Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal Szekszárd 7100, Szent István tér 11-13. A Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal 2006. évi szöveges beszámolója
A Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal, mint az önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve működik. Bevételeit és kiadásait az önkormányzati szabályozás és a Közgyűlés döntése határozza meg. Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2006. évi költségvetését a Közgyűlés 8.584.085 E Ft bevétellel és kiadással hagyta jóvá. A költségvetési rendelet módosításával az eredeti előirányzat az év során 9.802.385 E Ft-ra növekedett. A bevételi előirányzatok változása döntően az önkormányzati sajátos működési bevételek, a központi költségvetésből származó támogatások, a támogatásértékű bevételek, az államháztartáson kívülről átvett bevételek, a felhalmozási és tőke jellegű bevételek és a pénzmaradvány esetében volt számottevő. Az év végéig 9.715.804 E Ft bevétel és 8.856.716 E Ft kiadás teljesült. A jóváhagyott módosított előirányzathoz viszonyítva a bevételi teljesítés 99,1 %-nak, a kiadási teljesítés 90,4 %-nak felel meg. A Hivatal 2006. évi pénzügyi helyzete az önkormányzat pénzügyi helyzetéből adódóan kedvezőtlenebbül alakult, mint a megelőző években. A képződőd források nem voltak elegendőek a költségevetési egyensúly fenntartásához, emiatt jelentős összegű, 700.000 E Ft működéi hitel felvételére került sor. A beruházási kiadások teljesítéséhez is számottevő 1.298.918 E Ft volumenű hitelfelvétel kapcsolódott, amelynek felvételére a Közgyűlés döntésének megfelelően, a Balassa János Kórház Műtőblokkjának befejezéséhez került sor. A Hivatal az évközi forráshiány ellenére az évet maradvánnyal zárta. A pénzmaradvány képződését többletbevételek, a nem tervezett ingatlanértékesítési bevétel beszedése, és kiadási megtakarítások is segítették. A bevételek teljesítése A hivatal tényleges bevételéből (9.715.804 E Ft) 114.711 E Ft a részben önálló Gazdasági Műszaki Ellátó Szervezet bevételét képezte, míg 9.601.093 E Ft a hivatal feladatellátásához kapcsolódott. Intézményi működési bevételekből a tervezett 18.485 E Ft-nál lényegesen több, 107.177 E Ft realizálódott. A jelentős bevételi túlteljesítés az év közben végrehajtott ingatlaneladásokhoz kapcsolódó általános forgalmi adó bevétel (77.002 E Ft) elszámolásából és a kamatbevételből eredt. A Hivatal számláján a működési hitelfelvételt követően a folyószámlahitel igénybevétele megszűnt, az ingatlanértékesítési bevétel teljesítése után pedig
2 jelentős pénzeszköz állt rendelkezésünkre, így a kamatbevétel teljesítése magasabb lett a vártnál. Az önkormányzati sajátos működési bevételek egyik összetevője az illetékbevétel. Az illetékekről szóló törvény 2005. év végi módosítása következtében az ingatlannyilvántartási-eljárási illeték megszűnt, díjjá alakult át, emiatt a megyei önkormányzatoknál és az illetékből részesedő megyei jogú városoknál illetékkieséssel kellett számolni. Pontos adat a kiesés várható volumenéről nem állt rendelkezésünkre. Befolyásolta az illetékbevételek 2006. évi alakulását az ÁFA 25 %-os kulcsának 20 %-ra csökkentése, kieséssel kellett számolni az év második félévében Érd megyei jogú várossá válása miatt is. Hatással volt a bevételekre az ingatlanárak változása, a forgalom alakulása. Fentiekre figyelemmel az illetékbevétel 2006. évre tervezett előirányzatát a 2005. évi teljesítésnél alacsonyabb összegben javasoltuk meghatározni. Az illetékbevételek korábbi években tapasztalt – 2003-ban 45,2 %-os, 2004-ben 16,7 %-os - dinamikus növekedése 2005-ben mérsékeltebbé vált (6 %-os mértéket ért el). A beszámolási időszakban a várakozásainknál kedvezőbben alakult a teljesítés, a 2005. évi tényadatokhoz mérten 5 %-os forrásbővülés következett be. Az év végéig 1.797.321 E Ft illetékbevétel teljesült. Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata a Tolna Megyei Illetékhivatal működéséhez 61.300 E Ft-tal, az informatikai rendszer fejlesztéséhez 1,4 millió Ft-tal járult hozzá. A megyei önkormányzatot megillető személyi jövedelemadó bevétel eredeti előirányzata 2.325.098 E Ft volt, amely év közben, a normatív hozzájárulás lemondásával összefüggésben 2.322.673 E Ft-ra csökkent. A beszámolási időszakban 2.286.635 E Ft személyi jövedelemadó bevétel teljesült. Már a költségvetés elfogadásakor ismert volt, hogy a kötelezően képzett államháztartási tartalék összegének megfelelő személyi jövedelemadó bevételhez nem jut hozzá az önkormányzat. Az államháztartási tartalék felhasználására 2006-ban sem nyílt lehetőség, a személyi jövedelemadó bevételből emiatt 36.038 E Ft nem teljesült. A személyi jövedelemadóból 2006-ban befolyt bevétel a megelőző évi teljesítésnek 112,8 %-a. Önkormányzatok költségvetési támogatásából 2.182.605 E Ft előirányzattal számoltunk a költségvetésben. A tervezett előirányzat év közben 2.318.652 E Ft-ra módosult. Az év végéig 2.301.140 E Ft teljesült e forrásból, ami az eredeti előirányzat 105,4 %-ának, míg a módosított előirányzat 99,2 %-ának felel meg. A támogatás 2005. évi teljesítéshez mért alakulása – minden jogcím esetében – csökkenést mutat. A normatív állami hozzájárulások 2006. évi összege 88,1 %-a a megelőző évben igénybevett forrásnak, a normatív kötött felhasználású támogatások volumene 55,9 %-a a múlt évi támogatásnak, a központosított állami támogatások volumene 69,6 %-a a megelőző évi bevételnek. A színházi feladatokra 3,1 %-kal jutott kevesebb, mint 2005-ben. A fejlesztési célt szolgáló támogatások összege – figyelemmel a kiugróan magas bázis adatra - mindössze 20,1 %-a a 2005-ben erre acélra felhasználható címzett és egyéb fejlesztési támogatásnak. Összességében a 2006-ban befolyt támogatás a megelőző évi volumen 68,1 %-át teszi ki.
