A TOLNA MEGYEI TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK 2006. ÉVI GAZDASÁGI TELJESÍTMÉNYEI A benyújtott társasági adóbevallások adatai alapján a megyénkben mőködı társas vállalkozások 2006. évi gazdálkodásának fıbb jellemzıi az alábbiakban foglalhatók össze: ♦ A megyei székhelyő vállalkozások 2006. évrıl kevesebb társasági adóbevallást nyújtottak be, mint az elızı évrıl. ♦ A bevallás adatok alapján az átlagos statisztikai állományi létszám az országos növekedéssel ellentétben megyénkben mérséklıdést mutatott. ♦ A vállalkozások által realizált, folyó áron számított nettó árbevétel összege 10,8%kal, az exportból származó árbevétel ennél jóval nagyobb ütemben növekedett. ♦ Az adózás elıtti eredmény kedvezıen alakult: a megye gazdálkodói által elért eredmény több mint egynegyedével meghaladta az egy évvel korábbit, ez a növekedési ütem jóval magasabb az országos mértéknél. ♦ A 2006. évi adóalap 9,1 milliárd Ft-ot tett ki, mely több mint háromszorosa a bázisidıszakinak. ♦ A megye gazdasági társaságai 2006. évben közel háromszor akkora adókedvezményt vettek igénybe mint egy évvel korábban, összege azonban még így sem volt számottevı. ♦ A társas vállalkozások adókötelezettsége növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az átlagos adóterhelés – az országos átlagnál lényegesen magasabb – 15,2% volt. ♦ A beadott bevallások mérlegadatai szerint a vállalkozások mérlegfıösszege emelkedett. A tárgyi eszközök, a készletek és a pénzeszközök értéke meghaladta a bázisidıszakit ♦ A mérlegfıösszegen belül a saját tıke részaránya kismértékben nıtt, míg az idegen források részesedése – fıként a hosszú lejáratú kötelezettségek záróállományának jelentısebb csökkenése miatt – mérséklıdött. ♦ A jegyzett tıke tulajdonosi szerkezete nem módosult számottevıen, továbbra is a belföldi társasági tulajdon a meghatározó a megye vállalkozásainál. ♦ A Tolna megyei társas vállalkozások nettó árbevételét kistérségenként vizsgálva a szekszárdi és paksi kistérség meghatározó súlya és hasonló nagyságrendje emelhetı ki. A szekszárdi és a tamási kistérségben 17%-ot meghaladóan, a többi kistérségben 3% és 12% közötti mértékben növekedett a nettó árbevétel összege. ♦ A legnagyobb adóteljesítménnyel rendelkezı 50 vállalkozás megyén belüli súlya a vizsgált gazdasági mutatók szempontjából meghatározó: a megyei társaságok összes nettó árbevételébıl 48,1%-kal, az exportból 62,7%-kal részesedtek. A befektetett eszközök 55,0%-a, a saját tıke csaknem kétharmada a legnagyobb adózókhoz kötıdött. A megyei tárgyévi beruházások több mint háromnegyedét a nagy vállalkozások valósították meg. Ezen gazdálkodóknál állt alkalmazásban az összes megyei foglalkoztatott egyharmada.
1
1. A vállalkozások száma és összetétele A gazdasági társaságok 2006. évi tevékenységükrıl megyénkben összesen 5.209 darab bevallást nyújtottak be, 1,7%-kal kevesebbet, mint a megelızı évben. A bevallások döntı többsége, 98,0%-a (5.105 darab) a kettıs könyvvezetéső vállalkozásoktól érkezett be. Ez a részarány 0,6 százalékponttal magasabb az egy évvel korábbinál. Az egyszeres könyvvitel alapján beadott bevallások száma megyénkben mindössze 104 darab volt. Mindkét bevallástípus darabszáma csökkenést mutat. Elemzésünk a fentiek figyelembevételével csak a kettıs könyvvezetéső vállalkozások által benyújtott társasági adó bevallások adatai alapján készült. A nemzetgazdasági ágazatokat tekintve legtöbb társas vállalkozás (1.352 darab) a kereskedelem, javítás területén mőködött. Emellett az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazatba, valamint a feldolgozóiparba sorolt társaságok száma (957, illetve 726 darab) volt a legmagasabb. A fenti három ágazatba tartozó vállalkozások együttesen az összes vállalkozás közel 60,0%-át tették ki. Társas vállalkozások megoszlása ágazatonként (% ) 7,4%
11,6%
Mezıgazdaság 11,8%
7,5%
Feldolgozóipar
13,9%
Villamosenergia ipar
14,0%
2005. év
18,4% 18,0%
0,5%
1,2%
Kereskedelem
0,5%
Szálláshely-szolgáltatás
12,3%
1,2%
12,3%
4,2% 4,2%
Szállítás, raktározás Pénzügyi közvetítés
4,5%
4,5%
Építıipar
26,2%
2006. év
Ing. ügyl., gazd.i szolg. Egyéb ágazatok
26,0%
A gazdasági társaságok számának alakulását ágazatonként vizsgálva számottevı arányeltolódás nem mutatkozott az elızı évihez képest. Kismértékben nıtt az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazatba sorolt vállalkozások súlya, csökkenés a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat, a feldolgozóipar, a kereskedelem, javítás, valamint az egyéb szolgáltatások területén mőködı társaságok körében következett be.
1.1. Az 50 legnagyobb adózó ágazatonként 2006. évben a megye legjelentısebb vállalkozásai közül a legtöbb a feldolgozóiparban, illetve a kereskedelem területén tevékenykedett (22 illetve 13 adózó). Az építıiparban 5, a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat ágazatban 3 nagy adózónk mőködött. Kiemelt gazdálkodóink közül 3 a szállítás, raktározás, posta és távközlés, 2 az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások, 1 a villamosenergia-ipar, gáz-, gız-, vízellátás, 1 pedig az egyéb ágazatban végezte tevékenységét. Nem szerepel a legnagyobb adózók között sem szálláshelyszolgáltatást, vendéglátást, sem pedig pénzügyi tevékenységet folytató vállalkozás.
