ÁLTALÁNOS CÉGADATOK

ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ RT

ÉVES JELENTÉS

2003

Tartalomjegyzék 1.

ÁLTALÁNOS CÉGADATOK .............................................................................................................. 4 1.1. TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ............................................................................................................ 4 1.2. TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGI KÖRE .............................................................................................. 5

2.

ÉMÁSZ RT. RÉSZVÉNYSTRUKTÚRÁJA......................................................................................... 7 2.1. RÉSZVÉNYEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK................................................................... 7 2.2. A RÉSZVÉNYHEZ KAPCSOLÓDÓ JOGOK .................................................................................... 7 2.3. AZ ÉMÁSZ RT. TULAJDONOSI SZERKEZETE.............................................................................. 8

3.

VEZETÉS, ALKALMAZOTTAK........................................................................................................ 9 3.1. SZERVEZETI FELÉPÍTÉS ................................................................................................................ 9 3.2. VEZETÕ TESTÜLETEK TISZTSÉGVISELÕ I .................................................................................. 9 3.3. MUNKAERÕ - BÉRGAZDÁLKODÁS............................................................................................ 10

4.

AZ ÉMÁSZ RT. TEVÉKENYSÉGE ÉS GAZDÁLKODÁSA ........................................................... 11 4.1. RÖVID TÖRTÉNETI ÁTTEKINTÉS............................................................................................... 11 4.2. PIACI HELYZET............................................................................................................................. 12 4.3. AZ IDÕ SZAK GAZDÁLKODÁSA .................................................................................................. 12

5.

ÖSSZEHASONLÍTÓ PÉNZÜGYI ELEMZÉS.................................................................................. 16 5.1. EREDMÉNYKIMUTATÁS ............................................................................................................. 16 Árbevétel............................................................................................................................................... 16 5.1.2. Üzleti ráfordítások................................................................................................................... 16 5.1.3. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye...................................................................................... 19 Pénzügyi mûveletek eredménye .............................................................................................................. 19 5.1.5. Rendkívüli eredmény................................................................................................................ 20 5.1.6. Adózás elõtti eredmény ............................................................................................................ 21 5.1.7. Adófizetési kötelezettség........................................................................................................... 22 5.1.8. Adózott eredmény .................................................................................................................... 23 5.1.9. Mérleg szerinti eredmény......................................................................................................... 23 5.2. MÉRLEG ......................................................................................................................................... 23 5.2.1. Immateriális javak ................................................................................................................... 23 5.2.2. Tárgyi eszközök ....................................................................................................................... 23 5.2.3. Befektetések............................................................................................................................. 23 5.2.4. Követelések.............................................................................................................................. 24 5.2.5. Készletek ................................................................................................................................. 25 5.2.6. Saját tõke................................................................................................................................. 26 5.2.7. Céltartalékok ........................................................................................................................... 26 5.2.8. Kötelezettségek ........................................................................................................................ 27 5.2.9. Idõbeli elhatárolások ............................................................................................................... 30 Cash flow kimutatás .............................................................................................................................. 31

6.

KOCKÁZATI TÉNYEZÕ K ............................................................................................................... 31

7.

TÕ ZSDEI ÉVES JELENTÉSHEZ MELLÉKELT ADATLAPOK ................................................... 33 7.1. A TULAJDONOSI KÖRHÖZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK ........................................................ 33 7.1.1. RS1. Tulajdonosi struktúra és szavazati arány mértéke ............................................................. 33 7.1.2. RS2. A saját tulajdonban lévõ részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben.............. 33 7.1.3. RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idõszak végén) ................... 33 7.1.4. RS4. A Társaság értékpapír struktúrája.................................................................................... 34 7.2. A TÁRSASÁG SZERVEZETÉHEZ, MÛKÖDÉSÉHEZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK ................ 34 7.2.1. TSZ1. Általános cégadatok....................................................................................................... 34 7.2.2. TSZ2. Teljes munkaidõben foglalkoztatottak számának alakulása (fõ) ....................................... 34 7.2.3. TSZ3. Vezetõ állású tisztségviselõk, stratégiai alkalmazottak .................................................... 35 7.3. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK............................................... 36 7.3.1. PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan ................................................. 36

-2-

7.3.2. PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok ......................................................................... 36 7.3.3. PK3. Mérleg ............................................................................................................................ 37 7.3.4. PK4. „A” Eredménykimutatás................................................................................................. 41 7.3.5. PK4. „B” Eredménykimutatás................................................................................................. 43 PK5. Cash-flow kimutatás ..................................................................................................................... 45 7.3.7. PK6. Mérlegen kívüli jelentõsebb tételek .................................................................................. 46 7.4. SORON KÍVÜLI TÁJÉKOZTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK ...................................... 47 7.4.1. ST1. A tárgyidõszakban megjelent soron kívüli tájékoztatások .................................................. 47 7.4.2. ST4. Osztalékfizetés bejelentése................................................................................................ 48 7.4.3. ST5. Közgyûlési határozatok összefoglalása ............................................................................. 48 7.5. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK (KONSZOLIDÁLT BESZ.)........... 49 7.5.1. PK3. Konszolidált Mérleg ........................................................................................................ 49 7.5.2. PK4. Konszolidált „A” Eredménykimutatás............................................................................. 53

-3-

1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK 1.1.

TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A társaság neve:

Észak-magyarországi Áramszolgáltató Rt.

Rövidített neve:

ÉMÁSZ Rt.

Székhelye:

3525 Miskolc, Dózsa György u. 13

A társaság jogelõdje:

Észak-magyarországi Áramszolgáltató

A társaság átalakításának idõpontja: 1991.december 31. Az Alapszabály kelte:

1991. december 31.

Cégbírósági bej. száma és helye:

Cg. 05-10-000067 B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság

A társaság idõtartama:

határozatlan idõtartamú az üzleti év január 1-tõl december 31-ig tart

Könyvvizsgáló:

PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Puskás István, kamarai tagsági száma: 004106

Tõzsdei bevezetés kezdõnapja:

1998. december 15. „B”kategóriában

Hirdetmények közzététele:

Népszabadság Magyar Tõkepiac

A társaság alaptõkéje:

30.504.210.000 Ft (átalakuláskori és aktuális)

ISIN kód:

H0000010574

Az ÉMÁSZ Rt. 2003. évi éves gyorsjelentése a 2001. évi CXX. Tõkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktõzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a magyar Számviteli Törvény elvei szerint készült. A közölt egyedi és konszolidált számviteli adatok auditáltak.

-4-

1.2.

TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGI KÖRE

a./ A társaság fõ tevékenysége: 40.13. Villamosenergia-elosztás, keresekedelem b./ A társaság egyéb tevékenysége: 22.13 Idõszaki kiadvány kiadása, 22.22 Máshova nem sorolt nyomás, 22.23 Könyvkötés 22.24 Nyomdai elõkészítõ tevékenység , 22.25 Kisegítõ nyomdai tevékenység , 22.31 Hangfelvétel- sokszorosítás, 22.32 Videofelvétel-sokszorosítás, 22.33 Számítógépes adathordozó sokszorosítása, 27.53 Könnyûfémöntés, 27.54 Egyéb nemvas fém öntése, 28.11 Fémszerkezet gyártása, 28.52 Fémmegmunkálás, 31.20 Áramelosztó, - szabályozó készülékek gyártása, 31.30 Szigetelt vezeték, kábel gyártása, 31.50 Világítóeszköz gyártása, 31.62 Máshova nem sorolt egyéb villamos termék gyártása, 33.20 Mérõmûszer gyártása, 33.30 Ipari folyamatirányító rendszer gyártása, 37.10 Fém visszanyerése hulladékból, 37.20 Nem fém visszanyerése hulladékból, 40.11 Villamso-energia termelés 40.12. Villamosenrgia-szállítás 45.11 Épületbontás, földmunka, 45.25 Egyéb speciális szaképítés, 45.31 Villanyszerelés, 45.32 Szigetelés, 45.33 Víz-, gáz-, fûtésszerelés, 45.34 Egyéb épületgépészeti szerelés, 50.20 Gépjármûjavítás, 51.54 Vasárú – nagykereskedelem 51.57 Hulladék- nagykereskedelem, 51.87 Egyéb ipari, kereskedelmi, navigációs gép nagykereskedelme 51.90 Egyéb nagykereskedelem 52.12 Iparcikk jellegû vegyes kiskereskedelem, 52.45 Elektromos háztartási cikk kiskereskedelme, 52.48 Egyéb, máshova nem sorolt iparcikk kiskereskedelem, 55.23 Egyéb szálláshely szolgáltatás, 63.12 Tárolás, raktározás, 64.20 Távközlés, 65.23 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi tközvetítés, 70.20 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése, 71.32 Építõipari gép kölcsönzése, 71.34 Máshová nem sorolt egyéb gép kölcsönzése,

-5-

72.10 Hardver szaktanácsadás, 72.22 Egyéb szoftver szaktanácsadás,- ellátás , 72.30 Adatfeldolgozás, 72.40 Adatbázis tevékenység, on-line kiadás , 72.50 Iroda-, számítógép-javítás, 72.60 Egyéb számítástechnikai tevékenység, 73.10 Mûszaki kutatás, fejlesztés , 74.12 Számviteli, adószakértõi tevékenység, 74.14 Üzletviteli tanácsadás, 74.20 Mérnöki tevékenység, tanácsadás, 74.30 Mûszaki vizsgálat, elemzés, 74.81 Fényképészet, 74.87 Máshova nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás, 80.22 Szakmai középfokú oktatás 80.42 Máshova nem sorolt felnõtt és egyéb oktatás , 85.14 Egyéb humán- egészségügyi ellátás, 90.02 Hulladékgyûjtés kezelés 90.03 Szennyezõdés mentesítés , 92.34 Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás, 92.62 Egyéb sport tevékenység, 92.72 Máshova nem sorolható egyéb szabadidõs tevékenység.

A Társaság elsõdleges feladata: Villamos energia beszerzése, szállítása, elosztása és értékesítése a fogyasztók részére. Ezen kívül tágabb értelemben mindazon kapcsolódó, kiegészítõ és kiszolgáló melléktevékenységek végzése is tevékenységi körébe tartozik, amelyek az elsõdleges tevékenységek végzését valamilyen módon elõsegítik.

-6-

2. ÉMÁSZ RT. RÉSZVÉNYSTRUKTÚRÁJA A társaság alaptõkéje 3.050.420 darab, egyenként 10.000 Ft névértékû névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító törzsrészvénybõl, valamint egy darab 10.000 Ft névértékû szavazatelsõbbségi jogokat biztosító, ún. aranyrészvénybõl áll. Az aranyrészvény kezelõje a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium.

2.1.

RÉSZVÉNYEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

Részvény megnevezése:

Észak-magyarországi Áramszolgáltató Rt névre szóló részvénye

Részvénymennyiség névértéke: 30.504.210.000,- Ft A részvények alapcímlete:

10.000,- Ft

A részvények elõállítási módja: nyomdai úton okiratként elõállított értékpapír Új kibocsátás a társaságnál a tárgyévben nem volt.

2.2.

A RÉSZVÉNYHEZ KAPCSOLÓDÓ JOGOK

A részvényekhez azok a jogok fûzõdnek, melyeket az Alapszabály biztosít. (1) A törzsrészvényekhez fûzõdõ jogok: A törzsrészvényekhez mindazok a jogok fûzõdnek, amelyeket a Gt. és az Alapszabály egy részvénytársaság részvényeseinek általában biztosít, így különösen az Alapszabály rendelkezéseinek megfelelõen részvételt a társaság ügyeit illetõ döntésekben, jogosultságot a társaság nyereségében és a társaság jogutód nélküli megszûnése esetén a társaság hitelezõinek kielégítését követõen a társaság felosztható vagyonában való részesedést. (2) Szavazatelsõbbségi jogokat biztosító részvényhez fûzõdõ jogok: A társaság közgyûlésén a szavazatelsõbbségi jogokat biztosító részvény tulajdonosának igenlõ szavazata szükséges az alábbi döntésekhez. • a társaság alaptõkéjének leszállítása. • új részvényfajta kibocsátása, illetve a meglévõ részvényfajták jogainak bõvítése, vagy csökkentése, ha az a szavazatelsõbbségi jogokat biztosító részvényhez fûzõdõ jogokat negatívan vagy hátrányosan érintené. • a társaság Alapszabályában meghatározott tevékenységi körének megváltoztatása • a társaság egyesülésével, szétválasztásával átalakításával, vagy végelszámolásával kapcsolatos döntés. • a társaság fõ üzleti tevékenysége lényeges részének átruházása, vagy az üzemeltetés átengedése más vállalkozás (beleértve a leányvállalatot is) javára. • az igazgatóság és a felügyelõ bizottság egy-egy tagjának jelölése, megválasztása és visszahívása. • a társaság lemondása a villamosenergia-termelésrõl, szállításról és szolgáltatásról szóló 1994. évi XLVIII. törvény alapján kizárólagos szolgáltatási jogról a mûködési engedélyben meghatározott szolgáltatási területen.