3 A működési célú önkormányzati költségvetési támogatások egésze átutalásra került, 100 %-ban teljesült, a felhalmozási célt szolgáló fejlesztési támogatások igénybevétele – a támogatott beruházások teljesítéséhez igazodóan – 91,3 %. Normatív hozzájárulásból 1.911.441E Ft bevétel volt várható. Év közben – a kiegészítő felmérések és az évközi lemondások következtében – az előirányzat 17.715 E Ft-tal csökkent. Tényleges teljesítésként a módosított előirányzattal azonos összeg, 1.893.726 E Ft realizálódott. Az év végi elszámolásunk alapján az önkormányzatot ténylegesen megillető normatív támogatás csekély összeggel, de meghaladja az igényelt volument, emiatt 374 E Ft támogatás jóváírására számíthatunk. Központosított állami támogatásból összességében 92.455 E Ft bevételünk teljesült. Könyvtári érdekeltségnövelő támogatásként 1.352 E Ft-ot kaptunk, amely az Illyés Gyula Megyei Könyvtár állománygyarapítására volt fordítható. A létszámcsökkentéssel összefüggő helyi szervezési intézkedésekre 67.945 E Ft-ot nyertünk el. ECDL vizsga díjának visszatérítésére 32 E Ft-ot fordíthattunk, az érettségi és szakmai vizsgák lebonyolításához 8.413 E Ft-ot biztosított a központi költségvetés. Szakmai és informatikai fejlesztési támogatásra 14.713 E Ft-ot bocsátottak rendelkezésre. A központosított állami támogatások felhasználása a szakmai és informatikai fejlesztési támogatás kivételével maradéktalanul megtörtént. A szakmai informatikai támogatásból 10.685 E Ft kifizetésre került, 3.770 E Ft áthúzódó kötelezettséggel terhelt, míg 258 E Ft-ot vissza kell fizetnie az önkormányzatnak. Ebből a forrásból finanszíroztuk – még 2005-ben megkötött szerződések alapján – egyes nagy értékű számítástechnikai eszközök bérleti díját. A bérelt eszközöket az oktatási intézmények használják. A támogatás képezte a fedezetét az iskola adminisztrációs szoftver éves használati díjának – a jogszabályi előírásoknak megfelelően - valamennyi oktatási intézményünkre vonatkozóan, valamint az említett tételek elszámolása után fennmaradó összegből további számítástechnikai eszközöket béreltünk, illetve kis értékű eszközöket szereztünk be, szintén az intézményeink részére. A 2005-ben a KET bevezetésével összefüggésben rendelkezésre bocsátott 4.000 E Ft felhasználása is 2006. évre húzódott át. A támogatást célnak megfelelően, a Tolna Megyei Illetékhivatalban, a telefonos ügyfélszolgálat technikai feltételeinek biztosítására és számítástechnikai eszközök fejlesztésére, valamint az önkormányzati hivatal egyéb hatósági feladatai számítástechnikai hátterének biztosítására használtuk fel. A 4000 E Ft-ból 3.393 E Ft kifizetése történt meg, míg 607 E Ft támogatás visszafizetéséről kell gondoskodnunk. A Magyarországi Német Színház működéséhez 69.800 E Ft állami támogatásban részesültünk. A támogatás egésze felhasználásra került az intézmény feladatellátásához. Normatív, kötött felhasználású támogatásként 60.449 E Ft bevételünk képződött. Ezen belül 5.300 E Ft a pedagógus továbbképzést, 36.559 E Ft a Tolna Megyei Közoktatás-fejlesztési Közalapítvány támogatását, 13.260 E Ft a pedagógiai szakszolgálati tevékenységet, 5.330 E Ft pedig a szociális ágazat szakmai területen foglalkoztatottjainak továbbképzését tette lehetővé. Az állami támogatás elszámolása keretében 60.358 E Ft felhasználására nyílt lehetőségük, melyből 35.611 E Ft teljesítése már megtörtént, míg a Tolna Megyei Közokta-
4 tás-fejlesztési Közalapítvány támogatásából 24.747 E Ft kötelezettséggel terhelt maradvány felhasználására 2007. első felében kerülhet sor. Az önkormányzatot 92 E Ft visszafizetési kötelezettség terheli. A szakmai és informatikai eszközfejlesztésre 2005-ben folyósított támogatásból 11.417 E Ft felhasználására 2006-ban nyílt lehetőség. Az összeg célszerinti igénybevétele maradéktalanul megvalósult. Fejlesztési célú támogatásként 184.710 E Ft bevételünk képződött. A tényleges teljesítésből 147.730 E Ft címzett állami támogatásként, 36.980 E Ft egyéb önkormányzati fejlesztési támogatásként realizálódott. Címzett állami támogatásokból az Árpád-házi Szent Erzsébet Otthon folyamatban lévő rekonstrukciója befejezéséhez - új közbeszerzési eljárás alapján – 24.966 E Ft bevételt vettünk igénybe. A Dr. Kelemen Endre Középiskola kollégiumának rekonstrukciójához 122.764 E Ft-ot hívtunk le. Nem tudtuk 2006-ban igénybe venni a Balassa János Kórház „B” épületének rekonstrukciójához tárgyévre jóváhagyott 10.000 E Ft támogatást, mert a kivitelezésre kiírt közbeszerzési eljárás lezárásáig, melyre csak 2007-ben került sor, nem kerülhetett sor a finanszírozási szerződés aláírására. Egyéb önkormányzati fejlesztési támogatást a Tolna Megyei Területfejlesztési Tanácstól nyertünk el. A jóváhagyott forrásból az év végéig 36.980 E Ft-ot kaptunk meg, az alábbi beruházásokhoz kapcsolódóan: − a mázai Pszichiátriai Betegek Otthona akadálymentesítéséhez 4.004 E Ft − a gyönki Módszertani Otthon belső útjának építéséhez 464 E Ft − a Tolna Lajos Gimnázium belső útjának építéséhez 536 E Ft − a Csilla Otthon rekonstrukciójához 31876 E Ft − a bölcskei Pszichiátriai Otthon telephely tetőrekonstrukciójához 100 E Ft Felhalmozási és tőke jellegű bevételből kiugróan nagy összegű 393.656 E Ft bevétel teljesült . Ezen belül 391.256 E Ft tárgyi eszközök értékesítéséből, 2.400 E Ft privatizációs bevételből származott. A költségvetés elfogadásakor 30.000 E Ft bevétel teljesítésével számoltunk, amely a Balssa János Kórház területrészének értékesítéséből képződött volna. Az önkormányzat a Balassa János Kórház területéből megosztással kialakított területrészt ugyan pályázat keretében értékesítette, a szerződés aláírása megtörtént, de a tulajdon átadására, a terület birtokba adására és ehhez igazodóan a vételár kiegyenlítésére – az eladásra kijelölt kórházi területen jelenleg még ellátott funkciók kiváltását követően - 2007. év őszén kerülhet csak sor. Így a tervezett 30.000 E Ft bevételből 2006-ban az ajánlati biztosítéknak megfelelő 5.000 E Ft, mint a vételár első részlete realizálódott, ezen a jogcímen az általános forgalmi adó nélküli vételár-rész (4.166 E Ft) került elszámolásra. A költségvetés elfogadásakor még nem volt ismert, hogy a volt Budai Nagy Antal laktanya déli részén kialakított önálló ingatlan értékesítésre kerül. A pályázat év közben lezajlott, az önkormányzat a területrészt 450.000 E Ft bruttó vételárért értékesítette. Az ingatlan ellenértékét a vevő határidőben megfizette. Döntően e nagy értékű ingatlan eladásának következménye, hogy a felhalmozási és tőke jellegű bevételekből ilyen jelentős összeg képződött. A 375.000 E Ft nettó vételár tartalékot képez.
5 Az M6 autópálya nyomvonalának kialakításához kapcsolódóan egy földterület eladásról döntött még korábban a Közgyűlés, az adásvételi szerződés az ajánlattevővel létrejött, a vételár (10.545 E Ft) megfizetésre került. Privatizációs bevételekből 2.400 E Ft teljesült. A tervezetthez mérten 100 E Ft-tal kevesebb bevétel képződött. Támogatásértékű bevételekből a tervezett 86.681 E Ft előirányzat év közben 253.451 E Ft-ra módosult. A teljesített összes támogatásértékű bevétel 251.826 E Ft, ezen belül 159.521 E Ft működési célú, míg 92.305 E Ft felhalmozási célú bevételt képez. A támogatásértékű működési bevételekből kiemelendő Szekszárd Megyei Jogú Város 42.600 E Ft volumenű hozzájárulása az Illyés Gyula Megyei Könyvtár, valamint a Magyarországi Németek Országos Önkormányzata hozzájárulása a Magyarországi Német Színház működéséhez (21.000 E Ft). Az említetteken kívül még számos különböző jogcímen kaptunk, elsősorban a központi költségvetés különböző szervezeteitől támogatást, döntően intézményi és önkormányzati feladatokra. pl. az Esélyek Háza működéséhez 16.700 E Ft, gázár kompenzációra 5.434 E Ft, az országgyűlési képviselő választásra 8.301 E Ft, helyi önkormányzati választásokra 9.738 E Ft védelmi feladatokra 3.200 E Ft, szociális foglalkoztatásra 14.920 E Ft támogatás érkezett. Egyéb jogcímeken további 37.628 E Ft teljesült. A támogatásértékű felhalmozási bevételek a volt laktanya területén folyó európai uniós projekthez kapcsolódó támogatások voltak. A megyei önkormányzat és Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata konzorcium keretében valósít meg egy projektet. Így a keleti városkapu rehabilitáció I. ütem című pályázathoz 77.334 E Ft európai uniós támogatás volt elszámolható, míg Szekszárd Megyei Jogú Várostól, mint főpályázótól, BM önerő kiváltásra biztosított támogatásából 14.171 E Ft került hozzánk átutalásra. A projekt pénzügyi elszámolása még nem zárult le, emiatt az elszámolt támogatás nem teljes. A Belügyminisztérium a Védelmi Bizottság feladataira 800 E Ft felhalmozási célú forrást biztosított. A költségvetés tartalmazta azokat a bevételi előirányzatokat is, amelyek a Műtőblokk befejezéséhez felvett hitel kamatainak megfizetéséhez kapcsolódó hozzájárulásokat fedték le. A hitelfelvétel elhúzódása miatt a kamatteher egyrészt kisebb lett, másrészt a befejezésben szerepet vállaló másik három szervezetre való áthárításra csak 2007-ben kerülhet sor. Ezeken a jogcímeken a teljesítés tehát elmarad a tervezettől. Államháztartáson kívülről, végleges pénzeszközátvételként 15.295 E Ft teljesült. Ezen belül a Tolna Megyei Közoktatás-fejlesztési Közalapítvány visszafizetéséből 1.935 E Ft, az emeltszintű szociális ellátásokért fizetett összegből 11.600 E Ft, a PA. Zrt. régiós bálhoz nyújtott támogatásából 1.700 E Ft, két szervezet kisebb összegű hozzáárulásából 60 E Ft képződött.
