Az üzleti év mérlegfordulónapja: Statisztikai számjel

1

1

5

5

0

9

-

1

3

8

4

9

0

-

0

0

4 9 3 Statisztikai számjel 0

2

3

1

-

1

1

4

-

0

9

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2011.12.31.

3

Cégjegyzék száma

DKV Debreceni Közlekedési Zrt.

MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

01.

A.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

06.

4. Szellemi termékek

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II.

(2.+10.+18.) (3. ... 9.)

Előző év 2010.12.31.

Előző év(ek) módosításai

c

d

Tárgyév 2011.12.31. e

4 580 723

0

83 527

0

7 369 364 61 913

77 805

57 045

5 722

4 678 190

TÁRGYI ESZKÖZÖK

(11. ... 17.)

4 461 615

0

7 253 312

11.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 184 844

1 020 925

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

1 931 146

1 779 084

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

23 503

17 870

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

17. 18.

136 074

1 347 582

1 186 048

3 087 851

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.

19.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

(19. ... 26.)

0

54 139

15 820

15 820

18 997

37 569

530

530

234

220

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

35 581

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

27.

B.

FORGÓESZKÖZÖK

28.

I.

KÉSZLETEK

(28.+35.+43.+49.)

805 726

0

947 595

(29. ... 34.)

102 778

0

104 082

29.

1. Anyagok

30.

2. Befejezettlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

5 774

6 215

33.

5. Áruk

2 451

12 471

34. 35. 36.

KÖVETELÉSEK

(36. ... 42.)

0

829 740 191 308

118 431

136 153

390 387

502 279

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III.

ÉRTÉKPAPÍROK

44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48.

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek C.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55.

3. Halasztott ráfordítások

56.

689 755 180 937

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

52.

82

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

37.

43.

85 314

411

6. Készletekre adott előlegek II.

38.

42.

94 142

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

(44. ... 48.)

0

0

0

(50.+51.)

13 193

0

13 773

(53. … 55.)

(1.+27.+52.)

956

2 414

12 237

11 359

20 538

0

30 760

17 856

30 169

2 682

591

5 406 987

0

Debrecen, 2012. március 22.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

8 347 719

1

1

5

5

3

8

4

9

-

4

9

3

1

-

1

1

4

-

0

9


Statisztikai számjel 0

9

-

1

0

-

0

0

0

2

3

3

Cégjegyzék száma


MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám


a

b

57.

D.

SAJÁT TŐKE

58.

I.

JEGYZETT TŐKE

59.

(58.+60. … 64.+67.)

II.

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

61.

III.

TŐKETARTALÉK

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

63.

V.

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

65.

68.

E.

CÉLTARTALÉKOK

69.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70.

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71.

F.

KÖTELEZETTSÉGEK

73.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

1 232 845

1 232 845

-1 196 191

-2 588 678

0

2 127 545 0

0

-1 419 955

-1 041 657

(69. ... 71.)

0

0

0

(73.+77.+86.)

3 753 434

0

2 977 721

(74. … 76.)

0

0

0

2 610 852

0

2 074 990

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

(78. ... 85.)

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

1 671 248

1 584 690

939 604

490 300

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

(87.+89. ... 97.)

1 142 582

0

902 731

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

Ebből: az átváltoztatható kötvények

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94.

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98.

G.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

102.

870 000

77 804

74.

101.

600 055

3. Egyéb céltartalék

72.

87.

e

0

2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

86.

d

870 000

LEKÖTÖTT TARTALÉK

67.

85.

c

-435 497

adatok E Ft-ban Tárgyév 2011.12.31.

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

77.


Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

60.

76.

Előző év 2010.12.31.

(99. … 101.)

3. Halasztott bevételek

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

4 673

5 092

146 000

235 344

746 436

420 916

245 473

241 379

2 089 050

0

3

23 085

24 858

2 059 539

(57.+68.+72.+98.)

4 769 943

6 426

5 406 987

4 745 082

0



8 347 719

1

1

5

5

3

8

4

9

-

4

9

3

1

-

1

1

4

-

0

9



9

-

1

0 0 0 Cégjegyzék száma

0

2

3

3


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám


a

01.

b

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II. III.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE EGYÉB BEVÉTELEK


c

d

adatok E Ft-ban Tárgyév 2011.12.31. e

5 046 916

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Előző év 2010.12.31.

(01.+02.)

(±03.+04.)

5 046 916

5 073 928 0

5 073 928

665

112

75 391

240 590

76 056

0

992 889

240 702 1 218 673

129

15

05.

Anyagköltség

1 454 605

1 492 616

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

2 918 861

2 800 153

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

78 781

71 134

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

2 468

1 662

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2 072

Ebből : visszaírt értékvesztés

IV.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

(05.+06.+07.+08.+09.)

4 456 787

4 818 0

4 370 383

10.

Bérköltség

1 549 330

1 555 447

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

253 856

321 723

12.

Bérjárulékok

561 842

V. VI. VII.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

(10.+11.+12.)

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

588 083 0

(I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

2 465 253

414 964

513 457

52 342

32 785

1 052

Ebből: értékvesztés

A.

2 365 028

-1 173 260

4 165

0

-848 575

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

6 856

11 712

6 811

11 647

24 941

539

Ebből: értékelési különbözet

VIII.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

(13.+14.+15.+16.+17.)

31 797

0

12 251

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

113 262

152 263

52 345

88 727

261 443

149 490


IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23.

G.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

(18.+19.±20.+21.)

374 705

0

301 753

(VIII.-IX.)

-342 908 -1 516 168

0 0

-289 502 -1 138 077

(±A±B)

96 213

96 420

(±C±D)

96 213 -1 419 955

0 0

96 420 -1 041 657

(±E-XII.)

-1 419 955

0

-1 041 657

(±F+22.-23.)

-1 419 955

0

-1 041 657

(X.-XI.)

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY



1

1

5

5

3

8

4

9

-

4

9

3

1

-

1

1

4

-

0

9



9

-

1

0

-

0

0

0

2

3

3

Cégjegyzék száma


"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmiköltség eljárással) adatok E Ft-ban


Tételszám a

01.

b

Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

c

d

Tárgyév 2011.12.31. e

(01.+02.)

5 046 916

5 073 928 0

5 073 928

6 526 332

6 422 058

Eladott áruk beszerzési értéke

2 468

1 662

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2 072

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

04. 05.

II. III.


5 046 916


02.

Előző év 2010.12.31.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE

4 818

(03.+04.+05.)

6 530 872

0

6 428 538

(I.-II.)

-1 483 956

0

-1 354 610

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

238 769

301 161

07.

Igazgatási költségek

387 589

375 501

08.

Egyéb általános költségek

IV. V.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI EGYÉB BEVÉTELEK

3 493 (06.+07.+08.)

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés

10.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

11.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

12.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

(III.-IV.+V.-VI)

679 853 1 218 673

129

15

52 342

32 785

1 052

Ebből: értékvesztés 9.

3 191 0

992 889

Ebből: visszaírt értékvesztés

VI.

629 851

-1 173 260

4 165

0

-848 575

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

6 856

11 712

6 811

11 647

24 941

539


VII.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

14.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

15.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

(09.+10.+11.+12.+13.)

31 797

0

12 251

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

113 262

152 263

52 345

88 727

261 443

149 490


VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. 18. 19.

G.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ADÓZOTT EREDMÉNY

(14.+15.±16.+17.)

374 705

0

301 753

(VII.-VIII.)

-342 908 -1 516 168

0 0

-289 502 -1 138 077

(±A±B)

96 213

96 420

(±C±D)

96 213 -1 419 955

0 0

96 420 -1 041 657

(±E-XI.)

-1 419 955

0

-1 041 657

(±F+18.-19.)

-1 419 955

0

-1 041 657

(IX.-X.)

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY




2011. év KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


Tartalomjegyzék 1. Általános kiegészítések.................................................................. 3 1.1. A vállalkozás bemutatása ........................................................................................... 3 1.1.1. Cégjogi adatok.................................................................................................... 3 1.1.2. Jogi környezet .................................................................................................... 5 1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet ................................................................................ 6 1.2. A társaság tartama, üzletrészeinek összetétele........................................................... 7 1.3. A számviteli politika fő vonásai................................................................................. 8 1.3.1. A befektetett eszközök ..................................................................................... 10 1.3.2. Forgóeszközök értékelése: ............................................................................... 14 1.3.3. Aktív időbeli elhatárolások .............................................................................. 14 1.3.4. Értékvesztés elszámolása: ................................................................................ 16 1.3.5. Saját tőke .......................................................................................................... 19 1.3.6. Céltartalék képzés ............................................................................................ 19 1.3.7. Kötelezettségek értékelése ............................................................................... 19 1.3.8. Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................... 20 1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek........................................................ 21 1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek ................................. 22 1.3.11. Ellenőrzésre vonatkozó előírások..................................................................... 23 1.3.12. A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések........................................ 23

2. Tájékoztató rész ...........................................................................24 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9.

A társaság anyavállalata ........................................................................................... 24 A társaság leányvállalatai......................................................................................... 24 A társaság közös vezetésű vállalatai ........................................................................ 25 A társaság társult vállalkozásai ................................................................................ 25 A társaság egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai................................... 25 A társaság kapcsolt vállalkozásai............................................................................. 26 Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései ..................... 28 Vezető tisztségviselők javadalmazása...................................................................... 29 Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások............................................................. 29

3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések30 3.1 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ....................................................................... 30 3.1.1 Eszközök .............................................................................................................. 30 3.1.2 Források................................................................................................................ 36 3.1.3 Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése........................ 40 3.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................................... 41 3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény...................................................................................... 41 3.2.2 Pénzügyi műveletek eredménye:.......................................................................... 45 3.2.3 Rendkívüli eredmény ........................................................................................... 46 3.2.4 Támogatások ........................................................................................................ 46 3.2.5 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése ............................................. 47 3.2.6 Ellenőrzés ............................................................................................................. 47

4 5

Cash-Flow kimutatás...................................................................48 Mutatók.........................................................................................49 5.1 5.2 5.3 5.4

Vagyoni helyzet mutatói .......................................................................................... 49 Jövedelmezőségi mutatók ........................................................................................ 51 Mérleg tételeinek elemzése ...................................................................................... 52 Pénzügyi helyzet mutatói ......................................................................................... 52

2011. év Kiegészítő Melléklet

2


1.

Általános kiegészítések

1.1.

A vállalkozás bemutatása

1.1.1. Cégjogi adatok A társaság cégneve:

DKV Debreceni Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság székhelye:

4025 Debrecen, Salétrom utca 3.

A társaság alakulása:

1997. július 01.

Cégjegyzékszám:

09-10-000233

Adószám:

11553849-2-09

KSH szám:

11553849-4931-114-09

A társaság tevékenységi körei: -

29.32 Közúti jármű, járműmotor alkatrészeinek gyártása 42.22 Elektromos, híradástechnikai célú közmű építése 43.21 Villanyszerelés 45.20 Gépjárműjavítás,- karbantartás 47.99 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem 49.31 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás (főtevékenység) 49.41 Közúti áruszállítás 52.21 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 73.11 Reklámügynöki tevékenység 77.11 Személygépjármű kölcsönzése 77.12 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) 77.39 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 96.09 Máshova nem sorolt egyéb személyi szolgáltatás


3


A társaság képviselője: Neve: Címe:

Nagy Attila József 4028 Debrecen, Dembinszky u. 7.

A Felügyelő Bizottság összetétele: Elnök: Komolay Szabolcs Tagok: Dr. Gondola Zsolt Zoárd Papp Viktor Szabó Gyula Papp Tibor Tószegi József Tamás

A társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 155. §-a szerint könyvvizsgálatra kötelezett.

Könyvvizsgáló: Neve: Címe:

EAST-AUDIT Igazságügyi Adó-, Járulék-, és Könyvszakértő, Tanácsadó Zrt. 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.

A könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló: Neve: Balogh Istvánné Lakcíme: 4031 Debrecen, Ohat u. 14. Kamarai száma: KI-4393/96/VIII Könyvvizsgálói engedély száma: 002587

Könyvviteli feladatok irányításáért felelős: Neve: Ötvösné Virág Judit Címe: 4031 Debrecen, Derék utca 201. IV./7. Regisztrációs száma: 154271


4


1.1.2. Jogi környezet

A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni Vagyonkezelő Rt-t. A döntés mögött az a szándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A társaságunk ennek a holding szervezetnek a tagja, a Debreceni Vagyonkezelő Rt. leányvállalata. A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Rt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán a Debreceni Vagyonkezelő Rt. tulajdonosává vált a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. A tagvállalatok száma tovább bővült az előbbiekben bemutatott apportálást követően: 2000. december 21ével az Rt. megvásárolta az AIRPORT-DEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2001. december 07-én pedig az Rt. egyszemélyes társaságként megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A DV Rt. 2003. március 28-án vásárolta meg a „Régi Vigadó” Kft., 2003. június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át. 2003. évben több beolvadás is történt: 2003. október 31-én a „Régi Vigadó” Kft. a Debreceni Gyógyfürdő Kftbe, 2003. november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. és a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. a Cívis Ház Rt-be olvadt be. 2004. évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: 2004. november 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Cívis Ház Rt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-t, 2004. november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. hozta létre a Nagyerdei Gyógyászati Kft-t. A Debreceni Vagyonkezelő Rt. 2005. április 01-én a megvásárolta az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. üzletrészeinek 100%-át, 2005. június 03-án megalapította Debreceni Sportuszoda Kft-t. 2005. december 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Vízmű Rt. közösen megalapították székelyudvarhelyi székhelyű S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésű társaságot. 2006. november 28-án Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. eladta a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%-át a VESZ Vagyonkezelő Kft-nek, mely következtében a Debreceni Gyógyfürdő Kft. tulajdonába maradt a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a. 2006. november 30-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2007. április 20-án megalapította a DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft-t. 2007. szeptember 30-án a Cívis Ház Ingatlan Kft. és az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 2008-ban eladta három 100%-os tulajdonú leányvállalatát: november 30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-t, december 15-én a Debreceni Sportuszoda Kft-t, december 30-án a Friss Rádió Kft-t. 2009. május 4-től ismét a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. lett az AIRPORT-DEBRECEN Kft. 100%-os tulajdonosa. 2009. szeptember 30-án a Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. 2009. december 18-án értékesítette a Debreceni Energetikai Centrum Kftben meglévő üzletrészeit a DKV Debreceni Közlekedési Zrt. részére. 2011. szeptember 30-ai nappal megtörtént a Debreceni Vízmű Zrt. és a Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. vagyonátértékeléssel egybekötött kedvezményes átalakulása, összeolvadása. Ugyancsak 2011. szeptember 30-án hasonló módon olvadt össze a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. és a DEHIR Kft. 2011. szeptember 30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kftből kiválással létrejött a Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft., majd 2011. október 1-jén a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. eladta az AIRPORT-DEBRECEN Kft-ben lévő részesedésének 74%-át. 2011. év Kiegészítő Melléklet

5


Speciális szakmai jogi előírások A személyszállítási tevékenységet a helyi közösségi közlekedési szolgáltatás ellátását, megszervezését és biztosítását a vasútról szóló 1993. évi XCV. törvény, a közúti közlekedéséről szóló 1988. évi I. törvény és a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény szabályozza. Az Önkormányzati tulajdonban lévő fizető várakozóhelyek üzemeltetését a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött üzemeltetési szerződésben foglaltak írják elő.

1.1.3. Tevékenység, piaci helyzet A társaság alaptevékenysége, alapfeladata a Debrecen Város közigazgatási határain belül történő közösségi közlekedés bonyolítása és a biztonságos üzemeltetést szolgáló infrastruktúra (pálya, felsővezeték) karbantartási, fenntartási munkák elvégzése, valamint 2002. január 1-től az Önkormányzati tulajdonú parkolóhelyek, 2005. évtől a Széchenyi utcai, a Bethlen utcai, 2006. évtől a Kölcsey Központban és az Igazságügyi Centrumban lévő mélygarázs üzemeltetése. Társaságunk Debrecen város helyi közúti és kötöttpályás közösségi közlekedését látja el az Ellátásért felelőssel együttműködve. A tömegközlekedés mennyiségét és minőségét a menetrendek jóváhagyásával az Önkormányzat határozza meg, mint Ellátásért felelős. Társaságunk, mint szolgáltató a tevékenységet 2005. január 01-től a Debrecen város Önkormányzatával megkötött Közszolgáltatási Szerződés alapján végzi. A Közszolgáltatási Szerződés 17 évi időtartamra, 2021. december 31-ig határozza meg a szerződő felek jogait és kötelezettségeit. Piaci pozíciónkban jelentős változás történt 2009. július 01-től, mivel a kötöttpályás közösségi közlekedésen túl lehetőségünk nyílt az autóbusszal végzett helyi közösségi közlekedés tevékenység folytatására is. Az autóbuszos személyszállítási tevékenységet a DMJV Közgyűlésének határozata alapján 2009. július 01. napjától 12 évre szóló közszolgáltatási szerződés alapján végzi társaságunk a CÍVISBUSZ konzorciumi partnerrel együtt.

A piaci pozíciónk megerősítése és a szolgáltatási színvonal növelése érdekében műszakitechnikai fejlesztéseket, humánpolitikai-, költségracionalizálási és marketing intézkedéseket tettünk és 2004. év óta működtetjük az MSZ EN ISO 9001 szabvány szerinti minőségirányítási rendszert, amelyet 2007. évben az MSZ EN ISO 14001 szabvány szerinti környezetközpontú irányítási rendszerrel, 2010. évben MSZ EN 16001 szabvány szerinti energiairányítási rendszerrel kibővítettünk. A vasúti közlekedésről szóló 2005. évi CLXXXIII. törvény előírásai alapján a helyi közforgalmú vasúti személyszállítás (villamos), kapcsolódó infrastruktúrák üzemeltetéséhez a Nemzeti Közlekedési Hatóság működési engedélye szükséges, amelyet Társaságunk 2008. évben kapott meg. A működési engedélykérelemmel összefüggésben 2007. évben kiegészítettük és integráltuk a meglévő irányítási rendszerünket a fent hivatkozott jogszabálynak megfelelő vasútbiztonság irányítási rendszerrel, amelyre a Nemzeti Közlekedési Hatóságtól a vasútbiztonság engedélyt és tanúsítványt 2009. évben kaptuk meg.


6


1.2.

A társaság tartama, részvényeinek összetétele

A társaság 1997. július 01-jével határozatlan időre alakult. A társaság alaptőkéje: 870.000 e Ft, amely 5.000 e Ft készpénzből és 865.000 e Ft nem pénzbeli betétből áll. A társaság alaptőkéje névre szóló törzsrészvényekből áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptőkéje az alábbi részvényekből tevődik össze: 870 db, azaz Nyolcszázhetven darab, egyenként 1.000.000 Ft, azaz Egymillió forint, névértékű névre szóló törzsrészvény (A-001-A-870). A részvényes adatai: Neve: Lakcíme: Szavazati arány:


Debreceni Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 4028 Debrecen, Tüzér u. 4 100 %

7


1.3.

A számviteli politika fő vonásai

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásaival összhangban lévő számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetőséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A tagvállalati sajátosságok, vezetői információs rendszer és igények figyelembe vételével, a tagvállalatok vezetői saját hatáskörükben tovább részletezhetik a csoport szintű szabályozást - a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített előírások, értékelési elvek megtartásával. A társaság a számviteli politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől nem tér el. A vállalkozás számviteli politikájának főbb vonásai a következők: Beszámoló formája:

éves beszámoló

Könyvvezetés módja:

kettős

Mérleg:

Sztv. 1.sz. melléklet „A” változat

Eredménykimutatás:

Sztv. 2. sz. melléklet összköltség eljárással készített „A” változat és a vezetői számvitel információs igénye kielégítése érdekében a Sztv. 3. sz. melléklet forgalmi költség eljárással készített „A” változat

Mérleg fordulónapja:

december 31.

Mérlegkészítés időpontja: február 28. A társaság könyvvezetés során a pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a pénzmozgással egyidejűleg, illetve a pénzintézeti értesítés megérkezésekor; az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket pedig tárgyhót követő hó 15-éig rögzíti. Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági művelet, esemény megtörténte után, de legalább negyedévente kell a könyvekben rögzíteni és az ezzel kapcsolatos számviteli, illetve egyéb jellegű elszámolásokat elvégezni.

Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben előírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában.


8


A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: •

• •

• •

az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele előtt fizetett – a hitel, a kölcsön feltételként előírt – bankgarancia díja, - szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási - jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban működő Cash-pool rendszerből szereznek forrást, vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között időszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külső forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendő kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra eső részre. Felosztási elv, hogy előbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a nem beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belső- és pénzintézeti valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra eső kamat összegét a kamatok napi átlagával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külső forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelőzően) előfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás előfinanszírozott összegére és időszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külső forrást kap a tagvállalat, amelynél a külső forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) – biztosítási díj; a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó – devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett- devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam különbözete (függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség, vagy veszteség); a beruházás tervezés, a beruházás előkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. A bekerülési érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj), - a vásárolt vételi opció díja.

A társaság –a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés módszerét. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény előírásait átvevő számviteli politikánk tartalmazza.


9


1.3.1. A befektetett eszközök Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság időarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembe vételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembehelyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Nem jelentős a maradványérték, ha összege: az 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik az aktiválás napjától a használatból történő kivonás napjáig. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat előírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben • Vagyoni értékű jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges • Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás • Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges • Az Sztv. 25. § (3) bekezdése szerinti alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év (Az alapítás-átszervezés ráfordításait a tagvállalat egyedi döntése szerint aktiválhatja). A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: • 50.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben • 50.000-200.000 Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: 2 év • Koncessziós jog, illetve vagyonkezelői jog térítés ellenében történő megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelői szerződések időtartama alapján kell meghatározni. • Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott időtartamú bérleti szerződés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerződés időtartama alatt kell leírni. 2011. év Kiegészítő Melléklet

10


Éves leírási kulcsok a várható használati időnek megfelelően: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) 2% • Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetből: Közepes élettartamú szerkezetből: 3 % Rövid élettartamú szerkezetből: 6% Szálláshely szolgáltatás, vendéglátási célra hasznosított hosszú, vagy közepes élettartamú szerkezetből: 3% Minden bérbe adott épület a szerkezet élettartamának megfelelő általános kulccsal. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az épületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettől függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati időre kell megállapítani.) • Építmények: Ipari építmény: Villamosvasút telephelyen kívül: Villamosvasút telephelyen belül: Elektromos és távközlési vezetékek: Adatátviteli hálózatok, jelzőkábelek: Villamos, Trolibusz munkavezeték: Egyéb, más vezeték (víz és csatorna): Alagút és földalatti építmény: Idegen építményen beruházás: Minden bérbe adott építmény: Minden egyéb építmény: •

2% 7% 2% 8% 4% 5% 3% 2% 6% 5% 2%

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek: 33 %: • • • • • • • • • •

A HR 8456-8465, 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 9012, 9014-9017, 9024-9032 vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR 8443 5100 00 vtsz.alszám (irodai berendezések). A HR 8419 11 00 00, 8419 00 00, 8541 40 91 00 vtsz.-alszámok. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések. A HR 8417 80 10 00 vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések (szennyvíztelepi gépek). A HR 8421 31, 8421 39 vtsz.-alszámok (pl. szennyvíztelepi centrifugák) A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló, az előzőekben fel nem sorolt berendezések.


11


• 20 %: •

A HR 8419 20 00 00 vtsz.-alszám, továbbá a HR 9018-9022 vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök.

A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR 8702-8705, 8710, 8711 vtsz.ok (kivéve trolibusz).

14,5 %: • Gépjárműmosó berendezések, ideértve a HR 8421 vtsz. alá tartozó ilyen eszközöket. • Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármű. 9 %: • •

A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből az FVV típusú. A HR 8702 vtsz-ú trolibuszból a ZIU és IKARUS típusú.

•

A HR 8702 vtsz-ú SOLARIS és MAZ típusú trolibuszok.

•

A HR 8603 10 00 vtsz. alszámú villamosjárműből a KCSV típusú.

6 %:

4 %:

Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél, immateriális javaknál az elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás 2011. évben nem történt. A számviteli törvény lehetőséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az adott eszköz használatával elért bevételt terhelő egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggő, de bekerülési értéknek nem minősülő ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek – az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények alapján számított – várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az összemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az elszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe.


12


Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább 2.000 e Ft-ot; b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül – a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után – ki kell vezetni. Az Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Ha az üzleti év mérleg-fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyvszerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyvszerinti értékét. A különbözettel a könyvszerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg.


13


1.3.2. Forgóeszközök értékelése: Vásárolt készleteket esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. Később, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minősíteni kell. Ha jelentős, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. Jelentős a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésű készleteknél év közben történik a készletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. A követeléseket a vevőkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés időpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezően illetve a pénztár megszámlálással értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is bekerülési áron történik. E pénzeszközök csökkenésekor átlagáras megoldás kerül alkalmazásra.

1.3.3. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget. Aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a (kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont – hitelviszonyt megtestesítő, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott – értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekből nem vezetik ki.


14


Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti – nyereségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyvszerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős összegű és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét időbelileg el lehet határolni. A Társaság – tekintettel a gazdasági esemény ritkaságára – az időbeli elhatárolásnak ezt a lehetőségét nem használja. Ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendő összeget a mérlegben – jogcímének megfelelően – a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a kötelezettség visszafizetésének időpontjáig, és a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget az aktív időbeli elhatárolások között kell állományba venni, és időarányosan kell elszámolni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során – a tartozásátvállalás beszámolási időszakában – a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként el nem számolt szerződés szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerződés szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelően kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló, beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó hiteltartozás mérlegfordulónapi értékelésből adódóan keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt – árfolyamnyereséggel nem ellentételezett – árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). E lehetőséggel nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el kell határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg.


15


1.3.4. Értékvesztés elszámolása: A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás).

a.) A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél – függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; • a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; • a megszűnő társaságból várhatóan megtérülő összeget; • a társaság saját tőke/jegyzett tőke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felső korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték – piaci érték azaz bekerülési érték – (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) Ha a következő év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a piaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) – (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés)


16


b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés időpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentős összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A „tartósság” akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: • az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, • az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, • vizsgálni kell, hogy az értékpapírt beváltáskor várhatóan a kamatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következő év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a könyvszerinti értéket növelni kell az eredeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig.

c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetőek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínűsíthető.

d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. Az előbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékű - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét), a készletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékűnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása előtti könyvszerinti készletértéke 100.000 Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot.


17


e.) Ha a saját termelésű készlet előállítási költsége jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. A saját termelésű készlet előállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot.

f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának – fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegű követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti veszteség jellegű különbözet akkor jelentős összegű, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. Kisösszegű a követelés, ha a vevőnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegű követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke:

Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján 0-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 720 napon túl

Értékvesztés mértéke 0% 10% 25% 50%

Amennyiben a vevő, adós minősítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülő összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a követelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket. 2011. év Kiegészítő Melléklet

18


1.3.5. Saját tőke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentő tartalék összegének tőketartalékból való lekötött tartalékba történő átvezetésével. Lekötött tartalékként kell kimutatni, többek között a veszteségek fedezetére kapott pótbefizetést annak visszafizetéséig, elszámolása a pénzmozgással egyidejűleg történik.

1.3.6. Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezően képezni – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre (ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos jövőbeni kötelezettséget, a korengedményes nyugdíjt, illetve a helyébe lépő korhatár előtti ellátást, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget), amelyek – a mérlegfordulónapon rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó – beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történő kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a kormányrendelet – a sajátosságok figyelembe vételével – az általános szabályoktól eltérően is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elő. A társaság – amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége – egyedi eljárás keretében dönt az e címen történő céltartalék képzésről.

1.3.7. Kötelezettségek értékelése • • • •

Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezően, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a bevallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyező összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken.


