Fiiggetlen kiinywizsgil6i j elent6s
Az ACCESS Ingatlan Nyilndgii Befektetisi Alap tulajdonosai ds az ACCESS
Befektetdsi
Alapkezelf Zrt. rdszdre Az 6ves besz6mol6r6l k6sziilt jelent6s
Elv6gezttik az ACCESS Ingatlan Nyfltv6gii Befektet6si Alap (tov6bbiakban az,,Alap" ) mell6kelt 2012. evi 6ves besz6mol6j6nak a konyvvizsg6latht, amely dves besz6molo a 2012. december 3l-i fordul6napra elk6szitett m6rlegb6l - melyben az eszkozok ds forr6sok egyezo vdgosszege 607 .ll9 E Ft, a m6rleg szerinti eredm6ny 47.515 E Ft vesztes6g -, 6s az ezen idoponttal vegz6do dvre vonatkoz6 eredm6nykimutatSsb6l, valamint a sz6mviteli politika meghathroz6 elemeit es az egyeb magy ar iv6 i n form6c i 6k at tartalmaz6 k i e gd s z it6 me I I 6k I etb o I 6l l.
A vezet6s feleloss6ge az 6ves besz6mol6drt besziimol6nak a szSmviteli torv6nyben foglaltakkal ds a Magyarorsz6gon elfogadott 6ltal6nos sz6mviteli elvekkel osszhangban tcirtdnd elk6szit6s66rt 6s val6s bemutat6s66rt, valamint az olyan bels6 kontrollokdrt, amelyeket az AlapkezelS sziiks6gesnek tart ahhoz, hogy lehetovd v6ljon az akhr csal6sb6l, ak6r hib6b6l ered6 l6nyeges hib6s 6llitrisokt6l mentes
Az
Alapkezel6 felelSs
az 6ves
6ves besz6mol6 elkdszitdse.
A konyvvizs9616
fele16ss6ge
A mi
felelossdgi.ink az dves besz6mol6 v6lemdnyez6se ktinyvvizsgiilatunk alapjitn. Konywizsgiilatunkat a magyar Nemzeti Konywizsg6lati Standardok 6s a konyvvizs g|latra vonatkoz6 - Magyarorsz|gon 6rvdnyes - torvdnyek 6s egy6b jogszab6lyok alapjrfn hajtottuk vdgre. Ezek a standardok megkovetelik, hogy megfelelji.ink bizonyos etikai kcivetelm6nyeknek, valamint hogy a kcinyvvizsg6latot rigy tervezzik meg 6s vdgezzik el, hogy kello bizonyoss6got szerezzink arr6l, hogy az 6ves besz6mol6 mentes-e a ldnyeges hib6s 6llit6sokt6l.
A
kcinywizsg6lat mag6ban foglalja olyan elj6r6sok v6grehajt6s6t, amelyek c6lja konywizsg6lati bizonyit6kot szerezni az 6ves besz6mol6ban szereplo osszegekrol 6s kdzzetetelekrol. A kiv6lasztott elj6riisok, bele6rtve az 6ves besz6mol6 akiir csal6sb6l, ak6r hib6b6l ered6, l6nyeges hib6s 6llitrlsai kockilzathnak felm6r6sdt is, a konyvvizsg|lo megit6l6s6tol fiiggnek. A kock6zatok ilyen felm6r6sekor a konlwizs 9616 az 6ves besz6mol6 Alapkezel6 6ltali elk6szitdse 6s val6s bemutatdsa szempontj5b6l relevSns belso kontrollt azert mdrlegeli, hogy olyan krinywizsgiilati elj6rSsokat tervezzen meg, amelyek az adott koriilmdnyek koz
Vdlemdny
A kdnyvvizsg6lat sor6n az Alap 6ves besz6mol6j6t, annak rdszeit 6s t6teleit, azok konyvel6si 6s bizonylati aliltfimasnhsilt az 6rv6nyes nemzeti konyvvizsg6lati standardokban foglaltak szerint feliilvizsg6ltuk, 6s ennek alapjhn elegendd 6s megfelel6 bizonyoss6got szereztiink arr6l, hogy az 6ves besz6mol6t a sz6mviteli t
izleti jelentdsr6l
az ACCESS Ingatlan Nyiltv6gii Befektet6si AIap mell6kelt 2012. 6vi 6ves beszrimol6j6hoz kapcsol6d6, 2012. december 3l-i fordul6napra vonatkozo evi tizleti jelentds6nek a Elvdgezti.ik vizsgillatifi.
Az Alapkezel6 felelos az izleti jelent6snek a szSmviteli torvdnyben foglaltakkal ds a Magyarorsz6gon elfogadott 6ltal6nos sz6mviteli elvekkel dsszhangban tcirtdn6 elk6szit6s66rt. Az mi felel6ss6gtink az i.izleti jelent6s 6s az ugyanazon iizleti 6vre vonatkoz6 6ves besz6mol6 osszhangj6nak megft6l6se. Az i.izleti jelent6ssel kapcsolatos munk6nk az iJizleti jelent6s ds az 6ves beszSmol6 osszhangj6nak megitdl6s6re korl6toz6dott ds nem tartalmarta egyeb, az Alap nem audit6lt sz6mviteli ny ilv fintartSsaib6l lev ezetett inform6ci6k 5ttekint6s6t.
V6lemdnyiink szerint az ACCESS Ingatlan Nyfttv6gii Befektet6si a2012. dvi 6ves beszrimol6jrinak adataival
Alap
2012. 6vi i.izleti jelent6se
Budapest, 2013 .6prilis 29.
n \/-+Lmrrc Urffi/ t
I\U
G$imesi 6s T6rsa Kft. 1037 Budapest, M6ramaros rit 64lb.
Nyilv6nt.szSm 000858
q1*Ui"r\ G\'lmesiKatalin Kamarai tag kdnywi zsg6l6 Nyilv6nt.sz6m 003948
Fiiggetlen kiinywizsgf l6i j elent6s Az ACCESS Befektetdsi Alapkezelf Zrt. rdszdre Elvdgezti.ik az ACCESS Ingatlan Nyiltvdgri Befektetdsi Alap (tov6bbiakban ,,az Alap") mell6kelt 2012. 6vi 6ves jelent6s 3.-7 . oldalin tal6lhat6 sz6mviteli adatainak a konyvvizs gillatifi.
A vezet6s feleloss6ge az 6vesjelent6s6rt Az ACCESS Befektetdsi Alapkezel6 Zrt. igyvezet6se (tov6bbiakban"vezet6s") felelos ennek az 6ves jelent6snek a befektetdsi alapkezelokr6l ds a kollektiv befektetdsi form6kr6l sz6lo 2011. 6vi CXCIII. torv6nnyel osszhangban tort6n6 elkdszit6s6drt, ki.ikjnos tekintettel az eszkdzok ds kotelezettsdgek lelt6rral valo aliltirmaszthsfrcrt, a kezel6si kciltsdgeknek az Alap let6tkezeldje 6ltal megadott 6rtdkeldse alapjhn tortdno elsz6mol6s66rt, valamint az olyan bels6 kontrollok6rt, amelyeket a vezetes sztiks6gesnek tart ahhoz, hogy lehetovd v6ljon az ak6r csal6sb6l, akrir hibdb6l eredo l6nyeges hibris 6llit6sokt6l mentes 6ves jelent6s elkdszit6se.
A kcinyvvizs
9616 felel6ssdge
A mi felel6ssdgtink
ennek az 6ves jelentdsnek, ktilonos tekintettel az 6ves jelentdsben bemutatott eszktjztjk 6s kotelezettsdgek id6szak vdgi lelt6r6nak, valamint az adott id6szakban elsz6molt kezel6si kolts6geknek a v6lem6nyez6se konyvvizsg6latunk alapj6n. Konywizsg5latunkat a magyar Nemzeti
Ktinywizsg6lati Standardok ds
a
konyvvizsg6latra vonatkoz6
-
Magyarorszhgon 6rvdnyes
-
ttirvdnyek 6s egydb jogszab6lyokkal cisszhangban hajtottuk v6gre. Ezek a standardok megkcivetelik, hogy megfeleljtink az etikai kovetelm6nyeknek, valamint hogy a kcinyvvizsgrilatot rigy tervezzi.ik meg 6s hajtsuk v6gre, hogy kello bizonyoss6got szerezzink arr6l, hogy az 6ves jelent6s mentes-e a l6nyeges hib6s 6llftdsokt6l. A kdnywizsg6lat mag6ban foglalja olyan eljhrisok v6grehajt6s6t, amelyek
c6lja ktinywizsg6lati bizonyitdkot szerezni az 6ves jelent6sben szereplo
bemutat6sa szempontj6b6l releviins belso kontrollt azdrt m6rlegelji.ik, hogy olyan konyvvizsgillati elj5rrisokat tervezzink meg, amelyek az adott krirtilm6nyek kcizott megfeleloek, de nem azet,hogy a
gazd6lkod6 egysdg bels6 kontrollj5nak hatdkonysighra vonatkoz6an vdlem6nyt mondjunk. A konyvvizsgrilat mag6ban foglalja tov6bbS az alkalmazott szSmviteli politik6k megfelelos6g6nek 6s a vezetds 6ltal kesziteft sziimviteli becsldsek dsszenisdgdnek az drtdkel6sdt. Meggy(5z6ddsiink, hogy a megszerzelt k
kollektiv befektetdsi formrikr6l szol 2011. 6vi CXCilI. tcjrv6nnyel osszhangban k6sztilt. Az 6ves jelent6sben szereplo eszkoz<jk 6s kotelezettsdgek a leltimal alifiilmasztottak. Az dves jelentdsben bemutatott kezel6si kolts6gek az Alap let6tkezeldje 6ltal adott 6rt6kelds alapjin keriiltek elsz6moliisra. Egy6b k6rd6sek
Konlwizsgdlatunk kizilrolag a fent felsorolt sz6mviteli adatokra vonatkozott.