6 A közalkalmazottak és köztisztviselők lakásépítése és vásárlása támogatására biztosított kölcsönök törlesztéséből 9.123 E Ft bevétel képződött. A költségvetés elfogadásakor a Közgyűlés 2.100.000 E Ft hitel felvételéről döntött. Ezen belül 700.000 E Ft működési hitel, illetve 1.400.000 E Ft, 15 éves futamidejű felhalmozási hitel felvételét határozta el a Közgyűlés. A működési hitelből 600.000 E Ft tényleges működési hiány finanszírozásához volt szükséges, míg 100.000 E Ft a tartalékok – ezen belül elsősorban fejlesztési tartalékok – fedezetét képezte. A 700.000 E Ft működési hitel felvételére – a költségvetési terhek elnyújtása érdekében – hét éves futamidővel került sor. A legkedvezőbb kamatkondíciók elérése és a hitelt folyósító pénzintézet kiválasztására közbeszerzési eljárást folytatott le az önkormányzat. A közbeszerzési eljárás nyertese az OTP és Kereskedelmi Bank Nyrt. lett. A hitel folyósítása két részletben volt esedékes, 2006. szeptemberében 300.000 E Ft és december 1-jén 400.000 E Ft került jóváírásra. A felhalmozási célú, 1.400.000 E Ft összegű hitel felvétele a 1994. évben indított, de 2006-ig befejezetlen Műtő- és Diagnosztikai Blokk létesítmény üzembehelyezéséhez szükséges építési-, szerelési munkák és orvosi gép-műszer beszerzések pénzügyi fedezetét biztosította. Az 1.400.000 Ft volumenű beruházáshoz 1.260.000 E Ft kedvezményes kamatozású MFB hitelt és ennek 10 %-os önrészeként 140.000 E Ft célhitelt vett fel az önkormányzat, a lefolytatott közbeszerzési eljárást elnyerő OTP és Kereskedelmi Bank Nyrt.-től. A kamatokat már ebben az évben az igénybevételtől kezdődően fizetni kell, míg a törlesztés először a 2007. évi költségvetést terheli majd, 10.000 E Ft, illetve 90.000 E Ft összegben. A beruházási hitel terheinek finanszírozásában a Tolna Megyei Önkormányzat mellett szerepet vállalt Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata, a Paksi Atomerőmű Zrt. és a Tolna Megyei Önkormányzat Balassa János Kórháza is. A négy fél között együttműködési megállapodás jött létre, melynek értelmében a Műtő- és Diagnosztikai Blokk beruházás befejezéséhez szükséges hitel törlesztésének és kamatainak terheit a hitel futamideje alatt a felek egynegyed-egynegyed rész arányban viselik. A hitel tényleges lehívása a kivitelezéshez igazodott. A célhitelből az év végig 139.892 E Ft, az MFB hitelből 1.259.026 E Ft lehívása történt meg. A keretből megmaradt rész már nem kerül felvételre. Az önkormányzat fizetőképessége fenntartása érdekében 600.000 E Ft volumenű folyószámla- hitelkeret szerződést kötött a számlavezető pénzintézetével. Év végén a folyószámlahitelből tartozásunk nem állt fenn. A folyószámlahitel igénybevétele miatt 6.748 E Ft, a 2005. évben felvett 210.000 E Ft működési hitel visszafizetésének időpontjáig, illetve a tárgyévben felvett 700.000 E Ft működési hitel után 22.567 E Ft, a felhalmozási hitelekkel összefüggésben 4.001 E Ft kamat kifizetésére került sor. A 2005. évi pénzmaradványból 284.450 E Ft-ot vettünk igénybe. A felhasználásra a Közgyűlés által jóváhagyott céloknak megfelelőn került sor. Előző évi központi költségvetési kiegészítésekből 36.656 E Ft, az önkormányzat és intézményei közötti pénzmaradvány átvétel címen 18.896 E Ft elszámolására került sor.
7
A GAMESZ eredeti bevételi előirányzat 96.643 E Ft volt, míg ténylegesen 107.574 E Ft bevétele teljesült. Az intézmény bevétele elsősorban, illetve döntően étkeztetési szolgáltatásból, az általa üzemeltetett létesítmény üzemeltetési költségeihez való hozzájárulásból, egyéb szolgáltatási bevételekből származott. A bevételi túlteljesítés az előirányzat alultervezettsége miatt keletkezett. A GAMESZ 2005. évi jóváhagyott pénzmaradványából 7.137 E Ft-ot vett 2006-ban igénybe. Kiadások alakulása A Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal 2006. évi összes kiadási előirányzata 8.584.085 E Ft volt. Ezen belül az intézmények támogatása 5.322.307 E Ft-ot, a GAMESZ működése 124.737 E Ft-ot kötött le, míg a Hivatal kötelezettségeire és az önkormányzati beruházásokra 3.137.041 E Ft állt rendelkezésre. A módosított 9.802.385 előirányzaton belül 5.495.643 E Ft-ban állapította meg a Közgyűlés az intézmények módosított költségvetési támogatása, 27817 E Ft-ban fejlesztési célú költségvetési támogatása előirányzatát, míg a GAMESZ kiadási előirányzata 136.764 E Ft-ra nőtt. A Hivatal feladataira 4.412.161 E Ft módosított kiadási előirányzat állt rendelkezésre. A ténylegesen teljesített 2006. évi 8.856.716 E Ft összes kiadásból az intézmények működési támogatására 5.468.824 E Ft-ot, fejlesztési támogatására 18.270 E Ft-ot, a GAMESZ feladataira 130.662 E Ft-ot használtunk fel, a Hivatal kiadási teljesítése 3.238.950 E Ft volt. Az intézmények költségvetési támogatásának felhasználása 99,5 %-ot ért el, míg a fejlesztési támogatás esetében 65,7 %-ot ért el a teljesítés. Az alul és túlfinanszírozások rendezésére a pénzmaradvány elszámolása keretében lesz mód. A GAMESZ a rendelkezésére álló előirányzat 95,5 %-át használta fel. A Hivatal esetében a teljesítés 73,4 %-ot ért el. A feladatokra biztosított 4.412.161 E Ft-ból működési kiadásokra 1.023.014 E Ft volt felhasználható. A tényleges teljesítés 868.251 E Ft, ami a módosított előirányzat 84,9 %-ának felel meg. A működési kiadásokon belül az egyes feladatok ráfordításai a következők szerint értékelhetőek: Az Önkormányzati Hivatal és a Közgyűlés működtetésére 476.542 E Ft-ot használtunk fel, a rendelkezésre álló előirányzat 90,9 %-át. Ezen belül személyi juttatásokra 292.707 E Ft-ot, munkaadót terhelő járulékokra 86.959 E Ft-ot, dologi kiadásokra 96.876 E Ft-ot számoltunk el. A személyi juttatások maradványát kötelezettségek is terhelik, amelyek áthúzódó kifizetésként 2007-ben merülnek majd fel.
