Az NKA Igazgatósága 2008. évi szöveges beszámoló jelentése 1. Feladatkör, tevékenység 1.1. Az Intézmény neve: Nemzeti Kulturális Alap Igazgatósága törzskönyvi (PIR) azonosító száma: 329309 Az NKA portáljának (az Igazgatóságnak nincs önálló honlapja) címe: www.nka.hu 1.2. Az intézmény szakmai tevékenysége főbb jellemzőinek rövid leírása: 1.2.1. Az NKA Igazgatóságát az NKA-ról szóló 1993. évi XXIII. törvény alapján alapította a nemzeti kulturális örökség minisztere. Szakmai feladatát a hivatkozott törvény végrehajtásáról szóló 9/2006.(V.9.) NKÖM rendelet határozta meg. A jogszabályok alapján az NKA Igazgatóságának feladata 2008-ban nem változott, változatlanul a Nemzeti Kulturális Alap pénzeszközeinek kezelése, az NKA Bizottsága, az állandó és ideiglenes szakmai kollégiumok működési feltételeinek biztosítása, az állandó és ideiglenes szakmai kollégiumok által kiírt pályáztatás szervezése és lebonyolítása, a miniszteri keret terhére megítélt pályázatokkal kapcsolatos ügyintézés, a pályázati támogatások kiutalása, a kedvezményezettek pénzügyi elszámoltatása, a szakmai ellenőrzések megszervezése, valamint az Igazgatóság működésével összefüggő munkaügyi, társadalombiztosítási, pénzügyi számviteli és üzemeltetési feladatok ellátása. Az NKA Igazgatóságának feladata a NKÖM, illetve az OKM meghatározott fejezeti kezelésű előirányzatai terhére történő pályáztatás lebonyolítása is. 2008-ban az NKA forrásai terhére 10 052 db pályázat került elbírálásra, ebből a támogatott pályázatok száma 5 933 db volt. Az NKA forrásából (beleértve a más tárcától, külső forrásból átvett pénzeszközöket is) megítélt támogatás összege 9 626 930 eFt volt. Az egy pályázatra jutó átlagos támogatás összege 1 622,6 e Ft-volt, ami 23,4 %-kal több, mint az előző évi (1 315,2 eFt). Az 1994. óta beérkezett 92.765 db pályázatból a beszámolás évében 6 307 db pályázat szakmai és pénzügyi értékelése realizálódott. Ennek eredményeképpen a 92.765 db pályázat 90 %-a szakmailag és pénzügyileg lezárásra került. Folyamatosan történt a pályázatok pénzügyi elszámolása is. A szakmailag is értékelteken túl további 393 db pályázat pénzügyi elszámolásának átvizsgálására került sor 2008-ban. Helyszíni ellenőrzés keretében 41 db pályázat teljesítmény vizsgálatára és 69 db pályázat pénzügyi ellenőrzésére került sor. A vizsgált pályázatok száma ugyan csak 85,3 %-a az előző évinek, a 110 db pályázat támogatásának összege összesen 1 282 812 eFt volt, ami közel 41 %-kal
2
haladta meg az előző évben levizsgált pályázatok támogatásának összegét. 1.2.2. A Fejezeti Pályáztatási Osztály (továbbiakban FePo) 2008-ban1978 db (az előző évinek több mint a kétszeresét) beérkezett pályázatot kezelt. Ebből 1160 db részére 1 156 902 eFt támogatás került megítélésre. Az egy pályázatra jutó átlagos támogatás összege (997,3 eFt) szintén több mint kétszerese az előző évinek (458,4 eFt). A beszámolás évében összesen 683 db pályázat pénzügyi elszámolását végezték el a FePo munkatársai. 1.3.
2.
Az NKA Igazgatóságánál 2008. évben jelentős, a működést alapvetően befolyásoló szervezeti változás nem volt.
