2. melléklet a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelethez Az XML séma mezőinek fogalommagyarázata, elnevezések táblázata Fogalommagyarázat Számla tartalmi elemei A számlákról készült export állomány adatai Az export fájl előállításának dátuma Előállítás dátuma Az adatszolgáltatásba bekerült számlák Számlák darabszáma darabszáma Az adatszolgáltatás intervallumának Kezdő dátum kezdő dátuma Az adatszolgáltatás intervallumának Záró dátum záró dátuma Az adatszolgáltatásban szereplő számla Kezdő számla száma intervallum első számlájának sorszáma Az adatszolgáltatásban szereplő számla Záró számla száma intervallum utolsó számlájának sorszáma Egy számla lehetséges adatai Számla Fejléc Számla sorszáma A számla sorszáma, amely a számlát kétséget kizáróan azonosítja Számla típusa Számla lehetséges típusai: - számla - egyszerűsített adattartalmú számla - módosító számla - érvénytelenítő számla - gyűjtőszámla - számlával egy tekintet alá eső okirat Számla kelte A számla kibocsátásának kelte Teljesítés dátuma - a teljesítés időpontja, vagy - előleg fizetése esetében a fizetendő adó megállapítás időpontja, ha az eltér a számla kibocsátásának keltétől Számlakibocsátó adatai Adószám Számlakibocsátó adószáma Közösségi adószám A számlakibocsátó közösségi adószáma Kisadózó A számlakibocsátó kisadózói státuszának jelölése Név Számlakibocsátó megnevezése Cím A számlakibocsátó cím adatainak csoportja Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Egyéni vállalkozó megjelölés Egyéni vállalkozó számlakibocsátó
XSD elnevezés szamlak export_datuma export_szla_db kezdo_ido zaro_ido kezdo_szla_szam zaro_szla_szam
szamla fejlec szlasorszam szlatipus
szladatum teljdatum
szamlakibocsato adoszam kozadoszam kisadozo nev cim iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto egyeni_vallalkozo
Egyéni vállalkozó nyilvántartási száma Egyéni vállalkozó neve (aláírása) Számlabefogadó adatai Számlabefogadó adószáma Közösségi adószám Számlabefogadó neve Számlabefogadó címe Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Képviselő Képviselő adószáma Képviselő neve Képviselő címe Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Termék/szolgáltatás tételek adatai Megnevezés Gyűjtőszámla csoport Előleg
esetén az „egyéni vállalkozó” megjelölést, vagy annak e.v. rövidítését fel kell tüntetni Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéni vállalkozó nyilvántartási számát fel kell tüntetni Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéi vállalkozó nevét (aláírását) fel kell tüntetni A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének adószáma A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének közösségi adószáma A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének neve A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének címe
Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő adószáma Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő neve (a számla kiállítója) Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő címe
Az értékesített termék/szolgáltatás megnevezése A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, vagy annak valamely része Amennyiben a termékre/szolgáltatásra adott előleg szerepel a számlán, annak
ev_nyilv_tart_szam
ev_neve
vevo adoszam kozadoszam nev cim iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto kepviselo adoszam nev
cim iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto termek_szolgaltatas_tetelek termeknev gyujto_szla_csoport
eloleg
jelölése A termék/szolgáltatás jelölésére alkalmazott vámtarifaszám/SZJ szám Termék/szolgáltatás mennyisége Az értékesített termék/nyújtott szolgáltatás mennyisége, feltéve, hogy az természetes mértékegységben kifejezhető Termék/szolgáltatás mennyiségi A termék/szolgáltatás - feltéve, hogy az mértékegysége természetes mértékegységben kifejezhető - mennyiségi mértékegysége Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás esetén a számlából a közvetítés tényének ki kell derülnie Termék/szolgáltatás nettó ára Az adó alapja Termék/szolgáltatás nettó Értékesített termék adó nélküli egységára egységára, vagy a nyújtott szolgáltatás adó nélküli egységára, ha az természetes mértékegységben kifejezhető Az értékesített dohánygyártmány Általánosforgalmiadó-alanynak az adójegyén szereplő