8 A köztisztviselői illetményalap – 2006. április 1-jétől – 35.000 Ft-ról 36.800 Ft-ra módosult, azaz a köztisztviselők illetménye és illetménykiegészítése ettől az időponttól átlagosan 5,1 %-kal növekedett. A Tolna Megyei Illetékhivatal működtetésére 211.461 E Ft-ot használtunk fel. Az év végén kimutatható személyi kiadás maradvány kötelezettséggel terhelt. A 2007. január 1-jei átszervezés miatt decemberben a dolgozók részére kifizetett illetékjutalék és a január 3-án esedékes illetmény fedezete biztosított. Nemzetközi kapcsolatokra 6.670 E Ft-ot, a megyei intézményekben dolgozó közalkalmazottak és a hivatal köztisztviselői foglalkozás-egészségügyi ellátására 9.109 E Ft-ot, a Védelmi Bizottság feladatellátására 7.570 E Ft-ot, a megyei önkormányzat tulajdonában álló ingatlanok, eszközök és járművek biztosítására 11.525 E Ft-ot, munkavédelmi feladatokra, szintén a megyei intézményekre kiterjedően 4.184 E Ft-ot, minőségbiztosításra 722 E Ft-ot, megyenapi rendezvényekre 609 e Ft-ot fizettünk ki. Ingatlanaink fenntartására 23.783 E Ft-ot használtunk fel. A feladat keretében számoltuk el többek között a Műtőblokk létesítménnyel és a laktanya ingatlannal kapcsolatos fenntartási kiadásokat. A Dunatáj folyóirat kiadásával kapcsolatos kiadások 2.109 E Ft-ot tettek ki, a Europe Direct – a pályázati és önkormányzati forrásból ellátott - feladat teljesítéséhez 6.286 E Ft volt szükséges. Környezetvédelmi feladatokra 3.125 E Ft-ot, pedagógiai szakmai szolgáltatásokra 350 E Ft-ot, közbeszerzési eljárások lebonyolítására 1.752 E Ft-ot, turisztikai pályázat teljesítésére 2.880 E Ft-t, a régiós bál kiadásaira 2.506 E Ft-ot költöttünk el. A folyamatban lévő gazdasági perekkel összefüggésben 12.670 E Ft kiadás merült fel. Szakmai eszközfejlesztési célokra 17.373 E Ft-ot használtunk fel. Az országgyűlési és helyi önkormányzati képviselő választással kapcsolatos feladatokra 8.301 E Ft-ot, illetve 9.606 E Ft-ot teljesítettünk. A lakásépítés és vásárlás támogatása számla fenntartásához 1450 E Ft kiadás kapcsolódott. Folyószámlahitel igénybevételével biztosítottuk 2006. évben is az önkormányzat fizetőképességének fenntartását. A hitel igénybevételéhez 6.748 E Ft kamat fizetése kapcsolódott. Működési hitel igénybevételével összefüggő kamatkiadásaink 22.567 E Ft-ot értek el. Támogatásértékű kiadásként 18.881 E Ft-ot számoltunk el. Ezen belül a legjelentősebb tétel a Bursa Hungarica ösztöndíj rendszer 7.050 E Ft-os összege, a Tolna Megyei Rendőr-főkapitányság 2.000 E Ft-os támogatása, a Dél-Dunántúli Regionális Önkormányzati Társulás hozzájárulása (2.900 E Ft) volt. Államháztartáson belüli szervezeteknek szociális és egészségügyi feladatokra 480 E Ft-ot, közművelődési feladatokra 2.420 E Ft-ot adtunk át.
9 Az említetteken felül még néhány kisebb volumenű támogatás folyósítására került sor. Államháztartáson kívüli pénzeszközátadásként működési célra 116.669 E Ft kiadást számoltunk el. Ezen belül: A megyei önkormányzat kötelező önkormányzati feladatát, az ifjúságpolitikai feladatokat átvállaló Gyermek és Ifjúsági Közalapítvány 8.250 E Ft támogatásban részesült. A Tolna Megyei Közoktatás-fejlesztési Közalapítványnak az oktatás tárgyi feltételeinek javítására a részünkre biztosított kötött felhasználású normatív állami támogatással azonos összeget - 36.559 E Ft-ot - adtuk át. A Szent Erzsébet Karitasz Alapítvány által működtetett Rév Ambulancia feladataira – mely a drogokat használó fiatalok segítésében játszik kiemelt szerepet – 2.773 E Ft támogatást hagyott jóvá a Közgyűlés, mely összeg kiutalása is megtörtént. A Bezerédj-Kastélyterápia Alapítvány ellátási szerződéssel gondoskodik a speciális gyermekvédelmi feladat meghatározott körben történő ellátásáról. A feladat támogatása a teljesített gondozási napok alapján történt. Erre a célra 1.273 E Ft-ot használtunk fel. Alapítványok támogatására a Közgyűlés egyedi döntései alapján 1.840 E Ft-ot biztosítottunk. A megye sport életének segítésére, a szervezetek működésére a 2006. évi költségvetésben 8.000 E Ft-ot különítettünk el. A felhasználható forrás részben a központi költségvetésből elnyert többlettámogatásokkal 13.750 E Ft-ra emelkedett. Sport feladatokra az év végéig 13.600 E Ft-ot adtunk át. Különböző civilszervezetek, alapítványok közművelődési feladatait 4.760 E Ft-tal támogatta az önkormányzat. Az egészségügyi és szociális feladatokat ellátó szervezeteket 2.090 E Ft-tal segítettük. A kisebbségi önkormányzatok megyei szervezeteinek támogatására 1.433 E Ft-ot, a roma fiatalok tanulmányainak anyagi segítésére 1.500 E Ft-ot, a Tolna Megyei Területfejlesztési Tanács működésére 3.728 E Ft-ot, a Mentálhigiénés Egyesületnek a Civil szolgáltató Központ tevékenységéhez, 1.100 E Ft-ot, a Lélekvédő Szolgálatnak 1.140 E Ft-ot, a Tolna Megyei Honismereti Egyesületnek országos rendezvény megszervezéséhez 1.000 E Ft-ot, a Megyehét rendezvényeivel kapcsolatos programok költségére 380 E Ft-ot adtunk át. A Magyar Köztisztviselők és Közalkalmazottak Szakszervezetének 234 E Ft támogatást nyújtott a hivatal. Az emeltszintű szociális ellátással kapcsolatban befizetett hozzájárulás 10 %–ának elkülönítéseként 1160 E Ft-ot számoltunk el. A központi forrásból támogatott „Tárt kapus rendezvények” kiadásaira 1.550 E Ft-ot használtunk fel.