Budapest, 2013. fiprilis 29.
n unnur-,-. \r+ Lhtra/
frull
!l
dyimesi Katalin Gyimesi 6s T6rsa Kft. I
037 Budapest, M6ramaros
Nyilvdntartiisi sz6m 00085
8
it
V,'fr^
Gyimesi Katalin Kamarai tag krinyvvizsg6l6
64h.
Nyilv6ntartiisi sz6m 003948
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap ÉVES JELENTÉS 2012.
Befektetési Alap megnevezése:
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap
Kibocsátás időpontja:
2004.04.07
Nyilvántartásba vételi szám:
1211-08
ISIN kód:
HU0000703186
NEÉ számítás típusa:
T+2 napra számolt.
Az alap devizaneme:
HUF
Az Alap típusa:
nyilvános, nyíltvégű, ingatlanforgalmazó befektetési alap
Az Alap futamideje
a bejegyzéstől határozatlan ideig terjed
Alapkezelő: Székhelye: Cégjegyzékszáma: PSZÁF eng. száma: Jegyzett tőkéje:
ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. 01-10-044378 III/100.052/2000 100 millió Ft
Vezető forgalmazó: Székhelye: Cégjegyzékszáma:
Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata 1118 Budapest, Ménesi út 22. 01-10-043344
Letétkezelő: Székhelye: Cégjegyzékszáma:
Erste Bank Hungary Zrt. 1138 Budapest, Népfürdő u. 24-26. 01-10-041054
Könyvvizsgáló: Székhelye: MKVK tagsági szám: Könyvvizsgáló neve:
Gyimesi és Társa Könyvizsgáló és Tanácsadó Kft. 1037 Budapest, Máramaros út 64/b.
Ingatlanértékelő: Székhelye: Adószáma: Cégjegyzékszáma: Értékbecslő neve:
Qadriga Familia Kft. 2092 Budakeszi, Szüret u. 3/f
000858 Gyimesi Katalin (kamarai eng. szám: 003948)
12049923-2-13 13-09-094380 Vezető tisztségviselő: Laczi Tamás ( OKJ 52; OKJ 54)
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 1
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap Az Alap a PSZÁF III/120.017-1/2004. számú, 2004. április 07. napján kelt határozata alapján zártkörű, nyíltvégű, határozatlan futamidejű, ingatlanforgalmazó befektetési alapként került nyilvántartásba vételre. Az Alapkezelő tulajdonosa az Alap befektetői körének bővítése érdekében az Alap nyilvánossá alakulásáról 2004. november 02.-án, 9/2004. számú határozatában döntött. A kezelési szabályzat módosítását illetve az Alap nyilvánossá alakulását az Alap befektetési jegyeinek tulajdonosai egyhangúan jóváhagyták. A PSZÁF III/120.017-2/2004. számú 2004. december 02. napján kelt határozatával engedélyezte az Alap átalakulását. Az Alap 2005. január 6.-ától nyilvános, nyíltvégű, ingatlanforgalmazó befektetési alapként működik. Az Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap ingatlanforgalmazó befektetési alap. Elsősorban ingatlanok szerepelnek az alap portfoliójában, illetve a likviditás biztosításához szükséges likvid eszközök, egy évnél rövidebb futamidejű állampapírok. Az ingatlanbefektetési alap sajátos tulajdonságokkal rendelkezik, hosszú távú befektetés, az alapban lévő eszközök értékesítése lényegesen több időt vehet igénybe, ebből kifolyólag a visszaváltási megbízások felvétele és kifizetése között hosszabb időtartam is eltelhet. Mivel az ingatlanalapok portfoliójában jellemzően nagy értékű ingatlanok találhatók, így azok likviditása is sokkal alacsonyabb más befektetési formákénál, azaz nagymértékű tőkekivonásnál csak hosszú idő alatt és magasabb tranzakciós költségekkel lehet azokat értékesíteni, ezért ez az egyik legfontosabb kockázati tényező.
Befektetési politika Az ACCESS Ingatlan Befektetési Alap célja, hogy a befektetők elsősorban közép- és hosszabb távon az inflációt és a banki kamatokat meghaladó hozamot érjenek el a kockázatok (lehetőséghez mérten) minimális szinten tartása mellett. A portfolió kialakítása és a befektetési döntések meghozatala során az Alapkezelő a kockázat megosztás és a lehetséges legmagasabb hozam kritériumait tartja szem előtt, így mind az ingatlanok jellege, mind a hasznosítás, hozamtermelő képesség szempontjából igyekszik diverzifikációt megvalósítani.Az Alap elsősorban Magyarországon, illetve az Európai Unióhoz frissen csatlakozó országokban keres vonzó ingatlanbefektetési lehetőségeket. Az Alap olyan ingatlanok megvásárlására törekszik, amelyek esetében adottak – a fejlesztést követően – a tőkenövekedés lehetőségei, de már jelenleg is bérbeadással hasznosíthatók és az ingatlanok értéknövekedéséből, illetve hosszú távú bérleti hasznosításából a befektetők számára kiegyensúlyozott hozam biztosítható. A devizaárfolyamhoz kötött ingatlanügyletek árfolyamkockázatának fedezésére határidős ügyletet köthet. Az Alapkezelő törekszik arra, hogy az Alap likviditásának, a visszaváltások zavartalanságának biztosításához szükséges likvid hányad fölötti tőkét teljes mértékben ingatlanokba fektesse. A bérbeadással hasznosított ingatlanok esetében az Alap arra törekszik, hogy a bérlő hosszú távra, a bérleti díjak reálértékének biztosításával vegye bérbe az ingatlant, lehetőség szerint garanciák nyújtása mellet. Az Alapkezelő a lejárati szerkezet aktív menedzselésével igyekszik elkerülni, hogy az Alap számottevő bevételkiesést szenvedjen el az egyszerre lejáró bérleti szerződések miatt. Az Alap a nagyobb kockázatot jelentő, de ingatlanfejlesztési szempontból jó helyen levő, fejlesztésre alkalmas, tőkenövekedést biztosító ingatlanok vásárlását is tervezi. Az Alapkezelő a befektetéseknél figyelembe veszi Magyarország és az Európai Unióhoz csatlakozó országok régiója mindazon adottságait, amelyek az ingatlanok értékére hatással vannak, illetve igyekszik kihasználni a csatlakozásból származó potenciális előnyöket. Az értéknövekedést ezen ingatlanok esetében a kedvező árazás, az esetleges értéknövelő felújítások elvégzése és az ezt követő hasznosítás, illetve a várható ingatlanpiaci fejlődési trendek és áremelkedés indokolhatja. Az Alap az egyes objektumok elhelyezkedése alapján a portfolió túlzott területi koncentrációjának elkerülése érdekében nem kizárólag hazai, hanem külföldi, és nem csak fővárosi, hanem nagyobb vidéki városokban vagy azok közelében található ingatlanokat keres. Az Alap ingatlanportfoliójának diverzifikációja során a hasznosítási módon és a területi elhelyezkedésen túl az ingatlanok típusára is figyelmet fordít az Alapkezelő, ezért elsősorban ipari és logisztikai, kereskedelmi és irodai célú épületek, telekingatlanok és csak kisebb részben lakás céljára kialakított ingatlanok megvásárlására törekszik. Az Alap a képződő tőkenövekményt újra befekteti, így az elért hozam a befektetési jegyek visszaváltásakor realizálható. Az Alapkezelő a befektetési jegyeket Forgalmazó útján folyamatosan értékesíti, azok eladása és visszaváltása napi árfolyamon történik, amelyet a befektetők az Alapkezelő www.access.hu weboldalán követhetnek nyomon.
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 2
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap Az Alap Éves jelentése a 2011. évi CXCIII. törvény 6. számú melléklete alapján készült, melynek melléklete az Alap Éves Beszámolója.
I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak tételes összetétele fajtánként, típusonként, illetve a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint részletezve az időszak elején és végén
2011 Megnevezés
ezer Ft
I.
KÖTELEZETTSÉGEK
1.
Hitelállomány
2.
Egyéb kötelezettségek
2012 mo%
ezer Ft
mo%
110 000
22,81
90 587
17,85
6 385
1,32
4 381
0,86
634
0,13
833
0,16
12
0,00
13
0,00
2.1
Alapkezelői díj
2.2
Letétkezelői díj
2.3
Bizományosi díj
2.4
Forgalmazói díj
2.5
Közzétételi költség
2.6
Reklám költség
2.7
Költségként elszámolt egyéb tétel
1 701
0,35
381
0,08
Egyéb - nem költségalapú - kötelez.
