A Tolna Megyei Bíróság 2011. évi költségvetési beszámolójának szöveges indokolása 1.
Feladatkör, tevékenység
1..1. Az intézmény törzskönyvi azonosító száma, honlapjának címe Tolna Megyei Bíróság 7100 Szekszárd, Dózsa Gy. u. 2. Törzskönyvi azonosító: 311531 Honlap: www.tolnabir.hu 1..2. Az intézménynél az ellátott tevékenységi kör, az év során teljesült feladatok, a szakmai feladatokban bekövetkezett változás, a szakmai működés értékelése. Az ellátott tevékenységi kör az előző évekhez képest változatlan, a megyei, illetve helyi bíróságok az illetékességi körükbe tartozó területeken alaptevékenységként igazságszolgáltatási feladatokat látnak el. A bíróságok döntenek a polgári és gazdasági peresés nem peres ügyekben, a családjogi, az öröklési, a szerződéses és szerződésen kívüli, valamint a munkaügyi vitákban. Felülvizsgálják a közigazgatási határozatok törvényességét. Bejegyzik és törlik a cégeket, nyilvántartják a társadalmi szervezeteket, alapítványokat. Elrendelik a bírósági határozatok végrehajtását. A bíróságok döntenek a közvádas és magánvádas ügyekben a vádlottak büntetőjogi felelősségéről. Tolna megye bíróságaihoz 2011. évben 19.666 ügy érkezett, amibe nincsenek benne a cégtörvényességi és végelszámolási eljárások. Ez az ügymennyiség 18,4 %-os mérséklődést mutat az előző év azonos időszakához képest. Két jelentős jogszabályváltozás is befolyásolta az ügyérkezés alakulását, ami már 2010. évben is jelentősen éreztette hatását és ez 2011. évben tovább fokozódott. Az egyik a fizetési meghagyásos eljárásról szóló 2009. évi L. törvény, amely 2010. június 1. napjától a közjegyzők hatáskörébe helyezte a fizetési meghagyások kibocsátását, ami a bírósági nemperes ügyérkezésben több ezer ügyet jelentett évek óta. A másik jogszabályváltozás a 2010. augusztus hó 19. napjától életbelépett szabálysértési törvény módosítása szerint elzárással is büntethetővé váltak azok az elkövetők, akik 20 ezer forint értékhatár alatti kis értékű lopást, csalást vagy rongálást követnek el. E feladatellátásában a bírói munkát segítő titkárok tevékenysége jelentősen felértékelődött. A Tolna Megyei Bíróság igazgatási tevékenységének továbbra is kiemelt feladata az időszerűség javítása. A peres ügyek (9.555 ügy) 94,9 %-a egy éven belül befejeződik. Ezen belül összességében közel 85 százalékuknál 6 hónap alatt, míg 64 százalékuknál 3 hónap alatt születik ítélet. Az időszerűség annak ellenére jónak tekinthető, hogy az ügyek természetéből adódóan vannak egy, kettő és öt éven túl folyamatban levő peres eéjárások, azonban azok abszolút számokban meghatározott mértéke elenyésző. Eredményességet fejezi ki, hogy a perek 90,3 %-a már első fokon jogerőre emelkedik. A polgári-civilisztikai területen ez az arány 91,8 %. A jogerőssé vált ügyek viszonylag magas aránya feltételezi, hogy az ítéletek bizonyítottak és megalapozottak, a döntés ellen a peres fél nem folyamodik fellebbezéshez, azt tudomásul veszi. Korábbi évek tervszerű és fegyelmezett gazdálkodását követve fokozott figyelmet fordítottunk arra, hogy az alaptevékenységi feladataink folyamatos ellátásához a szükséges feltételeket (folyó működési kiadások) maradéktalanul biztosítsuk. Különösen indokolt volt a fegyelmezett költségvetési gazdálkodás, mivel a dologi előirányzat a tényleges szükségletnek
1
70-80 %-át fedezte. Hasonló a probléma évek óta a külső személyi juttatásoknál is, az előirányzat hiánya minden évben szembetűnő. Az előirányzat csak 65 %-ban biztosította az ítélkezésben közreműködők, ülnökök, tanúk, valamint nem vállalkozó szakértők, fordítók kiadásait. A költségvetési gazdálkodásban további bizonytalansági tényezőt okozott az is, hogy a személyi juttatások zárolt előirányzata előző évhez viszonyítva jelentősen 65,4 %-kal (41.181 e Ft-ról 68.114 e Ft-ra) növekedett. 1..3 Az intézményen belül a szervezeti és feladatstruktúra korszerűsítésére tett intézkedéseket. A Tolna Megyei Bíróság Szervezeti és Működési Szabályzatában az elmúlt évben jelentős változásokat nem fogalmazott meg a szervezet működésében és feladatstruktúrában. 2. Az előirányzatok alakulása 2..1 Az I/2F. és I/2G. számú táblázat intézményre vonatkozóan. Melléklet csatolva. 2..2 A főbb kiadási tételek feladatteljesítéssel összefüggő alakulása, részletezve a kiemelt tételeken belül elsősorban azon tételek esetében, ahol az előző évi tényadatokhoz, az eredeti, illetve a módosított előirányzathoz képest jelentős változás vagy eltérés tapasztalható. A Tolna Megyei Bíróság 2011. évi eredeti költségvetési előirányzata 1.393.349 e Ft volt, ami a 2010. évi 1.409.184 e Ft eredeti előirányzathoz képest 1,2 %-os csökkenést jelentett. Ezen belül 15.391 e Ft előirányzat csökkenés jelentkezett a személyi juttatások és járulék sorokon, a dologi kiadásoknál minimális mértékben, 5,8 %-kal (10.556 e Ft-tal) nőtt az eredeti előirányzat. Így működési kiadásokra összességében 4.835 e Ft-tal kevesebb előirányzat állt rendelkezésre. Az intézményi beruházás soron a 2010. évihez képest változás nem történt, az évek óta azonos összegben biztosított 2.500 Ft előirányzat csak kisebb, váratlan meghibásodások miatt jelentkező kisebb eszközbeszerzések megvalósítását biztosította. Felújítási előirányzatot a korlátozottan rendelkezésre álló források miatt 2011. évben az OIT elemi költségvetése tartalmazta, év közben került átcsoportosításra az intézmények részére. Saját működési bevétel tervszáma az előző évi előirányzati szinten maradt, a költségvetési támogatás előirányzata 15.835 e Ft-tal alacsonyabb volt, döntően a felújítási előirányzat központosítása miatt. Év közben az eredeti előirányzatok több alkalommal kormányzati, irányító szervi és saját hatáskörben módosultak, melynek következtében december 31-én 1.545.933 e Ft-ra változott. A 152.584 e Ft – közel 10 %-os - előirányzat növekedés jelentősnek mondható. A módosított költségvetési előirányzatot - kiadási oldalról 1.522.132 e Ft-tal, 98,5 %-ra, - bevételi oldalról 1.547.390 e Ft-tal, 100,1 %-ra teljesítettük. A kiadási és a bevételi előirányzatok teljesítése alapján 2011. évben - a kiadási megtakarítás 23.801 e Ft, - a bevételi többlet 1.457 e Ft volt,
2