10 A Magyar Olimpiai Bizottság részére Puskás Ferenc temetésének méltó megszervezéséhez 1.000 E Ft támogatást adtunk át. Különböző szervezeteknek a Közgyűlés elnökei átruházott hatáskörében hozott döntései alapján 5.255 E Ft pénzeszköz folyósítására került sor. Felújítási, felhalmozási kiadások A Hivatal költségvetésében felújításokra 3320 felhalmozási feladatokra 1.890.566 E Ft kiadást teljesítettük a beszámolási időszakban. Az előirányzatok felhasználása nem volt teljes, a módosított előirányzathoz viszonyítva a felújítások 95,2 %-ban, a felhalmozási feladatok 93,1 %-ban teljesültek. Címzett állami támogatással megvalósuló beruházások A címzett állami támogatással megvalósítható Dr. Kelemen Endre Középiskola Kollégiuma rekonstrukciójára a közbeszerzési eljárás nyertesével, az AKTÍV Ipari, Építőipari és Kereskedelmi Kft.-vel kötöttünk szerződést, 165.404,7 E Ft értékben. A munkák egy része szeptemberben befejeződött, míg a teljes befejezés és pénzügyi teljesítés a támogatás ütemezésének megfelelően 2007-re húzódott át.. A rekonstrukcióhoz kapcsolódóan pótmunka megrendelésére (12.127,6 E Ft értékben ) is szükség volt, illetve külön szerződést kötöttünk az Almus Pater Taneszköz- és Intézményellátó Zrt.-vel a berendezések beszerzésére 14.869,8 E Ft értékben. A címzett állami támogatás ütemezése miatt ez utóbbi két munka értékével egyező fedezetet 2006. évre, a felhalmozási céltartalék terhére biztosított az önkormányzat. A pótmunkák címzett támogatás terhére történő elszámolása – a jelentős még mindig lekötetlen és várhatóan lemondásra kerülő maradvány ellenére – csak úgy lesz lehetséges, ha kérelmünkre annak elszámolását a hatáskörrel rendelkező miniszter engedélyezi. A beruházáshoz kapcsolódóan 2006. évben 160.106 E Ft kiadás teljesült. A bonyhádi Árpád-házi Szent Erzsébet Otthon rekonstrukciójának befejezésére 2006. év végéig volt lehetőség. Az 1,1 milliárd Ft összes beruházási költségű munkák nagyobb része már korábban elkészült, a létesítmény üzembehelyezése megtörtént. Külön közbeszerzési eljárás lefolytatásával választotta ki az önkormányzat a még hátralévő munkák kivitelezőjét, aki a még szükséges feladatokat a rendelkezésünkre álló maradvány terhére megvalósította. A szerződés aláírására a FÜRMANN Kft.-vel október első felében került sor. A munkák befejeződtek, az ellenérték kifizetése megtörtént. 2006-ban a beruházáshoz kapcsolódóan 29.963 E Ft kifizetésére került sor. A Balassa János Kórház „B” épületének rekonstrukciója a műtőblokk befejezését követően volt megkezdhető. A kivitelező kiválasztására irányuló közbeszerzési eljárás 2007. elején zárult. A Magyar Államkincstár az új jogszabályi előírásoknak megfelelően csak a kivitelező kiválasztását követően köt szerződést az önkormányzattal, emiatt a korábban már teljesített kifizetések (engedélyezési terv, megvalósíthatósági tanulmány elkészítése, kiviteli terv készítése) támogatási összegének lehívására is csak 2007-ben kerülhet sor. Emiatt a 2006. évre jóváhagyott 10.000 E Ft címzett támogatás maradványként áll rendelkezésünkre. A beruházással kapcsolatban 330 E Ft kiadás merült fel 2006-ban.
11
A 2007. évi új induló címzett támogatással megvalósítani tervezett beruházások – a Tolnai Lajos Német Nemzetiségi és Kéttannyelvű Gimnázium kollégiumának rekonstrukciója, valamint a Balassa János Kórház Szűrőcentrumának építése - szakmai koncepcióját előkészítettük és határidőn belül benyújtottuk. Az előkészítési feladatok ebben az évben 540 E Ft kiadással jártak. A címzett állami támogatási rendszer megszűnése miatt támogatás elnyerésére nem kerülhetett sor. A Tolna Megyei Területfejlesztési Tanács támogatásával megvalósuló beruházások A Csilla Otthon rekonstrukciója a Tolna Megyei Területfejlesztési Tanácstól elnyert támogatás igénybevételével több év alatt valósul meg. A II-es pavilon tetőtér beépítése és földszinti bővítése már elkészült. A tárgyidőszak végéig 49.200 E Ft kifizetése történt meg. A kivitelezésre megkötött szerződés a támogatás átütemezése miatt módosult, illetve pótmunkák elrendelése és pótlólagos források biztosítása is szükségessé vált. A kivitelezést a PSN Építőipari Kft. végzi. A gyönki Módszertani Otthon belső út építésével kapcsolatos beruházásra 8.717 E Ft-ot használtunk fel. Az összesen 18.980 E Ft értékű munka befejeződött. A Balassa János Kórház műszaki épületének kiváltására 4.860 E Ft-ot költött az önkormányzat. A tényleges beruházás csak a jövő évben bonyolódik le. A kivitelezőt közbeszerzési eljárás keretében kell kiválasztani. A beruházást 2007. szeptemberéig kell befejezni. A Szent András Otthon bölcskei telephelyének tetőrekonstrukciója is a Tolna Megyei Területfejlesztési Tanács támogatásával valósulhat meg. A kivitelezési szerződés létrejött, a közbeszerzési eljárást a SUGÁR Kft. nyerte el. A vállalási ár 18.541,6 E Ft. A rekonstrukció tényleges megvalósítására 2007-ben kerülhet sor. A rekonstrukcióval kapcsolatban 2006-ban 154 E Ft kiadásunk merült fel. A gyönki Módszertani Otthon „A” épületének akadálymentesítésére a SUGÁR Kft.-vel jött létre szerződés. A vállalási ár 14.096,5 E Ft. A kivitelezés – a támogatás elnyeréséhez igazodóan - 2006-2008. évre ütemezett. Ebben az évben 143 E Ft kiadást számoltunk el a feladathoz kapcsolódóan. A Pálfai tűzjelző rendszer kiépítése 9.497,6 E Ft értékben valósul meg. A tervezett befejezés 2007. év eleje. A beruházással kapcsolatban 2006. évben kiadás elszámolás nem történt, a kifizetés 2007. évben lesz esedékes. A Tolnai Lajos Német Nemzetiségi Kéttannyelvű Gimnázium „C” épülete tetőrekonstrukcióját a Tolna Megyei Területfejlesztési Tanács 2006-2007. évre ütemezetten támogatta. A rekonstrukció azonban lényegében csak a 2008. évre biztosított támogatásból készülhet el. A 17.020 E Ft. vállalási árú feladatot a SUGÁR Kft. nyerte el. Kiadás a feladattal összefüggésben nem volt. Önkormányzati saját forrásból, egyéb állami támogatásból és hitelből megvalósuló beruházások
12 Az önkormányzat 2006. évi költségvetésében tervezett legnagyobb volumenű beruházás a Balassa János Kórház Műtő- és diagnosztikai blokk létesítményének befejezése volt. A beruházás kivitelezőjének (Sanamij Budapest Kft.) kiválasztása közbeszerzési eljárás keretében történt, a szerződés aláírására augusztus elején került sor. A tendertervek (kiviteli tervek) elkészítése az eljárást megelőzően befejeződött, a tervkészítés költségeinek (bruttó 39,6 millió Ft) kifizetése megtörtént. A beruházással kapcsolatban a beszámolási időszak végéig összesen 1.402.118 E Ft merült fel. A kivitelezésre aláírt vállalkozási szerződés alapján a munkák befejezési határideje 2006. december 6-a volt. A munkák vállalási ára (a lekötött tartalékkerettel és a megrendelt opciós tartalommal együtt) bruttó 1.343.369,7 E Ft-ot tett ki. A beruházás bonyolítója a SZÁMÍT Kft., szerződésének költsége 9.400 E Ft+Áfa. A beruházás műszaki átadás-átvételi eljárása decemberben lezajlott, a létesítményre a használatbavételi engedélyt 2007. elején adta ki az illetékes hatóság. Az eszközök és az épület értékének aktíválására 2007-ben kerül sor. A létesítményt a kórház ténylegesen is használatba vette. Az oktatási intézmények szakmai, informatikai eszközfejlesztésének 2005. évi támogatásának felhasználása 2006. évre húzódott át. Iskolai ügyviteli szoftverek használati jogának megszerzése jogcímen 4.530 E Ft-ot fizetett ki az önkormányzat. (A beruházási kiadásokon túl az oktatási intézmények számítástechnikai eszközeinek három éves bérleti díjából az első évi díj rendezése 6.011 E Ft volumenben és kis értékű eszközbeszerzések kiadásinak elszámolása is 2006. évben volt esedékes.) Az Illyés Gyula Megyei Könyvtár melletti ingatlan megvásárlásával összefüggésben az év első felében 20.000 E Ft kifizetés vált esedékessé, további 20.000 E Ft átutalására decemberben került sor. A vásárlással kapcsolatban még két év költségvetését 20.000-20.000 E Ft terheli majd. A létesítmény részleges felújítására az Illyés Gyula Megyei Könyvtár kapott támogatást. Tervezési feladatokra 1.668 E Ft-ot használtunk fel. A Berkes János Általános Iskolában, az értényi Idősek Otthonában, valamint a pálfai Fogyatékosok Otthonában a megfelelő ivóvízellátás biztosítása érdekében vált szükségessé kisebb volumenű beruházási feladatok végrehajtása. Erre a feladatra együttesen 2.904 E Ft kiadást teljesítettünk. A pálfai, belecskai és szekszárdi Fogyatékosok Otthona rekonstrukciós munkáit a ZÁÉV RT. végezte el. A 2005. évi befejezést követően a kivitelező cég, az ajánlatában és szerződésében foglaltak alapján árkockázat címén 11 millió Ft-ot meghaladó összeget számlázott le az önkormányzatnak. Az önkormányzat a követelést vitatta, több alkalommal visszautasította a követelés kiegyenlítését, míg 2006 nyarán egyezség jött létre az önkormányzat és a ZÁÉV Rt. között, mely szerint 6.257 E Ft összegre jogosult a kivitelező árkockázat címen. A kiszámlázott összeget az önkormányzat kiegyenlítette. A Kapospulán található, állami gondoskodásban részesülő gyermekek ellátását biztosító lakásotthon közműhálózatra történő rákötése miatt 150 E Ft érdekeltségi hozzájárulás megfizetésére került sor.