4 038
0,84
3 154
0,62
2.8 3.
Céltartalékok
4.
Passzív időbeli elhatárolások
19 025
3,95
4 744
0,93
Kötelezettségek összesen
135 410
28,08
99 712
19,65
12 514
2,47
II.
ESZKÖZÖK
1.
Folyószámla, készpénz
8 700
1,80
2.
Egyéb követelés
18 832
3,91
3.
Lekötött bankbetét
60 000
12,44
60 000
11,82
Max. 3 hó lekötésű
60 000
12,44
60 000
11,82
Nagybajom és Vidéke Takarékszöv.
60 000
12,44
60 000
11,82
19 006
3,75
19 006
3,75
3.1 3.1.1 3.2 4. 4.1
3 hónapnál hosszabb lekötésű Értékpapírok Állampapírok
4.1.1
Kötvények
4.1.2
Kincstárjegyek
19 006
3,75
4.1.2.1
D130417
19 006
3,75
4.1.3 4.1.4 4.2
Egyéb jegybankképes értékpapír Külföldi állampapírok Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
4.2.1
Tőzsdére bevezetett
4.2.2
Külföldi kötvények
4.2.3 4.3
Tőzsdén kívüli Részvények
4.3.1
Tőzsdére bevezetett
4.3.2
Külföldi részvények
4.3.3
Tőzsdén kívüli
4.4
Jelzáloglevelek
4.4.1
Tőzsdére bevezetett
4.4.2
Tőzsdén kívüli
4.5
Befektetési jegyek
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 3
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap 2011 Megnevezés
mo%
ezer Ft
530 000
109,92
515 200
101,54
530 000
109,92
515 200
101,54
24649/0/A/5 V.AKADÉMIA U. 9.
19 200
3,98
19 200
3,78
24650/0/A/2 V.AKADÉMIA U. 7.
129 500
26,86
130 300
25,68
24650/0/A/3 V.AKADÉMIA U. 7.
136 600
28,33
136 300
26,86
24650/0/A/8 V.AKADÉMIA U. 7.
26 700
5,54
26 700
5,26
24650/0/A/10 V.AKADÉMIA U. 7-9.
27 400
5,68
27 500
5,42
134 000
27,79
134 000
26,41
1222/A/15 Siklós, DÓZSA GY. U. 2.
41 000
8,50
41 200
8,12
310/46 Siklós, IPARI PARK
15 600
3,24
32
0,01
399
0,08
617 564
128,08
607 119
119,65
482 154
100
507 407
100
4.5.1
Tőzsdére bevezetett
4.5.2
Külföldi befektetési jegyek
4.5.3
Tőzsdén kívüli
4.6 5. 5.1 5.2 6.
2012
ezer Ft
mo%
Kárpótlási jegy Származékos ügyletek Tőzsdei határidős ügyletek Tőzsdén kívüli határidős ügyletek Ingatlanok
6/A
Készletek, eladási célú ingatlanok
6/B
Befektetett eszközök
129006/0/A XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/B XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/C XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/D XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/E XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/F XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/G XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/H XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129006/0/I XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129005/5 XVII.CINKOTAI ÚT 12.
Befejezetlen beruházások 7.
Egyéb tárgyi eszközök
8.
Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték
II. Forgalomban lévő befektetési jegyek száma
darab
2011
Nyitó Tárgyévi eladás Tárgyévi visszaváltás Záró
745 310 134
731 018 793
18 378 267
124 784 701
-32 669 608
-16 587 402
731 018 793
839 216 092
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 4
2012
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap
III. Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték
Ft/db Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték
2011
2012
0,659563
0,604620
IV. A befektetési alap összetétele
A saját tőke %ában
2011
2012
A saját tőke %ában
Tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok Más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok A közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok Egyéb átruházható értékpapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
19 006
3,75
507 407
100
Határidős (származtatott) ügyletek piaci értéke NETTÓ ESZKÖZÉRTÉK
482 154
100
V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a) Befektetésből származó jövedelem
ezer Ft Pénzügyi műveletek Megnevezés
bevételei
Pénzintézeti kamat Diszkont kincstárjegyek kamata
ráfordításai
3 878
11 610
1441
1
5 319
11 611
Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Kötelezettségek árfolyamvesztesége ÖSSZESEN
b)
Egyéb bevétel
Egyéb bevételek között 856 ezer Ft a biztosítók által fizetett kártérítés, 300 ezer Ft az elévült kötelezettség leírása. c)
Kezelési költségek
d)
Letétkezelő díja
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 5
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap e)
Egyéb díjak, és adók ezer Ft Működési költség Előző évi Megnevezés
ezer Ft
Anyagköltség
Tárgyévi
mo%
ezer Ft
mo%
9 315
17,5
6 771
22,7
9 315
17,5
6 771
22,7
13 556
25,5
5 271
17,7
Javítási, karbantartási költségek
2 059
3,9
2 174
7,3
Üzemeltetési szolgáltatás
3 048
5,7
83
0,3
Vagyonvédelemi szolgáltatás
3 080
5,8
0
0,0
Hirdetési, közzétételi költség
1 398
2,6
1 390
4,7
Számviteli szolgáltatások
1 568
3,0
1 438
4,8
914
1,7
0
0,0
1 160
2,2
179
0,6
Ügynöki díj
120
0,2
0
0,0
Különféle egyéb költségek
209
0,4
7
0,0
17 815
33,5
10 280
34,5
ebből: Közüzemi díjak Egyéb anyagköltség (rezsianyag) Igénybevett szolgáltatások ebből:
Jogi szolgáltatási díj Értékbecslési díj
Egyéb pénzügyi, befektetési, biztosítási, hatósági szolgáltatások ebből: Alapkezelői díj
9 586
18,0
4 902
16,5
Letétkezelői díj
958
1,8
749
2,5
Forgalmazói díj
4 086
7,7
3 627
12,2
Sikerdíj
0,0
Bizományosi díj, jutalék
0,0
Egyéb hatósági eljárási, szolg.díj
0,0 0,0
340
0,6
35
0,1
Biztosítási díj
1 465
2,8
806
2,7
Bankköltség
1 380
2,6
161
0,5
420
0,8
1 259
4,2
ÖSSZESEN
41 106
77,4
23 581
79,2
Értékcsökkenési leírás
12 027
22,6
6 189
20,8
MINDÖSSZESEN
53 133
100,0
29 770
100,0
Egyéb Közvetített szolgáltatások
f)
Nettó jövedelem
A Jelentés 1. számú melléklet, Éves beszámoló Eredménykimutatás tárgyévi eredménye részében. g)
Felosztott és újra befektetett jövedelem
Az Alap nem fizet hozamot, a működés során képződő tőkenövekményt – mely kamatból és árfolyamnyereségből tevődhet össze – folyamatosan újra befekteti. Az egyszeri hozam, illetve tőkekifizetés helyett az Alapkezelő folyamatos napi értéken történő visszavásárlási kötelezettséget vállal, amivel garantálja, hogy a befektetők jegyeik részleges vagy teljes visszaváltásával nyereségükhöz tetszőleges időpontban hozzájussanak és azt, mint árfolyamnyereséget realizálhassák. Osztalékot, egyéb kifizetést az alap nem eszközölt.
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 6
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap
h)
A tőkeszámla változásai
ezer Ft Saját tőke
2011 482 154
2012 507 407
Indulótőke
731 019
839 216
Kibocsátott befektetési jegyek névértéke
763 688
855 803
Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-)
-32 669
-16 587
-248 865
-331 809
-155 119
-196 937
Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete
3 966
6 169
-63 904
-59 717
158 675
-33 809
-192 483
-47 515
Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek) eredménye Üzleti év eredménye
i)
A befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése
A Jelentés 1. számú melléklet, Éves beszámoló Kiegészítő mellékletében található.
j) Minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire Egyéb befolyásoló változás nem volt.
