Statisztikai számjel:
22387637-8022-571-04
A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása
Beszámolás éve:
2009.01.01-2009.12.31.
Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése
5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. címe
Keltezés: BÉKÉSCSABA,2010.02.19.
az egyéb szervezet vezetıje
Statisztikai számjel:
Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe:
Beszámolás éve: 2009.01.001-2009.12.31.
22387637-8022-571-04 Békés Megyei IBSEN Nonprofit KFt
5600 Békéscsaba Derkovits sor.2.
Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása adatok E Ft.-ban A tétel megnevezése
Sor-szám a 1. 2.
b A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (1. + 2. + 3. + 4. + 5.) 1. Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás
3.
a) alapítótól
4.
b) központi költségvetéstıl
5.
c) helyi önkormányzattól
6.
d) egyéb, ebbıl 1%
Elızı év
Elızı év(ek) helyesbítései
Tárgyév
c
d
e
32055
69771
32012
61106
32012
32901 28205
7.
2. Pályázati úton elnyert támogatás
5156
8.
3. Közhasznú tevéknységbıl származó bevétel
3053
9.
4. Tagdíjból származó bevétel
10.
5. Egyéb bevétel
43
456
11.
B. Vállalkozási tevékenység bevétele
12.
C. Összes bevétel (A. + B.)
32055
0
69771
13.
D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6.)
32075
0
61088
14.
1. Anyagjellegő rágordítások
373
7061
15.
2. Személyi jellegő ráfordítások
418
21591
16.
3. Értékcsökkenési leírás
0
122
17.
4. Egyéb ráfordítások
31284
32314
18.
5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai
19.
6. Rendkívüli ráfordítások
20.
E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6.)
21.
1. Anyagjellegő rágordítások
22.
2. Személyi jellegő ráfordítások
23.
3. Értékcsökkenési leírás
24.
4. Egyéb ráfordítások
25.
5. Pénzügyi mőveletek ráfordításai
26.
6. Rendkívüli ráfordítások
0
0
0
Beszámolás éve: 2009.01.001-2009.12.31.
22387637-8022-571-04
Statisztikai számjel:
Békés Megyei IBSEN Kht
Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe:
5600 Békéscsaba Derkovits sor.2.
Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának eredménykimutatása adatok E Ft.-ban Sor-szám
A tétel megnevezése
Elızı év
Elızı év(ek) helyesbítései
a
b
c
d
Tárgyév e
32075
0
61088
0
0
0
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G. - H.)
0
0
0
J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A. - D.)
-20
0
8683
27.
F. Összes ráfordítás (D. + E.)
28.
G. Adózás elıtti eredmény (B. - E.)
29.
H. Adófizetési kötelezettség
30. 31.
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 32. 33. 34. 35.
A. Személyi jellegő ráfordítások 1. Bérköltség ebbıl: - megbízási díjak - tiszteletdíjak
14848 1387 0
36.
2. Személyi jellegő egyéb kifizetések
2289
37.
3. Bérjárulékok
4454
38. 39.
B. A szervezet által nyújtott támogatások ebbıl: A korm.rend. 16 (5) bekedzése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás
32299 32299
Statisztikai22387637-8022-571-04 számjel:
A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlege
Beszámolás éve:
2009.01.001-2009.12.31.
Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft egyéb szervezet megnevezése
5600 Békéscsaba Derkovits sor.2. címe
Keltezés: BÉKÉSCSABA,2010.02.19.
az egyéb szervezet vezetıje
Statisztikai számjel:
Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe:
Beszámolás éve: 2009.01.001-2009.12.31.
22387637-8022-571-04 Békés Megyei IBSEN Nonprofit KFt
5600 Békéscsaba Derkovits sor.2.
Kettıs könyvvitelt vezetı egyéb szervezetek közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlege adatok E Ft.-ban Sor-szám
A tétel megnevezése
Elızı év
b
c
a 1.
A. Befektetett eszközök (2 - 5. sorok)
2.
I. Immateriális javak
3.
II. Tárgyi eszközök
4.
III. Befektetett pénzügyi eszközök
5.
IV. Befektetettt eszközök értékhelyesbítése
6.
B. Forgóeszközök (7 - 10. sorok)
7.
I. Készletek
8.
II. Követelések
9.
III. Értékpapírok
10.
IV. Pénzeszközök
11.
C. Aktív idıbeli elhatárolások
12.
0
Elızı év(ek) helyesbítései
Tárgyév
d
e
123 0
0
123
3378
17655
0
0
194
1777
3184
15878
13
0
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1. + 6. + 11. sor)
3391
17778
13.
D. Saját tıke (14 - 19. sorok)
3267
11950
14.
I. Induló tıke / Jegyzett tıke
3000
3000
15.
II. Tıkeváltozás / Eredmény
287
267
16.
III. Lekötött tartalék
17.
IV. Értékelési tartalék
18.
V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl (közhasznú tevékenységbıl)
-20
8683
19.
VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl
0
0
20.
E. Céltartalékok
21.
F. Kötelezettségek (22 - 23. sorok)
124
2155
22.
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
23.
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
124
2155
24.
G. Passzív idıbeli elhatárolások
25.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (13 - 20. + 24. sor)
3673 3391
17778
22387637-2-04 Békés Megyei Cégbíróság 04-14-000077
Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám:
Békés Megyei IBSEN Nonprofit Kft 5600 Békéscsaba,Derkovits sor.2.
Kiegészítı melléklet 2009.