így 25.258 e Ft előirányzat megtakarítás keletkezett. A Tolna Megyei Bíróság 2011 évi tényleges bevétele (1.547.390 e Ft) az eredeti előirányzatot 11,1 %-kal haladta meg, a módosított előirányzatnál 0,1 %-kal, az előző évi teljesítésnél 4,5 %kal magasabb. E tendencia annak köszönhető, hogy a bevételeken belül mind a saját bevétel, mind a költségvetési támogatás is növekedett az eredeti előirányzathoz, valamint a 2010. évi teljesítéshez képest. A saját működési bevétel (149.613 e Ft) 30 %-kal lett több, mint az eredeti előirányzat, a módosítottnál 0,1 %-kal, a 2010. évinél 22,4 %-kal magasabb a teljesítés. A költségvetési támogatás tényleges teljesítési összege (1.322.476 e Ft) az eredeti előirányzatnál 3,4 %-kal (44.227 E Ft-tal) nagyobb, a módosított előirányzattal megegyező. Ezen kívül többletforrást jelentett a 2010. évi kötelezettséggel terhelt 51.915 e Ft maradvány igénybevétele, valamint a TIOP pályázat során elnyert 23.206 e Ft támogatásértékű felhalmozási bevétel. A Tolna Megyei Bíróság összes kiadása 1.522.132 e Ft volt, 25.258 e Ft-tal kevesebb, mint az előirányzat-maradvány igénybevételével együtt teljesített bevétel. Az eredeti előirányzatnál a tényleges kiadás 9,2 %-kal több, a módosított előirányzatnál 1,5 %-kal kevesebb. A módosított előirányzatnál kisebb összegű kiadás a tárgyévre tervezett kiadási kötelezettségvállalások teljesítésének elmaradásával magyarázható. A bázishoz történő viszonyítás a legjobban kifejező mutató. A kiemelt kiadási előirányzatok teljesítésének alakulása az előző évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
Kiadás megnevezése Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Intézményi beruházás Felújítás Kiadás összesen:
Teljesítés 2010. év 2011. év 886 371 889 557 228 518 225 001 265 820 301 286 9 929 30 820 37 896 75 468 1 428 534 1 522 132
Vált. % 100,4 98,5 113,4 310,4 199,1 106,6
A főbb kiadási tételeknél az előző évihez viszonyítva a személyi juttatások 0,4 %-kal, a dologi és egyéb folyó kiadások 13,4 %-kal, a felhalmozási kiadások 122,2 %-kal növekedtek, a munkaadói járulékok 1,5 %-kal csökkentek. A 2011. évben az ítélkezési feladatok teljesítéséhez szükséges működési és fenntartási kiadásokra, továbbá beruházások, felújítások megvalósítására az előző évhez viszonyítva a felhasználás 35.466 e Ft-tal, 6,6 %-kal növekedett, amit döntően a dologi és felhalmozási kiadások növekedése eredményezte. Év közben folyamatosan figyelemmel kísértük az előirányzatok alakulását annak érdekében, hogy fő előirányzati sorokon rendelkezésre álljon a szükséges forrás. Előirányzatokat a személyi juttatásokból és a munkaadókat terhelő járulékokból csoportosítottuk át nagyobb részben dologi kiadásokra, kisebb részben intézményi beruházásra és felújításra.
3
Dologi kiadásokra kapott előirányzat a személyi és járulék megtakarításon, valamint bevételi többleten (összesen 93.668 e Ft) kívül kiegészült az előző évi kötelezettségvállalással terhelt maradványból 28.741 e Ft összeggel. Ez tartalmában főként üzemanyag, kisértékű tárgyi eszköz, járműkarbantartás, ingatlankarbantartás, valamint szakértők, önálló bírósági végrehajtók által kért költségmegelőlegezés tekintetében segítette a 2011-es év gazdálkodását. A maradványt leszámítva 2,5 %-os a dologi kiadások növekedése, mely nem éri el az infláció mértékét. Az intézményi beruházási kiadások 2.500 e Ft eredeti előirányzata 40.720 e Ft-ra módosult, a teljesítés az előző évihez képest jelentős, több, mint háromszoros. Ebben szerepet játszott az uniós forrásból megvalósult Szekszárdi Városi Bíróság akadálymentesítése, valamint 2010. évi maradványból lehetővé vált a Tamási Városi Bíróság fűtéskorszerűsítése. Felújításra 75.468 e Ft-ot fordítottunk, 37.572 e Ft-tal többet az előző évinél. Jelentősebb felújítások voltak: 2010. évi maradványból a Paksi Városi Bíróság tetőfelújítása 18.233 e Ft összegben, Szekszárd Városi Bíróság villamoshálózatának korszerűsítése 49.747 e Ft összegben (melyet 47.500 e Ft költségvetési támogatásból, 2.247 e Ft személyi juttatás előirányzatot átcsoportosításból finanszíroztunk), Bonyhádi Városi Bíróság fűtési rendszerének meghibásodását 6.091 összegben döntően költségvetési támogatásból sikerült a fűtési szezon előtt megvalósítani.
2.2.1.Az előirányzatok évközi változásai, a tényleges teljesítéseket befolyásoló főbb tényezők. A kiemelt előirányzatok évközi változása (ezer Ft-ban) Előirányzat Változás Kiadás megnevezése eredeti Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Intézményi beruházás Felújítás Kiadás összesen:
962063 236926 191860 2500 1393349
módosított 890079 225142 314524 40719 75469 1545933
abszolút érték -71984 -11784 122664 38219 75469 152584
% 92,5 95,0 163,9 1628,8 110,9
A költségvetési kiadási eredeti előirányzat 2011. évben 1.393.349 e Ft volt, a módosított előirányzat 1.545.933 e Ft, a növekedés 152.584 e Ft, melyből kormányzati hatáskörben 7.676 e Ft, irányító szervi hatáskörben 69.531 e Ft, saját hatáskörben 75.377 e Ft előirányzatmódosítás történt. Ebből költségvetési támogatást növelő évközi pótelőirányzat 44.227 e Ft volt. Előirányzat-módosítások, mint bevételi források az alábbi jogcímeken történtek:
-
Kormányzati hatáskörben a 2011. évi kompenzáció fedezetére 7.676 e Ft (6.044 e Ft személyi juttatás és 1.632 e Ft járulék) módosítás történt.
4
-
Irányító szervi hatáskörben 69.531 e Ft összegű volt a módosítás, mely több tételből tevődik össze. 7.460 e Ft a bírák 2011. 02.01-ei átsorolásának fedezetét, 2.178 e Ft a feladatfinanszírozásban megvalósuló TIOP pályázathoz uniós támogatásból nem finanszírozott kiadásokat finanszírozta, 53.461 e Ft előirányzat-átcsoportosítás felújítási kiadásokat (villanykorszerűsítés, fűtési rendszer működésének biztosítása) szolgálta. A többletbevételek felhasználására az irányító szerv előzetes engedélye, irányító szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítás után kerülhetett sor. Ennek megfelelően kezdeményeztük 32.800 e Ft bevételi többlet előirányzatosítását felújításra (970 e Ft), beruházásra (8.451 e Ft) és dologi kiadásokra (23.379 e Ft), mely engedélyezésre került. A bevételi többlet dologi kiadásra történő felhasználhatósága részben ellensúlyozta az irányító szervi hatáskörben végrehajtott 26.461 e Ft zárolt keret elvonása miatt kieső forrást. A fentieken kívül 93 e Ft pótelőirányzat a szolgálati bíró működésével felmerült személyi juttatás és járuléka kiadását fedezte.