-7-

A szavazatelsõbbségi jogokat biztosító részvény tulajdonosának egyéb jogai: • írásban kérheti az igazgatóságot, hogy hívja össze a társaság közgyûlését, • írásban, az indok megjelölésével kérheti az igazgatóságot, hogy az általa javasolt kérdéseket a közgyûlés napirendjére felvegyék. • ezen kívül megilletik mindazok a jogok amelyeket a Gt. és az Alapító Okirat az alaptõke legalább egytizedét képviselõ részvényeseknek megad. • a kibocsátását követõ 5 év elteltét követõen bármikor kérheti, hogy a részvényhez fûzõdõ jogokat változtassák meg, hogy az a törzs-részvényekkel egyenlõ jogokat biztosítsa. A Szavazatelsõbbségi Jogokat Biztosító Részvényhez fûzõdõ jogokat - a Magyar Köztársaság nevében - a törvény alapján a tulajdonosi jogokat gyakorló miniszter, illetve képviselõ jogosult gyakorolni. Ez a jog csak a közgyûlésen személyesen, vagy képviselõ útján való jelentét esetén gyakorolható.

2.3.

AZ ÉMÁSZ RT. TULAJDONOSI SZERKEZETE 2003. december.31 Tulajdonos neve

Tulajdonosi hányad (%)

Birtokolt darab RWE Plus Beteiligungsgesellschaft Zentrale mbH Állami Privatizációs és Vagyonkezelõ Rt

1 655 299 101

54,26% 0,00%

818 364 213 914 196 498 9 795 40 564

26,83% 7,01% 6,44% 0,32% 1,33%

Nem regisztrált kategória Belföldi magánszemélyek

30 362 64 217

1,00% 2,11%

Külföldi magánszemélyek

6 924

0,23%

Nem nevesített alszámlák

14 346

0,47%

36

0,00%

1

0,00%

Energie Baden-Württenberg Letétkezelõk Belföldi jogi személyek Külföldi jogi személyek Önkormányzatok

Nem forgalomképes részvények Gazdasági és Közlekedési Minisztérium

Összesen

3 050 421

100,00%

A közkézhányad 18,9% volt 576.758 db részvénnyel. A Társaság részvényeinek száma a bázis idõszakhoz képest nem változott. A Társaság alaptõkéje 3.050.420 db 10 000,-Ft névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító törzsrészvénybõl, valamint a Magyar Állam (tulajdonosi jog gyakorlója: Gazdasági és Közlekedési Minisztérium) tulajdonában lévõ 1 db 10 000,-Ft névértékû, szavazat elsõbbségi jogokat biztosító részvénybõl áll.

-8-

3. VEZETÉS, ALKALMAZOTTAK 3.1.

SZERVEZETI FELÉPÍTÉS

A társaság mûködési formája: részvénytársaság. A társaság legfõbb döntéshozó szerve a közgyûlés, vezetõ és ellenõrzõ testületei: 4tagú Igazgatóság és 6-tagú Felügyelõ Bizottság. Az egyes szakterületek vezetését az Igazgatóság tagjai közvetlenül látják el, az irányításban a szakmai munkamegosztás elve érvényesül.

3.2.

VEZETÕ TESTÜLETEK TISZTSÉGVISELÕ I

Igazgatóság Emmerich Endresz

Carl-Ernst Giesting

- elnök -

(2003. 04. 29-ig)

Dr. Konrad Mußenbrock

Dr. Martin Konermann

(2003. 05.- 01-tõl)

(2003. 04. 29-ig)

Novák István Zsolt

Dr. Ildikó Kurucz (2003. 04. 29-ig)

Felügyelõ Bizottság Dr. Klaus Bussfeld

Hermann Lüschen

RWE Plus AG igazgatoságának volt tagja - elnök -

EnBW AG

Dr. Peter Weis

Nyers Sándor

EnBW AG

a szavazatelsõbbségi részvény képviselõje (2003. 04. 29-tõl)

Gembiczki Tibor A munkavállalók képviselõje, ÉMÁSZ Rt.

Dr. Tóth István A szavazatelsõbbségi részvény képviselõje (2003. 04. 29-ig)

Szabó Zoltán A munkavállalók képviselõje, ÉMÁSZ Rt.

-9-

3.3.

MUNKAERÕ - BÉRGAZDÁLKODÁS

A foglalkoztatottak 2003. évi létszámcsökkenése 147 fõ (10,5 %), amely a „Kihívás 2001”projekt folyamatelemzésén alapuló szervezetkorszerûsítések határozták meg. A bérköltség 133 015 EFt-tal (4,89 %) növekedett, mivel a keresetszínvonal növekedés nagyobb arányú, mint a létszámcsökkenés által okozott bérköltségcsökkenés. A személyi jellegû egyéb kifizetések 0,40 %-kal alacsonyabbak a bázis idõszakhoz viszonyítva, mely a természetbeni juttatások csökkenésével magyarázható.

Zárólétszám teljes munkaidõs nem teljesmunkaidõs Összesen

Foglalkoztatott Foglalkoztatott munkavállalók Változás munkavállalók (fõ) átlagos statisztikai átlagos statisztikai létszáma (fõ) 2002. létszáma (fõ) 2003. 1.402 1.255 -147 0

0

1.402

1.255

-147

Változás (%) -10,5%

-10,5% EFt

Állománycsoport

2003. évben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma (fõ)

Bérköltség

Személyi jellegû kifizetés

Fizikai

618

1 189 860

375 838

Szellemi

637

1 664 063

443 087

1 255

2 853 923

818 925

Összesen

- 10 -

4. AZ ÉMÁSZ RT. TEVÉKENYSÉGE ÉS GAZDÁLKODÁSA 4.1.

RÖVID TÖRTÉNETI ÁTTEKINTÉS

Az ÉMÁSZ Rt. jogelõdjét, az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Vállalatot 1951ben alapították. A Társaság 1963-tól 1991 végéig a villamos energia termelésérõl, szállításáról és elosztásáról szóló 1962. évi IV. törvény alapján a Magyar Villamos Mûvek Tröszt tagjaként mûködött. A trösztön belül az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Vállalat feladata az elosztás volt. A Törvény által meghatározott, erõsen központosított struktúrában az árszabályozás, a fejlesztés és az üzemeltetés kormányzati kontroll alatt volt. A Magyar Villamos Mûvek Tröszt megszûnését követõen a Társaság 1991. december 31-én, 1992. január 1-i hatállyal részvénytársasággá alakult át. A Társaság fõ tulajdonosai 50-50% tulajdoni hányaddal a Magyar Villamos mûvek Tröszt jogutódjaként létrejött MVM Rt. és a Társaságot alapító Állami Vagyonügynökség voltak. Továbbá a Társaság átalakulásakor az ÁVÜ az 1991. évi XXXIII. törvény értelmében részvényeibõl a jegyzett tõke 1,19%-át kitevõ részvénymennyiséget átadott az érintett önkormányzatoknak. A Társaság számára a Magyar Energia Hivatal által kiadott Mûködési Engedély biztosít kizárólagos jogot a villamos energia szolgáltatására Észak-Magyarországon. A Társasághoz tartozó terület Magyarország területének mintegy egy-hatoda. Az ellátott lakosság aránya a teljes népességhez viszonyítva szintén annak egy-hatoda. Az energia szektor privatizációjának elsõ lépéseként az ÁPV Rt. 1995 végén a Társaság részvényeinek 48,81%-át szakmai befektetõknek adta el. A privatizációs pályázat nyertese a német RWE-EVS konzorcium lett, aki a megvásárolt részesedésén túl vételi jogot kapott a többségi tulajdonláshoz szükséges további részvénycsomag megvásárlására az ÁPV Rt.-tõl. Az MVM Rt. tulajdonában lévõ részvények az 1114/1994. és azt módosító 1063/1995. számú Kormányhatározat alapján részvénycserével az ÁPV Rt. tulajdonába kerültek a villamos energia szektor privatizációját bemutató részben foglaltak szerinti módon. Az ÁPV Rt. két alkalommal, 1996. június 3. és 1996. június 13. között, valamint 1997. december 29-tõl 1998. február 13-ig nyilvános forgalombahozatal során kárpótlási jegy ellenében értékesített a tulajdonában lévõ részvényekbõl 223.603 darab, majd 198.636 darab egyenként 10.000 forint névértékû névre szóló törzsrészvényt. A nyilvános forgalombahozatal során meghatározott cserearány szerint a befektetõk elsõ alkalommal minden 10.000 forint összcímletértékû kárpótlási jegy ellenében 10.000 forint össznévértékben igényelhetnek ÉMÁSZ részvényt. Az 1997. év végén kezdõdött forgalombahozatal során mintegy 4.000 forint címletértékû kárpótlási jegyért igényelhettek a befektetõk 1 db 10.000 forint névértékû részvényt. Az ÉMÁSZ részvényekre a tõzsdén kívüli kereskedelem több brókercég is hirdet árat alacsony volumenre fenntartott kötöttség mellett. Az ÉMÁSZ részvények árai a brókercégek jelentései alapján összességében emelkedtek az elmúlt évben.

- 11 -

A munkavállalók részére 1996. végén nyílt lehetõség a Kedvezményes Munkavállalói Tulajdonszerzés keretében részvényekhez jutni. Ekkor az OTP Értékpapír Rt. közremûködésével bonyolódott le a KMT program, ahol a munkavállalók kárpótlási jeggyel fizethették ki részvényeiket. A részvények vételi árfolyama a privatizációs árfolyamhoz (150,9%) kötõdött és ezen ár felét kellett a munkavállalóknak kifizetniük (75,45%) Az ÁPV Rt. az 1995. évi LXX. törvénnyel módosított 1990. évi LXV. törvény szerint 372.540 darab részvényt adott át a települési önkormányzatoknak. Az Egészségbiztosítási Önkormányzat részére az ÁPV Rt. 305.042 darab ÉMÁSZ részvényt adott át. Ezen tranzakciókat követõen az ÁPV Rt. tulajdonában maradt ÉMÁSZ részvények mennyisége minimálisra csökkent.

4.2.

PIACI HELYZET

2003. január 1-jétõl Magyarországon részlegesen megnyílt a villamosenergia-piac azon fogyasztók részére, akiknek éves fogyasztása meghaladja a 6,5 GWh-t. Az új helyzet kezdeti nehézségei mind a kereskedõknél, mind a fogyasztóknál egyaránt jelentkeztek. A szabadpiacon elérhetõ villamos energia mennyisége még csekély mértékû, a villamosenergia-behozatal is korlátozott. A piacnyitás az elsõ idõszakban tartózkodó vevõi magatartással volt jellemezhetõ. 2004. május elsejétõl – Magyarország uniós csatlakozása után – minden nem lakossági fogyasztó részére meg kell nyitni a villamosenergia-piacot, és biztosítani kell számukra a piacra lépés lehetõségét.

4.3.