13 A Megyeháza tetőrekonstrukciójának engedélyezési terveire 6.960 E Ft-ot fizettünk ki. A balesetveszély elhárítása érdekében elvégzendő munkák 2007-re húzódnak át. Gépek, berendezések, felszerelések vásárlására együttesen 11.537 E Ft-ot használt fel az önkormányzat. Ezen belül a legjelentősebb tételt, 4.193 E Ft-ot, a pálfai otthonban felmerült kapacitás hiány megoldása érdekében beszerzett mosógép és szárítógép vásárlása jelentette. Céljellegű forrásból 2.089 E Ft felhasználásával a Tolna Megyei Illetékhivatalban vált biztosítottá az elektronikus és telefonos ügyintézés technikai háttere, illetve számítástechnikai eszközöket szereztünk be további 1.091 E Ft értékben. Védelmi igazgatási feladatok ellátásához szükséges eszközök beszerzéséhez 1.073 E Ft, az önkormányzati hivatal számítástechnikai eszközeinek vásárlásához 1.700 E Ft, egyéb eszközbeszerzéshez 49 E Ft kiadás teljesítése kapcsolódott. A Eurpe Direct eszközállományának fejlesztésére 230 E Ft-ot használtunk fel. Ebben az évben egy személygépkocsi megvásárlására került sor, 6.990 E Ft értékben. Európai Uniótól elnyert támogatással megvalósuló beruházás A Regionális Fejlesztési Operatív Program Irányító Hatósága pályázati felhívására a „Városi Területek Rehabilitációja: város és barnamezős rehabilitáció 1/2004/ROP2.2.„ pályázat keretében Szekszárd Megyei Jogú Várossal, mint főpályázóval, partnerségi együttműködésben, pályázatot nyújtottunk be „Szekszárd Keleti Városkapu rehabilitáció I. ütem” címen, melynek keretében a megyei önkormányzatot érintően a volt Budai Nagy Antal laktanya területe egy részének terület-előkészítése, a jövőbeni intézményi beruházások feltételeinek megteremtése, a bontási munkák elvégzése, a közművek kiépítése valósulhatott meg. A támogatási szerződés aláírására 2005. év elején kerülhetett sor. A projekt tervezett összes költsége 443 millió Ft, melyből a megyei önkormányzat által megvalósítandó fejlesztés módosított összes költsége 291 millió Ft. Az ehhez elnyert uniós forrás 261,7 millió Ft, a szükséges önrész 29,1 millió Ft, melyből a Belügyminisztérium 14,4 millió Ft-ot biztosított, az önkormányzat pénzbeli hozzájárulása pedig 14,7 millió Ft. Az előkészítő munkák elhúzódása miatt a volt laktanya területén az épületek bontása, a közművek kiépítése csak 2006. év elején kezdődhetett meg. A projekt megvalósítása lezárult, a szerződés módosítása és a pénzügyi elszámolás még folyamatban van. Az összes felhasználás várható összege 262.418 E Ft, önkormányzati saját forrás 12.071 E Ft, illetve a BM önerő összege 14.171 E Ft, míg uniós forrásból 236.176 E Ft bevétel várható. 2006. évben 149.031 E Ft kifizetésére került sor. Az önkormányzat 57.526 E Ft saját forrás felhasználásával előlegezte meg a kiadások egy részét. Az európai uniós forrásokból 77.334 E Ft teljesült. Az uniós támogatások lehívása és folyósítása közötti időszak 5-6 hónapra tehető, a folyamat rendkívül lassú és időigényes. A bontás és közművesítés munkáinak kivitelezését az ALISCA BAU Építő Kft. végezte. A számlája teljes körűen még nem került kiegyenlítésre. A közműfejlesztés engedélyezési terve, melynek költsége a támogatás terhére nem számolható el 2.675 E Ft-ba került. A pályázattal elnyert támogatás teljes volumenére bankgaranciát kellett biztosítékul benyújtani. A bankgarancia nyújtásának díja évi 2.700 E Ft, melyből a pénzintézet 2006-ban 1.733 E Ft-ot érvényesített. További kiadásként várható a telekhatáron átnyúló lebontott épületsarkok bontási kiadásainak arányos része.