19


1.3.8. Passzív időbeli elhatárolások E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: • a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, • a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, • a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, • a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. • a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni) • a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből – egyéb jogcímen – történő kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken) • A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az alapul szolgáló szerződésben, megállapodásban meghatározott időtartam alatt, határozatlan idejű szerződés esetén öt év vagy ennél hosszabb idő alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idő alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. A megszüntetést a rendkívüli bevételekkel szemben kell elszámolni tekintettel arra, hogy a Társaság az előző bekezdés szerinti gazdasági eseményeket nem tekinti a szokásos vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban állóknak. 2011. év Kiegészítő Melléklet

20


1.3.9. Cash-pool követelések és kötelezettségek A vállalatcsoport együttes likviditáskezelése Cash-pool rendszerben történik. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt., mint adós és a tagvállalatok, mint készfizető kezesek, valamint a finanszírozó pénzintézet között létrejött folyószámla hitelszerződés éven túli lejáratú, és a lejáratot megelőzően, megegyezés alapján, meghosszabbítható. A Cash-pool rendszer működését szintén a vállalatcsoport és a szolgáltatást nyújtó pénzintézet között létrejött megállapodás szabályozza. A Cash-pool rendszerben igénybevett hitel rulirozó technikájú, de hosszú lejárattal is igénybe vehető. 2007. augusztus 10-én a vállalatcsoport a beruházási hiteleinek többségét megszüntette, a visszafizetés már ebből a Cash-pool rendszerből történt. A Cash-pool rendszerből egyszerre finanszírozható: • a napi (éven belüli) likviditás, • a korábbi beruházási hitelek visszafizetése, • a tagvállalatok későbbiekben megvalósuló beruházásaiknak a saját forrásaik feletti része, • és 1 éven túl finanszírozható még egyéb, nem beruházási ráfordítás is. A finanszírozás a Cash-pool rendszerben előbb a pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok által, majd e felett a számlavezető bank forrásából történhet. A Cash-pool kötelezettségek megbontása: A tagvállalatok a Cash-pool szerződés alapján fennálló kötelezettségüket - a Cash-pool rendszerbe bevont követel egyenlegű bankszámlájuk összegét – a finanszírozás időtartama és a finanszírozó személye alapján az alábbi mérlegsoroknak megfelelően bontják meg: • Egyéb hosszú lejáratú hitelek • Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben • Rövid lejáratú hitelek • Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A szerződés szerinti hosszú lejáratú kötelezettségeknek az 1 éven belül visszafizetésre kerülő összege – amely a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerül át - a tárgyév december 31-én fennálló Cash-pool kötelezettségnek a következő évi likviditási terv évvégi Cash-pool kötelezettségének összegét meghaladó része minősül. A Cash-pool követelések megbontása: A Cash-pool finanszírozásban résztvevő pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok követelését is meg kell bontani lejárat és partner szerint: • Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban • Követelések kapcsolt vállalkozással szemben • Bankbetétek A Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban megegyezik a vállalatcsoporton belüli összesített tartós finanszírozási igénnyel (Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben). Az e feletti rész a vállalatcsoport rövid távú finanszírozásában vesz részt, illetve a maradék bankbetétet képez. A pozitív Cash-pool egyenlegű tagvállalatok egyenlegük arányában vesznek részt vállalatcsoport belső (hosszú és rövid lejáratú) finanszírozásában.


21


1.3.10. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása, valamint termék közösségen belüli beszerzése esetében, valamint a valutában és devizában keletkező tételek elszámolásakor, a mérleg fordulónapi értékelésekor az MNB által, hivatalosan közzétett árfolyamot kell alkalmazni. A mérleg-fordulónapi értékelés A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, MNB által hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: − amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, − amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni.

A beszerzési költség részét képező árfolyamkülönbözet A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó - devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyamkülönbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség. A társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési értékeként.


22


1.3.11. Ellenőrzésre vonatkozó előírások Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen – a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). Amennyiben az előző éveket érintően - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások jelentősnek minősülnek - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a tárgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. Ha a revízió, illetve önrevízió előző évek miatti hatása nem éri el a jelentősnek minősülő értéket, akkor belső (a társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás előző évi soraiban nem kerül kimutatásra. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett - az adott üzleti évet megelőző üzleti évre vonatkozó - éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. Az ismételten közzétett éves beszámolóban a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott, az ismételt közzétételt megelőzően közzétett üzleti év • mérlegének záró adata mellett az ellenőrzés megállapításainak ezen eszközök és források értékét összevontan módosító összegeit, • eredménykimutatásának tárgyévi oszlopának adatai mellett az ellenőrzés megállapításainak az előző év(ek) eredményét érintő értékeit összevontan kell feltüntetni.

1.3.12. A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések A vállalkozás az előző éveknek a Társasági adóról, illetve a Társasági és osztalékadóról szóló törvények szerint elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) a tárgyévben annyit kíván felhasználni, amennyi maximálisan lehetséges. A társasági adóalap csökkentő, illetve növelő tételként figyelembe lehet venni a mérlegforduló-napi értékelésből származó árfolyam különbözetet. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és tagvállalatai nem élnek ezen korrekciós lehetőséggel, így az évvégén kimutatott árfolyam különbözet (nyereség/veszteség) értékével nem módosítják a társasági adóalapot.


23


2.

Tájékoztató rész

2.1.

A társaság anyavállalata

Név Székhely Debreceni Vagyonkezelő Zrt. 4028 Debrecen Tüzér u. 4.

Tulajdoni Szavazati arány arány 100,00%

Befolyás típusa Minősített többséget biztosító befolyás

100,00%

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. mint anyavállalat Összevont éves beszámolót készít. A konszolidációba bevonta társaságunkat. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a HajdúBihar Megyei Bíróságon, mint Cégbíróságon (4026 Debrecen Perényi u. 1.) tekinthető meg.

2.2.

A társaság leányvállalatai

CÍVISBUSZ Kft. 4025 Debrecen, Salétrom utca 3.

5 000

0

7 867

0

1 935

Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. 4025 Debrecen, Salétrom utca 3.

3 000

0

-14 716

13 250

"Zsuzsi" Erdei Vasút Nonprofit Kft. 4034 Debrecen, Faraktár utca 60.

8 100

0

-7 903

3 900

Részesedés könyvszerinti értéke

Tulajdoni arány

Összesen

Mérleg sz. eredmény

Lekötött tartalék

Eredmény tartalék

Tőketartalék

Név Székhely

Jegyzett tőke

Saját tőke 2011.12.31-én /e Ft/

80,00%

4 000

-5 695

-4 161 100,00%

8 000

-8 352

-4 255 100,00%

3 820

14 802

CÍVISBUSZ Kft. 4025 Debrecen, Salétrom utca 3. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft. 4025 Debrecen, Salétrom utca 3. "Zsuzsi" Erdei Vasút Nonprofit Kft. 4034 Debrecen, Faraktár utca 60.

593 494 589 496 475 480 478 3 396 771 3 397 535

236 337

83 436

4 140 240 477 217 595

39 818 123 364

43 362

Foglalkoztatott i létszám

Adózott eredmény

Bevételek összesen

Értékesítés nettó árbevétele

Kötele zettségek

Mérleg főösszeg

Forgó eszközök

Név

Befektetett eszközök

2011. évi adatok /e Ft/

1 935

7

0

5

-5 695

0

8 608

15 002

-8 352

10

Társaságunkat a konszolidált beszámoló készítése alól a Debreceni Vagyonkezelő Zrt., mint fölérendelt anyavállalat mentesíti. 2011. év Kiegészítő Melléklet

24


2.3.

A társaság közös vezetésű vállalatai

Társaságunknak nincs közös vezetésű vállalata.

2.4.

A társaság társult vállalkozásai

Társaságunknak nincs társult vállalkozása.

2.5.

A társaság egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai

Társaságunknak nincs egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozása.


25


2.6.

A társaság kapcsolt vállalkozásai

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi 100%-os tulajdonába tartozó leányvállalatait vonja be a 2011. évben a konszolidációba: Cégnév Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft.

Székhely 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4024 Debrecen, Iparkamara u. 2. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4025 Debrecen, Piac u. 77. 4028 Debrecen, Tüzér u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4034 Debrecen, Faraktár u. 60. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3.

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt-nek a következő, konszolidációba be nem vont leányvállalatai vannak: Cégnév S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVIZÉP Kft. DEVIZGÉP Kft. CÍVISBUSZ Kft.

Székhely Románia Székelyudvarhely, Haáz Rezső u. 4. 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4031 Debrecen, Balmazújvárosi út 5. 4032 Debrecen, Benczúr Gy. u. 1. 4025 Debrecen, Salétrom u. 3.

A kapcsolt vállalkozási körbe tartozik még a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi közös vezetésű társasága: Cégnév Termál-Egészségipari Klaszter Kft.


Székhely 4032 Debrecen Nagyerdei Park 1.

26


A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak még a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi társult vállalkozásai: Cégnév KELET-AQUA Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. „NYÍR-FLOP” Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft.


Székhely 4025 Debrecen, Hatvan u. 12-14. 4031 Debrecen, Kishegyesi út 38. 4032 Debrecen, Nagyerdei park 1. 4030 Debrecen, Mikepércsi út 0493/64. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. 4031 Debrecen István u. 136. 4031 Debrecen István u. 136. 4031 Debrecen István u. 136. Románia, Chirileu, Parc Ind.Mures Nr. 1/b 4400 Nyíregyháza, Derkovits u. 121. 4100 Berettyóújfalu, Oláh Zsigmond u. 1-1.

27


2.7.

Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései

Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a 2010-2011. évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Ugyancsak itt adjuk meg e két évre a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát. A bérköltséget bázis szinten bérfejlesztés nélkül terveztük 2011. évre. A munkavállalói érdekképviseletekkel folytatott tárgyalások eredményeként mindazon munkavállalóknál, akiknek havi átlagos bruttó bére a 294.000.- Ft-ot nem érte el, átlagosan 3 %-os bérfejlesztést hajthattunk volna végre, viszont a béremelés tömege és annak járulék vonzata béremelés helyett Cafeteria keret növelésként került felhasználásra.

A bérköltség felhasználás 6.117 e Ft összeggel több, mint a bázis évi tényleges kifizetés. A 2011. évi tény bér 3.583 e Ft-tal kevesebb, a megbízási díj 2.324 e Ft-tal meghaladja a bázis évi költséget, valamint 2011. július 01-től végrehajtott szervezeti átalakítás hatásaként 7.376 e Ft-tal több egyéb bérköltség (felmentési bér) került kifizetésre.

A 2011. évi személyi jellegű egyéb kifizetések összege 321.723 e Ft, mely 67.867 e Ft-tal több, mint a 2010. évi felhasználás. Ennek oka, hogy a fentiekben említett, érdekképviseletekkel történt megállapodás alapján - béremelésre fordítható bértömeget Cafeteria keret növelésre használtuk fel, továbbá az átszervezéssel összefüggésben felmerült végkielégítés kifizetések is meghaladják az előző évi szintet.

Dolgozókhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifizetések - Sulicsekk - Internetutalvány, hozzájárulás cafetéria - Kilépett cafetéria időarányos megváltása - Üdülési csekk - Sportcsekk Összesen

1.358 e Ft 1.480 e Ft 196 e Ft 11.402 e Ft 142 e Ft 14.578 e Ft

Egyéb személyi jellegű kifizetések - Segélyek - Utazási hozzájárulás - Üzemanyag megtakarítás - Szakmunkástanuló díjazása - Éleslátás szemüveg - Bankkártya költségtérítés Összesen

735 e Ft 25.114 e Ft 62.434 e Ft 47 e Ft 96 e Ft 2.520 e Ft 90.946 e Ft

A bérjárulékok esetén az előző évhez viszonyítva 26.241 e Ft többlet merült fel. Ezt a bérköltség növekedés és a korkedvezményes hozzájárulás 9,75 %-ról 13 %-ra történő emelése idézte elő.


28


A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma 2011. évben 686 fő.

Év közben a fluktuáció következtében 66 fő munkavállalónak megszűnt a munkaviszonya, az alábbi jogcímek szerint: Közös megegyezés 26 fő Nyugdíjazás 9 fő Munkáltatói rendkívüli felmondás 1 fő Munkavállalói rendes felmondás 1 fő Munkáltató rendes felmondás 11 fő Szerződés lejárt 15 fő Elhalálozás 1 fő Próbaidőn belül 2 fő

A 2010. évi gazdasági feladatainkat 603 fő fizikai, 18 fő nyugdíjas fizikai és 87 fő szellemi teljes munkaidős átlagos statisztikai állományi létszámmal valósítottuk meg, míg a 2011. évi feladatainkat 582 fő fizikai, 14 fő nyugdíjas fizikai és 90 fő szellemi munkavállaló közreműködésével hajtottuk végre.

2.8.

Vezető tisztségviselők javadalmazása

Az 2. számú táblázatban mutatjuk be a vezető tisztségviselők 2010-2011. évi javadalmazását, juttatásaikat.

2.9.

Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások

A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint a könyvvizsgáló által az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az adótanácsadói szolgáltatásokért és az egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért felszámított 2010-2011. évi díjakat a 2a. számú táblázatban mutatjuk be.


29


3.

Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

A mérlegben és az eredménykimutatásban a tárgyév adatai összehasonlíthatóak az előző év megfelelő adataival.

3.1

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A társaság vagyoni helyzete/

3.1.1 Eszközök Értékhelyesbítést a társaság eszközeire számviteli politikája alapján nem számol el. a.)

Immateriális javak és tárgyi eszközök (7.315.225 e Ft)

A társaság immateriális javainak és tárgyi eszközeinek 2011. évi értékbeli változásait mutatják a 3-4. táblázatok. Szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékének növekedéséből a jelentősebb tételek részletezése: Immateriális javak beszerzési értéke: MiniPark program új funkció Ügyfélkapu rendszer SKIDATA parkolórendszer bővítése Linux program Visual Apollo licenc MiniPark vezetői modul Működéshez szükséges szoftverek MINIPARK-DEBPARK licenc Összesen

Tárgyi eszközök beszerzése, aktiválása: Berendezés, felszerelés Segner téri forgalomirányító épület Belvárosi parkoló rendszer Síncsere KCSV villamosok (2 db) értéknövelő felújítása Számítástechnikai eszközök Központi jegyérvényesítő berendezések beépítése Trolibusz járműbe (9 db) Sínhegesztő berendezés Parkoló automata Központi jegyérvényesítő berendezések beépítése Villamos járműbe (3 db) Optikai kábel összeköttetés Emelőoszlop Ügyfélkapu kialakítása (ügyfélszolgálat) Féktárcsa öntő minta 2011. év Kiegészítő Melléklet

972 e Ft 900 e Ft 690 e Ft 664 e Ft 534 e Ft 504 e Ft 378 e Ft 300 e Ft 4.942 e Ft

41.532 e Ft 31.445 e Ft 27.000 e Ft 22.330 e Ft 21.154 e Ft 6.375 e Ft 4.968 e Ft 4.074 e Ft 3.874 e Ft 2.671 e Ft 2.506 e Ft 1.880 e Ft 972 e Ft 800 e Ft 30


-

Utastájékoztató rendszer optikai összeköttetése SKIDATA parkolási rendszer Összesen

A befejezetlen beruházások értéke: 2-es villamos pályaberuházás, villamos hálózat fejlesztése, tanácsadói tervek 2-es villamos hálózat fejlesztése 2-es villamos alapítás, átszervezés aktivált értéke 2-es villamos vezetékek fejlesztése, tanulmánytervek ÉAOP felsővezeték kiviteli tervek, közműegyeztetés Beruházásra eső kamat és árfolyam különbözet 2-es villamos épületek engedélyezési tervek Járműtelep rekonstrukciós tervek 2-es villamos projektmenedzsment költsége 2-es villamos megvalósítási tervek, tanulmányok ÉAOP épületek kiviteli tervek, szakértői vélemények Központi jegyérvényesítő berendezések beépítése trolibusz járműbe (19 db) Központi jegyérvényesítő berendezések beépítése villamos járműbe (13 db) 2-es villamoshoz kapcsolódó termelő eszközök 2-es villamos járműbeszerzés típusengedélyezési tervek, hatósági engedélyek KCSV típusú villamos értéknövelő felújítása (2 db) Szerszámok, felszerelési tárgyak Vonalkódos ügyviteli rendszer kialakítása Forgalomtechnikai tervek, szakértési díjak, tulajdoni lap Összesen

794 e Ft 691 e Ft 173.066 e Ft

511.933 e Ft 305.219 e Ft 173.400 e Ft 110.348 e Ft 61.985 e Ft 43.631 e Ft 28.637 e Ft 21.632 e Ft 19.555 e Ft 11.915 e Ft 9.983 e Ft 9.175 e Ft 9.158 e Ft 9.100 e Ft 8.699 e Ft 7.079 e Ft 3.480 e Ft 1.750 e Ft 903 e Ft 1.347.582 e Ft

A társaság 2011. évben – számviteli politikájának megfelelően – a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta. Értékcsökkenési leírás rendszerében nem történt változtatás 2011. évben.

A társaság környezetvédelmi eszközeinek 2011. évi értékbeli változásait mutatják a 3a-4a. táblázatok. A társaság 2011. évben tárgyi eszközeire terven felüli értékcsökkenést 3.764 e Ft-ot számolt el selejtezés címén.

b.) -

Befektetett pénzügyi eszközök (54.139 e Ft) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozással szemben • „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. • CÍVISBUSZ Kft. • Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft.

15.820 e Ft 3.820 e Ft 4.000 e Ft 8.000 e Ft

A részesedések megszerzésétől eltelt idő alatt a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetében olyan tartós és érdemi változások, amelyek a beszámoló készítése során a részesedések könyvszerinti értékének megváltoztatását indokolttá tennék, nem következtek 2011. év Kiegészítő Melléklet

31


be. A társaság bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke nem haladja meg jelentősen a valós értéket. A tartós részesedésekkel kapcsolatos információkat a 2.2. pontban lévő táblázat tartalmazza. -

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban • „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. • Cash-pool

-

Egyéb tartós részesedés („Zsuzsi” Kisvasútért Baráti Kör)

530 e Ft

-

Egyéb tartósan adott kölcsön (Munkavállalóknak adott kölcsön)

220 e Ft

c.)

37.569 e Ft 36.242 e Ft 1.327 e Ft

Készletek (104.082 e Ft)

A társaság készletei 1.304 e Ft-tal nőttek. Jelentősebb eltérés az anyagok és az áruk sorain jelentkezik. A vásárolt készletek értéke 8.828 e Ft-tal csökkent, mely a 2011. évben megkezdett, de be nem fejezett beruházásainkhoz kapcsolódó anyagfelhasználásból adódik. Az áruknál felmerülő növekedés a 2012. évre érvényes értékszelvények beszerzésének következménye. Saját termelésű készletek változását év közben nem vezetjük. Év végén, leltár alapján a készletváltozást utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen állapítjuk meg, amely 2011. évben 111 e Ft-tal nőtt a 2010. évi saját termelésű készlethez viszonyítva.

Import beszerzés: Készlet import: Termékimport: - Németországból tárcsafékblokk, HTC Kaiser akkumulátor - Ausztriából phoenix sín, al-csőáramszorító egyenes - Lengyelországból jegyérvényesítő készülék

Szolgáltatás import: Szolgáltatás import: - Belgium UITP tagdíj

d.)

9.975 e Ft 8.584 e Ft 24.260 e Ft

1.412 e Ft

Követelések (829.740 e Ft)

A vállalkozás szolgáltatásnyújtásból vagy áruszállításból származó követeléseit lejárat és partnertípus szerinti bontásban az 5. számú tábla mutatja be.


32


A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései az 5a. számú táblában láthatóak. Az Egyéb követelések összege a következő főbb tételekből tevődik össze: - Munkavállalói tartozás - Költségvetéssel szemben elhatárolt követelés - Igényelt költségvetési támogatás - Tartósan adott kölcsönből 1 éven belül esedékes - Más egyéb követelés • Egészségbiztosítási ellátások (táppénz) 1.316 e Ft • Egyéb elszámolási számla 135.292 e Ft • Kilépett munkavállalókkal szembeni értékvesztés - 695 e Ft • Eme parkolási díjelőleg elszámolása 172 e Ft • Költségek elszámolása pénztárból 2 e Ft • Chip kártya Áfa elszámolás 957 e Ft • Volános ügynöki értékesítés 807 e Ft • Magyar Posta bizományi és ügynöki értékesítés 11.762 e Ft Összesen

e.)

7.518 e Ft 110.826 e Ft 234.284 e Ft 38 e Ft 149.613 e Ft

502.279 e Ft

Értékpapírok

A társaság 2011. december 31-én értékpapírral nem rendelkezik.

f.) -

Pénzeszközök 2011. december 31-én: Házipénztárban lévő készpénz OTP elkülönített betétszámla OTP Kártyaszámla OTP Lakásépítési számla Kereskedelmi és Hitelbank Rt. Összesen

2.414 e Ft 8.442 e Ft 993 e Ft 1.913 e Ft 11 e Ft 13.773 e Ft

A pénzeszközök 13.773 e Ft összege 580 e Ft-tal több a 2010. évi összegnél. A pénzeszközváltozást a Cash-flow kimutatás mutatja be.

g.)

Aktív időbeli elhatárolások

Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Megnevezés Személyszállítás készpénzes bevételei Személyszállítás átutalásos bevételei Parkolás készpénzes bevételei Bérleti díj Kamatjóváírás Összesen 2011. év Kiegészítő Melléklet

2010. év e Ft 6 891 50 3 428 809 6 678 17 856

2011. év e Ft 6 802 63 4 984 0 18 320 30 169

Változás e Ft -89 13 1 556 -809 11 642 12 313

Változás % -1,29% 26,00% 45,39% -100,00% 174,33% 68,96% 33


Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2010. év Megnevezés e Ft Biztosítások 114 326 Folyóiratok, napilapok előfizetése Tagdíj 2 054 Bérleti díj, egyéb 188 Összesen 2 682

2011. év e Ft 128 329 0 134 591

Változás e Ft 14 3 -2 054 -54 -2 091

Változás % 12,28% 0,92% -100,00% -28,72% -77,96%

Halasztott ráfordítások A társaság nem számolt halasztott ráfordításokat.

h.)

Értékvesztések

A társaság eszközeire az 6. számú tábla szerinti összegben és bontásban számolt el értékvesztést.

i.)

Veszélyes hulladékok

A vállalkozás veszélyes hulladékainak 2011. évi állományváltozását a 11. számú táblában mutatjuk be.

j.)

Selejtezések bemutatása

Jegyzőkönyv Megnevezés sorszáma 3/2011. Számítógép és tartozékai 8/2011. Őrbódé 9/2011. Nagyphoenix villamospálya 129 vfm. PDA készülék Összesen

Készletek selejtezése: Parkoló kártyák Személyszállítási értékcikkek Összesen


Nettó érték 23 e Ft 37 e Ft 3.700 e Ft 4 e Ft 3.764 e Ft

Vissznyeremény 203 e Ft 203 e Ft

92 e Ft 16 e Ft 108 e Ft

34


k.)

A társaság eszközeit terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása Keretbiztosítéki jelzálogjog Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ

12.000.000 e Ft

Keretbiztosítéki jelzálogjog Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ

4.000.000 e Ft

Ingó vagyontárgyat terhelő jelzálogjog

l.)

796.750 e Ft

Hátrasorolt eszközök (követelések, értékpapírok) értéke A társaságnál hátrasorolt eszköz nincs.


35


3.1.2 Források a.)

Saját tőke bemutatása, változásai 2010. év Megnevezés e Ft Jegyzett tőke 870 000 Tőketartalék 1 232 845 Eredménytartalék -1 196 191 Lekötött tartalék 77 804 Mérleg szerinti eredmény -1 419 955 Saját tőke -435 497

2011. év e Ft 870 000 1 232 845 -2 588 678 2 127 545 -1 041 657 600 055

Változás e Ft 0 0 -1 392 487 2 049 741 378 298 1 035 552

Változás % 0,00% 0,00% 116,41% 2634,49% -26,64% -237,79%

A lekötött tartalékban szereplő összeg változása részletesen az alábbi bontásban látható. Lekötött tartalék bemutatása: Alapítás átszervezés aktivált értékéből a le nem írt rész A veszteség fedezetére kapott még vissza nem fizetett pótbefizetés Összesen

b.)

57.045 e Ft 2.070.500 e Ft 2.127.545 e Ft

Céltartalékok

A társaság mérlegében céltartalék nem szerepel. A vállalkozásnak nincs olyan környezetvédelmi kötelezettsége, amelyre céltartalékot kell képeznie.

c.)

Kötelezettségek (2.977.721 e Ft)

Hátrasorolt kötelezettségek bemutatása A társaság mérlegében hátrasorolt kötelezettség nem szerepel.

Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Összesen

Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása Vevőktől kapott előlegek Szállítók Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek • SZJA és költségvetési befizetési köt., helyi adók 69.271 e Ft • Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások 157.850 e Ft • Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 10.310 e Ft 3.948 e Ft • Fizetendő ÁFA elhatárolás Összesen 2011. év Kiegészítő Melléklet

1.584.690 e Ft 490.300 e Ft 2.074.990 e Ft

5.092 235.344 420.916 241.379

e Ft e Ft e Ft e Ft

902.731 e Ft 36


A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei az 5a. számú táblán láthatók. A társaságnak lejárt köztartozása nincs.

Hosszú lejáratú kötelezettségekből 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejűek A társaságnak nincs 5 évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége.

Hosszú lejáratú kötelezettségekből átsorolt, 1 éven belül esedékes törlesztések A társaságnak nincs 1 éven belül esedékes kötelezettsége.

Zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek A Debreceni Vagyonkezelő Zrt.(adós) és a tagvállalatok (zálogkötelezett és vagy kezes), valamint az OTP Bank Nyrt. között létrejött Folyószámlahitel szerződés alapján, 15.200.000 e Ft összegű éven túli lejáratú multicurrency folyószámla hitel megfizetésével összefüggő készfizető kezesség vállalást. Keretbiztosítéki jelzálogjog Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ

12.000.000 e Ft

Keretbiztosítéki jelzálogjog Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ

4.000.000 e Ft

Ingó vagyontárgyat terhelő jelzálogjog

796.750 e Ft

Mérlegen kívüli tételek:

-

A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. és a CIB Lízing Zrt. között pénzügyi lízing keretszerződés alapján 16.000 e EUR összegű készfizető kezességi szerződés jött létre.

-

A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. (kötelezett) 2009. február 3-án az UniCredit Leasing ImmoTruck Zrt-vel létrejött kezességi szerződésekben foglaltak szerint 16.000 e EUR összegű készfizető kezességet vállalt.

-

Az OTP Bank Nyrt. könyveiben 2011. december 31-én összességében 361.800 e Ft éven belüli bankgarancia szerepel, mely a következő tételekből áll: -

Az Inter Tan-Ker Zrt. és a Cívisbusz Kft. között létrejött bérleti szerződés értelmében a bérleti díj megfizetésének biztosítására a DKV Zrt. megbízásából


37


az OTP Bank Nyrt-nél 2011. augusztusában 211.800 e Ft összegű bankgarancia kibocsátására került sor. -

A Cívisbusz Kft. és a MOL Nyrt. között TRAN/GG/Ü/09 számon létrejött szállítási szerződésben vállalt kötelezettségei teljesítésének biztosítékául egy évre szól 150.000 e Ft összegű bankgarancia került kibocsátásra.


38


d.)