AZ IDÕ SZAK GAZDÁLKODÁSA

A villamos energia GAZDASÁG liberalizációjának elõrehaladtával a fogyasztók irányába történõ elkötelezettségünk még inkább az üzleti tevékenységek homlokterébe kerül. A hazai villamosenergia-igény és az ügyfelek elvárásai tovább nõnek, ennek megfelelõen az ÉMÁSZ is egyénre szabottan kezeli partnerei igényeit. Villamosenergia-piac 2003. január 1-jén a magyar villamosenergia-piacon is elkezdõdött a liberalizáció idõszaka. Elsõ lépésként az ún. feljogosított fogyasztók, akiknek éves fogyasztása meghaladja a 6,5 GWh-t, választhatnak, hogy a közüzemi ellátásban maradnak, vagy a versenypiaci kereskedõkkel kötnek szerzõdést. A piacnyitást kezdetben a fogyasztók visszafogott váltása jellemezte. A versenyt akadályozó tényezõként hatott a beszerzési piac korlátozott likviditása, a villamos energia import korlátos fizikai határkeresztezõ átviteli kapacitása, valamint a hiányzó belföldi energiakínálat. Ezáltal korlátozottak voltak a kereskedõ társaságok azon lehetõségei, hogy a liberalizált villamosenergia-piacon versenyképes ajánlatokat dolgozzanak ki.

- 12 -

Villamosenergia-beszerzés és -értékesítés alakulása Vásárolt villamos energia Megnevezés

Gwh

EFt

2002

2003

5,5

4,9

Összes vásárolt villamos energia

5434,6

Rendelkezésre álló villamos energia

5 440,1

Saját erõmûbõl kiadott villamos energia

Értékesített villamos energia

2002

Gwh 2003

2002

EFt 2003

2002

2003

-

-

-

-

-

-

4318,4

56 154 880

43 969 258

-

-

-

-

4 323,3

56 154 880

43 969 258

4 908,4

3 811,9

72 577 822

68 042 242

Megnevezés

2002

2003

Hálózati veszteség (%)

9,60

9,30

Saját felhasználás (Gwh)

11,0

10,27

EFt Vásárlás

Értékesítés

- Volumenváltozás hatása

-

11 358 327

-

- Összetétel változás hatása

-

169 837

10 091 897

- Árváltozás hatása

-

657 457

12 039 994

Összesen

-

12 185 621

-

26 667 471

4 535 580

Az ÉMÁSZ Rt. 2003. gazdasági évben 4 318,4 GWh villamos energiát vásárolt. A Társaság fõ villamosenergia-beszerzési forrását a korábbi évhez hasonlóan az MVM Rt., mint közüzemi nagykereskedõ jelentette. 2003-ban a vásárolt villamos energia mennyiségének összetétele százalékosan és forrásonként a következõ: MVM Rt.: Átvételi kötelezettség alá esõ erõmûvek: Átvételi kötelezettség alá nem esõ erõmûvek: Saját termelés: Más áramszolgáltatók:

- 13 -

90,88 % 8,37 % 0,14 % 0,12 % 0,49 %

A villamosenergia-beszerzés forrásai 2002

Beszerzési forrás MVM Rt.

2003

Index (%)

MWh

EFt

MWh

EFt

Volumen

Érték

5 182 355

53 357 704

3 928 994

39 903 647

75,81

74,79

Nagyteljesítményû erõmûvek

128 415

1 460 025

6 100

68 264

4,75

4,68

Üzemi erõmûvek

104 860

1 120 610

361 999

3 780 828

345,22

337,39

18 934

216 063

21 285

216 119

112,42

100,03

35

478

24

400

68,57

83,68

5 434 599

56 154 880

4 318 402

43 969 258

79,46

78,30

Más áramszolgáltatók Import Villamosenergia-vásárlás

A villamosenergia-beszerzés volumene a bázis idõszakhoz viszonyítva 1 116,2 GWh-val csökkent. 2003. január 1-jén életbe lépett villamosenergia-piaci liberalizáció lehetõvé tette, hogy a legalább 6,5 GWh éves fogyasztással rendelkezõ feljogosított fogyasztók szabadpiacról vásároljanak villamos energiát, emiatt 2003. évben 1 091,8 GWh-val csökkent a villamosenergia-beszerzés volumene. A Társaság a közüzemi fogyasztók ellátására 24,4 GWh-val kevesebb villamos energiát vásárolt. A 2003. évben beszerzett villamos energia összköltsége 43 969 258 EFt, amely az elõzõ évhez viszonyítva 12 185 622 EFt-tal (21,7 %) csökkent. 2003. évtõl az MVM Rt. számára külön kell fizetni a villamos energia díját, valamint az átviteli hálózatra vonatkozó átviteli díjat. A fenti összeg csak a villamos energia díját tartalmazza. A beszerzési átlagár abban az esetben hasonlítható össze a 2002. év adatával, ha a villamos energia beszerzési költségéhez hozzáadjuk a hálózathasználati díjak költségének és bevételének egyenlegét, amely a Társaság esetében 6 121 802 EFt. Az elõzõek szerint számított beszerzési átlagár 11,60 Ft/kWh, amely 12,40 %-kal magasabb az elõzõ évnél. A villamosenergia-értékesítés alakulása A Társaság 2003. évben a közüzemi fogyasztók részére 3 805 GWh villamos energiát értékesített. Ez 1 090,6 GWh-val (22,3 %) kevesebb, mint a megelõzõ évben volt, ami a villamosenergia-piaci liberalizáció hatását jelzi. A piaci liberalizáció 2003. évi elindításával a feljogosított fogyasztók a következõ alternatívákat választhatták: • továbbra is közüzemi ellátás, • egy versenypiaci kereskedõ kiválasztása (Magyar Áramszolgáltató Kft., illetve egyéb), vagy közvetlen erõmûvek által történõ ellátás, • saját ellátás kiépítése. A Magyar Áramszolgáltató Kft. által – az ÉMÁSZ Rt. ellátási területén – forgalmazott villamos energia mennyisége 2003. évben 56 GWh volt, hét középfeszültségen vételezõ fogyasztóval kötött szerzõdés alapján. Továbbá azok a fogyasztók, akik a közüzemi szerzõdést felmondták és nem a Magyar Áramszolgáltatót Kft.-t, mint partnert választották - a szokásos éves fogyasztási volumeneket figyelembe véve nagyfeszültségen (BorsodChem Rt., TVK Rt. stb.) mintegy 1 115 GWh-val,

- 14 -

középfeszültségen pedig egy fogyasztó 14 GWh-val csökkentette a közüzemi értékesítést. Az ÉMÁSZ Rt. ellátási területének valódi villamosenergia-felhasználása a közüzemi és versenypiaci szektorok egészének vizsgálatával jellemezhetõ megbízhatóan. A Társaság összes értékesítési mennyiségét – szabálytalan vételezés nélkül – a piaci fogyasztással (1 185 GWh) korrigálva 4 990 GWh-ban lehet meghatározni. Ez a kalkulált érték a bázis idõszakhoz viszonyítva 94 GWh növekedést mutat, annak ellenére, hogy egy jelentõs középfeszültségen vételezõ fogyasztó (DAM) – mûködési zavarai következtében – a beszámolási évben további 108 GWh kiesést okozott. Összességében a legjelentõsebb fogyasztói szegmensek fogyasztási trendjei pozitívak, annak ellenére is, hogy a piaci liberalizáció jelentõs változásokat és átrendezõdést okozott. Ipari fogyasztók A Társaság nagy ipari fogyasztói kihasználták a liberalizált piac által nyújtott lehetõségeket, és más szolgáltatót választottak (többek között a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t). E vállalkozások távozásával mintegy 1 115 GWh villamosenergia-értékesítés maradt el a közüzemben. A vasúti vontatás villamosenergia-igénye az elmúlt évhez viszonyítva 3,4 GWh-val (3,2 %), csökkent, amely a régió, mint gazdasági centrum stagnálására utal. A középfeszültségen vételezõ teljesítménydíjas fogyasztók összességében 165 GWh-val maradtak el az elõzõ évi értékesítési mennyiségtõl, melynek legfontosabb összetevõi: • a DAM-STEEL Kft. (konjuktúrális és jogi problémákból eredõ) 108 GWh, • a fogyasztók, melyek a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t választották 56 GWh, • az AES Borsodi Energetikai Kft. 14 GWh elmaradása. A kisfeszültségen vételezõ teljesítménydíjas fogyasztók az elmúlt évhez viszonyítva 6,8 GWh-val (3,1 %) nagyobb mennyiségû villamos energiát vételeztek. A legnagyobb felhasználása egy új alumíniumipari fogyasztónak volt (1,4 GWh). Kiskereskedelem, kisipar A kis- és közepes vállalkozások által igénybe vett kisfeszültségû alapdíjas (I.) tarifa az elmúlt évhez viszonyítva 2,5 GWh (0,6 %) csökkenést mutat, amelynek oka részben a fokozottabb takarékoskodás, részben a nagyobb kis- illetve középfeszültségû ingatlanhasznosítók (üzletházak, kereskedelmi csarnokok) alá történõ betagozódás. Az éjszakai vezérelt energiahasználat ennél a fogyasztói körnél 4,9 GWh-val csökkent. Közvilágítás A közvilágítás területén a fogyasztás 2,5 GWh-val (4,5 %) csökkent, többek között korszerûsítési beruházások következtében.

- 15 -

Lakossági fogyasztók A háztartások nappali fogyasztása 870 GWh volt. Ez a szegmens az elmúlt évhez viszonyítva 36 GWh-val (4,3 %), míg az éjszaki (vezérelt) körben 42,5 GWh-val (10,4 %) növekedett. A növekedés hátterében a korszerû háztartási gépek (klímakészülékek, magasabb szolgáltatási szintû és -minõségû videó- és audiorendszerek) nagyobb mennyiségû vásárlása áll.

5. ÖSSZEHASONLÍTÓ PÉNZÜGYI ELEMZÉS 5.1.

EREDMÉNYKIMUTATÁS

5.1.1. Árbevétel 2003. december 31. 2002. december 31.

Megnevezés Villamosenergia-üzletág

2002

2003

Eltérés összeg

73 606 549 EFt 74 700 987 EFt

Index (%)

EFt 2003. évi megoszlás %

72 859 201

71 405 684

- 1 453 517

98,01

97,01

Ipari tevékenység

45 844

129 023

83 179

281,44

0,18

Építõipari tevékenység

83 799

73 877

9 922

88,16

0,10

1 221 785

1 581 984

360 199

129,48

2,15

490 358

415 981

74 377

84,83

0,57

74 700 987

73 606 549

- 1 094 438

98,53

100,00

Készletértékesítés Egyéb tevékenység Összesen

-

-

Az árbevétel 97,01 %-a villamosenergia-üzletágból, 2,99 %-a pedig az egyéb tevékenységbõl származott. Az értékesítés nettó árbevételébõl 3 586 EFt-ot tett ki az export, amelybõl a Szlovákia felé történõ villamosenergia-értékesítés 686 EFt, a termékértékesítés 2 900 EFt. A készletértékesítés 360 199 EFt-os növekedésének meghatározó tényezõje, hogy a külsõ vállalkozókkal végeztetett beruházási- és karbantartási-munkákhoz felhasznált kulcsanyagokat a Társaság a korábbi évek gyakorlatát megváltoztatva nem rendelkezésre bocsátotta, hanem értékesítette a kivitelezõk felé. 5.1.2. Üzleti ráfordítások A felmerült költségek az elõzõ évhez képest 356 521 EFt-tal (0,47 %) növekedtek. Az anyagköltségek 541 536 EFt összegben (25,87 %) emelkedtek. A Társaság 2003. évtõl a saját felhasználású villamos energiát (103 808 EFt) – amely eddig az eladott áruk beszerzési értékei között került kimutatásra -, az anyagköltségek között számolta el. A bázis idõszakhoz viszonyítva 538 855 EFt-tal növekedett a saját rezsis beruházások anyaghányada. Ennek a változásnak az oka, hogy 2003. évben az alállomásoknál nagykészülékek (transzformátor, tokozott berendezések, kapcsoló

- 16 -

berendezések) beépítése történt, amelyet a logisztika közvetlenül szerzett be, és saját anyagként raktárról kerültek felhasználásra. 2003. december 31. 2002. december 31.

