PT GADING DEVELOPMENT Tbk dan Entitas Anaknya/ and its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan untuk tahun yang ang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 (dengan dengan angka perbandingan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 (tidak diaudit))/ Consolidated Financial Statements For the three months period ended March 31, 2017 and for the he years ended December 3 31, 2016 (with comparative figures for the three months period ended March 31, 2016 (unaudited))
Daftar Isi/ Content
Halaman/ Page Surat Pernyataan Direksi/ Board of Director’s Statements Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Statements of Financial Position
1-2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/ Consolidated Statements of Changes in Equity
4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/ Consolidated Statements of Cash Flows
5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/ Notes to the Consolidated Financial Statements
6 - 78
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION March 31, 2017 and December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2017 March 31, 2017
31 Desember 2016/ December 31, 2016
ASET Aset Lancar Kas dan setara kas Piutang usaha - pihak ketiga bagian jatuh tempo satu tahun Piutang lain-lain - pihak ketiga Persediaan real estat Pajak pertambahan nilai dibayar dimuka Uang muka Biaya dibayar di muka
ASSETS
4,25
56.422.027.734
57.031.612.270
5,25 6,25 7
29.655.041.135 4.152.048.685 396.925.966.649 5.379.194.718 2.928.108.158 1.578.039.464
29.952.246.026 3.672.159.490 383.210.129.192 1.217.868.103 5.951.389.836 2.380.591.957
Current Assets Cash and cash equivalents Account receivables - third parties current maturity Other receivables - third parties Real estate inventories Prepaid value-added tax Advances Prepaid expenses
497.040.426.543
483.415.996.874
Total Current Assets
2.275.773.729 754.813.631.496 274.266.801 49.750.447.074 53.477.300.584
2.402.481.783 754.813.631.496 242.294.979 50.067.273.320 53.926.689.665
Non-current Assets Account receivables - third parties long-term portion Land for development Deferred tax assets Fixed assets - net Investment property
860.591.419.684
861.452.371.243
Total Non-current Assets
1.357.631.846.227
1.344.868.368.117
TOTAL ASSETS
8
Jumlah Aset Lancar Aset Tidak Lancar Piutang usaha - pihak ketiga bagian jangka panjang Tanah untuk dikembangkan Aset pajak tangguhan Aset tetap - neto Properti investasi Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET
5,25 8 9 10
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Notes to Consolidated Financial Statements are an integral part of consolidated financial statements.
1
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION March 31, 2017 and December 31, 2016 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2017 March 31, 2017
31 Desember 2016/ December 31, 2016
LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Jangka Pendek Utang usaha - pihak ketiga Utang lain-lain - pihak ketiga Utang pajak Utang jangka panjang bagian jatuh tempo satu tahun Bank dan lembaga keuangan lain Sewa pembiayaan Uang muka penjualan Utang akrual
LIABILITIES AND EQUITY
11,25 25 23
12,25 13 25
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek Liabilitas Jangka Panjang Utang bank dan lembaga keuangan lain jangka panjang - setelah dikurangi bagian jatuh tempo satu tahun Liabilitas imbalan pascakerja
161.811.406.582 2.760.116 23.772.775.365 522.801.108
Short-term Liabilities Account payables - third parties Other payables - third parties Tax payables Long-term liabilities current maturities Bank and other financial institution Finance lease Sales advances Accrual payables
223.603.611.773
205.714.540.205
Total Short-term Liabilities
1.509.285.684 854.689.673 17.240.821.677
Long-term Liabilities
12,25 14
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang Jumlah Liabilitas Ekuitas Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 24.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 10.011.027.656 saham pada tanggal 31 Desember 2016 Tambahan modal disetor Saldo laba Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya
3.450.367.656 143.138.130 17.299.487.030 0 0 176.169.982.888 25.948.830.161 591.805.908
37.564.585.881 1.713.726.139
39.929.253.490 1.553.625.672
Long term bank loans - net of current maturities Post-employment benefits liabilities
39.278.312.020
41.482.879.162
Total Long-term Liabilities
262.881.923.793
247.197.419.367
Total Liabilities
1.001.102.765.600 8.653.482.190
1.001.102.765.600 8.653.482.190
2.098.000.000 82.767.530.324
2.098.000.000 85.671.669.386
Equity Equity attributable to owners of the parent entity Share capital - Rp 100 par value Authorized - 24,000,000,000 shares Subscribed and fully paid 10,011,027,656 shares as of December 31, 2016 Additional paid-in capital Retained earnings Appropriated Unappropriated
1.094.621.778.114 128.144.320
1.097.525.917.176 145.031.574
Total equity attributable to owners of the parent entity Non-controlling interests
Jumlah Ekuitas
1.094.749.922.434
1.097.670.948.750
Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
1.357.631.846.227
1.344.868.368.117
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
`
15,25 16 18
17
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Notes to Consolidated Financial Statements are an integral part of consolidated financial statements.
2
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For the Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/March 31, 2017 2016
PENJUALAN BERSIH
19
10.549.431.818
22.504.473.775
BEBAN POKOK PENJUALAN
20
(6.857.130.682)
(13.352.602.442)
COST OF SALES
3.692.301.136
9.151.871.333
GROSS PROFIT
(620.902.831) (4.537.408.836) 585.491.058 (1.692.176.829) 164.767.504 (527.471.591)
(1.225.253.846) (4.418.693.462) 285.561.924 (3.367.978.389) 682.695.244 (1.125.223.689)
Selling expenses General and administrative expenses Interest income Financial expenses Others gain - net Final tax expenses
(2.935.400.389)
(17.020.885)
INCOME BEFORE INCOME TAX
(17.597.750) 31.971.822
(16.033.000) (8.283.083)
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE) Current tax Deferred tax
14.374.072
(24.316.083)
Total Income Tax Benefit (Expense)
(41.336.968)
INCOME FOR THE YEAR
LABA BRUTO Beban penjualan Beban umum dan administrasi Penghasilan bunga Beban keuangan Keuntungan lainnya - neto Beban pajak final
21 22
23
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Pajak kini Pajak tangguhan
23 23
Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan LABA TAHUN BERJALAN
(2.921.026.317)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran kembali imbalan pascakerja Pajak penghasilan terkait
14
Jumlah
-
-
-
-
NET SALES
OTHER COMPREHENSIVE INCOME Items that will be not be reclassified subsequently to profit and loss Remeasurement of post-employee benefit liability Related income tax Total
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
(2.921.026.317)
(41.336.968)
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
(2.904.139.062) (16.887.254)
(25.764.922) (15.572.046)
NET INCOME ATTRIBUTABLE TO: Owners of the parent entity Non-controlling interests
(2.921.026.317)
(41.336.968)
17
Jumlah JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
17
Jumlah LABA PER SAHAM YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK
(2.904.139.062) (16.887.254)
(25.764.922) (15.572.046)
(2.921.026.317)
(41.336.968)
0,29
24
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
0,00
Total TOTAL COMPREHENSIVE INCOME ATTRIBUTABLE TO: Owners of the parent entity Non-controlling interest Total EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF THE PARENT ENTITY
Notes to Consolidated Financial Statements are an integral part of consolidated financial statements.
3
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For the Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Equity attributable to owners to the parent entity
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital
Modal saham/ Capital stock Saldo per 1 Januari 2016
1.001.102.765.600
Saldo laba/Retained earnings Ditentukan Belum ditentukan penggunaannya/ penggunaannya/ Appropriated Unappropriated
8.653.482.190
2.000.000.000
Jumlah laba (rugi) komprehensif tahun berjalan
79.597.043.133
(25.764.922)
Jumlah/Total 1.091.353.290.923
(25.764.922)
Kepentingan nonpengendali/ Non-controlling interest 269.975.590
(15.572.046)
Jumlah ekuitas/ Total equity 1.091.623.266.513
(41.336.968)
Balance as of January 1, 2016 Total comprehensive income (loss) for the year
Saldo per 31 Maret 2016
1.001.102.765.600
8.653.482.190
2.000.000.000
79.571.278.211
1.091.327.526.001
254.403.544
1.091.581.929.545
Balance as of March 31, 2016
Saldo per 1 Januari 2017
1.001.102.765.600
8.653.482.190
2.098.000.000
85.671.669.386
1.097.525.917.176
145.031.574
1.097.670.948.750
Balance as of January 1, 2017
-
-
-
1.001.102.765.600
8.653.482.190
2.098.000.000
Jumlah laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Saldo per 31 Maret 2017
(2.904.139.062) 82.767.530.324
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
(2.904.139.062) 1.094.621.778.114
(16.887.254) 128.144.320
(2.921.026.316) 1.094.749.922.434
Total comprehensive income (loss) for the year Balance as of March 31, 2017
Notes to Consolidated Financial Statements are an integral part of consolidated financial statements.
4
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada kontraktor, pemasok dan untuk beban operasional lainnya Pembayaran kepada karyawan Kas bersih diperoleh (digunakan untuk) dari operasi Pembayaran beban keuangan Pembayaran pajak penghasilan Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari pelepasan entitas anak pada tahun 2013 Perolehan aset tetap Perolehan properti investasi Penerimaan bunga deposito
31 Maret/March 31, 2017 2016
11.436.843.965
(15.294.039.115) (2.233.137.591)
(17.184.906.645) (2.206.174.883)
(4.377.777.147) (6.637.447.431) (2.165.894.551)
(7.954.237.563) (6.417.571.078) (687.983.643)
(13.181.119.129)
(15.059.792.284)
Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
(5.105.046) 585.491.058
17.494.863.062 (23.424.000) (2.982.465.019) 271.628.190
CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES Received of the disposal of subsidiary in 2013 Acquisition of fixed assets Acquisition of investment property Received of time deposits interest
580.386.012
14.760.602.233
9
12 12
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN
4
Net cash provided by (used in) operating Payment of finance cost Payment of income tax
Net Cash Provided by (Used in) Investing Activities CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES Received of bank loans Payment of bank loans Payment to related parties Payment of finance lease liability
20.000.000.000 (8.006.091.303) (2.760.116)
20.611.301.202 (9.184.003.032) (7.994.863.062) (98.232.874)
11.991.148.581
3.334.202.234
Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities
3.035.012.183
NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
57.031.612.270
57.144.557.936
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING OF THE YEAR
56.422.027.734
60.179.570.119
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF THE YEAR
(609.584.536)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES Cash received from customers Payment to contractors, suppliers and for other operating expenses Payment to employees
13.149.399.559
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan utang bank Pembayaran utang bank Pembayaran kepada pihak berelasi Pembayaran sewa pembiayaan
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For the Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Notes to Consolidated Financial Statements are an integral part of consolidated financial statements.
5
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM
1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum
a. Establishment and General Information
PT Gading Development Tbk (“Perusahaan” atau Entitas Induk) didirikan berdasarkan Akta No. 45 tanggal 18 Desember 2003 dari P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C-10424 HT.01.01.TH.2004 tanggal 28 April 2004, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 79, Tambahan No. 9850 tanggal 1 Oktober 2004. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. 158 tanggal 10 Juni 2016 dari Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan susunan Dewan Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Akta perubahan telah dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHUAH.01.03-0062058 tanggal 29 Juni 2016.
PT Gading Development Tbk (the “Company” or Parent Entity) was established based on Notarial Deed No. 45 dated December 18, 2003 of P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., M.Kn., notary in Jakarta. The deed of establishment was approved by the Ministerof Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia through its Decision Letter No. C-10424 HT.01.01.TH.2004 dated April 28, 2004, and was published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 79, Supplementary No. 9850 dated October 1, 2004. The Company’s Articles of Association has been amended several times, most recently by Notarial Deed No.158 dated June 10, 2016 of Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notary in Jakarta, concerning the change of the Board of Directors and Commissioners. This amandement is recorded in the System of Legal Administration database of the Ministryof Law and Human Rights of the Republic ofIndonesia No. AHUAH.01.03-0062058 dated June 29, 2016.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang pembangunan, jasa, perdagangan, industri dan investasi. Pada saat ini kegiatan usaha yang dijalankan Perusahaan meliputi jasa pengelolaan proyek pada entitas anak serta melakukan investasi pada entitas anak.
In accordance with Article 3 of the Company’s Articles of Association, the scope of its activities are development, services, trade, industry and investment. Currently, theCompany, as its main activitiesareproject management service to the subsidiaryand investmentin subsidiaries.
Perusahaan mulai beroperasi secarakomersial pada tahun 2009.
The Company started operations in 2009.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dengan kantor pusat beralamat di Gedung Office-8 Lantai 5, Unit E-F, SCBD Lot. 20, Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12190.
The Company is domiciled in South Jakarta with its head office located at Office-8 Building 5th Floor, Unit E-F, SCBD Lot. 20, Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Senayan, Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12190.
6
its
commercial
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Entitas Induk Terakhir
b. Ultimate Parent Entity
PT Daya Makmur Abadi adalah entitas induk terakhir Perusahaan.
PT Daya Makmur Abadi is the ultimate parent of the Company.
c. Susunan Pengurus dan Karyawan
c. Management and Employees
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas anak (secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”) masing-masing sebanyak 46 dan 43 karyawan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
The Company and its subsidiaries (collectively referred to as the “Group”) had 46 and 43 employees as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively.
Sesuai dengan Akta No. 158 tanggal 10 Juni 2016 dan Akta No. 85 tanggal 19 Juni 2015 dari Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 sebagai berikut:
Based on Notarial Deed No. 158 dated June 10, 2016 and No. 85 dated June 19, 2015 of Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H, notary in Jakarta, the Company's Boards of Commissioners and Directors as of March 31, 2017 and December 31, 2016, as follows:
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016/ March 31, 2017 and December 31, 2016 Komisaris Utama Komisaris Independen
Zulfah Fadhillah Lely Sri Suryati
Direktur Utama Direktur (Independen)
Budiawan Lebar Denny Nandar Haulian
Perusahaan telah menetapkan Tigor Mangapul Situmeang sebagai Sekretaris Perusahaan sesuai dengan Surat Penunjukan tertanggal 30 Juni 2014.
President Commisioner Independent Commisioner President Director Director (Independent)
The Company has appointed Tigor Mangapul Situmeang as Corporate Secretary based on the Appointment Letter dated June 30, 2014.
7
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan di luar Rapat Perusahaan tanggal 22 Juni 2015, susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 sebagai berikut:
Based on Board of Commissioner’s Decision Letter outside the Company Meeting dated June 22, 2015 the Board of Audit Committee as of March 31, 2017 and December 31, 2016 consists of following:
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016/ March 31, 2017 and December 31, 2016 Ketua Anggota
Lely Sri Suryawati Dinta Yuvira Dwi Septiyani
Chairman Members
Masa tugas anggota Komite Audit bersamaan dengan masa jabatan Dewan Komisaris.
The Audit Committee’s duty period equal to Board of Commissioner’s duty period.
Perusahaan telah menyusun Piagam Unit Audit Internal dan membentuk Unit Audit Internal pada tanggal 14 Maret 2012 yang diperbarui terakhir pada tanggal 22 Juni 2015, sesuai dengan Peraturan No. IX.I.7, dimana Perusahaan diwajibkan untuk menyusun Piagam Audit Internal (Internal Audit Charter) yang ditetapkan oleh Direksi setelah mendapat persetujuan Dewan Komisaris. Perusahaan juga telah menunjuk Latifah Az-Zahrah sebagai Unit Satuan Audit Internal.
The Company has arranged Internal Audit Unit Charter and formed Internal Audit Unit on March 14, 2012 that was recently updated on June 22, 2015, in compliance to Regulation No. IX.I.7, which require the Company to arrange Internal Audit Charter that is defined by Director after Board of Commissioner’s approval. The Company appointed Latifah AzZahrah as Internal Audit Unit.
Perusahaan memberikan remunerasi kepada pengurus Perusahaan berupa gaji, tunjangan dan bonus. Jumlah remunerasi komisaris dan direksi masing-masing sebesar Rp 408.790.000 dan Rp1.176.980.000 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016.
The Company provides remuneration tothe Company’s management such as salaries, allowance and bonus. Total remuneration for the commissioners and directors amounted to Rp 408,790,000 and Rp 1,176,980,000 for the the three months period ended March 31, 2017 and for year ended December 31, 2016, respectively.
8
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Penawaran Umum Efek Perusahaan
d. Public Offering of Shares of the Company
Pada tanggal 29 Juni 2012, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-8146/BL/2012 untuk melakukan penawaran umum saham perdana kepada masyarakat sebanyak 4.000.000.000 saham dengan nilai nominalsebesar Rp 100 per saham dengan disertai 2.000.000.000 lembar Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma, dimana setiap pemegang dua saham baru berhak memperoleh satu Waran Seri Iyang dapat dikonversi menjadi saham baru mulai tanggal 11 Januari 2013 sampai dengan 16 Juli 2015 dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 105 per saham.
On June 29, 2012, the Company obtained effective statement from the Chairman of the Capital Market and Financial Supervisory Agency (Bapepam-LK) in his letter No. S-8146/BL/2012 for its initial public offering of 4,000,000,000 shares with a nominal value of Rp 100 per share, accompanied by 2,000,000,000Series I Warrants at nil consideration, where by each holder of two new shares are entitled to a Series I Warrants that canbe converted into new shares, beginning on January 11, 2013 until July 16, 2015 at an exercised price ofRp 105 per share.
Jumlah Waran Seri I yang belum dilaksanakan sampai dengan berakhirnya perdagangan Waran Seri I pada tanggal 16 Juli 2015 sebanyak 1.993.972.450 lembar. Berdasarkan sura tpemberitahuan No. 035/GD/VII/2015 manajemen memberitahukan berakhirnya perdagangan Waran seri I pada tanggal 16 Juli 2015.
Series I Warrants are not yet exercised until the expiration date of trading of series I Warrants totaling 1,993,972,450 shares. Based on letter No. 035/GD/VII/2015 management in form the expiration date of trading of series I Warrants on July 16, 2015.