Passzív időbeli elhatárolások (4.769.943 e Ft)

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2010. év 2011. év Megnevezés e Ft e Ft Közüzemi díjak 548 276 Igénybevett szolgáltatások 4 504 6 Kamatterhelés 17 904 24 576 Jutalék 129 0 Összesen 23 085 24 858

Változás e Ft -272 -4 498 6 672 -129 1 773

Változás % -49,64% -99,87% 37,27% -100,00% 7,68%

Változás e Ft -13 003 -33 174 -6 073 -16 750 -27 341 2 172 577 317 162 258 270 33 875 2 685 543

Változás % -17,91% -9,63% -4,91% -11,68% -15,09% 240,20% 198,67% 211,83% 412,71% 130,40%

Halasztott bevételek

Megnevezés DMJV-től fejlesztési támogatás pálya DMJV-től fejlesztési támogatás trolibusz DMJV-től fejlesztési támogatás egyéb beruházás

KAC fejlesztési támogatás Magyar Állam tartozás átvállalás EU-s fejlesztési támogatás 2-es villamos Hazai fejlesztési támogatás 2-es villamos Önkormányzati fejlesztési támogatás 2-es villamos

ÉAOP pályázathoz fejlesztési támogatás

Összesen


2010. év e Ft 72 585 344 388 123 770 143 371 181 169 904 480 159 642 121 926 8 208 2 059 539

2011. év e Ft 59 582 311 214 117 697 126 621 153 828 3 077 057 476 804 380 196 42 083 4 745 082

39


3.1.3 Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése Számviteli politikánk szerint a mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, MNB által, hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. Könyvszerinti érték

Eszköz, Forrás megnevezése

Összeg

Pénznem

Cash pool hitel (OTP)

5 093 336,76

EUR

278,75

1 419 767 622

311,13

Cash pool hitel

1 475,15

EUR

278,75

411 198

311,13

Összesen

Árfolyam

Mérlegfordulónap Ft

1 420 178 820

Árfolyam

Ft

Árfolyam +nyereség Ft -veszteség Ft

1 584 689 866 -164 922 244 458 963

-47 765

1 585 148 830 -164 970 010

A külföldi kötelezettségek (hitel) szóló mérlegtételeknek a mérleg fordulónapi árfolyamokon számított árfolyam értékeléséből összesen 164.970.010,- Ft az árfolyamveszteség, mely összegből december 31-én a beruházásokra aktivált árfolyam különbözet 16.126 e Ft.


40


3.2

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A társaság jövedelmi helyzete/

A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai az egymás között bonyolított ügyletei során a szokásos piaci feltételeknek megfelelően képezi az árakat, amely árképzést és alkalmazást a kapcsolt felek között alkalmazott árak nyilvántartása dokumentál.

3.2.1 Üzemi (üzleti) eredmény • • • • • • •

a.)

Értékesítés nettó árbevétele: Egyéb bevételek: Aktivált saját teljesítmények Anyagjellegű ráfordítások: Személyi jellegű ráfordítások: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: Üzemi eredmény:

5.073.928 e Ft 1.218.673 e Ft 240.702 e Ft 4.370.383 e Ft 2.465.253 e Ft 513.457 e Ft 32.785 e Ft -848.575 e Ft

Értékesítés nettó árbevétele (5.073.928 e Ft)

Az árbevétel partnercsoport szerinti 2010-2011. évi alakulását a 7. számú tábla mutatja be. Árbevétel főbb tevékenységenkénti bemutatása: 2010. év 2011. év Tevékenység e Ft e Ft Kötöttpályás menetdíj 655 670 656 290 Fogyasztói árkiegészítés 287 460 286 104 Kötöttpályás reklám tevékenység 42 129 25 464 Kötöttpályás különjárat 514 469 Autóbusz menetdíj 2 401 810 2 405 787 Fogyasztói árkiegészítés 1 153 376 1 138 234 Autóbusz különjárat 1 343 1 853 Autóbusz reklám tevékenység 23 422 17 228 Parkolási tevékenység 448 784 507 062 Anyageladás és közvetített szolgáltatás 5 316 7 944 Reklám tevékenység 16 708 8 374 Ipari szolgáltatás és bérbeadás 10 384 19 119 Összesen 5 046 916 5 073 928

b.)

Változás e Ft 620 -1 356 -16 665 -45 3 977 -15 142 510 -6 194 58 278 2 628 -8 334 8 735 27 012

Változás % 0,09% -0,47% -39,56% -8,75% 0,17% -1,31% 37,97% -26,45% 12,99% 49,44% -49,88% 84,12% 0,54%

Aktivált saját teljesítmények (240.702 e Ft)

Saját termelésű készletek állományváltozása: - Befejezetlen termelés állományváltozása - Késztermékek állományváltozása Összesen 2011. év Kiegészítő Melléklet

-330 e Ft 442 e Ft 112 e Ft 41


Saját előállítású eszközök aktivált értéke: Nagyerdei körút 48+51-48+69 18 vfm Nagyerdei körút 42+09-42+27 18 vfm Nagyerdei körút 42+27-42+57 30 vfm Nagyerdei körút 41+08-41+71 63 vfm 341 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 342 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 343 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 345 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 379 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 382 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 386 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 401 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 403 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 484 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 490 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 501 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 501 psz. villamos statikus átalakító beépítése 501 psz. villamos "J2" értéknövelő felújítása Összesen -

633 e Ft 633 e Ft 1.055 e Ft 2.215 e Ft 691 e Ft 470 e Ft 470 e Ft 472 e Ft 470 e Ft 486 e Ft 465 e Ft 701 e Ft 725 e Ft 826 e Ft 924 e Ft 912 e Ft 7.079 e Ft 14.075 e Ft 33.302 e Ft

323 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 328 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 344 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 346 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 371 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 372 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 373 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 374 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 375 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 376 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 377 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 378 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 380 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 381 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 383 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 384 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 385 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 402 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 404 psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése Trolibusz felsővezeték rekonstrukció (Erzsébet u.- Névtelen utca) Trolibusz felsővezeték korszerűsítés (Hajnal utca) Trolibusz felsővezeték korszerűsítés (Árpád tér) Trolibusz felsővezeték korszerűsítés (MGM forduló) Trolibusz felsővezeték korszerűsítés (Csapó u.-Burgundia u. kereszteződés) 486 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 489 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 500 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 491 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 502 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 503 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése


522 e Ft 455 e Ft 456 e Ft 455 e Ft 455 e Ft 456 e Ft 455 e Ft 456 e Ft 455 e Ft 673 e Ft 455 e Ft 455 e Ft 455 e Ft 455 e Ft 455 e Ft 455 e Ft 455 e Ft 576 e Ft 576 e Ft 65 e Ft 10 e Ft 10 e Ft 6 e Ft 12 e Ft 789 e Ft 836 e Ft 669 e Ft 789 e Ft 669 e Ft 669 e Ft 42


-

c.)

504 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 505 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 506 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 507 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 508 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 509 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 510 psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 500 psz. villamos "J2" értéknövelő felújítása 503 psz Villamos statikus áramátalakító beépítése 2-es villamos alapítás-átszervezés 2-es villamos beruházás Egy éven felhasználandó egyéb eszköz Kocsiszín Összesen

669 e Ft 669 e Ft 669 e Ft 668 e Ft 669 e Ft 668 e Ft 726 e Ft 312 e Ft 6.767 e Ft 67.071 e Ft 8.353 e Ft 19 e Ft 106.329 e Ft 207.288 e Ft

Mindösszesen

240.590 e Ft

Egyéb bevételek (1.218.673 e Ft)

Az egyéb bevételek partnercsoport és jogcím szerinti 2010-2011. évi alakulását a 8. számú tábla tartalmazza.

d.)

Anyagjellegű ráfordítások (4.370.383 e Ft)

Anyagköltség: - Alapanyagok: - Műszaki, fenntartási és segédanyagok: - Üzemanyag felhasználás: - Energiaköltségek: - Munkaruha, védőruha: - Papír, nyomtatvány, irodaszer: - Számítástechnikai kellékanyag: - Egyéb anyagfelhasználás: • Berendezés, felszerelés: • Hulladék: • Egyéb:

1.492.616 e Ft 2.146 e Ft 116.328 e Ft 1.169.087 e Ft 146.171 e Ft 2.596 e Ft 33.545 e Ft 1.540 e Ft 21.203 e Ft 249 e Ft -251 e Ft 21.205 e Ft

Igénybe vett szolgáltatások összesen: Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások: - Fuvarköltségek: - Belföldi utazás, kiküldetés költségei: - Külföldi utazás, kiküldetés költségei: - Karbantartás, javítás: - Posta költség: - Távközlés költségei: - Vásárok, szakmai rendezvények: - Egyéb anyagjellegű szolgáltatás: • Jutalék 2011. év Kiegészítő Melléklet

2.800.153 e Ft 155.308 e Ft 1.907 e Ft 681 e Ft 462 e Ft 58.460 e Ft 7.869 e Ft 7.147 e Ft 79 e Ft 78.703 e Ft 66.978 e Ft 43

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. • • •

Kihelyezett eszközök Egyéb Újság előfizetés, szakkönyvek

Nem anyagjellegű szolgáltatások: - Bérleti díjak: - Könyvviteli szolgáltatási díj: - Könyvvizsgálói szolgáltatási díj: - Ügyvédi díj: - Közjegyzői díjak: - Vagyonvédelem: - Takarítás: - Szakértői díjak: - Hirdetés és reklámköltség: - Oktatás, továbbképzés: - Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás: • Informatikai szolgáltatás • Buszok rendelkezésre állása • Adatlekérdezés • Fizető várakozóhelyek üzem. • Egyéb

Egyéb szolgáltatások: - Bankköltségek: - Hatósági díjak, illetékek: - Biztosítási díjak:

3.178 e Ft 7.487 e Ft 1.060 e Ft 2.644.845 e Ft 2.309.902 e Ft 5.120 e Ft 2.260 e Ft 13.970 e Ft 181 e Ft 31.567 e Ft 37. 012 e Ft 54.430 e Ft 11.468 e Ft 33.812 e Ft 145.123 e Ft 24.635 e Ft 74.062 e Ft 5.374 e Ft 8.304 e Ft 32.748 e Ft

71.134 e Ft 15.437 e Ft 23.018 e Ft 32.679 e Ft

Eladott áruk beszerzési értéke:

1.662 e Ft

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke:

4.818 e Ft

e.)

Személyi jellegű ráfordítások (2.465.253 e Ft)

A Személyi jellegű ráfordítások 2010-2011. évi összegeinek részletezését a 2.7-2.8. pontok, valamint az 1-2. sz. táblázatok tartalmazzák.

f.)

Értékcsökkenési leírás (513.457 e Ft)

Az értékcsökkenési leírás 2011. évi összegének részletezését a 3-4. sz. táblázatok tartalmazzák.


44


g.) −

− − − − − − − − − −

h.) -

Egyéb ráfordítások (32.785 e Ft) Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés: − Tárgyi eszközök: 3.764 e Ft − Követelések: 401 e Ft Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások: Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok: Leírt behajthatatlan követelések: Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke: Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyv szerinti értéke: Költségek között el nem számolt központi adók, illetékek stb.: Költségek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb.: Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás: Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támogatás: Más: Összesen:

4.165 e Ft

13.796 e Ft 283 e Ft 255 e Ft 192 e Ft 108 e Ft 7.141 e Ft 543 e Ft 4.000 e Ft 520 e Ft 1.782 e Ft 32.785 e Ft

Kutatás és kísérleti fejlesztés költségeinek bemutatása az üzemi költségekből Pre-kompetitív fejlesztés a DKV Zrt. teljes tevékenységére

4.000 e Ft

3.2.2 Pénzügyi műveletek eredménye (-289.502 e Ft) • • • • •

Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozástól: Cash-pool kamat OTP-től: Egyéb kamat kapcsolt vállalkozástól: Egyéb kamat OTP-től: Árfolyam nyereség: Összes pénzügyi bevétel:

11 e Ft 1 e Ft 11.636 e Ft 64 e Ft 539 e Ft 12.251 e Ft

• • • •

Cash-pool kamat kapcsolt vállalkozásnak: Cash-pool kamat OTP-nek: Egyéb kamat kapcsolt vállalkozásnak: Árfolyam veszteség: Összes pénzügyi ráfordítás:

67.519 e Ft 63.536 e Ft 21.208 e Ft 149.490 e Ft 301.753 e Ft

Pénzügyi műveletek eredménye:


-289.502 e Ft

45


3.2.3 Rendkívüli eredmény (96.420 e Ft) • •

Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvétel: Fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele: Rendkívüli bevételek összesen:

27.341 e Ft 69.079 e Ft 96.420 e Ft

Rendkívüli ráfordítások:

- e Ft

Rendkívüli eredmény:

96.420 e Ft

Rendkívüli bevételek, ráfordítások a társasági adó megállapítását nem befolyásolják.

3.2.4 Támogatások A társaság 2010-2011. évi támogatási forrásait a 9. számú mellékletben mutatjuk be. •

A villamos pályarekonstrukció megvalósításához folyósított támogatás összegei: 2001. évben 2002. évben 2002. évben 2003. évben 2004. évben 2006. évben

•

DMJV Önkormányzatától DMJV Önkormányzatától DMJV Önkormányzatától DMJV Önkormányzatától

A műhold alapú helymeghatározó megvalósításához támogatás összege: 2005. évben 2009. évben

•

200.000 e Ft 413.930 e Ft 6.030 e Ft 74.700 e Ft 100.629 e Ft 74.217 e Ft

A járműrekonstrukció megvalósításához folyósított támogatás összegei: (trolibusz) 2005. évben 2006. évben 2007. évben 2008. évben

•

DMJV Önkormányzatától Magyar Államadóság átvállalás keretében Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból

és

212.829 e Ft 220.000 e Ft 120.000 e Ft 140.000 e Ft

valós

Európai Uniós forrás (CIVITAS II.) Európai Uniós forrás (CIVITAS II.)

idejű

utastájékoztató

rendszer

34.259 e Ft 16.489 e Ft

2-es villamos projekt megvalósításához folyósított támogatás összege: 2010. évben Állami támogatás 159.642 e Ft 2010. évben DMJV Önkormányzatától 121.926 e Ft 2010. évben Európai Uniós forrás 904.480 e Ft 2011. évben Állami támogatás 476.804 e Ft


46


2011. évben 2011. évben

DMJV Önkormányzatától Európai Uniós forrás

380.196 e Ft 3.077.057 e Ft

•

Debreceni közösségi közlekedés szolgáltatási színvonalának fejlesztéséhez kapott támogatás: 2010. évben Európai Uniós forrás 8.208 e Ft 2011. évben Állami támogatás 42.084 e Ft

•

Közösségi közlekedés normatív támogatása 2010. évben Állami támogatás 2010. évben DMJV Önkormányzat 2011. évben Állami támogatás 2011. évben DMJV Önkormányzat

•

Foglalkozásbővítést szolgáló bértámogatás 2010. évben Állami támogatás 2011. évben Állami támogatás

408.750 e Ft 400.000 e Ft 500.000 e Ft 480.000 e Ft

1.405 e Ft 165 e Ft

3.2.5 A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A 2010. és 2011. évi társasági adó kötelezettség kiszámítása a 10. táblában található. Elhatárolt negatív adóalap bemutatása - 2003. évben elhatárolt veszteség - 2005. évben elhatárolt veszteség - 2006. évben elhatárolt veszteség - 2007. évben elhatárolt veszteség - 2008. évben elhatárolt veszteség - 2009. évben elhatárolt veszteség - 2010. évben elhatárolt veszteség - 2011. évben elhatárolt veszteség Összesen

234.238 e Ft 10.128 e Ft 16.574 e Ft 10.815 e Ft 232.664 e Ft 377.115 e Ft 1.657.657 e Ft 1.037.891 e Ft 3.577.082 e Ft

3.2.6 Ellenőrzés A társaságnál 2011. évben nem volt jelentős összegű hibát feltáró ellenőrzés, önellenőrzés.


47


4 Cash-Flow kimutatás /A társaság pénzügy helyzete/ A társaság pénzeszközeinek alakulását mutatja a számviteli törvény 7. számú melléklete szerinti alábbi Cash-flow kimutatás: Adatok: e Ft Megnevezés

Sorszám

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS Adózás előtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott ± pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül) és ellenőrzés miatti eredménytartartalék változás + Elszámolt amortiz áció Elszámolt értékvesztés és visszaírás, valamint ± hiányzó, selejtezett immat. jószág, tárgyi eszköz könyvszerinti értéke ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása - Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - Fizetett, fizetendő osztalék, részesedé s II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS - Befektetett eszközök besze rzése + Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS + Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése + Véglegesen kapott pénzeszköz - Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő é rtékpapír visszafizeté se - Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - Véglegesen átadott pénzeszköz ± Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA

Előző év Tárgyév 2010.12.31. 2011.12.31. -843 127 -1 012 525 -2 614 210

-3 816 911

414 964

513 457

923

4 150

-571 67 147 360 535 1 060 143 56 107 -196 696 8 531

-1 89 -329 2 680 -10 -130 -10

907 344 654 893 757 918 222

-1 403 121 -1 404 883 1 762

-3 285 397 -3 287 496 2 099

2 255 465

4 298 502

1 069 397 1 194 255

14 2 781 963

-8 187

-535 403 -18 572

9 217

2 070 500 580

A Cash-Flow kimutatásban a pénzeszköz változás alakulását befolyásolta: - a szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás a passzív időbeli elhatárolások között feltüntetett 2-es villamos beruházásához kapcsolódó fejlesztési támogatások következménye, - a befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozást a 2-es villamos beruházásra kapott előleg okozta, - a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás oka a 2-es villamos beruházására kapott fejlesztési támogatások összege.


48


5

Mutatók

5.1

Vagyoni helyzet mutatói

Tárgyi eszközök aránya: 2010. év Tárgyi e. nettó értéke x 100% Összes eszköz

4 461 615 5 406 987

x 100% =

2011. év 82,52%

7 253 312 8 347 719

x 100% =

86,89%

A 2011. év során megvalósított beruházások hatásaként az előző évhez képest a tárgyi eszköz állományunk 2.791.697 e Ft-tal, az összes eszközállományunk 2.940.732 e Ft-tal növekedett, melynek következtében a mutató 4,37 százalékponttal emelkedett.

Befektetett eszközök aránya: 2010. év Befektetett eszközök Összes eszköz

x 100%

4 580 723 5 406 987

x 100% =

2011. év 84,72%

7 369 364 8 347 719

x 100% =

88,28%

A tárgyi eszközök arányának vizsgálatánál leírt okok miatt a befektetett eszközök aránya is 3,56 százalékpontos javulást mutat.

Forgó eszközök aránya: 2010. év Forgó eszközök Összes eszköz

x 100%

805 726 5 406 987

x 100% =

2011. év 14,90%

947 595 8 347 719

x 100% =

11,35%

A mutató 3,55 százalékponttal csökkent, mert a forgóeszközök állományának növekedése kisebb mértékű, mint az eszközök növekedésének aránya.


49


Saját tőke – Jegyzett tőke aránya: 2010. év Saját tőke Jegyzett tőke

x 100%

-435 497 870 000

x 100% =

2011. év -50,06%

600 055 870 000

x 100% =

68,97%

A mutató értékének 119,03 százalékpontos növekedése a saját tőke - tulajdonosi pótbefizetés általi - emelkedése okozza.

Kötelezettségek aránya: 2010. év Kötelezettségek Saját tőke

x 100%

3 753 434 -435 497

2011. év

x 100% = -861,87%

2 977 721 600 055

x 100% = 496,24%

A mutató értéke 1.358,11 százalékponttal javult. A kötelezettségek 775.713 e Ft-tal csökkent, amely csökkenés nagy része a hosszú lejáratú kötelezettségekből származik. Az egyéb hosszú lejáratú hitelállomány 86.558 e Ft-tal, míg a tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 448.845 e Ft-tal csökkentek. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 240.310 e Ft összeggel szintén csökkent. A saját tőke 1.035.552 e Ft-tal nőtt.

Kötelezettségek részaránya: 2010. év Kötelezettségek Mérleg főösszeg

x 100%

3 753 434 5 406 987

x 100% =

2011. év 69,42%

2 977 721 8 347 719

x 100% =

35,67%

A kötelezettségek - fent részletezett - változása miatt csökkent a mutató 33,75 százalékponttal.

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya: 2010. év Röv.lej kötelezettségek x 100% Saját tőke

1 142 582 -435 497

x 100% =

2011. év -262,36%

902 731 600 055

x 100% =

150,44%

A rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésével, valamint a saját tőke növekedésével összefüggésben a mutató 412,8 százalékponttal nőtt.


50


Tőkeerősség: 2010. év Saját tőke Összes forrás

x 100%

-435 497 5 406 987

x 100% =

2011. év -8,05%

600 055 8 347 719

x 100% =

7,19%

A saját tőke és az összes forrás állományának növekedése miatt a mutató 15,24 százalékpontos növekedést produkált.

5.2

Jövedelmezőségi mutatók

Bevétel arányos jövedelmezőség: 2010. év Adózás előtti eredm. Összes bevétel

x 100%

-1 419 955 6 167 815

x 100% =

2011. év -23,02%

-1 041 657 6 401 272

x 100% =

-16,27%

Az összes bevétel növekedése nagyobb, mint a veszteség csökkenés mértéke, így a bevételarányos jövedelmezőségi mutató 6,75 százalékpontos javulást mutat.

Eszközarányos jövedelmezőség: 2010. év Adózás előtti eredm. Összes eszköz

x 100%

-1 419 955 5 406 987

x 100% =

2011. év -26,26%

-1 041 657 8 347 719

x 100% =

-12,48%

A kisebb mértékű veszteség következtében az eszközarányos jövedelmezőségi mutató 13,78 százalékpontos növekedést eredményezett.

Tőkearányos jövedelmezőség: 2010. év Adózás előtti eredm. Saját tőke

x 100%

-1 419 955 -435 497

x 100% = 326,05%

2011. év -1 041 657 600 055

x 100% = -173,59%

Az adózás előtti eredmény javulásának mértéke kisebb, mint a saját tőke növekedés mértéke, mely a tőkearányos jövedelmezőségi mutató 499,64 százalékponttal történő javulását eredményezi.


51


5.3

Mérleg tételeinek elemzése

Használhatósági fok: 2010. év Aktivált T.E. nettó ért. x 100% Aktivált T.E. bruttó ért.

3 139 493 6 493 259

x 100% =

2011. év 48,35%

2 817 879 6 473 320

x 100% =

43,53%

A mutató 4,82 százalékpontos csökkenését a 2011. évben elszámolt értékcsökkenés okozza, amelyet jelentős eszközbeszerzés nem kompenzál.

5.4

Pénzügyi helyzet mutatói

Likviditási mutató: 2010. év Forgó eszközök x 100% Röv. lej. kötelezettség

805 726 1 142 582

x 100% =

2011. év 70,52%

947 595 902 731

x 100% = 104,97%

A rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése nagyobb mértékű, mint a forgóeszközök állományának növekedése, ezért a likviditási mutató 34,45 százalékpontos javulást mutat.

Likviditási gyorsráta: 2010. év Forgó eszk. - Készlet x 100% Röv. lej. kötelezettség

702 948 1 142 582

x 100% =

2011. év 61,52%

843 513 902 731

x 100% =

93,44%

A likviditási gyorsráta mutató 31,92 százalékponttal nőtt, mert a forgóeszköz állományon belül jelentős a követelésállomány növekedése.


Nagy Attila Vezérigazgató


52

1. számú tábla

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok 2010-2011. év Adatok: e Ft Megnevezés

10. Bérköltség Bér Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz Nyugdíjpénztári befizetések Egészségpénztári befizetések Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége Étkezési hozzájárulás Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz. Reprezentációs költség Munkáltatót terhelő SZJA Egyéb személyi jellegű kifizetések

12. Bérjárulékok

2010. év

2011. év

1 549 330

1 555 447

6 117

Eltérés

0%

1 537 560 1 501 830 1 229 521 1 092 064 137 457 272 309 117 475 154 834 35 730 35 730 35 730 0 0 0 0 2 004 2 880 6 886

1 533 977 1 503 042 1 224 450 1 093 859 130 591 278 592 104 280 174 312 30 935 30 935 30 935

4 328 2 880 14 262

-3 583 1 212 -5 071 1 795 -6 866 6 283 -13 195 19 478 -4 795 -4 795 -4 795 0 0 0 0 2 324 0 7 376

0% 0% 0% 0% -5% 2% -11% 13% -13% -13% -13% 116% 0% 107%

253 856

321 723

67 867

27%

7 267 19 438 3 056 980 0 6 155 71 488 666 16 128 12 288 25 859 90 531

12 033 18 398 3 544 1 493 10 462 131 893 125 14 578 8 495 29 756 90 946

4 766 -1 040 488 513 0 4 307 60 405 -541 -1 550 -3 793 3 897 415

66% -5% 16% 52% 70% 84% -81% -10% -31% 15% 0%

0

561 842

588 083

26 241

5%

Nyugdíj, egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék Egészségügyi hozzájárulás Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék

421 846 998 0 22 571 30 575 85 852

423 481 1 881

1 635 883 0 -3 695 -386 27 804

0% 88% -16% -1% 32%

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

2 365 028

2 465 253 100 225

4%

18 876 30 189 113 656

Adatok: fő

Teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó technikus, szakmunkás egyéb Szellemi dolgozó vezető ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak

Nem teljes munkaidős összesen Fizikai dolgozó Szellemi dolgozó

Létszám összesen

2011. évi Kiegészítő Melléklet

690

672

-18

-3%

603 529 74 87 21 66

582 514 68 90 20 70

-21 -15 -6 3 -1 4

-3% -3% -8% 3% -5% 6%

18

14

-4

-22%

18

14

-4 0

-22% -

708

686

-22

-3%

2. számú tábla

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Vezető tisztségviselők javadalmazása 2010-2011. év Adatok: e Ft

Megnevezés Vezérigazgató/Ügyvezető Bér Megbízási díj Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Vállalkozási díj Előleg Kölcsön Garancia vállalás Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj Személyi jellegű egyéb kifizetések Előleg Kölcsön Garancia vállalás Korábbi Vezérigazgató/Ügyvezető utáni nyugdíjfizetési kötelezettség


2010. év

2011. év

12 120

12 120

378

257

2 880

2 880

Eltérés 0 0 0 -121 0 0 0 0

0% -32% -

0 0 0 0 0 0

0% -

2 a. számú tábla

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatásai 2010-2011. év Adatok: e Ft

Megnevezés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai Éves beszámoló könyvvizsgálata Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások Adótanácsadói szolgáltatások Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások


2010. év 2 260 1 440 820

2011. év 2 260 1 440 820

Eltérés 0 0 0 0 0

0% 0% 0% -

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása 2011. év

3. számú tábla


4 707 25 717 103 796 25 991

0

20 760

55 462 24 479 25 717 5 295

1 811 26 837

0

0

25 717 501

4 706

46 751 57 045

0 0

50 785 4 677

1 621 190

0 0

0 0

4 200 977

365 574 30 553 19

146 901 2 084 768 998 114

654 4 246 4 030 981 2 013 581

211 027 3 737 2 134

654 239 793 4 827

8 092 28 184 1 116 1 183 357 571 342 071 19 1 116 36 081 23 37 377

146 901 1 063 843 1 020 925

2 251 897 1 779 084

339 701 17 870

5 871

136 074 1 384 574

1 186 048 2 198 315

296 512 0

173 066 1 347 582

3 087 851

0 0

0 1 347 582

0 3 087 851

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

3 944 727 87 931

Tenyészállatok

2 182 958 54 582

Beruházásokra adott előlegek

160 834 4 942 25 717 0 0 4 707 25 717 0 161 069 77 307 25 717 25 717 26 556 0 4 706 0 0 99 157 61 912

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

Immateriális javakra adott előlegek

Üzleti vagy cégérték

Szellemi termékek 26 837 691

Beruházások, felújítások

30 201 4 251 25 717

Műszaki berendezések, gépek, járművek

103 796

Vagyoni értékű jogok

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is)

Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés (Tárgyi eszközöknél aktiválás) Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Sorszám

Adatok: e Ft

7 815 381 3 755 955 19 4 200 9 069 34 055 298 282 325 396 10 908 753 3 353 766 19 1 770 486 901 3 764 40 338 0 146 901 3 655 441 7 253 312

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása 2011. év

3 a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.