VI. Összehasonlító táblázat az Alap elmúlt három üzleti évéről
T nap
T+2 nap (NEÉ napja)
saját tőke (Ft)
egy jegyre jutó nettó eszközérték
2010.12.31
2011.01.04
736 591 526
0,988302
-5,65
2011.12.30
2012.01.03
495 102 526
0,677277
-31,56
2012.12.28
2013.01.03
510 199 795
0,607948
-9,90
VII. Származtatott ügyletekre vonatkozó adatok A jelentett időszakban nem volt az alapnak származtatott ügylete.
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 7
Éves hozam
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap
VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása A globális makrogazdasági és pénzügyi környezetet továbbra is az eurozóna adósságválsága miatti feszültségek határozzák meg. Az EKB 2012 eleji likviditásbővítésének hatására javuló piaci hangulat átmenetinek bizonyult. Tavasszal Görögország esetében az euro övezetből való kilépés, illetve a nemzetközi szervezetek hitelnyújtásának felfüggesztése került kézzelfogható közelségbe, majd májusban Spanyolország ismerte el, hogy pénzügyi segítségre van szüksége a bankrendszere feltőkésítése miatt. Az eurozónán belül a centrum és a periféria közötti divergencia egyre jobban erősödik. Az adósság és fizetésimérleg-problémákkal küzdő déli országok növekedési kilátásai romlanak, miközben finanszírozási problémái súlyosbodnak ami rendkívüli mértékben megnehezíti a fiskális konszolidációt és egyre súlyosabban érinti a bankrendszereiket. Az állam, a bankrendszer és a reálgazdaság közötti negatív spirál kialakulása valós veszély. A javuló nemzetközi befektetői környezet miatt a magyar kockázati prémium csökkent, a hazai pénzügyi piacok likviditása javult. Az eurozóna adósságválságával kapcsolatos fejlemények, hazánk magas nettó külső adóssága és alacsony potenciális növekedése következtében azonban továbbra is rendkívül változékony a Magyarországgal szembeni befektetői megítélés. A hazai pénzügyi rendszert a bizonytalan pénzügyi kondíciók mellett a gazdaság gyenge teljesítménye és a kilátások romlása ugyancsak kihívások elé állítják. Az üzleti ingatlanpiac több szegmensében is erős a közép-kelet-európai térségben folyó verseny. A hazai lokációk tehát nem csak a belföldi, hanem a pozsonyi, prágai, bécsi, zágrábi, stb. konkurensekkel is harcban állnak. Magyarországnak versenyelőnye lehet relatív olcsósága, de ez önmagában nem elég, a nyújtott szolgáltatások színvonalában is versenyképesnek kell lenni. Fontos hazai fejlemény, hogy a törvényhozás elfogadta, a szabályozott ingatlanfejlesztési társaságokról szóló törvényt, ami – kedvező esetben - lendületet adhat a hazai fejlesztési tevékenységnek. A lakásárak tekintetében továbbra is számottevő kockázatot jelent az árverezési és kilakoltatási moratórium következtében felhalmozódó, fedezetérvényesítésre váró nagyszámú lakóingatlan. A kereskedelmiingatlan-piacon a bankok kitettsége jelentősen növekedett a válság előtti építési hullám finanszírozása miatt. A gazdasági lassulás következtében stagnál a kihasználatlan irodák aránya, amelynek szintje nemzetközi összehasonlításban magas. A potenciálisan piacra kerülő ingatlanok száma igen nagy a jelenlegi forgalomhoz képest, így a gyors értékesetés akár jelentős áresést eredményezhet. A fenti körülmények továbbra is negatívan hatnak az ingatlanalapok kilátásaira és teljesítményére. A romló hasznosítási és értékesítési lehetőségek között az ingatlanalap teljesítménye tovább romlott. Mivel az év során beárazódtak az ingatlanpiacot befolyásoló hatások, rövid távon a teljesítmény javulása várható.
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 8
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap IX. Kiegészítő információk a 2011. évi CXCIII. törvény 7. melléklete szerint 1. a) Ingatlanok
Hrsz.
Cím
alapterület
bérbe adható terület felépítmény
építés ideje
tartási időtávja
24650/0/A/2
1054 Budapest, Akadémia u. 7. földszint
387 m2
364,9 m2
1920
hosszútáv
24650/0/A/3
1054 Budapest, Akadémia u. 9. földszint
344 m2
411 m2
1920
hosszútáv
24649/0/A/5
1054 Budapest, Akadémia u. 7. földszint
51 m2
107 m2
1920
hosszútáv
24650/0/A/8
1055 Budapest, Akadémia u. 7. félemelet
71 m2
71 m2
1920
hosszútáv
73 m2
72,05 m2
1920
hosszútáv
389.36 m2
329 m2
1982
hosszútáv
24650/0/A/10 1056 Budapest, Akadémia u. 7. félemelet 2/B 122/A/15
7800 Siklós, Dózsa Gy. Út 2/A
1. b) Telek 129005/21 hrsz. Ipari övezetbe tartozó telek, 11 843 m2 Hrsz.
Cím
művelési ág
övezeti besorolás
beépíthetőség
felépítmény
129005/21
1172 Budapest, Cinkota út 30.
kivett beépítetlen terület
M-XVII-01 övezet
beépíthető, osztható
jelenleg nem található, nincs hasznosítva
A telek közművel, építési engedéllyel nem rendelkezik.
2. Ingatlanok funkcionális és földrajzi besorolása
Ingatlanérték (Ft) Funkcionális kategóriák
Budapest és környéke
Vidék
Külföld
Összesen
Telek
134 000 000
134 000 000
Irodaingatlan
285 800 000
285 800 000
Lakóingatlan
54 200 000
54 200 000
Kereskedelmi ingatlan
41 200 000
Összesen:
474 000 000
41 200 000
41 200 000
0
515 200 000
3. Az ingatlanhasznosítás mutatói (a) Funkcionális kategóriák
Telek (Bp) Irodaingatlan (Bp) Lakóingatlan (Bp) Kereskedelmi ingatlan (vidék) Összesen:
Nettó bérleti díj (Ft/év)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
Bérbeadottság
Ingatlanjövedelmezőség
Fajlagos bérleti díj (Ft/m2)
Fajlagos ingatlanérték (Ft/m2)
Piaci érték %os változása
0
0%
0
0
11 315
0,00%
4 200 000
27,74%
1,46%
4 756
323 669
0,18%
0
0%
0%
0
379 021
0,18%
3 840 000
100,00%
9,32%
11 672
125 228
0,49%
8 040 000
4,35%
1,56%
609
36 037
0,16%
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 9
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap 4. Az ingatlanhasznosítás egyéb mutatói a) időszak elején és végén az ingatlan portfólió aránya a nettó eszközértéken belül 2011 Megnevezés
ezer Ft
Ingatlanok
ezer Ft
mo%
530 000
109,92
515 200
0
0,00
0
0,00
530 000
109,92
515 200
101,54
Készletek, eladási célú ingatlanok Befektetett eszközök
2012 mo%
101,54
24649/0/A/5 V.AKADÉMIA U. 9.
19 200
3,98
19 200
3,78
24650/0/A/2 V.AKADÉMIA U. 7.
129 500
26,86
130 300
25,68
24650/0/A/3 V.AKADÉMIA U. 7.
136 600
28,33
136 300
26,86
24650/0/A/8 V.AKADÉMIA U. 7.
26 700
5,54
26 700
5,26
24650/0/A/10 V.AKADÉMIA U. 7-9.
27 400
5,68
27 500
5,42
134 000
27,79
134 000
26,41
1222/A/15 Siklós, DÓZSA GY. U. 2.
41 000
8,50
41 200
8,12
310/46 Siklós, IPARI PARK
15 600
3,24
0
0,00
0
0,00
0
0,00
482 154
100
507 407
100
129005/5 XVII.CINKOTAI ÚT 12.
Befejezetlen beruházások SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték
b) Bérleti szerződések átlagos futamideje A határozott idejű bérleti szerződések átlagos futamideje:
1 év
c) Bérlők, vevők száma 2012. december 28-án a bérlők száma: 4 db
d) Bérleti szerződések biztosítéki szintje A bérleti szerződések biztosítéki szintje:
átlagosan 1 havi bérleti díj
e) Tőkeáttétel A tőkeáttétel 17,75 %, mely a fordulónapi teljes hitelállomány arányát mutatja a fordulónapi nettó eszközértékhez viszonyítva.
5. Bevételek, díjak és költségek részletezése ezer Ft
Megnevezés
2011
a) ingatlanértékesítések nyeresége (ingatlanértékesítések nyeresége a nyilvántartási értékhez képest)
2012
-77 058
1 201
b) fedezeti ügyletek nyeresége vagy vesztesége
0
0
c) kártérítés, bánatpénz címén befolyó bevételek
0
856
c) kártérítés, bánatpénz címén kifizetett összegek
0
0
d) a befektetési jegyek forgalmazása kapcsán a befektetők által az alapnak fizetett díjak
0
0
e) ingatlanüzemeltetési költségek
2 900
83
f) ingatlan-közmű költségek
9 736
8 030
g) ingatlan-karbantartási költségek
2 059
2 174
633
447
h) ingatlanbiztosítási költségek
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 10
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap Megnevezés
2011
i) ingatlanadók j) ingatlan-értékbecslési költségek k) ingatlanügynöki jutalékok
2012
14 168
7 457
1 160
179
0
0
l) jogi költségek
914
0
m) bankköltség
258
126
11 793
11 610
n) kamatköltség
Az alap részére igénybe vett hitel feltételei, 2012-es évben teljesült ingatlan változások 2011.11.08-án a Siklósi Ipari Park területén belül elhelyezkedő, 310/46 hrsz. alatt 2021 m2 alapterületű ingatlanra érvényes eladási szerződést kötöttek, melynek utolsó vételárrészlete 2012. januárjában lett kiegyenlítve. Az Alap 2011.05.11-én a likvid eszközök biztosítása érdekében éven túli lejáratú forgószközhitelt vett fel a Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezettől. A hitel lejárata: 2016. március 31, a szerződés kötéskor a kamat mértéke: 6,10 % (BUBOR) + évi 4,0 %. A kamat összege negyedévente felülbírálásra kerül. A 110.000.000,- Ft kölcsön és járulékai erejéig 1. ranghelyű jelzálogjog került az alábbi ingatlanokra: 24650/0/A/2 hrsz.; 24650/0/A/3 hrsz.; 24649/0/A/5 hrsz. ; 24650/0/A/8 hrsz. ; 24650/0/A/10 hrsz. Az Alap 2012.12.28-án 90.587.000,- forint hitelösszeget - kamat elhatárolás nélkül - tart nyilván.