Agio saham yang timbul dari penawaran umum tersebut sebesar Rp 20.000.000.000 telah dikompensasikan seluruhnya dengan biaya emisi saham yang dikeluarkan Perusahaan.
Share premium arising from the public offering amounting to Rp 20,000,000,000 was offset entirely by share issuance cost of the Company.
Berdasarkan Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Registrar, jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebanyak 10.011.027.656 saham termasuk dari pelaksanaan waran sebanyak 6.027.550 saham.
Based on the Securities Administration Agency, PT Ficomindo Buana Registrar, the Company’s shares that were listed in Indonesia Stock Exchange on March 31, 2017 and December 31, 2016 were 10,011,027,656, including exercised warrants of 6,027,550 shares.
9
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Entitas Anak Yang Dikonsolidasi
e. Consolidated Subsidiaries
Perusahaan memiliki saham entitas anak dan memiliki pengendalian atas entitas anak tersebut, baik langsung maupun tidak langsung. Rincian entitas anak yang dikonsolidasi sebagai berikut:
Lokasi/ Location
Jenis usaha/ Type of business
Nama proyek/ Project name
Tahun operasi komersial/ Year of commercial operation
Persentase Pemilikan/ Percentage of ownership 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016/ March 31, 2017 and December 31, 2016
Pemilikan Langsung/ Direct Ownership PT Swakarsa Adimanunggal (SAM) PT Gading Selaras (GS) PT Gading Hotel dan Resort (GHR)
Jakarta Jakarta Jakarta
Investasi/Investment Apartemen/Apartment Investasi/Investment
Gading Green Hill -
2009 2012 Pra operasi/Preoperatively
99,99% 100,00% 100,00%
1.163.022.088.024 253.956.879.674 85.256.501.271
1.135.815.876.713 266.354.971.510 85.419.169.615
Pemilikan Tidak Langsung/ Indirect Ownership PT Kembang Sari Buana (KSB) PT Pondok Persada Jaya (PPJ) PT Matari Kirana (MK)
Jakarta Jakarta Jakarta
Apartemen/Apartment Investasi/Investment Perumahan/Houses
The Spring Residence Botanical City
100,00% 99,98% 99,97%
226.541.956.137 196.076.531.322 81.031.028.249
198.017.378.671 196.075.760.812 81.028.647.195
PT Graha Kirana Indonesia (GKI) PT Nuansa Berdikari (NB) PT Graha Bumi Mas Jaya (GBMJ) PT Permata Jaya Bersinar (PJB) PT Gading Hill (GH)
Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta
Hotel Botanical City Senopati Estate Botanical City Green Land
99,00% 99,97% 99,59% 99,97% 100,00%
75.177.167.649 63.435.895.610 60.520.075.121 52.192.517.463 24.984.085.750
75.017.522.472 63.436.513.819 58.033.499.438 52.193.199.798 24.984.000.000
PT Mitra Mentari Mulia (MMM) PT Gading Mahardika (GM)
Jakarta Jakarta
Hotel/Hotel Perumahan/Houses Perumahan/Houses Perumahan/Houses Perumahan/Houses Apartemen dan Rumah Toko/Apartment and shophouses Hotel/Hotel
2014 Pra operasi/Preoperatively Pra operasi/Preoperatively Mulai dikembangkan/ Under development Pra operasi/Preoperatively 2012 Pra operasi/Preoperatively Pra operasi/Preoperatively
99,98% 99,00%
23.348.106.184 10.383.000.000
23.245.685.881 10.383.000.000
PT Permata Sari Bersinar (PSB) PT Bumi Gading Jaya (BGJ) PT Matari Karya Abadi (MKA)
Jakarta Jakarta Jakarta
Hotel/Hotel Apartemen/Apartment Apartemen/Apartment
Hotel Cirebon -
2007 Pra operasi/Preoperatively Mulai dikembangkan/ Under development Pra operasi/Preoperatively Pra operasi/Preoperatively
100,00% 100,00% 100,00%
4.417.577.156 55.000.000 54.500.000
4.417.758.406 55.000.000 54.500.000
Entitas anak/Subsidiaries
f.
The Company has shares ownership and has control in various subsidiaries, directly or indirectly. Details of the consolidated subsidiaries are as follows:
The Boutique Hotel
Tanggung Jawab Manajemen dan Persetujuan Laporan Keuangan Konsolidasian
f.
Penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian Grup merupakan tanggung jawab manajemen dan telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 27 April 2017.
Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before elemination 31 Desember/ 31 Maret/ March 31, 2017 December 31, 2016
Management’s Responsibility and Approval of Consolidated Financial Statements
The preparation and presentation of the Group’s consolidated financial statements were the responsibilities of management and were authorized for issued by the Board of Directors on April 27, 2017.
10
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN a.
b.
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
AKUNTANSI
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Pernyataan Kepatuhan
a. Compliance Statement
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK) dan peraturanperaturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”).
The Group’s consolidated financial have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”), which comprise the Statement of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations of Statement of Financial Accounting Standard (“ISAK”) issued by the Financial Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants (“DSAK”) and the Regulations and Financial Statements Presentation and Disclosure Guidelines issued by the Financial Services Authority (“OJK”).
Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
b. Basis of Measurement and Preparation of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan PSAK 1 (revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”.
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with PSAK 1 (revised 2013), “Presentation of Financial Statements”.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015, kecuali bagi penerapan beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas laporan keuangan, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2016.
The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated financial statements are consistent with those made in the preparation of the Group’s consolidated financial statements for the year ended December 31, 2015, except for the adoption of several amended FASs. As disclosed further in the relevant succeeding Notes, several amended and published accounting standards were adopted effective January 1, 2016.
11
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan dasar akrual dengan menggunakan konsep harga perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
The consolidated financial statements, except for the consolidated statement of cash flows, have been prepared on the accrual basis using the historical cost basis of accounting, except for certain accounts which are measured on the bases described in the related accounting policies for those accounts.
Grup menerapkan PSAK 2 (revisi 2009), “Laporan Arus Kas”.
The Group applied PSAK 2 (revised 2009), “Statement of Cash Flows”.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flow is prepared based on the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Grup.
The presentation currency used in the preparation of the consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah, which is the Group’s functional currency.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan dalam Rupiah (“Rp”), kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated financial statements are rounded to and stated in Rupiah (“Rp”), unless otherwise specified.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas kinerja keuangan Grup, karena sifat dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item pendapatan dan beban telah disajikan secara terpisah.
In order to provide further understanding of the financial performance of the Group, due to the significance of their nature or amount, several items of income or expense have been shown separately.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of consolidated financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the use of certain critical accounting estimates. It also requires management to exercise its judgement in the process of applying the Group’s accounting policies. The areas involving a higher degree of judgement or complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the consolidated financial statements are disclosed in Note 3.
12
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Kebijakan Akuntansi terkait Amandemen, Penyesuaian Tahunan dan Penerbitan SAK Baru
c. Accounting Policies Pertain to Amendments, Annual Improvements and Issuance of New SAK
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup konsisten dengan tahun sebelumnya kecuali untuk perlakuan akuntansi yang terkait dengan pengampunan pajak sebagaimana diatur di dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang “Pengampunan Pajak”. Grup telah memilih untuk menerapkan opsi kebijakan akuntansi atas pengakuan awal yang diperkenankan dalam PSAK No.70 tentang “Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak”, yang berlaku efektif 1 Juli 2016, secara prospektif dan konsisten terhadap seluruh aset dan liabilitas pengampunan pajak yang diakui. Kebijakan akuntansi terhadap aset dan liabilitas pengampunan pajak diuraikan lebih lanjut pada akun yang terkait.
The accounting policies adopted by the Group are consistent with those of prior year except for accounting pertain to tax amnesty under Law No. 11 Year 2016 on “Tax Amnesty”. The Group has choose to adopt the option of accounting policy on initial recognition as permitted by PSAK No. 70 on “Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities”, which effective July 1, 2016, prospectively and consistent to all tax amnesty assets and liabilities which recognized. The accounting policy on tax amnesty assets and liabilities are described further in the related account.
Adapun amandemen, penyesuaian tahunan dan SAK baru yang berlaku efektif 1 Januari 2016 dan relevan bagi Grup namun tidak memiliki dampak yang substansial terhadap pelaporan kinerja ataupun posisi keuangan secara keseluruhan adalah sebagai berikut:
Amendments, annual improvements and new SAK which effective January 1, 2016 and relevant to the Group but does not have substantial effect on the financial performance or position taken a whole are as follow:
Amandemen PSAK 4 “Laporan Keuangan Tersendiri” Amandemen PSAK 15 “Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama” Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap” Amandemen PSAK 19 “Aset TakBerwujud” Amandemen PSAK 24 “Imbalan Pascakerja” Amandemen PSAK 65 “Laporan Keuangan Konsolidasian” Amandemen PSAK 66 “Pengaturan Bersama”
13
Amendment PSAK 4 “Separate Financial Statements” AmendmentPSAK 15 “Investment in Associates and Joint Ventures” AmendmentPSAK 16 “Fixed Assets” AmendmentPSAK 19 “Intangible Assets” AmendmentPSAK 24 “Post-employee Benefit” AmendmentPSAK 65 “Consolidated Financial Statements” AmendmentPSAK 66 “Joint Arrangement”
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Amandemen PSAK 67 “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain” PSAK 70 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak” ISAK 30 “Pungutan”
Grup menerapkan penyesuaian-penyesuaian tahun 2015, berlaku efektif 1 Januari 2016 sebagai berikut:
The Group adopted the following 2015 annual improvements effective January 1, 2016:
PSAK 5 (Penyesuaian 2015) Operasi”
"Segmen
PSAK 5 (Improvement 2015) "Operating Segments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi entitas mengugkapkan pertimbangan yang dibuat oleh manajemen dalam penerapan kriteria agregasi PSAK 5 paragraf 12 termasuk penjelasan singkat mengenai segmen operasi yang digabungkan dan karateristik ekonomi dan pengungkapan rekonsiliasi aset segmen terhadap total aset jika rekonsiliasi dilaporan kepada pengambil keputusan operasional, demikian juga untuk pengungkapan liabilitas segmen.
The improvement clarifies that an entity must disclose the judgments made by management in applying the aggregation criteria in paragraph 12 of PSAK 5 including brief description of operating segments that have been aggregated and the economic characteristics, and disclose the reconciliation of segment assets to total assets if the reconciliation is reported to the chief operating decision maker, similar to the required disclosure for segment liabilities.
PSAK 7 (Penyesuaian 2015) "Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”
PSAK 7 (Improvement 2015) "Related Party Disclosure”
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa entitas manajemen (entitas yang menyediakan jasa personil manajemen kunci) adalah pihak berelasi yang dikenakan pengungkapan pihak berelasi. Di samping itu, entitas yang memakai entitas manajemen mengungkapkan biaya yang terjadi untuk jasa manajemennya.
The improvement clarifies that a management entity (an entity that provides key management personnel services) is a related party subject to the related party disclosures. In addition, an entity that uses a management entity is required to disclose the expenses incurred for management services.
14
AmendmentPSAK 67 “Disclosure of Interest in Other Entity” PSAK 70 “Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities” ISAK 30 “Quotation”
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PSAK 13 (Penyesuaian 2015) "Properti Investasi”
PSAK 13 (Improvement 2015) "Investment Property”
Penjelasan tambahan jasa PSAK 13 membedakan antara properti investasi dan properti yang digunakan sendiri. Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa PSAK 22, dan bukan penjelasan tambahan jasa PSAK 13, digunakan untuk menentukan apakah transaksi tersebut adalah pembelian asset atau kombinasi bisnis.
The description of ancillary services in PSAK 13 differentiates between investment property and owner-occupied property. The improvement clarifies that PSAK 22, and not the description of ancillary services in PSAK 13, is used to determine if the transaction is the purchase of an asset or business combination.
PSAK 16 (Penyesuaian 2015) "Aset Tetap”
PSAK 16 (Improvement 2015) "Property, Plant, and Equipment”
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa dalam PSAK 16 aset dapat direvaluasi dengan mengacu pada data pasar yang dapat diobservasi terhadap jumlah tercatat bruto ataupun neto. Sebagai tambahan, akumulasi penyusutan adalah perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat aset tersebut. Jumlah tercatat aset tersebut disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.
The improvement clarifies that in PSAK 16 the asset may be revalued by reference to observable data on either the gross or the net carrying amount. In addition, the accumulated depreciation is the difference between the gross and carrying amount of the asset. The carrying amount of the asset is restated by the revalued amount.
PSAK 19 (Penyesuaian 2015) "Aset Tak Berwujud” Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa dalam PSAK 19 aset dapat direvaluasi dengan mengacu pada data pasar yang dapat diobservasi terhadap jumlah tercatat bruto ataupun neto. Sebagai tambahan, akumulasi amortisasi adalah perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat aset tersebut. Jumlah tercatat aset tersebut disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.
PSAK 19 (Improvement 2015) "Intangible Assets” The improvement clarifies that in PSAK 19 the asset may be revalued by reference to observable data on either the gross or the net carrying amount. In addition, the accumulated amortization is the difference between the gross and carrying amount of the asset. The carrying amount of the asset is restated by the revalued amount.
15
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PSAK 22 (Penyesuaian 2015) - "Kombinasi Bisnis”
PSAK 22 (Improvement 2015) - "Business Combination”
Penyesuaian ini mengklarifikasi pengaturan bersama, tidak hanya ventura bersama, adalah di luar dari ruang lingkup PSAK 22. Pengecualian ruang lingkup ini diterapkan untuk akuntansi dalam laporan keuangan pengaturan bersama itu sendiri. Seluruh imbalan kontinjensi yang timbul dari kombinasi bisnis dan tidak diklasifikasi sebagai ekuitas diukur pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam lapa rugi terlepas apakah itu termasuk dalam ruang lingkup PSAK 55.
This improvement clarifies that joint arrangements, not just joint ventures, are outside the scope of PSAK 22. This scope exception applies only to the accounting in the financial statements of the joint arrangement itself. Also, all contingent consideration arrangements arising from a business combination that not classified as equity should be measured at fair value through profit or loss whether or not they fall within the scope of PSAK 55.
PSAK 25 (Penyesuaian 2015)"Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”
PSAK 25 (Improvement 2015) "Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”
Penyesuaian ini memberikan koreksi editorial pada PSAK 25 paragraf 27.
This improvement provides editorial correction for paragraph 27 of PSAK. 25.
PSAK 53 (Penyesuaian 2015) "Pembayaran Berbasis Saham”
PSAK 53 (Improvement 2015) "ShareBased Payment”
Penyesuaian ini mengklarifikasi beberapa isu yang berkaitan dengan definisi kondisi kinerja dan kondisi jasa yang mana merupakan kondisi vesting.
The improvement clarifies various issues relating to the definitions of performance and service conditions which are vesting conditions.
PSAK 68 (Penyesuaian 2015) "Pengukuran Nilai Wajar”
PSAK 68 (Improvement 2015) "Fair Value Measurement”
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa pengecualian portofolio dalam PSAK 68 dapat diterapkan tidak hanya pada kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan, tetapi juga diterapkan pada kontrak lain dalam ruang lingkup PSAK 55.
The improvement clarifies that the portfolio exception in PSAK 68 can be applied not only to financial assets and financial liabilities, but also to other contracts within the scope of PSAK55.
Penerapan dari penyesuaian-penyesuaian tahunan 2015 tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The adoption of the 2015 annual improvements has no significant impact on the consolidated financial statements.
16
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2016 yang mungkin berdampak pada laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
New standards, amendments and interpretations issued but not yet effective for the financial year beginning January 1, 2016 that may have certain impact on the consolidated financial statements are as follows:
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2017:
Effective on or after January 1, 2017:
Amendments to PSAK 1 (2015) “Presentation of Financial Statements: Disclosure Initiatives”. ISAK 31 “Interpretation of the Scope of PSAK 13: Investment Property”. PSAK 3 (Improvement 2016) “Interim Financial Reporting”. PSAK 24 (Improvement 2016) “Employee Benefits”. PSAK 58 (Improvement 2016) “Noncurrent Assets Held for Sale and Discontinued Operation”. PSAK 60 (Improvement 2016) “Financial Instruments - Disclosure”.
Amandemen PSAK 1 (2015) “Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan”. ISAK 31 “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi”. PSAK 3 (Penyesuaian 2016) "Laporan Keuangan Interim”. PSAK 24 (Penyesuaian 2016) "Imbalan Kerja”. PSAK 58 (Penyesuaian 2016)"Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”. PSAK 60 (Penyesuaian 2016) “Instrumen Keuangan – Pengungkapan”
Efektif berlaku pada atau setelah 1 Januari 2018:
Effective on or after January 1, 2018:
PSAK 69 "Agrikultur”; Amandemen PSAK 2 (2016) “Laporan Arus Kas tentang Prakarsa Pengungkapan.”
Amandemen PSAK 46 (2016) Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi. Amandemen PSAK 16 (2016) “Agrikultur: Tanaman Produktif”.
PSAK 69 "Agriculture”; Amendments to PSAK 2 (2016) “Statements of Cash Flows: Disclosure Initiatives”. Amendments to PSAK 46 (2016)“Income Taxes: Recognition of Deferred Tax Assets for Unrealised Losses”
Amendments to PSAK 16 “Agriculture: Bearer Plants”.
Grup sedang menganalisa dampak penerapan standar akuntansi dan interpretasi tersebut di atas terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup.
(2015)
The Group is still assessing the impact of these accounting standards and interpretations on the Group’s consolidated financial statements.
17
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
d.
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Prinsip Konsolidasian
d. Principles of Consolidation
Efektif 1 Januari 2016, Grup menerapkan Amandemen PSAK 4 (2015), “Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri”.