-
Saját hatáskörben 51.915 e Ft előirányzat-módosítást a 2010. évben képződött maradványból hajtottuk végre. Ezen felül 23.206 e Ft összegben az uniós támogatásként - a benyújtott elszámolások közreműködő szervet által történt elfogadását követően - folyósított felhalmozási többletbevétellel módosult a bevételi előirányzat. Cégbíróság kiadásainak ellensúlyozására, a nyomtatók kellékanyagának beszerzésére saját hatáskörű előirányzat módosítással 256 e Ft maradvány-átvételére nyílt lehetőség.
A költségvetés fő összegét meghatározó előirányzat módosításokon túl saját hatáskörben a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításokra is szükség volt az alábbiak szerint. - személyi juttatások - munkaadókat terhelő járulékok - dologi kiadások
- 55.267 e Ft - 15.022 e Ft 70.289 e Ft
Az előirányzat-módosítások átlagos 110,9 % mértékű változásához viszonyítva az egyes előirányzat csoportoknál – az előirányzatok közötti átcsoportosítás miatt – jelentős az előirányzat-változás. Az eredeti és módosított előirányzatok vonatkozásában a dologi kiadásoknál mutatkozó jelentős 163,9 % mértékű változás annak következménye, hogy a dologi kiadások jelentős részét évek óta a személyi juttatások és járulékok kiadási tételén keletkezett megtakarításból kell fedezni. 2011-ben többletbevételünkből is jelentős összeget kellett bevonni a hiány finanszírozására. Felhalmozási kiadásoknál az előirányzatok jelentős emelkedése egyrészt a megtakarításaink (előző évi maradvány, személyi megtakarítás) eredménye, másrészt irányítószerv is jelentős segítséget nyújtott támogatással és bevételi többlet rendelkezésünkre bocsátásával a bírósági épületek korszerűsítéséhez. Az évközi előirányzat-módosítások eredményeként a bíróság szakmai működésében és az üzemelési, fenntartási feladatok ellátásában fennakadás nem volt, de a beszerzéseknél a fontossági sorrend, valamint a szigorú takarékossági szempontoknak kellett érvényesülnie. 2.2.2. A személyi juttatások előirányzatának alakulása, a létszámváltozások, illetve az ahhoz kapcsolódó személyi juttatási előirányzatok alakulása, az előző évhez viszonyított átlagilletmény (juttatás) változásával együtt, a végrehajtott létszámcsökkentéssel elért megtakarítás éves szintű hatása. A személyi juttatások eredeti előirányzata 962.063 e Ft volt, ami 53.633 e Ft zárolt összeget tartalmazott, melynek felhasználása OIT elnökének engedélyéhez kötött. Az évközi
5
előirányzat módosítások után a személyi juttatások módosított előirányzata 890.079 e Ft, a teljesítés 889.557 e Ft. Az 532 e Ft maradványt a nem rendszeres személyi juttatásoknál kötelezettséggel terhelt maradványként tartjuk nyilván, ami december havi bérekkel fizetett 2012. január hónapban esedékes kompenzáció összegét tartalmazza. Az eredeti előirányzathoz viszonyított - 71.984 e Ft előirányzat módosítás az alábbi jogcímeken történt: • 2011. évi kompenzáció 6.044 e Ft • bírák 2011. 02.01-i átsorolás fedezete 5.874 e Ft • szolgálati bíró kiadásainak fedezetére 73 e Ft • fejezeti hatáskörű átcsoportosítás személyi megtakarításból felújítási kiadásokra (villanykorszerűsítés pótmunkáira) - 2.247 e Ft • zárolt keret elvonása - 26.461 e Ft • átcsoportosítás személyi megtakarításból dologi kiadásokra - 56.267 e Ft A személyi juttatásokon belül a rendszeres személyi juttatások eredeti előirányzata 865.998 e Ft volt, mely összeg tartalmazta a 227 fő engedélyezett létszámnak megfelelő, 356.000 Ft bírói illetményalap szerinti besorolási béreket a január 1-jei kötelező előresorolásoknak megfelelően, továbbá a bírák 13. havi illetményének összegét. A rendszeres személyi juttatások 2011. évi kifizetése 4 %-kal, 29.395 e Ft-tal magasabb volt az előző évinél. Ezt a kötelező előresorolások, a bírói bértábla fizetési fokozatának kiszélesítéséből adódó évközi illetményemelés és a létszámbetöltési szint növekedése eredményezte.
Év közben a rendszeres személyi juttatások előirányzatát – 98.093 e Ft-tal módosítottuk. A rendszeres személyi juttatások megtakarítását részben az alanyi jogon járó juttatások fedezetére (betegszabadság, túlmunka, munkábajárás költségtérítése kifizetésre, felmentett dolgozók felmentési bérére), külső személyi juttatásokon jelentkező hiány finanszírozására (szakértői díjak, ülnöki tiszteletdíjak, tanúdíjak kifizetésére), valamint jelentős nagyságrendben a dologi kiadások kiegészítésére fordítottuk. Az évközi megtakarítás az átmenetileg üres álláshelyek béréből, a tartós bérmegtakarításból, továbbá a tartósan és az átmenetileg távollévők megtakarított béréből keletkezett. A rendszeres személyi juttatások előirányzata a jelentős mértékű átcsoportosítás ellenére biztosította az illetmények kifizetésének fedezetét. A nem rendszeres személyi juttatások teljesítése előző évhez viszonyítva 82 %, összegében 19.084 e Ft-tal alacsonyabb. 2010. évben is azonos ütemű csökkenésről számoltunk be, megállapítható, hogy a béren kívüli juttatásokra évek óta csökkenő mértékben nyújt fedezetet költségvetésünk. Jelentősen, 11.420 e Ft-tal csökkent a munkavégzéshez kapcsolódó juttatás, ebből 9.287 e Ft csökkenést jelentett az, hogy 2011. évben kompenzáció váltotta fel a 2010. évi kereset-kiegészítést. Tovább – 1.074 e Ft-tal - csökkent a jutalom címen történt kifizetés is. Teljesítményhez között, illetve céljutalom címén minimális összeg, 2.256 e Ft került kifizetésre, ami többletteljesítményekhez kapcsolódott. Juhász Andor díj, sajtószóvivői feladat, többletmunkák, nyugdíjba vonulás során a több évtizedes munka került jutalom formájában elismerésre. Jubileumi jutalomra 20.972 e Ft kifizetés történt, mely 7.710 e Ft-tal alacsonyabb volt az előző évben kifizetettnél. A teljesítést a jogosultak számának változása befolyásolta.