2
2. A foglalkoztatottak számának alakulása A társasági adóbevallások adatai alapján a kettıs könyvvezetéső vállalkozások által foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma – ellentétben az országos szinten tapasztalt kismértékő növekedéssel – 2,6%-kal, 36.033 fıre csökkent. Ez az ország társas vállalkozásainál dolgozó alkalmazottak 1,6%-a. Az egy vállalkozásra jutó korábbi 7,2 fıs átlagos foglalkoztatotti létszám 2006. évben 6,9 fıre mérséklıdött. Az ágazatok sajátosságai az átlagos dolgozói létszámban is megmutatkoztak: az energiaszektorra jellemzı nagyvállalati struktúra következtében 121 fıs volt az ágazat átlaga. Ezzel szemben a kereskedelem, javítás, a szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás, valamint az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások területén az 5 fıt sem érte el az egy társaság által foglalkoztatottak létszáma. Legnagyobb foglalkoztató a feldolgozóipar, ahol az alkalmazásban állók közel egyharmada dolgozott, emellett a kereskedelem, javítás, az építıipar, valamint az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazat állományi létszáma volt a legmagasabb. A szállítás, raktározás, posta, távközlés és az egyéb ágazatok kivételével valamennyi területen csökkent a foglalkoztatottak száma. A legnagyobb létszámcsökkenés a feldolgozóiparban következett be, ahol az átlagos statisztikai állományi létszám 586 fıvel maradt el a 2005. évitıl. Ezen belül fıként a textília, textiláru gyártás területén foglalkoztatottak száma mérséklıdött (386 fıvel). A mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat területén foglalkoztatottak 9,9%-os részaránya – szemben az országos 4,9%-kal – tükrözi az ágazat jelentıségét megyénk gazdaságában. Hasonló tapasztalható a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás esetében is, ahol az országosnál (2,4%) lényegesen magasabb az ágazat részesedése a megyében (9,1%). Az átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása 2006. évben Mezıgazdaság Feldolgozóipar Nem zetgazdaság
Villamosenergia ipar Építıipar Kereskedelem Szálláshely-szolgáltatás Szállítás, raktározás
Tolna m egye
Pénzügyi közvetítés Ing. ügyl., gazd.i szolg. Egyéb ágazatok
0%
20%
40%
60%
80%
100%
3
2.1. Az 50 legnagyobb adózó szerepe a foglalkoztatásban A megyénk gazdasági életét meghatározó 50 legjelentısebb adózó együttesen 11.654 fıt alkalmazott, amely a megyei – kettıs könyvvezetést folytató – társas vállalkozások által foglalkoztatottak 32,3%-át tette ki. Ez az arány alacsonyabb, mint egy évvel korábban volt annak következtében, hogy a nagy adózók dolgozóinak létszáma a megyei szinten tapasztaltnál nagyobb mértékben csökkent. Kiemelt gazdálkodóink közül négy cég jelentıs, 50 fı feletti létszámleépítést hajtott végre (két cégnél a létszámcsökkenés jóval meghaladta a 100 fıt), míg a létszámbıvítés mértéke egyetlen vállalkozásnál sem érte el az 50 fıt. A foglalkoztatottak számának alakulása Megnevezés Nagy adózók Megye összesen Nagy adózók aránya (%)
2005. év (fı) 12.104 37.004 32,7
2006. év (fı) 11.654 36.033 32,3
Index (%) 96,3 97,4 -
Tolna megyében mindössze 13 olyan vállalkozás mőködött 2006. évben, ahol a foglalkoztatottak száma meghaladta a 250 fıt. Ezen cégek mindegyike szerepel a kiválasztott legjelentısebb adózók között. A legtöbb alkalmazottal mőködı társaságok között 2 vállalkozás dolgozói létszáma haladta meg az 1.000 fıt, további 3 vállalkozás létszáma 500 és 1.000 fı között alakult.
4
A legjelentısebb vállalkozások székhelye, fıtevékenysége és létszámadatai Név
Székhely
Fıtevékenység
ALISCA BAU Kft. ATOMIX Kft. BAU-TEAM Kft. BEANETT Bt. BLÓKER Zrt. CabTec Szekszárd Kft. COLOR-FERR Kft. Czinger Kft. Dalmand Zrt. DANUBIANA Bt. DEKOTEN Kft. Dombóvár Egészségügyi Kht. ELEKTRO-FAMILY Kft. "FAVORIT" Kft. GEMENC VOLÁN Zrt. GOLDKERN Kft. Gyárépszer Kft. "Gyulaj" Zrt. Hıgyészi Agrokémiai Kft. JAKO Kft. MASSIVE Kft. MEVACO Kft. Paksi Atomerımő Zrt. PANNÓNIA Zrt. PASHA Kft. PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. Rutin Kft. SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. SIMOTRADE Kft. SYGNUS Kft. Szekszárdi Nyomda Kft. Szekszárd-Paksi Kft. SZIKO-PETROL Kft. "TARR" Kft. "TETİ-PLUSZ" Kft. Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet TOLNAGRO Kft. TOLNATEXT Bt. UNIWATT Kft. Van de Velde Kft. Nny = nem nyilvános adat
Bátaszék Paks Tolna Paks Bogyiszló Szekszárd Györköny Dunaföldvár Dalmand Bonyhád Paks Dombóvár Dombóvár Tolna Szekszárd İcsény Szekszárd Tamási Szakály Szekszárd Tamási Szekszárd Paks Bonyhád Dombóvár Szekszárd Dombóvár Szekszárd Simontornya Szekszárd Szekszárd Szekszárd Kaposszekcsı Szekszárd Szekszárd Paks Szekszárd Tolna Dombóvár Szekszárd
