk le a Sajóba, melynek mennyisége 66.912 m3 volt. Az engedélyben rögzített vizsgálatokat elvégeztük, az értékelő jelentést a VITUKI Rt. elkészítette. A szükséges engedély birtokában az újabb leeresztés novemberben kezdődött el. A főbb komponensekre egyedi kibocsátási határértéket kapott társaságunk.

11 • Elkezdődött a VCM üzemi biológiai sósvíz kezelő próbaüzeme. A tisztítási hatásfok még a tervezett szintnél is jobb. A sós víz a kezelést követően az MDI bepárlóba vezethető. • A feltárt DKE szennyezés kármentesítő rendszerének vízjogi engedélyeztetése megtörtént. A témában KIOP pályázat készült. • Jogszabályváltozás miatt megkértük a Társaság új szennyvíz kibocsátási engedélyét, és jóváhagyásra benyújtottuk az önellenőrzési tervet. • A talajvíz figyelő kutak eredményeinek értékelése alapján a higanyszennyezés nem terjedt tovább, az I. telepi és a hulladéklerakó körüli kutakban a szennyeződés csökkenése regisztrálható. • Az új jogszabály alapján fizetendő környezetterhelési díj 2004. évi díjelőlege 8,1 M Ft volt, ebből 2,5 M Ft-ot visszaigényelhettünk. A leeresztett sós víz után 50.000 Ft szennyvízbírságot, a 2003. évi kibocsátás után 43,6 M Ft légszennyezési bírságot szabott ki a hatóság. • A Berentei veszélyes-hulladék lerakóban az év során 18.250 t iszapszerű hulladékot raktunk le. Szakcégekhez 497,8 t veszélyes és nem veszélyes hulladékot szállíttattunk ki ártalmatlanításra 55,3 M Ft költséggel. A hasznosítható hulladékok értékesítéséből származó bevétel 31,6 M Ft volt. • A zagytér hulladéklerakóvá történő átalakításának előzetes környezetvédelmi hatástanulmányát, illetve a magas sótartalmú technológiai vizet tározó medencék részleges környezetvédelmi felülvizsgálatát benyújtottuk a hatóságnak. • A környezetvédelmi hatóság teljes körű környezetvédelmi felülvizsgálat elvégzését rendelte el az egységes környezethasználati engedély megszerzése céljából a BC Rt. öt tevékenységére. A membráncellás klórgyártó üzem környezetvédelmi engedélyeztetésének első szakasza lezárult. • Komplex ellenőrzés volt szeptember 28-án Társaságunknál, az ellenőrzésen részt vevő hatóságok: ÉMI-KÖFE, Vízügyi Felügyelet, ÁNTSZ, Polgármesteri Hivatal. • A BorsodChem új biológiai szennyvízkezelési technológiája Innovációs díjat kapott. 10. Biztonságtechnika A társaság biztonságtechnikai teljesítménye 2004. évben a korábbi évekhez hasonlóan jó volt. A biztonságtechnikai statisztikai adataink jobbak, mint a fejlettebb országok vegyiparának mutatói. 7 jelentés köteles foglalkozási baleset történt. A balesetek döntő része a társaság által elháríthatatlan ok miatt történt. Az 1000 főre eső balesetek száma: 2,5 Az egymillió munkaórára eső baleseti mutató: 1,6 Foglalkozási megbetegedés nem történt. Jelentésre kötelezett rendkívüli esemény, tűzeset, veszélyes mértékű anyagszivárgás nem történt.