76 197 916 EFt 75 841 395 EFt EFt

Megnevezés

2002

2003

Anyagköltség

2 093 682

2 635 218

125,87

Igénybe vett szolgáltatás

4 306 594

4 555 172

105,77

540 380

567 173

104,96

57 341 155

54 823 621

95,61

54 915

7 759

14,13

64 336 726

62 588 943

97,28

2 720 908

2 853 923

104,89

822 198

818 925

99,60

Bérjárulékok

1 055 066

1 073 255

101,72

Személyi jellegû egyéb ráfordítások

4 598 172

4 746 103

103,22

Értékcsökkenési leírás

4 930 227

5 450 383

110,55

Egyéb ráfordítások

1 976 270

3 412 487

172,67

75 841 395

76 197 916

100,47

Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegû ráfordítások Bérköltség Személyi jellgû egyéb kifizetések

Összesen

Változás (%)

A jelentõsebb saját rezsis beruházások felhasznált anyaghányada alállomásonként: Miskolc-nyugati: 92 185 EFt Nagybátony: 149 736 EFt Eger Sas utca: 98 515 EFt Gyöngyös: 88 000 EFt Miskolc központ: 65 173 EFt Az igénybe vett szolgáltatások értéke 248 578 EFt-tal (5,77 %) nõtt. Ez elsõsorban a karbantartási költségek 251 488 EFt-os (30,99 %-os) növekedésével magyarázható, amelynek 65,73 %-a a hálózatok, kábelek 165 312 EFt-os költségnövekedése. A karbantartási munkák elvégzéséhez 2003. április 1-jétõl a hálózati kulcsanyagokat – idegen vállalkozók részére – értékesíti a Társaság, így a korábban saját kivitelezésben elvégzett munkák igénybe vett anyagjellegû szolgáltatásként jelentek meg a költségek között. Az eladott áruk beszerzési értéke 2 517 534 EFt-tal (4,39 %) csökkent. A villamos energiával kapcsolatos eladott áruk beszerzési értékének összetétele az elõzõ évhez viszonyítva megváltozott, mert a vásárolt villamos energia mellett 2003. január 1-jétõl fizetett rendszerhasználati díjak is itt kerültek elszámolásra. A villamosenergia-vásárlás és a fizetett rendszerhasználati díjak 2 873 931 EFt-os (5,12 %) csökkenésének oka, hogy 2003. évtõl több nagyfogyasztó – az energiapiac

- 17 -

megnyitása következtében – más áramszolgáltatótól vásárolta meg a szükséges villamos energiát. Az egyéb anyageladáshoz kapcsoló eladott áruk beszerzési értékének 356 397 EFtos (30,04 %) növekedését az okozta, hogy a Társaság a hálózatok karbantartásához szükséges anyagokat is értékesítette a munkát végzõ külsõ vállalkozók felé. Az üzemi eredményt befolyásoló ráfordítások közül 4,58 %-ot tesznek ki az egyéb ráfordítások, melyek az elõzõ évhez képest 1 436 217 EFt-tal (72,67 %) növekedtek. 2003. december 31. 2002. december 31.

3 412 487 EFt 1 976 270 EFt EFt

Megnevezés

2002

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

2003

Index (%)

128 725

476 833

370,43

44 015

70 137

159,35

5 557

13 737

247,20

Céltartalékképzés

389 310

702 109

180,35

Belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés

679 105

1 080 958

159,17

Adók, illetékek, hozzájárulások

361 012

404 567

112,06

Behajthatatlan követelések leírt összege

199 314

435 427

218,46

Selejtezés

164 756

220 066

133,57

4 476

8 653

193,32

1 976 270

3 412 487

172,67

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

Egyéb eredményt csökkentõ ráfordítás Összesen

Az értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke 348 108 EFt-tal (270,43 %) növekedett, mivel 2003. évben a Társaság több, használaton kívül helyezett ingatlant (üdülõt, kirendeltségi épületet) értékesített. A bázis idõszakhoz viszonyítva a céltartalékképzés összege 312 799 EFt-tal (80,35 %) emelkedett, amelyet elsõsorban a jövõbeni költségekre (kiemelt, ismétlõdõ karbantartásokra) képzett céltartalék 150 000 EFt-os, a környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék 60 000 EFt-os, valamint a függõ kötelezettségekre képzett céltartalék 41 182 EFt-os növekedése okozott (részletes leírás a 2.2.3. Céltartalékok fejezetben). A belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés 401 853 EFt-tal (59,17 %) nõtt. 2003. évben egyik jelentõs fogyasztó felszámolás alá került (DAM), a követelésre 592 423 EFt értékvesztést számolt el a Társaság (részletes leírás a 4.9. Kiemelten kezelt vevõkövetelések fejezetben). A fogyasztói fizetési morál romlása miatt 2003. évben a behajthatatlan követelések állománya növekedett, emiatt a leírt követelések 236 113 EFt-tal (118,46 %) emelkedtek.

- 18 -

5.1.3. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 2003. december 31. 2002. december 31.

1 174 254 EFt 1 172 289 EFt EFt

Tevékenység

2002

2003

Villamosenergia-üzletág

3 550 949

3 949 202

111,22

Ipari tevékenység

42 761

121 048

283,08

Építõipari tevékenység

20 650

-

91 230

-

441,79

Készletértékesítés

20 171

-

53 248

-

263,98

Egyéb tevékenység

393 489

Közvetett költségek

-

Egyéb bevétel Egyéb ráfordítás

2 012 106

-

1 132 645 -

Üzemi (üzleti tevékenység) eredménye

1 976 270

-

1 172 289

Index (%)

315 133

80,09

1 687 042

83,84

2 032 878

179,48

3 412 487

172,67

1 174 254

100,17

A bázis idõszakhoz viszonyítva az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 1 965 EFttal (0,17 %) javult. A növekedés a villamosenergia-üzletágon 398 253 EFt, az ipari tevékenységen 78 287 EFt. Az építõipari tevékenység 111 880 EFt-tal, a készletértékesítés 73 419 EFt-tal, az egyéb tevékenység 78 356 EFt-tal rontotta az üzemi eredményt. A közvetett költségek 325 064 EFt mérséklõdése egyidejûleg az üzemi eredményt javította. Az egyéb bevételek és ráfordítások változásának 535 984 EFt-os különbsége kedvezõtlenül befolyásolta az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének alakulását. 5.1.4. Pénzügyi mûveletek eredménye 2003. december 31. 2002. december 31.

- 398 606 EFt 287 555 EFt EFt

Megnevezés

2002

Kapott (járó) osztalék és részesedés

2003

Index (%)

814 458

531 839

65,30

12 945

24 208

187,01

8 694

7 633

87,80

Pénzügyi mûveletek bevételei

836 097

563 680

67,42

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

548 071

952 654

173,82

471

9 632

2 045,01

Pénzügyi mûveletek ráfordításai

548 542

962 286

175,43

Pénzügyi mûveletek eredménye

287 555

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

- 19 -

-

398 606

-

138,62

A pénzügyi mûveletek eredménye a bázis idõszakhoz viszonyítva 686 161 EFt-tal (238,62 %) csökkent. A pénzügyi bevételek 272 417 EFt-os (32,58 %) csökkenésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 413 744 EFt-tal (75,43 %) emelkedtek. A Társaság 2003. évben a Sinergy Kft.-tõl 24 427 EFt, a Mátrai Erõmû Rt.-tõl 2 594 EFt osztalékot kapott. A BC Erõmû Kft.-vel kapcsolatosan járó osztalékként 504 818 EFt került elszámolásra. A kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 11 263 EFt-os (87,01 %) emelkedésében meghatározó a bankbetétek utáni kamatok 5 119 EFt-os, és a kapcsolt vállalkozásoktól (Sinergy Kft. és a Magyar Áramszolgáltató Kft.) kapott kamatok 5 296 EFt-os növekedése. A pénzügyi mûveletek ráfordításai növekedésének 97,79 %-a a fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások emelkedésével magyarázható. A rövid lejáratú hitelállomány 21,29 %-os emelkedésével összhangban a Társaság a bázis idõszakhoz viszonyítva 404 583 EFt-tal (73,82 %) több kamatot számolt el. A pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 9 161 EFt-tal (1 945,01 %) emelkedtek az elszámolt árfolyamveszteségek miatt. 5.1.5. Rendkívüli eredmény 2003. december 31. 2002. december 31.

- 45 779 EFt 50 908 EFt EFT

Megnevezés

2002

Hatósági határozat alapján visszatérített összeg

2003

Index (%)

67 990

-

-

2 569

-

-

Eszközök leltártöbblet

-

2 000

-

Kerekítési különbözet

1

9

900,00

70 560

2 009

2,85

3 568

28 288

792,83

-

109

12 730

15 673

137

-

-

1 209

-

-

Ajándékként átadott eszközök

5

-

-

Tudományos célú támogatás

-

1 550

-

2 000

1 490

74,50

Egyéb támogatás

-

670

Egyéb eredményt csökkentõ különbözetek

3

8

266,67

Rendkívüli ráfordítások összesen

19 652

47 788

243,17

Rendkívüli eredmény

50 908

Lakásépítési kölcsön diszkont értéke

Rendkívüli bevételek összesen Más gazdálkodó szervnek térítés nélkül átadott vagyontárgyak Elengedett követelés könyv szerinti értéke Egyéb támogatás (szakszervezet) Térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értéke Véglegesen fejlesztési célra adott támogatás

Alapítványoknak átadott pénzeszközök

- 20 -

-

45 779

123,12

-

-

89,92

A rendkívüli eredmény a bázis idõszakhoz viszonyítva 96 687 EFt-tal csökkent.

A rendkívüli bevételek 68 551 EFt-os csökkenésének oka, hogy az elmúlt évben hatósági határozat alapján visszatérítésre került 67 990 EFt, mivel a 2001. évben pénzügyileg rendezett áfa-fizetési kötelezettség, adóbírság és késedelmi pótlék törlésre került. A beszámolási idõszakban ilyen jellegû bevétel nem volt.

A rendkívüli ráfordítások 28 136 EFt-tal emelkedtek, amelynek legmeghatározóbb tényezõi a más gazdálkodó szerveknek térítésmentesen átadott vagyontárgyak 24 720 EFt-os és a tudományos célú támogatások 1 550 EFt-os növekedése.

5.1.6. Adózás elõtti eredmény A 2003. évi adózás elõtt 729.869 EFt, mely az elõzõ évi eredményhez képest 780.883 EFt-tal, azaz közel 51,7%-kal alacsonyabb.

- 21 -

5.1.7. Adófizetési kötelezettség Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követõ 5 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetõségének nincs tudomása olyan körülményrõl, amelybõl a Társaságnak ilyen címen jelentõs kötelezettsége származhat. EFt Adózás elõtti eredmény

729 869

Eredményt csökkentõ tételek Az elõzõ évek elhatárolt veszteségébõl leírt összeg Adóévet megelõzõ évben elszámolt, elismert mértéket meghaladó céltartalék Követelésre az adóévben elszámolt értékvesztés

449 310 883 284

Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás

5 963 246

Bírság elengedése miatt adóévben bevételként elszámolt összeg

-

Szakmunkástanulók után befizetett társadalombiztosítási járulék + EHO

-

Szakmunkástanulók után tanulónként 6 000 Ft/fõ/hó

3 576

Önellenõrzés során bevételként elszámolt összeg

-

Kapott osztalék, részesedés összege

531 839

Behajthatatlan követelésként leírt összeg, behajthatatlan követelésre visszaírt értékvesztés

360 724

Adomány

1 490

Egyéb

7 316

Eredményt növelõ tételek A számviteli törvény szerint céltartaléknak az elismert mértéket meghaladó része

702 109

Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenés, tárgyi eszköz értékesítés, selejt

6 106 235

Ebbõl: Terv szerinti értékcsökkenési leírás

5 450 383

Ebbõl: Ráfordításként elszámolt értékesítés nettó + selejt

655 852

Jogerõs határozatban megállapított bírság, büntetés

271

Nem vállalkozási tevékenységhez kapcsolódó költség

38 758

Követelésre elszámolt értékvesztés, és az elõzõ adóévben adózás elõtti eredményt csökkentõ tételként elszámolt összeg

1 481 127

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás

19 383

Behajthatatlan és elengedett követelés Kapcsolt vállalkozásoknak fizetett és kapcsolt vállalkozásoknak nyújtott hitel után kapott kamat különbözet 50%-a Adóellenõrzés, önellenõrzés során ráfordításként, ktg-ként elszámolt összeg

435 537 51 950

Társasági adóalap

1 364 454

Társasági adó

245 602

Adókedvezmény

-

2003. évi adófizetési kötelezettség

245 602

1998,1999,2000,2001, 2002 éveket érintõ társasági adó különbözet önellenõrzés miatt

-

34 532

2003. évre könyvelt korrigált társasági adó kötelezettség Adózott eredmény

518 799

- 22 -

5.1.8. Adózott eredmény A 2003. évi adózott eredmény 518.799 EFt, amely –720.534 EFt-tal alacsonyabb az elõzõ évi értékné. A fenti tételeket befolyásoló fõbb tényezõk az elõzõekben kerültek ismertetésre. 5.1.9. Mérleg szerinti eredmény Az 2003. évi mérleg szerinti eredmény 518.799 EFt, amely 499.634 EFt-tal magasabb az elõzõ évinél. A mérleg szerinti eredmény teljes összege az eredménytartalékba kerül.