Épület, híd, alagút, közmő, vezeték építése Nyomozási, biztonsági tevékenység Épület, híd, alagút, közmő, vezeték építése Munkaruházat gyártása Gabona-, vetımag-, takarmány-nagykereskedelem Szigetelt vezeték, kábel gyártása Fémalakítás, porkohászat Vegyes gazdálkodás Bortermelés Takarítás, tisztítás Egyéb humán-egészségügyi ellátás Elektromos háztartási cikk kiskereskedelme Egyéb fogyasztási cikk nagykereskedelme Menetrendszerő egyéb szárazföldi személyszállítás Gabona-, vetımag-, takarmány-nagykereskedelem Máshová nem sorolt egyéb általános gép gyártása Erdıgazdálkodási termék elıállítás Egyéb, máshova nem sorolt iparcikk kiskereskedelem Fémmegmunkálás Világítóeszköz gyártása Fémmegmunkálás Villamosenergia-termelés Gabonafélék, egyéb, máshová nem sorolt növény termelése Alsóruházat gyártása Szigetelt vezeték, kábel gyártása Fémszerkezet gyártása Táskafélék, szíjazat gyártása Világítóeszköz gyártása Egyéb vízi szállítást segítı tevékenység Könyvkötés Vízi létesítmény építése Gépjármő-kereskedelem Távközlés Szigetelés Alsóruházat gyártása Gyógyszer, gyógyászati termék nagykereskedelme Textil kikészítés Gızkazán gyártása Alsóruházat gyártása
Létszám (fı) 2005. év 2006. év Index (%) 79 1 285 Nny 177 73 300 53 Nny 478 82 223 510 36 42 796 8 39 123 46 238 426 76 2 741 127 522 281 2 Nny 105 16 176 61 23 46 40 589 Nny 218 130 330
90 1 116 Nny 178 66 253 59 Nny 451 65 209 475 39 48 753 17 40 119 46 226 423 71 2 650 117 344 322 2 Nny 100 21 183 69 66 54 42 533 Nny 229 133 345
113,9 86,8 100,6 90,4 84,3 111,3 94,4 79,3 93,7 93,1 108,3 114,3 94,6 212,5 102,6 96,7 100,0 95,0 99,3 93,4 96,7 92,1 65,9 114,6 100,0 95,2 131,3 104,0 113,1 287,0 117,4 105,0 90,5 105,0 102,3 104,5
3. Nettó árbevétel Tolna megye kettıs könyvvezetést végzı gazdasági társaságai által elért nettó árbevétel összege 2006. évben folyó áron számítva 550,3 milliárd Ft volt, 10,8%-kal több mint a megelızı évben. A megyei növekedés üteme az országos érték alatt maradt. A megyei bevétel emelkedést fıként a belföldi értékesítés 9,7%-os növekedése határozta meg: az így elért árbevétel 489,7 milliárd Ft-ra növekedett. A bevételek közel 89,0%-át ebben a relációban érték el a megye gazdasági társaságai.
5
Az elızı évihez hasonlóan megyénk 2006. évben 0,9%-kal részesedett az országos nettó árbevételbıl. A megye adottságaiból és gazdasági szerkezetébıl adódóan az ágazatok többségének teljesítménye azonban az országos érték 1%-át sem érte el. Ez alól kivétel a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás 3,9%-os, a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat 3,6%-os és az építıipar 1,2%-os részaránya. A megyei összes nettó árbevételen belül az egyes nemzetgazdasági ágazatokat tekintve legnagyobb mértékben, 2,0 százalékponttal a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás részaránya csökkent. A legjelentısebb részarány-növekedést a kereskedelem, javítás ágazatának adózói érték el együttesen, melynek mértéke 1,7 százalékpont. A 2006. évi nettó árbevétel ágazati megoszlását tekintve a megye gazdasági szerkezete eltért az országostól. A nemzetgazdasági szinten mért 5,0%-kal szemben megyénkben 21,1%-os volt a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás részesedése, a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat részaránya a nemzetgazdasági érték csaknem négyszeresét tette ki. Ezen túlmenıen az építıipar összes árbevételbıl való részesedésének mértéke is magasabb volt a megyében, mint országos szinten. A 2006. évi nettó árbevétel ágazatonkénti részaránya (% ) 40 35 30
Tolna megye
25
Nemzetgazdaság
20 15 10 5
Ke re Sz sk ál ed lá el sh em el y sz ol gá Sz lta ál tá l ít s ás ,r ak tá ro Pé zá nz s üg yi kö In zv g. et üg íté yl s ., ga zd .i sz ol Eg g. yé b ág az at ok
Ép í tı ip ar
M ez ıg az
da sá g Fe ld ol go zó Vi ll a ip ar m os en er gi a ip ar
0
Tolna megyében három ágazat – a feldolgozóipar, a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás és a kereskedelem, javítás – teljesítménye meghatározó: a három ágazatban együttesen elért nettó árbevétel a megyei adat több mint 70,0%-át tette ki 2006. évben. A nettó árbevétel összege ezen ágazatok mindegyikében meghaladta a 100 milliárd Ft-ot. Az árbevétel mindhárom ágazatban emelkedett: a feldolgozóiparban és a kereskedelem, javítás területén mőködı vállalkozások 10,0%-ot meghaladó, a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás ágazatba sorolt adózók ennél mérsékeltebb, 1,3%-os növekedést értek el együttesen. 2006. évben mindössze egyetlen ágazat – a csekély részaránnyal bíró pénzügyi közvetítés – nettó árbevétele csökkent, mégpedig jelentıs mértékben.
6
3.1. Az 50 legnagyobb adózó nettó árbevételének alakulása A megye legnagyobb adóteljesítményő adózói a megyei összes nettó árbevételbıl együttesen 48,1%-kal részesedtek. Ez az arány alacsonyabb az egy évvel korábbinál, mivel a nagy adózók árbevételük a megyei átlagnál mérsékeltebben nıtt. A nettó árbevétel alakulása Megnevezés Nagy adózók Megye összesen Nagy adózók aránya (%)
2005. év (milliárd Ft) 240,9 496,5 48,5
2006. év (milliárd Ft) 264,6 550,3 48,1
Index (%) 109,8 110,8 -
A legjelentısebb adózóink közül mindössze egynek a nettó árbevétele haladta meg a 100 milliárd Ft-ot. A társaságok többségének nıtt az árbevétele az egy évvel korábbihoz viszonyítva, 14-nek számottevı, 30,0%-ot meghaladó mértékben. A kiválasztott nagy vállalkozások közül 9 vallott a bázisidıszakinál kisebb összegő árbevételt.
