ÁLTALÁNOS SZERZİDÉSI FELTÉTELEK TARTÓS BEFEKTETÉSI BETÉTSZÁMLÁK VEZETÉSÉHEZ
A Borotai Takarékszövetkezet (székhelye: 6445. Borota, Dózsa György utca 22., cégjegyzékszáma: 03-02-000162, a továbbiakban: Számlavezetı hely) az 1995. évi CXVII. törvényben (Szja. tv.) meghatározott tartós befektetés keretében, díjazás ellenében, a Számlatulajdonos javára Tartós Befektetési Betétszámlát nyit és vezet, a számlán lévı pénzeszközöket nyilvántartja és kezeli, továbbá a számla javára és terhére a Számlatulajdonos, illetve az általa feljogosított személyek által adott megbízásokat teljesíti.
1) Fogalom meghatározások Lekötés hozama: a betétet elhelyezı Számlatulajdonost a Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdés alapján a Tartós Befektetési Betétszámlára befizetett (elhelyezett) pénzösszeget meghaladó része. A Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott betétekre fizetett lekötési hozam (betéti kamat) alapján a Számlatulajdonosnak jövedelme keletkezik. Lekötött pénzösszeg: a Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdés alapján a felhalmozási idıszakban (naptári év január 1.- december 31.) a Számlatulajdonos által a Tartós Befektetési Betétszámlára egy összegben vagy részletekben történı, elsı alkalommal legalább 25 ezer forint befizetés, amelyet a kamataival együtt a Számlatulajdonos a befizetés naptári évét követı legalább három naptári évben (továbbiakban: hároméves lekötési idıszak), valamint a lekötés folytatólagos meghosszabbítása esetén további kettı naptári évben (továbbiakban: kétéves lekötési idıszak; a három- és kétéves idıszak együtt a továbbiakban: ötéves lekötési idıszak) a Számlatulajdonos által vállalt lekötési idıszak utolsó napján is még a Takarékszövetkezet által Tartós Befektetési Betétszerzıdésenként vezetett lekötési nyilvántartásban tart. Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdés: a Takarékszövetkezet és a Számlatulajdonos között létrejött keretszerzıdés, amely alapján a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonos nevére egy Tartós Befektetési Betét fıszámlát és egy Tartós befektetési elszámolási számlát, együtt „Tartós befektetési betétszámlát” nyit és vezet. A szerzıdés tekintetében a Takarékszövetkezet és a Számlatulajdonos a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXII. törvény (Szja) 67/B.§ szerint, a tartós befektetésbıl származó jövedelemre vonatkozó adózási szabályokat alkalmazzák. Tartós Befektetési Betétszámla: A Takarékszövetkezet által a Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdés alapján a Számlatulajdonos nevére nyitott Tartós Befektetési Betét fıszámla és Tartós befektetési elszámolási számla együttesen pénzforgalmi rendelkezések teljesítésére nem alkalmas, forintban vezetett „Tartós befektetési betétszámlá”-nak minısülnek. A Tartós befektetési betét fıszámlán a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonos által a felhalmozási idıszakban elhelyezett és a lekötési idıszakban lekötött pénzösszeget és a lekötési hozamot (betéti kamatokat) nyilvántartja, amelyrıl a Számlatulajdonos a jelen ÁSZF és a Takarékszövetkezet hatályos Hirdetménye szerint betétlekötéseket kezdeményezhet. A Tartós befektetési elszámolási számlán történik a számlavezetési és tranzakciós költség terhelése, illetve amennyiben a Tartós befektetési betét fıszámla megszőnik, az összegyőlt pénzösszeg az elszámolási számlára kerül átvezetése, ahonnan kifizetésre kerül. Felhalmozási idıszak: a Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdés megkötésének idıpontjával megegyezı naptári év (adóév) (január 1.- december 31.), amely idıszakon belül a Számlatulajdonos győjtheti (elhelyezheti) megtakarításait, és amelynek utolsó napját követı év elsı napjától kezdıdik a lekötési idıszak (három- és kétéves idıszak). Lekötési idıszak: az Szja törvény alapján a felhalmozási évet követı három- és kétéves lekötési periódus, amely idıszakban a Tartós Befektetési Betét fıszámlára a felhalmozási évben történt befizetéseket (jóváírásokat) a Takarékszövetkezet tartós befektetésként tartja nyilván. Számlatulajdonos: A Takarékszövetkezettel Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdést kötı, magyar adóazonosító jellel rendelkezı természetes személy, aki a Tartós Befektetési Betétszámla tulajdonosa. A Tartós Befektetési Betétszámlának kizárólag egy tulajdonosa lehet.