5.2.

MÉRLEG

5.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak nettó értéke 18,76 %-kal emelkedett, melyet a – szellemi termékek eszközcsoporton belül – licenszdíj-vásárlás, valamint az SAP R/3 szoftverrel kapcsolatos további bõvítés indokolt. 5.2.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a Társaság összes eszközén belül 67,78 % (2002-ben 65,11 %) aránnyal szerepelnek. A tárgyi eszközök nettó értéke a bázishoz viszonyítva 4,78 %kal növekedett. A tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó mûszaki berendezések, gépek, jármûvek aránya a tárgyi eszközök összértéken belül 1,00 %-kal nõtt. Hálózati beruházásokra 7 442 071 EFt került elszámolásra. A hálózati beruházások célja elsõsorban az ellátási biztonság növelése. A fõelosztó-hálózati beruházások közül Miskolc-nyugat, Eger-dél, Gyöngyös és Nagybátony nagy/középfeszültségû transzformátorállomások rekonstrukciója emelhetõ ki. A hálózatkép egyszerûsítése és ezáltal az üzemeltetési költségek csökkentése érdekében a 35 kV-os rendszer megszüntetésével kapcsolatos beruházások megvalósítására is sor került, ezek közül kiemelhetõk a Perkupa és Kazincbarcika térségében végzett munkák. A Társaság 2003. évben folytatta a lejárt hitelesítésû fogyasztásmérõk cseréjét, valamint a villamos energia piacnyitással kapcsolatban a nagyfogyasztói mérések korszerûsítését, a távleolvasások kiépítését. A hálózati ingatlanok növekedésével szemben – értékesítési koncepció szerint – folyamatosan eladásra kerülnek a nem üzemi célt szolgáló ingatlanok (pl. üdülõk), valamint az üzemi célra már nem használt ingatlanok (pl. volt kirendeltségi épületek, telkek), a Társaság üzemeltetési költségeinek és tõkelekötöttségének csökkentése érdekében. 5.2.3. Befektetések 2003. december 31-én a Társaság öt vállalkozásban rendelkezett részesedéssel, összesen 5 409 540 EFt értékben. A 2002. december 31-i részesedés állományhoz viszonyítva a növekedés értéke 793 200 EFt (17,18 %). A Társaság a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t testvérvállalatával az ELMÛ Rt.-vel közösen alapította, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fõ feladata a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamosenergia-beszerzése. A Társaságnak a Magyar Áramszolgáltató Kft.-ben 25 MFt a törzsbetétje.

- 23 -

2003. december 31. 2002. december 31.

5 409 540 EFt 4 616 340 EFt EFt

Részesedések analitika szerint Társaság megnevezése, székhelye

2002. 12. 31.

Növekedés

Csökkenés

Társasági szerzõdés alapján 2003. 12. 31.

Jegyzett tõke

Tulajdonosi hányad (%)

Szavazati hányad (%)

I. Többségi részesedések 1. BC Erõmû Kft. 3702 Kazincbarcika, Bolyai tér 1.

2 388 780,0

2. TVK-Erõmû Term. és Szolg. Kft. 3581 Tiszaújváros, TVK Ipartelep, Gyári út

1 345 320,0

780 700,0

2 388 780,0

2 849 500,0

74,00

74,00

2 126 020,0

2 873 000,0

74,00

74,00

857 050,0

1 707 500,0

50,00

50,00

25 000,0

50 000,0

50,00

50,00

12 690,0

34 245 640,0

0,04

0,04

5 409 540,0

41 725 640,0

II. Jelentõs részesedések 3. Sinergy Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

857 050,0

4. Magyar Áramszolgáltató Kft. 1132 Budapest, Váci út 72-74.

12 500,0

12 500,0

III. Kisebbségi részesedések 5. Mátrai Erõmû Rt. 3272 Visonta, Erõmû út 11. MINDÖSSZESEN

12 690,0

4 616 340,0

793 200,0

-

A TVK-Erõmû Termelõ és Szolgáltató Kft.-ben három alkalommal történt törzstõkeemelés, összesen 780 700 EFt értékben. A Sinergy Kft.-t azzal a céllal hozták létre, hogy a tulajdonosok fõ tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl, a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A vállalkozásnak három leányvállalata van, a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft. és a Tisza-WTP Kft. Az idei évben részesedést szerzett a Zugló-Therm Kft.-ben (4,9 MFt), mely jelenleg a beruházás fázisában van. A Sinergy Kft. a Kazinc-Therm Kft.-ben 260 MFt, a Tisza-Therm Kft.ben 184 MFt összegû tõkeleszállítást, míg a Tisza-WTP Kft.-ben 282 MFt-os tõkeemelést hajtott végre. Az üzleti évben a Társaság legjövedelmezõbb vállalkozásai a BC-Erõmû Kft., és a Sinergy Kft. voltak. A BC-Erõmû Kft. 2004. 02. 12-én összeült Taggyûlése határozatot hozott az 504 818 EFt összegû osztalék kifizetésérõl, amelyet az ÉMÁSZ Rt. a pénzügyi mûveletek bevételei között kimutatott. 5.2.4. Követelések Az elõzõ évhez viszonyítva a követelések értéke együttesen 1 679 368 EFt-tal (15,39 %) csökkent. 2003. január 1-jével a villamosenergia-piac liberalizációja következtében más áramszolgáltatót választó nagyfogyasztók a vevõállományból kikerültek. A Társaság 2002. évhez viszonyítva vevõköveteléseire 945 778 EFt-tal több értékvesztést számolt el. A vevõkategóriák áttekintésekor megállapítható, hogy a kétes követelések 1 052 136 EFt-os emelkedésével egyidõben, a többi vevõcsoportnál csökkenés tapasztalható.

- 24 -

2003. december 31. 2002. december 31.

9 232 891 EFt 10 912 259 EFt EFt

Vevõkövetelések alakulása

2002

2003

Index (%)

Villamosenergia-vevõk

9 571 074

8 990 900

93,94

Egyéb vevõk

888 823

693 134

77,98

Peresített vevõkövetelések

316 694

1 368 830

432,22

2 468 492

162,11

9 253 877

8 584 372

92,77

470 709

107 747

22,89

Értékvesztés Vevõkövetelés összesen Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

-

1 522 714

Értékvesztés

-

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalatokkal szemben Egyéb követelések Összesen

-

-

228

-

-

12 675

-

1 187 673

528 325

44,48

10 912 259

9 232 891

84,61

A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelésbõl a Sinergy Kft.-nek adott kölcsön (250 000 EFt) visszafizetésre került. 5.2.5. Készletek 2003. december 31. 2002. december 31.

Anyagfajta Alapanyagok

Nyitókészlet

Zárókészlet

1 563 656 EFt 1 251 576 EFt EFt Zárókészlet megoszlása (%)

1 104 747

1 425 023

91,13

Segédanyagok

40 972

37 181

2,38

Tartalék alkatrész

47 471

60 419

3,86

Egyéb anyagok

43 125

32 605

2,09

1 236 315

1 555 228

99,46

Késztemékek

7 069

1 211

0,08

Göngyölegek

7 254

6 370

0,41

Áruk

773

671

0,04

Alvállalkozók

165

176

0,01

8 192

7 217

0,46

1 251 576

1 563 656

100,00

Anyagok összesen

Áruk összesen Készletek összesen

- 25 -

A készletek záró állománya 312 080 EFt-tal (24,93 %) nõtt a bázis idõszak záró állományához viszonyítva. A készleten belül az alapanyagok 320 276 EFt-os (28,99 %) növekedésének legfontosabb oka a fogyasztásmérõ-csereprogram nagymértékû felfutása volt - 60 ezer db-ról 150 ezer db-ra -, ez a készletértékben 150 000-200 000 EFt emelkedést okozott. Az alapanyagokon kívüli egyéb anyagfajták csökkenése a nyitó készlethez viszonyítva nem változott jelentõsen. A raktárkészletek forgási sebessége 2,5 fordulat (146 nap), minimálisan csökkent a bázis idõszak 2,6 fordulatához képest. 5.2.6. Saját tõke 2003. december 31. 2002. december 31.

31 246 101 EFt 30 727 302 EFt EFt

Jegyzett tõke 2002. december 31.

30 504 210

Tõketartalék

Eredménytartalék

159 048

44 879

Átvezetés

Értékelési tartalék -

19 165

-

Mérleg szerinti eredmény 2003. december 31.

30 504 210

159 048

Mérleg szerinti eredmény

64 044

-

Saját tõke

19 165

30 727 302

19 165

-

518 799

518 799

518 799

31 246 101

A saját tõke nagysága az elõzõ év záró egyenlegéhez viszonyítva 518 799 EFt-tal emelkedett, melyet a tárgyévi mérleg szerinti eredmény okozott. 5.2.7. Céltartalékok 2003. december 31. 2002. december 31.

702 109 EFt 389 310 EFt EFt

Megnevezés

2002

2003

Korengedményes nyugdíj

16 500

13 993

312 100

Elõnyugdíj korengedményes része Végkielégítés

Eltérés elõzõ évhez képest 2 507

84,81

347 195

35 095

111,24

48 000

75 624

27 624

157,55

11 200

12 605

1 405

112,54

1 510

42 692

41 182

2 827,28

Környezetvédelmi kötelezettség

-

60 000

60 000

-

Jövõbeni költségek

-

150 000

150 000

-

389 310

702 109

312 799

Elõnyugdíj

Függõ kötelezettség

Összesen

-

Index (%)

180,35

A Társaság az adózás elõtti eredmény terhére a bázis idõszakhoz képest 312 799 EFt-tal magasabb céltartalékot képzett a várható kötelezettségekre, jövõbeni költségekre, egyéb céltartalékokra.

- 26 -

A várható kötelezettségekre 102 799 EFt-tal több képzés történt az elõzõ évhez képest – a személyzeti politikával összhangban – elõ-és korengedményes nyugdíjra, végkielégítésre 61 617 EFt, a függõ kötelezettségekre 41 182 EFt. A növekedés további meghatározó tényezõi a jövõbeni karbantartási költségekre 150 000 EFt-os, és a környezetvédelmi költségekre 60 000 EFt-os céltartalékképzés. A környezetvédelmi céltartalék 2003. éves összegének meghatározó tényezõi a környezetvédelmi kockázatelemzésben feltárt és elõírt kármegelõzésre és mentesítésre 35 000 EFt, rendkívüli környezeti kár azonnali helyreállítására 10 000 EFt, valamint a részletes környezeti állapot felmérésére képzett 15 000 EFt (részletes leírás a 4.5. Környezetvédelem fejezetben). A Társaság garanciavállalási kötelezettsége az alábbi termékértékesítésekhez kapcsolódik: • FANOE nagyfeszültségû ellenállás, • hõfokvédelmi berendezés. • A beszámolási idõszakban e tevékenységekkel kapcsolatosan költség nem merült fel, így céltartalékképzés nem indokolt. 5.2.8. Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 2003. december 31. 2002. december 31.

10 572 778 EFt 8 717 024 EFt EFt

Bank megnevezése

Összeg

Lejárat ideje

Fedezet

Magyar Külkereskedelmi Bank Rt.

1 824 718

2004.04.15.

Folyószámla forgalom

CIB Hungária Bank Rt.

1 817 376

2004.01.31.


227 825

2004.02.26.


OTP Bank Rt.

2 948 209

2004.06.30.


ING Bank Rt.