4. Export árbevétel A külföldre irányuló értékesítés összege 2006. évben 60,6 milliárd Ft-ot tett ki, ami 10,3 milliárd Ft-tal, 20,5%-kal meghaladta az elızı évit. Az export értékesítés növekedési dinamikája csaknem kétszerese volt a nettó árbevételének, emiatt az összes értékesítésen belüli részaránya emelkedett: 2006. évben 11,0% volt, ami kevesebb, mint az országos arány fele. A korábbi évekhez hasonlóan a feldolgozóipar volt a leginkább export orientált ágazat, itt az export-árbevétel aránya megközelítette a 40%-ot (országosan ez az érték 55,9% volt). A feldolgozóiparon belül kiemelkedı a villamos gép, mőszer gyártás, ahol az összes értékesítés 77,2%-a a külpiacon realizálódott. Emellett a textília, textiláru gyártása, valamint a bırtermék, lábbeli gyártás iparágak kiviteli aránya volt a legmagasabb, meghaladta a 60,0%-ot. Az egyes ágazatok közül a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat területén közel kétszeresére, az építıiparban másfélszeresére emelkedett a külpiaci értékesítés összege, emellett számottevıen nıtt a feldolgozóiparban és a kereskedelem, javítás ágazatban mőködı vállalkozások együttes kivitele. A kivitel koncentráltságát jelzi, hogy a 100 legnagyobb exportáló cég a megyei összes külpiaci értékesítés 96,2%-át realizálta. A koncentráltságból eredıen néhány nagy vállalkozás bıvülı kivitele a megyei adatokat is kedvezıen befolyásolta.
7
4.1. Az 50 legnagyobb adózó szerepe az export alakulásában 2006. évben a legnagyobb adóteljesítményő adózók export árbevétele a megyei átlagnál mérsékeltebben, de még így is jelentıs mértékben emelkedett. Ennek következtében a megyei exportból való részesedésük 65,0%-ról 62,7%-ra csökkent az egy évvel korábbihoz képest. Az export árbevétel alakulása Megnevezés Nagy adózók Megye összesen Nagy adózók aránya (%)
2005. év (milliárd Ft) 32,7 50,3 65,0
2006. év (milliárd Ft) 38,0 60,6 62,7
Index (%) 116,2 120,5 -
Legjelentısebb adózóink több mint fele (29 adózó) végzett export tevékenységet 2006. évben. Az egy évvel korábbinál magasabb összegő külpiaci értékesítést 16 adózó vallott, közülük 5 cég a bázisidıszaki bevétel többszörösét érte el 2006. évben. Az export alakulása (milliárd Ft) 65 Megye összesen
60
50 nagy adózó
55 50 45 40 35 30 2002. év
2003. év
2004. év
2005. év
2006. év
8
A legjelentısebb vállalkozások nettó árbevétele és export árbevétele adatok millió Ft-ban Nettó árbevétel
Név 2005. év ALISCA BAU Kft. ATOMIX Kft. BAU-TEAM Kft. BEANETT Bt. BLÓKER Zrt. CabTec Szekszárd Kft. COLOR-FERR Kft. Czinger Kft. Dalmand Zrt. DANUBIANA Bt. DEKOTEN Kft. Dombóvár Egészségügyi Kht. ELEKTRO-FAMILY Kft. "FAVORIT" Kft. GEMENC VOLÁN Zrt. GOLDKERN Kft. Gyárépszer Kft. "Gyulaj" Zrt. Hıgyészi Agrokémiai Kft. JAKO Kft. MASSIVE Kft. MEVACO Kft. Paksi Atomerımő Zrt. PANNÓNIA Zrt. PASHA Kft. PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. Rutin Kft. SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. SIMOTRADE Kft. SYGNUS Kft. Szekszárdi Nyomda Kft. Szekszárd-Paksi Kft. SZIKO-PETROL Kft. "TARR" Kft. "TETİ-PLUSZ" Kft. Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet TOLNAGRO Kft. TOLNATEXT Bt. UNIWATT Kft. Van de Velde Kft. Nny = nem nyilvános adat Index : ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva
2 265 5 014 Nny 722 2 987 1 031 1 405 Nny 4 558 2 318 555 2 210 1 037 1 065 4 172 4 902 993 1 127 11 289 2 596 8 221 4 618 110 319 949 3 485 1 006 4 663 Nny 893 6 307 1 342 897 1 408 1 833 984 769 Nny 2 092 863 1 050
2006. év 2 548 4 682 Nny 778 3 708 3 810 1 844 Nny 4 712 2 493 529 2 220 875 1 078 4 338 5 554 1 098 1 214 14 987 3 415 7 591 4 027 112 383 1 272 3 732 1 474 6 882 Nny 1 103 7 174 1 390 1 015 2 544 2 432 983 832 Nny 3 126 1 172 1 417
Exportárbevétel Index (%) 112,5 93,4 107,9 124,1 369,5 131,2 103,4 107,5 95,2 100,5 84,4 101,3 104,0 113,3 110,6 107,8 132,8 131,5 92,3 87,2 101,9 134,0 107,1 146,6 147,6 123,6 113,7 103,5 113,1 180,7 132,7 99,9 108,2 149,4 135,7 134,9
2005. év 0 0 Nny 0 313 1 008 0 Nny 0 1 568 0 0 0 35 0 3 657 0 99 491 2 263 6 709 3 304 6 30 3 484 909 398 Nny 384 74 1 52 0 1 833 0 0 Nny 1 453 253 1 050
2006. év 0 0 Nny 0 500 3 747 2 Nny 0 1 622 0 0 0 35 0 3 754 88 65 327 2 603 5 926 3 013 5 103 3 731 1 437 2 599 Nny 457 69 0 40 0 0 0 0 Nny 2 311 415 1 417
Index (%) 159,6 371,7 566,2 103,5 99,3 102,6 65,3 66,7 115,0 88,3 91,2 73,7 346,9 107,1 158,0 653,9 118,9 92,5 0,0 76,7 0,0 159,1 164,1 134,9
9