Az előirányzatok alakulása
KIMUTATÁS Az NKA Igazgatósága 2008. évi főbb előirányzatainak alakulásáról ezer forintban
Megnevezés Kiadások összesen: Működési kiadások összesen ebből személyi ebből dologi Felhalmozási kiadások összesen intézményi beruházás központi beruházás Felújítás egyéb intézményi felhalmozás 2007. évi tényleges maradvány 2008. évi maradvány (kiadási megtakarítás) 2007. évi maradvány fel nem használt összege Bevételek összesen: Támogatás Működési bevétel Támogatás értékű működési bevétel Támogatás értékű felhalmozási bevétel Átvett pénzeszköz működési célra felhalmozási célra Egyéb bevétel Pénzmaradvány igénybevétele Nem előirányzatosított bevételi többlet:
Eredeti előirányzat
Módosított előirányzat
Teljesítés
860.000 826.300 497.000 179.500 33.700 33.700
1.249.299 1.162.046 556.938 427.885 87.253 87.253
1.008.191 951.805 517.485 291.685 56.527 56.527
452.864 240.967 193.800 1.265.344
860.000
1.249.299
30.000 796.300 33.700
30.320 926.172 33.700
47.502 925.714 33.700
43 259.064
44 259.064 16.725
3
Létszám (fő) Engedélyezett létszám (fő) Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Tartósan üres álláshelyek száma (db)
97
97
97 90 3
2.1. A főbb kiadási tételek alakulása. Az Igazgatóság feladatában 2008-ban lényeges változás nem történt, így az Igazgatóság 2008. évi kiadásai a 2007. évi tényleges teljesítéshez viszonyítva csak minimálisan emelkedtek. Az összes kiadás alig 0,6 %-kal nőtt, ezen belül a működési kiadások 12,4 %-kal emelkedtek, a felhalmozási kiadások közel 64 %-kal csökkentek. A személyi juttatások 2008. évi kiadása 12,9%-kal, a dologi kiadások 24,6%-kal haladták meg a 2007. évit. A 2008. évi felhalmozási kiadások összege mindössze 36,2 %- a 2007. évinek. A személyi juttatások emelkedését jellemzően a Kjt, 2008.évi változása, a pótlékalap jogszabályi emelése, az üres állások összetételének változása (pl. korábban üres főosztályvezető-helyettesi álláshely betöltésre került, újonnan megüresedett egy pályázatási asszisztensi álláshely), a szociális segélyekre fordított kiadások növekedése, a kurátorok tiszteletdíjainak többletköltsége okozta. A dologi kiadásokon belül 40 millió Ft-os emelkedést okozott, hogy az NKA kommunikációjával kapcsolatos kiadásokra az előző évi 80 millió Ft-os keret helyett 2008-ra 120 millió Ft-os keretet állapított meg az NKA Bizottsága. Ez az intézkedés ennek a kiadási tételnek közel 50%-os emelkedését okozta. Az évközi áremelések hatására növekedtek az üzemeltetési kiadások. A gázenergia kiadás 8 %-kal, a villamos-energia szolgáltatás 37,3 %-kal, a víz- csatorna díj 36,8 %-kal haladta meg az előző évit. A 2007. évinél 21,3 %-kal többet fordítottunk karbantartási kiadásokra. A szorosan a pályáztatási tevékenységhez kapcsolódó kiadások közül 16,5 %-kal nőtt a pályázati anyagok fénymásolása és 38,5 %-kal a kurátorok valamint a belső ellenőrök kiküldetésével kapcsolatos utazási költség. A felhalmozási kiadások csökkenésének főbb okai: • szoftver licence díjat 2008-ban nem számoltunk el, mert a 2008.évre vonatkozó díjakat 2007. decemberében, a 2009-re vonatkozóakat pedig csak 2009. januárjában fizettük; • szoftver fejlesztésre – tekintettel arra, hogy a pályázatkezelő szoftvereink elérték a fejleszthetőségük határát, ezért megkezdtük egy teljesen új pályáztatási szoftver kialakításának előkészületeit – csak a működés zavartalanságához elengedhetetlenül szükséges, illetve a jogszabályi változás által kikényszerített esetekben került sor (ezen a jogcímen 31 millió Fttal kevesebb kiadást számoltunk el); • számítástechnikai eszközparkunkat az elmúlt évek során sikerült oly módon korszerűsíteni, hogy 2008-ban erre a célra elég volt az előző évi összegnek csak 8,5 %-át (18,5 millió Ft-tal kevesebbet) fordítani;
