Bankovní institut vysoká škola Praha Bankovnictví a pojišťovnictví
Analýza bankovní etiky v UniCredit Bank Czech Republic, a.s. a její racionalizace Diplomová práce
Autor:
Martin Vidimský Finance
Vedoucí práce:
Mgr. Miroslav Kappl, PhD.
Praha
Duben, 2011
1
Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem diplomovou práci zpracoval samostatně a v seznamu uvedl veškerou pouţitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, ţe odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámen se skutečností, ţe se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací.
V Karlových Varech dne 15. dubna 2011
Martin Vidimský
2
Poděkování
Rád bych touto cestou poděkoval Mgr. Miroslavu Kapplovi za jeho odborné vedení mé diplomové práce a za rady, které mi v průběhu zpracování poskytoval. Děkuji rovněţ vedení a bankéřům banky UniCredit Bank Czech Republic, a.s., kteří mi v mé snaze provést výzkum etického chování u vybraných bankéřů banky UniCredit Bank ochotně vyšli vstříc a umoţnili mi tak získat potřebná data pro mé šetření a vypracování této práce.
3
Anotace Hlavním cílem mé diplomové práce s názvem „Analýza bankovní etiky v UniCredit Bank Czech Republic, a.s. a její racionalizace“ bylo zpracovat teoretické poznatky o etice, objasnit aplikaci etiky v bankovnictví a analyzovat etické chování ve vybrané bance včetně uvedení návrhů vedoucích k racionalizaci. První část je věnována teoretickým východiskům etiky, zejména pak aplikaci etiky v bankovnictví, kde jsem se zaměřil na etický rozhodovací proces, etické aspekty řízení a správy bank, manaţerskou etiku a faktory ovlivňující etické jednání. Součástí této části je také charakteristika etických kodexů, které se na oblast podnikání v bankovnictví vztahují. V praktické části této práce charakterizuji banku UniCredit Bank, uvedu bliţší nástin pracovní náplně bankéřů a rozeberu aplikaci etických zásad banky prostřednictvím interních předpisů. Dále pak analyzuji, zda u bankéřů zkoumané společnosti dochází k neetickému jednání. K tomuto cíli zformuluji hypotézy, jejichţ platnost budu ověřovat. Potřebná data získám na základě výzkumného šetření, k němuţ vyuţiji metodu dotazníku. Závěrem navrhnu případná opatření a doporučení, která budou směřovat k eliminaci neetického chování pracovníků ve zvolené bance a napomohou k zefektivnění stávajícího stavu.
Annotation The main object of my thesis „The banking ethics analysis within UniCredit Bank Czech Republic, a.s. and its rationalization“ was to compile knowledge about ethics, clarify the application of ethics in banking, following with the research of occurance unethical behavior in UniCredit Bank and suggestions how to rationalize it. My thesis is divided into several separated parts. The first part is the theory of ethics, primarily banking ethics definition, ethical decision-making process, ethical aspekt of corporate governance of banks, business ethics and factor influencing ethical behavior. Characteristics of ethical codes avoiding also take place in part one. The second practical part contents UniCredit Bank characteristic and description of banker profession. Application of ethical principles through the bank´s internal regulations avoiding also take place in part one. The most important chapter is my analysis of unethical behavior occurance in the company. I builded up hypothesis and I verified them afterwards. A questionnare has been used as a research technique. The reader will find suggestions and advices for the unethical behavior elimination in UniCredit Bank at the end. 4