Effective January 1, 2016, the Group adopted Amendments to PSAK 4 (2015), “Separate Financial Statements: Equity Method in Separate Financial Statements”.
Amandemen ini, diantara lain, memperkenankan entitas-entitas untuk penggunaan metode ekuitas untuk mencatat investasi pada entitas anak, ventura bersama dan entitas asosiasi dalam laporan keuangan mereka tersendiri.
The amendments, among others, allow entities to use the equity method to account for investments in subsidiaries, joint ventures and associates in their separate financial statements.
Penerapan Amandemen PSAK 4 (2015) tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The adoption of Amendments to PSAK 4 (2015) has no significant impact on the consolidated financial statements.
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Perusahaan dan entitasentitas yang dikendalikan secara langsung ataupun tidak langsung oleh Perusahaan.
The consolidated financial statements incorporate the consolidated financial statements of the Company and entities in which the Company has the ability to directly or indirectly exercise control.
Laporan keuangan Entitas anak disusun dengan periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain.
The financial statements of the Subsidiaries are prepared for the same reporting period as the Parent Company. The accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements have been consistently applied by the Group, unless otherwise stated.
Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaan memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui entitas-entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the company obtains control, and continue to be consolidated until the date when such control ceases. Control is presumed to exist if the Company owns, directly or indirectly through subsidiaries, more than half of the voting power of an entity.
18
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi antar perusahaan, saldo dan keuntungan antar entitas Grup yang belum direalisasi dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah jika diperlukan untuk memastikan konsistensi dengan kebijakan akuntasi yang diadopsi Grup.
Inter-company transactions, balances and unrealized gains on transactions between Group companies are eliminated. Unrealized losses are also eliminated. Accounting policies of subsidiaries have been changed where necessary to ensure consistency with the policies adopted by the Group.
Pengendalian didapat ketika Grup terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Control is achieved when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee and has the ability to affect those returns through its power over the investee.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee jika dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal berikut ini:
Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
a. Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada memberikan kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan investee).
a. Power over the investee (i.e., existing rights that give it the current ability to direct the relevant activities of the investee). b. Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee, and c. The ability to use its power over the investee to affect its returns.
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee. c. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil investor. Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee tersebut:
When the Group has less than a majority of the voting or similar right of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power over an investee, incuding:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara yang lain. b. Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain. c. Hak suara dan hak suara potensial Grup.
a. The contractual arrangement with the other vote holders of the investee. b. Rights arising from other contractual arrangements. c. The Group’s voting rights and potential voting rights.
19
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee.
When the Group has less than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group considers all relevant facts and circumstances in assessing wether it has power over an investee.
Grup menilai kembali apakah investor mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi atas anak perusahaan dimulai ketika Grup memiliki pengendalian atas anak perusahaan dan berhenti ketika Grup kehilangan pengendalian atas anak perusahaan. Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas anak perusahaan yang diakuisisi atau dilepas selama periode termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari tanggal Grup memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grup menghentikan pengendalian atas anak perusahaan.
The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group loses control of the subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the period are included in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilan komprehensif lain diatribusikan pada pemegang saham entitas induk Grup dan pada kepentingan nonpengendali (“KNP”), walaupun hasil di kepentingan nonpengendali mempunyai saldo defisit. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan pada laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansinya sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup. Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi antar anggota Grup akan dieliminasi secara penuh dalam proses konsolidasi.
Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interest (“NCI”), even if this results in the NCI having a deficit balance. When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies in line with the Group’s accounting policies. All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian pelepasan kepentingan nonpengendali juga dicatat pada ekuitas.
Transactions with NCI that do not result in loss of control are accounted for as equity transactions. The difference between the fair value of any consideration paid and the relevant share acquired of the carrying value of net assets of the subsidiary is recorded in equity. Gains or losses on disposals to NCI are also recorded in equity.
20
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan kepemilikan di anak perusahaan, tanpa kehilangan pengendalian, dihitung sebagai transaksi ekuitas. Jika Grup kehilangan pengendalian atas anak perusahaan, maka Grup:
A change in the ownership interest of a subsidiary, without a loss of control, is accounted for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it:
a. menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas Entitas anak; b. menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; c. menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; d. mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; e. mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; f. mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian sebagai laba rugi; dan g. mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan dan kerugian yang telah diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain atau saldo laba, begitu pula menjadi persyaratan jika Grup akan melepas secara langsung aset atau liabilitas yang terkait.
a. derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the subsidiary; b. derecognizes the carrying amount of any NCI; c. derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity, if any;
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari Entitas anak yang tidak dapat diatribusikan, secara langsung maupun tidak langsung, pada Perusahaan, yang masingmasing disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
NCI represents the portion of the profit or loss and net assets of the Subsidiary not attributable directly or indirectly to the Company, which are presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and under the equity section of the consolidated statement of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to the owner of the parent entity.
d. recognizes the fair value of the consideration received; e. recognizes the fair value of any investment retained; f. recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and g. reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had directly disposed of the related assets or liabilities.
21
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Kombinasi Bisnis
e. Business Combination
Akuisisientitas anak dicatat dengan menggunakan metode pembelian (purchase method). Biaya kombinasi bisnis adalah keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau yang diasumsikan dan instrument ekuitas yang diterbitkan sebagai penggantian atas pengendalian dari perolehan ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung dapat diatribusikan pada penggabungan usaha tersebut.
Acquisitions of subsidiaries are recorded using the purchase method. The overall cost of the business combination is fair value (at the date of exchange) of assets given, liabilities incurred or assumed, and equity instruments issued in exchange for control of the acquisition plus other costs that are directly attributable to the business combination.
Dalam penerapannya, imbalan untuk akuisisi termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatan imbalan kontinjen diukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar disesuaikan dengan biaya akuisisi ketika memenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran periode. Semua perubahan selanjutnya dalam nilai wajar dari imbalan kontinjensi diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang dihitung sesuai dengan standar akuntansi. Perubahan dalam nilai wajar dari imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat.
In practice, consideration for the acquisition includes any asset or liability resulting from a contingent consideration arrangement is measured to fair value at the acquisition date. Subsequent changes in fair value adjusted for acquisition costs when qualify as measurement period adjustments. All subsequent changes in fair value of contingent consideration classified as an asset or liability is calculated in accordance with accounting standards. Changes in fair value of contingent consideration classified as equity are not recorded.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian proporsional KNP atas aset neto pihak yang diakuisisi. KNP disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk.
The Group recognizes non-controlling interest in the acquiree either at fair value or proportionate share of NCI over the net assets of the acquiree. NCI are presented in equity in the consolidated statement of financial position, separately from the equity owners of the parent.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset bersih teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset neto entitas anak diakuisisi dalam hal pembelian diskon, selisih tersebut diakui dalam komponen laba rugi.
At the acquisition date, goodwill is initially measured at cost being the excess of the aggregate of the consideration transferred and the amount recognized for NCI over the net identifiable assets acquired and liabilities assumed. If the aggregate value is less than the fair value of the net assets of the subsidiary acquired in the purchase prices, the difference is recognized in profit or loss component.
22
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji nilai penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu nilai kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas dari Perusahaan dan/atau entitas yang diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan ke Unit Penghasil Kas tersebut. f.
After initial recognition, goodwill is measured at the carrying amount less any accumulated impairment losses. For the purpose of testing the value impairment, goodwill acquired in a value of a business combination, from the acquisition date, allocated to each Unit Cash of the Company and/or entities that are expected to benefit from the combination, irrespective of whether other assets or liabilities of acquiree is allocated to the Cash Generating Unit.
Penjabaran Mata Uang Asing
f.
Foreign Currency Transactions
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan
Functional and Reporting Currency
Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama di mana entitas beroperasi (mata uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Grup.
Items included in the financial statements of each of the Group’s subsidiaries are measured using the currency of the primary economic environment in which the entity operates (the functional currency). The consolidated financial statements are presented in Rupiah, which is the Group’s functional currency.
Transaksi dan Saldo
Transaction and Balances
Transaksi dalam mata uang selain mata uang Rupiah (mata uang asing) dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs penutup. Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba-rugi, kecuali jika ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas dan lindung nilai investasi bersih yang memenuhi syarat.
Transactions denominated in currencies other than Rupiah are converted into Rupiah at the exchange rate prevailing at the date of the transaction. At each reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currency are translated into Rupiah using the closing exchange rate. The exchange rate used as a benchmark is the rate which is issued by Bank Indonesia. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at period-end exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the profit or loss, except when deferred in equity as qualifying cash flow hedges and qualifying net investment hedges.
23
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan Bank Indonesia, masing-masing sebesarRp 13.321 dan Rp 13.436 per Dolar AS (AS$) 1.
The exchange rates used as of March 31, 2017 and December 31, 2016, based on the exchange rate issued by Bank Indonesia, Rp 13,321 and Rp 13,436 per US Dollar (US$) 1, respectively.
g. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
g. Related Party Transactions
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup jika:
A party is considered to be related to the Group if:
1. langsung atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Grup; (ii) memiliki kepentingan dalam Grup yang memberikan pengaruh signifikan atas Grup; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Grup; 2. suatu pihak merupakan asosiasi dengan Grup; 3. suatu pihak adalah ventura bersama di mana Grup sebagai venturer; 4. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Grup atau induk;
1. directly or indirectly through one or more intermediaries, the party (i) controls, or is controlled by, or is under common control with the Group; (ii) has an interest in the Group that gives it significant influence over the Group; or (iii) has joint control over the Group; 2. the party is an associate of the Group; 3. the party is a joint venture in which the Group is a venturer; 4. the party is a member of the key management personnel of the Group or its parent; 5. the party is a close member of the family of any individual referred to (1) or (4);
5. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); 6. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk di mana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); atau 7. suatu pihak adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari Grup atau entitas yang terkait dengan Grup.
6. the party is an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced by or for which significant voting power in such entity resides with, directly or indirectly, any individual referred to (4) or (5); or 7. the party is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of the Group, or any entity that is a related party of the Group.
24
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, di mana kondisinya tidak sama jika transaksi tersebut dilakukan dengan pihak ketiga.
The transactions to related parties are made based on agreed terms, where as such terms may not be the same as those with the transactions to third parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
All transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements which relevant.
h. Aset dan Liabilitas Keuangan
h. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha - pihak ketiga dan piutang lain-lain - pihak ketiga.
The Group’s financial assets consist of cash and cash equivalents, account receivables third parties and other receivables - third parties.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain, utang bank dan utang akrual.
The Group’s financial liabilities consist of account payables - third parties, other payables, bank loansand accrual payables.
Klasifikasi
Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam pinjaman yang diberikan dan piutang pada saat pengakuan awal.
The Group classifies its financial assets as loans and receivables at initial recognition.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan Grup tidak berniat untuk menjual segera atau dalam waktu dekat.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market have and the Group does not intend to sell immediately or in the short term.
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada saat pengukuran awal.
The Group classifies its financial liabilities in the category offinancial liabilities measured at amortized cost at initial recognition.
Klasifikasi ini tergantung pada tujuan perolehan aset dan liabilitas keuangan.
The classification depends on the purpose for which the financial assets or liabilities were acquired.
25
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai lancar jika diharapkan akan diselesaikan dalam waktu 12 bulan, jika tidak, aset tersebut diklasifikasikan sebagai tidak lancar.
Financial assets and liabilities are classified as current if they are expected to be settled within 12 months other wise, they are classified as non current.
Pengakuan dan Pengukuran
Recognition and Measurement
Grup pada awalnya mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontraktual instrumen tersebut. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang lazim diakui pada tanggal perdagangan di mana Grup memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.
The Group recognizes a financial asset or a financial liabilitiyin the consolidated statements of financial position,if and only if, the Group becomes a party to the contractual provisions of the instrument. Regular way purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date at which the Group commits to purchase or sell the asset.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya (untuk item yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal) ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan.
A financial asset or financial liability is initially measured at fair value (for an item not subsequently measured at fair value through profit or loss) transaction costs that are directly attributable to its acquisition or issue.
Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Liabilitas keuangan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
After initial measurement, loans and receivables are subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method, less allowance for impairment loss. Financial liabilities after initial measurement are subsequently measured at amortized cost.
26
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari penghasilan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.
Transaction costs includeonly those costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of financial liability and are incremental costs that would not have been incurred if the instrument had not been acquired or issued. In the case of financial assets, transaction costs are added to the amount recognized initially, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized initially. Such transaction costs are amortized over the terms of the instruments based on the effective interest rate method ad were recorded as part of interest income for transaction costs related to financial assets or interest expense for transaction costs related to financial liabilities.
Penghentian Pengakuan
Derecognition
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika:
Financial asset (or, where applicable, part of a similar group of financial assets) is derecognized when:
a. hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;
a. the rights to receive cash flows from the assets have expired;
b. Grup tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau
b. the Group retains the rights to receive cash flows from the asset, but have assumed a liability to pay them in full without material delay to a third party under a “pass-through” arrangement; or
c. Grup telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.
c. the Group has transferred its rights to receive cash flows from the asset and either (i) has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (ii) has neither transferred or retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
27
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan, dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Grup.
When the Group has transferred its rights to receive cash flows from a financial asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all the risk and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the financial asset is recognized to the extent of the Group’s continuing involvement in the asset. Continuing involvement that takes the form of a guarantee over the transferred asset is measured at the lower of the original carrying amount of the asset and the maximum amount of consideration that the Group could be required to repay.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan atau telah kedaluwarsa.
A financial liability is derecognized when the contractual obligation under the liability is discharged, cancelled or has expired.
Saling Hapus
Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Financial assets and liabilities are offset and the net amount is reported in the consolidated statement of financial position, if and only if, there is a currently enforceable right to offset the recognized amounts and there is intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Pengukuran Biaya Perolehan Diamortisasi
Amortized Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai.
The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayment, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus allowance for impairment losses.
28
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran Nilai Wajar
Fair Value Measurement
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian adalah berdasarkan harga kuotasi pasar atau harga kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki harga kuotasi, maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian.Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini, dan perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang dapat diobservasi.
The fair value of financial instruments traded in active markets at the consolidated statement of financial position date is based on their quoted market price or dealer price quotations (bid price for long positions and ask price for short positions), without any deduction for transaction costs. When current bid and ask prices are not available, the price of the most recent transaction is used since it provides evidence of the current fair value as long as there has not been a significant change in economic circumstances since the time of the transaction. For all other financial instruments not listed in an active market, except investment in unquoted equity securities, the fair value is determined by using appropriate valuation techniques. Valuation techniques include net present value techniques, and comparison to similar instruments for which market observable prices exist.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Grup pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Grup menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
For loans and receivables carried at amortized cost, the Group first assesses whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, and individually or collectively for financial assets that are not individually significant. If the Group determines that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether significant or not, it includes the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is or continues to be recognized are not included in a collective assessment for impairment.
29
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada biaya diamortisasi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut (yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung pada saat pengakuan awal). Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun penyisihan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
If there is objective evidence that an impairment has occurred on assets in the category of loans and receivables or held-tomaturity investments carried at amortized cost, the amount of the loss is measured as the difference between the asset's carrying amount and the present value of future cash flow estimates (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the original effective interest rate of the asset (which is the effective interest rate computed at initial recognition). Carrying amount of the asset is immediately reduced by the impairment occurred or using an allowance account and the amount of the loss is recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
h. Kas dan Setara Kas
h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari uang kas, uang yang ada di bank serta deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atas utang serta tidak dibatasi penggunaannya. i.
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and term deposits with maturity in three months or less after placement date and are not used as collateral of obligation and there is no restriction of the use.
Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain
i.
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang dari pelanggan atas penjualan barang dagangan atau jasa dalam kegiatan usaha normal. Jika piutang diperkirakan dapat ditagilh dalam waktu satu tahun atau kurang (atau dalam sikius operasi normal jika lebih panjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak lancar.
Account and Other Receivables Account receivables are amounts due from customers for merchandise sold or services performed in the ordinary course of business. If collection is expected in one year or less (or in the normal operating cycle of the business if longer), they are classified as current assets. If not, they are presented as noncurrent assets.
30
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan signifikan, dikurangi provisi atas penurunan nilai.
Account and other receivables are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method. if the impact of discounting is significant, less any provision for impairment.
Kolektibilitas piutang usaha dan piutang lainlain ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tidak tertagih, dihapuskan dengan secara langsung mengurangi nilai tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat bukti yang objektif bahwa Grup tidak dapat menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukkan adanya penurunan nilai piutang. Jumlah penurunan nilai adalah sebesar selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan pada tingkat SBE awal. Arus kas terkait dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan apabila efek diskonto tidak material.
Collectability of account and other receivables is reviewed on an ongoing basis. Debts which are known to be uncollectible are written off by reducing the carrying amount directly. An allowance account is used when there is objective evidence that the Group will not be able to collect all amounts dueaccording to the original terms of the receivables. Significant financial difficulties of the debtor, probability that the debtor will enter bankruptcy or financial reorganisation, and default or delinquency in payments are considered indicators that the account receivable is impaired. The amount of the impairment allowance is the difference between the asset's carrying amount and the present value of estimated future cash flows, discounted at the original EIR. Cash flows relating to short term receivables are not discounted if the effect of discounting is immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laba rugi dan disajikan dalam beban “beban penurunan nilai”. Ketika piutang usaha dan piutang lain-lain yang rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka piutang tersebut dihapus bukukan dengan mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang selanjutnya dapat ditagih kembali atas piutang yang sebelumnya telah dihapus bukukan, dikreditkan terhadap “beban penurunan nilai" pada laporan laba rugi.
The amount of the impairment loss is recognised in profit or loss within "impairment charges". When a account and other receivable for which an impairment allowance had been recognised becomes uncollectible in a subsequent period, it is written off against the allowance account. Subsequent recoveries of amounts previously written off are credited against "impairment charges" in profit or loss.