kiskereskedelmi adójeggyel ellátott dohánygyártmányok eladási ár értékesítése tekintetében, ezen termékértékesítésről kibocsátott számlában - a nem jövedéki engedélyes kereskedelmi tevékenység keretében végzett termékértékesítés kivételével - a termék megnevezése mellett tájékoztató adatként fel kell tüntetni az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási árat is. Adó kulcs Az alkalmazott adó mértéke Adó értéke Az áthárított adó, kivéve, ha annak feltüntetését a törvény kizárja (a számlán az áthárított adót forintban kifejezve abban az esetben is fel kell tüntetni, ha az egyéb adatok külföldi pénznemben kifejezettek) Százalékérték Az egyszerűsített adattartalmú számla esetén az alkalmazott adó mértékének megfelelő százalékértékek (21,26%, 4,76%, 15,25%). Termék/szolgáltatás bruttó ára Az ellenérték adót is tartalmazó összege Alkalmazott árengedmény Alkalmazott árengedmény, feltéve, hogy azt az egységár nem tartalmazza Az árverési vételárul szolgáló Az árverési vételár, mint ellenérték ellenérték Az adók, vámok, illetékek, Az adók, vámok, illetékek, járulékok, járulékok, hozzájárulások, hozzájárulások, lefölözések és más, lefölözések és más, kötelező jellegű kötelező jellegű befizetések értéke befizetések A felmerült járulékos költségek, Ilyennek minősülnek különösen a amelyeket a nyilvános árverés bizománnyal, egyéb közvetítéssel, szervezője hárít át az árverési csomagolással, fuvarozással és vevőnek biztosítással összefüggő díjak és költségek Kisebbítendő tag A fenti három tétel együttes összege Besorolási szám
besorszam menny
mertekegys
kozv_szolgaltatas
nettoar nettoegysar
dohany_ar
adokulcs adoertek
szazalekertek
bruttoar arengedm vellenertek vkozteher
vktg
vkistag
Közlekedési eszköz információk
Az új közlekedési eszköz számlatétel információinak csoportja Szárazföldi közlekedési eszköz adatai
Szárazföldi közlekedési eszköz Henger űrtartalom Teljesítmény Első forgalomba helyezés időpontja Megtett távolság Légi közlekedési eszköz Légi közlekedési eszköz adatai Teljes felszállási tömeg Légi kereskedelem Első forgalomba helyezés időpontja Repült órák száma Vízi közlekedési eszköz Vízi közlekedési eszköz adatai Hosszúság Tevékenység Első forgalomba helyezés időpontja Hajózott órák száma Az ásványolaj adóraktárból történő Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén kitárolása esetén meghatározott esetben fel kell tüntetni a számlán a következő adatokat: - a termék tényleges hőmérséklete; - kitárolt mennyisége környezeti hőmérsékleten mért tényleges térfogatban, illetve vasúti, közúti és uszályszállítás esetén mért vagy számított tömege; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó sűrűsége; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó térfogata; - a termék minősége, az érvényes MSZre, műszaki leírásra vagy szerződésben rögzített specifikációra való hivatkozással; - az üzemanyag és a tüzelőolaj külön jogszabályban előírt minőségi követelménynek való megfelelésének tanúsítása Módosító számla Eredeti számla sorszáma Hivatkozás arra a számlára, amelynek adattartalmát módosítja Gyűjtőszámla Gyűjtőszámla csoport jelölője A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, vagy annak valamely része Gyűjtő nettó összesen Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek nettó összege Gyűjtő bruttó összesen Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek bruttó összege Záradékok Pénzforgalmi elszámolás A „pénzforgalmi elszámolás” kifejezés
kozl_eszk_inf foldikozl hengerur teljesitmeny forgba_datum futottkm legikozl felsztomeg legiker forgba_datum repultora vizikozl hajo_hossz vizitev forgba_datum hajozott_ora asvanyolaj homerseklet tomeg tomeg_mert suruseg suruseg_mert terfogat terfogat_mert minoseg tanusitas
modosito_szla eredeti_sorszam gyujto_szla gyujtocsopo_ossz
gyujtocsopo_nossz gyujtocsopo_bossz zaradekok penzforgelsz