OSNOVA ÚVOD…………………………………………………………………………………………………...6 1. Předmět etiky, etické kategorie a pojmy……………………………………..............…………………8 1.1 Dobro a zlo………………………………..………………………………………………10 1.2 Hodnoty a hodnotové orientace………….……………………………………………….11 1.3 Mravní normy………………………………….………………………………………….12 2. Aplikace etiky v bankovnictví…………………………………………………………………………15 2.1 Základní charakteristika bankovního sektoru v ČR………………………………………15 2.2 Etický rozhodovací proces………………………………………………………………..17 2.3 Etické aspekty řízení a správy bank………………………………………………………20 2.4 Faktory ovlivňující etické jednání bank…………………………………………………..22 2.5 Manaţerská etika………………………………………………………………………….25 2.5.1 Nástroje a oblasti manaţerské etiky……………………………...………………26 2.6 Goodwill………………………………………………………..…………………………28 2.7 Bankovní tajemství………………………………………….……………… ……………31 2.8 Etické bankovní problémy…………………………………….………………………….33 2.8.1 Agresivní prodej……………………………….…………………………………33 2.8.2 Nepoctivost………………………………………………………………………35 2.8.3 Korupce……………………………….………………………………………….35 2.8.4 Praní špinavých peněz………………….…………………….…………………..36 2.8.5 Mobbing……………….…………………………………………………………37 3. Etický kodex……………………………………………………………………………..…………….39 3.1 Etický kodex finančního trhu………………………………..……………………………42 3.2 Etický kodex České bankovní asociace……………………..……………………………45 4. Analýza bankovní etiky v UniCredit Bank……………………………………………….……………48 4.1 Základní charakteristika banky……………………………..…………………………….48 4.2 Aplikace etiky v UniCredit Bank…………………………...…………………………….50 4.2.1 Charta integrity ……………………………………….…………………………51 4.2.2 Kodex bankovní etiky……………………………………….…………………...53 4.2.3 Pravidla chování v bance……………………………………….………………..53 5. Průzkum etického chování u bankéřů UniCredit Bank……………………………………..…………58 5.1 Analýza práce bankéře………………………………………...………………………….59 5.2 Základní údaje o výzkumu………………………………………………………………..62 5.3 Popis zkoumaného vzorku…………………………………..……………………………64 5.4 Výsledky provedeného výzkumu…………………………………………………………65 5.4.1 Sociodemografické údaje…………………………………...……………………65 5.4.2 Vztah bankéře k bance…………………………………...………………………66 5.4.3 Vztah bankéře ke klientům banky………………………………………………..70 5.4.4 Vztah bankéře ke konkurenčním bankám……………………………………..…72 5.4.5 Vztah bankéře ke kolegům a nadřízeným………………………………..………73 5.4.6 Závěrečné shrnutí výzkumného šetření…………………………………..………76 5.5 Racionalizace etického chování bankéře……………………………..…………………..77 ZÁVĚR…………………………………………...……………………………………………………80 SEZNAM POUŢITÉ LITERATURY A PRAMENŮ………………………………………………….84 SEZNAM TABULEK, SCHÉMAT A PŘÍLOH……………………………………………………….86
5
ÚVOD
Dříve jsme se s etikou setkávali převáţně jen při studiu starověkých filozofů nebo v medicíně, v souvislosti s Hippokratem a jeho přísahou. V ekonomických oborech se bohuţel o etice v minulosti příliš neuvaţovalo. Aţ v posledních letech minulého století, kdy do ekonomické praxe začaly intenzivněji pronikat neţádoucí praktiky, se začala tato jednání pojmenovávat dříve neznámými slovy, jako je např. tunelování. Více se začalo hovořit o neplnění uzavřených
smluv,
zkreslování
hospodářských
výsledků,
nesplácení
úvěrů
apod.
Frekventovanějšími se staly rovněţ pojmy jako šedá a černá ekonomika.
Neetické praktiky mají značný vliv na světovou ekonomiku. Vlivem neetického chování podnikatelů ve Spojených státech došlo k neţádoucímu pohybu akcií na světových burzách a ke startu recese nejenom americké ekonomiky. Pro budoucnost je však dobrým znamením, ţe vyspělé státy si nebezpečí plynoucí z rozšiřování neetických způsobů podnikání uvědomují a začínají proklamovat nezbytnost dodrţování etických postojů v podnikání, komunikaci i v účetní evidenci. I přes tuto změnu v myšlení podnikatelů se však domnívám se, ţe oblasti etického chování podniků není v současnosti věnována taková pozornost, kterou si bezesporu zaslouţí. Právě z tohoto důvodů jsem se rozhodl ve své diplomové práci věnovat problematice „etiky“, konkrétné pak „etice v bankovnictví“, neboť jsem pevně přesvědčen o tom, ţe právě oblast bankovnictví, tedy podnikatelská činnosti, jejíţ náplní je práce s cizími penězi, vyţaduje, aby banky při svých aktivitách dodrţovaly zásady etického podnikání ještě důrazněji, neţ je tomu v ostatních odvětvích.