59

0

0 0

0

0 0

59 59

59 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0

59 0 0 0 0 0 0 0 59 59 0 0 0 0 0 0 0 59 0




Tenyészállatok







Szellemi termékek


Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is)

Megnevezés Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés (Tárgyi eszközöknél aktiválás) Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték


Sorszám

Adatok: e Ft

1 272

1 272 167

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

26

193 1 079

1 272 0 0 0 0 0 0 0 1 272 167 0 0 26 0 0 0 0 193 1 079

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Értékcsökkenések 2011. év

4. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.


20 760

4 954 341

501

20 760

0

5 295

501

0

0

20 760

0

5 295

501

0

0

26 215 341 0 0 0 26 556 0 0 26 556

104 697




Tenyészállatok







Szellemi termékek


Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen


Sorszám

Adatok: e Ft

239 781 12

1 301 34 780

106 330 211 027 3 737

239 793 4

36 081 23

0

0

0

214 764

239 797

36 104

0

0

0

345 779 34 792 0 0 106 330 486 901 3 764 0 490 665

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései 2011. év

4 a. számú tábla

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0




Tenyészállatok







Szellemi termékek


Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Megnevezés Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen


Sorszám

Adatok: e Ft

26

26

0

0

0

0

0

26

0

0

0

0

0

26 0 0 0 0 26 0 0 26

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Kintlévőségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2010-2011. év

5. számú tábla

KINTLÉVŐSÉGEK ÖSSZES KÖVETELÉS VÁLLALATCSOPORTON KÍVÜL VÁLLALATCSOPORTON BELÜL Lejárt követelések Lakosság 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl DMJV és intézményei 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Vállalatcsoporton belül 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Egyéb 91 nap alatt 91-180 nap 181 nap - 360 nap 361 nap - 720 nap 720 napon túl Le nem járt követelések Le nem járt követelésekből biztos befolyású Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb Le nem járt követelésekből bizonytalan befolyású Bizonytalan követelések összesen Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb


eredeti érték 184 062 181 631 2 431 16 296 0

2010. év értékvesztés 695 695 0 695 0

0

0

25 25

0

16 271 11 773 1 349 1 971 853 325 167 766 167 766

695 50 40 15 278 312 0 0

22 774 2 406 142 586 16 296

695

3 323

0

3 323 0

0

0

2011. év értékvesztés 833 833 0 833 0

Eltérés / Bázis eredeti értékérték vesztés 5,01% 19,86% 5,79% 19,86% -53,06% 512,94% 19,86% -100,00% -100,00% 502,42% 19,86% 162,92% -100,00% 1059,90% -100,00% 1430,64% -33,33% 2343,02% 47,84% 26,77% 32,05% -44,33% -44,33% -0,54% -52,58% -51,18% 512,94% 19,86%

könyv szerint 183 367 180 936 2 431 15 601 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 25 0 0 0 0 15 576 11 723 1 309 1 956 575 13 167 766 167 766 0 22 774 2 406 142 586 0 15 601

eredeti érték 193 282 192 141 1 141 99 884 0

99 884

833

3 323 0 0 0 3 323

255

0

255 0 0 0 255

-3 068 0 0 0 -3 068

0 0 0 0 0

-3 068 0 0 0 -3 068

-92,33% -92,33%

-

-92,33% -92,33%

0

0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

-

-

-

0 0 0

1 864 1 864

0

0

0

98 020 30 953 15 647 30 169 20 839 412 93 398 93 398

833

10 411 412 0 0

22 650 1 141 69 607

255 0

0

könyv szerint 192 449 191 308 1 141 99 051 0 0 0 0 0 0 1 864 1 864 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97 187 30 953 15 647 30 159 20 428 0 93 398 93 398 0 22 650 1 141 69 607 0 99 051

Adatok: e Ft

2011 - 2010. Eltérés eredeti értékkönyv érték vesztés szerint 9 220 138 9 082 10 510 138 10 372 -1 290 0 -1 290 83 588 138 83 450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 864 0 1 864 1 864 0 1 864 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -25 0 -25 -25 0 -25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81 749 138 81 611 19 180 -50 19 230 14 298 -40 14 338 28 198 -5 28 203 19 986 133 19 853 87 100 -13 -74 368 0 -74 368 -74 368 0 -74 368 0 0 0 -124 0 -124 -1 265 0 -1 265 -72 979 0 -72 979 0 0 0 83 588 138 83 450

könyv szerint 4,95% 5,73% -53,06% 534,90% -100,00% -100,00% 523,95% 164,04% 1095,34% 1441,87% 3452,70% -100,00% -44,33% -44,33% -0,54% -52,58% -51,18% 534,90%

Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. Cívisvíz Kft. CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. Debreceni Energetikai Centrum Kft. Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Cash-pool rendszeren belül Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. Debreceni Társasházkezelő Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. Összesen


0

37 569

136 049

875 136 281

36 242

0

1 327 0

6 000 128 300 26 431 104

104

0

37 569

136 153

173 618 0 0 875 0 136 0 281 0 0 0 42 242 128 300 26 1 758 104 0 0 0 0 0 0 104 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 173 722

0

490 300

Kötelezettségek Összesen

Rövid lejáratú kötelezettségek

Tartós kötelezettségek

Adatok: e Ft

Hátrasorolt kötelezettségek

Követelések Összesen

Követelések

Tartósan adott kölcsön

Kapcsolt vállalkozás

Immateriális javakra, beruházásokra adott előlegek

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2011. év

5 a. számú tábla

10 027 1 310 1 359 173 3 673

0

490 300 0

3 053 459 410 889

410 889

0

490 300

420 916

500 327 0 1 310 1 359 0 173 0 3 673 0 0 0 0 0 3 053 490 759 410 889 0 0 0 0 0 0 410 889 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 911 216

6. számú tábla

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Értékvesztések 2011. év

Mérleg tétel Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Készletek Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen


Nyitó 0

Növekedés Csökkenés 0 0

Visszaírás 0

0

0

0

0

1 320 695

401 332

179 179

15 15

625 0

69 0

0 0

0 0

1 320

401

179

15

Adatok: e Ft Záró 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 527 833 0 0 0 694 0 0 0 0 0 1 527

7. számú tábla

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Árbevételek 2010-2011. év

Adatok: e Ft Megnevezés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbevétel Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. 2011.09.30-ig, az üzletrész értékesítéséig * Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. ** Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. 2011.09.30-ai összeolvadásig *** DEHIR Kft. 2011.09.30-ai összeolvadásig **** Cívisvíz Kft. ***** CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. ***** „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. ***** Debreceni Energetikai Centrum Kft. ***** Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. ****** Debreceni Társasházkezelő Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. ******* Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. 2011.10.01-től, az üzletrész értékesítés után * 02. Exportértékesítés nettó árbevétele ebből S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.-től I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

2010. év 5 046 916 1 440 836 5 003 578 12 824 30 514 29 176 2 120 3 141 3 674

2011. év 5 073 928 1 424 338 5 036 045 8 982 28 901 27 672 2 279 1 119 3 702

16 087 1 557 113 840 158 44

15 500 3 740 89 163

685

89

757 1 338

815 1 229

1 338

1 229

167 9

-

5 046 916

5 073 928

Eltérés 27 012 -16 498 32 467 -3 842 -1 613 -1 504 159 -2 022 28 0 -587 2 183 -24 -677 9 -35 0 0 -596 0 58 -109 0 0 0 0 0 0 0 -109 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 012

* Az AIRPORT-DEBRECEN Kft. 2011.10.01-jén kikerült a konszolidációs körből. ** A Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. 2011.09.30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-ből kiválással jött létre. *** A Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. 2011.09.30-án összeolvadt a Debreceni Vízmű Zrt-vel. **** A DEHIR Kft. 2011.09.30-án összeolvadt a Debreceni Hőszolgáltató Zrt-vel. ***** A Cívisvíz Kft., CÍVIS TAKARÍTÓ Kft., „Zsuzsi” Kft., Debreceni Energetikai Centrum Kft. konszolidációba történő bevonása 2011.01.01-től. ****** A Cívis Ház Innovációs Kft. 2011.11.30-án beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. ******* A Repülőtéri Ingatlan Kft. 2011.09.01-jén végelszámolással megszünt.


1% -1% 1% -30% -5% -5% 8% -64% 1% -4% 140% -21% -81% 6% -80% -87% 8% -8% -8% 1%

8. számú tábla

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Egyéb bevételek 2010-2011. év

Adatok: e Ft Megnevezés III. Egyéb bevételek Visszaírt értékvesztés Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések Készletek Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más Egyéb bevételekből DMJV-vel kapcsolatos Egyéb bevételekből tagvállalattal kapcsolatos Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. Debreceni Vízmű Zrt. Cívis Ház Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Debreceni Gyógyfürdő Kft. Debrecen Városi Televízió Kft. DV Info Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. 2011.09.30-ig, az üzletrész értékesítéséig * Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. ** Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. 2011.09.30-ai összeolvadásig *** DEHIR Kft. 2011.09.30-ai összeolvadásig **** Cívisvíz Kft. ***** CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. ***** „Zsuzsi” Erdei Vasút Nonprofit Kft. ***** Debreceni Energetikai Centrum Kft. ***** Debreceni Vagyonkezelő Zrt. Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. DEVÍZÉP Kft. DEVÍZGÉP Kft. KELET-AQUA Kft. Cívis Ház Innovációs Kft. ****** Debreceni Társasházkezelő Kft. CÍVISBUSZ Kft. Nagyerdei Gyógyászati Kft. Repülőtéri Ingatlan Kft. ******* Termál-Egészségipari Klaszter Kft. Pharmapolis Klaszter Kft. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. A.K.S.D. Kft. P.M.R. Kft. AKSD INNOVA Nonprofit Kft. A.K.S.D. Románia S.R.L. "NYÍR-FLOP" Kft. Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. AIRPORT-DEBRECEN Kft. 2011.10.01-től, az üzletrész értékesítés után *

2010. év 992 889 129

2011. év 1 218 673 15

129

15

11 509 151 562

12 956 201 676 420

1 762

2 099

408 750 400 000

500 000 480 000

1 405 17 772 400 400 0 0

165 21 342 480 000 124 124

-

124

0

-

0

Eltérés 225 784 -114 0 0 -114 0 0 1 447 50 114 0 420 0 337 0 91 250 80 000 0 -1 240 3 570 79 600 124 124 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 124 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -

23% -88% -88% 13% 33% 19% 22% 20% -88% 20% 20% -

* Az AIRPORT-DEBRECEN Kft. 2011.10.01-jén kikerült a konszolidációs körből. ** A Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. 2011.09.30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-ből kiválással jött létre. *** A Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. 2011.09.30-án összeolvadt a Debreceni Vízmű Zrt-vel. **** A DEHIR Kft. 2011.09.30-án összeolvadt a Debreceni Hőszolgáltató Zrt-vel ***** A Cívisvíz Kft., CÍVIS TAKARÍTÓ Kft., „Zsuzsi” Kft., Debreceni Energetikai Centrum Kft. konszolidációba történő bevonása 2011.01.01-től. ****** A Cívis Ház Innovációs Kft. 2011.11.30-án beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. ******* A Repülőtéri Ingatlan Kft. 2011.09.01-jén végelszámolással megszünt.


DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Támogatások 2010-2011. év

9. számú tábla

Adatok: e Ft Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Támogatás megnevezése, célja Közösségi közlekedés normatív támogatása Foglalkozás bővítést szolgáló bértámogatás 2-es villamossal kapcsolatos fejlesztési támogatás Közösségi közlekedés fejlesztési támogatás (ÉAOP)

Összesen


DMJV 400 000

2010. év Központi Nemzetközi 408 750

DV Zrt.

Egyéb 1 405

121 926

521 926

0

159 642

904 480 8 208

568 392

912 688

1 405

Összesen 808 750 1 405 1 186 048 8 208 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 004 411

DMJV 480 000

2011. év Központi Nemzetközi 500 000

DV Zrt.

380 196

860 196

0

476 804 42 084

3 077 057

1 018 888

3 077 057

Egyéb

Összesen 980 000 165 165 3 934 057 42 084 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 165 4 956 306

10. számú tábla

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Társasági adó és adózott eredmény levezetése 2010-2011. év

Adatok: e Ft Megnevezés Adózás előtti eredmény (±) Előző évek elhatárolt negatív adóalapból az adóévben leírt összeg Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg Terven felül értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás és eszköz kivezetéskori értéke Bejelentett részesedés értékesítésének adóévi árfolyamnyeresége, valamint az adóévben visszaírt értékvesztése Fejlesztési tartalék összege után, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a és legfeljebb 500 M Ft Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés Tul. részesedés kivezetésekor a rész. értékét meghaladó bevétel megszűnése, jegyzett tőke kivonás, kedvezm. átalakulás esetén Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés árolyamnyeresége a megszerzett társaság tagjánál - választható Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Volt munkanélküli, levizsgázott szakmunkástanuló tovább foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO Képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg, de legfeljebb a beszerzési érték 20%-a 2009.12.31-ig kapott támogatás, átvállalt tartozás, elengedett kötelezettség miatt az adóévben elszámolt bevétel Viszavásárolt sajat üzletrész, részvény bevonásakor elszámolt bevételnek a bekerülési értékét meghaladó része Követelésre visszaírt értékvesztés, Behajth. köv. leírásakor a korábbi növelő értékvesztés, Követelés átruház., kiegyenlít. a bevétel Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés Adóalapot növelő bírságok, jogkövetkezmények elengedése miatt elszámolt bevételek Kapott jogdij bevételként elszámolt összegének a fele, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei - csökkentve az erre kapott támogatással Műemlék értékét növelő felújítás költsége Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel növekedés, vagy költség és ráfordítás csökkenés Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességű munkavállaló bére (max. a min. bér), ha a létszám nem haladja meg a 20 főt Az adózó által átruházott részesedésre elszámolt árfolyamnyereség Támogatás, juttatás, adomány meghatározott összege Külföldi pénzértékben fennálló hosszú lej. követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamnyeresége - választható Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Jogutódnál kedvezményeztt átalakulás miatt fennálló csökkentő tétel Kedvezményezett eszközátruházáskor az átruházónál elsz. bevétel eszköz könyvszerinti értéket rneghaladó része - választható Kedvezményezett eszközátruházás kedvezménye az átvevőnél Egyéb csökkentő jogcím Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre Számviteli törvény szerint elszámolt tervszerinti és terven felüli értékcsökkenés és eszköz kivezetéskori nettó értéke Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások Jogerős bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény ráfordítása (az önellenőrzési pótlék nem) Ellenőrzött külföldi társaságban fennálló részesedésre jutó fel nem vett nyereség Követelésekre az adóévben elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása Ell. külf. társaságban lévő részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás, vagy bevételcsökkenés Kedvezm. átalakulást követően a tul.rész. kivezetésekor elszám. adóalap csökkentésből a megszerzett rész. értékének csökkenése Tartós adományozás elszámolt többlet kedvezménye (vagy annak kétszerese), ha a szerződésben vállaltak nem teljesülnek Külföldi pénzértékben fennálló hosszú lej. követelés, kötelezettség értékelés miatti, nem realizált árfolyamvesztesége - választható Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt, ha az eltérés csökkentette az eredményt Külfödi vállalkozó belföldi telephelyénél az adózás előtti eredmény terhére elszámolt üzletvezetési és általanos ügyviteIi költség Külföldi vállalkozó belföldi telephelyénél a telephely közvetítésével elért, de a telephelynél közvetlenül el nem számolt bevétel 5%-a A jogelődnél, kiválás esetén a jogutódnál az első adóévben az átértékelési különbözet, kedvezm. átalakulásnál csak választható Jogutódnál a kedvezményezett átalakulás miatt fennálló növelő tétel (mintha az átalakulás, az átértékelés nem történt volna meg) Kedvezményezett eszközátruházáskor átruházónál az átadott eszközök könyvszerinti értékének bevéteIlel csökkentett összege Kedvezményezett eszközátruházáshoz kapcsolódó tétel az átvevő társaságnál Egyéb növelő jogcím Adóalapot növelő tételek összesen Külföldről származó jövedelem után kifizetett (fizetendő) adó (±) Külföldről származó jövedelem (±) Adóalap összesen (±) Társasági adó (számított) Adókedvezmények Visszatartott adó (külföldön szerzett jövedelern után külföldön fizetett (fizetendő) és ráfordításként elszámolt adó számított összege) Tárgyévi társasági adó kötelezettség Lekötött fejlesztési tartalék beruházásra fel nem használt összegének társasági adó kötelezettsége Előző évek ellenőrzése miatti társasági adó és különadó változása (±) Adózott eredmény

2011. évi Kiegészítő melléklet

11. számú melléklet

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Veszélyes hulladékok állományának alakulása 2011. év

Megnevezés Nyitó készlet mennyisége

egység

216

kg

Tárgyévi növekedés mennyisége

43 635

kg

Tárgyévi csökkenés mennyisége

43 771

kg

80

kg

ZÁRÓ KÉSZLET Nyitó készlet érték

e Ft

Tárgyévi növekedés érték

e Ft

Tárgyévi csökkenés érték

e Ft

ZÁRÓ KÉSZLET ÉRTÉK


Veszélyes hulladék

0

e Ft


DKV Debreceni Közlekedési Zártkörűen működő Részvénytársaság

2011. év

ÜZLETI JELENTÉSE

2011. évi Üzleti Jelentés


Előszó A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. alaptevékenysége, alapfeladata Debrecen városában a helyi közösségi közlekedés lebonyolítása. Társaságunk tevékenységét 2009. július 01-től kötöttpályás járművekkel, vagyis trolibuszokkal és villamosokkal, valamint autóbuszokkal végzi. A fenti időponttól kezdve városunkban egységes közösségi közlekedési szolgáltatás valósul meg, egyetlen szolgáltató közreműködésével. A DKV feladata a villamos és trolibusz járművek közlekedéséhez szükséges infrastruktúra, úgymint 8,8 km villamos pálya és 58 km felsővezeték rendszer üzemeltetése, fenntartása is. Járműállományunk 21 db villamosból, 30db trolibuszból, és 145 db bérelt autóbuszból áll. A járművek életkorát, és műszaki színvonalát tekintve elmondható, hogy Debrecenben, az országban egyedülálló városként korszerű járműparkkal történik az utazóközönség kiszolgálása. Társaságunk tevékenységéhez tartozik a DMJV Önkormányzatának határozata alapján végzett városi parkolóhelyek működtetése is. Ennek keretében 4.648 db felszíni, és 557 db mélygarázsban levő pakolóhelyet üzemeltetünk.

2010. évben társaságunk piaci helyzetét a 2009. július 01.-től kibővült személyszállítási tevékenységünk határozta meg. A 2010. évi üzleti tervünkben meghatározott összevont személyszállítási árbevételünket, és ennek okán a kitűzött eredmény céljainkat nem sikerült teljesíteni. A realizált veszteség jelentősen túllépte a kalkulált szintet.

A 2011. üzleti év alapvető célja az volt, hogy a Társaság veszteségeit csökkentsük, és gazdálkodását olyan pályára állítsuk, aminek eredményeként az évek során a veszteség folyamatos csökkenése prognosztizálható. Ennek érdekében mind bevétel, mind költség oldalon a 2010.-évi tapasztalatok alapján, egy óvatosság elvén alapuló üzleti tervet készítettünk el.


2


2011. július 01.-től a Társaság egészére kiterjedő szervezeti átalakítást hajtottunk végre. Utasszámlálás, és kérdőíves kikérdezés segítségével újragondoltuk a város autóbusz vonalhálózatának rendszerét, és vonalcsoportonként a menetrendekben is módosításokat hajtottunk végre. Javítottuk a Társaság utazóközönséggel meglevő „kommunikációs kapcsolatát”.

Mind beruházási, mind fenntartási munkálatainkat komoly takarékossági intézkedések alapján terveztük, és valósítottuk meg.

Gazdálkodásunkat a szolgáltatásainkat igénybe vevő ügyfeleink és a tulajdonosi elvárásoknak való mind jobb megfelelés, valamint a gazdálkodási egyensúlyunk megőrzésére való törekvés jellemezte.

Intézkedéseink végrehajtása során mindvégig igyekeztünk szem előtt tartani, miszerint hosszú távú stratégiánk célja a társaság működésének stabilitása és a finanszírozási biztonság megtartása és ezek mellett, minőségi szolgáltatásunkkal megfelelő alternatívát tudjunk nyújtani az autóbusz közlekedést is magába foglaló egységes városi közösségi közlekedést használó utasainknak, és kulturált parkolási lehetőséget biztosítsunk a társaságunk üzemeltetésében lévő kijelölt fizető parkolókban és mélygarázsokban a gépjármű tulajdonosoknak.

A fentiekben említett intézkedéseink hatására, az év során tapasztalt, előre nem látható események ellenére – üzemanyag és energia árak, EUR/HUF keresztárfolyam alakulása - a DKV Zrt 2011. évben realizált vesztesége jelentősen, mintegy 35-38%-kal kedvezőbb, mint az előző évben kimutatott. A mérleg szerinti eredmény kategóriában 1.041.657 e Ft összegben szereplő veszteség sajnos még nem a tulajdonosi elvárásoknak megfelelő, de mindenképp jelentős javulás a 2010. üzleti évhez képest. További pozitívumként említhető, hogy az üzemi szintű eredmény kategóriában a tervezett szint alatt maradt a tény veszteségünk, így 27 M Ft-tal kedvezőbb összeg szerepel a tényszámaink között, ami mintegy 3,1%-os eltérésnek, eredményjavulásnak felel meg.


3


A TÁRSASÁG GAZDÁLKODÁSA

A DKV Zrt. gazdasági és pénzügyi helyzete

2011. évi gazdálkodásunkra pozitívan hatott, hogy az alaptevékenységünk árbevétele a tervezettnek megfelelően realizálódott. Összességében éves szinten mintegy 5.074 M Ft nettó árbevétel folyt be az alaptevékenységeinkhez kapcsolódóan, ami 26 M Ft összeggel meghaladta a tervezett mértéket. Az egyéb bevételeink között szereplő, a központi költségvetési alapból származó normatív támogatás 500 M Ft összege, valamint a szolgáltatást megrendelő, tulajdonos Önkormányzattól megkapott további 480 M Ft normatív támogatás szintén tervnek megfelelően realizálódott. A pótdíjból származó bevételeink mintegy 45 M Ft összeggel terv felett alakultak, ami elsősorban a parkolási pótdíjak vártnál magasabb összegben történt megfizetéséből adódott.

Bevételeink, és az aktivált saját teljesítményeink terv feletti alakulása kompenzálta az üzemi szintű költségeink tervének 155 M Ft-os túllépését, így üzemi szintű veszteségünk közel 27 M Ft-tal a 875 M Ft-os értékben a terv alatt realizálódott. A pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításaink alakulása – elsősorban a 149,5 M Ft összegű árfolyamveszteség – valamint a rendkívüli bevételként tervezett fejlesztési támogatások 27 M Ft-os elmaradása miatt Társaságunk a 2011. évet 1.041.657 e Ft mérleg szerinti veszteséggel zárta, a tervezett 888.090 e Ft veszteséggel szemben.


4


Az árbevétel alakulása

Az értékesítés nettó árbevételének alakulásának részletes elemzése az alábbiakban szerepel: Árbevétel főbb tevékenységenkénti bemutatása:

Tevékenység Kötöttpályás menetdíj Fogyasztói árkiegészítés Kötöttpályás reklám tevékenység Kötöttpályás különjárat Autóbusz menetdíj Fogyasztói árkiegészítés Autóbusz különjárat Autóbusz reklám tevékenység Parkolási tevékenység Anyageladás és közvetített szolgáltatás

Reklám tevékenység Ipari szolgáltatás és bérbeadás Összesen

2010. év e Ft 655 670 287 460 42 129 514 2 401 810 1 153 376 1 343 23 422 448 784 5 316 16 708 10 384 5 046 916

2011. év e Ft 656 290 286 104 25 464 469 2 405 787 1 138 234 1 853 17 228 507 062 7 944 8 374 19 119 5 073 928

Változás e Ft 620 -1 356 -16 665 -45 3 977 -15 142 510 -6 194 58 278 2 628 -8 334 8 735 27 012

Változás % 0,09% -0,47% -39,56% -8,75% 0,17% -1,31% 37,97% -26,45% 12,99% 49,44% -49,88% 84,12% 0,54%

A bázis 2010. évhez képest 2011-ben társaságunk nettó árbevétele 27 M Ft-tal kedvezőbben alakult.

A parkolási bevételünk majd 13 %-os növekedést produkált, a személyszállítási bevételünk gyakorlatilag szinten maradt, míg a fogyasztói árkiegészítés és a reklám tevékenység bevétele jelentős csökkenést szenvedett el.


5


Egyéb bevétel; bírság, kötbér 4%

Egyéb bevétel; kapott támogatás 7%

Kötöttpályás menetdíj 12%

Parkolási tevékenység 9%

Fogyasztói árkiegészítés 25%

Autóbusz menetdíj 43%

Az egyes bevételi forrásaink súlyát a fenti ábrával szemléltetjük.

Személyszállítási bevételeink éven belüli alakulásában október hónaptól kezdve a tervhez képest jelentős mértékű elmaradást figyelhettünk meg. Az év azt megelőző időszakában mind a 2010. évi, mind a terv feletti eredményeket tapasztaltunk. A tendencia megváltozásának indoka véleményünk szerint többek között a 2-es villamos beruházás munkálatai által okozott kellemetlenségek elhúzódása, és az alternatív közlekedési eszközök használatának kedvező időjárás lehetett.

Az értékcikkek fogyását, ezáltal a bevételek alakulását jelentősen befolyásolta a tarifarendszerünkbe 2010. év őszétől bevezetett kiegészítő bérletek volumenének alakulása is. Egyértelműen megfigyelhető, hogy a kiegészítő bérletek elsősorban a diákság által kedvelt bérlettípus lett, és jelentős átrendeződés történt a normál konstrukcióban kapható diákbérlet és a kiegészítő bérlet vásárlói körében. A 2012. üzleti évre vonatkozó tarifajavaslatunknál a fenti tapasztalatainkat hasznosítva a kiegészítő bérletek áránál jelentősebb emelést javasoltunk.


6


A díjak emelésénél figyelemmel kellett lennünk azon tendenciára, mely szerint Debrecenben, mint ahogy a hasonló méretű nagyvárosokban egyaránt, a közösségi közlekedés piaca az elmúlt években folyamatosan csökken, ami az alternatív lehetőségek térnyeréséből, illetve a városban levő munkalehetőségek szűküléséből adódik.

A költségek, ráfordítások alakulása

A DKV Zrt üzemi szintű költségszerkezetét az alábbi diagram szemlélteti:

Értékcsökkenési leírás 6%

Személyi jellegű ráfordítások 34% Anyagjellegű ráfordítások 60%

Társaságunk 2011. évi üzemi ráfordításai összességében 154 M Ft-tal terv felett realizálódtak. A tény érték 7.275 M Ft.

A költségösszetevőket elemezve az alábbi megállapításokat tehetjük:

-

Az anyagjellegű ráfordítások a tervezett (4.227,7 M Ft) szinthez képest 142,7 M Fttal kedvezőtlenebbül alakultak. Ezen belül az anyagköltségekben 15,6 M Ft a túllépés, melyet jórészt az energiaköltségek és az üzemanyag költségek együttes


7


hatása okoz. Az üzemanyagoknál mintegy 35 M Ft a túllépés, míg az energiaköltségeknél 28 M Ft megtakarítás van. Az üzemanyagköltség jelentős túllépésének alapvető oka a tervezett, és a tény átlagár közötti jelentős eltérés: 275,Ft/liter helyett 285,-Ft/liter lett az éves gázolaj átlagár. Az igénybe vett szolgáltatásoknál 121,9 M Ft a többlet, ami elsősorban az autóbusz járművek kifizetett bérleti díjának következménye.

-

Személyi jellegű ráfordításaink összességében 54,9 M Ft-tal 2,28 %-kal meghaladták a tervezett 2.410 M Ft összeget.

-

Értékcsökkenési leírásunk nagysága a tervezett 457 M Ft összeggel szemben 407 M Ft összegben realizálódott. Ennek oka, hogy a tervezett beruházásaink jelentős része áthúzódott 2012. évre, vagy 2011. év végén realizálódott.