2) Tartós Befektetési Betétszerzıdés megkötése 2.1. Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdés megkötésére irányuló igény személyesen kezdeményezhetı. A Tartós Befektetési Szerzıdés megkötését kezdeményezheti a Takarékszövetkezetnél bármely magyar adóazonosító jellel rendelkezı természetes személy. A szerzıdéskötéskor a Számlatulajdonos a pénzmosás és a terrorizmus megelızésérıl és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvényben meghatározott személyes adatokon kívül köteles a Takarékszövetkezettel közölni adóazonosító jelét, valamint lehetısége van a Tartós Befektetési Betétszámla feletti írásbeli rendelkezést (eseti vagy állandó meghatalmazás) megadni. 2.2. A Tartós Befektetési Betétszámla a Számlatulajdonos azon befektetési célú betétszámlája, amelyet a Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszerzıdést kötı Számlatulajdonos nevére nyit meg és vezet. 2.3. A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszámla felett más személy részére rendelkezési jogot biztosíthat, mely kizárólag a Tartós Befektetési Betétszámlán elhelyezett pénzeszközök ismételt elhelyezésére, lekötésére terjed ki. A meghatalmazott nem rendelkezhet a számla megszüntetésérıl, törvényben meghatározott, és a Takarékszövetkezet által kért nyilatkozatok aláírásáról. A rendelkezési jogosultság megadására eseti vagy állandó meghatalmazás nyomtatvány szolgál. 2.4. A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott követelésre, Halál esetére szóló Kedvezményezettet megjelölhet. 2.5. A Számlatulajdonos a Takarékszövetkezetnél egy naptári éven belül forint bankbetét elhelyezése céljából egy Tartós Befektetési Betétszerzıdést köthet. Amennyiben a Számlatulajdonos a felhalmozási idıszakban megszünteti a Tartós Befektetési Betétszerzıdést, úgy az adott naptári évben újabb Tartós Befektetési Betétszerzıdést bankbetét elhelyezésére a Takarékszövetkezetnél nem köthet. 2.6. A Számlatulajdonos szerzıdéskötéskor, köteles minimum nyitóösszegként 25 ezer forintot befizetni. A Tartós Befektetési Betétszerzıdés akkor lép hatályba, amikor a Tartós Befektetési Betét fıszámlán minimum 25 ezer forint nyitóösszeg jóváírásra került. 3) Betétgyőjtés a felhalmozási idıszakban 3.1. A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszámla keretszerzıdés alapján legkésıbb a felhalmozási idıszak (adóév) utolsó napjáig (naptári év december 31-ig) helyezhet el forintban pénzösszegeket. 3.2. A Takarékszövetkezet a felhalmozási idıszakban a Tartós Befektetési Betét fıszámlára befizetett, le nem kötött, mindenkori betéti egyenleg után a mindenkor hatályos Hirdetmény szerinti mértékő kamatot írja jóvá a Tartós Befektetési Betét fıszámlán tárgyév december 31.-én. 3.3. A Tartós Befektetési Betét fıszámlára befizetett pénzösszegbıl a felhalmozási idıszakban részösszeget felvenni nem lehet. Ha a Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betét fıszámlán elhelyezett pénzösszegét fel kívánja venni, a Tartós Befektetési Betétszerzıdés megszőnik, és a teljes pénzösszeg átvezetıdik a Tartós befektetési elszámolási számlára, ahonnan kifizetésre kerül. 3.4. A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betét fıszámlán felhalmozott összeget a felhalmozási idıszakban betétlekötési megbízással lekötheti, a Takarékszövetkezet Hirdetményében közzétett betéttípusok közül választva. 4) Lekötési idıszak
4.1. A felhalmozási idıszak lejártát követıen a Tartós Befektetési Betétszámlára további befizetés nem kezdeményezhetı, a felhalmozási idıszak lejártát követı elsı naptári naptól kezdıdik a három- és kétéves (együttesen: ötéves) lekötési idıszak, amely idıszakban a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonos Tartós Befektetési Betétszámláján a felhalmozási idıszakban elhelyezett betétet (lekötött pénzösszeget) és a betéti összegre fizetett/jóváírt betéti kamatokat (lekötési hozam) nyilvántartja. A kétéves lekötési idıszak a hároméves lekötési idıszak lejártát követı elsı naptári napon kezdıdik. 4.2. A Számlatulajdonos a lekötési idıszakokban (három- és kétéves idıszak) a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott lekötött pénzösszeget betétlekötési megbízás adásával lekötheti a Takarékszövetkezet mindenkor hatályos Hirdetménye szerinti feltételekkel. A Tartós Befektetési Betét fıszámláról lekötött betétekre a lakossági fizetési számláról és takarék számlabetét számláról lekötött betét szabályai irányadóak. A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betét fıszámláról lekötött betéteket külön lekötött betétalszámla számon tartja nyilván, a lekötött betétalszámlák a Tartós Befektetési Betétszámlához kapcsolódnak. Amennyiben a Tartós Befektetési Betétszámláról lekötött betét lejár vagy a betétlekötést a futamidı lejárta elıtt a Számlatulajdonos megszünteti, úgy a betétlekötés megszőnését követıen a betéti összeget a Takarékszövetkezet a lekötött betétszámláról a Tartós Befektetési Betét fıszámlára vezeti vissza. 