6
Költségtérítések összege 2.584 e Ft-tal nőt a bázis időszakhoz viszonyítva, annak ellenére, hogy a cafetéria keret 225.000 Ft/fő/év összegről 200.000Ft/fő/év-re változott. Ezt az okozta, hogy a választható elemek közül az előző évinél kisebb összegben igényeltek üdülési csekket a dolgozók, így hozzátartozóik részére is 2.639 e Ft-tal kevesebbet, mely utóbbi a külső személyi juttatások soron kerül elszámolásra. Továbbra is az étkezési utalvány bizonyult a legközkedveltebb juttatási formának, ezt mutatja, hogy a ténylegesen kifizetett juttatások 81,6 %-át képviseli. Az engedélyezett létszám alapján biztosított 45.400 e Ft cafetéria-keret 79,4 %-a került felhasználásra a szabályzat szerint, a maradvány a nem rendszeres juttatások előirányzaton felüli tételeit fedezte. 2011. december hónapban a megyei bíróság elnökének döntése alapján a megtakarított cafetéria keret terhére 2.500 Ft/fő/hó étkezési utalványt juttatunk az igazságügyi alkalmazottak részére a juttatás alapjául szolgáló jogviszonyuk alapján, mely az SZJA törvény alapján kedvezményes adózással történhetett. E kiegészítéssel sem tudtuk éves szinten biztosítani az SZJA törvény szerinti munkavállalónak kedvezményes adózással adható havi 18.000 Ft/fő/hó összeget. A külső személyi juttatások eredeti előirányzata 18.073 e Ft, a módosított előirányzat 34.837 e Ft, mely a teljesítéssel megegyező. A teljesítés alacsonyabb az előző évinél (83,0 %), mivel felmentési időre kifizetett átlagkereset a 2010. évi 12.230 e Ft-ról 4.176 e Ft-ra csökkent. Az eredeti előirányzatnál viszont lényegesen magasabb (192,8 %), így az eredeti és a tényleges szükséglet közötti különbséget (16.764 e Ft) a rendszeres személyi juttatások megtakarításából pótoltuk. Az eredeti előirányzat az ítélkezéssel összefüggő kiadásokon belül tanúdíjakra, tolmácsdíjra nem nyújtott fedezetet, csak a szakértői díjak és ülnöki tiszteletdíjak kifizetésére tudtunk tervezni forrást. A tényleges kifizetés 10.123 e Ft-tal haladta meg e jogcímekre biztosított előirányzatot. A 2011. évi költségvetési engedélyezett létszám 227 fő, mely december 31. napján sem változott. A Tolna Megyei Bíróság 2011. év során feladatait az engedélyezett létszámnál kisebb létszámmal, 213 fővel látta el (209 fő teljes munkaidőben és 4 fő részmunkaidőben foglalkoztatott), mely -átlagos statisztikai létszám- az előző évinél 3 fővel magasabban alakult. Az üres álláshelyek, beleértve a bírói álláshelyeket is folyamatosan feltöltésre kerültek, ám a pályáztatási rendszer miatt az átfutási idő hosszú. Az üres álláshelyek száma év elején 6 fő, év végén 4 fő volt, ebből tartósan üres álláshely nem volt. Tartósan távollevők engedélyezett illetménykerete terhére határozott idejű kinevezéssel helyetteseket alkalmaztunk a feladatellátás érdekében. A december 31-ei záró engedélyezett és betöltött álláshelyek munkakörönkénti megoszlása a következő: Munkakör
álláshely engedélyezett
Eltérés
betöltött
bíró titkár fogalmazó felsőfokú tisztviselő középfokú tisztviselő
60 9 10 19 94
60 10 6 19 73
0 -1 4 0 21
írnok fizikai
12 23
33 22
-21 1
7
Összesen
227
223
4
Az üres álláshelyek száma a 2010. december 31-i állapothoz képest 2 fővel csökkent, ezen belül a bírák 4 üres álláshelye betöltésre került, egy üres státusz keletkezett munkaviszony megszűnése miatt a fizikaiak állománycsoportjánál, 3 a titkárok-fogalmazók munkaköröknél. A jelenlegi tervezési metodika szerint a létszám alakulása, a hozzá kötődő személyi juttatások és járulékok működési kiadásokon belül (78,7 % részarányt) képviselő súlyuknál fogva is meghatározzák a gazdálkodást. A mindenkori költségvetés betartásához a létszámmal való gazdálkodás kiemelt jelentőséggel bír, mivel a személyi juttatás- és járulék-megtakarítások fedezik a dologi kiadás hiányait. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak bruttó átlagkeresetének (rendszeres személyi juttatások + munkavégzéshez kapcsolódó juttatások) és átlaglétszámának alakulása előző évhez viszonyítva: Munkakör
Átlaglétszám
Vált. fő
Átlagkereset Ft/fő/hó 2010. év 2011. év 600.980 621.446 244.402 224.196 318.880 314.318 185.148 177.228 123.816 131.275 306.074 306.948 135.020 217.979
Vált. %
2010. év 2011. év Bírák 56 57 1 103,4 Titkár, fogalmazó 12 11 -1 91,7 Felsőfokú tisztviselő 16 16 98,6 Tisztviselő, írnok 102 105 3 95,7 Fizikai alkalmazott 20 20 106 Összesen: 206 209 3 100,3 Részmunkaidőben 4 4 161,4 foglalkoztatottak Keresetnövekedés az előző évhez viszonyítva bírósági szinten gyakorlatilag nem volt, a változás 0,3 %. Ezt megelőző évben 1,4%-os keresetcsökkenés következett be, így az utóbbi két évben a keresetek biztosan nem emelkedtek. A Keresetek alakulására negatív irányban hatott, hogy a kereset-kiegészítés megszűnt, melyet a kompenzáció váltott fel, mely összességében 9.287 e Ft-tal kevesebb juttatást biztosított. A 2011. évben bevezetett egykulcsos adó és családi kedvezmény új alapokra helyezése általában kedvezően hatott a nettó keresetek alakulására. A keresetváltozás munkakörönként eltérő: bíráknál, fizikai alkalmazottaknál növekedés, titkároknál, fogalmazóknál, tisztviselőknél viszont szembetűnő a csökkenés. Bíráknál a keresetek pozitív irányú változásában szerepet játszott a 2011. február 1-től érvénybe lépett új bértábla miatti illetményemelkedés, mely a fizetési fokozatokat 10-ről 14-re szélesítette és a szorzószámok 1,55-ről 1,75-re emelkedtek. A 10. fokozatban levő bírák közül 15 fő bírát érintett a magasabb fizetési fokozatba történő besorolás. Fizikai alkalmazottak 6 %-os keresetnövekedését az évek óta elmaradt, 2011. február 1-től végrehajtott béremelés eredményezte. A titkár, fogalmazó munkakörben az átlagbér 8,3 %-kal csökkent, mely dolgozókra nézve tényleges csökkenést nem jelent, ugyanis a titkároknál alacsonyabb bérrel rendelkező fogalmazók száma növekedett az együttes létszámukon belül. Mind a felsőfokú, mind a középfokú tisztviselők átlagkeresetében az előző évhez képest csökkenés következett be. Felsőfokúak esetében a bázis év adata magasabb volt a Juhász Andor díjjal járó jutalom összegével, valamint a 2011. évi kötelező előresorolás nem teljes mértékben érezteti hatását, mivel az illetményemeléssel az életpálya miatti bér csökkenése, esetleg megszűnése párosul a III. besorolási osztályban. Középfokú tisztviselőket érintette leginkább a kompenzáció bevezetésének és a kereset-kiegészítés megszüntetésének együttes negatív hatása.