4
Függő kiadásaink záró egyenlege 122 eFt. Az összeg egy több hónapot meghaladó, 2009. évre áthúzódó táppénzes állomány miatt 2008-ban le nem vonható bértúlfizetésből ered, melynek rendezése a táppénzes állomány megszűnését követően megtörténik. Átfutó kiadásaik záró egyenlege 2.520 e Ft, ami az alkalmazottak illetményelőleg tartozásának, illetve a megelőlegezett társadalombiztosítási kiadásoknak az összege. Az illetményelőleg rendezése az előlegek visszafizetésével, a megelőlegezett tb. kiadások rendezése a következő bérfeladás könyvelésével megtörténik. 2.1.1. Az előirányzatok évközi változásai A kiadási előirányzat évközben összesen 389.299 eFt-tal emelkedett Ebből a.) az előző évi maradvány felhasználás 259. 064 eFt volt. személyi juttatás Munkaadókat terhelő járulék dologi kiadások intézményi beruházás
57 627 eFt 26 901 eFt 121 026 eFt 53 510 eFt
b.) tárgyi eszköz értékesítés miatti többletbevétel felhasználása 52 eFt volt. A műszakilag elavult, feleslegessé vált és leselejtezett számítástechnikai eszközök értékesítéséből származó bevétel ÁFA befizetés után fennmaradó 43 eFt összegét számítástechnikai eszközök beszerzésére fordítottuk. c.) az NKA-tól átvett támogatásértékű működési többletbevétel összesen 129.872 eFt volt. Ebből: - az NKA 2007. évi kommunikációjának kiadásaira 120.000 eFt-ot, - az NKA-ból támogatott folyóiratok auditálásának kiadásaira 6.350 eFt-ot, - az Igazgatóság költségvetésében nem tervezett, NKA pályázatokkal kapcsolatos szakértői díjak, azok járulékai és dologi kiadások kifizetésére 3.522 eFt-ot fordítottunk. d.) kilépő dolgozó továbbtanulási támogatásának visszafizetéséből származó 158 eFt-os többletbevételt a továbbtanulók támogatására használtuk fel. e.) a társadalombiztosítási kifizetőhelyeket megillető 1%-os térítési díjból befolyt bevétel miatt a teljesítményhez kötött jutalom előirányzat 102 eFt-tal, biztosítási ügyintézés miatti díjvisszatérítésből származó többletbevétel miatt 51 eFt-tal nőtt.
5
2.1.2. Személyi juttatások alakulása, létszámváltozás, átlagkereset változása A személyi juttatás eredeti előirányzata 497.000 eFt volt, ezt növelte az előző évi személyi juttatási előirányzat-maradvány 57.627eFt összeggel, valamint a többletbevételből 2.311 eFt, így a személyi juttatások 2008. évi módosított előirányzata 556.938 eFt. A módosítás közel 62 %-a keresetbe tartozó juttatásokat (alapilletmény, pótlékok, jutalom) érintette. A tényleges felhasználás a módosított előirányzat 92,9 %-a, a megtakarítás 39.453 eFt, a módosított előirányzat 7,1 %-a. A megtakarításra alapvetően az üres álláshelyek, az év közi ki- és belépők, illetve a betegség miatt ki nem fizetett személyi juttatások miatt került sor. Az összeget 2009-ben az áthúzódó kifizetésekre, tiszteletdíjakra és – a jogszabályban előírt mérték figyelembe vételével – jutalmazásra kívánjuk felhasználni. Az Igazgatóság 2008.