4.3. A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betét fıszámlán nyilvántartott, külön betétlekötési megbízással le nem kötött, mindenkori betéti egyenleg után a Hirdetmény szerinti kamatot írja jóvá tárgyév december 31.-én. 4.4. A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott betétek után fizetendı betéti kamatot (lekötési hozam) a Hirdetmény szerinti esedékességkor a Tartós Befektetési Betét fıszámlán írja jóvá adólevonás nélkül. A Tartós Befektetési Betét fıszámlán jóváírt kamat a betét tıkeösszegét növeli, tıkésedik. 4.5. A hároméves lekötési idıszak és a kétéves lekötési idıszak utolsó napját megelızıen a Tartós Befektetési Betétszámláról részösszeg felvétele nem lehetséges, kizárólag a teljes lekötött pénzösszeg kivonása kezdeményezhetı a Tartós befektetési elszámolási számlára átvezetéssel. 4.6. A Számlatulajdonos a hároméves lekötési idıszak utolsó napján dönthet arról, hogy a lekötött pénzösszegbıl részösszeget vagy a teljes lekötött pénzösszeget fel kívánja –e venni. A teljes lekötött pénzösszeg kivonása (felvétele) esetén a Tartós Befektetési Betétszerzıdés megszőnik. 4.7. Amennyiben a Számlatulajdonos a hároméves lekötési idıszak utolsó napjával a lekötési idıszak megszakítását írásban nem kérte, úgy a Tartós Befektetési Betétszámláról fel nem vett - minimum 25 ezer forint lekötött pénzösszeg - tekintetében a lekötési idıszak nem szakad meg és a lekötési idıszak a további kétéves lekötési idıszakra meghosszabbításra kerül. 4.8. Az ötéves lekötési idıszak utolsó napján a Tartós Befektetési Szerzıdés megszőnik, amennyiben a Számlatulajdonos az ötéves lekötési idıszak lejártának napjával a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott lekötött pénzösszeg és lekötési hozam (kamat) felvételérıl dönt. Amennyiben a Számlatulajdonos az ötéves lekötési idıszak utolsó napjáig a Takarékszövetkezet felé írásban nem nyilatkozik a Tartós Befektetési Betétszámlán kezelt pénzösszeg felvételérıl, úgy a Tartós Befektetési Betétszerzıdés nem szőnik meg, az ötéves lekötési idıszak utolsó napjával újabb ötéves lekötési idıszakra meghosszabbodik. A Tartós Befektetési Betétszámlán az ötéves lekötési idıszak utolsó napját követıen ismételten lekötött pénzösszeg befizetésnek minısül, mely esetben a három- és kétéves lekötési idıszak külön felhalmozási idıszak nélkül indul ismételten az elızı ötéves lekötési idıszak lejártát követı elsı naptári naptól.
5) A Tartós Befektetési Betétszámla adózása a hatályos 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról (Szja.) szerint Az adózás mértéke, ha a Számlatulajdonos a befizetés évét követı: • 3. év végéig a befektetett összegbıl nem vesz ki, úgy a növekmény kedvezıen adózik (10%-os adókulcs) • 5. év végéig a befektetett összegbıl nem vesz ki, úgy a növekmény nem adózik (0%-os adókulcs) A számlanyitás évét követı 3. év vége elıtti kivét esetén kedvezményes adózás nem vehetı igénybe, a növekmény után 16%-os adót kell fizetni. Amennyiben adókötelezettség keletkezik, a Számlatulajdonosnak (adózónak) kell az adott évre vonatkozó adóbevallásában megállapítani, bevallani és megfizetni az adót, a Takarékszövetkezet adót nem von le, az adóhatóság felé adatszolgáltatási kötelezettség terheli. A tartós befektetésbıl származó jövedelemrıl, a tartós lekötés napjáról, valamint a lekötési idıszak megszőnésének vagy megszakításának napjáról a jövedelem keletkezésének adóévét követı év február 15-ig küld igazolást a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonosnak. A tartós befektetésbıl származó jövedelmet a magánszemélynek nem kell bevallania, ha az adó mértéke 0%. Haláleset miatt történı megszőnés esetén az adómentesség érvényben marad. A Tartós Befektetési Betét fıszámla a haláleset napjának dátumával megszőnik, az így keletkezı teljes összeg a Tartós befektetési elszámolási számlára kerül (adómentesen), ahol a kedvezményezett(ek) rendelkezésére áll, de innentıl adóköteles jövedelemnek minısül. 2013. augusztus 1-ig nyitott TBSZ számlák lekötési hozamára nem vonatkozik az EHO fizetési kötelezettség. Az adózás részletezése a kifizetés szempontjából: •
A számláról a győjtıévben is lehet pénzt felvenni, de ez a számla teljes megszüntetését vonja maga után, és az addig felhalmozott összeg hozamára 16% adót kell fizetni.