5. Eredmények alakulása 2006. évrıl benyújtott bevallásaikban a Tolna megyei vállalkozások 26,7 milliárd Ft nyereségrıl és 5,7 milliárd Ft veszteségrıl adtak számot. Miközben a kimutatott nyereség 20%-ot megközelítı mértékben emelkedett, a veszteség összege alig változott. Ezáltal a társaságok együttesen 21,0 milliárd Ft pozitív adózás elıtti eredményt értek el, 4,3 milliárd Ft-tal (egynegyedével) többet, mint a megelızı évben. A megye adózóinak dinamikus eredmény növekedése jóval meghaladta az országos mértéket: a nemzetgazdaság egészét tekintve 2,8%-kal nıtt a vállalkozások adózás elıtti eredménye. Az adózás elıtti eredmény alakulása (milliárd Ft) 30,0
20,0
10,0
0,0
-10,0
2005. év Adózás elıtti nyereség
2006. év Adózás elıtti veszteség
Adózás elıtti eredmény
Az elızı évhez hasonlóan a szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás kivételével valamennyi ágazat pozitív adózás elıtti eredményt ért el a 2006. év során. Legnagyobb összegő eredményt a kereskedelem, javítás területén mőködı adózók mutattak ki együttesen, melynek összege megközelítette az 5 milliárd Ft-ot. Ezáltal a megyei eredmény csaknem egynegyede ebben az ágazatban keletkezett. Az adózás elıtti eredmény alakulása Tolna megyében milliárd Ft
Ágazat Mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat Feldolgozóipar Villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás Építıipar Kereskedelem, javítás Szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás Szállítás, raktározás, posta, távközlés Pénzügyi közvetítés Ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások Egyéb ágazatok Összesen
2005. év
2006. év
1,9 3,6 2,6 2,0 3,6 -0,1 1,1 0,8 0,8 0,4 16,7
3,4 4,2 2,4 2,7 4,9 -0,1 1,4 0,2 1,5 0,4 21,0
Index (%)* (2006/2005) 184,3 115,1 91,9 137,9 137,7 48,6 121,0 19,4 176,1 88,9 125,7
*Index: ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva
10
Az adózás elıtti eredmény összege az ágazatok többségében meghaladta a bázisidıszakit. Legnagyobb mértékő emelkedés a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat ágazatban tapasztalható, ahol a növekedés üteme több mint 1,8-szeres volt. Ettıl nem sokkal maradt el az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazatának dinamikája sem. A fentieken túl jelentısen javult még az építıipar, valamint a kereskedelem, javítás eredményessége is. A vállalkozások eredményeinek alakulását kategóriák szerint vizsgálva az üzemi eredmény 31,1%-kal, 21,5 milliárd Ft-ra növekedett. A megye gazdasági társaságai összesen 28,8 milliárd Ft nyereséget és 7,3 milliárd Ft veszteséget mutattak ki. A kedvezıen alakuló üzemi eredmény hátterében az állt, hogy a vállalkozások a bázisidıszakihoz képest nyereségüket növelni, veszteségeiket pedig mérsékelni tudták. A szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás, valamint a pénzügyi közvetítés ágazatba sorolt társaságok együttesen negatív üzemi eredménnyel zárták a 2006. évet, a többi ágazat üzemi tevékenységét tekintve nyereséges volt. Az egyes eredménykategóriák alakulása (milliárd Ft) 25 20 15 10 5 0 -5 2005. év Üzemi tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény
2006. év Pénzügyi mőveletek eredménye Adózás elıtti eredmény
A pénzügyi mőveletek bevételei és ráfordításai eredményeként 2006. évben az egy évvel korábbinál nagyobb összegő negatív egyenleg – veszteség – keletkezett. A fıbb nemzetgazdasági ágazatok közül mindössze a pénzügyi közvetítés területén, és az építıiparban képzıdött nyereség. A kettıs könyvvitelt folytató gazdasági társaságok 2,9 milliárd Ft rendkívüli eredményt mutattak ki, mely 0,6 milliárd Ft-tal magasabb az egy évvel korábbinál. Nıtt mind a rendkívüli bevételek, mind a rendkívüli ráfordítások összege. Ágazatok szerint vizsgálva megállapítható, hogy a feldolgozóiparba sorolt társaságok mutatták ki együttesen a legnagyobb összegő rendkívüli eredményt, mely 0,4 milliárd Ft-tal meghaladta a 2005. évit.
11
5.1. Az 50 legnagyobb adózó eredményeinek alakulása A kiválasztott 50 vállalkozás a 2006. évi megyei adózás elıtti eredmény 36,2%-át mutatta ki bevallásában, mely részarány 4,5 százalékponttal alacsonyabb a 2005. évinél. Eredményük összességében a megyei átlagnál mérsékeltebben nıtt. Az adózás elıtti eredmény alakulása Megnevezés Nagy adózók Megye összesen Nagy adózók aránya (%)
2005. év (milliárd Ft) 6,8 16,7 40,7
2006. év (milliárd Ft) 7,6 21,0 36,2
Index (%) 117,8 125,7 -
Az 50 vállalkozás 2006. évi nyereségének összege 8,5 milliárd Ft-ot, az egy évvel korábbinál 16,4%-kal többet tett ki. A veszteség csaknem kétszeresére nıtt, összege azonban nem volt számottevı. Így a legnagyobb adóteljesítményő adózók pozitív adózás elıtti eredménye 17,8%-kal emelkedett. A bázisévet 7, a tárgyévet már csak 4 nagy adózó zárta veszteséggel, közülük 1 cég mindkét évben negatív eredményrıl számolt be. Egymilliárd Ft-ot meghaladó pozitív adózás elıtti eredményt mind a tárgy-, mind a bázisévben ugyanaz az 1 vállalkozás ért el.