8
Kiemelkedő a részmunkaidősök 61,4 %-os keresetnövekedése. A részmunkaidősöknek számában összességében nem történt változás, azonban egy középfokú végzettségű kilépő helyére felsőfokú tisztviselő került. Befolyásolta még a keresetet, hogy 1 fő részmunkaidős részesült 2011. évben Juhász Andor díjban. 2.2.3. A dologi kiadások előirányzata változásának bemutatása, feltüntetve a takarékossági intézkedéseket is. A dologi kiadások eredeti előirányzata 191.860 e Ft volt, 5,8 %-kal több mint 2010-ben. A módosított előirányzat 314.524 e Ft. A dologi kiadások előirányzatát átlagosan 163,9 százalékkal módosítottuk, az egyes kiadási tételek változás mutatója az átlaghoz képest jelentős mértékű szóródást mutat. A 122.664 e Ft előirányzat-növelésből 70.289 e Ft előirányzatok közötti (személyi- és járulék-megtakarítás) átcsoportosításból, 28.741 e Ft a 2010. évi maradványból, 23.634 e Ft többletbevételből származott. A dologi kiadási tételek előirányzatának változásai és a módosított előirányzat teljesítése: Kiadási tétel megnevezése Készletbeszerzés Kommunikációs szolgáltatások Szolgáltatási kiadások Vásárolt közszolgáltatások Általános forgalmi adó Kiküldetés, reprezentáció Egyéb dologi kiadások Különféle költségvetési befizet. Adók, díjak, befizetések Dologi kiadások összesen
Előirányzat e Ft Változás Teljesítés Teljesítés Módosítot Eredeti % e Ft % t 12700 18286 144,0 18286 100,0 2000 107090
1791 180592
89,5 168,6
1791 172109
100,0 95,3
36600 24070
55937 41962
152,8 174,3
52982 40162
94,7 95,7
1400 1000
2942 415
201,1 41,5
2942 415
100,0 100
7000
12599
18,0
12599
100
191860
314524
163,9
301286
95,8
A dologi kiadások eredeti előirányzata 191.860 e Ft volt, 5,5 %-kal kevesebb, mint 2010-ben. A módosított előirányzat 314.524 e Ft, a teljesítés 301.286 e Ft, ami 109.426 e Ft-tal több az eredeti előirányzatnál. Ez azt tükrözi, hogy a biztosított előirányzatból a működőképesség megőrzését nem lehetne biztosítani. A dologi kiadások maradványa 13.238 e Ft, ez a bevételi többlettel 1.457 e Ft-tal növelten használható fel, tehát 14.695 e Ft összegben. A 301.286 e Ft összegű dologi kiadás • 59,5 %-át a bíróság közüzemi kiadásaira, üzemeltetésére, fenntartására, a működőképesség megőrzésére, • 17,5 %-át az állammal szembeni befizetési kötelezettségek (ÁFA, adók) teljesítésére,
9
•
23 %-át a szakmai feladatok ellátására fordítottuk.
A dologi kiadások előző évhez viszonyítva 13,3 %-kal (35.466 e Ft-tal) növekedtek. Az emelkedésben szerepet játszott az előző évi maradvány jelentős részének (21.081 e Ft) ingatlan- és jármű-karbantartásra fordítása, valamint az adójogszabály változás miatt tapasztaltak szerint a szakértők, ügyvédek 2010. év végi teljesítésű számláinak 2011. januárra halasztott számlabenyújtási magatartása miatt tevékenységük ellenértéke a 2011. évet terhelték. Készletbeszerzésre 18.286 e Ft-ot fordítottunk, mely 4,4 %-os csökkenést jelent az előző évi teljesítéshez képest. Csökkent az irodaszer, nyomtatvány beszerzésre fordított összeg. A szakmai könyv, folyóirat és egyéb információhordozó eszköz beszerzésre is – a növekvő árak mellett - 198 e Ft-tal kevesebb kiadás merült fel. Meglátásunk szerint elértük azt a szintet, ami már tovább nem csökkenthető a közlönyök, pótlapok, folyóiratok és szakkönyv beszerzése területén, anélkül, hogy az a munka rovására ne menjen. Hajtó- és kenőanyagra 3,3 %-kal többet költöttünk, mint az előző évben. A gépjárműveink száma nem változott, futásteljesítményük 120.680 km volt, ami 14,2 %-os csökkenés 2010. évhez képest. A megtett km-ek száma a jobb koordináció, szervezettség eredménye. A hajtóés kenőanyag ráfordítás növekedését döntő részben az üzemanyagok és kenőanyagok árának folyamatos növekedése okozta, a korosodó gépkocsiparknál a jó műszaki karbantartottság miatt minden járműnél normán belüli fogyasztás volt megfigyelhető. Kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére fordított kiadásaink az előző évit 1.266 e Ft-tal meghaladták, mely az uniós támogatásból megvalósított akadálymentesítés során beszerzett kisértékű irodai eszközbeszerzések miatt következett be. Egyéb készletbeszerzésre (karbantartási anyag, tisztítószer) fordított kiadás az előző évi szinten alakult.
Kommunikációs szolgáltatásoknál összeségében 4,8 %-os volt a kiadás csökkenése. A kedvező változás mind a nem adatátviteli, mind az adatátviteli távközlési díjaknál jelentkezett. A kiadások csökkenéséhez hozzájárult a vonalas telefonbeszélgetéseknél alkalmazott magánbeszélgetések megtérítése miatti visszatartó erő is, a mobilszolgáltatóval kötött előnyös szolgáltatói szerződés, valamint az adatátviteli vonal használatára új kedvezőbb feltételrendszerű szerződés megkötése. Szolgáltatási kiadások 20,2 %-kal növekedtek. Ezen belül a közüzemi díjak 6,8 %-kal 2.673 e Ft-tal haladták meg az előző évi kiadásokat, sok esetben inflációt meghaladó mértékű áremelkedések hatására. Karbantartási kiadások összességében jelentősen, 10.600 e Ft-ról 32.023 e Ft-ra emelkedtek. Az ingatlan-karbantartás volt az a terület, amire 2011. évben több forrás jutott, 21.001 e Ft-tal költöttünk többet ezen a területen, mint előző évben, aminek főként az előző évi maradvány volt a forrása. Épület-karbantartás keretén belül több bírósági épület homlokzat és belső festése, belső burkolatok (parketta, padlószőnyeg) megújítása valósult meg. Üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadások (97.311 e Ft) 5,2 %-kal, 4.832 e Ft-tal növekedtek. Kedvező, hogy e kiadásokon belül a legnagyobb részarányt (47,3 %) jelentő postai kiadások a díjtételek emelkedése mellett 1.861 e Ft-tal csökkentek. Intézeti szakértői díjak 16 %-kal emelkedtek, mely évek óta megfigyelhető tendencia. Takarításra 33,3 %-kal többet költöttünk, a növekedés okai: a 2010. november 1-től közbeszerzésben nyertes új cég végzi a takarítást Szekszárdon két bírósági épületben, akinek a szolgáltatási díja magasabb a korábban takarítást végző vállalkozóénál. Szekszárdi Városi Bíróságon a 2011. évi felújítási, beruházási és karbantartási munkák miatt az
10