12 A vészelhárítási, tűzoltási eszközállomány tovább bővült. Az új VCM létesítménybe távvezérelt vízágyúk kerültek letelepítésre. Beszerzésre került egy nagy teljesítményű széndioxiddal oltó tűzoltó gépkocsi. Márciusban a létesítményi tűzoltók beköltöztek a társaság területén kialakított új tűzoltó laktanyába. A riasztási, bevetési idő ezzel csökkent. A Biztosító Társaságok vizsgálták a biztosítási kockázatokat. Komolyabb biztonságtechnikai hiányosságot nem tapasztaltak. A műszaki biztonság területén az uniós csatlakozás miatt a jogszabályok jelentős mértékben változtak. A nyomástartó berendezések és robbanásbiztos villamos gyártmányok tervezése, gyártása, beszerzése, ellenőrzése területén az új jogszabályokra való átállás plusz energiákat kötött le, a gyártási, ellenőrzési folyamatokat drágábbá tette. A jogszabályoknak való megfelelés különösen az új beruházások esetében jelentett nehézségeket, az előírások hiányos volta és az alkalmazási gyakorlat hiánya miatt. A VCM bővítés III. üteme még a régi előírások szerint, az MDI és a Klór bővítés azonban már az új rendszerben kerül megvalósításra. A BorsodChem Rt. biztonsági jelentését a hatósági engedélyben előírtak alapján 2004-ben teljesen átdolgozta és ismételten benyújtotta a Katasztrófavédelmi Főigazgatóságra. 11. Minőségbiztosítás

A BorsodChem Rt. 1994-ben tanúsíttatta először minőségbiztosítási rendszerét az ISO 9002 követelményei szerint. Azóta, a Társaság egy folyamatosan fejlődő, a tevékenységének mind szélesebb körére kiterjedő integrált vezetési rendszert ( ISO 9001 / ISO 14001 ) működtet.

Az európai normáknak megfelelő vezetési gyakorlat beépült a mindennapokba, a minőség a biztonság és a környezetvédelem fejlesztésére való törekvés munkánk szerves részévé vált.

Lépést tartunk az irányítási rendszerszabványok iránymutatásukat hasznosítjuk működésünk javítása érdekében.

fejlődésével,

2004. évi főbb események: Tanúsító audit:

2004.szeptemberében kiterjesztettük az integrált MIR/KIR rendszer tanúsítását az iniciátor gyártásra is. A sikeres felülvizsgálat eredményét a tanúsító cég az SGS Hungária Kft. a kibővült területre érvényes tanúsítvánnyal igazolta.

13 Belső audit:

A belső auditok számát némileg csökkenteni lehetett a tartósan megbízhatóan jól működő folyamatok ellenőrzésének ritkításával. A feltárt hibák aránya továbbra is alacsony szinten volt. Rendkívüli audit elrendelésére nem került sor az év folyamán.

Reklamációk:

Fokozott figyelmet fordítunk arra, hogy a vásárolt anyagaink a szerződéses minőségben kerüljenek átvételre beszállítóinktól. 2004-ben ~ 7,5 M Ft kárigényt érvényesítettünk, ami 2003-ban ~ 6,2 M Ft volt.

A BC Rt. termékeire bejelentett reklamációk száma csökkent az előző évhez képest, de nőtt a minőségi veszteség mértéke. 2003-ban 102,2 M Ft, 2004-ben 149,15 M Ft volt a veszteség, melynek jelentős része - 119,9 M Ft - 2003.évi TDI reklamációhoz kötődik áthúzódó pénzügyi rendezésként.

Minőségügyi programok:

2004-re vonatkozóan, a Társaság minőségcéljainak megvalósítására 44 minőségügyi program került meghatározásra, 1.283 M Ft értékben. 18 db program teljesült / 41% /, valamint további 13 folyamatban van.

12. Pénzügyi helyzet alakulása 2004. évet 46,6 Mrd Ft-os kölcsön, illetve hitelállománnyal zártuk, az előző év végéhez képest, amikor is ez az állomány 47,1 milliárd volt, 0,5 milliárd Ft-tal csökkent a társaság bruttó hitelállománya. A csökkenés oka az EUR árfolyamának erősödése, illetve a hitelállomány átstruktúrálása. Számottevő 9,6 Mrd Ft-os növekedés következett be az értékpapír állományban, a betétállomány pedig 3,5 Mrd Ft-tal csökkent. A TVK részvények értékesítésének hatására, a jelentős beruházás mellett 25,6 Mrd Ft-os értékpapír és pénzeszköz állománnyal zártuk az évet. A nettó adósság állomány 21 Mrd Ft volt december 31-vel. A vevőállomány, növelve a rövid lejáratú követelések kapcsolt vállalkozással szemben és csökkentve a vevőktől kapott előlegekkel, a 2003. év végi 18,6 Mrd Ft-os szintről 24,6 Mrd Ft-ra nőtt. A szállítóállomány, növelve a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben és csökkentve a készletekre adott előlegekkel, a 2003. december 31-ei 15,6 Mrd Ft-ról 22,5 Mrd Ft-ra növekedett. Ennek oka a beruházási szállítók állományának növekedése, illetve a szállítói futamidők az előző évi 44,3 napról 54,1 napra növekedése 2004. év folyamán. Ez mindenképpen kedvező tendencia a vállalat likviditása szempontjából, amit mutat az is, hogy előző év végi vevő-szállító arány 1,19-es szintről 1,1-re csökkent.