14
Felújítások Felújításokra az önkormányzati hivatalnál 3.320 E Ft kiadás teljesült. A Széchenyi utcai irodaház tetőfelújítása 3.199 E Ft-ba került, melyből a tulajdonostársak 2.738 E Ft-ot térítenek meg, így az önkormányzat kiadása 461 E Ft. Az Iregszemcsén lévő lakásotthon vizesblokkjának rendbetétele 440 E Ft-ba, a Közlekedés Felügyelet által használt épületrész tetejének felújítása 756 E Ft-ba került. A Sárpilisen lévő szolgálati lakás felújítása 331 E Ft-ot vett igénybe. A Dr. Kelemen Endre Szakközépiskola tornatermének villanyszerelési munkáit a RENOVÁL PLUSZ Kft. végezte, 1.332 E Ft értékben. A lakás építéséhez, vásárlásához a megyei intézmények dolgozóinak és köztisztviselőknek 3.200 E Ft összegben nyújtottunk felhalmozási célú kölcsönt. A kölcsön fedezetét a korábban nyújtott támogatások törlesztéséből befolyt bevétel képezet. Felhalmozási célú hiteleinkhez kapcsolódóan 4.001 E Ft kamatkiadás merült fel. Felhalmozási célú ÁFA befizetésként 75.080 E Ft átutalása valósult meg. Pénzmaradvány alakulása A Tolna Megyei önkormányzati Hivatal 753.618 E Ft, a GAMESZ 12.143 E Ft pénzmaradvánnyal zárta az évet. A hivatal maradványának jelentős része kötelezettséggel terhelt, illetve részét képezi az az ingatlaneladásból származó 375.000 E Ft bevétel is, amely szerződés alapján csak meghatározott célra használható fel. A pénzmaradvány felhasználásáról a Közgyűlés a zárszámadási rendelet keretében rendelkezik. A GAMESZ 2006. évi működése során 114.711 E Ft bevételt teljesített, illetve feladataival kapcsolatban 130.662 E Ft kiadása merült fel. A személyi kiadás módosított előirányzatát 94,5 %-ban, munkaadót terhelő járulékok előirányzatát 98,6 %-ban, a dologi kiadási előirányzatát 98,7 %-ban használta fel. Felújításra 232 E Ft-ot, beruházásra 5.358 E Ft-ot használt fel. Az adósságállomány (hitelállomány) alakulása A Tolna Megyei Önkormányzat hitelállománya a 2006. december 31-i állapot szerint 2.098.918 E Ft, míg 2005. év végén 210.000 E Ft rövidlejáratú hitelállománnyal rendelkeztünk. A 2006. évi költségvetési kondíciók negatív változása, a hiány halmozódása és a kiadáscsökkentő intézkedések 2005. év végi megtétele következtében a költségvetés működési hiányának volumene a tervezéskor elérte a 600.000 E Ft-ot. Az önkormányzat nem rendelkezett elegendő fejlesztési forrással sem, emiatt a beruházások megvalósítása és a következő évek pályázatainak előkészítése a fejlesztési források hitelből történő bővítését tette szükségessé, erre a célra 100.000 E Ft hitel felvételé-
15 ről döntött a Közgyűlés. Együttesen tehát 700.000 E Ft működési hitel felvételére kerülhetett sor. A hitelt nyújtó pénzintézet kiválasztása közbeszerzési eljárás keretében bonyolódhatott le, amely egyrészt elhúzódóvá teszi az eljárást, másrészt a teljesítési adatok alakulásának ismerete nélkül kellett a szükséges döntéseket meghozni. A hitel tényleges folyósítására szeptember és december hónapokban került sor. A felvett 700.000 E Ft működési hitel 7 éves futamidejű, a törlesztés évente azonos, 100.000 E Ft-ban lesz esedékes. Az első törlesztésre 2007-ben kerül sor. A Közgyűlés az 1995-ben megkezdett Műtőblokk beruházást állami források hiányában még 2005-ben sem tudta befejezni, ugyanakkor a beruházás üzembehelyezéséhez szüksége források összegét olyan volumenűre becsülték, hogy annak önkormányzati saját forrásból történő előteremtése lehetetlen volt. A megyei önkormányzat, Szekszárd Megyei Jogú Város, a Paksi Atomerőmű Zrt. és a Balassa János Kórház között olyan megállapodás jött létre, amelyben minden érintett kötelezettségeket vállalt és hozzájárulást a Műtőblokk befejezéséhez. Ez a megállapodás alapozta meg a beruházás befejezéséhez szükséges fejlesztési hitel felvételét. A hitel felvételére közbeszerzési eljárás keretében volt lehetőség. Az önkormányzat 1.400.000 E Ft hitelnyújtására kért ajánlatot. A közbeszerzési eljárást a számlavezető pénzintézet nyerte meg. Az 1.400.000 E Ft-on belül 1.260.000 E Ft kedvezményes kamatozású (MFB) hitel és 140.000 E Ft banki kamatozású célhitel felvételéről írtunk alá szerződést. A hitel hosszú lejáratú, 15 éves futamidejű. A hitelekből az év végéig 1.259.026 E Ft-ot, illetve 139.892 E Ft-ot hívtunk le. További felhasználás nem várható, a beruházás befejeződött. Az évente felmerülő tőketörlesztés (100.000 E Ft) és kamat teher finanszírozásához az együttműködésben résztvevő felek egynegyed-egynegyed rész arányban járulnak hozzá. A hitelállomány tehát megtöbbszöröződött, de a hosszabb lejárat miatt a terhek elnyújtva jelentkeznek majd. Az önkormányzat 2005. évben 210.000 E Ft rövidlejáratú működési hitelt vett fel, a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében. A hitel visszafizetése 2006. év negyedik negyedévében volt esedékes. A hitel visszafizetése lejáratkor megtörtént. Tartalékok alakulása A Közgyűlés az általános tartalék összegét 138.958 E Ft-ban, a működési céltartalékot 40.361 E Ft-ban, a felhalmozási céltartalékot 397.133 E Ft-ban állapította meg a költségvetési rendelet utolsó alkalommal történt módosítása során. A tartalékok fedezetét a képződött pénzmaradvány biztosítja. A pénzkészlet alakulása A Hivatal 1.054.419 E Ft pénzkészlettel zárta az évet. A 2006. évi nyitó pénzkészlet 580.133 E Ft volt.
16 A pénzkészlet a GAMESZ pénzkészletét is magában fogalja. A vagyon alakulása A Hivatal 2006. évi könyvviteli mérleg szerinti összes eszközének és ezzel egyező forrásának értéke 6.626.117 E Ft . Az eszközök értéke a 2005. évi 4.391.516 E Ft záró állományhoz viszonyítva 50,9 %kal növekedett. Az értéknövekedés döntő része a befektetett eszközök állományának növekedéséből ered, de számottevő a forgóeszközök értékének növekménye is. A befektetett eszközök beszámolási időszak végi 4.380.909 E Ft-os állományát az immateriális javak 13.441 E Ft, a tárgyi eszközök 4.260. 006 E Ft, a befektetett pénzügyi eszközök 29.331 E Ft, az üzemeltetésre, kezelésre, koncesszióba átadott eszközök 78.131 E Ft értéke együttesen jelenti . Az immteriális javak mérlegszerinti értéke a 2005. évi 25.186 E Ft-ról 13.441 E Ft-ra csökkent. A tárgyi eszközök nettó értéke az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok és a beruházások állománya esetében növekedett, míg a gépek, berendezések felszerelések, a járművek körében csökkent az előző évhez mérten. Az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 715.063 E Ft, ami 108.099 E Ft-tal több a nyitó állománynál. Az ingatlanok esetében bekövetkezett állománynövekedés az üzembehelyezett beruházások nyilvántartásba vételének következménye. Így többek között a laktanya területét érintő beruházások (közművesítés ) aktíválása növelte az ingatlanok értékét. Az ingatlanok állományának értéke az ingatlaneladások, épületek bontása és az értékcsökkenés elszámolása miatt ugyanakkor csökkent. A gépek, berendezések nettó értéke csökkent. Míg a megelőző évben 27.390 E Ft nettóértékű eszközállománnyal rendelkeztünk, tárgyévben 24.964 E Ft-ra módosult a gépek berendezések értéke. A járművek 2006. év végi állományának értéke 10.916 E Ft. Az állomány értéke a nyitó értékhez mérten alig változott. Egy új személygépkocsi beszerzése valósult meg 2006-ban. A beruházások, felújítások 2006. december 31-i mérlegszerinti értéke 3.509.063 E Ft volt. A 2005. év végi 2.070.745 E Ft záró értékhez viszonyítva 1.438.318 E Ft növekedés következett be. A növekményt a folyamatban lévő, még nem aktívált beruházások okozták. A mérlegben szereplő befejezetlen beruházás állomány jelentős része a Műtő-és Diagnosztikai Blokk építésével kapcsolatos. A 2006. évben a Műtőblokk befejezéséhez kapcsolódóan teljesített kiadások értéke 1.402.118 E Ft volt, ez teszi ki az állománynövekedés jelentős hányadát. Ezen túlmenően más önkormányzati beruházások is folyamatban vannak, amelyek aktíválására csak a befejezést követően kerül sor.
17 A befektetett pénzügyi eszközök állományának értéke a 2005. december 31-i 37.310 E Ft-hoz képest kisebb lett, a 2006. évi záró érték 29.331 E Ft volt. Az egyéb tartós részesedés értéke 7.595 E Ft-ról 3.275 E Ft-ra csökkent. A Tolna Megyei Turisztikai Információs és Szolgáltató Közhasznú Társaság a megyei önkormányzat 1.500 E Ft-os üzletrésszel rendelkezik. Értékvesztés elszámolása nem volt indokolt. A Dél-dunántúli Regionális Idegenforgalmi Kht.-ban meglévő részesedésünk nyilvántartás szerinti értéke 95 E Ft, ami az előző évi záró értékhez viszonyítva nem változott. Értékvesztés elszámolására nem került sor. A KIÚT Kht.-ban 2004-ben pénzügyi befektetésekből keletkezet 6000 E Ft értékű üzletrész esetében a közhasznú társaság gazdálkodási adataira figyelemmel 4.320 E Ft értékvesztést számoltunk el, így a befektetésünk értéke 1.680 E Ft-ra csökkent. A befektetett pénzügyi eszközök tulajdoni részesedés szerint a következők szerint alakultak: 25 %-on felüli részesedések − KIÚT Kht., Tamási , 6.000 E Ft üzletrész, 40% tulajdoni részesedés − Tolna Megyei Turisztikai Információs és Szolgáltató Közhasznú Társaság Szekszárd , 1500 E Ft üzletrész, 32,6 % tulajdoni részesedés A Pécsi székhelyű Dél-dunántúli Regionális Idegenforgalmi üzletrész(1.000 E Ft), 8,33 % tulajdoni részesedésnek felel meg.