évi engedélyezett létszámkerete 97 fő. Az éves átlagos statisztikai állományi létszám 90 fő. 2008-ban összesen 5 munkatárssal létesítettünk és 4 munkatárssal szüntettünk meg közalkalmazotti jogviszonyt. A fluktuáció az előző évinek alig 40 %-a volt. Az Igazgatóság 2008. december 31-ei tényleges létszáma 98 fő volt, ebből öten kisgyermekük otthoni gondozása miatt fizetés nélküli szabadságon (gyesen, gyeden) vannak. 2008-ban az NKA Igazgatóságán a munkatársak illetménye és pótléka a jogszabályi előírások alapján változott. Az egy főre jutó átlagkereset 2008. évi összege 8,86 %-kal haladta meg a 2007. évit. Figyelembe véve – a KSH hivatalos közleménye szerinti – 2008. évi fogyasztói-árindex 6,1%-os növekedését megállapítható, hogy 2008ban a munkatársak bruttó keresetének reálértéke az előző évhez viszonyítva 2,6 %-kal nőtt ugyan, de – a 2007. évi nagymértékű reálérték csökkenés miatt – ezzel együtt sem érte el a 2006. évi reálkeresetek mértékét. Az Igazgatóság munkatársainak besorolás szerinti havi illetménye átlagosan bruttó 243.272,- Ft, bérbeállási szintje (a pótlék nélküli illetmény viszonyítva a Kjt. szerinti garantált alapilletményhez) 2008ban átlagosan 191 %. 23 fő részesül illetménypótlékban, ebből: • 2 fő magasabb vezető pótléka havi • 11 fő vezetői pótléka havi • 10 fő címpótléka havi
110 eFt, 367 eFt, 170 eFt.
6
2008. december 31-én három üres álláshelyünk volt: • 1 belső ellenőri (az álláspályázat eredménytelen volt, 2009-ben az álláshelyet ismételten meghirdetjük); • 1 kollégiumi asszisztensi (az álláshely nyugdíjazás miatt üresedett meg); • 1 udvaros/takarítói (a munkaidő beosztás miatt a feladatot vállalkozói szerződés alapján látjuk el). A három álláshely havi illetménye összesen 530 eFt. 2.1.3. A dologi kiadások előirányzatának alakulása A dologi kiadások (folyó kiadásokkal együttes) eredeti előirányzatát év közben emelte az előző évi maradvány felhasználásának igénybevétele 121.026 eFt-tal, az NKA-tól meghatározott feladatra év közben kapott 126.350 eFt többletbevétel és az egyéb többletbevételek 1.009 eFt-os összegének felhasználása összesen 248.385 eFt-tal. A dologi kiadási előirányzat módosítás közel 51 %-ára az NKA kommunikációjával, az NKA-ból támogatott folyóiratok auditálásával, valamint a külső forrásból támogatott pályázatok lebonyolításával kapcsolatos többletkiadások miatt került sor. 2.1.4. A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása A 2007. éviről áthúzódó (immateriális javak vásárlása, gépek, berendezések, felszerelések vásárlása) kiadások teljesítésére az előirányzat-maradványból 53.510 eFt-tal emeltük meg a felhalmozási kiadások előirányzatát. További 43 eFt előirányzat módosításra került sor a feleslegessé vált, leselejtezett eszközök értékesítéséből befolyt bevétel felhasználása. 2.2. A bevételek alakulása 2.2.1. A többletbevételek alakulása A költségvetésben tervezett eredeti bevételi előirányzatának 860.000 eFt-os összegét növelte: - az NKA-tól átvett támogatásértékű működési bevétel 129.872 eFtos; - a munkatársak tartozás-visszafizetésének 158 eFt-os; - a társadalombiztosítás 1%-os térítési díjának 102 eFt-os; - a biztosítási ügyintézés miatti díjvisszatérítés 51 eFt-os; - a tárgyi eszközök értékesítése miatti 52 eFt-os többletbevétele, továbbá - a 259.064 eFt előirányzati maradvány igénybevétele.