Problematiku etiky povaţuji za otázku aktuální, coţ bylo také důvodem, proč jsem se tímto tématem zabýval. Jelikoţ je mým oborem studia oblast bankovnictví, rozhodl jsem se zkoumat etické chování právě u pracovníků v bankovním sektoru, a to konkrétně u bankéřů UniCredit Bank Czech Republic, a.s., zejména z důvodu bohatých osobních zkušeností s touto bankou, neboť i při vypracování mé bakalářské práce jsem s tímto finančním ústavem aktivně spolupracoval. V průběhu mé práce jsem oslovil a poţádal o spolupráci vybrané bankéře tohoto podniku k provedení praktického průzkumu týkajícího se jejich etických postojů.
6
V první části mé diplomové práce se soustředím na teoretická východiska etiky, kde se budu zabývat samotným vymezením předmětu etiky a základních pojmů, které se k etice váţou. V další samostatné kapitole se jiţ budu věnovat aplikaci etiky v bankovnictví. Zde se zaměřím na etický rozhodovací proces, etické aspekty řízení a správy bank a manaţerskou etiku. Neopomenu ani výčet faktorů ovlivňujících etické jednání bankovních domů, objasněním termínu Goodwill a bankovní tajemství. Závěrem ještě charakterizuji etické problémy, s nimiţ je moţné se v bankovnictví setkat. Poslední kapitolu teoretické části věnuji etickým kodexům, které se na oblast podnikání ve finančním sektoru vztahují.
Praktická část navazuje a vychází z části teoretické. Za hlavní cíl mé diplomové práce jsem si stanovil analyzovat, zda u pracovníků mnou vybrané banky dochází k neetickému chování a dále navrhnout případná opatření, která by tento problém řešila a předcházela mu. K tomuto cíli zformuluji předpoklady, jejichţ platnost budu ověřovat v praktických ukázkách. Potřebná data získám na základě výzkumného šetření, které budu provádět v určených pobočkách společnosti UniCredit Bank, u kterých jsem měl moţnost šetření provádět. Výzkum zaměřím na respondenty, kteří jsou ve zkoumaném podniku zaměstnáni na pozici bankéře, a kteří se, dle mého názoru, s etickými problémy v rámci jejich profese setkávají nejčastěji. V rámci šetření hodlám vyuţít výzkumnou metodu dotazníkového šetření, kde budu respondentům předkládat dotazník, v rámci něhoţ budu zjišťovat, jak bankéři reagují, pokud jsou vystaveni etickým dilematům. Výsledky mého průzkumu budu zpracovávat do tabulek, které doplním vlastním komentářem. Závěr diplomové práce rozdělím na závěr věcný, ve kterém shrnu výsledky výzkumného šetření a závěr praktický, kde uvedu doporučení, která budou směřovat k eliminaci neetického chování ve vybrané bance. Samotnému průzkumu etického chování bankéřů bude navíc předcházet analýza bankovní etiky v UniCredit Bank, kde se zaměřím na aplikaci etických zásad této společnosti prostřednictvím interních předpisů, v nichţ je oblast etiky řešena.
Cílem mé diplomové práce je tedy zpracovat teoretické poznatky o etice, objasnit aplikaci etiky v bankovnictví a následně provést výzkumné šetření a analýzu výskytu neeticky jednajících bankéřů v UniCredit Bank a z provedené analýzy a následných výsledků se poté pokusit navrhnout opatření, která povedou k racionalizaci stávajícího stavu. 7