Tájékoztatási időszakban az alap saját tőkéjének és egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása
Nettóeszközérték 2012. 540 000 000
520 000 000
500 000 000
480 000 000
460 000 000
2012.01.03
2012.04.03
2012.07.03
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 11
2012.10.03
2013.01.03
Access Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap
Befektetetési Jegy Árfolyam 2012.
0.660
0.630
0.600
2012.01.03
2012.04.03
2012.07.03
2012.10.03
Budapest, 2013. április 29.
Access Befektetési Alapkezelő Zrt.
Mellékletek: 1. ACCESS Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap 2012. évi Éves Beszámoló
Access Befektetési Alapkezelő Zrt. 12
2013.01.03
PSZÁF engedélyszám
1
2
0
0
1
7
/
Lajstromozási szám
1
2
1
1
-
0
8
Adószám
1
8
1
1
3
0
5
2
0
0
4
9
-
2
4
1
MÉRLEG ACCESS INGATLAN Nyíltvégű Befektetési Alap 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. adatok E Ft-ban sorszám
A tétel megnevezése
a
b
2011.12.31
Előző év(ek) módosításai
2012.12.31
c
d
e
A.
Befektetett eszközök
530 000
515 200
I.
Tárgyi eszközök
530 000
515 200
1.
Ingatlanok
593 904
574 917
2.
Ingatlanok értékelési különbözete
-63 904
-59 717
3.
Gépek, berendezések, felszerelések
4.
Gépek, berendezések, felszerelések értékelési különbözete
5.
Beruházások
87 532
91 520
6.
Beruházásokra adott előlegek
II.
Befektetett pénzügyi eszközök
1.
Hosszú lejáratú bankbetétek
B.
Forgóeszközök
I.
Készletek
1.
Ingatlankészletek
2.
Ingatlankészletek értékelési különbözete
II.
Követelések
18 832
1.
Követelések
28 168
24 336
2.
Követelések értékvesztése (-)
-9 336
-24 336
3.
Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete
4.
Forintkövetelések értékelési különbözete
III.
Értékpapírok
19 006
1.
Értékpapírok
19 006
2.
Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb
IV.
Pénzeszközök
68 700
72 514
1.
Pénzeszközök
68 700
72 514
2.
Valuta, devizabetét értékelési különbözete
C.
Aktív időbeli elhatárolások
32
399
1.
Aktív időbeli elhatárolás
32
399
2.
Aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-)
617 564
607 119
D.
Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Kelt: Budapest, 2013. április 29.
PSZÁF engedélyszám
1
2
0
0
1
7
/
Lajstromozási szám
1
2
1
1
-
0
8
Adószám
1
8
1
1
3
0
5
2
0
0
4
9
-
2
4
1
MÉRLEG ACCESS INGATLAN Nyíltvégű Befektetési Alap 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. adatok E Ft-ban sorszám
A tétel megnevezése
a
b
2011.12.31
Előző év(ek) módosításai
2012.12.31
c
d
e
E.
Saját tőke
482 154
507 407
I.
Indulótőke
731 019
839 216
1.
Kibocsátott befektetési jegyek névértéke
763 688
855 803
2.
Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-)
-32 669
-16 587
II.
Tőkeváltozás (tőkenövekmény)
-248 865
-331 809
Kibocsátott befektetési jegyek eladási értékkülönbözete
-155 119
-196 937
3 966
6 169
Értékelési különbözet tartaléka
-63 904
-59 717
Előző év(ek) eredménye
158 675
-33 809
-192 483
-47 515
1.
Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete
2. 3. 4.
Üzleti év eredménye
F.
Céltartalékok
G.
Kötelezettségek
116 385
94 968
I.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
84 116
58 232
II.
Rövid lejáratú kötelezettségek
32 269
36 736
III.
Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete
H.
Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN
Kelt: Budapest, 2013. április 29.
19 025
4 744
617 564
607 119
PSZÁF engedélyszám
1
2
0
0
1
7
/
Lajstromozási szám
1
2
1
1
-
0
8
Adószám
1
8
1
1
3
0
5
2
0
0
4
9
-
2
4
1
EREDMÉNYKIMUTATÁS ACCESS INGATLAN Nyíltvégű Befektetési Alap 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. adatok E Ft-ban sorszám
A tétel megnevezése
a
b
I.
Értékesítés nettó árbevétele
II.
Egyéb bevételek
2011.12.31
Előző év(ek) módosításai
2012.12.31
c
d
e
411 309
24 010
4
1 157
III.
Eladott áruk beszerzési értéke
477 158
12 799
IV.
Működési költségek
53 133
29 770
V.
Egyéb ráfordítások
21 890
23 821
VI.
Pénzügyi műveletek bevételei
3 379
5 319
54 995
11 611
-192 484
-47 515
VII.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
VIII.
Rendkívüli bevételek
II.
Rendkívüli ráfordítások
X.
Fizetett, fizetendő hozamok
XI.
Tárgyévi eredmény (I+II+III-IV-V+VI-VII+VIII-IX-X)
Kelt: Budapest, 2013. április 29.
PSZÁF engedélyszám
1
2
0
0
1
7
/
Lajstromozási szám
1
2
1
1
-
0
8
Adószám
1
8
1
1
3
0
5
2
0
0
4
9
-
2
4
1
CASH FLOW ACCESS INGATLAN Nyíltvégű Befektetési Alap 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. adatok E Ft-ban sorszám
A tétel megnevezése
2011.12.31
Előző év(ek) módosításai
2012.12.31
a
b
c
d
e
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow)
-358 475
-41 789
1.
Tárgyévi eredmény (+/-)
-192 483
-48 955
2.
Elszámolt amortizáció (+)
12 027
6 190
3.
Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-)
4.
Elszámolt értékelési különbözet (+/-)
5.
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-)
6.
Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye (+/-)
7.
Értékpapír befektetések értékesítésének eredménye (+/-)
8.
Befektetett eszközök állományváltozása (+/-)
9.
Forgóeszközök állományváltozása (+/-)
10.
Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-)
11.
Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-)
12.
Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-)
13.
Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-)
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow)
14.
Ingatlanok beszerzése (-)
15.
Ingatlanok eladása (+)
16.
Befolyt bérleti díjak (+)
17.
Értékpapírok beszerzése (-)
18.
Értékpapírok eladása, beváltása (+)
-63 904
-4 188
15 290
15 000
11 901 138 261
2 984
6 574
3 832
-303 926
23 880 -25 884
370
-367
17 415
-14 281
402 199
-3 566
414 100
14 000
-5 230 808
-5 357 135
5 230 808
5 338 129
19.
Kapott hozamok (+)
-11 901
1 440
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow)
21 341
49 169
20.
Befektetési jegy kibocsátás (tőkebevonás) (+)
18 378
124 785
21.
Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport (-)
22.
Befektetési jegy visszavásárlás (tőkeleszállítás) (-)
23.
Befektetési jegyek után fizetett hozamok (-)
24.
Hitel és kölcsön felvétele (+)
110 000
25.
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)
-77 955
-19 413
26.
Hitel és kölcsön után fizetett kamat (-)
IV.
Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)
65 065
3 814
Kelt: Budapest, 2013. április 29.
-32 670
-16 587
3 588
-39 616
K IEGÉSZÍTŐ M ELLÉKLET
az ACCESS Ingatlan Nyíltvégű Befektetési Alap 2012. évi Éves beszámolójához
Az Access Ingatlan Befektetési Alap 2012. december 31-i mérleg szerinti 507 407 ezer Ft
Saját tőkéje (nettó eszközértéke) Befektetési jegyek darabszáma
839 216 092 db
Egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke
0,604620 Ft
Az Alap tőkenövekménye 2012. év végén -331.809 ezer Ft, mely az induló tőke értékének -39,54%-a. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 8,33%-kal alacsonyabb az előző év végi 0,659563 Ft/db értéknél. A Letétkezelő által kimutatott és közzétett nettó eszközérték 510.200 ezer Ft, az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték 0,607948 Ft.
1. Általános rész Az ACCESS Ingatlan Befektetési Alap zártkörű forgalomba hozatallal, nyíltvégű ingatlanforgalmazó befektetési alapként jött létre. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete III-120.017/2004. sz. határozatával 2004. április 7-én 500 millió Ft induló saját tőkével, 500.000.000 db 1 Ft névértékű névre szóló dematerializált befektetési jegyekkel vett nyilvántartásba 1221-04 lajstromozási számon. (ISIN kódja: HU 0000703186) A PSZÁF III-120.017-2/2004. számú határozatában foglaltak alapján 2005. január 6-tól az Alap átalakult, befektetési jegyei nyilvánosan forgalmazhatók (megváltozott lajstromozási száma 121108).