2011. évben is minden gazdálkodási területre a költségtakarékos gazdálkodás volt a jellemző. A megfelelő műszaki biztonság megőrzése mellett igyekeztünk a lehető legalacsonyabb költségek mellett biztosítani a város közösségi közlekedésének üzemszerű működését.

Az üzemi szintű költségeink mellett a tervezett mérlegszerinti eredményünk megvalósulását negatívan befolyásolta − a likviditásunk fenntartása érdekében igénybevett folyószámlahitel kamatának mintegy 165 M Ft összege − a 2011.12.31-én érvényes 311,13.-Ft/EUR keresztárfolyam miatt a meglevő közel 5 M EUR összegű hitelünk után elszámolt 149,5 M Ft árfolyam különbözete − a késve, vagy egyáltalán be nem fejezett beruházásainkra tervezett, de be nem folyt rendkívüli bevétel közel 27M Ft-os összege is


8


Likviditás 2011. évben, mint az előző években is társaságunk likviditása folyamatos volt, a cég megőrizte működő- és fizetőképességét. A tulajdonosunk a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által működtetett cash-pool rendszer segítségével társaságunknál szükség szerint folyamatos működési hitel igénybevételére került sor. Az igénybevett likviditási hitel állománya terv szint felett alakult, így a megfizetett hitelkamat mintegy 16M Ft-tal haladta meg a tervezett szintet.

Hitelállomány alakulása A cash-poolon belüli hosszú lejáratú kötelezettségünk állománya 2010. december 31-én összességében 2.075,45 M Ft. Ez az alábbi tételekből tevődik össze: -

OTP-vel szembeni kötelezettségünk 1.584,69 M Ft,

-

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 490,76 M Ft.

A hosszú lejáratú kötelezettségeinken túl tagvállalattal szemben egyéb rövid lejáratú kötelezettségünk 420,45 M Ft összegű.

Munkaerő gazdálkodás 2010. évben a társaság életében jelentős szervezeti változás történt. A korábban kialakított struktúra részben bővítésre, részben pedig egyszerűsítésre került. 2011.07.01.-től új területként szerepel a szervezeti ábránkban az Értékesítési Terület. A Forgalmi területen jelentős egyszerűsítésekre került sor, és a Vezérigazgatói közvetlen irányítás alá tartozó területek is átalakításra kerültek.

A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma 2010. évben 708 fő volt, ugyanez 2011-ben mindössze 686 fő. A változás részben a fentiekben említett szervezeti átalakítás hatása.

Év közben a fluktuáció, és a szervezeti átalakítás következtében 66 fő munkavállalónak megszűnt a munkaviszonya, az alábbi jogcímek szerint: •

Közös megegyezés

•

Nyugdíjazás


26 fő 9 fő

9


•

Munkáltatói rendkívüli felmondás

1 fő

•

Munkavállalói rendes felmondás

1 fő

•

Munkáltató rendes felmondás

11 fő

•

Szerződés lejárt

15 fő

•

Egyéb

3 fő

FEJLESZTÉS, BERUHÁZÁS

A 2011. évi beruházási tervet cégünk a rendelkezésre álló forrásai, valamint a prioritások figyelembe vételével állította össze.

Megvalósult beruházások adatai: -

2-es villamos projekt pályaépítés munkái

1.112,6 M Ft

(KÖZOP-os projekt, nem saját erős beruházás, EU, Állami, Önkormányzati finanszírozással) -

2-es villamos projekt jármű beszerzés

8,3 M Ft

-

Villamos vonal pályaszakaszainak korszerűsítése

22,3 M Ft

-

Parkolási rendszer fejlesztése

35,5 M Ft

-

KCSV-6 típusú villamosok korszerűsítése statikus áramátalakító beépítésével, valamint KCSV-6 villamos, trolibusz járművek értéknövelő felújítása

30,9 M Ft

-

Működéshez szükséges tárgyi eszközök, formaruha beszerzése

89,3 M Ft

-

„Közösségi közlekedés szolgáltatási színvonalának fejlesztése” című ÉAOP projekt megvalósítása

90,5 M Ft

A 2012. évre az áthúzódó beruházások mellett mindössze 50 M Ft a működésünkhöz elengedhetetlenül szükséges beruházásokkal tervezünk.


10


KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG

2011. évben társaságunk a 2007. évben bevezetett és auditáltatott ISO 14001 szabványnak

megfelelően

működtette

környezetirányítási

rendszerét.

A

környezetirányítási rendszer működtetésére (szelektív hulladékgyűjtés, kapcsolódó jármű és infrastruktúra fenntartási tevékenység) és éves felülvizsgálati auditálására 2,4 M Ft-ot fordítottunk, saját forrásaiból. A környezetirányítási rendszer elemeit beépítettük üzemeltetési, jármű és parkolási fenntartási, valamint személyszállítási forgalmi folyamatainkba és elvárjuk munkatársaink környezettudatos munkáját és viselkedését. A kialakított környezetirányítási rendszer szervesen illeszkedik a társaságunknál már működő minőségirányítási rendszerbe, teljessé téve társaságunk környezetbarát közösségi közlekedési filozófiáját.

ÖSSZEGZÉS A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. a 2011-es gazdasági évet az üzleti tervében meghatározottaknál kedvezőtlenebbül, de üzemi szinten kedvezőbben zárta és a Társaság munkatársainak hathatós közreműködésével a 2010. évben elszenvedett veszteség mértékét jelentős mértékben sikerült csökkenteni. A kedvezőtlenebb mérlegszerinti eredmény alapvető oka a társaság hatáskörén kívül eső kedvezőtlen gazdasági folyamatok alakulása, úgymint üzemanyag, energia, és devizaárfolyam emelkedése. A költségeink emelkedését a bevételeink növekedése annak ellenére sem tudja követni, hogy a DKV Zrt. járműállománya, és szolgáltatási színvonala az elmúlt évek során jelentős fejlődésen ment keresztül és az egyik legkorszerűbb ma Magyarországon. A DKV által nyújtott szolgáltatás iránt mutatkozó fizetőképes kereslet folyamatos szűkülése is tapasztalható.


11


Társaságunk alaptevékenysége mellett további kiegészítő bevételi forrást jelent a 2002 év óta végzett parkolási tevékenység, melynek eredménye veszteségeinket is csökkenti.

Szolgáltatási színvonalunk megőrzése és emelése érdekében 2004. év folyamán az érintett szakterületek intenzív közreműködésével bevezettük és auditáltattuk az MSZ EN ISO 9001-2001 szabvány szerinti minőségirányítási rendszerünket, melynek megújító auditjára 2010 áprilisában került sor és a TÜV CERT tanúsítvány jogosult használata

újabb

három

évre

meghosszabbításra

került.

Minőségirányítási

rendszerünket, tovább bővítettük az ISO 14001 Környezetközpontú irányítási rendszer bevezetésével. A minőség és környezetirányítási rendszerünk működési tanúsítványának megszerzése és ezzel együtt rendszer működtetése napjainkban már elengedhetetlen ahhoz, hogy társaságunk eredményesen pályázhasson akár nemzeti, akár európai uniós forrásokra. Ezen

források

megszerzése

nélkülözhetetlen

társaságunk

szolgáltatásainak

fejlesztéséhez, hisz a közösségi közlekedés bonyolításához szükséges járműpark és kiszolgáló infrastruktúra megújítása nagyságrendjében magas beruházási források allokációját jelenti.

A helyi

közösségi

közlekedés

„európai

szintű” átalakításához

az

elmaradt

járműrekonstrukciók elvégzéséhez sem a közlekedési társaságoknak, sem a tulajdonos önkormányzatoknak nincs elegendő forrásuk. Ezáltal állami és uniós esetleg szakmai befektetők által biztosított pénzeszközök bevonására is szükség van a fejlesztések megvalósításához. A fentieknek megfelelően a második Nemzeti Fejlesztési Tervben szerepel Debrecen városában a 2-es számú új villamos vonal megépítése, mely már az EU által is elfogadott projekt és a megvalósítás finanszírozásához szükséges támogatási szerződés

aláírásra

került

a

Nemzeti

Fejlesztési

Ügynökséggel.

A

projekt

megvalósítására Debrecen Megyei Jogú Város vezetésével és a DKV Zrt. részvételével konzorcium jött létre.

A sikeresen lebonyolított közbeszerzési eljárások után 2011. évben mind a villamos pálya és a hozzá kapcsolódó infrastruktúra kiépítése, mind pedig a villamos járművek beszerzése elkezdődhetett. A pálya és az infrastruktúra megépítésére az ARCADOM Zrt


12


vezette ATK konzorcium, a jármű szállítására pedig a spanyol CAF nevű társaság vállalkozott. A beruházás, lebonyolítása, sikeres befejezése és majdani üzembe helyezése újabb mérföldkő lesz a DKV Zrt életében, a tervek szerint 2014. év tavaszán.

A fentieken kívül tevékenyen közreműködünk a Debrecent és agglomerációját érintő térségi átszállásmentes elővárosi gyorsvasúti rendszer alapjainak, valamint a Petőfi térre tervezett multi modális közlekedési csomópont megtervezésében.

A DKV Zrt. hosszú távú finanszírozási egyensúlyának megteremtése a magyarországi helyi közösségi közlekedést bonyolító társaságokéhoz hasonlóan csak a finanszírozási rendszer megújításával (tarifapolitika, normatív finanszírozás) stabilizálható a tulajdonos önkormányzat hathatós közreműködésével. Így 2012. évben 2005-2011 évekhez

hasonlóan

számítani

lehet

kibocsátott

teljesítményarányos

normatív

hozzájárulások folyósítására. A normatíva segítséget nyújt, és lehetőséget ad a társaság 2011. évi operatív működésének fenntartásában, de nem nyújt megoldást az egész ágazatot sújtó strukturális problémák megoldására.

A tulajdonosunk elvárásainak, célkitűzéseinek ismeretében, társaság aktívan dolgozik azért, hogy a 2012-es gazdasági évet a 2011. évinél is kedvezőbb eredménnyel zárjuk.


Nagy Attila vezérigazgató


13

Főkönyvi kivonat Fők.szám

Megnevezés

0

0-as

04

Bizományos

048

DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV2011 2012.04.12 14:20 (EW) 1. oldal/ 18. oldal

2011 0 - 13 Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

0,00

0,00

0,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

0,00

Bizományos jegy és értkszelv.eslz.

0,00

0,00

0,00 |

0,00

0481

Bizományba átvett jegy és értékszelv.els

0,00

0,00

0,00 |

0,00

04811

BKV-tól bizományba átvett jegykészlet

0,00

759.040,00

-759.040,00 |

0,00

048191

BKV jegy

759.040,00

0,00

759.040,00 |

0,00

05

Konszignációs készlet

0,00

0,00

0,00 |

0,00

050

Konszignációs készlet

0,00

0,00

0,00 |

1.544.366,93

0501

Idegen készlet elszámolása

1.544.366,93

05014

Idegen készlet

052

Konszignációs készlet árkülönbözete

0529

Idegen készlet elszám. árkülönbözete

05294

Idegen készlet árkülönbözete

jegy és értékszelv.elsz.

bizom.elsz.ellenszla.

0,00

0,00

0,00 |

41.890.061,64

40.345.694,71

1.544.366,93 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

-1.544.366,93

0,00

0,00

0,00 |

-1.544.366,93

40.209.272,92

41.753.639,85

-1.544.366,93 |

0,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------0 Számlaosztály

Összesen

82.858.374,56

82.858.374,56

0,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1

Befektetett eszközök

0,00

0,00

0,00 |

11

Immateriális javak

0,00

0,00

0,00 |

61.912.778,00

111

Alapítás átszervezés aktívált értéke

0,00

0,00

0,00 |

103.796.000,00

1111

Alapítás átszervezés aktivált értéke

0,00

0,00

0,00 |

103.796.000,00

11111


103.796.000,00

0,00

103.796.000,00 |

0,00

113

Vagyonértékű jogok bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

55.462.161,00

1131

Vagyonértékű jogok

0,00

0,00

0,00 |

55.462.161,00

11310

0-ra leírt vagyonért.jog.

40.954.052,00

6.518.400,00

34.435.652,00 |

0,00

113111

Szellemi termékek felhasználási joga

21.026.509,00

0,00

21.026.509,00 |

0,00

114

Szellemi termékek bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

1.811.000,00

1141

Szellemi termékek

0,00

0,00

0,00 |

1.811.000,00

11411

Szellemi termékek

1.811.000,00

0,00

1.811.000,00 |

0,00

119

Immateriális javak terv szer. értékcsökk

0,00

0,00

0,00 |

-99.156.383,00 -46.750.857,00

1191

4.281.513.123,72

0,00

0,00

0,00 |

11911

Alapítás-átszervezés ért.écs.

0,00

46.750.857,00

-46.750.857,00 |

0,00

1193

Vagyonértékű jogok Écs

0,00

0,00

0,00 |

-50.784.498,00

119310

0-ra leírt szellemi terv.szer.é.cs.

5.978.036,00

40.410.836,00

-34.432.800,00 |

0,00

119311

Szellemi termékek felh.jog. Écs.

0,00

16.351.698,00

-16.351.698,00 |

0,00

1194

Szellemi termékek terv szerinti écs.

0,00

0,00

0,00 |

-1.621.028,00

11941

Szellemi termékek terv szerinti écs.

0,00

1.621.028,00

-1.621.028,00 |

0,00

12

Ingatlanok és a kapcs. vagyoné. jogok

0,00

0,00

0,00 |

1.020.924.706,00

122

Telek, telkesítés

0,00

0,00

0,00 |

91.441.000,00

1221

Telek, telkesítés

91.441.000,00

0,00

91.441.000,00 |

91.441.000,00

123

Épületek bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

301.622.569,00

1231

Épületek

12310

0-ra leírt épületek

12311

Épületek

12312

Nem saját épület

124

Építmények bruttó értéke

1241

Vezetékek bruttó értéke

12410

0-ra leírt vezetékek

12411

Vezetékek

12412

Vezetékek vagyonért. joga

1242

Egyéb építmények bruttó értéke

12420

0-ra leírt egyéb építmények

12421

Egyéb építmények

12422

Nem saját építmény

129

0,00

0,00

0,00 |

301.622.569,00

56.000,00

0,00

56.000,00 |

0,00

401.702.569,00

107.769.000,00

293.933.569,00 |

0,00

7.633.000,00

0,00

7.633.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

1.691.704.448,00

0,00

0,00

0,00 |

324.881.500,00

74.065.000,00

620.000,00

73.445.000,00 |

0,00

264.878.500,00

13.634.000,00

251.244.500,00 |

0,00

192.000,00

0,00

192.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

1.366.822.948,00

90.000,00

66.000,00

24.000,00 |

0,00

1.396.525.948,00

30.683.000,00

1.365.842.948,00 |

0,00

956.000,00

0,00

956.000,00 |

0,00

Ingatlanok terv szerinti értékcsökkenése

0,00

0,00

0,00 |

-1.063.843.311,00

1292

Épületek terv szerinti értékcsökkenése

0,00

0,00

0,00 |

-56.864.077,00

12920

0-ra leírt épületek terv szerinti écs.

0,00

56.000,00

-56.000,00 |

0,00

12921

Épületek terv szerinti értékcsökkenése

25.374.059,00

82.182.136,00

-56.808.077,00 |

0,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082

Apolló programcsalád www.multi.hu

Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

1293

Építmények terv szerinti értékcsökkenése

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

0,00

0,00

0,00 |

-1.004.166.661,00

129310 129311

0-ra leírt vezetékek terv szerinti écs.

620.000,00

74.065.000,00

-73.445.000,00 |

0,00

Vezetékek terv szerinti értékcsökkenése

8.257.262,00

84.197.838,00

-75.940.576,00 |

129320

0-ra leírt egyéb építm. terv.szer.écs.

0,00

66.000,00

90.000,00

-24.000,00 |

129321

Egyéb építmények terv.szerinti écs.

0,00

8.390.416,00

863.147.501,00

-854.757.085,00 |

1294

0,00

Nem saját ingatlanra akt.ber.terv.sz.écs

0,00

0,00

0,00 |

-2.812.573,00

12941

Nem saját épületre elsz. terv.szer. écs.

0,00

2.304.837,00

-2.304.837,00 |

0,00

12942

Nem saját építményre elsz. terv szer écs

0,00

315.736,00

-315.736,00 |

0,00

12943

Nem saját építm. vagyonért. joga écs.

0,00

192.000,00

-192.000,00 |

0,00

13


0,00

0,00

0,00 |

1.779.083.781,00

131

Termelőgép., berend.,szerszám.,gyártóesz

0,00

0,00

0,00 |

459.077.774,00

1311

Termelőgépek bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

403.132.000,00

13110

0-ra leírt termelőgépek

195.812.000,00

322.000,00

195.490.000,00 |

0,00

13111

Termelőgépek

207.642.000,00

0,00

207.642.000,00 |

0,00

1312

Berendezések bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

41.048.117,00

13120

0-ra leírt berendezések

13.262.796,00

112.321,00

13.150.475,00 |

0,00

13121

Berendezések

27.897.642,00

0,00

27.897.642,00 |

0,00

1313

Szerszámok bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

14.897.657,00

13130

0-ra leírt szerszámok

12.837.657,00

0,00

12.837.657,00 |

0,00

13131

Szerszámok

2.860.000,00

800.000,00

2.060.000,00 |

0,00

132

Termelésben közvetlenül résztvevö járműk

0,00

0,00

0,00 |

3.555.482.017,00

1321

Villamosok bruttó értéke

1.632.056.000,00

13211

Villamos járművek

1322

Trolibuszok bruttó értéke

13220

0-ra leírt trolibuszok bruttó értéke

13221

Trolibusz járművek

1323

Autóbuszok

13231

Autóbusz járművek

1324

Járművek bruttó értéke

13240 13241 133

Term.-ben közvetl. résztv.számtech.eszk.

1331

Term.-ben közv.résztv.számtechn.eszk.

13310

0-ra leírt term.-ben közv.résztv.számtec

13311

Term.-ben közv.résztv.számtechn.eszk.

139

Műszaki ber., gépek, járm. terv.sz.écs.

1391

Term.gép.,ber.,szersz.,terv szer.écs.

13910

0-ra leírt term.gép.,ber.,felsz.szersz.é

13911

0,00

0,00

0,00 |

1.632.732.000,00

676.000,00

1.632.056.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

1.887.528.000,00 0,00

1.400.000,00

0,00

1.400.000,00 |

1.886.128.000,00

0,00

1.886.128.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

1.883.000,00

1.883.000,00

0,00

1.883.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

34.015.017,00

0-ra leírt járművek bruttó értéke

16.950.397,00

9.380,00

16.941.017,00 |

0,00

Járművek

17.074.000,00

0,00

17.074.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

16.421.000,00

bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

16.421.000,00

1.479.000,00

0,00

1.479.000,00 |

0,00

15.501.000,00

559.000,00

14.942.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

-2.251.897.010,00

0,00

0,00

0,00 |

-375.079.882,00

434.321,00

221.912.453,00

-221.478.132,00 |

0,00

Term.gép.,ber.szersz.,terv.szer.écs.

0,00

153.601.750,00

-153.601.750,00 |

0,00

1392

Term.-ben közvetl.résztv.jármű.écs

0,00

0,00

0,00 |

-1.866.842.892,00

13920

0-ra leírt term.-ben közv.r.járm.écs.

0,00

13921

Term.-ben közv.résztv.járm.terv sz.écs.

1393

Term.-ben közv.résztv.számtechn.e.écs.

13930

0-ra leírt term.-ben k.résztv.számt.écs.

13931

Term.-ben közv.résztv.számtechn.e.écs.

14

9.380,00

18.350.397,00

-18.341.017,00 |

484.351,00

1.848.986.226,00

-1.848.501.875,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

-9.974.236,00 0,00

0,00

1.479.000,00

-1.479.000,00 |

554.591,00

9.049.827,00

-8.495.236,00 |

0,00

Egyéb berend., felszer., járművek

0,00

0,00

0,00 |

17.869.835,89

141

Üzemi (üzleti) gépek, berend., felszerel

0,00

0,00

0,00 |

124.041.949,89

1411

Gépek bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

36.603.750,00

14110

0-ra leírt gépek bruttó értéke

25.618.750,00

140.000,00

25.478.750,00 |

0,00

14111

Gépek

11.125.000,00

0,00

11.125.000,00 |

0,00

1412

Berendezések bruttó értéke

0,00

0,00

0,00 |

57.622.964,00

14120

0-ra leírt berendezések

52.976.539,00

775.398,00

52.201.141,00 |

0,00

14121

Berendezések

5.429.823,00

8.000,00

5.421.823,00 |

0,00

1413

Formaruhák

0,00

0,00

0,00 |

22.727.298,00

14130

0-ra leírt formaruhák

13.651.850,00

967.200,00

12.684.650,00 |

0,00

14131

Formaruha

32.364.046,00

22.321.398,00

10.042.648,00 |

0,00

1415

Szerszám

0,00

0,00

0,00 |

7.087.937,89

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

14150

0-ra leírt szerszámok

142

Egyéb járművek

1421

Egyéb járművek

0,00

14210

0-ra leírt járművek bruttó értéke

12.616.204,00

14211

Egyéb járművek

10.965.000,00

0,00

10.965.000,00 |

0,00

143

Irodai igazgatási számtechnikai eszközök

0,00

0,00

0,00 |

208.819.765,00

1431

Irodai igazgatási számítástechn.eszk.

14310

0-ra leírt irodai igazg.számtechn.eszk.

14311

Irodai igazgatási

144

Egyéb irodai, igazg. ber.,és felszerel.

1441

Egyéb irodai, igazg. ber., és felszerel.

0,00

14410

0-ra leírt egyéb irodai ig.ber.,és felsz

4.643.500,00

14411

Egyéb irodai, igazg., berend.,és felszer

4.373.367,00

1.250,00

4.372.117,00 |

0,00

145

Önálló képzőművészeti alkotás

0,00

0,00

0,00 |

222.200,00

1451


0,00

0,00

0,00 |

222.200,00

14511


222.200,00

0,00

222.200,00 |

0,00

149

Egyéb ber.,felsz.,járművek terv.szer.écs

0,00

0,00

0,00 |

-339.701.100,00

1491

Üzemi gépek, berndezések, felszer.écs

0,00

0,00

0,00 |

-110.138.824,00

14910

0-ra leírt üzemi gépek ber.felsz.écs

2.282.109,00

79.950.866,00

-77.668.757,00 |

0,00

14911

Üzemi gépek, berend.,felszer., écs.

22.321.398,00

32.064.167,00

-9.742.769,00 |

0,00

14912

Formaruha

0,00

22.727.298,00

-22.727.298,00 |

0,00

1492

Egyéb járművek terv szerinti leírása

0,00

0,00

0,00 |

-12.676.270,00

14920

0-ra leírt egyéb járművek terv szer.écs

8.057.000,00

12.616.204,00

-4.559.204,00 |

0,00

14921

Egyéb járművek terv szerinti leírása

0,00

8.117.066,00

-8.117.066,00 |

0,00

1493

Irodai igazgatási számitástechn.eszk.écs

0,00

0,00

0,00 |

-203.371.947,00

14930

0-ra leírt irodai igazg.számtechn.e.écs

5.852.663,00

191.764.115,00

-185.911.452,00 |

0,00

14931

Irodai, igazgatási számtechn.eszk.écs.

403.987,00

17.864.482,00

-17.460.495,00 |

0,00

1494

Egyéb irodai, igazg.berend.felsz.écs.

0,00

0,00

0,00 |

-6.426.122,00

14940

0-ra leírt egyéb irodai ber.felsz.écs.

52.800,00

4.643.500,00

-4.590.700,00 |

0,00

14941

Egyéb irodai igazg.ber.,felsz.,écs.

1.250,00

1.836.672,00

-1.835.422,00 |

0,00

1495

Szerszámok écs

0,00

0,00

0,00 |

-7.087.937,00

14950

0-ra leírt szerszámok écs

0,00

7.087.937,00

-7.087.937,00 |

0,00

16


0,00

0,00

0,00 |

1.347.582.470,83

161

Befejezetlen beruházások

0,00

0,00

0,00 |

1.322.169.983,83

1611

Immateriális javak befejezetlen beruh.

0,00

0,00

0,00 |

181.343.369,07

16111

Alapítás-átszerv. akt.ért.beflen beruh.

173.400.259,07

0,00

173.400.259,07 |

0,00

161131

Vagyonértékű jogok befejezetlen beruházá

7.307.278,00

6.784.593,00

522.685,00 |

0,00

161133

ÉAOP vagyénért jog.beflen beruh.

7.420.425,00

0,00

7.420.425,00 |

0,00

1612

Tárgyieszközök befejezetlen beruházásai

0,00

0,00

0,00 |

1.140.826.614,76

1612131

Épületek befejezetlen beruházásai

1612132

2-es villamos épületek beflen beruházása

1612133

számítástechn.eszk.

ért.csökk.

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

7.087.937,89

0,00

7.087.937,89 |

Halmozott 0,00

0,00

0,00

0,00 |

15.524.204,00

0,00

0,00 |

15.524.204,00

8.057.000,00

4.559.204,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

208.819.765,00

191.792.693,43

5.881.241,43

185.911.452,00 |

0,00

23.335.200,00

426.887,00

22.908.313,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

8.962.817,00

0,00

0,00 |

8.962.817,00

52.800,00

4.590.700,00 |

0,00

72.984.592,00

63.715.493,00

9.269.099,00 |

0,00

343.967.220,00

464.390,00

343.502.830,00 |

0,00

ÉAOP épületek beflen beruházásai

28.148.746,00

26.540.066,00

1.608.680,00 |

0,00

16121411

Vezetékek befejezetlen beruházása

38.940.180,00

38.940.180,00

0,00 |

0,00

16121412

2-es villamos vezetékek beflen beruházás

116.558.653,00

0,00

116.558.653,00 |

0,00

16121413

ÉAOP vezetékek befejezetlen beruházásai

65.967.784,00

0,00

65.967.784,00 |

0,00

16121421

Egyéb építmények befejezetlen beruházási

53.588.723,00

47.690.579,00

5.898.144,00 |

0,00

16121422

2-es villamos egyéb építm.beflen beruh.

28.461.082,00

0,00

28.461.082,00 |

0,00

16121423

ÉAOP egyéb építmények beflen beruházásai

607.665,00

15.230,00

592.435,00 |

0,00

1612143

2-es villamos pályaberuházás

535.345.441,00

288.000,00

535.057.441,00 |

0,00

1612211

Termelő gépek,ber.,szersz.,gyártóe.,befl

39.534.825,00

39.154.825,00

380.000,00 |

0,00

1612212

2-es villamos termelő gép.ber.szersz.bef

10.476.236,00

2,00

10.476.234,00 |

0,00

1612221

Termelésben közv.résztv.járművek beflen.

68.339.538,39

68.339.538,39

0,00 |

0,00

1612222

2-es villamos term.-ben közv.résztv.járm

11.021.963,00

-7.167.263,00

18.189.226,00 |

0,00

1612231

Term-ben közv.résztv.számtechn.eszk.befl

3.174.000,00

3.174.000,00

0,00 |

0,00

1612232

2-es villamos ter-ben közv.résztv.számt.

-4.200.000,00

-4.200.000,00

0,00 |

0,00

1612311

Üzemi gépek,ber.felsz.beflen.beruh.

4.105.226,00

4.105.226,00

0,00 |

0,00

1612331

Irodai, igazg.,számtechn.eszk.beflen

3.644.120,00

3.644.120,00

0,00 |

0,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

1612333

ÉAOP irodai, igazg.számtechn.eszk.ber.

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

198.730,00

104.850,00

93.880,00 |

1612341

Egyéb irodai igazg.ber.felsz.beflen.

