perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)TBK PERIODE 2010-2014
TUGAS AKHIR Disusun untuk memenuhi sebagian persyaratan mencapai derajat Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi
Oleh : VINNYLA RYZKI ROSALIA F3311129
PROGRAM STUDI DIPLOMA III AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2015 commit to user
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT
ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)TBK PERIODE 2010-2014
VINNYLA RYZKI ROSALIA F3311129
This research was conducted at PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. This company is engaged in banking financial services. Bank is a business entity whose activities to collect funds from the public and distribute the funds in the form of credit. A good Banking Management can be seen of the success in achieving the target in lending to the public and followed by the success to accumulate Third Party Funds (DPK). Loan to Deposit Ratio (LDR) is used to calculate the ratio between the size of the entire volume of loans extended by banks and the amount of the receipt of funds from various sources. The purpose of this study to determine the position of the Loan to Deposit Ratio (LDR) to PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, knowing the cause of the high/low Loan to Deposit Ratio (LDR), and determine the influence of the Loan to Deposit Ratio (LDR) to profitability. The results showed that LDR has pretty significant effect on profitability and demonstrate the ability of banks to generate profits based on the assets. Based on this analysis result, the author recommends so that the bank considers the ownership balance of assets from the side of TPF which is sufficient to extend the credit to the public so that can achieve the higher profit.
Keywords : Loan to Deposit Ratio, Profitability
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)TBK PERIODE 2010-2014
VINNYLA RYZKI ROSALIA F3311129
Penelitian ini dilakukan pada PT. Bank Rakyat Indonesia ( Persero ) Tbk. Perusahaan ini bergerak dalam bidang jasa keuangan perbankan. Bank merupakan suatu badan usaha yang kegiatannya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan dana dalam bentuk kredit. Manajemen Perbankan yang baik dilihat dari keberhasilan pencapaian target dalam menyalurkan kredit kepada masyarakat dan diikuti keberhasilan menghimpunan Dana Pihak Ketiga (DPK). Loan to Deposit Ratio ( LDR ) digunakan untuk menghitung rasio antara besarnya seluruh volume kredit yang disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber. Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui posisi Loan to Deposit Ratio ( LDR ) pada PT. Bank Rakyat Indonesia ( persero ) Tbk, mengetahui penyebab tinggi / rendahnya Loan to Deposit Ratio (LDR), dan mengetahui pengaruh Loan to Deposit Ratio ( LDR ) terhadap profitabilitas. Hasil penelitian menunjukkan rasio LDR cukup berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas dan menunjukkan kemampuan bank dalam menghasilkan laba berdasarkan aset yang dimiliki. Berdasarkan hasil analisis, penulis memberikan rekomendasi agar bank memperhatikan keseimbangan kepemilikan aset dari sisi DPK yang cukup untuk menyalurkan kredit kepada masyarakat sehingga dapat mencapai laba/ profit yang tinggi.
Keywords : Loan to Deposit Ratio, profitabilitas
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING
Tugas Akhir dengan judul “ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)TBK PERIODE 2010-2014” telah disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan guna mencapai derajat Ahli Madya Program Studi DIII Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS.
Surakarta, 7 Mei 2015
Disetujui dan diterima oleh : Pembimbing
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PENGESAHAN
Telah disetujui dan diterima baik oleh tim penguji Tugas Akhir Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret guna melengkapi tugas-tugas dan syaratsyarat untuk memperoleh Gelar Ahli Madya Akuntansi. NAMA
: Vinnyla Ryzki Rosalia
NIM
: F3311129
Judul Tugas Akhir
:ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)TBK PERIODE 2010-2014
Surakarta, 18 Mei 2015
Tim Penguji Tugas Akhir.... 1.
Ibrahim Fatwa Wijaya SE, M.Sc NIP. 198307172014041001
(Penguji)
2.
Drs. Agus Budiatmanto, M.Si, Ak NIP. 19591216 199003 1 001
(Dosen Pembimbing)
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret :
Nama
: Vinnyla Ryzki Rosalia
NIM
: F3311129
Program Studi
: D3 Akuntansi
Judul Tugas Akhir
:ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)TBK PERIODE 2010-2014
Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa Tugas Akhir yang saya buat ini adalah benar-benar merupakan hasil karya sendiri dan bukan hasil jiplakan/saduran dari karya orang lain. Apabila ternyata dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademi berupa penarikan Ijazah dan pencabutan gelar Ahli Madyanya. Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya.