Alapkezelő: Székhelye: Cégjegyzékszáma: PSZÁF eng. száma: Jegyzett tőkéje:
ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt. 1054 Budapest, Akadémia u. 7-9. 01-10-044378 III/100.052/2000 100 millió Ft
Letétkezelő: Székhelye: Cégjegyzékszáma:
Erste Bank Hungary Nyrt. 1138 Budapest, Népfürdő u. 24-26. 01-10-041054
Forgalmazó: Székhelye: Cégjegyzékszáma:
Buda-Cash Brókerház Zrt. és fiókhálózata 1118 Budapest, Ménesi út 22. 01-10-043344
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz
Ingatlanértékelő: Székhelye: Cégjegyzékszáma:
QUADRIGA FAMILIA KFT.. Vezető tisztségviselő: Laczi Tamás ( OKJ 52; OKJ 54) 2092 Budakeszi, Szüret u. 3/f. 13-09-094380
Könyvvizsgáló:
Gyimesi és Társa Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (kamarai eng. száma: 000858) 1037 Budapest, Máramaros út 64/b Gyimesi Katalin (kamarai eng. száma: 003948)
Könyvviteli szolgáltató:
ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
A beszámoló aláírója:
Balogh Attila, az Alapkezelő vezérigazgatója (1054 Budapest, Akadémia u. 7.)
Befektetési politika Az ACCESS Ingatlan Befektetési Alap célja, hogy a befektetők elsősorban közép- és hosszabb távon az inflációt és a banki kamatokat meghaladó hozamot érjenek el a kockázatok (lehetőséghez mérten) minimális szinten tartása mellett. A portfolió kialakítása és a befektetési döntések meghozatala során az Alapkezelő a kockázat megosztás és a lehetséges legmagasabb hozam kritériumait tartja szem előtt, így mind az ingatlanok jellege, mind a hasznosítás, hozamtermelő képesség szempontjából igyekszik diverzifikációt megvalósítani. Az Alap elsősorban Magyarországon, illetve az Európai Unióhoz frissen csatlakozó országokban keres vonzó ingatlanbefektetési lehetőségeket. Az Alap olyan ingatlanok megvásárlására törekszik, amelyek esetében adottak – a fejlesztést követően – a tőkenövekedés lehetőségei, de már jelenleg is bérbeadással hasznosíthatók és az ingatlanok értéknövekedéséből, illetve hosszú távú bérleti hasznosításából a befektetők számára kiegyensúlyozott hozam biztosítható. A devizaárfolyamhoz kötött ingatlanügyletek árfolyamkockázatának fedezésére határidős ügyletet köthet. Az Alapkezelő törekszik arra, hogy az Alap likviditásának, a visszaváltások zavartalanságának biztosításához szükséges likvid hányad fölötti tőkét teljes mértékben ingatlanokba fektesse. A bérbeadással hasznosított ingatlanok esetében az Alap arra törekszik, hogy a bérlő hosszú távra, a bérleti díjak reálértékének biztosításával vegye bérbe az ingatlant, lehetőség szerint garanciák nyújtása mellet. Az Alapkezelő a lejárati szerkezet aktív menedzselésével igyekszik elkerülni, hogy az Alap számottevő bevételkiesést szenvedjen el az egyszerre lejáró bérleti szerződések miatt. Az Alap a nagyobb kockázatot jelentő, de ingatlanfejlesztési szempontból jó helyen levő, fejlesztésre alkalmas, tőkenövekedést biztosító ingatlanok vásárlását is tervezi. Az Alapkezelő a befektetéseknél figyelembe veszi Magyarország és az Európai Unióhoz csatlakozó országok régiója mindazon adottságait, amelyek az ingatlanok értékére hatással vannak, illetve igyekszik kihasználni a csatlakozásból származó potenciális előnyöket. Az értéknövekedést ezen ingatlanok esetében a kedvező árazás, az esetleges értéknövelő felújítások elvégzése és az ezt követő hasznosítás, illetve a várható ingatlanpiaci fejlődési trendek és áremelkedés indokolhatja. Az Alap az egyes objektumok elhelyezkedése alapján a portfolió túlzott területi koncentrációjának elkerülése érdekében nem kizárólag hazai, hanem külföldi, és nem csak fővárosi, hanem nagyobb vidéki városokban vagy azok közelében található ingatlanokat keres. Az Alap ingatlanportfoliójának diverzifikációja során a hasznosítási módon és a területi elhelyezkedésen túl az ingatlanok típusára is figyelmet fordít az Alapkezelő, ezért elsősorban ipari és logisztikai, kereskedelmi és irodai célú épületek, telekingatlanok és csak kisebb részben lakás céljára kialakított ingatlanok megvásárlására törekszik. Az Alap a képződő tőkenövekményt újra befekteti, így az elért hozam a befektetési jegyek visszaváltásakor realizálható. Az Alapkezelő a befektetési jegyeket Forgalmazó útján folyamatosan értékesíti, azok eladása és visszaváltása napi árfolyamon történik, amelyet a befektetők az Alapkezelő www.access.hu weboldalán követhetnek nyomon.
2
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Számviteli politika Az Alap számviteli politikáját a hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormányrendelet figyelembevételével alakította ki. Az Alap kettős könyvvezetést alkalmaz, december 31-i fordulónapra éves beszámolót készít, mely a kormányrendelet szerint részletezett mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll. Az Alapkezelő a 2012. évi beszámoló mérlegzárás napjának a tárgyévet követő év február 28-át jelölte meg. Az Alap mérlegét és eredménykimutatását a Szt. és a kormányrendelet szerinti elszámolási-, értékelési elveknek és előírásoknak megfelelően készíti, az eredményt a befektetési alapokra vonatkozó rendelkezések szerint állapítja meg: • • •
•
•
•
•
•
•
•
• •
• • • •
A főkönyvi könyveiben és nyilvántartásaiban a működés valamennyi műveletét rendszeresen rögzíti és biztosítja a beszámoló készítési kötelezettség teljesítéséhez szükséges információkat. Az eszközöket és forrásokat a tényleges bekerülési értéken tartja nyilván: A befektetett eszközök – a Szt. és a Korm. rendelet elszámolási és értékelési előírásainak megfelelően – nettó értéken (esetleg terven felüli értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett értéken), valamint értékelési különbözet elszámolásával az ingatlanértékelő szervezet által meghatározott piaci értéken szerepelnek a beszámolóban. Az Alap portfoliójában lévő ingatlanok forgalmi értékét legalább háromhavonta, az építés alatt álló ingatlanok értékét legalább havonta kell megállapítani. A befektetett eszközök között kimutatott ingatlanokat (telkek, épületek, építmények, stb.) és azok működtetéséhez beszerzett gépeket, berendezéseket, felszereléseket bekerülési értéken (beszerzési áron) kell állományba venni, a terv szerinti értékcsökkenést negyedévente kell elszámolni. Az értékcsökkenést a Szt.-ben rögzített elvek figyelembevételével, a bruttó érték alapján, lineáris kulcsok alkalmazásával állapítja meg az Alap. Az eszközök leírását a használatba vétel napjával kezdi és a tervezett maradványérték eléréséig, illetve az értékesítés vagy selejtezés napjáig folytatja. Az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenésként. Az eladási célra vásárolt ingatlanok és azok működtetéséhez, hasznosításához szükséges, az ingatlannal együtt beszerzett gépek, berendezések, felszerelések beszerzési értékét, valamint az értékbecslő által meghatározott piaci érték és a könyv szerinti érték közötti értékelési különbözet összegét a készletek között kell kimutatni. Az ingatlanok, tárgyi eszközök és ingatlan-készletek könyv szerinti nettó értéke és piaci értéke közötti értékelési különbözetet az adott eszközhöz rendelten - a saját tőkén belüli tőkeváltozás (tőkenövekmény) részét képező - értékelési különbözet tartalékával szemben kell elszámolni és kimutatni. Az értékelési különbözeteket csak a mérlegfordulónapi értékelés során, a nettó eszközérték meghatározásakor számolja el a főkönyvi számlákon. Év közben az értékpapírokat bekerülési értéken tartja nyilván, míg az év végi állományt az értékelési különbözet elszámolásával az ismert piaci értéken mutatja ki a mérlegben. Az állománycsökkenést a hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a FIFO elv szerint, a tulajdonosi részesedést jelentő értékpapíroknál súlyozott átlagáron számolja el értékesítéskor, illetve lejáratkor. A tőzsdén kötött határidős ügyletek pénzügyi instrumentumaira vonatkozó követelést és kötelezettséget a 0. Nyilvántartási számlaosztályban a szerződésben rögzített kötési áron tartja nyilván mindaddig, amíg az ügyletek lezárásra nem kerülnek ellenügylet kötésével vagy lejáratkor. A származtatott ügyletek értékelési különbözeteként az Alap javára kötött, le nem zárt (le nem járt) határidős ügyletek piaci értékét - a pénzügyi instrumentum piaci ára és határidős kötési ára közötti különbözet összegét - mutatja ki a mérlegben. A követeléseket és kötelezettségeket szerződés vagy számla alapján, a partnerrel egyeztetett összegben állítja be a mérlegbe. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét a fordulónapig elszámolt, illetve a mérlegkészítésig ismertté vált tárgyévre vonatkozó bevételek és ráfordítások alapján, a számlázott összegben, ennek hiányában a szerződés szerinti összegben határozza meg. A mérleg fordulónapján fennálló három hónapon túli követeléseket és az aktív időbeli elhatárolások teljes összegét értékvesztésként mutatja ki a mérlegben. Céltartalékot a múltbeli vagy folyamatban levő szerződéseiből fennálló függő- és biztos jövőbeni fizetési kötelezettségeire képez, ha azokra egyéb módon nem biztosított fedezetet. Rendkívüli eseménynek a tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló, a rendes üzletmeneten kívül eső eseményt tekinti az Alap. Jelentős összegű hibának a mérlegfőösszeg 2%-ánál nagyobb és 2 millió Ft-ot meghaladó hibát tekinti. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a
3
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több, mint 5%-kal és több mint 5 millió Ft-tal módosítja (növeli vagy csökkenti).