31
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
j.
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persediaan Real Estat
j.
Real Estate Inventories
Persediaan real estat terdiri dari tanah dalam proses pengembangan, unit bangunan siap dijual (rumah tinggal, rumah toko dan apartemen) dan bangunan yang sedang dikonstruksi, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah.
Real estate inventories consist of the land under development, building ready for sale (houses, shophouses and apartments) and buildings under construction, are stated at cost or net realizable value, whichever is lower.
Biaya perolehan tanah dalam proses pengembangan meliputi biaya perolehan tanah untuk dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya pinjaman. Tanah dalam proses pengembangan akan dipindahkan ke tanah dan unit bangunan yang siap dijual pada saat tanah tersebut selesai dikembangkan dengan menggunakan metode luas areal.
The cost of land under development consists ofcost of land for development, direct and indirect costs related to the development of realestate assets and borrowing costs. The cost of land under development is transferred to the buildings under construction account when the development is completed based on area of salable lots.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area yang tidak dijual lainnya, dialokasikan berdasarkan luas area yang dapat dijual.
Land development costs, including land that used as roads and infrastructure or other areas that are not sold, allocated based on the salable area of relevant project.
Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat dan biaya pinjaman, serta dipindahkan ke bangunan yang siap dijual pada saat selesai dibangun dan siap dijual.
The cost of building under construction consists of the cost of developed land, construction costs, other costs related to the development of real estate and borrowing costs, and is transferred to the building when it is completed and ready for sale.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat adalah:
Cost of real estate development activities that are capitalized to real estate development projects are:
biaya pra-perolehan tanah; biaya perolehan tanah;
32
land pre-acquisition cost; land acquisition cost;
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
biaya yang secara langsung berhubungan dengan proyek; biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat; dan biaya pinjaman.
project direct costs;
costs are attributable to real estate development activites; and borrowing cost.
Biaya pinjaman yang secara langsung dapat diatribusikan dengan kegiatan pengembangan dikapitalisasi ke proyek pengembangan. Kapitalisasi dihentikan pada saat proyek pengembangan tersebut ditangguhkan/ditunda pelaksanaannya atau secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya.
Borrowing costs that are directly attributable to development activities are capitalized to development projects. Capitalization is discontinued when the development project is delayed/postponed or is substantially ready for their intended use.
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek termasuk:
Costs that are allocated as project expenses includes:
biaya pra-perolehan tanah atas tanah yang tidak berhasil diperoleh; kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas pembangunan sarana umum yang dikomersialkan, yang dijual atau dialihkan, sehubungan dengan penjualan unit.
Grup tetap melakukan akumulasi biaya ke proyek pengembangan walaupun realisasi pendapatan pada masa depan lebih rendah dari nilai tercatat proyek, atas perbedaan yang terjadi Grup melakukan penyisihan secara periodik. Jumlah penyisihan tersebut akan mengurangi nilai tercatat proyek dan dibebankan ke laba rugi berjalan.
pre-acquisition costs of land which is not successfully acquired; excess of costs over anticipated proceeds on the sale or transfer of commercialized public utilities, in connection with the sale of units.
The Group accumulates the costs of project development although the realization of projected revenue is lower than the capitalized project costs, however, the Group recognizes provisions periodically for the difference that may arise. The provision is accounted for as areduction in capitalized project costs and is charged to expense as incurred. Costs capitalized to real estate project development are allocated to each real estate unit using the specific identification method.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat dialokasikan ke setiap unit real estat dengan metode identifikasi khusus. Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secara substansial, jika terjadi perubahan mendasar Grup akan melakukan revisi dan realokasi biaya.
Estimates and cost allocation are reviewed at reporting date until the project is substantially completed. If there are fundamental changes on the basis of current estimates, the Group will revise and reallocate the cost.
33
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya pembangunan sarana umum yang dapat dikomersilkan diperlakukan sesuai dengan rencana manajemen sebagai berikut:
The cost of construction of public facilities that can be commercialized treated in accordance with the management plan as follows:
a. apabila sarana tersebut akan dijual atau dialihkan sehubungan dengan penjualan unit yang ada, maka biaya yang melebihi hasil yang diperkirakan akan diperoleh dialokasikan sebagai beban proyek. Biaya tersebut termasuk perkiraan beban operasional masa depan yang akan ditanggung penjual.
a. if the facilities will be sold or transferred in connection with the sale of existing units, the cost of which exceeds the expected results obtained are allocated as project expense. These costs include estimates of future operating expenses will be borne by the seller.
b. apabila sarana tersebut akan dijual tersendiri atau akan dimiliki oleh pengembang, kelebihan biaya dari taksiran nilai wajar pada saat sarana tersebut secara substansial selesai secara fisik dialokasikan sebagai beban proyek.
b. if the facilities will be sold separately or will be owned by the developer, the excess cost of the estimated fair value at the time the facility is substantially completed physically allocated as project expense.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang terjadi atas proyek yang sudah selesai dan secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya.
Maintenance and repair costs incurred on projects that have been completed and are substantially ready for their intended use are charged to the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as incurred.
Beban yang tidak berhubungan dengan proyek real estat dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya.
Expenses not related to the real estate projects are charged to the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as incurred.
k. Tanah untuk Dikembangkan
k. Land for Development
Tanah untuk dikembangkan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Nilai realisasi bersih merupakan estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi dengan estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya penjualan.
Land for development is stated at cost or net realizable value, whichever is lower. Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary course of business less the estimated costs of completion and estimated selling costs.
34
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya perolehan tanah untuk dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan dan perolehan tanah dan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pematangan tanah akan dimulai. l.
The cost of land for development includes preacquisition cost and the acquisition of land and moved to the land that is being developed at the time of development of the land begins.
Biaya Dibayar Di Muka
l.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid Expense Prepaid expenses are amortized over the useful life of each expense using the straightline method.
m. Aset Tetap
m. Fixed Assets
Grup menggunakan model biaya (cost model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya.
The Group use cost model to measure its fixed assets.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying value”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya.
Fixed assets stated at cost less accumulated depreciation and any impairment losses. Such cost includes the cost replacing part of the fixed assets when that cost is incurred, if the recognition criteria. Likewise, when a major inspection is done, the cost of inspection is recognized in the carrying value of fixed assets as a replacement if the recognition criteria are satisfied. All repairs and maintenance costs that do not meet the recognition criteria are recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straightline method over the estimated useful lives of the assets as follows:
Tahun/Years Bangunan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Peralatan proyek
20 4-8 4 4-8
35
Buildings Transportation vehicle Office equipment Project equipment
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tanah dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan tidak disusutkan.
Land is stated at cost and is not depreciated.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif.
The estimated residual values, useful lives and depreciation method are reviewed at each financial year end and the effect of any changes in estimates is accounted for prospectively.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset) is included the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income in the year the asset is derecognized.
n. Properti Investasi
n. Investment Property
Properti investasi terdiri dari bangunan prasarana apartemen yang terdiri dari bangunan balai pendidikan, balai kesehatan, warung, toko dan sebagian parkiran yang dikuasai Grup untuk disewakan dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administratif atau dijual dalam kegiatan usaha normal.
Investment property consists of buildings improvements apartment, consist of education center, health center, shops and a part of parking area which are held by the Group to earn rent rather than for use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes or sale in the ordinary course of business.
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan termasuk pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan properti investasi.
Investment property is stated at cost including expenditure that is directly attributable to acquisition of the investment property.
Selanjutnya, properti investasi diukur berdasarkan biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan (kecuali tanah yang tidak disusutkan) dan rugi penurunan nilai. Nilai wajar properti yang diungkapkan investasi ditentukan berdasarkan acuan harga pasar untuk properti sejenis.
Subsequently, investment properties are measured at cost less accumulated depreciation (except for land which is not depreciated) and impairment losses. The fair value of the investment property disclosed is determined with reference to the market value for the same type of property.
36
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan atau pelepasan properti investasi diakui dalam laporan laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Investment property is derecognised when either it has been disposed of or when the investment property is permanently withdrawn from use and no future benefit is expected from its disposal. Any gains or losses on the derrecognition or disposal of an investment property are recognised in the profit or loss in the year of derecognition or disposal.
o. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan
o. Impairment of Non-financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.
At the reporting date, the Group reviews the carrying amount of non-financial assets to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable value of the asset is estimated to determine the extent of impairment loss (if any). If it is not possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Group estimates the recoverable value of the cash generating unit of the asset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset nonkeuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.
Estimated recoverable amount is the higher of net selling price or value in use. If the recoverable amount of non-financial assets (cash generating units) is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash-generating unit) is reduced to the value of the recoverable amount and an impairment loss is recognized in profit or loss.
Pada tanggal 31 Maret 2017, manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai aset nonkeuangan.
On March 31, 2017, management believes that no impairment of non-financial assets.
37
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
p. Utang Usaha
p. Account Payable
Utang usaha adalah kewajiban membayar atas barang atau jasa yang telah diterima dalam kegiatan usaha normal dari pemasok.
Account payables are obligations to pay for goods or services that have been acquired in the ordinary course of business from suppliers.
q. Pinjaman
q. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biayabiaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi; selisih antara penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan dicatat pada laba rugi selama periode pinjaman dengan menggunakan metode bunga efektif.
Borrowings are recognized initially at fair value, net of transaction costs incurred. Borrowing are subsequently carried at amortized cost; any difference between the proceeds (net of transaction costs) and the redemption value is recognized in the profit or loss over the period of the borrowings using the effective interest method.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman sepanjang besar kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman ditangguhkan sampai penarikan pinjaman terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa besar kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi selama periode fasilitas yang terkait.
Fees paid on the establishment of loanfacilities are recognised as transaction costs of the loan to the extent that it is probable that some or all of the facility will be drawn down. In this case, the fee is deferred until the draw-down occurs. To the extent that there is no evidence that it is probable that some or all of the facility will be drawn down. the fee is capitalised as a pre-payment for liquidity services and amortised over the period of the facility to which it relates.
r. Transaksi Sewa
r. Lease Transactions
Penentuan apakah suatu kontrak merupakan atau mengandung unsur sewa adalah berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk menggunakan aset tersebut.
The determination of whether an arrangement is or contains a lease is based on the substance of the arrangement at inception date of whether the fulfillment of the arrangement is dependent on the use of a specific asset or assets and the arrangement conveys a right to use the asset.
38
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah satu kondisi berikut terpenuhi:
A reassesment is made after inception of the lease only if one of the following applies:
a) terdapat perubahan dalam persyaratan perjanjian kontraktual, kecuali jika perubahan tersebut hanya memperbaharui atau memperpanjang perjanjian yang ada; b) opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait dalam perjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah termasuk dalam masa sewa; c) terdapat perubahan dalam penentuan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada suatu aset tertentu; atau d) terdapat perubahan substansial atas aset yang disewa.
a) there is a change in contractual terms, other than a renewal or extension of the arrangement;
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau dihentikan penerapannya pada tanggal di mana terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c atau d dan pada tanggal pembaruan atau perpanjangan sewa pada skenario b.
Where a reassesment is made, lease accounting shall commence or cease from the date when the change in circumstances gave rise to the reassesment for scenarios a, c or d and the date of renewal or extension period for scenario b.
Sewa Pembiayaan – sebagai lessee
Finance Lease - as lessee
Sewa pembiayaan yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Grup, dikapitalisasi pada awal sewa sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan ke laba rugi konsolidasian tahun berjalan.
Leases which transfer to the Group substantially all the risk and benefits incidental to ownership of the leased item, are capitalized at the inception of the lease at the fair value of the leased property or, if lower, at the present value of the minimum lease payments. Lease payments are apportioned between the finance charge and reduction of the lease liability so as to achieve a constant rate of interest in the remaining balance of the liability. Finance charges are charged directly against consolidated statements of income.
b) a renewal option is exercised or extension granted, unless the term of the renewal or extension was initially included in the lease term;
c) there is a change in the determination of whether the fulfillment is dependent on a specificed asset; or d) there is a substantial change to the asset.
39
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
s.
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaatnya, kecuali apabila tidak terdapat keyakinan memadai bahwa Grup akan memperoleh hak kepemilikan atas aset tersebut pada akhir masa sewa, maka aset sewaan disusutkan sepanjang estimasi umur manfaat atau masa sewa, mana yang lebih pendek.
Capitalized leased assets are depreciated over the estimared useful life of the assets except if there is no reasonable certainty that the Group will obtain ownership by the end of lease term, in which case the lease assets are depreciated over the shorter of the estimated useful life of the assets and the lease term.
Sewa Operasi-sebagai lessor
Operation Lease - as lessor
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakuisebagai pendapatan dengan dasar garislurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa.
Rental income from operating leases isrecognized on a straight-line basis overthe term of the relevant lease. Initial directcosts incurred in negotiating andarranging an operating lease are added tothe carrying amount of the leased assetand recognized on a straight-line basisover the lease term.
Sewa Operasi - sebagai lessee
Operation Lease - as lessee
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Dengan demikian, pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
Leases are classified as operating leases if the lease does not transfer substantially all the risks and rewards incidental to ownership. Thus, the operating lease payments are recognized as an expense in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income on a straight-line basis over the lease term.
Imbalan Kerja
s. Employee Benefits
Efektif 1 Januari 2016, Grup menerapkan Amandemen PSAK 24 (2015), “Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja”.
Effective January 1, 2016, the Group adopted Amendments to PSAK 24 (2015), “Employee Benefits - Defined Benefit Plans: Employee Contributions”.
40
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PSAK 24 meminta entitas untuk mempertimbangkan iuran dari pekerja atau pihak ketiga ketika memperhitungkan program manfaat pasti. Ketika iuran tersebut sehubungan dengan jasa, iuran tersebut harus diatribusikan pada periode jasa sebagai imbalan negatif. Amandemen ini mengklarifikasi bahwa, jika jumlah iuran tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, entitas diperbolehkan untuk mengakui iuran tersebut sebagai pengurang dari biaya jasa dalam periode ketika jasa terkait diberikan, dari pada mengalokasikan iuran tersebut pada periode jasa.
PSAK 24 requires an entity to consider contributions from employees or third parties when accounting for defined benefit plans. Where the contributions are linked to service, these should be attributed to periods of service as a negative benefit. These amendments clarify that, if the amount of the contributions is independent of the number of service years, an entity is permitted to recognize such contributions as a reduction in the service cost in the period in which the service is rendered, instead of allocating the contributions to the periods of service.
Penerapan Amandemen PSAK 24 (2015) tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.
The adoption of Amendments to PSAK 24 (2015) has no significant impact on the consolidated financial statements.
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak didanai sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, tanggal 25 Maret 2003. Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara periodik dengan menggunakan metode projected unit credit dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun dan tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
The Group recognized unfunded employee benefits liability in accordance with Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (the “Labor Law”). Pension costs under the Group’s defined benefit pension plans are determined by periodic actuarial calculation using the projected unitcredit method and applying the assumptions on discount rate, expected return on plan assets and annual rate of increase in compensation.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset dana pensiun (tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung melalui penghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agar aset atau kewajiban pensiun neto diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim untuk mencerminkan nilai penuh dari defisit dan surplus dana pensiun. Pengukuran kembali tidak mengreklasifikasi laba atau rugi pada periode berikutnya.
All remeasurements, comprising of actuarial gains and losses, and the return of plan assets (excluding net interest) are recognized immediately through other comprehensive income in order for the net pension asset or liability recognized in the consolidated statement of financial position to reflect the full value of the plan deficit and surplus. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in subsequent periods.
41
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
t.
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antara ketikaamandemen/kurtailmen terjadi atau ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja diakui.
All past service costs are recognized at the earlier of when the amendment or curtailment occurs and when the related restructuring or termination costs are recognized.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti neto. Biaya jasa terdiri dari biaya jasa kini dan biaya jasa lalu, keuntungan dan kerugian kurtailmen dan penyelesaian tidak rutin, jika ada. Beban atau pendapatan bunga neto, dan biaya jasa diakui dalam laba atau rugi.
Net interest is calculated by applying the discount rate to the net defined benefit liability or asset. Service cost comprise current service costs and past service cost, gains and losses on curtailments and non-routine settlements, if any. Net interest expense or income, and service costs are recognized in profit or loss.
Pengakuan Pendapatan dan Beban
t.
Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup dan jumlahnya dapat diukur secara handal. Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi sebelum pendapatan diakui:
Revenue is recognized to the extent that it is probable that the economic benefits will flow to the Group and the revenue can be realiably measured. The following specific recognition criteria must also be met before revenue is recognized:
Pendapatan dari Penjualan Persediaan Real Estat
Revenue from Sale of Real Estate Inventories
Pendapatan dari penjualan rumah tinggal, ruko dan bangunan sejenis lainnya beserta tanah kavling diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi: proses penjualan telah selesai; harga jual akan tertagih; tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan diperoleh pembeli; dan penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.
Revenue from sale of houses, shop houses and other similar buildings, including land, are recognized based on the full accrual method when all of the following conditions are met: the sale process is completed; the selling price is collectible; the receivable will not be subordinated to other loans, which will be obtained by the buyer; and the seller has transferred the risk and benefits of the ownership of the building units to the buyer through a transaction which in substance is a sale and the seller has no obligation or is not significantly involved with the building unit.
42
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan dari penjualan unit bangunan apartemen dan bangunan sejenis lainnyayang telah selesai proses pembangunannya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) sesuai dengan kriteria yang tersebut di atas.
Revenue from the sale of units of an apartment building and other types of buildings that have been completed the process of development is recognized using full accrual methodin accordance with the above criteria.