0,00

4.008.216,00

2.276.504,00

1.731.712,00 |

1612342

0,00

2-es villamos egyéb irodai igazg.ber.fel

8.100,00

0,00

8.100,00 |

0,00

1612343

ÉAOP egyéb irodai igazg.ber.felsz.beflen

278.792,00

278.792,00

0,00 |

0,00

161241

Szerszámok

1.443.501,47

585.177,20

858.324,27 |

0,00

161242

Berendezések

11.909.940,98

11.162.552,55

747.388,43 |

0,00

161243

Formaruha, munkaruha

4.133.388,73

2.707.786,67

1.425.602,06 |

0,00

161244

Szerszámok ber.,felszer.,árkülönbözete

9.873.079,16

9.873.079,16

0,00 |

0,00

161245

Formaruha, munkaruha árkülönb., mintadb.

208.724,00

208.724,00

0,00 |

0,00

161246

Haszn.-ra kiad. egy éven túli

1.784.000,00

1.784.000,00

0,00 |

0,00

162

Befejezetlen felújítások

0,00

0,00

0,00 |

25.412.487,00

1622

Műszaki ber.,gépek,járm.,beflen felújítá

0,00

0,00

0,00 |

25.412.487,00

162221

Term.-ben közv.résztv.járm.beflen felúj.

25.412.487,00

0,00

25.412.487,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

16.350.000,00 16.350.000,00

te.50.fel

17 172

Egyéb tartós részesedés

1721

Zsuzsi Kisvasútért Baráti Kör üzletrész

0,00

0,00

0,00 |

530.500,00

0,00

530.500,00 |

1722

530.500,00

Zsuzsi Erdei Vasút KHT üzletrész

3.819.500,00

0,00

3.819.500,00 |

3.819.500,00

1723

CIVISBUSZ részesedés

4.000.000,00

0,00

4.000.000,00 |

4.000.000,00

1724

eDb-i Energetikai Centrum

8.000.000,00

0,00

8.000.000,00 |

8.000.000,00

19

Tartósan adott kölcsönök

0,00

0,00

0,00 |

37.789.552,00

193

Adott kölcsönök

36.462.171,00

1931

Munkavállóknak adott kölcsönök

1932

Zsuzsi Erdei Vas. KHT-nak adott kölcsön

194

Tartós bankbetétek

1941 19411

Cash Pool bankbetét kapcs.váll.szemben

19412

Cash Pool bankbetét OTP-vel szemben

0,00

0,00

0,00 |

455.196,00

234.558,00

220.638,00 |

220.638,00

37.241.533,00

1.000.000,00

36.241.533,00 |

36.241.533,00

0,00

0,00

0,00 |

1.327.381,00

0,00

0,00

0,00 |

1.327.381,00

1.758.491,00

431.110,00

1.327.381,00 |

0,00

38.296,00

38.296,00

0,00 |

0,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1 Számlaosztály

Összesen

8.647.825.235,12

4.366.312.111,40

4.281.513.123,72

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2

Készletek

0,00

0,00

0,00 |

104.082.288,84

21

Nyers és alapanyagok

0,00

0,00

0,00 |

1.653.373,29

211

Nyers- és alapanyagok

0,00

0,00

0,00 |

1.653.373,29

2111

Vaskohászati anyagok

0,00

0,00

0,00 |

498.006,66

21111

Vaskohászati anyagok 1.sz.raktár

783.739,72

781.489,42

2.250,30 |

0,00

21113

Vaskohászati anyagok 3.sz. raktár

1.245.618,95

749.862,59

495.756,36 |

0,00

2112

Színes fémek

0,00

0,00

0,00 |

1.155.366,63

21121

Színesfém kohászati anyagok 1.sz.raktár

43.086,65

9.790,93

33.295,72 |

0,00

21123

Szíbesfém kohászati anyagok 3.sz.raktár

1.605.057,97

482.987,06

1.122.070,91 |

0,00

22

Segéd, fentartási és egyéb anyagok

0,00

0,00

0,00 |

83.660.502,71

221

Segédanyagok

0,00

0,00

0,00 |

756.202,18

2211

Segédanyagok

0,00

0,00

0,00 |

756.202,18

22111

Segédanyagok 1.sz.raktár

442.681,31

282.721,74

159.959,57 |

0,00

22112


222.122,56

121.061,28

101.061,28 |

0,00

22113


44.749.768,36

44.321.187,03

428.581,33 |

0,00

22115


155.437,47

88.837,47

66.600,00 |

0,00

222

Üzem és fűtőanyagok

0,00

0,00

0,00 |

38.725,41

2221

Üzemanyagok

22213

Üzemanyagok 3.sz.raktár

2222

Fűtőanyagok

22221

Fűtőanyagok 1.sz.raktár

223

Fenntartási anyagok

2231

Fenntartási anyagok

0,00

22311

Fenntartási anyagok 1.sz.raktár

8.282.088,43

22312


2.421.080,36

22313


22315


VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082

0,00

0,00

0,00 |

38.725,41

646.471,06

607.745,65

38.725,41 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

0,00

40.988,00

40.988,00

0,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

80.442.945,47

0,00

0,00 |

13.191.655,29

5.586.274,60

2.695.813,83 |

0,00

778.177,42

1.642.902,94 |

0,00

10.597.982,34

5.866.697,84

4.731.284,50 |

0,00

8.833.910,47

4.712.256,45

4.121.654,02 |

0,00



Megnevezés

2232

Új alaktrészek

22321 22322


2011 0 - 13 Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

0,00

0,00

0,00 |

33.461.749,77

Új alkatrészek 1.sz.raktár

30.990.167,20

29.619.825,03

1.370.342,17 |

0,00

Új alkatrészek 2.sz.raktár

39.670.707,44

18.029.924,29

21.640.783,15 |

0,00

22325

Újalkatrészek 5.sz.raktár

20.506.733,76

10.056.109,31

10.450.624,45 |

0,00

2233

Használt javított alkatrészek

0,00

0,00

0,00 |

1.612.093,25

22332

Használt javított alkatr. 2.sz.raktár

2.369.836,80

1.564.593,33

805.243,47 |

0,00

22335

Használt javított alkatr. 5.sz.raktár

2.004.409,78

1.197.560,00

806.849,78 |

0,00

2234

Új fődarabok

0,00

0,00

0,00 |

20.323.215,00

22342

Új fődarabok 2.sz.raktár

20.700,00

0,00

20.700,00 |

0,00

22345

Új fődarabok 5.sz.raktár

33.837.525,00

13.535.010,00

20.302.515,00 |

0,00

2235

Használt javított fődarabok

0,00

0,00

0,00 |

8.493.386,16

22352

Használt javított fődarabok 2.sz.raktár

56.287.800,77

47.944.080,61

8.343.720,16 |

0,00

22355

Használt javított fődarabok 5.sz.raktár

1.509.355,00

1.359.689,00

149.666,00 |

0,00

2236

Új gumiabroncs

0,00

0,00

0,00 |

491.156,00

22363

Új gumiabroncs

3.229.548,00

2.738.392,00

491.156,00 |

0,00

2237

Javított gumiabroncs

0,00

0,00

0,00 |

260.090,00

22373

Javított gumiabroncs

1.164.532,00

904.442,00

260.090,00 |

0,00

2238

Műhelyek kéziraktár készletei

455.637,00

0,00

455.637,00 |

455.637,00

2239

Megmunkálásra kiadott alkatrészek

25.871.251,50

23.717.288,50

2.153.963,00 |

2.153.963,00

224

Építési anyagok

0,00

0,00

0,00 |

174.312,92

2241

Építési anyagok

0,00

0,00

0,00 |

174.312,92

22413

Építési anyagok 3.sz.raktár

1.986.569,92

1.812.257,00

174.312,92 |

0,00

225

Egy é. belül elh.még haszn-ba nem vett a

0,00

0,00

0,00 |

184.497,77

2251

Egy éven belül elh új szerszám

0,00

0,00

0,00 |

57.696,65

22511

Egy éven belül elh.új szerszám

426.892,25

369.195,60

57.696,65 |

0,00

2252

Egy é.belül elh.új mruha,vruha és vfelsz

0,00

0,00

0,00 |

118.622,12

22521

Egy é.belül elh.új mruha,vruha és vfelsz

439.250,00

320.627,88

118.622,12 |

0,00

2253

Egy é.belül elh.új ber.felsz.tárgyak

0,00

0,00

0,00 |

8.179,00

22531


180.213,00

173.628,00

6.585,00 |

0,00

22532


17.644,20

16.050,20

1.594,00 |

0,00

227

Egyéb anyagok

0,00

0,00

0,00 |

2.063.818,96

2271

Étkezési és gyógyászati anyagok

22711

Étkezési és gyógyászati any. 1.sz.raktár

2272

0,00

0,00

0,00 |

58.337,70

995.203,37

936.865,67

58.337,70 |

0,00

Nyomtatvány, irodaszer

0,00

0,00

0,00 |

0,00

22726

Nyomtatvány, irodaszer

24.701.606,00

24.701.606,00

0,00 |

0,00

2273

Használt és csökk. értékű anyagok

0,00

0,00

0,00 |

305.311,29

22731

Használt és csökk. értékű any. 1 .sz.rak

2.616,00

2.616,00

0,00 |

0,00

22732

Használt és csökk. értékű any. 2.sz.rakt

109.967,29

17,00

109.950,29 |

0,00

22733


21.360,00

21.000,00

360,00 |

0,00

22735


201.881,00

6.880,00

195.001,00 |

0,00

2274

Hulladékok

0,00

0,00

0,00 |

163.978,75

22741

Hulladékok 1.sz.raktár

8.494,95

0,00

8.494,95 |

0,00

22743

Hulladékok 3.sz.raktár

613.231,87

457.748,07

155.483,80 |

0,00

2275

Haszn. szersz.raktáron vruha-felsz öntőm

0,00

0,00

0,00 |

0,00

22751

Haszn. szersz.raktáron vruha-felsz öntőm

1.846.781,00

1.846.781,00

0,00 |

0,00

2276

Háztartási-vegyi anyagok

0,00

0,00

0,00 |

78.016,75

22762

Háztartás-vegyi anyagok 2.sz.raktár

474.627,45

396.610,70

78.016,75 |

0,00

22765

Háztartás-vegyi anyagok 5.sz.raktár

2.544,00

2.544,00

0,00 |

0,00

2277

Egyéb anyagok

0,00

0,00

0,00 |

1.458.174,47

22771

Egyéb anyag 1.sz.raktár

2.050.600,70

890.747,34

1.159.853,36 |

0,00

22772

Egyéb anyag 2. raktár

16.389.946,87

16.091.625,76

298.321,11 |

0,00

228

Anyagok árkülönbözete

0,00

0,00

0,00 |

0,00

2281

Vásárolt anyagok árkül.

0,00

0,00

0,00 |

0,00

22811

Vásárolt anyagok árkülönbözete

108.071.462,90

108.071.462,90

0,00 |

0,00

2282

Használt anyagok árkül.

0,00

0,00

0,00 |

0,00

22821

Használt idegen felúj.anyagok árkülönb.

16.090.608,00

16.090.608,00

0,00 |

0,00

22822

Használt saját felúj. anyagok árkülönb.

4,11

4,11

0,00 |

0,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

23

Befejezetlen termelés

0,00

0,00

0,00 |

81.793,31

231

Befejezetlen termelés

0,00

0,00

0,00 |

81.793,31

2312

Befejezetlen saját felújítás

0,00

0,00

0,00 |

81.793,31

23121

Befejezetlen sajátfelújítás

493.343,48

411.550,17

81.793,31 |

0,00

25

Késztermékek és árkülönbözete

0,00

0,00

0,00 |

6.215.169,67

253

Saját felújítású alkatrészek

0,00

0,00

0,00 |

4.692.935,00

2533

Saját felújítású alkatrészek

0,00

0,00

0,00 |

3.241.666,00

25332

Saját felújítású alaktrészek 2.raktár

4.279.862,00

1.573.393,00

2.706.469,00 |

0,00

25335

Saját felújítású alkatrészek 5 raktár

2.755.590,00

2.220.393,00

535.197,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

1.451.269,00

3.625.501,00

2.198.974,00

1.426.527,00 |

0,00

117.061,00

92.319,00

24.742,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

1.522.234,67

2535 25352

Saját felúj.fődb. 2.rakt.

25355

Saját felújítású fődarabok 5.raktár

254

Saját gyártású

2541

saját gy. alkatr.

25412

Saját gy. alkatr. 2.rakt.

25413

Saját gy.alkatr.3.rakt.

25415

Saját gy. alkatr. 5.rakt.

26

alkatrészek

0,00

0,00

0,00 |

1.522.234,67

1.424.674,08

400.599,41

1.024.074,67 |

0,00

16,00

0,00

16,00 |

0,00

1.001.260,40

503.116,40

498.144,00 |

0,00

Áruk

0,00

0,00

0,00 |

12.376.839,50

261

Kereskedelmi áruk

0,00

0,00

0,00 |

12.376.839,50

2611

DKV tok

0,00

0,00

0,00 |

180.912,00

26111

DKV PVC tok dolgozói szabadjegyhez

14.660,00

10.068,00

4.592,00 |

0,00

26112

DKV PVC tok

651.330,00

475.010,00

176.320,00 |

0,00

2613

Menetrendek

0,00

0,00

0,00 |

2.235.058,00

26132

CHIP kártyák (felszíni)

583.085,00

269.440,00

313.645,00 |

0,00

26133

Hi-Co

200.460,00

15.210,00

185.250,00 |

0,00

26134

Beléptető mágneskártya - Halköz

1.047.050,00

258.000,00

789.050,00 |

0,00

26135

Távirányító

35.300,00

7.800,00

27.500,00 |

0,00

26136

Parkolókártya (lakossági)

81.413,00

0,00

81.413,00 |

0,00

26138

Felszíni zárt parkolók Skidata kártya

990.000,00

151.800,00

838.200,00 |

0,00

2614

DKV emlékkönyv

0,00

0,00

0,00 |

1.044.285,50

261411

120 éves DKV emlékkönyv.

261413

100 éves villamos képes album

261414

mágneskártya (mobil Bethlen u.)

272.688,00

0,00

272.688,00 |

0,00

1.014.659,00

301.083,00

713.576,00 |

0,00

Levelezőlap "100 éves a debreceni vil."

20.250,00

0,00

20.250,00 |

0,00

261415

Emlékkártya "100 éves vill. évf."

68.250,00

30.478,50

37.771,50 |

0,00

2615

Dolgozói szabadjegy és igazolvány

0,00

0,00

0,00 |

71.884,00

26151

Dolgozói szabadjegy

119.381,00

62.637,40

56.743,60 |

0,00

26152

Dolgozói igazolvány

19.602,40

4.462,00

15.140,40 |

0,00

2617

Értékszelvények

8.844.700,00

0,00

8.844.700,00 |

8.844.700,00

28

Göngyölegek

0,00

0,00

0,00 |

94.610,36

281

Betétdíjas göngyölegek

0,00

0,00

0,00 |

94.610,36

2811

Göngyölegek

0,00

0,00

0,00 |

94.610,36

28112

Göngyölegek 2.sz.raktár

19.008,00

0,00

19.008,00 |

0,00

28113

Göngyölegek 3.sz.raktár

75.602,36

0,00

75.602,36 |

0,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------2 Számlaosztály

Összesen

500.374.489,50

396.292.200,66

104.082.288,84

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3

Követelések pénzü. eszk.és akt.időbeli

0,00

0,00

0,00 |

3.949.555.775,00

31

Követelések áruszáll.-ból és szolg.nyújt

0,00

0,00

0,00 |

191.307.856,00

311

Belföldi vevő követelések

0,00

0,00

0,00 |

191.307.856,00

3112

Egyéb belföldi vevők

6.580.989.034,00

6.388.848.027,00

192.141.007,00 |

192.141.007,00

3113

Kisösszegű vevői köv.értékvesztése

38.503,00

304.654,00

-266.151,00 |

-266.151,00

3114

Egyedi minősítésű vevői köv. értékveszt.

154.434,00

721.434,00

-567.000,00 |

-567.000,00

32

Követelések kapcsolt váll-al szemben

0,00

0,00

0,00 |

1.610.671,00

321

Cash-poolon belüli belsö fin. szárm.köv.

324

Egyéb tagvállalattal szembeni követelés

35 352

469.406,00

0,00

469.406,00 |

469.406,00

907.453.842,00

906.312.577,00

1.141.265,00 |

1.141.265,00

Adott előlegek

0,00

0,00

0,00 |

3.087.850.751,00


0,00

0,00

0,00 |

3.087.850.751,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

3521

2-es villamospálya beruh.előlege

889.536.092,00

0,00

889.536.092,00 |

889.536.092,00

3522

2-es vill.jármű beruh.előleg

2.180.727.580,00

0,00

2.180.727.580,00 |

2.180.727.580,00

3523

Egyéb beruh.előleg

139.512.826,00

121.925.747,00

17.587.079,00 |

17.587.079,00

36

Egyéb követelések

0,00

0,00

0,00 |

624.253.812,00

361

Munkavállalókkal szembeni követelések

0,00

0,00

0,00 |

7.518.111,00

3611

Munkavállalóknak folyósított előlegek

0,00

0,00

0,00 |

5.077.250,00

36111

Munkabérelőleg

18.244.000,00

15.489.000,00

2.755.000,00 |

0,00

36112

Járművez.,pótdíjügyi.és jegyt.váltópénze

10.843.170,00

8.520.920,00

2.322.250,00 |

0,00

36113

Vásárlási előlegek

4.795.740,00

4.795.740,00

0,00 |

0,00

3612

Előírt tartozások

0,00

0,00

0,00 |

1.495.638,00

36121

Munkavállalók kártérítése

1.502.626,00

1.502.626,00

0,00 |

0,00

36122

Kilépett munkavállalók tartozásai

2.053.396,00

557.758,00

1.495.638,00 |

0,00

3613

Egyéb elszámolások munkaváll.-al szemben

0,00

0,00

0,00 |

945.223,00

36131

Váll.által vás.utazási bérletek elszámol

21.823.430,00

21.812.078,00

11.352,00 |

0,00

36132

Telefondíjak belső elszámolása

629.014,00

510.919,00

118.095,00 |

0,00

36133

Napidíj kifizetések elszámolási számla

288.048,00

288.048,00

0,00 |

0,00

361341

Étkezési utalványok elszámolási számla

133.260.800,00

133.260.800,00

0,00 |

0,00

361342

Internet utalvány elszámolási számla

1.183.821,00

1.183.821,00

0,00 |

0,00

361343

Szép kártya szállás

11.402.000,00

11.402.000,00

0,00 |

0,00

361344

Sulicsekk elszámolási számla

1.357.800,00

1.357.800,00

0,00 |

0,00

361345

Szép kártya szabadidő

142.500,00

142.500,00

0,00 |

0,00

36135

Egy éven belül vfizetendő lakásvás.kölcs

1.717.114,00

901.338,00

815.776,00 |

0,00

36136

Egyéb elszámolások munkaváll-al szemben

79.967,00

79.967,00

0,00 |

0,00

362

Igényelt költségvetési támogatások

0,00

0,00

0,00 |

1.758.156.000,00

3621

Fogyasztói árkiegészítés előírás

0,00

0,00

0,00 |

1.758.156.000,00

36210

Fogyasztói árkiegészítés előző év

1.734.201.000,00

1.734.201.000,00

0,00 |

0,00

36211

Fogyasztói árkiegészítés tárgyév

3.492.357.000,00

1.734.201.000,00

1.758.156.000,00 |

0,00

363

Költségvetési támogatások kiutalása

0,00

0,00

0,00 |

-1.523.872.000,00

3631

Fogyasztói árkiegészítás pénzügyi telj.

0,00

0,00

0,00 |

-1.523.872.000,00

36310

Fogyasztói árkiegészítés előző év

1.734.201.000,00

1.734.201.000,00

0,00 |

0,00

36311

Fogyasztói árkiegészítés tárgyév

1.473.836.000,00

2.997.708.000,00

-1.523.872.000,00 |

0,00

364

Rövid lejáratú kölcsön nyújtása

0,00

0,00

0,00 |

134.300.000,00

3641

Rövid lej. kölcsön.nyújtása tagvállalatn

128.300.000,00

0,00

128.300.000,00 |

128.300.000,00

3642

Rövidlejáratú kölcsön nyújtása egyéb

6.000.000,00

0,00

6.000.000,00 |

6.000.000,00

366

Gázolaj jövedéki adó visszaigénylés

0,00

0,00

0,00 |

16.205.000,00

3661

Gázolaj jövedéki adó visszaigénylés

36.057.000,00

36611

Gázolaj jövedéki adó előírás tárgyévi

3662

0,00

0,00

0,00 |

36.057.000,00

0,00

36.057.000,00 |

0,00

Gázolaj jövedéki adó pénzügyi teljesítés

0,00

0,00

0,00 |

-19.852.000,00

36621

Gázolaj jövedéki adó pü.telj.tárgyévi

0,00

19.852.000,00

-19.852.000,00 |

0,00

369

Különféle egyéb követelések

0,00

0,00

0,00 |

231.946.701,00

3691

Személyforgalom elszám.

36912

Személyforgalom belső számla rendezése

36913

0,00

0,00

0,00 |

0,00

607.232,00

607.232,00

0,00 |

0,00

Személyforg. pótdíjak büntetések elszám.

9.987.920,00

9.987.920,00

0,00 |

0,00

36915

Személyforgalmi jutalék elszámolási szla

14.596.338,00

14.596.338,00

0,00 |

0,00

3692

Áfa elhatárolások

0,00

0,00

0,00 |

94.621.007,00

36921

Visszaigényelhető áfa elhatárolása

100.932.604,25

6.311.597,25

94.621.007,00 |

0,00

3693

Egyéb elszámolások

0,00

0,00

0,00 |

137.325.694,00

369311

Egészségbizt. ellátások táppénz.

17.477.039,00

16.161.228,00

1.315.811,00 |

0,00

369321

Egyéb elszámolási számla (egyéb)

2.967.486.650,64

2.831.913.657,64

135.572.993,00 |

0,00

369322

EME parkolási díjelőleg elszámolása

1.999.266,00

1.826.917,00

172.349,00 |

0,00

36933

Költségek elszámolása pénztárból

4.085.387,00

4.083.077,00

2.310,00 |

0,00

36934

Chip kártya áfa elszámolása

1.980.689,00

1.023.554,00

957.135,00 |

0,00

369361

Kilépett mváll.szemb.kisössz.ért.veszt.

0,00

83.605,00

-83.605,00 |

0,00

369362

Kilépett mváll.szemb.egyedi ért.veszt.

0,00

611.299,00

-611.299,00 |

0,00

36939

Egyéb követelés MPARK

4.869.500,00

4.869.500,00

0,00 |

0,00

38

Pénzeszközök

0,00

0,00

0,00 |

13.772.510,00

381

Pénztár

0,00

0,00

0,00 |

2.413.810,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

3811

Főpénztár

384

Elszámolási betétszámla

3841

Országos Takarékpénztár OTP.

3842

Egyéb pénzintézetek

38422

Kereskedelmi és Hitelbank Rt. KHB.

385

Elkülönített betétszámlák

3852

Fejlesztési célra elkül.pénzeszközök

38522

Elkülönített.szla.óvadék.

38523

TÁMOP 2.3.3/B-09/3-2009-0002

38524

2-es számú villamos projekt elszámolási

38525

ÉAOP elszámolási számla

3853

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

68.365.086,00

65.951.276,00

2.413.810,00 |

2.413.810,00

0,00

0,00

0,00 |

10.960,00

345.365.518.066,00 345.365.518.066,00

0,00 |

0,00 10.960,00

0,00

0,00

0,00 |

1.056.598,00

1.045.638,00

10.960,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

11.347.740,00

0,00

0,00

0,00 |

8.443.997,00

237.477,00

0,00

237.477,00 |

0,00

18.630,00

18.630,00

0,00 |

0,00

262.377.733,00

262.376.682,00

1.051,00 |

0,00

8.224.099,00

18.630,00

8.205.469,00 |

0,00

Lakásépítési betétszámla

0,00

0,00

0,00 |

1.912.594,00

38531

Lakásépítési betétszámla

2.576.567,00

842.657,00

1.733.910,00 |

0,00

38532

Lakásépítési betétszla úton lévő p.eszk

315.415,00

136.731,00

178.684,00 |

0,00

3854

Egyéb célra elkülönített pénzeszközök

0,00

0,00

0,00 |

991.149,00

38541

Kártyaszámla

19.918.381,00

18.925.089,00

993.292,00 |

0,00

38542

Parkolási pótdíjak

69.081.967,00

69.081.967,00

0,00 |

0,00

38543

Személyszállítási pótdíjak

1.273.317,00

1.273.317,00

0,00 |

0,00

38544

DKV.Zrt. elkülönített számla

765.326.981,00

765.329.124,00

-2.143,00 |

0,00

389

Átvezetési számla

0,00

0,00

0,00 |

0,00

3891

Pénztár és betétszlák közötti átvez.

17.805.550,00

17.805.550,00

0,00 |

0,00

3892

Bankszlák közötti átvezetések

813.320.370,00

813.320.370,00

0,00 |

0,00

3893

Mesterszámla

0,00

0,00

0,00 |

0,00

38931

Mesterszámla ft.

352.542.485.584,00 352.542.485.584,00

0,00 |

0,00

38932

Mesterszámla deviza

39

Aktív időbeli elhatárolások

391

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

3911

Személyszáll.készpénzes elszámolása

3912

17.439.052.110,00

17.439.052.110,00

0,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

30.760.175,00

0,00

0,00

0,00 |

30.168.785,00

3.024.032.390,00

3.017.231.025,00

6.801.365,00 |

6.801.365,00

Személyszáll.kp.csekken befiz.bevét.elsz

376.330.280,00

376.267.240,00

63.040,00 |

63.040,00

3913

Parkolási tev.készpénzes elszámolása

652.605.355,00

647.621.083,00

4.984.272,00 |

4.984.272,00

3914

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

19.129.241,82

809.133,82

18.320.108,00 |

18.320.108,00

392

Költségek,ráfordítások aktív időb.elhat.

591.390,00

0,00

591.390,00 |

591.390,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3 Számlaosztály

Összesen 744.086.822.356,71 740.137.266.581,71

3.949.555.775,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4

Források

0,00

0,00

0,00 |

-9.376.808.035,95

41

Saját tőke

0,00

0,00

0,00 |

-1.641.712.425,95

411

Jegyzett tőke

0,00

0,00

0,00 |

-870.000.000,00

4111

Alapítói vagyon

0,00

870.000.000,00

-870.000.000,00 |

-870.000.000,00

412

Tőketartalék

0,00

0,00

0,00 |

-1.232.844.961,00

4121

Átalakuláskori tőketartalék

0,00

733.431.161,00

-733.431.161,00 |

-733.431.161,00

4122

Végleges fejlesztési pénzeszköz átvétel

0,00

499.413.800,00

-499.413.800,00 |

-499.413.800,00

413

Eredménytartalék

0,00

0,00

0,00 |

2.588.677.610,04

4131

Eredménytartalék

2.616.146.170,04

32.618.560,00

2.583.527.610,04 |

2.583.527.610,04

4132

Tulajdonosi pótbefizetés "Zsuzsi"

3.900.000,00

0,00

3.900.000,00 |

3.900.000,00

4133

Tulajdonosi pótbefizetés DEC

1.250.000,00

0,00

1.250.000,00 |

1.250.000,00

414

Lekötött tartalék

0,00

0,00

0,00 |

-2.127.545.074,99

4141

Alapítás -átszervezés

4142

Tulajdonosi pótbefizetés Vagyonkezelő

419

Mérleg szerinti eredmény

4191

Mérleg szerinti eredmény

44

Hosszú lejáratú kötelezettségek

0,00

445

20.759.332,00

77.804.406,99

-57.045.074,99 |

-57.045.074,99

0,00

2.070.500.000,00

-2.070.500.000,00 |

-2.070.500.000,00

0,00

0,00

0,00 |

0,00

1.419.954.760,16

1.419.954.760,16

0,00 |

0,00

0,00

0,00 |

-2.074.990.174,00

0,00

0,00

0,00 |

-1.584.689.835,00

4451

Egyéb hosszú lejáratú hitelek OTP-től

7.808.695.145,00

9.393.384.980,00

-1.584.689.835,00 |

-1.584.689.835,00

446

Tartós kötelezettségek kapcs. váll.szemb

5.273.283.631,00

5.763.583.970,00

-490.300.339,00 |

-490.300.339,00

45

Szállítókkal-vevőkkel szemb.rövidlej.köt

0,00

0,00

0,00 |

-661.351.913,00

452

Rövid lejáratú hitelek

0,00

0,00

0,00 |

-458.963,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

4523

Rövid lejáratú CP. hitel

0,00

0,00

0,00 |

-458.963,00

45232

Rövid lejáratú Cp. belső hitel deviza

0,00

458.963,00

-458.963,00 |

0,00

453

Vevőtől kapott előlegek

0,00

0,00

0,00 |

-5.092.122,00

4531

CHIP kártya feltöltések

5.117.771,00

10.209.893,00

-5.092.122,00 |

-5.092.122,00

454

Szállítók

0,00

0,00

0,00 |

-132.549.426,00

4541

Belföldi

1.297.083.700,50

1.427.905.131,50

-130.821.431,00 |

-130.821.431,00

4543

Külföldi szállító

0,00

0,00

0,00 |

-1.727.995,00

45431

Külföldi szállító EU-s országból

42.503.320,00

44.231.315,00

-1.727.995,00 |

0,00

455

Beruházási szállítók

2.870.616.415,00

2.973.410.530,00

-102.794.115,00 |

-102.794.115,00

458

Rövid lej.kötel.kapcs.váll-al szemben

0,00

0,00

0,00 |

-420.457.287,00

4583

Egyéb tagvállalattal szembeni kötelezets

4.258.482.276,00

4.678.939.563,00

-420.457.287,00 |

-420.457.287,00

459

Tagváll.-al szembeni egyéb rövidlejár.kg

0,00

0,00

0,00 |

0,00

4591

Tagváll.-al szembeni egyéb röv.lejár.köt

100.000.000,00

100.000.000,00

0,00 |

0,00

4592

Tag.-vállal szembeni egyéb röv.lej.kölcs

1.150.000.000,00

1.150.000.000,00

0,00 |

0,00

46

Adóhatósággal szembeni kötelezettségek

0,00

0,00

0,00 |

-69.270.778,00

462

Személyi jövedelemadó elszámolása

0,00

0,00

0,00 |

-27.318.000,00

4621

Tárgyévi személyi jövedelemadó elszámol.