2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az éves beszámoló tagolása a korábbi időszak beszámolójával egyező, az egyes mérlegtételek besorolásában és értékelési módszerében változás nem történt. Az Alap eszközeinek értéke 2012. december 31-én: 607.119 ezer Ft. Az Alapnak tartós pénzügyi befektetése nincs. A befektetett eszközök állománya mintegy 3%-kal csökkent, az előző évi 530.000 ezer Ft-ról 515.200 ezer Ft-ra. A csökkenés egyrészt a gazdasági válság és a kedvezőtlen piaci körülmények miatti leértékelődés következménye, de emellett ingatlan értékesítésre is sor került. Az Alap ingatlanvagyonának összetételében a következő változások történtek: •
2011. november hónapban a siklósi 310/46 hrsz. alatti ingatlant továbbértékesítette az Alap, a birtokba adás 2012. januárjában történt meg.
A befektetési (bérbeadási) célú és építés alatt álló ingatlanok bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának állományváltozását, valamint a forgalmi érték és az értékelési különbözet alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. ezer Ft
Megnevezés
Értékcsökk. leírás
Bruttó érték
Elszámolt értékelési különbözet
Nettó érték
Mérleg fordulónapi piaci érték
INGATLANOK TELEK Cinkotai út 12. ÉPÜLET Akadémia u. 7-9.
117 878
0
117 878
16 122
117 878
0
117 878
16 122
134 000 134 000
519 336
43 310
476 026
-80 026
396 000
439 386
40 107
399 279
-59 879
339 400
Siklós, Dózsa Gy. u. 2.
66 625
2 677
63 948
-22 948
41 000
Siklós, Ipartelep 310/46
13 325
526
12 799
2 801
15 600
ÉPÍTÉS alatt álló
0
0
0
0
0
Kisértékű tárgyi eszköz
0
0
0
0
0
637 214
43 310
593 904
-63 904
530 000
13 325
526
12 799
13 325
526
12 799
117 878
0
117 878
16 122
134 000
117 878
0
117 878
16 122
134 000
506 011
48 972
457 039
-75 839
381 200
439 386
44 952
394 434
-54 434
340 000
66 625
4 020
62 605
-21 405
41 200
0
0
0
0
0
ÉPÍTÉS alatt álló
0
0
0
0
0
Kisértékű tárgyi eszköz
0
0
0
0
0
623 889
48 972
574 917
-59 717
515 200
NYITÓ összesen Tárgyévi változás Csökkenés összesen Siklós, Ipartelep 310/46 TELEK Cinkotai út 12. ÉPÜLET Akadémia u. 7-9. Siklós, Dózsa Gy. u. 2. Siklós, Ipartelep 310/46
ZÁRÓ összesen
A vagyonértékelő szervezet által meghatározott forgalmi érték figyelembevételével történt az ingatlanok év végi értékelési különbözetének megállapítása, mely a beszerzési értékhez viszonyítva a 2011. évi -10%-ról -9,6%-ra növekedett.
4
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok: Bérbeadással hasznosított ingatlanok 24649/0/A/5
V. AKADÉMIA U. 9.
Iroda 51 m2
24650/0/A/2
V. AKADÉMIA U. 7.
Egyéb 387 m2
24650/0/A/3
V. AKADÉMIA U. 7.
Iroda 344 m2
24650/0/A/8
V. AKADÉMIA U. 7.
Lakás 71 m2
24650/0/A/10
V. AKADÉMIA U. 7-9.
Lakás 73 m2
1222/A/15
SIKLÓS, DÓZSA GY. U. 2.
Patika 389 m2
Építés alatt álló ingatlanok nincsenek Tőkenövekedést biztosító ingatlanok 129005/21
Telek 11846 m2
XVII. CINKOTAI ÚT 30.
A forgóeszközök mérlegsor 91.520 ezer Ft-os összegének összetétele a következő: Eladási célú ingatlankészlet nem szerepel az Alap 2012. évi mérlegében. A követelések év végi értéke 0 Ft, •
a vevők bérleti díjból és közvetített szolgáltatásokból származó tartozása 24.336 ezer Ft,
•
A vevőkövetelésekre 24.336 ezer Ft értékvesztés elszámolására került sor.
Év végén az Alap 19.006 ezer Ft értékpapír eszközzel rendelkezett, 19.310 ezer Ft névértékű D130417 diszkontkincstárjegy került kimutatásra. ezer Ft
Értékpapír D130417 Diszkont kincstárjegy
Darab
Beszerzési érték
Elszámolt értékelésikülönbözet
Mérleg Megoszlás a fordulónapi saját tőkére piaci érték vetítve (%)
19 310 000
19 006
0
19 006
3,75
19 310 000
19 006
0
19 006
3,75
Kölcsönbe, óvadéki repóba adott értékpapír miatti követelése nincs az Alapnak. A pénzeszközök év végi egyenlege 72.514 ezer Ft. Aktív időbeli elhatárolás elszámolására 399 ezer Ft összegben került sor, melyből a 2012. évi elhatárolt bevételek összege 341 ezer Ft (továbbszámlázott közüzemi díjak), a 2013. évet terhelő költségekből 58 ezer Ft biztosítási díj, illetve hirdetési költség került kimutatásra. Származtatott ügyletek miatti értékelési különbözet elszámolására nem került sor, mivel a mérleg fordulónapjáig le nem zárt, határidős ügyletből származó nyitott pozíciója nincs az Alapnak.
Az Alap idegen forrásainak értéke 2012. december 31-én: 99.712 ezer Ft. A kötelezettségek 94.968 ezer Ft-os összegének tételei:
5
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz A hosszú lejáratú kötelezettségként a Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezettől 2011. májusában felvett 110.000 ezer Ft forgóeszköz hitel került kimutatásra.
Hitelező: Nagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet Összeg: 110.000 ezer Ft Célja: éven túli lejáratú forgóeszközhitel Indul: 2011.05.31. Lejárat: 2016.03.31. Hosszú lejáratú tőketartozás: 58.232 ezer Ft Rövidlejáratú rész: 32.355 ezer Ft
A rövid lejáratú kötelezettségekből: •
a hitel 2013. évben esedékes törlesztéséből származó kötelezettség 32.355 ezer Ft,
•
a szállítókkal szemben fennálló tartozás 1.227 ezer Ft,
•
ÁFA fizetési kötelezettség 131 ezer Ft,
•
az önkormányzattal szembeni kötelezettség 2.991 ezer Ft,
•
PSZÁF 2012. IV. negyedéves díj 32 ezer Ft.
A passzív időbeli elhatárolások összege 4.744 ezer Ft, a tárgyévet terhelő közüzemi-, letétkezelési-, forgalmazói- és könyvvizsgálói díjakból származó költség 2.182 ezer Ft, a forgóeszközhitel 2012. IV. negyedévi kamata 2.562 ezer Ft.
Az Ingatlan Alap saját tőkéjének mérleg szerinti záró értéke 507.407 ezer Ft, mely 5,2%-kal, az induló tőke (a befektetési jegyek névértéke/darabszáma) 14,8%-kal növekedett az előző évhez képest. A forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma 839.216 ezer volt az év végén. Befektetési jegyek forgalma darab Nyitó
Tőkeváltozás
Árfolyamérték
731 018 793
-151 152 516
Tárgyévi eladás
124 784 701
-45 784 701
79 000 000
Tárgyévi visszaváltás
-16 587 402
6 168 639
-10 418 763
839 216 092
-190 768 578
648 447 514
Záró
579 866 277
A tőkeváltozás (tőkenövekmény) -331.809 ezer Ft, tételei a következők: •
a befektetési jegy forgalmazásából -39.616 ezer Ft tőkenövekmény keletkezett 2012-ben, a tőkeváltozás év végi egyenlege -190.769 ezer Ft,
•
az értékelési különbözetek tartaléka összesen -59.717 ezer Ft, amely az ingatlanportfolió után elszámolt értékkülönbözet,
•
az előző évek eredménytartaléka -33.809 ezer Ft, míg a tárgyévi gazdálkodásból 47.515 ezer Ft veszteség származott.