Pendapatan penjualan unit apartemen dalam penyelesaian diakui dengan metode persentase penyelesaian (percentage-ofcompletion method) apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi:
Revenue from sale of apartment under develop is recognized using percentage-of-completion method if all of the following criteria are met:
proses konstruksi telah melampaui tahap awal, yaitu fondasi bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai pembangunan telah terpenuhi; jumlah pembayaran oleh pembeli telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli; dan jumlah pendapatan penjualan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan andal.
the construction process has surpassed the initial phase, which is, the foundation of the buildinghas been completed;
Pengakuan pendapatan dan beban dengan metode persentase penyelesaian dilakukan berdasarkan pada tingkat atau persentase penyelesaian dari bangunan apartemen tersebut yang ditetapkan dengan metode survey pekerjaan yang dilaksanakan.
Revenue and expenses recognition under percentage of completion method is determined using the stage or percentage of completion of the related apartment by evaluating the progress of constructions.
Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, maka seluruh uang yang diterima dari pembeli diperlakukan sebagai uang muka dan dicatat dengan metode deposit sampai seluruh persyaratan tersebut dipenuhi.
When the above criteria are not met, then all the money received from the buyer is treated as a cash advance and recorded using the deposit method until all the conditions are met.
Pengakuan Beban
Expense Recognition
Beban yang tidak terkait dengan aktivitas proyek diakui sesuai dengan masa manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). Termasuk didalam beban adalah taksiran beban untuk pengembangan prasarana di masa yang akan datang atas tanah yang telah terjual.
Expensewhich are not related to project development is recognized over the periods benefited for that year (accrual basis).Included in expenses are estimated expenditures for infrastructure development in the future on land that has been sold.
total payment of the buyer equals or exceeds 20% of the agreed sales price and no refund could be made by the buyer; and total revenues and costscan be reasonably estimated.
43
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
u. Biaya Pinjaman
u. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, konstruksi atau pembuatan aset kualifikasian, merupakan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama agar siap untuk digunakan atau dijual, dikapitalisasi pada biaya perolehan aset tersebut, sampai dengan saat selesainya aset secara substansial siap untuk digunakan atau dijual.
Borrowing costs directly attributable to the acquisition, construction or production of qualifying assets, which are assets that necessarily take a substantial period of time to get ready for their intended use or sale, are capitalized to the cost of those assets, until such time as the assets are substantially ready for their intended use or sale.
Penghasilan investasi diperoleh atas investasi sementara dari pinjaman yang secara spesifik belum digunakan untuk pengeluaran aset kualifikasian dikurangkan dari biaya pinjaman yang dikapitalisasi.
Investment income earned on the temporary investment of specific borrowings pending their expenditure on qualifying assets is deducted from the borrowing costs eligible for capitalization.
v. Provisi
v. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar Grup diharuskan menyelesaikan liabilitas dan estimasi andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat dibuat.
Provisions are recognized when the Group has a present obligation (legal or constructive) as a result of a past event, it is probable that the Group will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan estimasi terbaik dari pertimbangan yang diperlukan untuk menyelesaikan liabilitas kini pada akhir periode pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian yang meliputi liabilitasnya. Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan liabilitas kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.
The amount recognized as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation at the end of the reporting period, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation. Where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of those cash flows.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed.
44
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
w. Pajak Penghasilan
w. Income Tax
Pajak Penghasilan Final
Final Income Tax
Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang pajak. Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Final income tax expense is recognized proportionally with the accounting income recognized during the year. The difference between the final income tax paid and the final tax expense in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income is recognized as prepaid tax or tax payable. If the income is subject to final income tax, no deferred tax asset or liability is recognized on the difference between the financial statement carrying amounts of assets and liabilities and their respective tax bases.
Pajak Penghasilan Tidak Final
Non-Final Income Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using prevailing tax rates.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the financial statement carrying amount of assets and liabilities in the consolidated financial statements and the tax bases of assets and liabilities except for differences related to final tax. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxable income will be available in future periods against which the deductible temporary differences can be utilized.
45
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Deferred tax is calculated using tax rates that have been enacted or substantively enacted at the end of the reporting period. Deferred tax is charged or credited in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income, unless the deferred tax is charged or credited directly to equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Grup yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Deferred tax assets and liabilities are offset when there is legally enforceable right to set off current tax liablilities and when they relate to income taxes levied by the same taxation authority and the Group intends to settle their current tax assets and current tax liabilities on a net basis.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadikan yang diakui, di luar laba atau rugi (baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi yang timbul dari akuntansi awal untuk kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis.
Current and deferred tax are recognized as an expense or income in profit or loss, except when they relate to items that are recognized outside of profit or loss (whether in other comprehensive income or directly in equity), in which case the tax is also recognized outside of profit or loss or where they arise from the initial accunting of business combination. In the case of business combination, the tax effect is included in the accounting for the business combination.
x. Laba Per Saham Dasar
x. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk untuk periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan.
Basic earnings per share is computed by dividing profit or loss attributable to the owner’s of the parent for the current period by the weighted average number of shares outstanding during the period.
46
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biaya yang dilutif.
Diluted earnings per share is computed by dividing net income attributable to the owner’s of the parent company by the weighted average number of shares outstanding as adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary shares.
y. Segmen Operasi
y. Operating Segment
Segmen operasi disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Identifikasi segmen operasi berdasarkan laporan internal komponenkomponen Grup yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Grup.
Operating segment is prepared using the accounting policies adopted for preparing and presenting the consolidated financial statements. Identification of operating segments based on internal reports about components of the Group regularly reviewed by the chief operating decision maker in order to allocate resource to the segments and to assess the Group’s performance.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
An operating segment is a component of an entity:
a)
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
a) which engages in business activities to earn revenue and incur expense (including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity);
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan alokasi sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masing-masing produk.
The information reported to the chief operating decision maker for the purposes of resource allocation and assessment of performance is more focused on each product category.
b)
c)
b) whose operating results are regularly reviewed by the chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance; and c) financial information is available which can be separated.
47
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
z. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
z. Events After the Reporting Date
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan konsolidasian Grup pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwaperistiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa nonpenyesuaian), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
Events occurring after the reporting period that provide additional information about the Group's consolidated financial position at the date of the consolidated financial position (adjusting events), if any, has been reflected in the consolidated financial statements. Events occurring after the reporting period which does not require adjustment (nonadjusting events), if the amount is material, has been disclosed in the consolidated financial statements.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI MANAJEMEN
3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS MANAGEMENT
Dalam menyusun laporan keuangan konsolidasian, manajemen telah menggunakan pertimbangan, estimasi dan asumsi terbaiknya atas jumlah tertentu. Pertimbangan, estimasi dan asumsi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian ini adalah berdasarkan evaluasi manajemen atas fakta dan keadaan yang relevan pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi, dan estimasi ini dapat disesuaikan lebih lanjut.
In preparing the consolidated financial statements requires management to make judgment, estimates and assumptions best over a certain amount. Judgment, estimates and assumptions used in the consolidated financial statements are based on management's evaluation of relevant facts and circumstances at the date of the consolidated financial statements. Actual results could differ from these estimates, and these estimates can be further customized.
Pertimbangan Akuntansi yang Penting dalam Menerapkan Kebijakan Akuntansi Grup
Critical Accounting Judgments in the Group’s Accounting Policies
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Classification of financial assets and liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 55 (revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2 dan 29.
The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK 55 (revised 2014). Accordingly, the financial assets and liabilities are accounted for in accordance with the Group’s accounting policies disclosed in Notes 2 and 29.
48
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sumber Utama atas Ketidakpastian Estimasi dan Asumsi
Main Sources of the Uncertainty of Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini:
The key assumptions concerning the future and other sources of estimation at the end of the reporting period, which have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are described below:
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap
Estimateduseful lives of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah beban penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset tetap.
The useful life of each item of the Group’s fixed assets are estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above.A change in the estimated useful life of any item of fixed assets would affect the recorded depreciation expense and decrease in the carrying values of fixed assets.
Penurunan nilai aset
Impairment of assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai pakai aset memerlukan estimasimengenai arus kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari penggunaan aset (unit penghasil kas) dan penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto yang sesuai untuk menentukan nilai sekarang.
Impairment testing carried out if there is an indication of impairment. Determination of the value in use of assets require estimates of expected cash flows to be generated from the use of the asset (cash-generating units) and sales of such assets and the appropriate discount rate to determine the present value.
49
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Walaupun asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian dianggap telah sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi ini akan berdampak material terhadap penentuan jumlah yang dapat dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan nilai yang timbul akan berdampak terhadap hasil usaha.
Although the assumptions used in estimating the value in use of assets which reflected in the consolidated financial statements have been deemed appropriate and reasonable, but significant changes in the assumptions would have a material effect on the determination of the amount which can be recovered and consequently incurred an impairment loss will have an impact on results of operations.
Imbalan kerja
Employee benefits
Nilai kini kewajiban imbalan pascakerja tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya /(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat diskonto dan kenaikan gaji di masa datang. Adanya perubahan pada asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban pensiun.
The present value of the post-employment benefits obligations depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. The assumptions used in determining the net cost/(income) for pensions include the discount rate and future salary increase. Any changes in these assumptions will have an impact on the carrying amount of pension obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto dan kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto adalah tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini atas estimasi arus kas keluar masa depan yang diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban imbalan pascakerja. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu kewajiban imbalan pascakerja yang terkait.
The Group determines the appropriate discount rate and future salary increase at the end of each reporting period. The discount rate is the interest rate that should be used to determine the present value of estimated future cash outflows expected to be required to settle the post-employment obligations. In determining the appropriate discount rate, the Group considers the interest rates of government bonds that are denominated in the currency in which the benefits will be paid and have terms to maturity approximating the terms of the related pension obligation.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Grup mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji dasar pekerja dan menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis masa datang.
For the rate of future salary increases, the Group collects all historical data relating to changes in base salaries and adjusts it for future business plans.
Asumsi kunci kewajiban imbalan pascakerja lainnya sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. Informasi tambahan diungkapkan pada Catatan 16.
Other key assumptions for post-employment obligations are based in part on current market conditions. Additional information is disclosed in Note 16.
50
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS
4. CASH AND CASH EQUIVALENTS 31 Maret/ March 31, 2017
Kas Bank Pihak ketiga Rupiah PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Sinar Mas Tbk PT Bank Mega Tbk Bank lainnya (masing-masing di bawah Rp 100 juta) Deposito berjangka - pihak ketiga Rupiah PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Victoria International Tbk Jumlah
2.809.057.813
31 Desember/ December 31, 2016 2.799.057.813
1.467.179.636
1.309.316.368
160.261.300 901.389.454 598.248.560 941.219.063 288.186.414 97.897.296
846.318.510 649.340.448 449.912.870 397.923.725 281.735.033 199.004.065
77.913.921
99.003.438
11.080.674.277 38.000.000.000
12.000.000.000 38.000.000.000
56.422.027.734
57.031.612.270
Total
Tingkat bunga deposito berjangka dalam Rupiah per tahun
7% - 8%
7% - 8%
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
The details of Account receivables are as follows: 31 Maret/ March 31, 2017
31 Desember/ December 31, 2016
a. Berdasarkan jenis transaksi
Jumlah Bagian jatuh tempo satu tahun Bagian jangka panjang
Interest rates on time deposits in Rupiah per annum
5. ACCOUNT RECEIVABLES-THIRD PARTIES
Rincian piutang usaha terdiri dari:
Penjualan Apartemen Rumah toko Rumah tinggal
Cash on hand Cash in banks Third parties Rupiah PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Sinar Mas Tbk PT Bank MegaTbk Other banks (each below Rp 100 million) Time deposit - third parties Rupiah PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Victoria International Tbk
a. By transaction 23.915.642.712 2.062.418.082 5.952.754.070
23.709.978.847 4.017.519.092 4.627.229.870
31.930.814.864 (29.655.041.135)
32.354.727.809 (29.952.246.026)
2.275.773.729
2.402.481.783
51
Sales Apartments Shop houses Houses Total Current maturity Long-term portion
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ March 31, 2017
31 Desember/ December 31, 2016
b. Berdasarkan umur Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo Sampai dengan 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan Jumlah Bagian jatuh tempo satu tahun Bagian jangka panjang
b. By age 27.953.830.212
26.587.757.113
1.157.547.152 609.375.000 2.210.062.500
4.631.981.140 664.186.736 470.802.820
Not yet due Past due Up to 1 month 1 - 3 months 3 - 6 months
31.930.814.864 (29.655.041.135)
32.354.727.809 (29.952.246.026)
Total Current maturity
2.275.773.729
2.402.481.783
Long-term portion
Akun ini merupakan piutang usaha atas penjualan apartemen, rumah toko dan rumah tinggal yang berasal dari kelebihan pengakuan pendapatan atas uang muka yang diterima dari pelanggan.
This accounts represents receivables from sale of apartments, shophouses and houses are derived from the excess of revenue recognized over the advanced received from customers.
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah.Pada tanggal 31 Maret 2017, seluruh piutang usaha pihak ketiga milik GS digunakan sebagai jaminan utang bank (Catatan 14).
All Account receivables are denominated in Rupiah.As of March 31, 2017, all of account receivables - third parties owned by GS used as collateral for the credit facilities of bank loan (Note 14).
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga tidak ditetapkan cadangan kerugian penurunan nilai.
Management believes that all receivables were collectible, so there is no allowance for impairment loss was recognized.
6. PIUTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA
6. OTHER RECEIVABLES – THIRD PARTIES
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, akun ini terutama piutang kepada Perhimpunan Penghuni Rumah Susun (PPRS) Gading Greenhill, apartemen milik GS masingmasing sebesar Rp 1.617.517.992 dan Rp 1.419.182.642.
As of March 31, 2017 and December 31, 2016, this account is mainly receivable to Flat Residents Association Gading Greenhill, GS’s apartment amounted to Rp 1,617,517,992 and Rp 1,419,182,642, respectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut dapat ditagih sehingga tidak ditetapkan cadangan kerugian penurunan nilai.
Management believes that all other receivables were collectible, so there is no allowance for impairment loss was recognized.
52
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN REAL ESTAT
7. REAL ESTATE INVENTORIES 31 Maret/ March 31, 2017
31 Desember/ December 31, 2016
Bangunan siap dijual Bangunan dalam penyelesaian Tanah dalam proses pengembangan
4.017.752.885 13.797.958.197 379.110.255.567
2.775.381.006 17.838.413.822 362.596.334.364
Building ready for sale Building under construction Land under development
Jumlah
396.925.966.649
383.210.129.192
Total
Rincian persediaan real estat berdasarkan proyek sebagai berikut:
Details of real estate inventories based on project are as follows:
31 Maret/ March 31, 2017 Bangunan siap untuk dijual Gading Greenhill, Jakarta Senopati Estate, Bekasi
31 Desember/ December 31, 2016 Building ready for sale Gading Greenhill, Jakarta Senopati Estate, Bekasi
2.775.381.006 1.242.371.879
2.775.381.006 -
4.017.752.885
2.775.381.006
13.797.958.197
17.838.413.822
Bulding under construction Senopati Estate, Bekasi
Tanah dalam proses pengembangan The Springs, Tangerang Selatan Botanical City, Sukoharjo Senopati Estate, Bekasi
210.378.852.781 155.020.273.600 13.711.129.186
195.023.749.683 155.020.273.600 12.552.311.081
Land under development The Springs, Tangerang Selatan Botanical City, Sukoharjo Senopati Estate, Bekasi
Sub-jumlah Jumlah
379.110.255.567 396.925.966.649
362.596.334.364 383.210.129.192
Sub-total Total
Sub-jumlah Bangunan dalam penyelesaian Senopati Estate, Bekasi
53
Sub-total
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Bangunan Dalam Penyelesaian Rincian berikut:
bangunan
dalam
Building Under Construction
penyelesaian
sebagai
31 Maret/ March 31, 2017 Saldo awal Penambahan Pembangunan konstruksi Rumah tinggal Kios Reklasifikasi dari tanah dalam proses pengembangan Sub-jumlah
Pengurangan Reklasifikasi ke bangunan siap dijual Pembebanan ke beban pokok penjualan Rumah Tinggal Kios
The details of buliding under construction are as follows: 31 Desember/ December 31, 2016
17.838.413.822
18.939.592.309
2.487.474.167 177.026.667
3.445.083.623 182.784.000
1.394.546.101
12.478.286.916
Beginning balance Addition Construction development Houses Shops Reclassification from land under developed
4.059.046.935
16.106.154.539
Sub-total
(1.242.371.879)
(17.207.333.026)
(3.240.767.045) (3.616.363.636)
-
Sub-jumlah
(8.099.502.560)
(17.207.333.026)
Saldo akhir
13.797.958.197
17.838.413.822
Bangunan dalam penyelesaian merupakan akumulasi biaya aktivitas pengembangan real estat dalam tahap konstruksi untuk proyek Senopati Estate dengan persentase penyelesaian 82,91% pada 31 Maret 2017 dan waktu penyelesaian yang diestimasikan pada tahun 2018.
Deductions Reclassification to building ready for sale Charged to cost of sales Houses Shops Sub-total Ending balance
Building under construction represents cost accumulated related to Senopati Estate project development with details of the percentage of completion of 82.91% in March 31, 2017 and the completion estimated in 2018.
54
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tanah Dalam Proses Pengembangan
Land Under Development
Rincian tanah dalam proses pengembangan sebagai berikut:
Details of land under development are as follows:
31 Maret/ March 31, 2017
31 Desember/ December 31, 2016
Saldo awal Kapitalisasi biaya pengembangan Kapitalisasi biaya pinjaman Reklasifikasi ke bangunan dalam penyelesaian
362.596.334.364 12.963.196.702 4.945.270.602
317.316.797.904 38.041.423.328 19.716.400.048
(1.394.546.101)
(12.478.286.916)
Saldo akhir
379.110.255.567
362.596.334.364
Beginning balance Capitalization of development cost Capitalization of borrowing cost Reclassification to building under construction Ending balance
Hak legal atas tanah persediaan real estat berupa Sertifikat Hak Milik (SHM) dan Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) atas nama Grup berjangka waktu 20-30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2022 - 2041.