12
A legjelentısebb vállalkozások üzemi eredménye és adózás elıtti eredménye adatok millió Ft-ban Üzemi eredmény
Név 2005. év ALISCA BAU Kft. ATOMIX Kft. BAU-TEAM Kft. BEANETT Bt. BLÓKER Zrt. CabTec Szekszárd Kft. COLOR-FERR Kft. Czinger Kft. Dalmand Zrt. DANUBIANA Bt. DEKOTEN Kft. Dombóvár Egészségügyi Kht. ELEKTRO-FAMILY Kft. "FAVORIT" Kft. GEMENC VOLÁN Zrt. GOLDKERN Kft. Gyárépszer Kft. "Gyulaj" Zrt. Hıgyészi Agrokémiai Kft. JAKO Kft. MASSIVE Kft. MEVACO Kft. Paksi Atomerımő Zrt. PANNÓNIA Zrt. PASHA Kft. PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. Rutin Kft. SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. SIMOTRADE Kft. SYGNUS Kft. Szekszárdi Nyomda Kft. Szekszárd-Paksi Kft. SZIKO-PETROL Kft. "TARR" Kft. "TETİ-PLUSZ" Kft. Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet TOLNAGRO Kft. TOLNATEXT Bt. UNIWATT Kft. Van de Velde Kft. Nny = nem nyilvános adat Index : ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva
Nny -16 Nny 6 -12 7 85 Nny 393 -22 13 -35 19 45 -53 59 58 20 222 109 Nny 28 4 376 -8 Nny 3 278 Nny 52 363 128 82 32 Nny 64 -70 Nny Nny 29 289
2006. év Nny 46 Nny 11 134 17 140 Nny 561 95 3 -100 -13 29 -63 103 35 18 392 137 Nny -5 4 489 104 Nny 5 163 Nny 92 214 122 132 42 Nny 59 11 Nny Nny 35 420
Adózás elıtti eredmény Index (%) -291,7 178,2 -1 117,9 231,1 164,2 142,8 -425,9 21,9 290,0 -67,9 65,2 120,0 174,6 60,8 89,8 176,9 126,0 -16,7 102,6 -1 334,0 142,3 58,5 177,3 58,9 95,0 161,0 130,5 93,0 -15,3 119,7 145,4
2005. év Nny -53 Nny 6 40 10 73 Nny 15 -82 10 -36 16 39 15 35 59 18 143 77 470 69 2 573 -38 Nny 9 247 Nny 67 313 139 101 30 Nny 59 -72 Nny Nny 6 320
2006. év Nny 17 Nny 7 69 16 132 Nny 371 63 2 -81 2 27 13 77 36 26 290 84 -35 50 2 795 37 Nny 40 88 Nny 100 136 126 142 52 Nny 51 9 Nny Nny 11 430
Index (%) -31,8 108,2 172,3 164,1 181,2 2 404,5 -76,2 20,0 221,6 12,5 67,9 88,3 218,5 60,7 141,4 202,5 109,3 -7,5 72,2 108,7 -97,7 460,1 35,7 148,7 43,3 90,9 140,5 171,2 85,8 -12,5 171,2 134,3
13
6. Mérlegadatok Megyénk társas vállalkozásainak mérlegfıösszege 2006. évben 532,3 milliárd Ft-ot tett ki, mely kismértékben, 3,6 milliárd Ft-tal meghaladta a bázisidıszakit.
6.1. Eszközök Az eszközök összetétele 2006. évben Tolna megyében jelentısen eltért az országostól. Míg megyénkben az eszköztételek között a legmagasabb részarányt a tárgyi eszközök képviselték, addig a nemzetgazdaság egészét tekintve a követelések jelentették a legnagyobb tételt. Szembetőnı még a részaránybeli különbség a befektetett pénzügyi eszközök, illetve a készletek vonatkozásában is. Az eszköztételek részaránya 2006. évben
Tolna megye
Nemzetgazdaság
0%
20%
40%
Immat. jav ak
Tárgy i eszk.
Bef . pü-i eszk.
Értékpapírok
Pénzeszk.
Aktív i. e.
60%
80%
Készletek
100%
Köv etelések
A megyében az aktív idıbeli elhatárolások változatlansága mellett a tárgyi eszközök, a készletek és a pénzeszközök értéke meghaladta a bázisidıszakit. Legkiemelkedıbb mértékben a pénzeszközök összege emelkedett, legnagyobb mértékő csökkenés pedig az immateriális javak állományában következett be. Az eszközállomány két fı csoportjának összege eltérı irányban változott: a befektetett eszközök értéke 2,4%-kal nıtt, míg a forgóeszközök összege 1,0%-kal mérséklıdött.