7
2.2.2. Az NKA Igazgatóságának behajthatatlan követelései nincsenek 2.3.
Előirányzat-maradvány 2.3.1. A 2007. évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei 2007. évi előirányzat-maradványunk 452.864 eFt volt, amelyből 2008-ban 259.064 eFt került előirányzatosításra, a következőkben részletezett kiemelt előirányzatokra: - személyi juttatásra 57.627 eFt, = ennek közel 81 %-át keresetbe tartozó kifizetésre, 13 %-át , 7.500 eFt-ot költségtérítésekre, 3 %-át megbízási és tiszteletdíjra fordítottuk, 3 %-át egyéb jogcímekre fordítottuk; - társadalombiztosítási járulékokra 26.901 eFt, - dologi kiadásokra 121.026 eFt, = ebből 6.430 eFt-ot készlet, irodaszer, folyóirat beszerzésre; 7.474 eFt-ot ingatlan és eszköz karbantartási kiadásokra; 9.090 eFt-ot az NKA-val kapcsolatos reklámpropaganda kiadásokra, 14.534 eFt-ot kommunikációs szolgáltatásokra, 5.084 eFt-ot gáz, 6.823 eFt-os villamosenergia, 5.048 eFt-ot postai szolgáltatásra fordítottunk. - intézményi beruházásra 53.510 eFt, = ennek több mint 86 %-át (46.330eFt-ot) immateriális javak vásárlására, közel 14 %-át (7.180 eFt-ot) eszközbeszerzésre használtuk fel. Nem került felhasználásra 193.800 eFt előirányzat-maradvány. Ebből kötelezettséggel terhelt 36.764 eFt, amiből a dologi kiadásokat érintő, még nem teljesített szerződés összege 2.394 eFt, a felhalmozási kiadásokat érintő összeg 34.370 eFt. A 2008. december 31-én kötelezettséggel nem terhelt 2007. évi előirányzat-maradvány összege 157.036 eFt. Ezt az összeget teljes egészében a pályáztatási szoftver(ek) fejlesztésére, egységesítésére kívánjuk felhasználni. A pályáztatási feladatot jelenleg három különböző számítástechnikai program szolgálja ki, a Grantsys, a portálon működő adatlap kitöltő és az on-line pályáztatást lehetővé tévő szoftver, valamint a Fejezeti Pályáztatási Osztály – még a minisztériumtól történő átvételkor „megörökölt” – programja. A három szoftver egymástól eltérő időpontban, más-más technológiával készült, kettő közülük elérte a fejleszthetőségének határát, további módosításaik – éppen bonyolultságuk, szerteágazásaik miatt – komoly működési zavarokat idézhetnek elő, veszélyeztetve ezzel a pályáztatás zökkenőmentes lebonyolítását.
8
2008-ban elvégeztük a szoftverek minősítését, amelynek eredménye az lett, hogy a pályáztatást a három szoftver helyett egy új, korszerű adatbázis-kezelőn alapuló, egységes rendszerrel kell lebonyolítani. Egy olyan rendszert kell kifejleszteni, amely rendelkezik a jelenlegiek minden előnyével, de amely kielégíti a jogszabályi változások miatti újabb és újabb igényeket, amely felhasználóbarát mind a pályázók, mind a pályáztatók részére. Az új szoftver fejlesztésének igényéről 2008. október 27-én döntés született, amelynek alapján a közbeszerzési törvény és a központosított közbeszerzésre vonatkozó jogszabály előírásainak megfelelően 2008. november 12-én konzultációra szóló felhívás készült az új pályázatkezelési szoftver fejlesztéséhez szükséges felmérésre és tervezésre szóló ajánlat benyújtására. A közbeszerzési eljárás eredményes volt, 2009. február 9-én aláírásra került a szerződés, melynek összege bruttó 58,4 millió Ft. A szerződés szerinti feladat elvégzése után lehet 2009-ben továbblépni, szerződést kötni az új szoftver megírására. 2.3.2. A 2008. évi előirányzat-maradvány alakulása, összetétele Az Igazgatóság 2008. évi előirányzati maradványa 257.692 eFt, ebből 16.725 eFt a nem előirányzatosított bevételi többlet, 240.967 eFt a kiadási megtakarítás. Az előirányzat-maradvány kiemelt előirányzatonkénti részletezése: - személyi juttatások - munkaadókat terhelő járulékok - dologi kiadások (bevételi többlettel együtt számítva) - pénzeszköz átadás NKA-nak - intézményi beruházás