•
A 3 éves lekötési periódus lejárta elıtti összeg felvétele szintén a számla megszüntetését vonja maga után, és a 16%-os adót meg kell fizetni.
•
A lekötési idıszakban elıször a nyitás évét követı 3. év végén lehet kifizetést kérni úgy, hogy az ne eredményezze a számla megszőnését és a kapcsolódó kedvezményes adólehetıségektıl való elesést. Ilyenkor a Számlatulajdonos nyilatkozhat, hogy a teljes összeget vagy csak részösszeget szeretné felvenni. o Teljes összeg esetén a számla megszőnik, és a befektetések teljes nyeresége után kell megfizetni a 10%-os adót. o Részösszeg kifizetése esetén, a kifizetett összeg arányos növekményére kell a 10%-os adót megfizetni, és legalább 25.000 forintnak kell a számlán maradnia. A ki nem fizetett rész további 2 évre meghosszabbodik. o 3 éven belüli betét feltörés esetén teljes futamidı alatt kapott kamatot 6%-os mértékő EHO fizetési kötelezettség terheli. o 3 éven túl EHO fizetési kötelezettség nem merül fel.
•
A következı lekötési periódusban (4-5. év) a teljes periódus lejárata elıtt felvett összeg a Tartós Befektetési Betétszámla teljes megszüntetését vonja maga után, és a 10% adót meg kell fizetnie a Számlatulajdonosnak.
•
A nyitás évét követı 5. év utolsó napján a teljes összeg kifizetésével és a számla megszüntetésével az Ügyfél adómentesen juthat hozzá megtakarításához.
6) Egyéb rendelkezések 6.1. A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámláról számlakivonatot évente állít elı és bocsát a Számlatulajdonos rendelkezésére. A Számlatulajdonos írásban nyilatkozhat, hogy a számlakivonatot postázva kéri, vagy ne postázzuk, mert befárad személyesen a kivonatért az illetékes kirendeltségbe. 6.2. A Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott pénzösszeg kamataival együtt biztosított az OBA által. 6.3. A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámlán történı jóváírás napjától kezdıdıen a számlán fennálló követelés után az egyenleg nagyságától függıen a Számlatulajdonosnak mindenkor a vonatkozó aktuális Hirdetményben közzétett módon és mértékben kamatot fizet, melyet a Számlatulajdonos külön rendelkezése nélkül minden év december 31-én ír jóvá. Lekötött betétalszámlák esetén a kamat jóváírása a Betétlekötési megbízásban rögzített esedékességkor történik. Kamat az alábbi módon kerül kiszámításra: Tartós Befektetési Betét fıszámla napi záró egyenleg×kamat mérték (%) 36.500 A Takarékszövetkezet számlavezetési tevékenységéért havonta az aktuális Hirdetményben közzétett díjat számítja fel, melyet a Tartós Befektetési elszámolási számlán havonta terhel. 6.4. A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betét fıszámláról leköthetı betéti termékekrıl az aktuális Hirdetményben ad tájékoztatást. A Számlavezetı hely a Hirdetményt az ügyfelek részére nyitva álló helyiségeiben kifüggeszti, valamint a www.borotaitksz.hu honlapon közzéteszi. 6.5. A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési elszámolási számláját, amely a Tartós Befektetési Betétszámlához kapcsolódik a Tartós Befektetési Keretszerzıdés hatálya alatt nem szüntetheti meg. 6.6. A Tartós Befektetési Betétszámla az 1994. évi LIII. tv. (Vht.) értelmében végrehajtás alá vonható. A jelen Általános Szerzıdési Feltételekben nem szabályozott kérdésekben a Fogyasztóknak nyújtott pénzforgalmi szolgáltatási és Takarék számlabetét eljárási rendben, az Általános Szerzıdési Feltételekben a bankszámlák vezetésérıl és Lekötött Betétszámlák Vezetésérıl, a pénzforgalomról szóló hatályos jogszabályokban, a Hpt-ben, az 1995. évi CXVII. törvényben a személyi jövedelemadóról, valamint a Polgári Törvénykönyvben foglaltak az irányadók.
Borotai Takarékszövetkezet