igazságszolgáltatási munkavégzés feltételeinek megteremtése érdekében több alkalommal rendkívüli takarítást kellett végeztetni. Vagyonvédelemmel kapcsolatos kiadások is emelkedtek 7,8 %-kal, egyrészt áremelkedés miatt, másrészt a fent említett kivitelezési munkálatok miatt több esetben a beosztási időn kívül is biztosítani kellet az épület őrzését. Vásárolt közszolgáltatásokon belül az igazságszolgáltatásban közreműködők (ülnök, szakértő, kirendelt védő, pártfogó ügyvéd, ügygondnok, tolmács) részére 47. 188 e Ft kifizetés történt, 8.763 e Ft-tal több, mint az előző évben. A kiadások nagyságrendjét az ügyek összetétele, szerkezete határozta meg. Évek óta egyre nehezebb a költségvetésünkből fedezetet biztosítani az önálló bírósági végrehajtók számára az emelkedő végrehajtási költségek állam általi megelőlegezésére. Jogszabályban előírt fizetési kötelezettség teljesítése érdekében minden évben jelentős összeget kell (személyi juttatások megtakarításából) fordítanunk a végrehajtók benyújtott igényeinek kielégítésére. A költségvetésünkben biztosított 2.780 e Ft eredeti előirányzatot 3.925 e Ft-tal (ebből maradványból 2.957 E Ft-tal) kellett kiegészítenünk munkadíjuk rendezésére. Az általános forgalmi adó kiadások 26,5 %-kal, 8.426 e Ft-tal növekedtek, ami a dologi kiadások növekedésének vonzata. Adók, díjak befizetése 23,2 %-kal (3.802 e Ft-tal) csökkent, melyet egyrészt az egy kulcsos adó bevezetése miatti munkáltatói SZJA befizetés mérséklődése eredményezett, másrészt a befizetési kötelezettség alapja – cafetéria keretösszege- is csökkent. A cafetériát terhelő befizetési kötelezettség a 2010. évi 25 %-ról 19,04 %-ra csökkent. Ezen kívül biztosítási díjaknál is kevesebb kiadás merült fel a gépkocsik előnyösebb casco szerződéseinek megkötése eredményeként. A dologi kiadásaink csökkentése érdekében továbbra is törekedtünk a racionális gazdálkodás biztosítására, a működéshez szükséges kiadások fedezete érdekében fontos volt, hogy a korábbi években meghozott takarékossági intézkedéseket fenntartsuk és bővítsük. Ilyenek voltak: -
bérmentesítő gépek beállításával a postai kedvezményrendszer bővülése, a bírósági épületek éjszaka automata áramtalanítása, kivéve a folyamatosan üzemelelő informatikai és irodai berendezéseket, gépeket, a hivatalos iratok készítése során meghatározott betűfajta és betűméret, sorköz és oldalbeállítás alkalmazása, Kapos-Color Print Kft-vel kötött szerződés fenntartása a multifunkciós másolónyomtató berendezésekre, fűtéskorszerűsítés Tamási Városi Bíróságon, fűtés automatizálás Bonyhádi Városi Bíróságon, la Telenor Magyarország Zrt-vel kötött szolgáltatási szerződés fenntartása a forgalmi díj visszatérítés kikötése mellett, kétoldalas nyomtatás bevezetése az irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében, gépjármű biztosítási szerződések felülvizsgálata révén biztosító váltással előnyösebb feltételrendszerű szerződéskötés.
Összegezve a dologi kiadások alakulását megállapítható, hogy a működéshez szükséges kiadások fedezete az eredeti előirányzaton felül a személyi juttatások és járulékok előirányzatai megtakarításából átcsoportosítással, előző évi maradványból és többletbevételből állt rendelkezésünkre, mint előirányzat. A megtakarítás előre nem tervezhető, ezért nem nyújt biztos fedezetet a dologi kiadások finanszírozására.
11
2.2.4. A felhalmozási kiadások előirányzatának alakulása, az eredeti előirányzathoz képest a változás okai, a megvalósított és folyamatban lévő beruházások összefoglalása. Intézményi beruházásra és felújításra összesen 106.288 e Ft-ot fordítottunk. A felhalmozási kiadások összességében a 2010. évihez képest jelentősen, 58.463 e Ft-tal nőttek, annak 222,2 %-a. Mind a beruházási, mind a felújítási kiadásoknál növekedés következett be. A felhalmozási kiadásokon belül az intézményi beruházás 2011. évi eredeti előirányzata 2.500 e Ft volt, évek óta azonos nagyságrendű. Évközben végrehajtott előirányzat módosítások következtében december 31-én az intézményi beruházási kiadások előirányzata 40.719 e Ft-ra változott. Az eredeti előirányzatot 38.219 e Ft-tal, az alábbi jogcímeken módosítottuk: - saját hatáskörben = a 2010. évi pénzmaradvány terhére 4.384 e Ft = felhalmozási többletbevételből (TIOP támogatás) 23.206 e Ft - felügyeleti szervi hatáskörben = TIOP beruházáshoz feladatfinanszírozási forrás a támogatásból nem fedezett részhez 2.178 e Ft = többletbevételből 8.451 e Ft A módosított előirányzatból felhasználtunk 30.819 e Ft-ot, melyből az alábbi beruházások valósultak meg: - végrehajtói program vásárlása 111 e Ft, - Szekszárdi Városi Bíróság akadálymentesítése (TIOP) 25.384 e Ft, - Tamási Városi Bíróság gázkazánok cseréje 4.273 e Ft, - Paksi Városi Bíróság épületén galambriasztó elhelyezés 1.051 e Ft. A 2010. évben benyújtott TIOP-3.3.1/A-10/1-2010-0013 sz. pályázat keretében elnyert támogatásból a Szekszárdi Városi Bíróság és a Szekszárdi Munkaügyi Bíróság épületének komplex akadálymentesítése – akadálymentes lift beépítését is magába foglaló beruházás – valósult meg 2011. évben. Az elnyert 28.721 e Ft támogatásból 23.206 e Ft került felhasználásra a közbeszerzésben kiválasztott nyertes kivitelezők pályázati költségvetésben szereplő áraknál alacsonyabb vállalási ára miatt. Figyelembe véve a 2010. évi kifizetéseket is a megvalósítás költsége 27.460 e Ft volt. Ezzel a beruházással valamennyi bírósági épület akadálymentes lett. A fel nem használt 9.900 e Ft maradvány kötelezettségvállalással terhelt, amit 2012. január hónapban személygépkocsi vásárlására fordítottunk. Felújítási kiadásokra 75.469 e Ft-ot fordítottunk, melyre forrást évközben az alábbi előirányzat módosítások biztosítottak: -
saját hatáskörben az előző évi pénzmaradvány terhére
18.791 e Ft
-
irányító szervi hatáskörben = személyi megtakarítás terhére 2.247 e Ft = felújítási előirányzat-átcsoportosítás 53.461 e Ft (Bonyhád fűtés, Szekszárd, villanykorszerűsítés)
56.678 e Ft
12
= bevételi többletből
970 e Ft
A módosított előirányzatot teljes egészében felhasználtuk, melyből az alábbi felújítások valósultak meg: -
Szekszárdi Városi Bíróság villanykorszerűsítése felületképzéssel Paksi Városi Bíróság tetőfelújítása Bonyhád Városi Bíróság fűtési rendszere működésének biztosítása automatizálással együtt Tolna Megyei Bíróság lift és szemöldökpárkány felúj. Tolna Megyei Bíróság 3 irodahelyiségben radiátorcsere
49.746 e Ft, 18.233 e Ft, 6.461 e Ft, 560 e Ft, 469 e Ft.