0,00

0,00

0,00 |

-228.169.000,00

46211

Munkavisz.-ból szárm.jöv-ből levont SZJA

262.181.553,00

459.226.371,00

-197.044.818,00 |

0,00

46212

Egyéb összevonandó jöv-ből lev.SZJA

1.510.276,00

2.831.022,00

-1.320.746,00 |

0,00

46213

Természetbeni juttat. utáni

3.881.911,00

4.047.258,00

-165.347,00 |

0,00

46215

25%-os cafateria SZJA

21.984.741,00

51.622.830,00

-29.638.089,00 |

0,00

4622

Személyi jövedelemadó pénzügyi teljesít.

0,00

0,00

0,00 |

200.851.000,00

46220

Előző évi személyi jövedelemadó elszám.

270.953.413,00

270.953.413,00

0,00 |

0,00

46221

Tárgyévi személyi jövedelemadó elszámol.

447.212.892,00

246.361.892,00

200.851.000,00 |

0,00

463

Költségvetési befizetési kötelezettségek

0,00

0,00

0,00 |

-342.464.335,00

4631

Munkaerőpiaci járulék elszámolása

0,00

0,00

0,00 |

-163.713.000,00

46310

Munkaerőpiaci járulék előző év.

162.982.201,00

162.982.201,00

0,00 |

0,00

46312

Munkaerőpiaci járulék tárgyévi

162.983.241,00

326.696.241,00

-163.713.000,00 |

0,00

4633

Szakképzési elszámolás

0,00

0,00

0,00 |

-18.877.000,00

46330

Szakképzési hozzájárulás előző év

22.570.896,00

22.570.896,00

0,00 |

0,00

46331

Szakképzési hozzájárulás tárgyév.

29.221.312,00

48.098.312,00

-18.877.000,00 |

0,00

4634

Rehabilitációs elszámolás

0,00

0,00

0,00 |

-30.189.000,00

46340

Rehabilitációs hozzájárulás előző év

30.575.000,00

30.575.000,00

0,00 |

0,00

46341

Rehabilitációs hozzájárulás tárgyév

30.574.650,00

60.763.650,00

-30.189.000,00 |

0,00

4635

Egészségügyi hozzájárulás elszámolása

0,00

0,00

0,00 |

-2.027.000,00

46350

Egészségügyi hozzájárulás előző év

925.872,00

1.069.872,00

-144.000,00 |

0,00

46351

Egészségügyi hozzájárulás tárgyév

997.872,00

2.880.872,00

-1.883.000,00 |

0,00

4636

Nemzeti kulturális járulék

0,00

0,00

0,00 |

0,00

46360

Nemzeti kulturális járulék előző év

3.000,00

3.000,00

0,00 |

0,00

46362

Apeh revizió nemzeti kult.jár.

3.000,00

3.000,00

0,00 |

0,00

4637

Önellenőrzési pótlék

0,00

0,00

0,00 |

0,00

46370

Önellenőrzési pótlék előző év

93.259,00

93.259,00

0,00 |

0,00

46371

Önellenőrzési pótlék tárgyév

19.259,00

19.259,00

0,00 |

0,00

46372

Apeh revizió mulasztási bírság

74.000,00

74.000,00

0,00 |

0,00

4638

Start kártya és korkedvezm.jár elsz.

0,00

0,00

0,00 |

-113.656.000,00

46380

Start kártya és korkedv. előző évi elsz.

85.853.708,00

85.853.708,00

0,00 |

0,00

463813

Start kártya 20%

1.707.069,00

2.896.923,00

-1.189.854,00 |

0,00

463814

Start kártya 10%

721.800,00

1.737.946,00

-1.016.146,00 |

0,00

46382

Korkedvezményes járulék

83.425.000,00

194.875.000,00

-111.450.000,00 |

0,00

4639

Levegő terh., innov.jár., cégautó

0,00

0,00

0,00 |

-14.002.335,00

46390

Levegő terh.,innov.jár. cégautó adó el.é

4.029.000,00

10.911.023,00

-6.882.023,00 |

0,00

463911

Levegő terhelési adó tárgy év

58.000,00

76.000,00

-18.000,00 |

0,00

463912

Innovációs járulék tárgy év

12.982.000,00

19.706.000,00

-6.724.000,00 |

0,00

463913

Cégatuó adó tárgyévi előírás

99.023,00

477.335,00

-378.312,00 |

0,00

464

Költségvetési befizetési kötel.teljesít.

0,00

0,00

0,00 |

305.027.757,00

4641

Munkaadói és munaerőpiac járulék pénzügy

0,00

0,00

0,00 |

148.142.000,00

46410

Munkaerőpiaci járulék előző évi.

162.981.963,00

162.981.963,00

0,00 |

0,00

szállítók

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082

19,04% SZJA

adó


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

46412

Munkaerőpiaci járulék tárgyév

296.939.963,00

148.797.963,00

148.142.000,00 |

0,00

4643

Szakképzési hozzájárulás pénzügyi telj.

0,00

0,00

0,00 |

17.000.000,00

46430

Szakképzési hozzájárulás előző év

22.601.000,00

22.601.000,00

0,00 |

0,00

46431

Szakképzési hozzájárulás tárgyév

33.862.000,00

16.862.000,00

17.000.000,00 |

0,00

4644

Rehabilitációs hozzájárulás pénzügyi tel

0,00

0,00

0,00 |

22.617.000,00

46440

Rehabilitációs hozzájárulás előző év

30.575.000,00

30.575.000,00

0,00 |

0,00

46441

Rehabilitációs hozzájárulás tárgyév

53.070.324,00

30.453.324,00

22.617.000,00 |

0,00

4645

Egészségügyi hozzájárulás pénzügyi telj.

0,00

0,00

0,00 |

1.440.000,00

46450

Egészségügyi hozzájárulás előző év

1.069.000,00

925.000,00

144.000,00 |

0,00

46451

Egészségügyi hozzájárulás tárgyév

2.221.000,00

925.000,00

1.296.000,00 |

0,00

4646

Nemzeti kulturális járulék pénzügyi telj

0,00

0,00

0,00 |

0,00

46460

Nemzeti kulturális járulék előző év

3.000,00

3.000,00

0,00 |

0,00

46462

Apeh revizió nemzeti kult.jár.

3.000,00

3.000,00

0,00 |

0,00

4647

Önellenőrzési pótlék pénzügyi telj.

0,00

0,00

0,00 |

0,00

46470

Önellenőrzési pótlék előző év

85.259,00

85.259,00

0,00 |

0,00

46471

Önellenőrzési pótlék tárgyév

19.259,00

19.259,00

0,00 |

0,00

46472

Apeh revizió mulaszt.bírs.pü.telj.

74.000,00

74.000,00

0,00 |

0,00

4648

Startkártya

0,00

0,00

0,00 |

102.363.000,00

46480

Start kártya és korkedvezm.előző évi els

85.852.000,00

85.852.000,00

0,00 |

0,00

464811

Startkártya pü.telj. tárgyévi.

4.244.000,00

2.262.000,00

1.982.000,00 |

0,00

46482

Korkedvezményes járulék pü.telj.

176.243.000,00

75.862.000,00

100.381.000,00 |

0,00

4649

Levegő terh..innov.jár.cégautó adó pü.te

0,00

0,00

0,00 |

13.465.757,00

46490

Levegő terh.,innov jár.cégautó adó előző

10.909.023,00

4.027.000,00

6.882.023,00 |

0,00

464911

Levegő terhelési adó tárgy év.

76.000,00

28.000,00

48.000,00 |

0,00

464912

Innovációs járulék tárgy év

8.450.000,00

2.198.000,00

6.252.000,00 |

0,00

464913

Cégautó adó tárgyév

283.734,00

0,00

283.734,00 |

0,00

466

Előzetesen felszámított ált. forg. adó

0,00

0,00

0,00 |

1.342.404.858,25

4661

Előzetesen felszámított ált. forg. adó

46611

Szállítói és egyéb beszerzések ÁFÁ-ja

46612

Beruházási ráfordítások ÁFÁ-ja

46613

Önreviziós ÁFA

46614

és korkedvezm.jár.pü.telj.

Halmozott

0,00

0,00

0,00 |

1.342.404.858,25

2.146.529.378,00

1.083.452.761,75

1.063.076.616,25 |

0,00

51.600.734,00

27.048.514,00

24.552.220,00 |

0,00

461.760,00

461.760,00

0,00 |

0,00

Közösségi áfa

15.667.479,25

5.066.770,25

10.600.709,00 |

0,00

46615

Fordított áfa

540.877.546,00

296.702.233,00

244.175.313,00 |

0,00

46616

Apeh revizió

22.000,00

22.000,00

0,00 |

0,00

467

Fizetendő általános forgalmi adó

0,00

0,00

0,00 |

-1.525.140.418,50

4671

Fizetendő általános forgalmi adó

0,00

0,00

0,00 |

-1.525.140.418,50

46711

Vevők által fizetendő ÁFA

875.955.538,75

1.857.194.477,25

-981.238.938,50 |

0,00

46712

Fogyasztói árkiegészítés után fiz. ÁFA

346.840.200,00

634.489.600,00

-287.649.400,00 |

0,00

46714

Belső számlák alapján fiz. ÁFA

295.623,00

295.623,00

0,00 |

0,00

46715

Önreviziós ÁFA

53.036.809,00

54.509.073,00

-1.472.264,00 |

0,00

46716

Közösségi áfa

5.066.770,25

15.671.273,25

-10.604.503,00 |

0,00

46717

Fordított.áfa

296.702.233,00

540.877.546,00

-244.175.313,00 |

0,00

46718

Apeh reviziós áfa

40.000,00

40.000,00

0,00 |

0,00

468

Általános forgalmi adó pénzügyi elszám.

0,00

0,00

0,00 |

178.226.560,25

4681

Általános forgalmi adó pénzügyi elszám.

46810

Előző évi ÁFA elszámolása

46811

Tárgyévi ÁFA pénzügyi elszámolása

46812

Önrevizióval feltárt Áfa pénzügyi rend.

46813

Apeh reviziós áfa

469

Helyi adók elszámolási számlái

4693

Gépjárműadó

4694

Idegenforgalmi adó elszámolása

47 471

0,00

0,00

0,00 |

178.226.560,25

1.556.623.911,00

1.556.623.911,00

0,00 |

0,00

285.779.560,25

110.002.000,00

175.777.560,25 |

0,00

11.888.000,00

9.439.000,00

2.449.000,00 |

0,00

62.000,00

62.000,00

0,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

-7.200,00

542.597,00

542.597,00

0,00 |

0,00

175.000,00

182.200,00

-7.200,00 |

-7.200,00

Munkavállalókkal kapcsolatos elszámoláso

0,00

0,00

0,00 |

-159.540.014,00

Jövedelem elszámolási számla

0,00

0,00

0,00 |

-103.875.476,00

4711

Jövedelem elszámolási számla

3.222.094.822,00

1.697.411.206,00

1.524.683.616,00 |

1.524.683.616,00

4712

Munkabér elszámolási számla

1.549.311.486,00

3.104.758.267,00

-1.555.446.781,00 |

-1.555.446.781,00

4713

Egyéb személyi jellegű kifizetési számla

61.298.728,00

134.411.039,00

-73.112.311,00 |

-73.112.311,00

elszámolása

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

472

Fel nem vett járandóságok

0,00

0,00

0,00 |

-139.178,00

4721

Fel nem vett járandóságok

237.383,00

376.561,00

-139.178,00 |

-139.178,00

473

Társadalombiztosítási kötelezettség

0,00

0,00

0,00 |

-50.580.000,00

4731

Nyugdíjbiztosítási járulék

529.435.000,00

580.015.000,00

-50.580.000,00 |

-50.580.000,00

474

Magánnyugdíjpénztárak elszámolása

0,00

0,00

0,00 |

0,00

4741

Magánnyugdíjpénztárak elszámolása

34.456,00

34.456,00

0,00 |

0,00

476

Röv. lej.egyéb köt. munkaváll.-al szembe

0,00

0,00

0,00 |

-13.565.649,00

4761

Röv. lej.egyéb köt. munkaváll.-al szembe

0,00

0,00

0,00 |

0,00

47612

Cséb évgyűrű biztosítottak támog. alapja

49.750,00

49.750,00

0,00 |

0,00

4763

Munkavállalóktól levont utalással rendez

0,00

0,00

0,00 |

-2.120.298,00

47631

Munkavállalóktól levont utalással rendez

21.184.734,00

23.305.032,00

-2.120.298,00 |

0,00

4764

Szakszervezeti tviselők midő kedvezm.

0,00

0,00

0,00 |

-260.437,00

47641

Szakszervezeti tviselők midő kedvezm.

1.030.692,00

1.291.129,00

-260.437,00 |

0,00

4765

Nyugdíjbizt.és egészségbizt. tagdíj

0,00

0,00

0,00 |

-774.409,00

47651

Önkéntes magánnyugdijpénztári tagdij

6.942.382,00

7.417.967,00

-475.585,00 |

0,00

47652

Baleseti és kórházi biztosítás

2.034.720,00

2.214.759,00

-180.039,00 |

0,00

47653

Egészségbiztosítási tagdíj

1.511.114,00

1.629.899,00

-118.785,00 |

0,00

4766

Szakszervezeti és mtanács tagdíj elszám

0,00

0,00

0,00 |

-100.810,00

47661

Szakszervezeti és mtanács tagdíj elszám.

1.117.953,00

1.218.763,00

-100.810,00 |

0,00

4767

Üzemanyagmegtak.elsz.szla.

0,00

0,00

0,00 |

0,00

47671

Üzemanyagmegtakarítás elszámolási számla

25.541,00

25.541,00

0,00 |

0,00

4768

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0,00

0,00

0,00 |

-10.309.695,00

47681

Közbeszerzési ajánlati biztosíték

0,00

47682

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

479

Bizományosi és áfa elszámolás

4799

Bizományba értékes jegy és értékszelv.el

47991

BKV-nak bizományba értékes.jegy elsz.

47993

1.660.000,00

1.660.000,00

0,00 |

-2.891.469,00

7.418.226,00

-10.309.695,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

8.620.289,00

0,00

0,00

0,00 |

8.620.289,00

607.232,00

607.232,00

0,00 |

0,00

Volános ügynöki értékesítés

401.680.187,00

400.873.697,00

806.490,00 |

0,00

47994

Magyar Posta bizom. és ügynöki értékesít

652.605.042,00

640.843.492,00

11.761.550,00 |

0,00

47995

Fizetendő áfa elhatárolás

450,00

3.948.201,00

-3.947.751,00 |

0,00

48

Passzív időbeli elhatárolások

0,00

0,00

0,00 |

-4.769.942.731,00

481

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

0,00

0,00

0,00 |

-2.800,00

4811

Befolyt elsz. bevételek elhatárolása

0,00

0,00

0,00 |

-2.800,00

48111

Befolyt elszámolt bevételek elhatárolása

6.814.368,00

6.817.168,00

-2.800,00 |

0,00

482

Költségek ráf.-ok passzív időbeli elhat.

0,00

0,00

0,00 |

-24.858.044,00

4821

Ford.nap előtti idősz.terh.ktg.ráf.elha.

0,00

0,00

0,00 |

-281.659,00

48211

Ford.nap előtti idősz.terh.ktg.ráf.elhat

17.581.816,00

17.863.475,00

-281.659,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

-24.576.385,00

5.223.288,00

29.799.673,00

-24.576.385,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

-4.745.081.887,00

4823 48231

Fizetendő kamatok elhatárolása

483

Halasztott bevételek

4832

Kapott támogatások elhatárolása

0,00

0,00

0,00 |

-4.745.081.887,00

48321

Fejlesztésre kapott támog.elhat.pálya

13.002.622,00

72.584.534,00

-59.581.912,00 |

0,00

48322

KAC fejlesztési támogatés elhatár.

16.749.534,00

143.371.031,00

-126.621.497,00 |

0,00

48323

MÁ. tartozás átvállalás

27.340.996,00

181.169.032,00

-153.828.036,00 |

0,00

48324

Fejlesztési támogatás elhat. troli

33.174.394,00

344.388.176,00

-311.213.782,00 |

0,00

48326

Halasztott ráford. 2008 évi beruházások

6.073.660,00

123.770.392,00

-117.696.732,00 |

0,00

483271

Fejlesztési EU-s tám.2-es vill.

0,00

3.077.056.695,00

-3.077.056.695,00 |

0,00

483272

Fejlesztési hazai tám. 2-es villamos

0,00

476.803.932,00

-476.803.932,00 |

0,00

483273

Fejlesztési önkorm.tám. 2-es villamos

1.106.725,00

381.302.429,00

-380.195.704,00 |

0,00

48328

ÉAOP pályázathoz fejlesztési támogatás

79.148,00

42.162.745,00

-42.083.597,00 |

0,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4 Számlaosztály

Összesen

42.160.262.887,20

51.537.070.923,15

-9.376.808.035,95

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------5

Költségnemek

0,00

0,00

0,00 |

0,00

51

Anyagköltségek

0,00

0,00

0,00 |

1.492.616.200,42

511

Alapanyagok

0,00

0,00

0,00 |

2.145.853,85

5111

Alapanyagok

2.188.379,01

42.525,16

2.145.853,85 |

2.145.853,85

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

512

Műszaki fenntartási és segédanyagok

5121

Műszaki fenntartási és segédanyagok

51211

Kenőanyag

51212

Egyéb műszaki fenntartási és segédanyagk

513

Üzemanyag felhasználás

5131

Üzemanyag felhasználás

51311

Gázolaj

51312

Benzin

51313

Adblu adalékanyag

514

Energiaköltségek

5141

Energiaköltségek

51411

Vontatási energia

51412

Villamos energia

51413

Földgáz

51414

Víz

51416

Tüzelőanyag

515

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

0,00

0,00

0,00 |

116.327.788,18

0,00

0,00

0,00 |

116.327.788,18

43.920.707,54

42.340.019,00

1.580.688,54 |

0,00

147.033.254,27

32.286.154,63

114.747.099,64 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

1.169.087.253,13

0,00

0,00

0,00 |

1.169.087.253,13

1.209.879.931,03

53.948.602,76

1.155.931.328,27 |

0,00

757.743,86

0,00

757.743,86 |

0,00

12.398.181,00

0,00

12.398.181,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

146.170.718,00

0,00

0,00

0,00 |

146.170.718,00

84.101.774,00

0,00

84.101.774,00 |

0,00

23.578.541,00

818.002,00

22.760.539,00 |

0,00

36.881.138,00

12.788,00

36.868.350,00 |

0,00

2.400.025,00

958,00

2.399.067,00 |

0,00

40.988,00

0,00

40.988,00 |

0,00

Munkaruha, védőruha

0,00

0,00

0,00 |

2.596.006,08

5151

Munkaruha, védőruha

2.642.509,08

46.503,00

2.596.006,08 |

2.596.006,08

516

Papír, nyomtatvány, irodaszer

0,00

0,00

0,00 |

33.545.163,00

5161

Papír , nyomtatvány, irodaszer

0,00

0,00

0,00 |

33.545.163,00

51611

Irodaszerek

7.824.321,00

0,00

7.824.321,00 |

0,00

51612

ID-s nyomtatványok

3.590.338,00

0,00

3.590.338,00 |

0,00

51613

Egyéb nyomtatványok

808.577,00

0,00

808.577,00 |

0,00

51614

értékcikkfelhasználás

21.321.927,00

0,00

21.321.927,00 |

0,00

517

Számítástechnikai kellékanyag

0,00

0,00

0,00 |

1.539.811,00

5171

Számítástechnikai kellékanyag

1.539.987,00

176,00

1.539.811,00 |

1.539.811,00

518

Egyéb ki nem emelt anyagfelhasználás

0,00

0,00

0,00 |

21.203.607,18

5181

Egyéb ki nem emelt anyagfelhasználás

51811

Berendezés,

51812

Hulladék

51813

Egyéb

52

Igénybevett szolgáltatások költségei

521

Anyagjellegű szolgáltatások

5211

Fuvarköltségek

5212

Utazás, kiküldetés költségei

52121

felszerelés

0,00

0,00

0,00 |

21.203.607,18

248.758,20

0,00

248.758,20 |

0,00

4.716,03

255.597,81

-250.881,78 |

0,00

21.863.331,13

657.600,37

21.205.730,76 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

2.800.153.083,50

0,00

0,00

0,00 |

155.307.599,50

2.191.427,00

284.024,00

1.907.403,00 |

1.907.403,00

0,00

0,00

0,00 |

1.142.902,50

Belföldi utazás, kiküldetés költségei

696.688,50

15.786,00

680.902,50 |

0,00

52122

Külföldi utazás kiküldetés költségei

462.000,00

0,00

462.000,00 |

0,00

5213

Karbantartás, javítás költségei

0,00

0,00

0,00 |

58.460.275,00

52131

Gépjármű javítás, karbantartás

13.109.611,00

904.228,00

12.205.383,00 |

0,00

52132

Informatikai javítás, karbantartás

7.687.750,00

300.420,00

7.387.330,00 |

0,00

52133

Egyéb javítás, karbantartás

38.967.162,00

102.000,00

38.865.162,00 |

0,00

52134

Bérmunkába végz.megmunkálás, jav., karba

2.400,00

0,00

2.400,00 |

0,00

5214

Posta költségek

7.871.532,00

2.620,00

7.868.912,00 |

7.868.912,00

5215

Távközlési költségek

52151

Vezetékes telefon

52152

Mobil telefon

52153

Egyéb távközlési költség

5216

Vásárok, szakmai rendezvények

5217

Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége

52171

Más vállalkozó részére fizetett jutalék

52172

Kihelyezett eszközök üzemeltetése

52173

0,00

0,00

0,00 |

7.146.691,00

567.192,00

0,00

567.192,00 |

0,00

5.954.728,00

258.573,00

5.696.155,00 |

0,00

883.344,00

0,00

883.344,00 |

0,00

78.604,00

0,00

78.604,00 |

78.604,00

0,00

0,00

0,00 |

78.702.812,00

67.201.962,00

224.240,00

66.977.722,00 |

0,00

3.234.840,00

56.564,00

3.178.276,00 |

0,00

1.480.916,00

1.480.916,00

0,00 |

0,00

52174

Reklám tevékenység

1.509.235,00

0,00

1.509.235,00 |

0,00

52175

Egyéb

6.133.168,00

155.205,00

5.977.963,00 |

0,00

52176

Újság előfizetés, szakkönyvek

1.071.990,00

12.374,00

1.059.616,00 |

0,00

522

Nem anyagjellegű szolgáltatások

0,00

0,00

0,00 |

2.644.845.484,00

5221

Bérleti és lizongdíj

0,00

0,00

0,00 |

2.309.901.733,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

52211

Ingatlanok

335.404.758,00

173.369.730,00

162.035.028,00 |

0,00

52212

Járművek

2.182.956.182,00

40.574.091,00

2.142.382.091,00 |

0,00

52213

Egyéb

5.486.114,00

1.500,00

5.484.614,00 |

0,00

5222

Könyvviteli szolgáltatás díja

5.120.520,00

0,00

5.120.520,00 |

5.120.520,00

5223

Könyvvizsgálói szolgáltatás díja

5224

Ügyvédi díjak

5225

Közjegyzői díjak

180.600,00

0,00

180.600,00 |

180.600,00

5226

Vagyonvédelem

33.916.697,00

2.349.170,00

31.567.527,00 |

31.567.527,00

5227

Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás

37.104.928,00

93.204,00

37.011.724,00 |

37.011.724,00

5229

Más nem anyagjellegű szolgáltatások

0,00

0,00

0,00 |

244.833.380,00

52291

Egyéb szakértői díjak

55.090.585,00

660.000,00

54.430.585,00 |

0,00

522921

Reklám média

7.636.790,00

0,00

7.636.790,00 |

0,00

522922

Reklám egyéb

3.306.619,00

384.750,00

2.921.869,00 |

0,00

522927

Egyéb

909.300,00

0,00

909.300,00 |

0,00

522943

Szakmai továbbképzés

32.470.190,00

0,00

32.470.190,00 |

0,00

522945

Szakmai utak

1.932.930,00

642.320,00

1.290.610,00 |

0,00

522946

Egyéb

51.000,00

0,00

51.000,00 |

0,00

522982

Szemétszáll. parkgondozás, veszélyes hul

7.651.449,00

205.022,00

7.446.427,00 |

0,00

522983

Igénybevett informatikai szolg.

24.652.989,00

18.326,00

24.634.663,00 |

0,00

522984

Gépek, berendezések ellenőrzése, felülv.