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Oleh karena engkau berharga dimata-Ku dan mulia, dan Aku ini mengasihi engkau.” ( Yesaya 43 : 4 )
“Kebanggaan kita yang terbesar adalah bukan tidak pernah gagal, tetapi bangkit kembali setiap kali kita jatuh.” ( Confusius)
“Aku melupakan apa yang telah di belakangku dan mengarahkan diri kepada apa yang di hadapanku.” ( Filipi 3 : 13 )
Penulis persembahankan kepada: _
Tuhan Yesus Kristus
_
Keluargaku yang tercinta (Papah, mamah dan mbak ephy)
_
Almamater Kebanggaan
_
Teman-teman D3 Akuntansi angkatan 2011 dan 2012 (kelas C)
_
Sahabat-sahabatku yang selalu menghibur dan mendukungku
commit to user
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yesus Kristus karena kasihsetiaNya sehingga penulis dapat melaksanakan penelitian dan menyelesaikan Tugas Akhir dengan judul “ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE 2010-2014” dengan lancar. Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi syarat memperoleh gelar Ahli Madya pada Program Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. Dalam penyusunan tugas akhir ini, tidak sedikit hambatan yang penulis hadapi. Namun penulis menyadari bahwa kelancaran dalam penyusunan Tugas Akhir ini tidak lain berkat bantuan, dorongan dan bimbingan orang-orang disekitar penulis, sehingga kendala-kendala yang penulis hadapi dapat teratasi. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1. Tuhan Yesus Kristus yang selalu menyertai dan menyatakan mujizatNya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini. 2. Bapak Drs. Wisnu Untoro selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Bapak Drs. Agus Budi Atmanto, M.Si.,Ak. Selaku Ketua Program Studi Akuntansi Diploma III Fakultas Ekonomi dan Bisnis commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Universitas Sebelas Maret dan Sebagai Dosen Pembimbing Tugas Akhir. 4. Bapak dan Ibu dosen yang telah memberikan ilmu baik teori maupun praktik selama kuliah. 5. Bapak Heru Susanto. WS selaku Kepala Unit Palur BRI yang memberikan pengarahan dan bimbingan yang berharga selama magang. 6. Mama dan papa yang selalu berdoa, berkorban dan berjuang untuk memberi yang terbaik buat saya. 7. Kakak saya tercantik dan tersayang Feni Selfiana seorang motivator hebat yang saya miliki. 8. Fena, elsa, febri, henny, fella, nurera, tari yang merupakan sahabat – sahabat saya yang selalu mendukung, menghibur dan sering saya repotkan. 9. Teman – teman DIII Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis angkatan 2011 yang selalu memberikan semangat bagi saya untuk tidak mudah menyerah 10. Teman – teman DIII Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis angkatan 2012 terkhusus kelas C para “gandulers”. Kebersamaan dan keceriaan bersama mereka selama 2 semester tidak akan terlupakan. 11. Dan seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu. commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Penulis menyadari bahwa tugas akhir yang disusun ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu penulis berharap adanya kritik dan saran yang bersifat membangun. Semoga tugas akhir ini bermanfaaat untuk akademi dan pembaca sekalian.
Surakarta, 7 Mei 2015
Penulis Vinnyla Ryzki R
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL............................................................................................i ABSTRACT ....................................................................................................... ii ABSTRAK ........................................................................................................ iii HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................................iv HALAMAN PENGESAHAN.............................................................................v SURAT PERNYATAAN...................................................................................vi MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................................................... vii KATA PENGANTAR..................................................................................... viii DAFTAR ISI ......................................................................................................xi DAFTAR TABEL .............................................................................................xv BAB I.
PENDAHULUAN A. Latar Belakang .................................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ................................................................................ 3 C. Tujuan Penelitian ................................................................................. 3 D. Manfaat Penelitian ............................................................................... 4 commit to user
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
II. TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan umum tentang bank.............................................................5 1. Pengertian Bank ........................................................................... 5 2. Kegiatan Bank.............................................................................. 6 3. Jenis-jenis Bank ........................................................................... 9 4. Fungsi Bank .................................................................................12 5. Prinsip-prinsip perbankan ............................................................14 6. Jenis biaya dan pendapatan perbankan ........................................ 15 B. Kredit yang diberikan......................................................................... 16 1. Pengertian kredit .......................................................................... 16 2. Klasifikasi kredit .......................................................................... 17 3. Jenis-Jenis kredit .......................................................................... 19 4. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ................................................20 5. Aspek Penilaian Kredit ................................................................24 C. Laporan Keuangan ............................................................................. 26 1. Pengertian Laporan Keuangan Perbankan ................................... 26 2. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan Perbankan ......................27 3. Karakteristik Laporan Keuangan Perbankan ...............................28 4. Unsur-Unsur Laporan Keuangan .................................................32 5. Analisis Laporan Keuangan .........................................................35 6. Loan to Deposit Ratio (LDR).......................................................38 7. Profitabilitas ................................................................................40 commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
III. ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan............................................................43 1.
Sejarah singkat PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ........ 43
2.
Visi dan Misi PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ........... 45
3.
Budaya Kerja Perusahaan PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk .............................................................................. 45
4.
Produk Perbankan PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ... 48
B. Analisis dan Pembahasan................................................................... 55 1.
Strategi Pemasaran yang Ditempuh oleh PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ..............................................................55
2.
Posisi Loan to Deposit Ratio (LDR) pada PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk periode 2010-2014...............................57
3.
Tingkat profitabilitas pada PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk periode 2010-2014 ............................................... 61 a. Return on asset (ROA) ...........................................................61 b. Return on equity (ROE)..........................................................64
4. Analisis Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Profitabilitas pada PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk periode 2010-2014 ...................................................................... 66 C. TEMUAN...........................................................................................68 IV. PENUTUP A. Kesimpulan .......................................................................................70 B. Saran...................................................................................................71 commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
commit to user
xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) Tahun 2010-2014..........58 Tabel 3.2 Perhitungan Return on Asset (ROA) Tahun 2010-2014....................62 Tabel 3.3 Perhitungan Return on Equity (ROE) Tahun 2010-2014 ..................64 Tabel 3.4 Rasio LDR, ROA, ROE Tahun 2010-2014.......................................66
commit to user
xv