feltüntetése a számlán, különös szabályok szerinti adózás alkalmazása esetében Önszámlázás Az „önszámlázás” kifejezés feltüntetése a számlán, ha a számlát a terméket beszerző vagy a szolgáltatást igénybevevő állítja ki Fordított adózás A „fordított adózás” kifejezés feltüntetése a számlán, ha adófizetésre a termék beszerzője, vagy a szolgáltatás igénybevevője kötelezett Adómentességi hivatkozás Adómentesség esetében jogszabályi vagy a Héa-irányelv vonatkozó rendelkezéseire történő hivatkozás, vagy bármely más, de egyértelmű utalás arra, hogy a termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása mentes az adó alól Különbözet szerinti szabályozás - „különbözet szerinti szabályozás utazási irodák” - „különbözet szerinti szabályozás használt cikkek” - „különbözet szerinti szabályozás műalkotások” - „különbözet szerinti szabályozás gyűjteménydarabok és régiségek” közül a megfelelő kifejezés feltüntetése a számlán Termékdíj-feltüntetési „az egyéb kőolajtermék vevője nem kötelezettség számlán történő termékdíj-kötelezett, a bruttó árból ... Ft átvállalás esetén termékdíj átvállalásra került” szövegű záradékot kell feltüntetni az egyéb kőolajtermék termékdíj-kötelezettség számla alapján való átvállalása esetén a számlán Termékdíj-feltüntetési „a termékdíj kötelezettség a Ktdt. 14. § kötelezettség szerződéssel történő (5) bekezdés ...) pontja ...) alpontja átvállalás esetén alapján a vevőt terheli” szövegű záradékot kell feltüntetni a termékdíjkötelezettség szerződés alapján történő átvállalása esetén a számlán Termékdíj szerződéses átvállalás A temékdíj-kötelezettség szerződéses bekezdés pontja átvállalásának törvényben meghatározott pontja Termékdíj szerződéses átvállalás A termékdíj-kötelezettség szerződéses bekezdés alpontja átvállalásának törvényben meghatározott alpontja A visszaigénylésre jogosult vevő igénye alapján a kötelezettnek, illetve a kötelezett vevőinek a számlán záradékot kell feltüntetni, amely tartalmazza: - a termékdíjköteles termék CsK, KT Termékdíj-feltüntetési kötelezettség kódját a kötelezett és vevőinek - a termékdíj mértékét és összegét visszaigénylésre jogosult vevő - a termékdíj megfizetését (bevallását) partnerei által igényelt esetben igazoló dokumentumok adatai közül
onszamla
ford_ado
adoment_hiv
kulonb_szer_szab
termekdij_szlas_atvallalas
termekdij_szerzes_atvallalas
bekezdes_pontja
bekezdes_alpontja
vissz_igeny
legalább = a kötelezett által kibocsátott számla számát = a kötelezett által kibocsátott számla keltét = a kötelezett nevét = a kötelezett címét = a kötelezett adószámát Visszaigénylés tételei CsK-kód KT-kód Termékdíj összeg Kötelezett számla száma Kötelezett számla kelte Kötelezett neve Kötelezett címe Kötelezett adószáma A csomagolószer kötelezettje a számlán köteles feltüntetni a számla tételeire hivatkozva: - amennyiben a csomagolószer termékdíj-kötelezettség az eladót terheli: „a csomagolószer termékdíj összege Termékdíj-feltüntetési kötelezettség bruttó árból ... Ft” csomagolószer első belföldi - amennyiben a csomagolás részeként forgalomba hozatalakor forgalomba hozott csomagolószer termékdíj-kötelezettség az eladót terheli: „a csomagolás termékdíj-kötelezettség az eladót terheli”, vagy - amennyiben az eladót a vevő nyilatkozata alapján termékdíj megfizetése nem terheli: „a csomagolószer termékdíja a vevő eseti nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre”, vagy „a csomagolószer termékdíja a vevő ... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre” Termékdíj Záradék szövegében szereplő összeg feltüntetése: „a csomagolószer termékdíj összege bruttó árból ... Ft” Csomagolószer részeként Záradék szövegének feltüntetése forgalomba hozott (igen/nem) Vevő nyilatkozat elemei Vevő nem fizet Záradék szövegének feltüntetése (igen/nem) Iktatott időszak A záradék szövegében szereplő iktatószám feltüntetése: „a csomagolószer termékdíja a vevő ... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre” Termékdíj-feltüntetési kötelezettség A reklámhordozó papír első belföldi
vissz_igenytetel csk kt termdij_összeg szla szla_kelte kotelezett_neve kotelezett_cime kotelezett_adószama
csomszer_forg_hoz
termek_dij
reszenkent_forg_hoz vevo_nyilatkozat vevo_nem_fizet iktatott_idoszak
reklam_papir
reklámhordozó papír első belföldi forgalomba hozatalakor Energia értékesítése esetén Népegészségügyi termékadó kötelezettség AHK-szám feltüntetése
forgalomba hozójának a következő záradékot kell feltüntetni a számlán: „a reklámhordozó papír termékdíj összege a bruttó árból ... Ft” Az energia értékesítést végző adóalany köteles a számlán elkülönítve feltüntetni az adó összegét Az adó alanya az adóköteles termék értékesítéséről kiállított számlán köteles feltüntetni, hogy a népegészségügyi termékadó kötelezettség őt terheli A jövedéki termék közösségi adófelfüggesztési eljárásban adóraktárból történő kitároláshoz kapcsolódik az AHK-számot tartalmazó számla A jövedéki terméket belföldön terhelő adót külön fel kell tüntetni a számlán