39.453 eFt 26.698 eFt 152.925 eFt 7.890 eFt 30.726 eFt
Az előirányzat-maradványból kötelezettséggel terhelt 61.342 eFt. Ebből: - a személyi juttatási előirányzatot terheli 44 eFt, (továbbtanulók támogatásából 2009-re áthúzódó számla összege) - a dologi kiadásokat terheli 30.572 eFt, - a felhalmozási kiadásokat terheli 30.726 eFt (2008. évi ki nem fizetett szállítói számlák és még nem számlázott szerződések összege miatt)
9
Kötelezettségvállalással nem terhelt 2008. évi előirányzatmaradvány 196.350 eFt. Az összegből: - 39.409 eFt személyi juttatási előirányzat maradvány, amelyből 2009-ben jutalmazásra kívánunk felhasználni 30.403 eFtot annak érdekében, hogy élni tudjunk a kormányrendelet által biztosított jutalmazási lehetősséggel. A további 9.006 eFt-ot szociális segélyekre és megbízási, illetve tiszteletdíjakra tervezzük felhasználni. - 26.698 eFt munkaadókat terhelő járulék maradvány, amelyet szükség szerint a személyi juttatási előirányzat maradvány felhasználásával kapcsolatos járulékok kifizetésére fordítunk. - 122.353 eFt dologi előirányzatok maradványa. Az összeget részben dologi kiadásokra, szükség szerint a szoftverfejlesztéssel kapcsolatos kiadásokra tervezzük felhasználni. 7.890 eFt a bevételekből az NKA-t megillető pénzeszközátadás maradványa, amelyet szükség szerint 2009-ben adunk át az Alapnak. 3. Egyéb 3.1. Az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése, kincstári vagyon hasznosítása Az Igazgatóság tárgyi eszközeinek bruttó állománya a tárgyév elején 1.411.109 eFt volt Ennek 64,3 %-a az ingatlan, 22,9 %-a az immateriális javak (szoftverek és licencdíjak), 11,8 %-a a gép, berendezés, felszerelés, 1%-a a gépjárművek bruttó értéke. A bruttó vagyon értéke 2008-ban 5,1 %-kal (72.179 eFt-tal) növekedett, a tárgyévi beszerzések aktiválásának következtében. Az eszközök bruttó értéke 15.153 eFt-tal csökkent. A csökkenésből 5.425 eFt a feleslegesség vált és értékesített, 5.425 eFt a selejtezett eszközök értékének kivezetése a könyvekből. Az eszközök bruttó értékének 2008. évi záró egyenlege 1.468.135 eFt. Az eszközállomány bruttó értéke 2008-ban mintegy 4,1 %-kal növekedett. A beszámoló évében az elszámolt értékcsökkenés állománya összesen 97.593 eFt-tal nőtt, az évi záró állomány 378.488 eFt. Az eszközök nettó értéke 2008. december 31-én 1.089.647 eFt. Az Igazgatóság eszközeinek (nettó és bruttó érték alapján számított) átlagos avultsági mutatója 74,22 % az előző évihez képest közel 6%-kal romlott. Ezen belül az immateriális javak avultsági mutatója 31,8% (a romlás 14,4%), az ingatlané 99,8 %( mindössze 0,1%-kal csökkent), a
10
gépek, berendezések és felszereléseké 35,5 % (5,5%-kal rosszabb az előző évinél), a gépkocsiké 28,4 % (19,2 %-kal rosszabb mint tavaly). Az Igazgatóság eszközeiből csak a műszakilag elavult (selejtezhető) számítástechnikai eszközeit értékesítette. Az ebből befolyt bevétel 52 eFt volt, amit az eszközök pótlására fordítottunk. 3.2. Az NKA Igazgatósága vállalkozási tevékenységet nem végez. 3.3. Az Igazgatóság tevékenységét változatlanul a költségvetés keretében végzi, a költségvetésből kiszervezett tevékenysége nem volt. 3.4. Az NKA Igazgatósága gazdasági társaságban nem vesz részt, alapítványt nem alapított, ahhoz nem csatlakozott, alapítványt nem támogatott. 3.5. Az NKA Igazgatóságának lakáslapja nincs,így a munkatársak lakásépítéséhez, illetve lakásvásárlásához kölcsönt nem folyósít. 