14 13. A pénzügyi instrumentumok hasznosítása A BorsodChem Rt. 2004. december 31-i fordulónapon az alábbi pénzügyi instrumentumokkal rendelkezett: 1. Pénzügyi eszközök: Pénzügyi eszköz típusa Államkötvény Diszkont Kincstárjegy Diszkont Kincstárjegy

Jele Névértéke Lejárata MÁK2005/G 1.953.650 e Ft 2005. április 12. D050413 2.106.830 e Ft 2005. április 13. D050608 3.212.170 e Ft 2005. június 8.

A társaság a fenti pénzügyi eszközöket – a számviteli törvényben meghatározott terminológia alapján – a „lejáratig tartott pénzügyi eszközök” csoportba sorolja és mérlegében a forgóeszközök közt szerepelteti. 2. Mérlegen kívüli pénzügyi eszközök: A mérlegen kívüli pénzügyi eszközöket, a határidős EUR eladások képezik. A társaság ezen pénzügyi eszközöket – a számviteli törvényben meghatározott terminológia alapján – „származékos ügylet” csoportba sorolja. Ennek oka, hogy a fedezett kockázat nem a mérleg egy meghatározott eszközéhez vagy kötelezettségéhez, hanem a társaság pénzáramlásában aggregát módon fellépő devizakockázathoz kapcsolható. A mérlegen kívüli pénzügyi eszközök fordulónapi valós értékét a társaság piaci érték alapon (bekért banki ajánlatok alapján) határozza meg. 14. Kockázatkezelési politika Egy társaság eredményességét és pénzügyi helyzetét érintő kockázatok – többek közt – az alábbiak lehetnek: - beszerzési és értékesítési árak változásának kockázata („árkockázat”) - devizában jelentkező bevételeket és kiadásokat érintő átváltási kockázat („árfolyam-kockázat”) - mérlegtételek deviza-átértékelési kockázata („átértékelési kockázat”) - hitelek után fizetendő változó és fix kamatozás különbözetének kockázata („kamatkockázat”) Fentiek közül a BorsodChem pénzügyi eszközökkel csak a társaság pénzáramlását érintő árfolyam-kockázatot fedezi. Pénzügyi eszközökkel nem fedez árkockázatot illetve átértékelési kockázatot, a kamatkockázat nagyságrendje pedig nem éri el azt a szintet, hogy fedezeti ügyletekkel védekezni kellene a hatásai ellen. Az árfolyam-kockázat fedezésének szabályait a társaság Igazgatósága rögzítette és ellenőrzi a BorsodChem „Árfolyam-kockázat kezelési szabályzat”-ában foglaltaknak megfelelően.