3 754 650

2004.06.10.


Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

2003. év összesen

10 572 778

A Társaság rövid távú finanszírozási igényei – saját forráson kívül – rövid lejáratú hitelek igénybevételét is szükségessé tették. A rövid lejáratú kötelezettségeknek 60,57 %-a az üzleti tevékenység finanszírozását szolgáló rövid lejáratú hitelállomány. A rövid lejáratú hitelek 1 855 754 EFt-tal (21,29 %) emelkedtek. A finanszírozási szükséglet bõvítésének okai: • tárgyi eszközök finanszírozása (beruházáshoz) kapcsolódóan, • tartós befektetések növekedése, A Társaság eszközeit zálogjog, vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli.

- 27 -

Vevõktõl kapott elõlegek 2003. december 31. 2002. december 31.

228 507 EFt 224 300 EFt EFt

Befizetett összeg Elõleg jogcíme

Index (%) 2002

Villamosenergia-fogyasztás

209 686

202 320

96,49

13 907

25 480

183,22

707

707

224 300

228 507

Fogyasztói csatlakozás Egyéb Összesen

2003

101,88

A vevõktõl kapott elõlegek 4 207 EFt-tal növekedtek a bázisévhez viszonyítva. A befizetett elõleg 88,54 %-át a villamosenergia-vevõktõl kapott, pénzügyileg rendezett elõlegfizetések teszik ki. Szállítók kapcsolt vállalkozással együtt 2003. december 31. 2002. december 31.

5 954 432 EFt 7 763 908 EFt EFt

Megnevezés

2002

2003

Beruházási szállítók

1 731 449

1 531 207

88,44

Egyéb szállítók

4 825 814

3 184 886

66,00

6 557 263

4 716 093

71,92

643 457

645 554

100,33

563 188

571 931

101,55

-

20 854

-

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben összesen

1 206 645

1 238 339

102,63

Összesen

7 763 908

5 954 432

76,69

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Kapcsolt vállalkozással szembeni beruházási kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb kötelezettségek Kapcsolt vállalkozásoktól kapott kölcsön

Index (%)

A szállítók állománya – a kapcsolt vállalkozásokkal együtt – 1 809 476 EFt-tal (23,31 %) csökkent a bázis idõszakhoz képest. Az áruszállításból és szolgáltatásból keletkezõ kötelezettség 1 841 170 EFt-tal csökkent. Ez elsõsorban az igénybe vett szolgáltatások, valamint a beruházási tevékenység éven belüli egyenletesebb megoszlásával, számlázásával magyarázható. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értéke 1 238 339 EFt volt, amely 31 694 EFt-tal magasabb az elõzõ idõszaknál. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség értékének növekedése nem jelentõs a bázisévhez viszonyítva.

- 28 -

2003. év végén fennálló kötelezettségállomány meghatározó tényezõi a Tessag Hungária Kft. 728 624 EFt, az ELMÛ Rt. 270 613 EFt és az ISC Hungária Kft. 143 190 EFt összegû követelései. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2003. december 31. 2002. december 31.

700 944 EFt 2 054 734 EFt EFt

Kötelezettségek Követel egyenlegû vevõk

2002

2003

Index (%)

357 054

297 658

83,36

2 286

3 315

145,01

Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség

238 141

137 388

57,69

Jövedelemelszámolás

152 701

163 898

107,33

1 283 520

87 325

6,80

21 032

11 360

54,01

2 054 734

700 944

34,11

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség

Alapítókkal szembeni kötelezettség Egyéb Összesen

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 353 790 EFt-os (65,89 %) csökkenésének meghatározó tényezõje a 2002. év után járó osztalék 1 196 195 EFt összegû kifizetése. A költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség 100 753 EFt-tal (42,31 %) kedvezõbben alakult: • a személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség 9 945 EFt-ra csökkent az elõzõ év 76 231 EFt-os összegéhez képest, • az önkormányzatok által kivetett adófizetési kötelezettségnek a Társaság eleget tett (962 EFt túlfizetés), míg a bázisévben a kötelezettség 35 100 EFt volt.

- 29 -

Hosszú lejáratú kötelezettségek 2003. december 31. 2002. december 31.

8 696 EFt 26 583 EFt

Hosszú lejáratra folyósított hitelek, kölcsönök teljes állománya EFt Kötelezettség állomány Megnevezés

Lejárat éve 2002

Pénzügyi lízing

2003 606

-

2003

IFS

45 343

29 550

2005

Összesen

45 949

29 550

Hosszú lejáratú kötelezettségek törlesztési üteme EFt Év

Összesen

IFS

2004

20 854

2005

8 696 29 550

A Társaság a hosszú lejáratú kötelezettségek állományából (29 550 EFt) – a 2004. évben esedékes törlesztés összegét – 20 854 EFt-ot átsorolt a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsorra. Ez a kötelezettség, amely a kisfogyasztói számlázási rendszer használati jogával kapcsolatos az RWE Systems Applications GmbH-val szemben áll fenn. 5.2.9. Idõbeli elhatárolások Az aktív idõbeli elhatárolás a bázis idõszakhoz képest 933 998 EFt-tal (45,96 %) csökkent. A költségek elhatárolásának 241 285 EFt-os növekedésébõl 223 700 EFt a kötelezõ villamosenergia-átvétellel kapcsolatos árkiegészítõ pótlék, mely azzal magyarázható, hogy 2003. decemberében az átvételi kötelezettség alá esõ erõmûvektõl vásárolt villamos energia mennyisége magasabb volt, így a mennyiség után járó árkiegészítõ pótlék összege is nagyobb lett. A személyi jellegû ráfordítások emelkedése 25 288 EFt, ebbõl a kafetéria-rendszer lakásvásárlási célú kifizetéseinek növekedése 26 491 EFt, melyet a többi egyéb személyi jellegû ráfordítások 1 203 EFt-os összege mérsékelt. A bevételek aktív idõbeli elhatárolásának 1 175 283 EFt-os változásánál meghatározó tényezõk az elhatárolt villamosenergia-árbevétel 1 200 925 EFt-os csökkenése, mivel 2003. évben a tényleges fogyasztás nagyobb része került kiszámlázásra, valamint a kapott (járó) osztalék idõbeli elhatárolásának 30 403 EFt-os eredményt javító hatása.

- 30 -

A passzív idõbeli elhatárolások záró értéke 870 469 EFt-tal (15,11 %) haladta meg a bázisévet. A költségek és ráfordítások 203 249 EFt-tal (234,33 %) növekedtek, melynek meghatározó tényezõi a villamosenergia-vásárlás és a fizetendõ rendszerhasználati díjak 65 193 EFt-os, a számlalevelek postaköltségének 65 557 EFt-os, a nyomtatás, borítékolás költségének 7 500 EFt-os, a teljesítményértékelõ rendszerrel kapcsolatos kiegészítõ fizetések, bérpótlékok és azok járulékainak 14 359 EFt-os, valamint a fizetendõ kamatok utáni elhatárolás 29 457 EFt-os növekedése. A halasztott bevételek 651 292 EFt-tal (11,53 %) növekedtek. A fejlesztésre átvett eszközök állománya a 2003-as évben 1 148 929 EFt-tal emelkedett. Folytatódott az élénk gazdasági tevékenység, az iroda- és üzletházak, bevásárlóközpontok építése, mely a fogyasztók igényeinek kielégítésére épített villamosenergia-hálózat és kapacitásbõvítés növekedésében is megmutatkozott. 5.2.10.

Cash flow kimutatás (%)

Megnevezés Likviditási mutató Hitelfedezettségi mutató Vevõk átfutási ideje

Képlet

2002

2003

Forgóeszközök / Rövidlejáratú kötelezettségek*100

64,99

62,46

Követelések / Rövidlejáratú kötelezettségek*100

58,11

52,89

Év végi átlagos vevõállomány / nettó árbevétel

41,09

44,23

A decemberi záró likviditási mutató az elõzõ évhez képest 2,53 %-kal csökkent, melyet a forgóeszközök rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított nagyobb arányú csökkenése okozott. A hitelfedezettségi mutató 5,22 %-kal alacsonyabb, mivel a követelésállomány nagyobb mértékben csökkent (15,39 %), mint a rövid lejáratú kötelezettségek állománya (7,04 %).

6. KOCKÁZATI TÉNYEZÕ K Tõkepiaci kockázat A társaság tõkepiaci kockázatát tekintve az elõzõ évhez viszonyítva változás nem történt. A stratégiai befektetõk, az RWE Plus AG és az EnBW AG tulajdoni aránya együttesen 81,1%-ot ér el. A befektetõk deklarált szándékai szerint tulajdoni hányaduk hosszabb távon történõ megtartására törekednek. A közkézhányad a fentiek eredményeképp megközelítõleg 18,9%. Ez természetesen kihat a részvények tõzsdei forgalmára, a mérsékelt likviditás pedig a részvény-árfolyamban is tükrözõdik. Ugyanakkor alacsony volatilitással rendelkezik. Ágazati kockázat A villamos energia piac a 2003 január elsején hatályba lépett új villamos energia törvény alapján két részre, ún.. közüzemre és versenypiacra oszlott. Az új rendszer szabályozása folyamatosan változik, végsõ formáját az uniós direktíva értelmében 2007-ben éri el. Kockázatot jelenthet egyes szociálpolitikai megfontolások szabályzó hatóság által történõ megjelenítése az árszabályozásban. A villamos energia ára az ún. közüzemi piacon hatósági áras. A villamos energia ár ill. a hálózati tarifák képzésének vonatkozásában a társaságnak közvetlen befolyása

- 31 -

nincs. Várható, hogy a szabályzó hatóság az árrések további leszorítására fog törekedni. A versenypiacon a társaság közvetlenül nem, csak leányvállalatán keresztül tevékenykedik. A verseny piacon a szokásos kockázatok érvényesülnek. Társasági kockázat A vevõállomány évrõl évre növekszik. AZ árak növekedésével tapasztalható a fizetési hajlandóság csökkenése. Az ezzel együtt járó kinnlevõség állomány növekszik, annak ellenére, hogy a behajtási tevékenység évrõl évre fokozódik. A finanszírozási szükségletek határidõben történõ kielégítése érdekében a társaság külsõ finanszírozási forrás bevonására kényszerülhet, aminek költség vonzata van. Továbbá a függõ kötelezettségekre céltartalékot kell képeznie a társaságnak. További kockázatot jelent az észak-magyarországi térség egyes ipari fogyasztóinak (acélipar) folyamatosan nehéz helyzete, mely esetleg további fizetési problémákhoz vezethet.

- 32 -

7. TÕ ZSDEI ÉVES JELENTÉSHEZ MELLÉKELT ADATLAPOK 7.1.

A TULAJDONOSI KÖRHÖZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK

7.1.1. RS1. Tulajdonosi struktúra és szavazati arány mértéke Teljes alaptõke

Tulajdonosi kör megnevezése

Tárgyév elején

(január 01-jén) % Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezetõ tisztségviselõk Saját tulajdon Államháztartás részét képezõ tulajdonos 2 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes)

Idõszak végén

Db

%

Db

13,01% 81,33% 2,45% 0,32% -

ÖSSZESEN

396 889 13,45% 410 412 2 480 876 81,41% 2 483 458 74 713 2,11% 64 217 9 741 0,23% 6 924 1,46% 44 534 1,33% 40 666 1,43% 43 668 1,47% 44 744 100% 3 050 421

100% 3 050 421

7.1.2. RS2. A saját tulajdonban lévõ részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. nincs

Március 31. nincs

Június 30. nincs

Szeptember 30. December 31. nincs nincs

7.1.3. RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idõszak végén) Név

Nemzetiség Tevékenység Mennyiség (db)

RWE Plus K Beteiligungsgesellschaft Zentrale mbH Energie Baden- K Württemberg AG

Részesedés 6 (%)

Szavazati 6 arány (%)

Megjegyzés 7

I

1.655.299

54,26%

54,26% szakmai

I

818.364

26,83%

26,83% szakmai

Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelõ (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, vezetõ tisztségviselõ (D)

- 33 -

7.1.4. RS4. A Társaság értékpapír struktúrája A Társaság jegyzett tõkéje 30.504.210. 000 1 Az értékpapír fajtája 3.050.420 db törzsrészvény + 1 db szavazatelsõbbségi részvény Az értékpapír típusa 2 névre szóló 3 Elõállítás módja fizikai Névértéke 10.000 Tõzsdei értékpapír (igen/nem) igen A bevezetés éve (tõzsdei értékpapír esetén) 1998. Sorozat és sorszáma A,B Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Gt. szerint Ellenõrzõ sor (az értékpapír-sorozatok 30.504.210. 000 össznévértékének összege) 1

Törzsrészvény, szavazatelsõbbségi részvény, osztalékelsõbbségi részvény, kötvény stb., 2Névre szóló, bemutatóra szóló, 3Fizikai, immobilizált, dematerializált

7.2. A TÁRSASÁG SZERVEZETÉHEZ, MÛKÖDÉSÉHEZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK 7.2.1. TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje

2003. 04. 29. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság 2003. 12. 01. 05-10-000067/152.