3.6. Az Igazgatóság sem Európai Uniós, sem egyéb nemzetközi programban nem vett részt. 4. A 2008. évi gazdálkodás általános értékelése. A jogszabályi előírások, valamint az alapító okiratunk szerint az Igazgatóság működéséhez szükséges pénzügyi forrásokat a Nemzeti Kulturális Alapból kell biztosítani. Ennek alapján az Igazgatóság bevételének legnagyobb hányada (az előző évi maradvány igénybevétele nélkül számított bevétel 95,4 %-a) az Alapból átvett támogatásértékű bevétel. Az Igazgatóság éves (az NKA Bizottsága által véleményezett) költségvetése a 2008. évi várható feladatok és az azok ellátásához szükséges kiadások figyelembevételével került összeállításra. Az így megállapított bevételek biztosították az Igazgatóság és az Alap feladatainak megfelelő szintű ellátását, működésünket financiális problémák nem akadályozták. 5. A központosított illetményszámfejtéssel kapcsolatos problémák. A központosított illetményszámfejtés 2002. évi bevezetése óta folyamatos problémákkal küzdünk. Rendszeresen gondok vannak a munkatársak illetményét terhelő levonások kezelésével, kis keresetű kollégák az év végi adóelszámolás során szembesülnek vele, hogy az év közbeni helytelen levonások miatt több tízezres adótartozásuk van. Az Igazgatóság 2006. évi adóbevallását a MÁK a mai napig nem tudta lezárni, folyamatosan készülnek a 2006. és 2007. évi önellenőrzések. Van olyan hónap, amelyre több hónapon keresztül 3-4 önellenőrzési állományt kaptunk, illetve kapunk.
11
Az év első napjaiban még az előző évre vonatkozóan kifizetett megbízási díjakat a program nem tudja megfelelően kezelni, ennek következtében néhány megbízással foglalkoztatott munkatársunk éves adóbevallásához kapott dokumentumok helytelen adatokat tartalmaznak, az év elejei kifizetést nem a megfelelő év bevételeként mutatják ki. A jogszabályváltozásokat a program esetenként csak több hónapos késéssel követi (pl.: a 2008. októberében kihirdetett 2009. január 1-től hatályos Kjt. módosítások 2009. január 23-án még nem voltak a rendszerben átvezetve. A 2009. januárjától hatályos Tb. levonás változásokat március 20-án a program még nem alkalmazta) , aminek következtében hosszú ideig rosszul történik a számfejtés és a havi adóbevallás. 2008. július 1-től a MÁK eddigi budapesti igazgatósága helyett a MÁK egri székhelyű igazgatósága kezeli a számfejtéssel kapcsolatos ügyeinket. Ennek következtében – bár a személytől függő ügyek intézésének színvonala javult, úgy látszik, Egerben jobb munkaerők ülnek - valamelyest nőtt az ügyek átfutási ideje és lényegesen megemelkedett az ügyek intézésével kapcsolatos telefonköltség. Az általánossá vált számítógépes kapcsolattartás miatt egy számítás-technikus szakember munkaidejének jelentős részében a humánpolitikával kapcsolatos ügyeket intézi, figyeli a tárhelyet, rendszeresen és folyamatosan egyeztet a MÁK számítógépes szakembereivel. Azt a feladatot, amit korábban 2 fővel probléma mentesen el lehetett látni, a jelenlegi „korszerű” eljárási rendben csak 3,5 fővel lehet elvégezni, általunk kivédhetetlen problémákkal. Mindez – véleményünk szerint - nehezen egyeztethető össze az adminisztráció csökkentésének és a költség-takarékosság/hatékonyság célkitűzéseivel. A központosított illetményszámfejtésre való áttérés ötletével, az eredeti elképzelésekkel messzemenőkig egyet lehet érteni, a jelenleg alkalmazott szoftver azonban alkalmatlan a feladat ellátására. Budapest, 2009. április 17.
Ékessy Éva s.k. gazdasági igazgató
Perlik Pál s.k. igazgató
Melléklet: A Nemzeti Kulturális Alap 2008. évi beszámolójának szöveges értékelése.