The legal right over the land in the form of Sertifikat Hak Milik (SHM) and Sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) under the name of the Group has a period of 20-30 years which will be expired in between 2022-2041.
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dalam perpanjangan dan proses sertifikasi hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
Management believes that there will be no difficulty in the extension of the landrights since all the land were acquired legally and supported by sufficient evidence of ownership.
Tanah dalam proses pengembangan tidak diasuransikan karena manajemen berpendapat bahwa asuransi belum diperlukan atas tanah dalam proses pengembangan tersebut.
Land under development is not insured because management believes that the development is not requiredany insurance yet.
Berdasarkan penelaahan terhadap persediaan real estat pada akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa tidak perlu dilakukan penurunan nilai persediaan real estat.
Based on a review of real estate inventories at the end of the reporting period, management believes that no impairment is necessary to real estate inventories.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, persediaan real estat digunakan sebagai jaminan utang bank masing-masing sebesar 56,16% dan 58,98% (Catatan 14).
As of March 31, 2017 and December 31, 2016, real estate inventories are used as collateral for bank loans represent of 56.16% and 58.98%, respectively (Note 14).
55
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. TANAH UNTUK DIKEMBANGKAN
8. LAND FOR DEVELOPMENT 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016/ March 31, 2017 and December 31, 2016
Sukoharjo Cianjur
729.838.631.496 24.975.000.000
Sukoharjo Cianjur
Jumlah
754.813.631.496
Total
Hak legal atas seluruh tanah untuk dikembangkan berupa Serifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) atas nama Grup terletak di Sukoharjo dan Cianjur masing-masing seluas 673.036 m2 dan 80.600 m2 pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
The legal right for all of the land for development were in the form of Cefificate of Hak Guna Bangunan (SHGB) under the name of the Group, located in Sukoharjo and Cianjur, area 673,036 m2 and 80,600 m2 as of March 31, 2017 and Desember 31, 2016, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, tanah untuk dikembangkan dijadikan sebagai jaminan utang bank masing-masing sebesar 34,87% (Catatan 14).
As of March 31, 2017 and December 31, 2016, land for development were pledged for bank loans represent of 34.87% (Note 14).
9. ASET TETAP
9. FIXED ASSETS Saldo awal/ Beginning balance
31 Maret/March 31 , 2017 Penambahan/ Pengurangan/ Additions Deductions
Saldo akhir/ Ending balance
Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Peralatan proyek Aset dalam penyelesaian Aset sewa pembiayaan Peralatan pengangkutan
26.664.000.000 37.173.600 1.732.900.000 5.266.163.170 19.719.000 19.061.301.886
5.105.046 -
-
26.664.000.000 37.173.600 1.732.900.000 5.271.268.216 19.719.000 19.061.301.886
1.590.000.000
-
-
1.590.000.000
Jumlah
54.371.257.656
5.105.046
-
54.376.362.702
Total Accumulated depreciation Direct ownership Buildings Transportation vehicles Office equipment Project equipment Lease assets Transportation vehicles
Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Peralatan proyek Aset sewa pembiayaan Peralatan pengangkutan Jumlah Nilai Buku
37.173.600 1.066.745.828 2.534.408.408 19.719.000
113.328.125 158.915.667 -
-
37.173.600 1.180.073.953 2.693.324.075 19.719.000
645.937.500
49.687.500
-
695.625.000
4.303.984.336
321.931.292
-
50.067.273.320
56
Cost Direct ownership Land Buildings Transportation vehicles Office equipment Project equipment Construction in progress Lease assets Transportation vehicles
4.625.915.628
Total
49.750.447.074
Net Book Value
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo awal/ Beginning balance
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31 , 2016 Penambahan/ Pengurangan/ Additions Deductions
Saldo akhir/ Ending balance
Biaya perolehan Pemilikan langsung Tanah Bangunan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Peralatan proyek Aset dalam penyelesaian Aset sewa pembiayaan Peralatan pengangkutan
Cost Direct ownership Land Buildings Transportation vehicles Office equipment Project equipment Construction in progress Lease assets Transportation vehicles
26.664.000.000 37.173.600 3.816.900.000 5.026.126.170 19.719.000 19.061.301.886
240.037.000 -
2.084.000.000 -
26.664.000.000 37.173.600 1.732.900.000 5.266.163.170 19.719.000 19.061.301.886
1.590.000.000
-
-
1.590.000.000
Jumlah
56.215.220.656
240.037.000
2.084.000.000
54.371.257.656
Total
Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Peralatan pengangkutan Peralatan kantor Peralatan proyek Aset sewa pembiayaan Peralatan pengangkutan
37.173.600 1.667.858.333 1.921.103.003 19.719.000
434.304.166 613.305.405 -
1.035.416.671 -
37.173.600 1.066.745.828 2.534.408.408 19.719.000
447.187.500
198.750.000
-
645.937.500
Accumulated depreciation Direct ownership Buildings Transportation vehicles Office equipment Project equipment Lease assets Transportation vehicles
Jumlah
4.093.041.436
1.246.359.571
1.035.416.671
4.303.984.336
Total
50.067.273.320
Net Book Value
Nilai Buku
52.122.179.220
Aset dalam penyelesaian terutama merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan untuk pembangunan hotel di Cirebon. Pembangunan hotel tersebut sedang dihentikan sementara dan akan kembali dilanjutkan pada tahun 2018.
Construction in progress were mostly the cost that issued for the construction of hotel in Cirebon. The construction progress is temporary stopped and wil be continued in 2018.
Beban penyusutan dialokasikan ke beban umum dan administrasi untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp 321.931.292, Rp 321.573.834 dan Rp 1.246.359.571 (Catatan 24).
Depreciation expenses were allocated in general and administrative expense for the three months period ended March 31, 2017 and 2016 and for the year ended December 31, 2016 amounted to Rp 321.931.292, Rp 321.573.834 and Rp 1.246,359,571, respectively (Note 24).
Pada tanggal 31 Maret 2017, aset tetap tanah milik GKI dijadikan sebagai jaminan utang bank sebesar 32,76% dari jumlah tercatat aset tetap Grup (Catatan 14).
As of March 31, 2017,fixed asset of land owned by GKI were pledged for bank loan represent of 32.67% of carrying value of Group’s fixed assets (Note 14).
57
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret2017, Grup mengasuransikan peralatan pengangkutan dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 1.220.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang diasuransikan.
On March 31, 2017, the Group insured transportation vehicles by with total coverage amounting to Rp 1,220,000,000. Management believes that the insurance coverage is adequante to cover possible losses on the insured assets.
Berdasarkan penilaian manajemen, tidak ada kerugian penurunan nilai yang harus diakui atas aset tetap tersebut.
Based on management’s assessment, no impairment loss required to be recognized on the fixed asset.
10. PROPERTI INVESTASI
10. INVESTMENT PROPERTIES 31 Maret/March 31, 2017 Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Additions Deductions Reclassification
Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan Balai pendidikan Balai kesehatan Warung dan toko Area parkir
20.322.207.993 1.392.552.413 18.689.581.163 13.522.348.096
-
Jumlah
53.926.689.665
-
Akumulasi amortisasi Balai pendidikan Balai kesehatan Warung dan toko Area parkir
-
169.351.733 11.604.603 155.746.510 112.686.234
Jumlah
-
449.389.081
Nilai Buku
-
Saldo akhir/ Ending balance
-
-
53.926.689.665 -
-
53.926.689.665
Saldo awal/ Beginning balance
Cost Education center Health center Stores and Shops Parking area
20.322.207.993 1.392.552.413 18.689.581.163 13.522.348.096
31 Desember/December 31, 2016 Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Additions Deductions Reclassification
Total
169.351.733 11.604.603 155.746.510 112.686.234
Accumulated ammortization Education center Health center Stores and Shops Parking area
449.389.081
Total
53.477.300.584
Net Book Value
Saldo akhir/ Ending balance
Biaya perolehan Balai pendidikan Balai kesehatan Warung dan toko Area parkir
20.122.327.884 1.378.855.893 18.505.847.358 13.380.391.633
199.880.109 13.696.520 183.733.805 141.956.463
-
-
20.322.207.993 1.392.552.413 18.689.581.163 13.522.348.096
Cost Education center Health center Stores and Shops Parking area
Jumlah
53.387.422.768
539.266.897
-
-
53.926.689.665
Total
Akumulasi amortisasi Balai pendidikan Balai kesehatan Warung dan toko Area parkir
-
-
-
-
-
Accumulated ammortization Education center Health center Stores and Shops Parking area
Jumlah
-
-
-
-
-
Total
53.926.689.665
Net Book Value
Nilai Buku
53.387.422.768
58
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Properti investasi merupakan bangunan prasarana apartemen Gading Greenhill, milik GS.
Investment property represents apartment facility of Gading Greenhill, owned by GS.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp 54.511.400.000 yang ditentukan berdasarkan laporan KJPP Yanuar Bey & Rekan, penilai independen, dengan laporan penilaian tertanggal 21 Maret 2016.
The fair value of the investment properties as of December 31, 2015amounted to Rp 54,511,400,000 which were determined based on report of KJPP Yanuar Bey & Rekan, an independent appraiser, with the latest report dated March21, 2016.
Pada tanggal 31 Maret 2017, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas properti investasi.
As of March 31, 2017, management believes that there is no impairment in values of the investment property.
11. UTANG USAHA-PIHAK KETIGA
11. ACCOUNT PAYABLES - THIRD PARTIES
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, akun ini terutama merupakan utang usaha GBMJ dan KSB kepada kontraktor.
As of March 31, 2017 and December 31, 2016, this account mainly represent GBMJ’s and KSB’s account payables to their contractors.
Seluruh utang usaha pihak ketiga merupakan utang dalam mata uang Rupiah dan tanpa jaminan.
All account accounts payable to third parties are denominated in Rupiah and are not secured.
12. UTANG BANK KEUANGAN LAIN
DAN
LEMBAGA
12. BANK LOANS AND OTHER FINANCIAL INSTITUTION
31 Maret/ March 31, 2017 Utang bank PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Mega Tbk Lembaga keuangan lainnya PT Pasific Multifinance
31 Desember/ December 31, 2016
131.606.018.475
137.186.399.720
50.000.000.000 12.128.550.294
50.000.000.000 14.554.260.352
20.000.000.000
-
Jumlah Bagian jatuh tempo satu tahun
213.734.568.769 (176.169.982.888)
201.740.660.072 (161.811.406.582)
Bagian jangka panjang
37.564.585.881
39.929.253.490
59
Bank loans PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Mayapada International Tbk PT Bank Mega Tbk Other financial institution: PT Pacific Multifinance Total Current maturity Long-term portion
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
Pada bulan Februari 2012, GBMJ memperoleh pinjaman modal kerja dari BCI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 20.000.000.000, tingkat bunga sebesar 13% per tahun (floating) dan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan. Pada bulan Juli 2013, GBMJ memperoleh tambahan pinjaman sebesar Rp 13.600.000.000 dengan tingkat bunga 13% per tahun (floating) dan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan. Pinjaman ini telah beberapa kali diperpanjang, terakhir pada bulan Februari 2017, pinjaman tersebut diperpanjang sampai dengan Februari 2018.
On February 2012, GBMJ obtained working capital loans from BCI with a maximum credit amount of Rp 20,000,000,000, and bears interest rate of 13% per annum (floating) with a loan term of 12 months. On July 2013, GBMJ obtained additional loan amounting to Rp 13,600,000,000 with bear interest rate of 13% per annum (floating) with a loan term of 12 months. The loan was extended several times, most recently in February 2017 the loan has been extended until February 2018.
Berdasarkan adendum bulan Juni 2016, pinjaman ini dijamin dengan tanah berstatus HGB atas nama GBMJ seluas 9.343 m2 yang berlokasi di Bekasi, Jawa Barat dan tanah berstatus HGB atas nama NB seluas 20.770 m2 yang berlokasi di Sukoharjo, Jawa Tengah.
Based on the addendum on June 2016, the loan is secured by parcel of land with HGB of GBMJ with an area of 9,343 m2 located in Bekasi, West Java and by parcel of land with HGB of NB with an area of 20,770 m2 located in Sukoharjo, Central Java.
Pada bulan Desember 2014 sebagaimana telah diubah beberapa kali, terakhir pada bulan Desember 2016, KSB memperoleh fasilitas pinjaman aksep dari BCI sebesar Rp 55.000.000.000 dengan tingkat bunga 13% per tahun (floating) dan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan.
On December 2014, as recently amended in December 2016, KSB obtained an accept loan facility from BCI amounting to Rp 55,000,000,000 with bear interest rate of 13% per annum (floating) with a loan term of 12 months.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah berstatus HGB atas nama GH seluas 80.600 m2 yang berlokasi di Cianjur, Jawa Barat.
This loan is secured by parcel of land with HGB of GH with an area of 80,600 m2 located in Cianjur, West Java.
Pada bulan Desember 2014, GS memperoleh fasilitas pinjaman angsuran berjangka dari BCI dengan maksimumpinjaman sebesar Rp 40.000.000.000 dengan tingkat bunga 13% per tahun dan jangka waktu pinjaman selama 48 bulan. Pinjaman ini dijamin dengan tanah berstatus HGB atas nama KSB seluas 5.496 m2 yang berlokasi di Ciputat, Tangerang Selatan.
On December 2014, GS obtained a term installment loan facility from BCI with a maximum credit amount of Rp 40,000,000,000 with bear interest rate of 13% per annum with a loan term of 48 months. This loan is secured by parcel of land with HGB of KSB with an area of 5,496 m2 located in Ciputat, South Tangerang.
60
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada bulan Maret 2015, GS memperoleh tambahan fasilitas pinjaman angsuran berjangka dari BCI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 25.000.000.000 dengan tingkat bunga 13% per tahun dan jangka waktu pinjaman selama 24 bulan dan telah dilunasi pada bulan Maret 2017.
On March 2015, GS obtained additional term installment loan facility from BCI with a maximum credit amount of Rp 25,000,000,000 with bear interest rate of 13% per annum with a loan term of 24 months and has paid in March 2017.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah berstatus HGB atas nama GKI seluas 3.360 m2 yang berlokasi di Cirebon, Jawa Barat dan tanah berstatus HGB atas nama MK seluas 53.427 m2 yang berlokasi di Sukoharjo, Jawa Tengah.
This loan is secured by parcel of land with HGB of GKI with an area of 3,360 m2 located in Cirebon, West Java and by parcel of land with HGB of MK with an area of 53,427 m2 located in Sukoharjo, Central Java.
Pada bulan Juli 2016, SAM memperoleh fasilitas pinjaman angsuran berjangka dari BCI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 30.000.000.000 dengan tingkat bunga 14% dan jangka waktu 5 tahun.
On July 2016, SAM obtained term installment loan facility from BCI with a maximum credit amount of Rp 30,000,000,000 with bear interest rate of 14% per annum with a loan term of 5 years.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah berstatus HGB atas nama GBMJ seluas 12.794 m2 yang berlokasi di Bekasi, Jawa Barat dan jaminan paripasu dengan fasilitas pinjaman GBMJ.
This loan is secured by parcel of land with HGB of GBMJ with an area of 12,794 m2 located in Bekasi, West Java and equal collateral with GBMJ’s loan facilities.
PT Bank Mayapada International Tbk (BMI)
PT Bank Mayapada International Tbk (BMI)
Pada bulan Agustus 2011, GS memperoleh fasilitas pinjaman tetap on demand untuk modal kerja dari BMI dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 50.000.000.000 dan tingkat bunga sebesar 14% per tahun (floating), dan jatuh tempo pada bulan Agustus 2012. Pinjaman ini telah diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjangsampai dengan bulan Agustus 2017 dengan tingkat bunga sebesar14% per tahun (floating).
On August 2011, GS obtained fixed loan facility on demand for working capital of BMIwith a maximum credit amount of Rp 50,000,000,000 with an interest rate of 14% per annum (floating), and due in August 2012. The loan was extended several times, most recently extended until August 2017with interest rate of 14% per annum (floating).
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan tanah berstatus HGB atas nama PJB, seluas 71.392 m2 yang berlokasi di Sukoharjo, Jawa Tengah.
The loan is secured by a parcel of land with HGB of PJB, covering an area of 71,392 m2 located in Sukoharjo, Central Java.
61
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Mega Tbk (BM)
PT Bank Mega Tbk (BM)
Pada bulan September 2015, GS memperoleh fasilitas pinjaman tetap untuk modal kerja dari BM dengan plafon sebesar Rp 30.000.000.000 dengan tingkat bunga efektif 15% per tahun (effective in rear) dan akan jatuh tempo pada bulan Desember 2017.
On September 2015, GS obtained fixed loan facility for working capital of BM amounted to Rp 30,000,000,000 with an interest rate of 15% per annum (effective in rear) and due in December 2017.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan tanah berstatus HGB atas nama GS seluas 5.601 m2 yang berlokasi di Kelapa Gading, Jakarta Utara beserta bangunan apartemen Gading Greenhill. Pinjaman ini juga dijamin dengan piutang dari penjualan GS senilai 125% dari plafond pinjaman.
This loan is secured by a parcel of land with HGB of GS, covering an area of 5,601 m2 located in Kelapa Gading, North Jakarta including Gading Greenhill apartment building. This loan also secured by receivables from the sale of GS’s apartments amounting to 125% of loan ceiling.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, Grup telah memenuhi persyaratan dan pembatasan sesuai dengan perjanjian dan surat persetujuan perubahan pembatasan bank.
On March 31, 2017 and December 31, 2016, the Group has complied with the requirements and restrictions in accordance with the agreements withand approval letter from banks.