2.3. A bevételek alakulása, jellege, típusai bemutatása, rendszerezése. A kiadások fedezetére • 1.322.476 e Ft költségvetési támogatás, • 148.156 e Ft saját bevétel, • 23.386 e Ft felhalmozási uniós bevétel és • 51.915 e Ft előző évi előirányzat-maradvány, összesen 1.545.933, Ft forrás állt rendelkezésre. Ez az eredeti 1.393.349 e Ft előirányzatnál év végére 152.584 e Ft-tal több forrást jelentett. A növekmény 44.227 e Ft támogatásból, 51.915 e Ft előirányzat-maradványból, 33.056 e Ft működési bevételből, 23.386 e Ft felhalmozási bevételből származott.
2.3.1.
A többletbevételek alakulása, tervezettől való eltérés okai
A módosított 1.515.933 e Ft bevételi előirányzathoz képest 1.457 e Ft többlet keletkezett, mivel az év utolsó napjaiban befolyt működési bevételt – kincstári rendből adódóan - csak előre prognosztizálva lehetett előirányzatosítani. A költségvetési támogatás eredeti előirányzata 1.278.249 e Ft volt, az évközi előirányzat módosításokkal december 31-én a támogatási előirányzat – 44.227 e Ft-tal magasabb – 1.322.476 e Ft. Nőt a támogatás a kompenzációra, a bírák februári átsorolására, a fejezeti kezelésű előirányzatból uniós pályázati beruházásra, irányítószervi átcsoportosítással felújításokra biztosított pótelőirányzatokkal 70.688 e Ft összegben, ugyanakkor OIT novemberi döntése alapján a zárolt keret elvonásával november végén 26.461 e Ft-tal csökkent a támogatás összege. A 2011. évi működési bevételek eredeti előirányzata az előző évivel megegyező, 115.100 e Ft. A ténylegesen 149.613 e Ft bevétel realizálódott. A 34.513 e Ft többletbevételből 33.056 e Ft előirányzatosítása megtörtént, lehetővé téve a dologi és felhalmozási kiadásaink előirányzatainak bővítését. A működési bevételek teljesítése az előző évhez viszonyítva is jelentős 22,4 %-kos növekedést mutat, összegében 27.358 e Ft-tal nőtt. A közhatalmi bevételek mind az igazgatási szolgáltatási díjbevételek, mind a bírság bevételek tekintetében (29,3 valamint 29,5 %-kal) meghaladták az előző évit. Az eredeti előirányzathoz viszonyítva mindkét bevétel típusnál 30 % feletti a teljesítés.
13
Intézményi működéshez kapcsolódó és egyéb sajátos bevételek teljesítése nem éri el sem az előirányzott, sem pedig az előző évi összeget. Előirányzathoz viszonyítva 18,2 % (3.007 e Ft), előző évi teljesítéshez 21,9 % (3.788 e Ft) a lemaradás. Jelentősebb csökkenés a bérleti díjaknál és az önálló bírósági végrehajtók munkadíj visszatérülésénél következett be. Felhalmozási bevételt nem terveztünk, ám a Szekszárdi Városi Bíróság akadálymentesítésének finanszírozására elnyert EU-s forrásból 23.206 e Ft-ot kaptunk. Fejezeti kezelésű előirányzat maradványából biztosított 180 e Ft a pályázatírás utolsó részletének ez évi kifizetéséhez kapcsolódott. 2.3.2. A bevétel tervezettől való elmaradásának okai. 2011. évben a működési bevételi előirányzatot teljesíteni tudtuk, bevételi lemaradás nem volt. 2.3.3. A követelés állomány alakulásának bemutatása. Behajtási problémák, a behajtás érdekében tett intézkedések, az elszámolt értékvesztés, illetve a behajthatatlan követelések állományának nagysága. 2011. december 31-én 523.818 e Ft adósállományt tartunk nyilván 10.647 adóst érintően. Az adósságállományból 384.242 e Ft a hátralékos követelés az alábbiak szerint: •
Folyamatos működésű adósok ebből: legfeljebb 90 napos lejáratú adós 91-180 napos 181-360 napos 360 napon túli
•
Folyamatos működésükben korlátozott adósok ebből: felszámolás alatt levő 29.402 e Ft végelszámolás alatt lévő 8.011 e Ft jogutód nélkül megszűnt 4.782 e Ft
342.047 e Ft 23.375 e Ft 13.560 e Ft 35.708 e Ft 269.404 e Ft 42.195 e Ft
Az adósságállományból 2011. december 31-ig elszámolt értékvesztés 390.024 e Ft (ebből 2011. évben 42.565 e Ft), így a mérlegben kimutatott adósállomány év végén valós értéken 133.794 e Ft, mely 7,9 %-os, összegében 9.761 e Ft növekedést tartalmaz az előző évhez képest. A hatósági jogkörhöz köthető főbb bevételi nemeknél az előírások és teljesítések alakulása (ezer Ft) 2 0 1 1. évi 2010. 12.31. Bevétel hátralék előírás befizetés törlés hátralék Pénzbüntetés 28.997 75.824 67.072 4.742 33.007 Pénzmellék14.784 1 2.976 3.000 büntetés 14.761 Bűnügyi költség 76. 230 38.542 2.390 242.953 207.655 Vagyonelkobzás 71.448 6.163 1.116 3.293 58.582 Rendbírság Összesen:
56.828 379.687
23.172 184.389
14
3.802 125.316
10.426
90.818 428.335
A nyitóállományhoz képest a hátralék 48.648 e Ft-tal nőtt, a változás mértéke 112,8 %. A hátralék növekedésének üteme viszont csökkent, 2010. évben az előző évi hátraléknövekedés 62.489 e Ft, 119,7 %-os volt. Az év folyamán 3 453 db volt az előírási tételek száma, így az ügyek érkezésének alakulása 259 tétellel marad el a tavalyitól. A kevesebb egységes értesítőhöz azonban 5.169 e Ft-tal több előírás társult. Ennek oka, hogy magasabb értékű büntetések kerültek kiszabásra, illetve a bűnügyi költségek növekedése miatt nagyobb összeg megfizetésére kötelezték az ügyfeleket. A kiszabott büntetések összegének átlaga az előző évhez képest növekedett, legjelentősebben a pénzbüntetéseknél figyelhető meg, melyet a kiszabható büntetési tétel növekedése okozott. Megnevezés pénzbüntetés pénzmellékbüntetés bűnügyi költség rendbírság vagyonelkobzás
Kiszabott büntetések átlaga Ft-ban 2010. évben 2011. évben 91.371 850.000 42.783 81.881 950.588
143.879 750.000 50.651 94.815 414.000
Változás mértéke % 157,5 88,2 118,4 115,8 43,5
Kedvező tendencia figyelhető meg 2011. évben a behajtás eredményességében. A tárgyévi előírásokat és tárgy évi befizetéseket nézve a behajtási arány átlagosan 38,7 %-ról, 41,5 %-ra emelkedett, az előző évi hátralékot és ezekre történő befizetések is figyelembe véve a behajtási arány 19,6 %-ról 22,4 %-ra javult. Ennek hatása megmutatkozott abban, hogy a befizetett összeg – így a saját működési bevételünk - 29.804 e Ft-tal magasabb volt az előző évinél. 2011. évben végrehajtásra átadott tételek száma 810 db volt, 83.494 e Ft értékben. Végrehajtási intézkedés alapján 576 ügyben 23.826 e Ft befizetés történt, a behajtási arány 25,2 %-ról 28,5 %-ra javult. A végrehajtási követelések behajtása változatlanul problémát jelent, mivel azon ügyekben, amikor az ügyfél a felhívásra nem teljesít, a végrehajtási cselekmény eredménye 75-80%-ban nemleges foglalási jegyzőkönyv, az ügyfél munkahellyel nem rendelkezik, lefoglalható vagyontárgya nincs. Meg kell említeni az önálló bírósági végrehajtók költségelőlegeinek megtérülési mutatóját. 3.748 e Ft tárgyévi kiutalásra 57 e Ft, 1,5 %-os a munkadíj visszatérülés. Előző évekből származó 68.344 e Ft követelésünkből 2011. éven 1.850 e Ft (2,7%) térült vissza. Sajnos a jelenség évről-évre megismétlődik, minden évben egyre nagyobb költségvetésben nem fedezett kiadással kell pótolni a végrehajtók költségelőlegének igényét. Tevékenységük felügyelete, finanszírozása, a hatékonyságuk elemzése szakmai kamarájuknál előnyösebb lenne. Követelések törlésére 10.426 e Ft összegben került sor, melyből behajthatatlanság címén 7.114.650.- Ft bírósági követelést vezettünk ki az alábbi jogcímeken:
15
1. 2. 3. 4. 5.