15 Az árfolyamkockázat kezelésének elve a társaságnál: A BorsodChem 12 havi pénzáramlását fedezi deviza átváltási arányok változása miatt fellépő kockázatok ellen. A társaság folyamatosan (negyedévente) felülvizsgálja a következő 12 hónap bevételeinek és kiadásainak egyenlegét üzletmenetének fő külföldi devizáiban (jelenleg ezek az EUR és az USD), így becslést készít a természetes különbségről (természetes pozíció) ill. annak várható időbeli kialakulásáról. A pénzáramlás becslést nem a pénzügyi teljesítés alapján, hanem az árképzési bázis alapján készíti a társaság, és az eredmény-kimutatást érintő készpénz tételek mellett figyelembe vesz további cash-flow elemeket, ú.m. nettó beruházási összeg és hiteltörlesztés. Az így meghatározott nettó természetes pozíciót pénzügyi instrumentumokkal kezeli a szabályzat alapján. Az alkalmazható instrumentumok: határidős ügylet (forward), opció és nulla költségű sáv („zero cost collar”). Nem megengedett a pénzügyi instrumentumok használata spekulációs célból. A sávos egyéni kockázatkezelési limitek alkalmazása miatt 60 %-os fedezettséget a vezérigazgató, 100 %-os fedezettséget az Igazgatóság döntése alapján lehet kiépíteni.

1.sz. melléklet

Mérleg Magyar számviteli szabályok szerint konszolidált, auditált

38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47.

.

95.731 35.612 44.195 1.647

120.027 36.102 44.769 1.856

125,4 101,4 101,3 112,7

14.141 136

35.777 1.523

253,0 1.119,9

21.170 1.066

1.179 1.159

5,6 108,7

.

20.080

20

111,1

58.845 13.373 7.856 823

73.826 15.412 8.049 1.174

125,5 115,2 102,5 142,6

4.357 291 46 25.942 18.799 404

5.553 438 198 32.797 24.935 557

127,5 150,5 430,4 126,4 132,6 137,9

5 6.290 399 45 2

97 6.836 320 52 9.621

1.940,0 108,7 80,2 115,6

2

2 2.690 6.929

100,0

.

18 6

.

23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.

b A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Tőkekonszolidációs különbözet B. Forgóeszközök I. Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések Követelések áruszáll.-ból és szolgált.-ból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

.

22.


.

Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21.

adatok M Ft-ban Változás 2003. XII. 31 2004. XII. 31 % c d e 119.490 123.627 103,5 2.589 2.421 93,5 1 159 227 142,8 5 23 460,0 2.425 2.170 89,5

-2-

.

.

.

.

SorVáltozás A tétel megnevezése 2003. XII. 31 2004. XII. 31 szám % a b c d e 48. IV. Pénzeszközök 19.528 15.996 81,9 49. Pénztár, csekkek 13 13 100,0 50. Bankbetétek 19.515 15.983 81,9 51. C. Aktív időbeli elhatárolások 485 981 202,3 52. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek 64.826 53.801 83,0 53. Rövid lejáratú kölcsönök 55 381 692,7 54. Rövid lejáratú hitelek 25.177 24.488 97,3 55. Vevőktől kapott előlegek 621 858 138,2 56. Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgált.-ból (szállítók) 15.096 22.029 145,9 57. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 58. 575 623 108,3 szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési 59. viszonyban lévő vállalkozással szemben 60. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 21.749 5.422 24,9 61. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 1.553 62. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás 63. E. Passzív időbeli elhatárolások 1.977 1.044 52,8 F. Forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek 64. -7.473 19.962 különbözete (B+C-D-E) G. Az eszközök összértéke az egy éven belül esedékes 65. 112.017 143.589 128,2 kötelezettségek levonása után (A±F) 66. H. Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 22.942 22.791 99,3 67. I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 21.869 21.708 99,3 68. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 30 69. Átváltoztatható kötvények 70. Tartozások kötvénykibocsátásból 71. Beruházási és fejlesztési hitelek 14.542 13.332 91,7 72. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 7.252 8.362 115,3 73. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 74. vállalkozással szemben 75. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 45 14 31,1 76. II. Hátrasorolt kötelezettségek 1.073 1.083 100,9 77. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalk.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 78. lévő vállalkozással szemben 79. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálk.-val szemben 80. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból 1.073 1.083 100,9 81. I. Céltartalékok 808 799 98,9 82. Céltartalék a várható kötelezettségekre 631 691 109,5 83. Céltartalék a jövőbeni költségekre 9 84. Egyéb céltartalék 168 108 64,3 85. J. Saját tőke 88.266 119.999 136,0 86. I. Jegyzett tőke 12.311 16.670 135,4 87. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 88. III. Tőketartalék 16.525 29.230 176,9 89. IV. Eredménytartalék 54.384 55.793 102,6 90. V. Lekötött tartalék 227 3.016 1.328,6 91. VI. Értékelési tartalék 92. VII. Mérleg szerinti eredmény 4.300 14.710 342,1 93. VIII. Leányvállalati saját tőke változás (±) 29 29 100,0 94. IX. Konszolidáció miatti változások (±) 19 24 126,3 93. X. Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése 471 527 111,9