PT Pasific Multi Finance (PMF)
PT Pasific Multi Finance (PMF)
Pada bulan Februari 2017, KSB memperoleh fasilitas pinjaman anjak piutang dari PMF dengan maksimum pinjaman sebesar Rp 20.000.000 untuk modal kerja, tingkat bunga 13% per tahun dengan jangka waktu 12 bulan sampai dengan bulan Februari 2018. Pinjaman ini di jamin dengan tagihan konsumen atas penjualan apartemen KSB.
On Februari 2017, KSB obtained a factoring with resourse loan facility from PMF with aximum credit amounting to Rp 20.000.000 for working capital with interest rate of 13 per annum with a loan term of 12 months until Februari 2018. The loan is secured by invoice from customer the sale of KSB’s apartements.
62
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UANG MUKA PENJUALAN
13. SALES ADVANCE
Akun ini merupakan uang muka penjualan apartemen milik KSB, entitas anak Perusahaan.
This account represents sales advanve of KSB’s apartment, the Company’s subsidiary.
Persentase penerimaan uang muka penjualan tersebut sebagai berikut:
The percentage of those sales advance receiptare as follows:
31 Maret/ March 31, 2017
31 Desember/ December 31, 2016
100% sds 50% sampai dengan 99% 20% sampai dengan 49% Di bawah 20%
11.608.979.187 2.537.149.150 8.409.507.286 3.393.194.538
11.793.058.636 1.502.550.805 7.002.651.621 3.474.514.303
ss 100% 50% up to 99% 20% up to 49% Under 20%
Jumlah
25.948.830.161
23.772.775.365
Total
14. IMBALAN KERJA
14. EMPLOYEEBENEFITS
Grup menghitung dan membukukan liabilitas imbalan kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang No. 13/2003 tentang Ketenagakerjaan. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja tersebut adalah sebanyak 46 dan 43 karyawan masing-masing pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016.
The Group calculates and records defined postemployment benefits for its qualifying employees in accordance with Labor Law No. 13/2003 on employment. The number of employees entitled to the benefit were 46 and 43 employees as of March 31, 2017 and December 31, 2016, respectively.
Liabilitas yang termasuk dalam laporan posisi keuangan konsolidasian terkait kewajiban Grup atas program imbalan pasti adalah sebagai berikut:
The liabilities amount included in the consolidated statement of financial position arising from the Group’s obligation in respect of its defined benefit plan is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/ March 31, 2017 December 31, 2016 Nilai kini kewajiban imbalan pasti Nilai wajar dari aset program Jumlah liabilitas imbalan kerja
1.713.726.139 1.713.726.139
1.553.625.672 1.553.625.672
63
Present value of funded defined-benefit Fair value of plan assets Total employee benefits liability
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited))
Jumlah yang diakui diIaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut:
Amount recognized in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income in respect of this benefit plans are as follows:
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/ March 31, 2017 December 31, 2016 Biaya jasa: Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Beban bunga bersih
142.116.027 17.984.440
568.464.108 71.937.757
Komponen biaya atas imbalan pasti yang diakui di laba rugi
160.100.467
640.401.865
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti: Laba (rugi) aktuarial yang timbul atas: Perubahan pada asumsi aktuarial Penyesuaian Komponen atas biaya imbalan pasti yang diakui di penghasilan komprehensif lain Jumlah
Service cost: Current service costs Past service cost Net interest expense Components of defined benefit costs recognized in profit or loss
Remeasurement on the defined benefit liability: Actuarial gains (losses) arising from: (42.798.725) Changes in actuary assumptions 96.297.243 Experience adjustments Components of defined benefit costs recognized in 53.498.518 other comprehensive income 693.900.383 Total
160.100.467
Rekonsiliasi saldo awal dan akhir dan nilai kini kewajiban imbalan pasti sebagai berikut:
Reconciliation between beginning balance and balance at the end of year of post-employment benefit liability is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/ March 31, 2017 December 31, 2016 Saldo awal tahun Mutasi karyawan dalam Grup Biaya jasa: Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Beban bunga bersih Laba (rugi) aktuarial yang timbul atas: Perubahan pada asumsi aktuarial Komponen atas biaya imbalan pasti yang diakui di penghasilan komprehensif lain
1.553.625.672
846.590.447 (47.282.031)
142.116.027 17.984.440
568.464.108 71.937.757
-
56.038.529
-
57.876.862
Balance at the beginning of the year Employee mutation in the Group Service cost: Current service costs Past service cost Net interest expense Actuarial gains (losses) arising from: Changes in actuary assumptions Components of defined benefit costs recognized in other comprehensive income
Saldo akhir tahun
1.713.726.139
1.553.625.672
Balance at the end of the year
64
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk asumsi yang signifikan pada tanggal 31 Maret 2017 sebagai berikut:
Quantitative sensitivity analysis for significant assumptions as of March 31, 2017 as follows:
1% Kenaikan/ Increase Asumsi tingkat diskonto Asumsi tingkat kenaikan gaji
363.353.496 421.062.828
Estimasi imbalan pascakerja pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 masingmasing berdasarkan perhitungan manajemen dan PT Padma Radya Aktuaria, aktuaris independen. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan penilaian aktuarial sebagai berikut:
Tingkat pengambilan pensiun normal
417.290.658 359.751.254
Discount rate assumptions Salary increase rate assumptions
The estimated of post-employment benefit asof March 31, 2017 and December 31, 2016 is calculated based on management and PT Padma Radya Aktuaria, an independent actuary. The actuarial valuation was carried out using the key assumptions as follows:
2016 Tingkat bunga diskonto (% p.a) Tingkat kenaikan upah (% p.a) Tingkat mortalita Tingkat cacat Tingkat pengunduran diri
1% Penurunan/ Decrease
2015
9,00 8,25 5,00 5,00 100% TMI3 100% TMI3 5% TMI3 5% TMI3 5% sampai usia 35 tahun dan menurun bertahap ke 0% pada usia 55/ 5% until the age of 35 years old and reducing linearly to 0% at 55 years old 100% 100%
Manajemen berkeyakinan bahwa imbalan yang diberikan kepada karyawan yang memenuhi persyaratan telah sesuai dengan ketentuan yang tercantum dalam Undang-Undang No. 13/2003 tentang Ketenagakerjaan.
Discount rate (% p.a) Salary increase rate (% p.a) Mortality rate Disability rate Resignation rate
Normal pension rate
Management believes that the benefits granted to eligible employees are in accordance with the provisions set forth in Law No. 13/2003 on Manpower.
65
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM
15. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Ficomindo Buana Registar, biro administrasi efek, sebagai berikut:
Nama pemegang saham PT Gading Investment PT Multi Daya Industri Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) Jumlah
Detail of share holders based on records maintained by PT Ficomindo Buana Registar, the share administrator, are as follows:
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016/ March 31, 2017 and December 31, 2016 Persentase Jumlah modal kepemilikan/ disetor/ Jumlah saham/ Percentage Total paid-in Number of shares of ownership (%) capital
Name of shareholders
3.603.000.000 2.322.000.000
35,99 23,19
360.300.000.000 232.200.000.000
PT Gading Investment PT Multi Daya Industri
4.086.027.656 10.011.027.656
40,82 100,00
408.602.765.600 1.001.102.765.600
Public (each below 5%) Total
16. TAMBAHAN MODAL DISETOR
16. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016/ March 31, 2017 and December 31, 2016
Selisih transaksi dengan pihak nonpengendali Selisih nilai pelaksanaan waran dengan nominal saham
8.623.343.910
Jumlah
30.138.280 8.653.482.190
66
Differences in transaction with non-controlling parties Difference in value of price of warrants and par value of share Total
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
17. NON-CONTROLLING INTERESTS
31 Maret/ March 31, 2017 Saldo awal KNP atas aset bersih entitas anak KNP atas laba (rugi) komprehensif entitas anak GHR SAM GS Saldo akhir KNP atas aset bersih entitas anak
31 Desember/ December 31, 2016
145.031.574
163.265.160
4.849.439 (21.530.675) (206.018)
29.848.467 (47.710.570) (371.483)
128.144.320
145.031.574
18. SALDO LABA
b.
Ending balance of NCI in net assets of subsidiaries
18. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Akta No.20 tanggal 3 Juni 2016 dari Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notaris di Jakarta, Perusahaan menetapkan penggunaan laba tahun buku 2015sebagai berikut: a.
Beginning balance of NCI in net assets of subsidiaries NCI of the comprehensive income (loss) subsidiaries GHR SAM GS
Based on Notarial Deed No. 20 dated June 3, 2016 of Buntario Tigris, S.H., S.E., M.H., notary in Jakarta, the Company determined the use of profit of the 2015 financial year, respectively, as follows:
Dana Cadangan sebesar Rp98.000.000, sehingga saldo dana cadangan pada tanggal 31Desember 2016 menjadi sebesar Rp 2.098.000.000. Dana untuk operasional dan pengembangan usaha Perusahaan.
a.
b.
19. PENJUALAN NETO
Reserve Fund amounted to Rp 98,000,000, so that the balance of reserve fund as of December 31, 2016became amounted to Rp 2,098,000,000. Fund for the Company’s operations and business expansion.
19. NET SALES 31 Maret/March 31, 2017 2016
Rumah tinggal Apartemen Rumah toko Kios Jumlah
4.985.795.455 5.563.636.364 -
10.160.837.411 4.735.454.545 6.000.000.000 1.608.181.818
Houses Apartment Shop houses Shops
10.549.431.818
22.504.473.774
Total
Tidak terdapat penjualan kepada pihak berelasi dan penjualan kepada satu pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih.
There were no sales to related parties and no sales exceeding 10% of the total sales were earned from a single custom.
67
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN POKOK PENJUALAN
20. COST OF SALES 31 Maret/March 31, 2017 2016
Rumah tinggal Apartemen Rumah toko Kios Jumlah
3.240.767.045 3.616.363.636 -
6.721.765.238 3.524.769.458 2.343.913.337 762.154.409
Houses Apartment Shop houses Shops
6.857.130.682
13.352.602.442
Total
21. BEBAN PENJUALAN
21. SELLING EXPENSES 31 Maret/March 31, 2017 2016
Komisi Promosi Kantor Lain-lain Jumlah
527.471.591 85.287.490 70.000 8.073.750
841.333.855 335.363.920 48.556.071
Commission Promotion Office Others
620.902.831
1.225.253.846
Total
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
22. GENERAL EXPENSES
AND
ADMINISTRATIVE
31 Maret/March 31, 2017 2016 Gaji dan tunjangan Penyusutan (Catatan 11) Ijin dan pengurusan Jasa profesional Imbalan kerja (Catatan 16) Kantor Sewa Transportasi Asuransi Jamuan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100 juta) Jumlah
2.233.137.592 321.931.292 424.367.000 160.100.466 285.231.664 85.194.785 146.126.737 19.434.590 5.861.113
2.206.174.886 321.573.841 301.810.000 499.953.252 16.555.169 263.885.503 70.876.099 92.080.072 68.378.595 21.487.265
856.023.597
555.918.780
Salaries and allowances Depreciation (Note 11) License and permits Professional fee Employee benefit (Note 16) Office Rental Transportation Insuranse Entertainment Others (each below Rp 100 million)
4.537.408.836
4.418.693.462
Total
68
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN
23. TAXATION
a. Utang Pajak
a. Tax Payables 31 Maret/ March 31, 2017
Pajak kini Perusahaan Entitas anak Pajak final - Entitas anak Pajak penghasilan Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pajak pertambahan nilai Jumlah
31 Desember/ December 31, 2016
17.597.750 6.538.060.245
25.173.334 692.511 8.122.809.137
1.240.915.728 139.438.249 672.567.363 2.906.808 8.688.000.887
1.270.292.802 83.123.715 235.185.657 27.808.223 7.475.736.298
Current tax The Company Subsidiary Final tax - Subsidiaries Income tax Article 4 (2) Article 21 Article 23 Article 25 Value added tax
17.299.487.030
17.240.821.677
Total
b. Beban Pajak
b. Tax Expense
Beban (manfaat) pajak Grup terdiri dari:
Tax expense (benefit) of the Group consists of: 31 Maret/ March 31, 2017 2016
Pajak kini Pajak tangguhan
17.597.750 (31.971.822)
16.033.000 8.283.082
Current tax Deferred tax
Jumlah
(14.374.072)
24.316.082
Total
69
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak Kini
Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan estimasi laba kena pajak Perusahaan sebagai berikut:
A reconciliation between income before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and the estimated taxable income for the Company are as follows:
31 Maret/March 31, 2017 2016 Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Laba sebelum pajak entitas anak
(941.918.267) 941.144.835
1.108.202.804 (765.679.060)
Statements of profit or loss and other comprehensive income before tax per consolidated income Income before income tax of subsidiaries
(773.432)
342.523.744
The Company's loss before income tax
Perbedaan temporer Imbalan kerja Sewa pembiayaan
31.971.822 -
16.555.169 (49.687.500)
Temporary difference Employee benefits Finance lease
Jumlah perbedaan temporer
31.971.822
(33.132.331)
Total temporary difference
Perbedaan tetap Beban karyawan Beban sewa Penyusutan Pengurusan dan perizinan Beban pajak Beban kantor Penghasilan bunga Lain-lain
18.734.932 21.562.500 (1.104.568) -
18.018.569 14.687.500 36.805.366 2.500.000
Permanent differences Employee expense Rent expense Depreciation License and permit Tax expense Office expense Interest income Others
Jumlah perbedaan tetap
39.192.864
72.011.435
Total permanent differences
Estimasi laba kena pajak - Perusahaan
70.391.254
381.402.848
Estimated taxable income of the Company
Pembulatan Beban pajak kini Perusahaan dengan tarif yang berlaku Dengan fasilitas Tanpa fasilitas
70.391.000
381.403.000
17.597.750
86.208.000
Rounded Current tax expense of the Company based on prevailing rates With facilities Without facilities
Jumlah Dikurangi pembayaran di muka pajak penghasilan: Pasal 23 Pasal 25 Estimasi Utang Pajak Kini Perusahaan
17.597.750
86.208.000
-
(60.000.000) (10.175.000)
Rugi sebelum pajak - Perusahaan
17.597.750
70
16.033.000
Total Less prepaid income taxes: Article 23 Article 25 Estimated Current Tax Payable of the Company
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun 2016 telah sesuai dengan jumlah yang dilaporkan pada Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak penghasilan badan tahun yang bersangkutan.
Estimated taxable income in 2016 was in accordance with the amounts reported on the Annual Tax (SPT) return of corporate income tax of the respective years.
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan menghitung, melaporkan dan menyetor pajak-pajaknya berdasarkan perhitungan sendiri (self assessment). Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Based on the taxation laws of Indonesia, the Company, reports and pays the taxes on the basis of self assessment (self-assessment). Directorate General of Taxes may calculate and assess or amend taxpayables within 5 years from the date of the tax payables.
Pajak Tangguhan
Deferred Tax
Asetpajak tangguhan merupakan asetpajak tangguhan Perusahaan berasal dari perbedaan temporer imbalan kerja.
The deferred tax asset represent the Company’s deferred tax asset derived from prior years’s temporary differences from employee benefits.
Pajak Penghasilan Final
IncomeTax Final
Pajak penghasilan final entitas anak sehubungan dengan penjualan apartemen, rumah toko, kios dan rumah tinggal merupakan beban pajak final atas pengalihan hak atas tanah dan bangunan.
Final income tax of subsidiaries in connection with the sales of apartments, shophouses, shops and houses is a final tax burden on the transfer of land and buildings.
24. LABA PER SAHAM
24. EARNINGS PER SHARE 31 Maret/March 31, 2017 2016
Jumlah laba yang digunakan dalam perhitungan laba per saham dasar dan dilusian: Jumlah laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk tujuan perhitungan laba per saham dasar (dalam lembar saham penuh) Laba per saham yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
The amount of earnings used in calculation of basic and diluted earnings per share:
(2.904.139.062)
10.011.027.656
(0,29)
71
The amount of net income attributable (25.764.922) to equity holders of the parent
10.011.027.656
(0,00)
Weighted average number of shares for the computation of the basic earning per share (shares in full) Basic earnings per share attributable to owners of the Company
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL
25. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, FINANCIAL MANAGEMENT RISKAND CAPITALRISK
a. Manajemen risiko modal
a. Capital risk management
Grup mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan keuntungan para pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas.
The Group manages the capital risk to ensure their sustainability in addition to maximize the profits of the shareholders by optimizing liabilities and equities.
Struktur modal Perusahaan terdiri dari utang, yang mencakup pinjaman yang dijelaskan pada Catatan 12, kas dan setara kas (Catatan 4), ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk, yang terdiri dari modal ditempatkan dan disetor (Catatan 15), dan saldo laba (Catatan 18).
The Company’s capital structure consistof the loans that were described in Note 12, cash and cash equivalents (Note 4), equity attributable to owners of the parent entity, which includes issued share capital, paid in capital (Note 15) and retained earnings (Note 18).
Direksi Perusahaan secara berkala melakukan reviu struktur permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari reviu ini, Direksi mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang berhubungan.
The Company's Board of Directors regularly reviews the Company's capital structure. As part of this review, the Board of Directors consider the capital cost and the related risks.
Rasio pinjaman - bersih terhadap ekuitas pada tanggal 31 Maret 2017 sebagai berikut:
Loan - net to equity ratio as of March 31, 2017 as follows:
31 Maret/ March 31, 2017 Pinjaman Kas dan setara kas Pinjaman - bersih Ekuitas Rasio pinjaman - bersih terhadap ekuitas
213.734.568.769 56.422.027.734
Loans Cash and cash equivalents
157.312.541.035 1.094.749.922.434
Loans - net Equity
14,37%
72
Loans - net to equity ratio
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan
b. Objectives and financial risk management policy
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Grup adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk mengelola risiko tingkat bunga, kredit dan risiko likuiditas. Grup beroperasi dengan pedoman yang telah ditentukan oleh Direksi.