6.1.1. Az 50 legnagyobb adózó eszköztételeinek alakulása Az 50 legnagyobb adóteljesítményő adózó összes befektetett eszközállománya a megyei adat 55,0%-át tette ki 2006. évben. A legnagyobb cégeknél az immateriális javak, tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök összesített értéke a megyei tendenciával ellentétben kismértékben csökkent. A befektetett eszközök alakulása Megnevezés Nagy adózók Megye összesen Nagy adózók aránya (%)
2005. év (milliárd Ft) 149,4 263,1 56,8
2006. év (milliárd Ft) 148,1 269,4 55,0
Index (%) 99,1 102,4 -
14
A 2006. évi megyei beruházások értékének 77,3%-át a legjelentısebb adózók mutatták ki. Miközben megyei szinten jelentısen visszaesett a tárgyévi beruházások értéke, addig a nagy cégeknél 17,2%-os növekedés következett be. A tárgyévi beruházások értékének alakulása Megnevezés Nagy adózók Megye összesen Nagy adózók aránya (%)
2005. év (milliárd Ft) 16,3 36,0 45,3
2006. év (milliárd Ft) 19,1 24,7 77,3
Index (%) 117,2 68,6 -
6.2. Források Az egyes forrástételek közül egyedül a hosszú lejáratú kötelezettségeknél figyelhetı meg csökkenés: a 2006. évi 56,8 milliárd Ft-os kimutatott összeg 11,5%-kal (7,4 milliárd Ft-tal) alacsonyabb az egy évvel korábbinál. Összegét tekintve legnagyobb csökkenés a villamosenergia-iparban, valamint a feldolgozóiparban, azon belül is a villamos gép, mőszer gyártás iparágban. A forrásokon belül csekély részarányt képviselı passzív idıbeli elhatárolások, és céltartalékok nıttek a legnagyobb mértékben. A legnagyobb súllyal bíró saját tıke 261,5 milliárd Ft-os megyei összege 7,8 milliárd Ft-tal magasabb a bázisidıszakinál. Az építıipar, a pénzügyi közvetítés és az egyéb szolgáltatások kivételével valamennyi fıbb ágazatban növekedés következett be. A rövid lejáratú kötelezettségek megyei összege kismértékben haladta meg az egy évvel korábbit. A források között a saját tıke részaránya 1,1 százalékponttal, a céltartalékok részaránya 0,1 százalékponttal nıtt. A hosszú lejáratú kötelezettségek részesedése ugyanakkor 1,6 százalékponttal mérséklıdött, míg a rövid lejáratú kötelezettségek súlya nem változott. A források összetétele 2005-2006. években (% )
2006. év
2005. év
0%
20%
40%
Saját tıke Hosszú lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolás
60%
80%
100%
Céltartalékok Rövid lejáratú kötelezettségek
A Tolna megyei vállalkozások saját tıkéje 2006. évben 261,5 milliárd Ft volt, 3,1%-kal több mint a bázisidıszakban. Ez a növekedési érték számottevıen elmaradt az országostól. A saját tıkén belül 65,5%-os részarányt képviselt a jegyzett tıke. Összege kismértékben, részesedése 2,3 százalékponttal csökkent az elızı évihez képest.
15
A 171,3 milliárd Ft összegő jegyzett tıke tulajdonosi összetételében – az elızı évekhez hasonlóan – a belföldi társaságoknak volt meghatározó szerepe 2006. évben. A jegyzett tıke tulajdon szerinti megoszlásban (%) Állami
Önkormányzati
Belföldi magánszemélyi
Belföldi társasági
Külföldi
Szövetkezeti, egyéb
Nemzetgazdaság
Tolna megye
14,6%
24,0%
5,9% 79,1% 12,6%
9,6% 1,2% 2,2% 1,1% 3,8%
42,9%
3,0%
A megyei megoszlás több szempontból is eltért az országos arányoktól. A belföldi társaságok tulajdonában lévı jegyzett tıke arányát tekintve megyénkben nagyon magas, összegében 135,6 milliárd Ft volt. Ezzel szemben rendkívül alacsony, 3,8% a külföldi tulajdoni arány (a 42,9%-os nemzetgazdasági részarány kevesebb mint tizede), de az állami tulajdon részesedése is alig több mint egyötöde az országosnak.
6.2.1. Az 50 nagy adózó saját tıkéjének alakulása A legjelentısebb adózók saját tıkéjének összege 165,2 milliárd Ft-ot tett ki 2006. évben, mely közel kétharmados részarányt képviselt a megyei adatból. A saját tıke összege a nagy adózóknál illetve megyei szinten vizsgálva hasonlóan alakult, a nagy cégeknél 4,0%-os, a megyében 3,1%-os emelkedés mutatkozott. A saját tıke alakulása Megnevezés Nagy adózók Megye összesen Nagy adózók aránya (%)
2005. év (milliárd Ft) 158,8 253,7 62,6
2006. év (milliárd Ft) 165,2 261,5 63,2
Index (%) 104,0 103,1 -
A legnagyobb gazdálkodók közül 13 rendelkezett 1 milliárd Ft feletti saját tıkével, ezen belül 1 cég saját tıkéje a 100 milliárd Ft-ot is meghaladta. A legjelentısebb adózók többségének növekedett a saját tıkéje.
16
A legjelentısebb vállalkozások befektetett eszközei, beruházásai és saját tıkéje adatok millió Ft-ban Név
Befektetett eszközök 2005. 2006. Index év év (%)
ALISCA BAU Kft. 378 393 ATOMIX Kft. 75 88 BAU-TEAM Kft. Nny Nny BEANETT Bt. 115 121 BLÓKER Zrt. 226 303 CabTec Szekszárd Kft. 52 55 COLOR-FERR Kft. 429 500 Czinger Kft. Nny Nny Dalmand Zrt. 3 610 4 735 DANUBIANA Bt. 936 885 DEKOTEN Kft. 20 20 Dombóvár Egészségügyi Kht. 189 901 ELEKTRO-FAMILY Kft. 68 77 "FAVORIT" Kft. 51 63 GEMENC VOLÁN Zrt. 2 407 3 098 GOLDKERN Kft. 8 14 Gyárépszer Kft. 65 60 "Gyulaj" Zrt. 1 091 1 202 Hıgyészi Agrokémiai Kft. 424 335 JAKO Kft. 1 000 1 098 MASSIVE Kft. Nny Nny MEVACO Kft. 593 717 Paksi Atomerımő Zrt. 114 663 114 842 PANNÓNIA Zrt. 829 802 PASHA Kft. 580 542 PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. 25 330 Rutin Kft. 1 131 1 463 SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. Nny Nny SIMOTRADE Kft. 162 174 SYGNUS Kft. 470 1 086 Szekszárdi Nyomda Kft. 648 744 Szekszárd-Paksi Kft. 174 259 SZIKO-PETROL Kft. 268 969 "TARR" Kft. 1 565 1 802 "TETİ-PLUSZ" Kft. 68 60 Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet 194 199 TOLNAGRO Kft. Nny Nny TOLNATEXT Bt. 859 853 UNIWATT Kft. 838 810 Van de Velde Kft. 520 485 Nny = nem nyilvános adat Index : ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva
103,9 118,0 106,0 133,9 106,3 116,7 131,2 94,5 98,5 477,5 113,6 123,7 128,7 176,0 93,6 110,1 78,8 109,9 120,9 100,2 96,8 93,4 1 313,4 129,3 107,7 230,8 114,7 149,0 361,1 115,1 88,5 102,6 99,3 96,7 93,3
Tárgyévi beruházások 2005. 2006. Index év év (%) 60 Nny Nny 11 25 11 71 Nny 878 55 9 41 58 23 714 1 20 105 7 113 Nny 35 10 671 304 30 4 243 Nny 9 140 301 28 136 0 14 0 Nny 61 56 23
97 Nny Nny 20 97 22 280 Nny 0 113 8 830 13 28 959 9 13 270 31 440 Nny 412 10 966 0 31 333 372 Nny 39 350 180 66 921 457 4 10 Nny 173 33 2
160,7 179,8 391,2 195,8 396,5 0,0 204,6 88,4 2 005,2 22,4 124,0 134,4 1 083,6 65,7 258,4 420,4 390,0 1 192,6 102,8 0,0 101,6 8 981,6 152,8 425,5 250,7 60,0 235,2 676,7 27,7 283,3 59,1 8,7
2005. év
Saját tıke 2006. év
706 852 170 182 Nny Nny 102 108 778 837 75 89 254 378 Nny Nny 3 447 3 862 1 415 1 476 125 115 445 364 86 88 392 417 1 782 2 505 132 180 100 107 1 353 1 395 860 1 076 505 531 1 106 1 040 657 702 122 889 125 685 849 886 809 292 105 142 973 1 049 Nny Nny 800 873 510 636 869 967 716 717 234 480 1 502 1 873 76 79 169 178 Nny Nny 1 263 1 278 467 478 201 201
Index (%) 120,8 107,2 105,2 107,5 119,0 148,9 112,0 104,4 91,8 81,8 102,3 106,3 140,6 136,8 107,1 103,1 125,2 105,0 94,0 107,0 102,3 104,3 36,1 134,7 107,8 109,0 124,6 111,2 100,2 205,1 124,7 104,2 105,1 101,2 102,3 100,0
17
7. A Tolna megyei vállalkozások gazdálkodásának mutatói 7.1. Bruttó hozzáadott érték A kettıs könyvvitelt vezetı, Tolna megyei székhelyő vállalkozások bevallás adatai szerint 2006. évben a kibocsátás értéke 9,2%-kal 370,7 milliárd Ft-ra növekedett. Ennél erıteljesebb (11,1%-os) volt a termelı felhasználás emelkedése, melynek értéke megközelítette a 210 milliárd Ft-ot. A bruttó hozzáadott érték így 6,8%-os növekedéssel 161,2 milliárd Ft-ot ért el. A megye hozzájárulása a nemzetgazdasági szinten összesített bruttó hozzáadott értékhez 2006. évben 1,50% volt, hasonlóan a megelızı évihez. Az egy vállalkozásra jutó hozzáadott érték megyei átlaga (31,6 millió Ft) az országos átlagot megközelítette, annak 92,9%-a volt. A bruttó hozzáadott érték 44,0%-át a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás, 19,1%-át a feldolgozóipar, 7,9%-át a kereskedelem, javítás, 7,4%-át a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat adta. Az egy vállalkozásra jutó hozzáadott érték az energiaszektorban 2.629 millió Ft, a feldolgozóiparban 42 millió Ft volt. A legkisebb érték a szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás ágazatba sorolt vállalkozásoknál mutatkozott, itt az egy vállalkozás által elıállított új érték mindössze 4 millió Ft volt.
7.2. Egyéb gazdálkodási, likviditási, jövedelmezıségi mutatók A hosszú távú eladósodottság mértéke – a hosszú lejáratú kötelezettségek és a saját tıke ellentétes irányú változása következtében – 3,6 százalékponttal csökkent, tehát a vállalkozások hosszú távú pozíciója valamelyest javult. Szintén kedvezıen alakult a gazdasági társaságok rövid távú eladósodottsága annak következtében, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek a saját tıke összegénél mérsékeltebben nıttek. Az eladósodottsági mutató 1,5 százalékponttal mérséklıdött. A likviditási mutató alakulását szintén egyrészt a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése, másrészt a forgóeszköz állomány csökkenése határozta meg: a mutató értéke 2,8 százalékponttal 133,0%-ra csökkent. A likviditási gyorsráta értéke 10,9 százalékponttal romlott, a készletek nélküli forgóeszköz állomány a rövid lejáratú kötelezettségek 75,2%-ára nyújtott fedezetet. Az anyag- és személyi jellegő ráfordítások nettó árbevételhez viszonyított aránya 87,3%ot tett ki szemben az elızı évi 87,0%-os értékkel. A mutató kismértékő romlása annak tudható be, hogy a ráfordítások valamivel nagyobb mértékben emelkedtek, mint a bevételek.
7.3. Átlagbér Tolna megyében a kettıs könyvvezetést végzı társaságok által foglalkoztatottak 2006. évi átlagbére 1.550 ezer Ft-ot tett ki, mely 10,7%-kal volt magasabb a 2005. évinél. Az egy foglalkoztatottra jutó megyei bérköltség csaknem egytizedével volt alacsonyabb a nemzetgazdasági szinten mért átlagbérnél (1.680 ezer Ft), növekedésének üteme azonban 3,1 százalékponttal meghaladta az országos mértéket (7,6%). Az átlagbér színvonala 2006. évben a fıbb nemzetgazdasági ágazatok közül megyei szinten a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás, a nemzetgazdaság egészét tekintve pedig a pénzügyi közvetítés területén volt a legmagasabb. A megyében átlagot meghaladó volt a pénzügyi közvetítés ágazatban foglalkoztatottak egy fıre jutó bére is.
18
Az átlagbér alakulása ágazatonként 2006. évben (ezer Ft) Ágazati átlag Tolna megye Ágazati átlag nemzetgazd. Megyei átlag Nemzetgazdasági átlag
M ez ıg az
da sá Fe g ld ol go Vi zó ll a ip m ar os en er gi a ip ar Ép í tı ip ar Ke r Sz es ál k e lá de sh le el m y sz ol g Sz ál ta ál tá l ít s ás ,r ak t ár Pé oz nz ás üg yi k In ö zv g. et üg íté yl s ., ga zd .i sz ol Eg g. yé b ág az at ok
5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
19