2/a sz. melléklet

"A" Eredménykimutatás Magyar számviteli szabályok szerint konszolidált, auditált adatok M Ft-ban Tételszám a 01. 02. I. 03. 04. II. III. III/a 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. VII/a A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. XII/a F. 22. G.

Megnevezés b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesitményérték (±03.+04.) Egyéb bevételek Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő- konszolidációs különbözet Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegü ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő konszolidációs különbözet Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.±II.+III.+III/a-IV.-V.-VI.-VII.-VII/a) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pü. eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell. bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) Pénzügyi műveletek eredménye (VIII.-IX.) Szokásos vállalkozási eredmény (±A.±B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (X.-XI.) Adózás előtti eredmény (±C.±D.) Adófizetési kötelezettség Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) Adózott eredmény (±E.-XII.-XII/a) Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény (±F.-22.)

2003. év

%

2004. év

%

c 29.943 106.088 136.031 261 1.165 1.426 3.482

d 22,0 78,0 100,0 0,2 0,9 1,0 2,6

e 31.544 119.429 150.973 1.459 3.862 5.321 1.689

f 20,9 79,1 100,0 1,0 2,6 3,5 1,1

10

0,0

5

0,0

75.580 9.497 1.490 16.127 338 103.032 8.503 1.384 3.096 12.983 8.501 4.397

55,6 7,0 1,1 11,9 0,2 75,7 6,3 1,0 2,3 9,5 6,2 3,2

92.849 10.296 1.626 16.395 387 121.553 9.359 1.125 3.326 13.810 8.529 3.160

61,5 6,8 1,1 10,9 0,3 80,5 6,2 0,7 2,2 9,1 5,6 2,1

26

0,0

32

0,0

12.010

8,8

10.904

7,2

198 0 0 212 3.732 4.142 0 1.494 0 6.328 7.822 -3.680 8.330 30 704 -674 7.656 196

0,1 0,0 0,0 0,2 2,7 3,0 0,0 1,1 0,0 4,7 5,8 -2,7 6,1 0,0 0,5 -0,5 5,6 0,1

274 617 0 1.607 10.232 12.730 0 1.427 0 3.244 4.671 8.059 18.963 63 342 -279 18.684 324

0,2 0,4 0,0 1,1 6,8 8,4 0,0 0,9 0,0 2,1 3,1 5,3 12,6 0,0 0,2 -0,2 12,4 0,2

10

0,0

7

0,0

7.470 3.170 4.300

5,5 2,3 3,2

18.367 3.657 14.710

12,2 2,4 9,7

2/b sz. melléklet

"B" Eredménykimutatás Magyar számviteli szabályok szerint konszolidált, auditált adatok M Ft-ban Tételszám a 01. 02.

Megnevezés

2003. év

%

2004. év

%

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele

c 29.943 106.088

d 22,0 78,0

e 31.544 119.429

f 20,9 79,1

I. 03. 04. 05.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Értékesít. elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

136.031 86.729 16.127 338

100,0 63,8 11,9 0,2

150.973 100.624 16.395 387

100,0 66,7 10,9 0,3

II. III.

Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Fedezet az árbevétel %-ában Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek

103.194 32.837 24,1 5.120 9.062 5.714

75,9 24,1 0,0 3,8 6,7 4,2

117.406 33.567 22,2 4.797 9.841 6.527

77,8 22,2 0,0 3,2 6,5 4,3

19.896 3.482

14,6 2,6

21.165 1.689

14,0 1,1

10

0,0

5

0,0

4.397

3,2

3.160

2,1

26

0,0

32

0,0

12.010

8,8

10.904

7,2

09. 10. 11. 12. 13.

Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.) Egyéb bevételek Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő- konszolidációs különbözet Egyéb ráfordítások Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő konszolidációs különbözet Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (±III.IV.+V.+V/a+-VI.-VI/a) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pü. eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjell. bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

198 0 0 212 3.732

0,1 0,0 0,0 0,2 2,7

274 617 0 1.607 10.232

0,2 0,4 0,0 1,1 6,8

VII. 14. 15. 16. 17.

Pénzügyi műveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

4.142 0 1.494 0 6.328

3,0 0,0 1,1 0,0 4,7

12.730 0 1.427 0 3.244

8,4 0,0 0,9 0,0 2,1

VIII. B. C. IX. X. D. E. XI.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (14.+15.±16.+17.) Pénzügyi műveletek eredménye (VII.-VIII.) Szokásos vállalkozási eredmény (±A.±B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (IX.-X.) Adózás előtti eredmény (±C.±D.) Adófizetési kötelezettség Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) Adózott eredmény (±E-XI.-XI/a) Jóváhagyott osztalék, részesedés

7.822 -3.680 8.330 30 704 -674 7.656 196

5,8 -2,7 6,1 0,0 0,5 -0,5 5,6 0,1

4.671 8.059 18.963 63 342 -279 18.684 324

3,1 5,3 12,6 0,0 0,2 -0,2 12,4 0,2

10

0,0

7

0,0

7.470 3.170

5,5 2,3

18.367 3.657

12,2 2,4

4.300

3,2

14.710

9,7

06. 07. 08. IV. V. V/a VI. VI/a A.

XI/a F. 18. G.

Mérleg szerinti eredmény (±F.-18.)

3. sz. melléklet

Cash-flow-kimutatás adatok M Ft-ban Megnevezés

19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírása Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Hitelek átértékelése Nyitott határidős ügyletek értékelése Elhatárolt árfolyamnyereség feloldása Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel- és kölcsönfelvétel Saját tőke növekedése Kötvény visszafizetés Hitel-és kölcsön törlesztés Saját tőke csökkenése Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni kötelezettségek változása

IV.

Pénzeszközök változása (± I.± II.±III. sorok)

I. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. II. 17. 18. III.

2003. év

2004. év

15.214

7.634

7.656 8.501 52 -57 3.472 985 -255 30

18.684 8.529 288 -9 -617 6.933 1.022 438 -6.316

-4.142

-12.487

500 -186 -3.170 2.045 1.154 -1.371

-496 -317 -3.657 -1.515 -1.475 -1.371

-15.007

-12.126

-15.798 791

-33.178 21.052

16.318

960

13.016 87 -13.808

14.225 2.850

17.064

-13.225 -2.890 17.064 -17.064

16.525

-3.532

-41

4/a sz. melléklet

Fontosabb mutatók alakulása Gazdasági mutatószámok

Me

2002. év

2003. év

2004. év

VAGYONI HELYZET MUTATÓK Saját tőke Állóeszközök nettó értéke Készletek Létszám Befektetett eszközök / összes eszköz Saját tőke / befektetett eszközök Nettó árbevétel / összes eszköz Nettó árbevétel / készletek Saját tőke / összes forrás Saját tőke / jegyzett tőke Nettó árbevétel / saját tőke Adózott eredmény / saját tőke

MFt MFt MFt fő % % ford.szám ford.szám % % ford.szám %

83.919 80.150 11.617 4.209 74,4 74,2 0,9 11,2 55,3 681,7 1,5 11,6

88.266 81.454 13.373 4.178 66,8 73,9 0,8 10,2 49,4 717,0 1,5 8,5

119.999 82.727 15.412 4.272 62,3 97,1 0,8 9,8 60,5 719,9 1,3 15,3

% % % % % nap nap % %

59,6 106,4 41,1 8,4 65,2 50,5 36,2 155,3 31,9

67,0 90,8 50,8 30,1 40,0 47,3 44,3 118,9 18,5

96,4 137,2 76,3 47,6 61,0 56,8 54,1 109,7 20,3

PÉNZÜGYI - LIKVIDITÁSI MUTATÓK Forgóeszközök / kötelezettségek Forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszköz-követelések) / rövid lejáratú kötelezettségek (Pénzeszközök+értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek Követelések / rövid lejáratú kötelezettségek Vevőállomány / nettó árbevétel Szállítói állomány / anyagjellegű ráfordítás Vevők / szállítók Üzemi tevékenység eredménye / rövid lejáratú kötelezettségek