kisösszegű követelés: bíróság előtt érvényesíteni nem lehet: hatályos jogszabályok alapján elévült: végrehajtás során nincs fedezet: felszámolási eljárás során nincs fedezet:
2.432.540.458.239.443.271.144.000.3.636.600.-
Behajthatatlan követelések állománya 2011. december 31-én 43.183 e Ft. Behajtás érdekében tehető intézkedéseket folyamatosan, megfelelő időben megtesszük, a hátralék növekedésének oka nem az intézkedések elmulasztása. 2.4. Előirányzat-maradvány 2.4.1. A 2010. évi előirányzat-maradvány főbb felhasználási jogcímei. A 2010. évi maradványt a jóváhagyott összegben (51.915 e Ft) az alábbiak szerint használtuk fel: -
Paksi Városi Bíróság tető felújítása Tamási Városi Bíróság fűtéskorszerűsítés végrehajtói program vásárlása Megyei Bíróság lift, bejárat felújítása ingatlan-karbantartás (festés, padlóburkolatok megújítása) (Megyei Bíróság, Paks, Szekszárd, Bonyhád, Tamási) járműkarbantartás kisértékű tárgyi eszközbeszerzések KEOP pályázat előkészítése szállítói kötelezettség
2.4.2. A 2011. évi keletkezésének okai.
előirányzat-maradványok
18.233 e Ft 4.273 e Ft 111 e Ft 557 e Ft 21.081 e Ft
alakulása,
1.490 e Ft 1.679 e Ft 969 e Ft 3.522 e Ft összetétele,
2011. évben keletkezett maradvány 25.258 e Ft, az alábbiak szerint alakult ki: Kiadási megtakarítás 23.801 e Ft - személyi juttatások 522 e Ft - munkaadókat terhelő járulékok 141 e Ft - dologi kiadások 13.238 e Ft - intézményi beruházások 9.900 e Ft Bevételi többlet 1.457 e Ft az alábbi tételeknél - közhatalmi bevételek 4.463 e Ft − egyéb bevételek - 3.006 e Ft A személyi és munkaadókat terhelőjárulék maradványa a decemberi bérekre igényelt kompenzáció és járulékvonzata, melyet más célra felhasználni nem lehet. Az e célra folyósított támogatás és tényleges felhasználás különbözeteként 14 e Ft befizetési kötelezettség keletkezett . Az ezen felüli 24.595 e Ft maradvány kötelezettségvállalással terhel az alábbiak szerint: • hivatali személygépkocsi vásárlás 9.900 e Ft • gépkocsihoz kapcsolódó GPS és gumiabroncs 704 e Ft • Dombóvári Városi Bíróság ereszcsatorna karbantartás 1.197 e Ft • Szekszárdi Törvényszék homlokzat és belső folyosók festése 9.265 e Ft
16
• •
Önálló bírósági végrehajtók előlegére Szállítói számlák (2011. évet terhelő, 2012. évre áthúzódó)
2.957 e Ft 572 e Ft
3. Egyéb 3.1. A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései, az intézményi vagyon állományváltozásának értékelése, a 2011. évben végrehajtott kincstári vagyonhasznosítások, a befolyt bevétel felhasználása. 2011. évben a saját tőke 2,8%-kal nőt, a tárgyévi tőkeváltozás +43.083 e Ft volt, így a bíróság által kezelt állami vagyon értéke 2011. december 31-én 1.605.430 e Ft. Kedvezően hatott a tőke változására a befektetett eszközök állományában bekövetkezett nettó 36.584 e Ft növekedés. A tárgyi eszközök használhatósági fokát jellemző mutatók (nettóérték/bruttó érték): 2010. 2011. Vagyoni értékű jogok 11,3 10,0 Ingatlanok 84,8 83,8 Gépek, berendezések, felszerelések 13,2 6,4 Járművek 0,5 0 Befektetett eszközök összesen: 66,8 65,5 Az összességében jó mutatót a nagy értékű, lassú leírású épületek biztosítják. Minden eszköztípusnál romlott a mutató értéke. A 2011. évi beruházások elsősorban az épületek bruttó értékét növelték (akadálymentesítés, villany- és fűtéskorszerűsítés, tetőfelújítás), a mutatón ez mégsem látszik, mivel a tárgyévben elszámolt értékcsökkenést az értéknövelő beruházások, felújítások nem pótolták. A gépek, berendezések, felszerelések használhatósági foka romlott legjelentősebben, a nagyarányú csökkenésben szerepet játszik, hogy nagy az erkölcsi avulás ebben az eszközcsoportban. 2011. évben 258.525 e Ft gép, berendezés, felszerelés teljesen (0-ig) leíródott. A relatív használhatóság az állagmegóvás, a lehetséges karbantartás folyamatossága miatt kitolódik. Mindhárom hivatali gépkocsi szintén teljesen leíródott, mivel beszerzésük 6 évnél korábbi. 2011. évben végrehajtott selejtezés során 6.808 e bruttó értékű eszköz került kivezetésre. A kiselejtezett eszközök több mint fele (58,7 %-a) irodai gép, 29,5 %-a számítástechnikai gép volt. A nagyobb arányú irodai gépek selejtezését az analóg diktafonok digitális diktafonra történő lecserélése okozta. 2011. évben kincstári vagyonhasznosításból 5.556 e Ft bérleti díj bevételünk keletkezett. A befolyt bevételt teljes egészében a működési kiadásoknál jelentkező hiányra fordítottuk. Kincstári vagyon értékesítésére nem került sor.
S z e k s z á r d, 2012. május 8. napján.
17