Utolsó cégbírósági bejegyzés száma A Társaság alaptõkéje a tárgyév zárásakor A Társaság mûködésének idõtartama A Társaság üzleti éve A Társaság auditorának neve A Társaság auditorának címe A Társaság közleményeinek közzétételi helye A Társaság tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján) 1

30.504.210. 000 határozatlan 2003. PricewaterhouseCoopers Kft./Puskás István 1077 Bp. Wesselényi u.17. Magyar Tõkepiac, Népszabadság 4010 villamos energia termelés és elosztás

7.2.2. TSZ2. Teljes munkaidõben foglalkoztatottak számának alakulása (fõ) Bázis idõszak vége Tárgyév eleje Tárgyidõszak vége 1.402 1.402 1.255

- 34 -

7.2.3. TSZ3. Vezetõ állású tisztségviselõk, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1

IT IT IT IT IT IT FB FB FB FB FB FB FB 1

Név Emmerich Endresz Carl-Ernst Giesting Novák István Zsolt Dr. Martin Konerman Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kurucz Ildikó Dr. Klaus Bussfeld Dr. Peter Weis Hermann Lüschen Dr. Tóth István Nyers Sándor Gembiczki Tibor Szabó Zoltán

Beosztás

Megbízás kezdete

Megbízás vége

IG elnök IG elnök tag tag tag

2003.04.29. 1998.04.25. 1999.06.01. 2000.05.01. 2003.05.01.

2004.12.12. 2003.04.29. 2005.06.01. 2003.04.29. 2006.04.30

tag FB elnök tag tag tag tga tag tag

2002.04.23. 1997.01.01. 2002.04.24. 2001.01.01. 2002.04.23. 2003.04.29 2001.04.25. 2001.04.25.

2003.04.29. 2006.01.01. 2005.04.24. 2004.01.01. 2003.04.29. 2006.04.29. 2004.04.25. 2004.04.25.

Saját részvény tulajdon (db)

Stratégiai pozícióban lévõ alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

- 35 -

7.3. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK 7.3.1. PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan

Auditált Konszolidált

Igen x x x

Nem

Számviteli Magyar elvek Egyéb: … … … … … … … ..

x

IAS

Egyéb

7.3.2. PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésû (K); Társult (T) Név Sinergy Kft. Borsodchem Erõmû KFT. MÁSZ Kft

Törzs / Alaptõke 1.707,5 MFt

Tulajdoni hányad (%) 50

2.849,5 MFt

74

50 MFt

50

- 36 -

Szavazati Besorolás 1 arány 50 K 74 50

L K

7.3.3. PK3. Mérleg MÉRLEG (Eszközök) adatok EFt-ban A tétel megnevezése a A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Elõzõ év

Elõzõ év(ek) módosításai

b

c

Tárgyév d

41 447 513

-

44 045 008

455 896

-

541 427

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékû jogok 4. Szellemi termékek

4 621

2 174

451 275

539 253

5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elõlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

36 256 345

-

37 987 274

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

24 661 386

26 019 821

2. Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek

10 568 408

11 453 057

128 307

163 361

898 244

351 035

3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elõlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

4 735 272

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

-

5 516 307

4 616 340

5 409 540

118 932

106 767

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

- 37 -

adatok EFt-ban A tétel megnevezése

Elõzõ év


a

b

c

Tárgyév d

B. Forgóeszközök

12 203 981

-

10 902 599

I. KÉSZLETEK

1 251 576

-

1 563 656

1. Anyagok

1 236 315

1 555 228

4. Késztermékek

7 069

1 211

5. Áruk

8 192

7 217

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állaltok

6. Készletekre adott elõlegek II. KÖVETELÉSEK

10 912 259

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3.

-

9 232 891

9 253 877

8 584 372

470 709

107 519

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

12 675

4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések

1 187 673

III. ÉRTÉKPAPÍROK

528 325

-

-

-

40 146

-

106 052

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idõbeli elhatárolások

3 208

3 159

36 938

102 893

2 032 131

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása

-

1 098 133

1 960 010

784 727

72 121

313 406

3. Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

55 683 625

- 38 -

-

56 045 740

MÉRLEG (Források) adatok EFt-ban A tétel megnevezése

Elõzõ év


a

b

c

D. Saját tõke

30 727 302

I. JEGYZETT TÕ KE

-

Tárgyév d 31 246 101

30 504 210

30 504 210

159 048

159 048

44 879

64 044

19 165

518 799

Ebbõl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕ KE

(-)

III. TÕ KETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok

389 310

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

387 800

2. Céltartalék a jövõbeni költségekre

-

702 109 492 109 150 000

3. Egyéb céltartalék

1 510

- 39 -

60 000


Elõzõ év(ek) módosításai c

Elõzõ év

a

b

F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

Tárgyév d

18 805 309

-

17 465 357

-

-

-

26 583

-

8 696

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

26 583

8 696

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

18 778 726

1. Rövid lejáratú kölcsönök

-

17 456 661

18 760

Ebbõl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevõktõl kapott elõlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

8 717 024

10 572 778

224 300

228 507

6 557 263

4 716 093

1 206 645

1 238 339

2 054 734

700 944

5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni 7.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK

5 761 704

-

6 632 173

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása

27 464

43 392

2. Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása

86 736

289 985

5 647 504

6 298 796

3. Halasztott bevételek

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

55 683 625

- 40 -

-

56 045 740

7.3.4. PK4. „A” Eredménykimutatás Összköltség eljárással készülõ adatok EFt-ban Tétel szám

A tétel megnevezése

a

b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.)

03.

Saját termelésû készletek állományváltozása

04.

Saját elõállítású eszközök aktivált értéke

Elõzõ év


Tárgyév

c

d

e

74 697 934

73 602 963

3 053

3 586

74 700 987 -

-

8 186

73 606 549 -

1 188 238

225 1 732 968

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+ - 04.)

1 180 052

III.

Egyéb bevételek

1 132 645

2 032 878

137 431

134 952

Ebbõl: visszaírt értékvesztés

-

1 732 743

05.

Anyagköltség

2 093 682

2 635 218

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

4 306 594

4 555 172

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

540 380

567 173

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

57 341 155

54 823 621

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

54 915

7 759

IV.

Anyagjellegû ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegû egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

64 336 726

-

62 588 943

2 720 908

2 853 923

822 198

818 925

1 055 066

1 073 255

V.

Személyi jellegû ráfordítások (10.+11.+12.)

4 598 172

VI.


4 930 227

5 450 383

1 976 270

3 412 487

679 105

1 080 958

VII. Egyéb ráfordítások Ebbõl: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

- 41 -

1 172 289

-

-

4 746 103

1 174 254

adatok EFt-ban Tétel A tétel megnevezése szám b

a 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott

Elõzõ év


Tárgyév

c

d

e

814 458

531 839

756 440

531 839

141

97

12 945

24 208

7 873

13 169

8 553

7 536

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mûveletek bevételei

836 097

-

563 680

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

548 071

952 654

471

9 632

Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai IX.


548 542

-

B.

PÉNZÜGYI MÛVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)

287 555

-

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+- A +- B )

1 459 844

-

X.

Rendkívüli bevételek

70 560

2 009

XI.

Rendkívüli ráfordítások

19 652

47 788

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( IX.- X. )

50 908

-

E.

ADÓZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY ( + - C. + - D.)

1 510 752

-

XII. Adófizetési kötelezettség F.

271 419

ADÓZOTT EREDMÉNY ( + - E. -XIII. )

1 239 333

962 286 -

398 606 775 648

-

45 779 729 869 211 070

-

518 799

-

518 799

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Fizetett ( jóváhagyott ) osztalék és részesedés G.

1 220 168

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( + - F. + 18. - 19. )

19 165

- 42 -

7.3.5. PK4. „B” Eredménykimutatás Forgalmi költség eljárással készülõ

adatok EFt-ban Tétel A tétel megnevezése szám a

b

01.


02.


I.


Elõzõ év


c

d

Tárgyév e

74 697 934

73 602 963

3 053

3 586

74 700 987

-

73 606 549

03.

Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

13 276 897

14 534 264

04.


57 341 155

54 823 621

05.


54 915

7 759

II.

Értékesítés közvetlen költségei

III.

Értékesítés bruttó eredménye (I-II)

70 672 967

-

69 365 644

4 028 020

-

4 240 905

06.

Értékesítési, forgalmazási költségek

07.

Igazgatási költségek

08.

Egyéb általános költségek

IV.

Értékesítés közvetett költségei

2 012 106

V.

Egyéb bevételek

1 132 645

2 032 878

137 431

134 952

1 976 270

3 412 487

679 105

1 080 958

Ebbõl: visszaírt értékvesztés VI.

Egyéb ráfordítások Ebbõl: értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-III-IV+V-VI)

- 43 -

41 542

25 891

1 949 447

1 642 640

21 117

18 511

1 172 289

-

-

1 687 042

1 174 254

adatok EFt-ban Tétel A tétel megnevezése szám b

a 9.

Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott

Elõzõ év


Tárgyév

c

d

e

814 458

531 839

756 440

531 839

141

97

12 945

24 208

10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott

13 169

13. Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

8 553

VII. Pénzügyi mûveletek bevételei

836 097

7 536 -

563 680

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások

548 071

952 654

471

9 632

Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai VIII. Pénzügyi mûveletek ráfordításai

548 542

-

287 555

-

1 459 844

-

962 286

B.


C.


IX.


70 560

2 009

X.


19 652

47 788

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( IX.- X. )

50 908

-

E.


1 510 752

-

XI.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY ( + - E. -XI. )

271 419 1 239 333

-

398 606 775 648

-

45 779 729 869 211 070

-

518 799

-

518 799

18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Fizetett ( jóváhagyott ) osztalék és részesedés G.