3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A befektetési alap tárgyévi eredménye 47.515 ezer Ft veszteség. Az értékesítés nettó árbevétele 24.010 ezer Ft, melyből 8.040 ezer Ft ingatlanok bérbeadásából származik, az ingatlan üzemeltetés bevétele 711 ezer Ft. Az ingatlan-bérlők felé továbbterhelt közműdíjak (közvetített szolgáltatások) összege 1.259 ezer Ft. Az ingatlan eladásokból származó árbevétel 14 millió Ft volt.
6
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Az eladott áruk beszerzési értéke soron az ingatlanok kivezetett könyv szerinti nettó értéke szerepel, melynek értéke 12,8 millió Ft. Az egyéb bevételek soron 1 ezer Ft kerekítésből származó bevétel került elszámolásra. Az egyéb ráfordítások összege 23.821 ezer Ft, melyből a vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés 15.000 ezer Ft, bírság és késedelmi kamatfizetés 1.239 ezer Ft, az önkormányzatoknak fizetett építmény- és telekadó 7.457 ezer Ft, a felügyeleti díj 125 ezer Ft. A pénzügyi műveletek eredménye 51.616 ezer Ft. Az értékpapír befektetésekből 11.901 ezer Ft árfolyamveszteség (kamatfizetés) származott. A hitelek után 11.793 ezer Ft hitelkamat, hiteldíj és kezelési költség merült fel 2011-ben és a hiteltörlesztés során 31.301 ezer Ft árfolyamveszteség keletkezett. Ezeket a pénzügyi ráfordításokat ellentételezte a lekötött betét, illetve a bankszámla utáni látraszóló kamat 3.379 ezer Ft-os összege. A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai ezer Ft Pénzügyi műveletek Megnevezés
bevételei
Pénzintézeti kamat Diszkont kincstárjegyek kamata
ráfordításai
3 878
11 610
1441
1
5 319
11 611
Határidős ügyletek árfolyamnyeresége Kötelezettségek árfolyamvesztesége ÖSSZESEN
A működési költségek összetétele Működési költség Előző évi Megnevezés Anyagköltség
ezer Ft
Tárgyévi
mo%
ezer Ft
mo%
9 315
17,5
6 771
22,7
9 315
17,5
6 771
22,7
13 556
25,5
5 271
17,7
Javítási, karbantartási költségek
2 059
3,9
2 174
7,3
Üzemeltetési szolgáltatás
3 048
5,7
83
0,3
Vagyonvédelemi szolgáltatás
3 080
5,8
0
0,0
Hirdetési, közzétételi költség
1 398
2,6
1 390
4,7
Számviteli szolgáltatások
1 568
3,0
1 438
4,8
914
1,7
0
0,0
1 160
2,2
179
0,6
Ügynöki díj
120
0,2
0
0,0
Különféle egyéb költségek
209
0,4
7
0,0
17 815
33,5
10 280
34,5
9 586
18,0
4 902
16,5
958
1,8
749
2,5
ebből: Közüzemi díjak Egyéb anyagköltség (rezsianyag) Igénybevett szolgáltatások ebből:
Jogi szolgáltatási díj Értékbecslési díj
Egyéb pénzügyi, befektetési, biztosítási, hatósági szolgáltatások ebből: Alapkezelői díj Letétkezelői díj
7
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz Forgalmazói díj
4 086
7,7
Sikerdíj
0,0
Bizományosi díj, jutalék
0,0
Egyéb hatósági eljárási, szolg.díj
3 627
12,2 0,0 0,0
340
0,6
35
0,1
Biztosítási díj
1 465
2,8
806
2,7
Bankköltség
1 380
2,6
161
0,5
420
0,8
1 259
4,2
ÖSSZESEN
41 106
77,4
23 581
79,2
Értékcsökkenési leírás
12 027
22,6
6 189
20,8
MINDÖSSZESEN
53 133
100,0
29 770
100,0
Egyéb Közvetített szolgáltatások
4. Az Alap vagyonának alakulása és megoszlása (Likviditási jelentés) 2010 Megnevezés I.
KÖTELEZETTSÉGEK
1.
Hitelállomány
2.
Egyéb kötelezettségek
ezer Ft
2011 mo%
110 000
22,81
90 587
17,85
42,28
6 385
1,32
4 381
0,86
634
0,13
833
0,16
12
0,00
13
0,00
0,13
2.2
Letétkezelői díj
283
0,04
2.3
Bizományosi díj
2.4
Forgalmazói díj
927
0,13
2.5
Közzétételi költség Reklám költség
2.8
Egyéb - nem költségalapú - kötelez.
mo%
10,62
946
Költségként elszámolt egyéb tétel
ezer Ft
77 955
Alapkezelői díj
2.7
mo%
310 312
2.1
2.6
ezer Ft
2012
2 547
0,35
1 701
0,35
381
0,08
305 609
41,64
4 038
0,84
3 154
0,62
3.
Céltartalékok
4.
Passzív időbeli elhatárolások
1 610
0,22
19 025
3,95
4 744
0,93
Kötelezettségek összesen
389 877
53,12
135 410
28,08
99 712
19,65
II.
ESZKÖZÖK
1.
Folyószámla, készpénz
3 635
0,50
8 700
1,80
12 514
2,47
2.
Egyéb követelés
23 594
3,21
18 832
3,91
3.
Lekötött bankbetét
60 000
12,44
60 000
11,82
Max. 3 hó lekötésű
60 000
12,44
60 000
11,82
Nagybajom és Vidéke Takarékszöv.
60 000
12,44
60 000
11,82
19 006
3,75
19 006
3,75
19 006
3,75
3.1 3.1.1 3.2 4. 4.1
3 hónapnál hosszabb lekötésű Értékpapírok Állampapírok
4.1.1
Kötvények
4.1.2
Kincstárjegyek
4.1.3
Egyéb jegybankképes értékpapír
4.1.4 4.2
Külföldi állampapírok Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
4.2.1
Tőzsdére bevezetett
4.2.2
Külföldi kötvények
4.2.3 4.3
Tőzsdén kívüli Részvények
4.3.1
Tőzsdére bevezetett
4.3.2
Külföldi részvények
8
ACCESS INGATLAN NYÍLTVÉGŰ BEFEKTETÉSI ALAP Kiegészítő melléklet a 2012. évi Éves beszámolóhoz 4.3.3 4.4
Tőzsdén kívüli Jelzáloglevelek
4.4.1
Tőzsdére bevezetett
4.4.2
Tőzsdén kívüli
4.5
Befektetési jegyek
4.5.1
Tőzsdére bevezetett
4.5.2
Külföldi befektetési jegyek
4.5.3 4.6
Tőzsdén kívüli Kárpótlási jegy
5.
Származékos ügyletek
5.1
Tőzsdei határidős ügyletek
5.2
Tőzsdén kívüli határidős ügyletek
6.
Ingatlanok
1 096 200
149,36
530 000
109,92
515 200
101,54
1 096 200
149,36
530 000
109,92
515 200
101,54
24649/0/A/5 V.AKADÉMIA U. 9.
20 600
2,81
19 200
3,98
19 200
3,78
24650/0/A/2 V.AKADÉMIA U. 7.
139 300
18,98
129 500
26,86
130 300
25,68
24650/0/A/3 V.AKADÉMIA U. 7.
146 600
19,97
136 600
28,33
136 300
26,86
24650/0/A/8 V.AKADÉMIA U. 7.
28 700
3,91
26 700
5,54
26 700
5,26
24650/0/A/10 V.AKADÉMIA U. 7-9.
29 500
4,02
27 400
5,68
27 500
5,42
129006/0/A XVII.CINKOTAI ÚT 32.
96 900
13,20
129006/0/B XVII.CINKOTAI ÚT 32.
4 800
0,65
129006/0/C XVII.CINKOTAI ÚT 32.
77 400
10,55
129006/0/D XVII.CINKOTAI ÚT 32.
81 400
11,09
129006/0/E XVII.CINKOTAI ÚT 32.
31 800
4,33
129006/0/F XVII.CINKOTAI ÚT 32.
30 700
4,18
129006/0/G XVII.CINKOTAI ÚT 32.
52 400
7,14
129006/0/H XVII.CINKOTAI ÚT 32.
124 700
16,99
8 200
1,12
6/A
Készletek, eladási célú ingatlanok
6/B
Befektetett eszközök
129006/0/I XVII.CINKOTAI ÚT 32. 129005/5 XVII.CINKOTAI ÚT 12.
160 000
21,80
134 000
27,79
134 000
26,41
1222/A/15 Siklós, DÓZSA GY. U. 2.
46 000
6,27
41 000
8,50
41 200
8,12
310/46 Siklós, IPARI PARK
17 200
2,34
15 600
3,24
Befejezetlen beruházások 7. 8.
Egyéb tárgyi eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen SAJÁT TŐKE / Nettó eszközérték
Kibocsátott befektetési jegy összesen Egy befektetési jegyre jutó eszközérték
402
0,05
32
0,01
399
0,08
1 123 831
153,12
617 564
128,08
607 119
119,65
733 954
100
482 154
100
507 407
100
745 310 ezer db 0,984763
731 019 ezer db 0,659563
839 216 ezer db 0,604620
Budapest, 2013. április 29.
………………………………………………………… ACCESS Befektetési Alapkezelő Zrt.
9