The financial risk management’s objective and policy of the Group are to ensure that the Group have adequate financial resources for operation and business development, also to manage interest rate risk, loan and liquidity risk. The Group operates based on the guidelines set by the Board of Directors.
Risiko Pasar
Market Risk
i.
i.
Manajemen risiko tingkat bunga
Interest rate risk management
Grup terekspos terhadap risiko tingkat bunga karena sumber pendanaan yang memiliki tingkat bunga tetap maupun mengambang.
The Group is exposed to interest rate risk due to funding sources that have fixed or floating interest rate.
Nilai tercatat dari instrumen keuangan Grup yang terpapar risiko tingkat bunga, yang meliputi, perjanjian tingkat suku bunga tetap yang terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate) dan perjanjian tingkat suku bunga mengambang yang terpapar risiko tingkat suku bunga atas arus kas, dijabarkan sebagai berikut:
The carrying value of the Group's financial instruments that are exposed to interest rate risk, which includes, fixed interest rate agreements that are exposed to interest rate risk in the fair value (fair value interest rate) and the floating interest rate agreements that are exposed to interest rate risk on cash flows, described as follows: 31 Maret/March 31 , 2017
Bunga mengambang/ Floating rate
Bunga tetap/ Fixed interest
Tanpa bunga/ Non-interest bearing
Jumlah/ Total
Aset keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha - pihak ketiga Piutang lain-lain - pihak ketiga
-
53.612.969.921 31.930.814.864
2.809.057.813 4.152.048.685
56.422.027.734 31.930.814.864 4.152.048.685
Financial assets Cash and cash equivalents Account receivables - third parties Other receivables - third parties
Jumlah aset keuangan
-
85.543.784.785
6.961.106.498
92.504.891.283
Total financial assets
Liabilitas keuangan Utang usaha - pihak ketiga Utang lain-lain - pihak ketiga Utang bank dan lembaga keuangan lain Utang akrual
213.734.568.769 -
-
3.450.367.656 143.138.130 591.805.908
3.450.367.656 143.138.130 213.734.568.769 591.805.908
Financial liabilities Account payables - third parties Other payable - third Parties Bank loans and other financial institution Accrual payables
Jumlah liabilitas keuangan
213.734.568.769
-
4.185.311.694
217.919.880.463
Total financial liabilities
Jumlah aset (liabilitas) keuangan - neto
(213.734.568.769)
85.543.784.785
2.775.794.804
(125.414.989.180)
73
Total financial assets (liabilities) - net
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian nilai tercatat dari utang bank berdasarkan tahun jatuh tempo telah diungkap dalam Catatan 12.
The details of the carrying value of the bank loansfor the year of maturity has been disclosed in Note 12.
Untuk mengelola risiko tingkat suku bunga, Grup memiliki kebijakan dalam memperoleh pembiayaan yang akan memberikan campuran yang sesuai antara tingkat suku bunga mengambang dan tingkat bunga tetap.
To manage interest rate risk, the Group has policy in obtaining the financing that will provide the appropriate mix of floating interest rate and fixed interest rate.
ii. Manajemen risiko kredit
ii. Credit risk management
Risiko kredit adalah risiko kerugian yang timbul atas saldo instrumen keuangan dalam hal konsumen tidak dapat memenuhi kewajibannya untuk membayar utang terhadap Grup.
Credit risk is the risk of losses arising from financial instruments in case the customers cannot pay their obligation to the Group.
Grup mengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan hanya berurusan dengan pihak yang diakui dan layak kredit, menetapkan kebijakan internal atas verifikasi dan otorisasi kredit, dan secara teratur memonitor kolektibilitas piutang untuk mengurangi risiko tersebut.
The Group manages and controls credit risk by dealing only with those who recognized and credit worthy, establishes internal policies on verification and credit authorization, and regularly monitor account receivable collectibility to reduce the risk.
Berikut adalah eksposur laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko kredit pada tanggal 31 Maret 2017 sebagai berikut:
The exposures of the consolidated statements of financial position related to credit risk as of March 31, 2017 as follows:
31 Maret/March 31 , 2017 Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Gross Amount Net Amount Pinjaman yang diberikan dan piutang: Piutang usaha - pihak ketiga Piutang lain-lain - pihak ketiga
31.930.814.864 4.152.048.685
31.930.814.864 4.152.048.685
Loans and receivables: Account receivables - third parties Other receivables - third parties
Jumlah
36.082.863.549
36.082.863.549
Total
Tidak terdapat aset keuangan yang telah jatuh tempo.
There wereno financial asset that have matured.
74
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
iii. Manajemen risiko likuiditas
iii. Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko Grup, kesulitan dalam pembiayaan proyek. Grup mengelola risiko likuiditas dengan memperhatikan rasio pendanaan dari pihak ketiga (pinjaman) dan pendanaan melalui modal sendiri.
Liquidity risk is the Group risk, difficulties in financing the project. The Group manages liquidity risk by considering the ratio of the third parties financing (loan) and self financing. The Group manages liquidity risk by maintaining sufficient funds, bank and other financial institution facilities to monitor the forecast and actual cash flows continously and match the maturity profiles of financial assets and liabilities.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kecukupan dana, fasilitas bank dan lembaga keuangan lainnya dengan terus menerus memonitor perkiraan dan arus kas aktual dan mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Grup memelihara kecukupan dana untuk membiayai kebutuhan modal kerja yang berkelangsungan.
The Group maintains sufficient funds to finance the sustainable working capital needs.
Grup memantau likuiditasnya dengan menganalisis profil aset dan liabilitas yang akan jatuh tempo.
The Group monitors their liquidity by analyzing the maturity profile of their assets and liabilities.
Nilai Tercatat/ Carrying Values
Sampai 1 Tahun/ Due in 1 Year
31 Maret/March 31 , 2017 Periode Jatuh Tempo/Maturity Period 1-2 Tahun/ 2-3 Tahun/ 3-5 Tahun/ 1-2 Years 2-3 Years 3-5 Years
Di atas 5 tahun/ More Than 5 Years
Aset Keuangan
Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang: Piutang usaha - pihak ketiga Piutang lain-lain - pihak ketiga
31.930.814.864 4.152.048.685
29.655.041.135 4.152.048.685
2.275.773.729 -
-
-
-
Loans and receivables: Account receivables - third parties Other receivables - third parties
Jumlah Aset Keuangan
36.082.863.549
33.807.089.820
2.275.773.729
-
-
-
Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities
Liabilitas keuangan lain-lain: Utang usaha - pihak ketiga 3.450.367.656 Utang lain-lain - pihak ketiga 143.138.130 Utang bank dan lembaga keuangan213.734.568.769 lain Utang akrual 591.805.908 Jumlah Liabilitas Keuangan Perbedaan jatuh tempo
3.450.367.656 143.138.130 176.169.982.888 591.805.908
37.988.658.487 -
-
-
Other financial liabilities: Account payables - third parties Other payables - third parties - loans and other financial institution Bank Accrual payables
217.919.880.463
180.355.294.582
37.988.658.487
-
-
-
Total Financial Liabilities
(181.837.016.914)
(146.548.204.762)
(35.712.884.758)
-
-
-
Maturity gap
75
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan
b. Fair value of financial assets and liabilities
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan sebagai berikut:
The fair value of financial assets and liabilities as follows:
31 Maret/March 31 , 2017 Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Carrying value Fair value Aset keuangan Kas dan setara kas Piutang usaha - pihak ketiga Piutang lain-lain - pihak ketiga Liabilitas keuangan Utang usaha - pihak ketiga Utang lain-lain - pihak ketiga Utang bank dan lembaga keuangan lain Utang akrual
56.422.027.734 31.930.814.864 4.152.048.685
56.422.027.734 31.930.814.864 4.152.048.685
Financial assets Cash and cash equivalents Account receivables - third parties Other receivables - third parties
3.450.367.656 143.138.130 213.734.568.769 591.805.908
3.450.367.656 143.138.130 213.734.568.769 591.805.908
Financial liabilities Account payables - third parties Other payables - third parties Bank loans and other financial institution Accrual payables
Nilai wajar aset keuangan mendekati atau setara dengan nilai tercatatnya, karena dampak dari diskonto tidak signifikan atau akan jatuh tempo dalam jangka pendek.
The fair valueoffinancialassetsapproachingor equalto its carrying value, due tothe impactof the discountwillnot besignificantormaturities ofshort-term.
Nilai tercatat liabilitas keuangan mendekati nilai wajarnya karena telah menggunakan tingkat bunga pasar, dampak dari diskonto tidak signifikan atau akan jatuh tempo dalam jangka pendek.
The carrying amount of financial liabilities approximate their fair values because it used market interest rates, the impact of the discount will not be significant or having short-term maturities.
30. IKATAN
30. COMMITMENTS
Pada tanggal 1 Agustus 2012, GBMJ mengadakan perjanjian kerjasama pemberian fasilitas kredit pemilikan rumah (KPR) dengan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank).
On August 1, 2012, GBMJ entered into agreement of financing facilities for ownership of houses with PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank).
Pada tanggal 28 Februari 2013, GS mengadakan perjanjian kerjasama pemberian fasilitas kredit pemilikan Apartemen Gading Greenhill dengan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
On February 28, 2013, GS entered into agreement of financing facilities for ownership of Gading Greenhill Apartment with PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
76
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 11 Juli 2013, GS mengadakan perjanjian kerja sama pemberian fasilitas pembiayaan syariah untuk pemilikan Apartemen Gading Greenhill dengan PT Bank International Indonesia Tbk (Bank) dengan maksimum pinjaman untuk seluruh konsumen sebesar Rp 20.000.000.000.
On July 11, 2013, GS entered into agreement to sharia financing facilities for ownership of Gading Greenhill Apartment with PT Bank International Indonesia Tbk (Bank) with a maximum credit to all consumers amounted to Rp 20,000,000,000.
Dalam perjanjian tersebut, Grup akan bertanggung jawab sepenuhnya dan mengikat diri sebagai penjamin atas pembayaran seluruh jumlah uang yang terutang dari pembeli kepada Bank baik utang pokok, bunga dan biaya-biaya lainnya yang timbul berdasarkan perjanjian kredit yang dibuat oleh dan antara pembeli/debitur dengan Bank (buy back guarantee) apabila pembeli/debitur belum menandatangani Akta Jual Beli (AJB), Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT), dan pembeli telah melalaikan kewajibannya membayar angsuran selama tiga bulan angsuran berturut-turut kepada Bank. Penjaminan tersebut diberikan selama Akta Jual Beli antara GS dengan pembeli belum ditandatangani. Jaminan ini dengan cara bagaimanapun juga tidak dapat ditarik atau dicabut kembali selama AJB terhadap sertifikat hak atas per unit dan APHT belum ditandatangani, serta belum diserahkan dan diterima oleh Bank.
In the agreements, the Group will be fully responsible and act as guarantor for the payment of all amounts due to the Bank including, principal and other costs incurred in the loan agreements made by and between the buyer/debtor with the Bank (buy back guarantee) if the buyer/debtor has not signed Deed of Sale and Purchase (AJB), Deed of Mortgage Agreement (APHT), and buyers had neglected its obligation to pay the installment for three months in succession to the Bank. Guarantee given for the Deed of Sale and Purchase between GS with the buyer has not been signed. This guarantee cannot be withdrawn or revoked during AJB on the upper certificate of Unit Rights and APHT has not been signed, and have not been submitted and accepted by the Bank.
31. SEGMEN OPERASI
31. OPERATING SEGMENT
Grup dikelola dan dikelompokkan dalam divisi usaha real estat dengan produk utama yang dihasilkan berupa tanah, apartemen, rumah toko, rumah tinggal dan lain-lain.
The Group are managedandclassifiedits real estatebusiness divisionswiththe main products consist of land, apartments, shop houses, houses andothers.
Berikut ini adalah segmen utama berdasarkan produk:
The following are primary segmentbased onmain product:
- Apartemen - Rumah tinggal
- Apartments - Houses
77
PT GADING DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2017 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2016 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2016 (Tidak Diaudit)) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT GADING DEVELOPMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS For The Three Months Period Ended March 31, 2017 and For The Year Ended December 31, 2016 (With Comparative Figures For The Three Months Period Ended March 31, 2016 (Unaudited)) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut ini adalah segmen operasi berdasarkan produk:
The following arethe operating segmentbased on product:
31 Maret/March 31 , 2017 Jumlah dalam Laporan Keuangan Konsolidasian/
Apartemen/ Apartment
Rumah Tinggal/ Houses
Lain-lain/ Others
Jumlah Segmen/ Total Segment
Amount on Consolidated Financial Statements
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FROM CONTINUING OPERATIONS
PENJUALAN
SALES
Penjualan segmen
-
4.985.795.455
5.563.636.364
10.549.431.818
10.549.431.818
-
1.745.028.409
1.947.272.727
3.692.301.136
3.692.301.136
Hasil segmen
Segment sales Segment result
Laba bruto
Gross profit
Laba sebelum pajak dan beban keuangan Beban keuangan Beban pajak - bersih
(2.007.882.269) (1.632.394.116) -
2.425.295.470 (56.444.713) -
(1.133.165.170) (3.338.000) 14.374.072
(715.751.969) (1.692.176.829) 14.374.072
(715.751.969) (1.692.176.829) 14.374.072
Income before tax and financial expenses Financial expenses Tax expenses - net
Laba (rugi) bersih tahun berjalan Kepentingan nonpengendali
(3.640.276.385) (581)
2.368.850.757 (1.392)
(1.122.129.097) (16.885.281)
(2.393.554.726) (16.887.254)
(2.393.554.726) (16.887.254)
Net income (loss) for the year Non-controlling interest
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
(3.640.276.966)
2.368.849.365
(1.139.014.379)
(2.410.441.980)
(2.410.441.980)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Aset segmen Piutang usaha Persediaan real estat Tanah untuk dikembangkan Aset lainnya yang tidak dapat dialokasikan
23.915.642.712 213.154.233.787 97.423.892.980
5.952.754.070 183.771.732.861 754.813.631.496 944.033.007
2.062.418.082 76.147.071.525
Jumlah aset
334.493.769.480
945.482.151.434
78.209.489.607
31.930.814.864 396.925.966.649 754.813.631.496 174.514.997.512 1.358.185.410.521
Liabilitas segmen Uang muka penjualan Liabilitas lainnya yang tidak dapat dialokasikan
25.948.830.161 167.077.014.089
37.258.721.882
32.325.850.978
25.948.830.161 236.661.586.949
Jumlah liabilitas
193.025.844.249
37.258.721.882
32.325.850.978
262.610.417.109
31.930.814.864 396.925.966.649 754.813.631.496 174.514.997.512 1.358.185.410.521 25.948.830.161 236.661.586.949 262.610.417.109
Income for the year atributable to owners of the parent entity CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION Segment assets Account receivables Real estate inventories Land for development Other assets which cannot be allocated Total assets Segment liabilities Sales advance Other liablities which cannot be allocated Total liabilities
31 Desember/December 31 , 2016
Apartemen/ Apartment
Rumah Tinggal/ Houses
Lain-lain/ Others
Jumlah Segmen/ Total Segment
Jumlah dalam Laporan Keuangan Konsolidasian/ Amount on Consolidated Financial Statements
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN
CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FROM CONTINUING OPERATIONS
PENJUALAN
SALES 10.560.454.545
26.240.204.395
16.877.272.727
53.677.931.667
53.677.931.667
2.871.633.946
10.243.316.864
9.447.576.099
22.562.526.909
22.562.526.909
Laba sebelum pajak dan beban keuangan Beban keuangan Beban pajak - bersih
(687.817.038) (6.827.779.544) (528.022.727)
10.427.491.061 (63.947.908) (1.312.010.220)
1.045.481.256 (79.585.947) (742.758.789)
10.785.155.279 (6.971.313.399) (2.582.791.736)
10.785.155.279 (6.971.313.399) (2.582.791.736)
Laba (rugi) bersih tahun berjalan Kepentingan nonpengendali
(8.043.619.309) 90.454.051
9.051.532.933 (41.821.098)
223.136.520 (30.600.039)
1.231.050.144 18.032.914
1.231.050.144 18.032.914
Net income (loss) for the year Non-controlling interest
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
(7.953.165.258)
9.009.711.835
192.536.481
1.249.083.058
1.249.083.058
Income for the year atributable to owners of the parent entity
32.354.727.809 383.210.129.192 754.813.631.496 174.522.092.797
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION Segment assets Account receivables Real estate inventories Land for development Other assets which cannot be allocated
Penjualan segmen Hasil segmen Laba bruto
Segment sales Segment result
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Aset segmen Piutang usaha Persediaan real estat Tanah untuk dikembangkan Aset lainnya yang tidak dapat dialokasikan
23.262.598.074 197.799.130.689 81.627.112.076
4.627.229.870 185.410.998.503 754.813.631.496 2.183.255.355
Jumlah aset
302.688.840.839
947.035.115.224
Liabilitas segmen Uang muka penjualan Liabilitas lainnya yang tidak dapat dialokasikan
23.772.775.365 37.266.797.813
153.578.344.021
Jumlah liabilitas
61.039.573.178
153.578.344.021
4.464.899.865 90.711.725.366 95.176.625.231 32.579.502.168 32.579.502.168
78
32.354.727.809 383.210.129.192 754.813.631.496 174.522.092.797 1.344.900.581.294 23.772.775.365 223.424.644.002 247.197.419.367
1.344.900.581.294 23.772.775.365 223.424.644.002 247.197.419.367
Gross profit Income before tax and financial expenses Financial expenses Tax expenses - net
Total assets Segment liabilities Sales advance Other liablities which cannot be allocated Total liabilities