1 220 168


19 165

- 44 -

7.3.6. PK5. Cash-flow kimutatás EFt

CASH-FLOW kimutatás

2002

1. Adózás elõtti eredmény (+/- kompenzáló tételek) 1/A. Eredményt módosító tételek (+/-) (-16, -24 sor) 2. Elszámolt amortizáció (+) 3. Elszámolt értékvesztés (+) 4. Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete (+/-) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+) 6. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) 8. Passzív idõbeli elhatárolás változása (-/+) 9. Vevõkövetelés változása (-/+) 10. Forgóeszkök változása (vevõ, pénzeszköz) (-/+) 11. Aktív idõbeli elhatárolások változása (-/+) 12. Fizetett adó (nyereség után) (-) 13. Fizetett osztalék I. Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz változás (Mûködési CF) 14. Befektetett eszközök beszerzése (-) 15. Befektetett eszközök eladása (+) 16. Kapott osztalék (+)

-

715 801 4 930 227 541 674 240 522 53 161 226 127 2 238 575 144 429 2 230 743 1 076 481 499 183 271 419 1 220 168

2003 -

-

-

3 503 664 - 10 313 870 226 696 814 458

729 869 512 456 5 450 383 946 006 312 799 16 595 3 587 443 1 336 649 242 701 276 274 697 554 933 997 211 070 -

Változás (%)

-

-

2 887 420 -

101,97 110,55 174,64 130,05 31,22 1 586,47 59,71 168,04 12,38 64,80 187,11 77,77 82,41

6 957 456 672 447 531 839

67,46 296,63 65,30

II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszköz változás - 9 272 716

- 5 753 170

62,04

17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

12 795 376 1 113 169 - 10 957 506 19 383

85,44 206,15 112,63 99,36

Részvénykibocsátás bevétele (+) Kötvénykibocsátás bevétele (+) Hitelfelvétel (+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tõkeleszállítás (-) Kötvényvisszafizetés (-) Hiteltörlesztés, -visszafizetés (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

14 975 731 539 990 - 9 728 635 19 507

III. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz változás

5 767 579

2 931 656

1 473

65 906

Pénzállomány nyitó pénzkészlet

41 619

40 146

Pénzállomány záró pénzkészlet

40 146

106 052

IV. Pénzeszköz változása

-

- 45 -

50,83

-

4 474,27

7.3.7. PK6. Mérlegen kívüli jelentõsebb tételek Megnevezés Bankgarancia mûködési engedéllyel kapcsolatban Magyar Energia Hivatal Bankgarancia Miskolc város közvilágításának korszerûsítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra

Érték 500.000 EFT 50 000 EFt

1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentõséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

- 46 -

7.4. SORON KÍVÜLI TÁJÉKOZTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK 7.4.1. ST1. A tárgyidõszakban megjelent soron kívüli tájékoztatások Dátum

Megjelenés helye

Tárgy, rövid tartalom

2003. 01. 07. Népszabadság 2003. 01. 07. Magyar Tõkepiac

Soron kívüli tájékoztatás: a villamos energiáról szóló 2001. évi CX. törvény alapján 2003. január 1-i hatállyal a társaság részére villamos energia közüzemi szolgáltatói, valamint villamos energia elosztói mûködési engedély megadásáról határozott. 2003. 01. 30. Népszabadság Sajtóközlemény az Ózdi Acélmû Kft. villamosenergia2003. 01. 30. Magyar szolgáltatásának számlatartozás miatti korlátozásával Tõkepiac kapcsolatban 2003. 02. 13. Népszabadság Az Észak-Magyarországi Áramszolgáltató Rt. 2002. 2003. 02. 13. Magyar évi gyorsjelentése Tõkepiac 2003. 03. 27. Népszabadság 2003. 03. 28. Magyar Tõkepiac 2003. 04. 04. Népszabadság 2003. 04. 04. Magyar Tõkepiac

ÉMÁSZ Rt. közgyûlési hirdetmény

Az ÉMÁSZ Rt. tájékoztatja a tõkepiac szereplõit, hogy többségi tulajdonosunknál, az RWE Plus AG-nél szervezeti változások történtek. Az ÉMÁSZ Rt.-ben birtokolt 54,26 %-os részesedését átruházta a 100 %ban tulajdonában lévõ RWE Plus Beteiligungsgesellschaft Zentrale mbh (D-45128 Essen, Kruppstrasse 5.) részére. 2003. 04. 10. Népszabadság ÉMÁSZ Rt. éves rendes közgyûlés határozati 2003. 04. 10. Magyar javaslatok Tõkepiac 2003. 05. 02. Népszabadság 2003. 05. 02. Magyar Tõkepiac 2003. 04. 30. Népszabadság 2003. 04. 30. Magyar Tõkepiac 2003. 05. 13. Népszabadság 2003. 05. 21. Magyar Tõkepiac

ÉMÁSZ Rt. 2003. ÁPRILIS 29.-ÉN MEGTARTOTT ÉVES RENDES KÖZGYÛ LÉSÉNEK HATÁROZATAI ÉMÁSZ Rt. TÕ ZSDEI ÉVES JELENTÉSE

Észak-magyarországi Áramszolgáltató Rt. (3525 Miskolc, Dózsa Gy. u. 13.) közleménye a 2002. évi osztalékfizetés rendjérõl 2003. 06. 04. Népszabadság Jegyzõkönyv az Észak-magyarországi 2003. 06. 10. Magyar Áramszolgáltató Részvénytársaság 2003. április 29Tõkepiac én, 10 órai kezdettel Miskolcon tartott évi rendes közgyûlésérõl. 2003.08.13. Népszabadság ELMÛ ÉMÁSZ Közlemény a féléves gyorsjelentés Magyar közzétételérõl 2003.08.14.

Tõkepiac Népszabadság Magyar Tõkepiac

ELMÛ ÉMÁSZ Gyorsjelentés közzététel

- 47 -

7.4.2. ST4. Osztalékfizetés bejelentése Értékpapír neve, típusa Értékpapír névértéke Osztalék mértéke Osztalék értéke (HUF) Osztalékfizetésrõl szóló döntés kelte Osztalékfizetés kezdõ napja Osztalékfizetés zárónapja Fordulónap, E-5 Utolsó kereskedési nap (még osztalékkal) E-10 Osztalékfizetés helye Osztalékfizetés lebonyolítója Közlemény megjelenésének helye

ÉMÁSZ Rt, B 10.000 Ft 4% 400 Ft 2003. április 29. 2003. május 30. 2008. május 30. 2003. május 23. 2002. május 18. KELER Rt, Postabank fiókjai KELER Rt. Népszabadság, Tõkepiac

7.4.3. ST5. Közgyûlési határozatok összefoglalása Száma 1. 1.1 1.2 1.3 1.4 2. 3. 4. 5.

Tárgy, rövid tartalom A 2002. üzleti év zárása A Közgyûlés elfogadja az Igazgatóság beszámolóját a társaság 2002. évi gazdasági fejlõdésérõl. A Közgyûlés elfogadja a Felügyelõ Bizottság a 2002. üzleti évrõl szóló beszámolóját. A Közgyûlés elfogadja a könyvvizsgáló 2002. üzleti évrõl szóló jelentését. A mérleg és a mérleg szerinti eredmény felhasználásának megállapítása Az alapszabály módosítása Felügyelõ bizottsági tagok visszahívása és megválasztása Igazgatósági tagok visszahívása és megválasztása Az Igazgatósági és a Felügyelõ bizottsági tagok, valamint a könyvvizsgáló díjazásának megállapítása

- 48 -

7.5. PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ KAPCSOLÓDÓ ADATLAPOK (Konszolidált besz.) 7.5.1. PK3. Konszolidált Mérleg KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Eszközök) adatok EFt-ban A tétel megnevezése

Elõzõ év

a

b

A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK


Tárgyév d

52 048 549

-

55 075 217

699 750

-

782 061

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

10 934

2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékû jogok 4. Szellemi termékek

4 629

2 179

695 121

768 948

5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elõlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

49 429 558

-

51 802 556

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok

26 893 079

28 345 990

2. Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek

21 475 554

22 831 506

157 657

266 729

903 268

357 831

3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elõlegek

500

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

1 919 241

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

-

2 490 600

1 497 010

2 141 160

118 932

106 767

303 299

242 673

303 299

242 673

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Tõkekonszolidációs különbözet - leányvállalatokból - társult vállalkozásokból

- 49 -


Elõzõ év

a

b


Tárgyév d

B. Forgóeszközök

14 724 494

-

13 959 860

I. KÉSZLETEK

1 543 439

-

1 855 478

1. Anyagok

1 528 178

1 847 050

4. Késztermékek

7 069

1 211

5. Áruk

8 192

7 217

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állaltok

6. Készletekre adott elõlegek II. KÖVETELÉSEK

11 664 066

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevõk) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

-

10 294 192

9 957 773

9 340 939

359 908

198 420

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással 3. szemben

12 675

4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések

1 346 385

691 878

6. Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK

50 280 758 132

-

501 251

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok

758 132

IV. PÉNZESZKÖZÖK

758 857

1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idõbeli elhatárolások

2. Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

1 308 939 3 566

755 323

1 305 373 -

1 028 152

1 568 036

593 585

100 493

342 488

96 980

92 079

68 538 552

- 50 -

-

3 534

1 765 509

1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása

501 251

-

70 063 229

KONSZOLIDÁLT MÉRLEG (Források) adatok EFt-ban A tétel megnevezése

Elõzõ év

a

b

D. Saját tõke I.

32 404 287

JEGYZETT TÕ KE


Tárgyév d

-

32 292 990

30 504 210

30 504 210

159 048

159 048

324 002

781 979

Ebbõl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

II.

JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕ KE

III.

TÕ KETARTALÉK

(-)

IV. EREDMÉNYTARTALÉK V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

542 765

-

111 297

VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TÕ KE VÁLTOZÁS (+/-)

157 625

242 413

716 637

716 637

IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (+/-) - adósságkonszolidálás különbözetébõl - közbensõ eredmény különbözetébõl X.

KÜLSÕ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE

E. Céltartalékok

474 053

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövõbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék

- 51 -

-

780 032

387 800

492 109

84 743

227 923

1 510

60 000


Elõzõ év

a

b

F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK


Tárgyév d

29 683 873

-

29 835 643

-

-

-

9 203 221

-

10 442 611

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 4. Tõkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek

9 176 638

10 433 915

26 583

8 696

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással 7. szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

20 480 652

1. Rövid lejáratú kölcsönök

-

19 393 032

214 396

Ebbõl : az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevõktõl kapott elõlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

9 293 176

11 511 173

224 300

228 507

7 056 050

5 393 518

1 226 993

1 240 036

2 328 316

1 019 798

5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ 7. vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás

137 421

G. PASSZÍV IDÕ BELI ELHATÁROLÁSOK

5 976 339

1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idõbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

- 52 -

7 154 564

61 831

79 995

252 379

764 804

5 662 129

6 309 765

68 538 552

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

-

-

70 063 229

7.5.2. PK4. Konszolidált „A” Eredménykimutatás Összköltség eljárással készülõ adatok EFt-ban

Tétels zám


Elõzõ év


Tárgyév

a

b

c

d

e

01.


02.


I.


03.

Saját termelésû készletek állományváltozása

04.

Saját elõállítású eszközök aktivált értéke

81 587 337

83 099 515

3 053

30 133

81 590 390 -

-

8 186

83 129 648 -

1 192 798

225 1 782 346

II.

Aktivált saját tejesítmények értéke (03.+ - 04.)

1 184 612

III.

Egyéb bevételek

1 195 230

2 218 848

137 431

134 952

Ebbõl: visszaírt értékvesztés

-

1 782 121

Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ - eredményt növelõ III/A. konszolidációs különbözet 05.

Anyagköltség

6 559 494

7 573 668

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

4 564 271

5 089 639

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

664 701

731 771

08.


57 056 865

56 230 622

09.


231 034

218 327

IV.

Anyagjellegû ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegû egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

69 076 365

-

69 844 027

2 916 877

3 081 947

855 175

852 947

1 121 595

1 152 797

V.

Személyi jellegû ráfordítások (10.+11.+12.)

4 893 647

VI.


5 553 022

6 197 402

VII.

Egyéb ráfordítások

2 148 630

3 571 708

679 105

1 080 958

Ebbõl: értékvesztés

-

5 087 691

Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ - eredményt csökkentõ VII/A. konszolidációs különbözet A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.+III/A.-IV.-V.-VI.-VII.-VII/A.)

- 53 -

2 298 568

-

2 429 789

adatok EFt-ban

Tétels zám


a

b

13/a. Kapott osztalékok társult vállalkozástól

Elõzõ év


Tárgyév

c

d

e

60 982

2 594

141

1 508

87 559

87 238

884 311

89 616

13/b. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozástól 14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegû bevételek Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott

17.

Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei

VIII.

Pénzügyi mûveletek bevételei

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

1 032 993

-

180 956

Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19.

Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott

1 014 035

1 588 496

2 859

8 176

14 636

882 156

20.

Részesedések, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai

IX.


B.


C.


X.


70 560

2 009

XI.


20 923

52 688

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( X.- XI. )

49 637

-

E.


2 352 527

-

XII.

Adófizetési kötelezettség

ADÓZOTT EREDMÉNY ( + - E. -XII-XII/A. )

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23.

Fizetett ( jóváhagyott ) osztalék és részesedés

G.


-

4 322

-

2 302 890

-

2 470 652 -

-

89 414

-

- 54 -

187 701 66 072

1 387 013 542 765

50 679

211 043

137 421 1 929 778

2 289 696 140 093

285 328

XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+/-) F.

1 028 671

177 369 -

-

111 297

ÁLTALÁNOS CÉGADATOK

Recommend Documents