4/b sz. melléklet

Fontosabb mutatók alakulása Gazdasági mutatószámok

Me

2002. év

2003. év

2004. év

ELADÓSODOTTSÁGI MUTATÓK Kötelezettségek / saját tőke (Kötelezettségek - követelések) / saját tőke

% %

75,6 48,0

99,4 70,0

63,8 36,5

115.967 129.656 30.047 99.609 9.842 25,0 23,6 25,5 1,4

120.992 136.031 29.943 106.088 7.656 24,1 19,9 25,3 1,4

139.512 150.973 31.544 119.429 18.684 22,2 16,7 23,7 1,5

32,5

35,8

36,9

89,0 8,7 13,5 7,5 2,97 30,80 7,6 11,7 79,9 2,34

89,3 8,8 13,6 6,7 3,11 32,56 5,6 8,7 62,2 1,83

91,1 7,2 9,1 5,5 3,23 35,34 12,4 15,6 112,1 4,37

JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK Bruttó termelési érték MFt Nettó árbevétel MFt ebből: belföldi MFt export MFt Adózás előtti eredmény MFt Jövedelmezőségi mutató % Belföldi jövedelmezőség % Export jövedelmezőség % Árbevétel / nettó eszközérték Készletek forgási sebessége (készletre adott előleg nélkül, árbevétel nap alapján) (Összes költség-ELÁBÉ-alváll.) / bruttó termelési érték % Üzemi tevékenység eredménye / nettó árbevétel % Üzemi tevékenység eredménye / saját tőke % Üzemi tevékenység eredménye / összes eszköz % Bérjellegű költségek / létszám MFt/fő/év Nettó árbevétel / létszám MFt/fő/év Adózás előtti eredmény / nettó árbevétel % Adózás előtti eredmény / saját tőke % Adózás előtti eredmény / jegyzett tőke % Adózás előtti eredmény / létszám MFt/fő/év

5.sz. melléklet

Konszolidációba bevont társaságok főbb adatai adatok MFt-ban

Megnevezés BorsodChem Rt. BC-MCHZ, s.r.o. Ongroelektro Villamos-Műszerkarbantartó és Kivit. Kft. Ongromechanika Vegyipari Gépgyártó és Kivitelező Kft. Ongrobau Vegyipari Építészeti Karbant. és Kivit. Kft. BC-Energiakereskedő Kft. Ongropack Műa.Fóliagyártó, Feldolgozó és Keresk. Kft. Panoráma Ablakgyártó Kft. BC Ablakprofil Kft. BC-KC Formalin Kft. BC Ongro Benelux B.V. BorsodChem Handelsgesellschaft m.b.H. BC.-M.C. S.r.l. Polska Sp. z o.o. Összesen Konszolidációs különbözet Külső tagok részesedése Konszolidált összesen

Árbevétel

Üzleti tev. eredménye

Adózás előtti Jegyzett tőke eredmény

115.534 29.766 1.198 1.068 869 3.417 6.216 1.860 6.313 2.085 10.801 2.302 17.154 9.326 207.909 -56.936

8.567 1.672 84 41 43 -21 34 7 -68 128 120 118 194 78 10.997 -93

17.307 1.009 84 46 48 38 182 4 -131 120 105 115 100 77 19.104 -420

150.973

10.904

18.684

16.670 6.168 77 157 60 50 935 88 190 338 38 152 25 121 25.069 -8.132 -267 16.670

Jegyzett tőkéből BC Rt. rész 6.014 77 157 60 50 935 88 190 225 38 152 25 121 8.132

cégjegyzék száma

Recommend Documents