Csomagküldő kereskedőtől beszerzett jövedéki termék eredetének igazolása Adóraktár engedélyesének jövedéki Az adóraktár engedélyese a jövedéki termék értékesítése termék értékesítéséről kiállított számlán köteles a jövedéki termék vámtarifaszámát feltüntetni Adóraktár Adóraktár engedélyese/importáló/bejegyzett engedélyese/importáló/bejegyzett kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő által megfizetett adó kereskedő az általa megfizetett, feltüntetése vételárban felszámított adót a vevő kérésére köteles a számlán elkülönítve feltüntetni Gázolaj beszerzéséről szóló számla Gázolaj beszerzéséről szóló számlán a adatai csoport kereskedelmi jármű forgalmi rendszámát és a kilométeróra állását is fel kell tüntetni Rendszám Jármű forgalmi rendszám Kilométeróra állás Kilométeróra állása Jövedéki engedélyes kereskedő A jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki termék értékesítése jövedéki termék értékesítésekor a számlán fel kell tüntetnie - a jövedéki termék vámtarifaszámát - a jövedéki engedélye számát - a vevő adóigazgatási azonosító számát - adott esetben a vevő őstermelői igazolvány számát Jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki termék értékesítése csoport Jövedéki engedély száma Jövedéki engedélye száma Vevő adóigazgatási azonosító Vevő adóigazgatási azonosító száma, száma, vagy őstermelői igazolvány vagy őstermelői igazolvány száma száma Jövedéki engedélyes kereskedő a A jövedéki engedélyes kereskedő - a raktárhelyisége, illetve vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, tárolótartálya telephelyének nem amely tartalmazza a következő jövedéki engedélyes kereskedelmi záradékot: „Továbbértékesítés esetén a
energia_ado
neta
ahk
csomagk_jovedeki_ado
jovedeki_vamtarifa
eng_import_ado
gazolaj_beszerz
rendszam km_ora_allas jov_eng_ker
jov_eng_keresk_jov_ert
eng_szam vevo_szam
jov_eng_keresk_szla
elárusítóhelyként történő használatakor Nem jövedéki engedélyes kereskedő meghatározott kereskedelmi mennyiséget elérő mennyiségű jövedéki termék értékesítésekor Importáló a jövedéki termék értékesítésekor Betétdíj alkalmazása esetén Rezsicsökkentés számlázása
Tranzitadóraktár-engedélyes a tranzitadóraktárból történő értékesítés esetén
Nem kötelező elemek csoport Fizetési határidő Fizetés módja Számla pénzneme Számla megjelenési formája
Számlakibocsátó bankszámlaszáma Számlabefogadó bankszámlaszáma Összesítés Összesítés ÁFA kulcsok szerint Adóalap Adókulcs Adó Ellenérték Számla végösszege Adóalap összesen ÁFA összesen Ellenérték összesen ÁFA tartalom
jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas” A nem jövedéki engedélyes kereskedő a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: „Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas” Az importáló a számlán köteles feltüntetni a jövedéki termék vámtarifaszámát A betétdíj összegét a számlán a betétdíjas termék árától elkülönítve kell feltüntetni A rezsicsökkentés eredményeként jelentkező megtakarítás összegét jól láthatóan, színes mezőben kiemelve kell feltüntetni a számlán A beszállókártya számát a tranzitadóraktár-engedélyes az értékesítésről kiállított számlán köteles feltüntetni Beszállókártya szám alatt az alábbi adatok együttes adatát kell érteni: - a járatszámot, - a kedvezményre jogosult nevét, - a beszállókártyán szereplő úti célt A számla teljesítésének határideje A számla fizetési teljesítésének módja A számlán szereplő összegek pénzneme Számla megjelenési formája: e-számla / EDI számla / papír alapon továbbított számla / papír alapon előállított, de elektronikus formában továbbított számla A termék értékesítőjének/szolgáltatás nyújtójának bankszámlaszáma A termék beszerzőjének/szolgáltatás igénybevevőjének bankszámlaszáma
nem_jov_eng_keresk_szla
import_vamtarifa
betet_dij
rezsicsokkentes
beszallokartya jaratszam kedv_neve uticel
nem_kotelezo fiz_hatarido fiz_mod penznem szla_forma
kibocsato_bankszla befogado_bankszla osszesites afarovat nettoar adokulcs adoertek bruttoar vegosszeg nettoarossz afaertekossz bruttoarossz afa_tartalom