Kht.-ban
lévő
A tartósan adott kölcsönök 2006. december 31-i állománya 26.056 E Ft, a megelőző évhez viszonyítva 12,3 %-kal csökkent. A Tolna Megyei Önkormányzati Hivatalnál nyilvántartott 26.056 E Ft tartósan adott kölcsön a közalkalmazottak és köztisztviselők részére, lakás- építéséhez és vásárlásához nyújtott kölcsönökből áll fenn. Az éven belül esedékes törlesztések összegét (8.722 E Ft-ot) a rövidlejáratú követelések közé vezettük át. Az üzemeltetésre, kezelésre, koncesszióba adott eszközök záró állománya 78.131 E Ft. A forgóeszközök 2.245.208 E Ft záró értékéből a készletek állománya minimális, 1.373 E Ft, a követelések volumene 957.097 E Ft, a pénzeszközök értéke 1.057.459 E Ft, az egyéb aktív pénzügyi elszámolások összege 229.279 E Ft. A követelések értéke a 2005. december 31-i 841.659 E Ft-ról 957.097 E Ft-ra növekedett. Az áruszállításból és szolgáltatás-nyújtásból fennálló vevői követelések értéke 13.125 E Ft-ról 5.944 E Ft-ra emelkedett. Az adósok állománya dinamikusan változott, a 2005. évben rögzített 817.419 E Ft-ról 940.890 E Ft-ra nőtt a követelés értéke . Az önkormányzati hivatalnál az adósok állománya az illetékbevételekkel kapcsolatos követelés állományból adódik. A számviteli előírások alapján az illetékbevételek tekintetében is éltünk az értékvesztés elszámolásával. A mérlegben kimutatott illetékhátralék érvényes elosztási szabályok szerinti megoszlása a következő:
18
Összes illetékkövetelés Ebből: központi költségvetés önkormányzati rész Ebből: Szekszárd Megyei J. Város Tolna M.Önk.közvetlen Megyéknek visszaosztásra jut
940.890 E Ft 470.445 E Ft 470.445 E Ft
100,0 % 50,0 % 50,0 %
118.081 E Ft 123.327 E Ft 229.037 E Ft
25,1 % 35,0 % 65,0 %
A követelések fenti megoszlása miatt a saját tőke értéke 817.563 E Ft-tal csökkenne a követelések más módon történő kimutatása esetén. Az APEH részére történő feladatátadás miatt 2007-ben a követelés 940.890 E Ft-os összege kivezetésre kerül a mérlegből, emiatt a saját tőke értéke is ezzel azonos összeggel csökken. Az egyéb követelések mérlegben kimutatott értéke 10.263 E Ft, amelyből a lakásépítés, vásárlás támogatásra nyújtott kölcsönök mérlegforduló-napot követő egy éven belül esedékes részlete 8.722 E Ft. A pénzeszközök volumene 1.057.459 E Ft, melyből a költségvetési bankszámlák egyenlege 1.054.062 E Ft, a pénztáraké pedig 357 E Ft, az idegen pénzeszközök értéke pedig 3.040 E Ft. Az önkormányzat pénzkészlete növekedett az év során, a záró érték 180,5 %-a az előző év végi állománynak. A költségvetési bankszámlákon lévő egyenleg növekedése az ingatlaneladásból befolyt bevételek és egyéb többletbevételek teljesítésének és tartalékolásának eredménye. Az aktív pénzügyi elszámolások állománya a 2005. évi 105.528 E Ft-ról 2006. év végére 229.279 E Ft-ra nőtt. A források értéke 2006. december 31-i állapot szerint 6.626.117 E Ft volt. A saját tőke állományának értéke 3.027.171 E Ft, melyből az indulótőke értéke – ami változatlan – 554.502 E Ft, míg a tőkeváltozás értéke 2.472.669 E Ft, ami az előző évhez képest 358.003 E Ft-tal (12,7 %-kal) csökkent. A saját tőke értékének változását a befektetett eszközök állományának növekedése, a készletek bővülése, a követelések növekedése és a szállítói és egyéb kötelezettségek emelkedésének nettó összege teszi ki. A Műtőblokk beruházás jelentős értéknövelő hatása a sajáttőke változását a hitelből történő finanszírozás miatt nem eredményezhette. A tartalékok záró értéke 900.658 E Ft. A tartalékok a megelőző évhez képest számottevően, 170,3 %-kal növekedtek. A tartalék növekedés a már ismertetett ingatlaneladások és többletbevételek tartalékolásának következménye. A tartalékokon belül a költségvetési tartalékok állománya 803.536 E Ft, amelyen belül a költségvetési tartalék elszámolása 803.536 E Ft. A költségvetési pénzmaradvány 120.157 E Ft-os nyitó állományával szemben a 2006. év végi záró állomány 97.122 E Ft. A kötelezettségek 2006. december 31-i állománya 2.698.288 E Ft. A 2005. évi záró értéknek ( 673.185 E Ft) a 2006. év végi állomány négyszerese. (Az eladósodási mu-
19 tató – azaz az összes kötelezettség összes forráshoz viszonyított aránya – a megelőző évi 15,3 %-ról, tárgyévben 40,7 %-ra módosult.) A kötelezettségeken belül a hosszú lejáratú kötelezettségek összege 40.000 E Ft-ról 1.918.918 E Ft-ra nőtt. A Műtőblokk befejezéséhez felvett 15 éves futamidejű hitelből éven túli kötelezettségként 1.298.918 E Ft áll fenn december végén. A működési célra felvett 700.000 E Ft hitelből éven túli kötelezettség 600.000 E Ft. A megyei önkormányzat által 2005-ben, részletfizetési konstrukcióban megvásárolt ingatlan vételára 100.000 E Ft volt, melyből 2006. év végéig 60.000 E Ft kifizetésre került, a tárgyévet követő évben 20.000 E Ft lesz esedékes, illetve egy évet követően további 20.000 Ft kötelezettségünk merül fel. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek állományában a hivatalnál nyilvántartásba vett 20.000 E Ft éven túli tartozás jelenik meg. A rövid lejáratú kötelezettségek 2006. december 31-i állományának értéke 393.290 E Ft, ami az előző évhez viszonyítva 118.289 E Ft összegű növekedést mutat. A 2005. évben felvett 210.000 E Ft működési hitelt visszafizette az önkormányzat. Az áruszállításból és szolgáltatásból keletkezett rövidlejáratú kötelezettségek a 21.663 E Ft nyitó értékhez képest 170.296 E Ft-ra növekedtek. A hivatalnál a szállítói tartozás döntő része a laktanya projekttel és egyéb beruházásokkal függ össze, amelyek fedezete biztosított. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 2006. év végén 222.994 E Ft volt. Az önkormányzat által 2006. évben felvett hitelek 2007. évet terhelő törlesztése 100.000 E Ft - 100.000 E Ft volumenben jelent meg e kötelezettségek között. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségből a következő évet terhelő kötelezettség az önkormányzat ingatlanvásárlásával kapcsolatos 2007. évben esedékes, 20.000 E Ft összegű részletfizetésből adódik. Tárgyévi költségvetést terhelő rövid lejáratú kötelezettség 2.994 E Ft volt. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások értéke 2006. év végén 386.080 E Ft volt. Szekszárd, 2007. március dr. Bartos Georgina megyei főjegyző