4.461.588,00

300.666,00

4.160.922,00 |

0,00

522985

Fizető várakozóh. üzemeltetése

8.303.534,00

0,00

8.303.534,00 |

0,00

522986

Adatlekérdezés

5.224.687,00

-149.325,00

5.374.012,00 |

0,00

522987

Egyéb

23.892.806,00

2.751.771,00

21.141.035,00 |

0,00

522988

Buszok rendelkezésreállási díja

75.275.176,00

1.212.733,00

74.062.443,00 |

0,00

53

Egyéb szolgáltatások költségei

0,00

0,00

0,00 |

71.133.282,00

531

Bankköltségek

0,00

0,00

0,00 |

15.436.547,00

5311

Bankköltségek (kp.feldolg.dij, jutalék)

11.110.504,00

73.067,00

11.037.437,00 |

11.037.437,00

5313

Készpénzfeldolgozási díj (érmeszámlálás)

4.399.110,00

0,00

4.399.110,00 |

4.399.110,00

532

Hatósági díjak

0,00

0,00

0,00 |

23.017.685,00

5321

Hatósági díjak, illetékek

23.696.618,00

678.933,00

23.017.685,00 |

23.017.685,00

533

Biztosítási díjak

0,00

0,00

0,00 |

32.679.050,00

5331

Biztosítási díjak

32.679.050,00

0,00

32.679.050,00 |

32.679.050,00

54

Bérköltségek

0,00

0,00

0,00 |

1.555.446.781,00

541

Bér

0,00

0,00

0,00 |

1.533.976.652,00

5411

Teljes munkaidős összesen

0,00

0,00

0,00 |

1.503.041.660,00

541111

Technikus, szakmunkás

1.103.962.144,00

10.102.918,00

1.093.859.226,00 |

0,00

541112

Egyéb

130.604.499,00

13.409,00

130.591.090,00 |

0,00

541121

Vezető

109.391.269,00

5.112.000,00

104.279.269,00 |

0,00

541122

Ügyintéző, előadó, egyéb

174.394.364,00

82.289,00

174.312.075,00 |

0,00

5412

Nem teljes munkaidős összesen

0,00

0,00

0,00 |

30.934.992,00

541211

Nyugdíjas

31.075.155,00

140.163,00

30.934.992,00 |

0,00

542

Megbízási díjak

4.328.195,00

0,00

4.328.195,00 |

4.328.195,00

543

Tiszteletdíjak

544

Egyéb bérköltség

55 550

2.260.000,00

0,00

2.260.000,00 |

2.260.000,00

14.172.845,00

202.845,00

13.970.000,00 |

13.970.000,00

2.880.000,00

0,00

2.880.000,00 |

2.880.000,00

14.261.934,00

0,00

14.261.934,00 |

14.261.934,00

Személyi jellegű egyéb kifizetések

0,00

0,00

0,00 |

321.722.685,34

Egyéb személyi jellegű kifizetések

0,00

0,00

0,00 |

120.702.192,00

5501

Munkáltatót terhelő SZJA

0,00

0,00

0,00 |

29.755.823,00

55012

25%-os cafateriás SZJA

29.996.515,00

240.692,00

29.755.823,00 |

0,00

5503

Segélyek

0,00

0,00

0,00 |

735.000,00

55031

Segély mentes

0,00

55032

Segély adóköteles

5504

Utazási hozzájárulás

55041 55042 5505

Üzemanyagmegtakarítás

55051

nem menetr.szerű járm. üzema.megtak.

55052

busz. üzemanyagmegtakarítás

60.476,00

476,00

60.000,00 |

676.950,00

1.950,00

675.000,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

25.114.445,00

Mávos, Volános utazási bérletek

18.886.688,00

131.355,00

18.755.333,00 |

0,00

Gépkocsihaszn. munkábajáráshoz

6.396.871,00

37.759,00

6.359.112,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

62.433.949,00

1.127.444,00

157.882,00

969.562,00 |

0,00

61.464.387,00

0,00

61.464.387,00 |

0,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

5506

Szakmunkástanuló díjazása

46.975,00

0,00

46.975,00 |

46.975,00

5507

Éleslátás szemüveg

96.000,00

0,00

96.000,00 |

96.000,00

5508

Bankkártyaktg.tér.

2.522.675,00

2.675,00

2.520.000,00 |

2.520.000,00

551

Végkielégítés

12.032.574,00

0,00

12.032.574,00 |

12.032.574,00

552

Társaságot terhelő betegszab. táppénz

0,00

0,00

0,00 |

18.398.201,00

5521

Betegszabadság

15.040.334,00

108.369,00

14.931.965,00 |

14.931.965,00

5522

Munkáltatót terhelő táppénz

3.486.350,00

20.114,00

3.466.236,00 |

3.466.236,00

553

Nyugdíjés egészségpénztári befizetések

0,00

0,00

0,00 |

5.036.255,00

5531

Nyugdíjpénztári befizetések

3.634.682,00

90.942,00

3.543.740,00 |

3.543.740,00

5532

Egészségpénztári befizetések

1.495.115,00

2.600,00

1.492.515,00 |

1.492.515,00

555

Saját gépkocsi használat költsége

10.684.016,00

222.369,00

10.461.647,00 |

10.461.647,00

556

Étkezési hozzájárulás

131.949.656,00

56.356,00

131.893.300,00 |

131.893.300,00

557

Napidíjak

0,00

0,00

0,00 |

125.294,00

5571

Napidíj adómentes

29.500,00

0,00

29.500,00 |

29.500,00

5572

Napidíj adóköteles

114.952,00

19.158,00

95.794,00 |

95.794,00

558

Dolgozókhoz kapcs.egyéb szem.jell.kifiz.

0,00

0,00

0,00 |

14.578.115,00

5581

Sulicsekk

1.357.800,00

0,00

1.357.800,00 |

1.357.800,00

5583

Internet utalvány, hozzájárulás caffatér

1.494.401,00

14.180,00

1.480.221,00 |

1.480.221,00

5584

Kilépett caffateria időar.megváltása

195.594,00

0,00

195.594,00 |

195.594,00

5586

Üdülési csekk

11.402.000,00

0,00

11.402.000,00 |

11.402.000,00

5587

Sportcsekk

142.500,00

0,00

142.500,00 |

142.500,00

559

Reprezentációs költség

0,00

0,00

0,00 |

8.495.107,34

5591

Reprezentációs költségek

660.119,00

310,00

659.809,00 |

659.809,00

5592

Üzleti vendéglátás

1.563.604,00

0,00

1.563.604,00 |

1.563.604,00

5593

Üzleti ajándék

1.573.859,90

464.930,00

1.108.929,90 |

1.108.929,90

5594

Természetbeni juttatások

0,00

0,00

0,00 |

5.162.764,44

55941

Természetbeni juttatás 54%-os alap

5.375.005,44

365.116,00

5.009.889,44 |

0,00

55942

Természetbeni juttatások mentes

152.875,00

0,00

152.875,00 |

0,00

56

Bérjárulékok

0,00

0,00

0,00 |

588.083.763,00

561

Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék

380.163.347,00

3.735.560,00

376.427.787,00 |

376.427.787,00

562

Egészségügyi hozzájárulás

0,00

0,00

0,00 |

1.881.348,00

5621

Százalékos egészségügyi hozzájárulás

1.907.889,00

26.541,00

1.881.348,00 |

1.881.348,00

563

Start járulékok

0,00

0,00

0,00 |

2.206.161,00

0,00

0,00

0,00 |

2.206.161,00 0,00

5631 56313

20%-os járulékok

1.190.015,00

0,00

1.190.015,00 |

56314

10 %-os járulékok

1.017.225,00

1.079,00

1.016.146,00 |

0,00

564

Munkaerőpiaci járulék

47.520.575,00

466.947,00

47.053.628,00 |

47.053.628,00

565

Szakképzési hozzájárulás

23.766.993,00

4.890.642,00

18.876.351,00 |

18.876.351,00

566

Rehabilitációs hozzájárulás

30.188.850,00

0,00

30.188.850,00 |

30.188.850,00

568

Korkedvezmény biztosítási járulék

112.759.606,00

1.309.968,00

111.449.638,00 |

111.449.638,00

57

Értékcsökkenési leírás

0,00

0,00

0,00 |

513.457.386,89

571

Terv szerint elszámolt ÉCS

0,00

0,00

0,00 |

478.324.148,00

5711

Immateriális javak ÉCS

26.215.230,00

0,00

26.215.230,00 |

26.215.230,00

5712

Tárgyi eszközök ÉCS

345.845.454,00

66.158,00

345.779.296,00 |

345.779.296,00

5713

Abszolút összegű értékcsökkenés

108.433.953,76

2.104.331,76

106.329.622,00 |

106.329.622,00

572

Egyösszegben elszámolt ÉCS

0,00

0,00

0,00 |

35.133.238,89

5721

Immateriális javak ÉCS

340.825,00

0,00

340.825,00 |

340.825,00

5722

Tárgyi eszközök ÉCS

31.520,00

31.520,00

0,00 |

34.792.413,89

57221

Formaruha ÉCS.

24.161.876,67

1.407.992,53

22.753.884,14 |

0,00

57222

Egyéb tárgyieszköz. ÉCS

13.065.339,30

1.026.809,55

12.038.529,75 |

0,00

58

Aktivált saját teljesítmények értéke

0,00

0,00

0,00 |

-240.702.071,70

581

Saját termelésű készletek állományvált.

582

Saját előállítású eszk.aktívált értéke

59

Költségnem átvez. számla / Ktgnem

elle

6.344.306,02

6.455.945,91

-111.639,89 |

-111.639,89

81.793,75

240.672.225,56

-240.590.431,81 |

-240.590.431,81

637.158.412,04

7.739.069.522,49

-7.101.911.110,45 |

-7.101.911.110,45

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------5 Számlaosztály

Összesen

8.376.227.934,53

8.376.227.934,53

0,00

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082



Megnevezés

6

Üzemi és általános költségek


2011 0 - 13

60 600

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

0,00

0,00

0,00 |

1.247.795.949,25 0,00

0,00

0,00

0,00 |

181.287,00

181.287,00

0,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

149.406.632,69

61

Villamos üzem költségei

611

Villamos üzemben végz.fennt.munkák ktg

168.749.361,18

25.160.504,19

143.588.856,99 |

143.588.856,99

612

Vill. üz.-ben végz.alkatr.és fődb.felúj.

7.395.578,48

3.614.945,52

3.780.632,96 |

3.780.632,96

613

Villamos üzemben végz.alkatr. megmunk.kt

907.271,51

469.497,14

437.774,37 |

437.774,37

614

Villamos üz.-ben végz.felúj.beruh.ktg-k

0,00

0,00

0,00 |

0,00

6141

Villamos üzemben végz.értéknöv.felújítás

15.744.291,64

15.744.291,64

0,00 |

0,00

6142

Villamos üzemben végzett beruházások

26.439.977,89

26.439.977,89

0,00 |

0,00

615

Villamos üzemben végz. egyéb tevékenység

0,00

0,00

0,00 |

1.599.368,37

6151

Ipari szolgáltatás

34.897,00

0,00

34.897,00 |

34.897,00

6152

Biztosító, ill. károkozó ált.tér.javítás

1.564.471,37

0,00

1.564.471,37 |

1.564.471,37

62

Troli üzem költségei

621

Troli üzemben végz.fennt.munkák ktg-i

622

0,00

0,00

0,00 |

126.491.851,56

164.696.850,36

45.214.207,30

119.482.643,06 |

119.482.643,06

Troli üzemben végz.alkatr.és fődb.felúj.

4.311.847,84

2.522.058,55

1.789.789,29 |

1.789.789,29

623

Troli üzemben végz.alkatrész.megmunk.ktg

422.980,82

211.491,41

211.489,41 |

211.489,41

624

Troli üzemben végz.felúj.és beruh.ktg-k

0,00

0,00

0,00 |

0,00

6242

Troli üzemben végzett beruházások

15.890.622,59

15.890.622,59

0,00 |

0,00

625

Troli üzemben végzett egyéb tevékenység

0,00

0,00

0,00 |

704.958,92

6252

Biztosító, ill.károkozó ált.térített jav

626

Autóbusz javítás közvetlen költségei

63 631 6311

749.204,56

44.245,64

704.958,92 |

704.958,92

4.746.336,90

443.366,02

4.302.970,88 |

4.302.970,88

Infrastruktuális üzem költségei

0,00

0,00

0,00 |

255.028.792,84

Infrastrukt.üzem költségei

0,00

0,00

0,00 |

254.159.246,21

Infrastrukt.üzemben végz.fennt.munkák

29.779.689,09

406.792,47

29.372.896,62 |

29.372.896,62

6312

Áramellátás költségei

35.573.698,51

432.876,00

35.140.822,51 |

35.140.822,51

6313

Felsővezeték költségei

65.741.888,42

747.411,08

64.994.477,34 |

64.994.477,34

6314

Pályafenntartás költségei

124.694.764,11

43.714,37

124.651.049,74 |

124.651.049,74

634

Infrastrukt.üz.-ben végz.felúj.,és beruh

6342

Infrastrukt.üzemben végzett beruházások

6343

0,00

0,00

0,00 |

0,00

102.564,00

102.564,00

0,00 |

0,00

Infrastrukt.üzem villamospálya beruházás

4.739.070,48

4.739.070,48

0,00 |

0,00

635

Infrasrukt.üzemben végz.egyéb tevékenys.

0,00

0,00

0,00 |

869.546,63

6351

Ipari szolgáltatás

118.146,00

118.146,00

0,00 |

0,00

6352

Biztosító,ill.károkozó által tér. javítá

859.935,63

42.252,00

817.683,63 |

817.683,63

6353

Bérbeadás szakfelügyelet költségei

55.695,00

3.832,00

51.863,00 |

51.863,00

64

Forgalmi általános költségek

0,00

0,00

0,00 |

301.160.868,95

641

Forgalmi általános költségek

302.035.728,82

874.859,87

301.160.868,95 |

301.160.868,95

0,00

0,00

0,00 |

37.016.100,87

502.317,00

0,00

502.317,00 |

502.317,00

34.738.204,28

2.383.622,67

32.354.581,61 |

32.354.581,61

4.150.878,26

143.506,00

4.007.372,26 |

4.007.372,26

151.830,00

0,00

151.830,00 |

151.830,00

0,00

0,00

0,00 |

0,00

182.663.190,32

182.663.190,32

0,00 |

0,00

0,00

0,00

0,00 |

378.691.702,34

386.420.365,67

10.919.039,86

375.501.325,81 |

375.501.325,81

0,00

0,00

0,00 |

3.190.376,53

65 651

Rendszámos járm. karamb.jav.ktg-i

652

Logisztika költségei

653

Rendszámos járművek költségei

655

Marketing tevékenység ktg-i

66 661

2-es villamos beruházás költségei

67

Igazgatás költségei

671

Központi igazgatás

672

Egyéb általános költségek

6721

Egyéb ált.ktg-k Mátrafüred

1.312.653,54

127.658,00

1.184.995,54 |

1.184.995,54

6722

Egyéb ált.ktg-k Tokaj

1.382.873,99

0,00

1.382.873,99 |

1.382.873,99

6723

Egyéb jóléti kiadások

622.507,00

0,00

622.507,00 |

622.507,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------6 Számlaosztály

Összesen

1.587.480.979,26

339.685.030,01

1.247.795.949,25

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------7

Tevékenység költségei

0,00

0,00

0,00 |

5.854.115.161,20

71

Személyszállítás közvetlen költségei

0,00

0,00

0,00 |

5.332.187.958,05

711

Villamos közvetlen költségei

295.746.935,28

66.635.376,30

229.111.558,98 |

229.111.558,98

712

Trolibusz közvetlen költségei

363.161.963,03

1.663.204,81

361.498.758,22 |

361.498.758,22

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

713

Autóbusz személyforgalom ktg-ei

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

4.878.626.994,09

218.559.085,33

4.660.067.908,76 |

4.660.067.908,76

714

Bevétel elszámoltatás

715

Reklámtevékenység költségei

74.984.567,23

168.406,53

74.816.160,70 |

74.816.160,70

6.693.571,39

0,00

6.693.571,39 |

72

6.693.571,39

Parkolás közvetlen költségei

0,00

0,00

0,00 |

521.927.203,15

721

Parkolás közvetlen költségei

421.143.213,20

9.359.275,94

411.783.937,26 |

411.783.937,26

722

Ügyfélszolgálati tev.közvetlen ktg-e

111.231.299,01

1.088.033,12

110.143.265,89 |

110.143.265,89

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------7 Számlaosztály

Összesen

6.151.588.543,23

297.473.382,03

5.854.115.161,20

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------8

Értékesítés elszámolt önktg-e és ráford.

0,00

0,00

0,00 |

341.018.269,07

81

Anyagjellegű ráfordítások

0,00

0,00

0,00 |

6.480.219,50

814

Továbbért.-re vás. áruk (anyagok) elszám

0,00

0,00

0,00 |

1.662.298,50

8141

Továbbért.-re vás. áruk (anyagok) elszám

1.662.298,50

0,00

1.662.298,50 |

1.662.298,50

815

Közvetített szolgáltatások elszámolása

0,00

0,00

0,00 |

4.817.921,00

8151

Közvetített szolgáltatások elszámolása

4.842.103,00

24.182,00

4.817.921,00 |

4.817.921,00

86

Egyéb ráfordítások

0,00

0,00

0,00 |

32.784.879,57

861

Értékes.immat.jav.tárgyi eszk.könyv.szer

42.074.230,00

41.882.581,00

191.649,00 |

191.649,00

862

Káreseményekkel kapcs.ráford.,kártérítés

13.796.199,00

0,00

13.796.199,00 |

13.796.199,00

863

Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok

307.002,00

24.478,00

282.524,00 |

282.524,00

864

Költségek ellentételezésére fiz.támog.

0,00

0,00

0,00 |

4.520.000,00

8641

ktg-k ellentét.-re tagváll.fiz.támogatás

4.000.000,00

0,00

4.000.000,00 |

4.000.000,00

8642

Ktg-k ellentét.-re nem tagváll-nak fiz.t

520.000,00

0,00

520.000,00 |

520.000,00

867

Értékvesztés, terven felüli értékcsökk.

0,00

0,00

0,00 |

4.165.359,00

8672

Követelések elszámolt értékvesztése

0,00

0,00

0,00 |

400.959,00

86721

Vevői követelés értékvesztése

331.551,00

0,00

331.551,00 |

0,00

86722

Kilépett mváll. értékvesztése

69.408,00

0,00

69.408,00 |

0,00

8674

Tárgyi eszk.elszám.terven felüli écs

186.603.207,00

182.838.807,00

3.764.400,00 |

3.764.400,00

868

Adók, illetékek, hozzájárulások

8681

Ktg-k között el nem számolt központi adó

8682

Ktg-k között el nem számolt helyi adók

869

Különféle egyéb ráfordítások

8691 8695 8696

Egyéb különféle ráfordítások

86961

Szakszervezeti tisztségviselők midő kedv

86962

Egyéb különféle ráfordítások

87

0,00

0,00

0,00 |

7.683.909,00

9.390.312,00

2.249.000,00

7.141.312,00 |

7.141.312,00

542.597,00

0,00

542.597,00 |

542.597,00

0,00

0,00

0,00 |

2.145.239,57

Leírt behajthatatlan követelések

254.947,00

0,00

254.947,00 |

254.947,00

Hiányzó, selejt saját és vás.készl.könyv

108.418,20

0,00

108.418,20 |

108.418,20

0,00

0,00

0,00 |

1.781.874,37

1.049.629,00

0,00

1.049.629,00 |

0,00

557.400,37

-174.845,00

732.245,37 |

0,00

Pénzügyi műveletek ráfordításai

0,00

0,00

0,00 |

301.753.170,00

872

Fizetendő kam.és kamatjell.ráfordítások

0,00

0,00

0,00 |

152.262.854,00

8721

Cash-poolon belüli kamatráfordítások

0,00

0,00

0,00 |

131.054.854,00

87211

Kapcsolt váll-al szembeni kamatráfordít.

71.526.189,00

4.007.497,00

67.518.692,00 |

0,00

87212

OTP-vel szembeni kamatráfordítás

67.219.606,00

3.683.444,00

63.536.162,00 |

0,00

8722

Cash-poolon kívüli kölcs.,hitelek utáni

0,00

0,00

0,00 |

21.208.000,00

87221

Kapcsolt váll-al szembeni kamatráfordít.

877

Egyéb árfolyamveszteségek

26.431.288,00

5.223.288,00

21.208.000,00 |

0,00

165.004.520,00

15.514.204,00

149.490.316,00 |

149.490.316,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------8 Számlaosztály

Összesen

596.290.905,07

255.272.636,00

341.018.269,07

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------9

Értékesítés árbevétele és bevételek

0,00

0,00

0,00 |

-6.401.272.531,13

91


0,00

0,00

0,00 |

-4.998.983.486,45

911

Alaptevékenység árbevétele

0,00

0,00

0,00 |

-4.991.039.665,41

9111

Személyszállítási tevékenység árbevétele

30.746.560,00

3.084.071.633,00

-3.053.325.073,00 |

-3.053.325.073,00

9112

DMJV Önkorm.és intézm.felé real.árbev.

0,00

0,00

0,00 |

-8.982.319,00

91121

Személyszállításból DMJV Önk. és itézm.

151.280,00

7.656.720,00

-7.505.440,00 |

0,00

91122

Parkolási tevékenységből DMJV Önkorm ésI

705.337,60

2.182.216,60

-1.476.879,00 |

0,00

9113

Vállalatcsoporton belül realizált árbev.

0,00

0,00

0,00 |

-21.001.916,00

91131

Személyszállításból kapcsolt vállalk.

91132

Parkolási tevékenységből kapcsolt vállal

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082

0,00

1.246.640,00

-1.246.640,00 |

0,00

227.500,00

19.982.776,00

-19.755.276,00 |

0,00


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

9114

Fogyasztói árkiegészítés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

0,00

1.424.337.952,00

-1.424.337.952,00 |

-1.424.337.952,00

9115

Parkolási tevékenység árbevétele

912

Értékesítés árbevétele

566.080,00

483.958.485,41

-483.392.405,41 |

-483.392.405,41

0,00

0,00

0,00 |

9121

Anyageladás árbevétele

-3.125.900,04

106.000,00

3.231.900,04

-3.125.900,04 |

913

-3.125.900,04

Közvetített szolgáltatások árbevétele

0,00

0,00

0,00 |

-4.817.921,00

9131

Közvetített szolgáltatások árbevétele

82.669,75

4.900.590,75

-4.817.921,00 |

-4.817.921,00

92

Egyéb tevékenység árbevétele

0,00

0,00

0,00 |

-74.944.832,05

921

Ipari tevékenység árbevétele

0,00

0,00

0,00 |

-74.944.832,05

9211

Ipari tevékenység árbevétele

0,00

0,00

0,00 |

-72.198.900,55

9211111

Kapcsolt oszlop és mélygarázsreklám

0,00

719.400,00

-719.400,00 |

0,00

9211112

Egyéb oszlop és mélygarázsreklám

0,00

7.524.171,00

-7.524.171,00 |

0,00

9211121

Kapcsolt autóbuszreklám

0,00

3.618.386,93

-3.618.386,93 |

0,00

9211122

Egyéb autóbuszreklám

485.000,00

14.094.820,44

-13.609.820,44 |

0,00

9211131

Kapcsolt kötöttpályás reklám

0,00

519.000,00

-519.000,00 |

0,00

9211132

Egyéb kötöttpályás reklám

1.565.484,00

26.510.927,05

-24.945.443,05 |

0,00

9211142

Egyéb DKV honlap reklám

0,00

130.000,00

-130.000,00 |

0,00

921121

Kapcsolt egyéb ipari tev.árbev.

0,00

1.306.318,88

-1.306.318,88 |

0,00

921122

Egyéb ipari tevékenység árbevétele

233.498,00

17.622.250,25

-17.388.752,25 |

0,00

921131

Kapcsolt területhasználati díj

0,00

38.912,00

-38.912,00 |

0,00

921132

Egyéb területhasználati díj

0,00

2.398.696,00

-2.398.696,00 |

0,00

9212

Különjárati bevételek

0,00

0,00

0,00 |

-2.321.939,50

921212

Egyéb különjáratú villamos

0,00

468.740,00

-468.740,00 |

0,00

921231

Kapcsolt különjáratú autóbusz

0,00

14.788,00

-14.788,00 |

0,00

921232

Egyéb különjáratú autóbusz

0,00

1.838.411,50

-1.838.411,50 |

0,00

9213

Üdültetési tevékenység árbev.

0,00

423.992,00

-423.992,00 |

-423.992,00

96

Egyéb bevételek

0,00

0,00

0,00 |

-1.218.673.108,63

961

Értékesített immat.jav.tárgyie.bevétele

0,00

2.098.950,00

-2.098.950,00 |

-2.098.950,00

962

Káreseménnyel kapcs.kapott bevét kártér.

163.946,00

13.120.200,00

-12.956.254,00 |

-12.956.254,00

963

Kapott bírságok, kötbérek,késedelmi kam.

0,00

0,00

0,00 |

-201.676.322,00

9631

Személyszállítási pótdíj

0,00

30.611.320,00

-30.611.320,00 |

-30.611.320,00

9632

Parkolási pótdíj

0,00

170.636.814,00

-170.636.814,00 |

-170.636.814,00

9633

Egyéb kapott

bírságok ,kés.kamat., kötb

0,00

428.188,00

-428.188,00 |

-428.188,00

964

Ktg-k ellentételezésére kapott támogatás

0,00

0,00

0,00 |

-980.165.100,00

9641

Ktg-k ellentét.-re kapott központi támog

0,00

500.000.000,00

-500.000.000,00 |

-500.000.000,00

9642

Ktg-k ellentét-re kapott önkorm.támogat.

0,00

480.000.000,00

-480.000.000,00 |

-480.000.000,00

9644

Ktg-k ellentét-re kapott egyéb támogatás

0,00

165.100,00

-165.100,00 |

-165.100,00

965

Nem számlázott utólag kapott engedmény

0,00

419.888,00

-419.888,00 |

-419.888,00

967

Visszaírt értékveszt. terven felüli ÉCS

0,00

0,00

0,00 |

-14.615,00

9672

Követelések visszaírt értékvesztése

0,00

14.615,00

-14.615,00 |

-14.615,00

969

Különféle egyéb bevételek

0,00

0,00

0,00 |

-21.341.979,63

9691

Leírt behajthatatlan köv.-re bef. össz.

0,00

20.342,00

-20.342,00 |

-20.342,00

9695

Költségtérítések

0,00

12.967.485,95

-12.967.485,95 |

-12.967.485,95

9696

Egyéb különféle bevételek

-7.237.141,50

1.117.010,18

-8.354.151,68 |

-8.354.151,68

97

Pénzügyi műveletek bevételei

0,00

0,00

0,00 |

-12.250.750,00

974

Egyéb kapott kamatok és kamatjell.bevét.

0,00

0,00

0,00 |

-11.711.963,00

9741

Cash-poolon belül realizálódó kamatok

0,00

0,00

0,00 |

-11.642,00

97411

Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat

5.211.086,00

5.222.266,00

-11.180,00 |

0,00

97412

OTP-től kapott kamat

0,00

462,00

-462,00 |

0,00

9742

Cash-poolon kívül realizálódó kamatok

0,00

0,00

0,00 |

-11.019.677,00

97421

Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat

5.507.184,00

16.462.354,00

-10.955.170,00 |

0,00

97422

OTP-től kapott kamat

0,00

64.262,00

-64.262,00 |

0,00

97423

Más pénintézettel szemben elsz. kamat

0,00

245,00

-245,00 |

0,00

9743

Más vállalkozással szemben elsz.kamat

10.955.170,00

11.635.814,00

-680.644,00 |

-680.644,00

977

Egyéb árfolyamnyereség

-484.404,00

54.383,00

-538.787,00 |

-538.787,00

98

Rendkívüli bevételek

0,00

0,00

0,00 |

-96.420.354,00

986

Fejlesztési támogatás rendkív. bevétele

0,00

0,00

0,00 |

-96.420.354,00

9861

Fejlesztési támogatás egyéb

0,00

96.420.354,00

-96.420.354,00 |

-96.420.354,00

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Főkönyvi kivonat


2011 0 - 13

Fők.szám

Megnevezés

Tartozik érték

Követel érték

Egyenlege |

Halmozott

9862

Fejlesztési tám. 2-es vill.eu-s támogat.

2.172.576.396,00

2.172.576.396,00

0,00 |

0,00

9863

Fejlesztési tám.2-es vill.hazai támogat.

317.161.855,00

317.161.855,00

0,00 |

0,00

9864

Fejlesztési tám.2-es vill.önkorm. támoga

260.483.407,00

260.483.407,00

0,00 |

0,00

9865

ÉAOP fejlesztési támogatás

33.955.017,00

33.955.017,00

0,00 |

0,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------9 Számlaosztály

Összesen

2.833.161.924,85

9.234.434.455,98

-6.401.272.531,13

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Összesen 815.022.893.630,03 815.022.893.630,03

0,00

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Mérleg számlaosztály

Összesen

-1.041.656.848,39

Eredmény számlaosztály

Összesen

1.041.656.848,39

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

VA2012.03.26 (5.23); Licence:0738-2620907082


Az üzleti év mérlegfordulónapja: Statisztikai számjel

Recommend Documents