2009. December 31. Fordulónap: 2009.Január 01. – 2009. December 31. Beszámolási idıszak:
Békéscsaba, 2010. 02.19.
P.h. A gazdálkodó
I.
Általános rész
1. A társaság bemutatása A cég neve: Békés Megyei IBSEN oktatási, Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft Székhelye: 5600 Békéscsaba,Derkovits sor.2. Az alapítás idıpontja: 2007.05.08 Mőködési forma: Nonprofit Kft
Alapítás:
Alapítók:
Békés Megyei Önkormányzat Gallicoop Zrt A társaság jogelıd nélkül alakult.
A jegyzett tıke tulajdonosok szerinti megoszlása Tulajdonos neve Törzstıke Törzstıke %-os megoszlása E Ft-ban Békés Megyei Önkormányzat 2 000 66,60% Gallicoop Zrt 1 000 33,30% Összesen: 3 000 100,00% A társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma 80.22 8021 8042 9 251 9252
Megnevezése Szakmai középfokú oktatás Általános középfokú oktatás Máshová nem sorolt egyéb felnıtt és egyéb oktatás Könyvtári,levéltári tevékenység Múzeiumi tevékenység,kulturális tevékenység Az itt felnem sorolt további tevékenységeket a társasági szerzıdés tartalmazza
2. A számviteli politika fıbb vonásai Könyvvezetés módja Társaságunknál a könyvvezetés belsı szabályait, a fıkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. Beszámoló készítés rendje Az egyszerősített éves beszámoló készítésének idıpontja a számviteli politikában foglaltak szerint a tárgyévet követı év március 31. napja. A beszámoló a mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet tartalmazza. Az eredmény-kimutatás választott formája Társaságunk a tevékenység eredményét „A” típusú összköltség eljárással állapítja meg.
A mérlegkészítés választott formája Társaságunk 2009. évre „A” típusú közhasznú egyszerősített beszámolót készít. Amortizációs politika a) Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható Az 100 000 Ft alatti kis értékő tárgyi eszközök beszerezési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési költségként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg
b) Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A társaság terven felüli értékcsökkenést számol el minden olyan esetben a feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerően nem használható, csökkent értékő immateriális javak, tárgyi eszközök és beruházások értéke után. Ilyen esemény tárgyidıszakban nem következett be, így terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Értékvesztés elszámolása Értékvesztés készletek, értékpapírok és részesedések után kerül a vállalkozásnál elszámolásra. Mivel ilyen eszköz a tárgyidıszakban nem került a vállalkozás birtokába, nem számoltunk el értékvesztést. Eszközök és források értékelési eljárása Vásárolt készletek esetén a vállalkozás a készletértékelésnél tényleges beszerzési árat használ. Céltartalék képzés A céltartalék képzés az óvatosság elvének figyelembevételével elszámolásra kerül minden olyan gazdasági esemény figyelembevételével, melynek kimenetele bizonytalan. A céltartalék-képzési kötelezettség akkor is fennáll, ha az üzleti évet érintı esemény a fordulónap és a mérlegkészítés idıpontja között válik ismertté. Céltartalék-képzésre a Kft-nél a tárgyidıszakban nem került sor. A szokásos és rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Ilyen esemény tárgyidıszakban nem következett be.
II. A Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1) Kiegészítı adatok a mérlegsorokhoz Követelések között Vevık Munkabérelıleg Pályázati támogatás Iparőzési adó kommunális adó Generali önkéntes pénztár Összesen:
20 000 Ft 66 666 Ft 1 650 000 Ft 24 200 Ft 12 300 Ft 4 000 Ft
1 777 166 Ft
Rövid lejáratú kötelezettségek között az alábbi tételek szerepelnek a fordulónapon: Szállítók Szja Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Egészségügyi hozzájárulás Start kártya járuléka Áfa Egészségbiztosítási alap Munkabér Nyugdíjbiztosítási alap Szakképzés Magánnyugdíjak TÁMOP bank Összesen:
130 000 Ft 473 068 Ft 24 000 Ft 22 000 Ft 10 000 Ft 25 324 Ft 302 000 Ft 159 000 Ft 293 725 Ft 427 000 Ft 133 000 Ft 153 166 Ft 3 424 Ft 2 155 707 Ft
Ellenırzés, önellenırzés nem mutatott ki jelentısebb összegő hibát a tárgyidıszakban. 2) Kiegészítı adatok az eredmény-kimutatáshoz Értékesítés nettó árbevétele
3 052 817 Ft
Egyéb bevételek között az alábbi tételek szerepelnek Önkormányzati Támogatás Mák- Normatíva Munkaügyi Központ támogatás OKM Pályázati támogatások Egyéb Összesen
28 205 000 Ft 32 298 831 Ft 455 401 Ft 146 520 Ft 5 156 248 Ft 3 884 Ft 66 265 884 Ft
Pénzügyi mőveletek bevételei között az alábbi tételek szerepelnek Kapott kamat Összesen
452 037 Ft 452 037 Ft
A 2009. évben felmerült költségek az alábbiak szerint alakultak (költségnemenkénti megbontásban): Anyagköltség 1 235 849 Ft 1. Egyéb anyagköltség 335 992 Ft 2. Építkezés alapanyaga 3. Alapanyag költség 4. Energia 5. Vízdíj 6. Éven belül elhasználódó 358 033 Ft
7. Irodaszerek, nyomtatványok: 8. Üzemanyag
541 824 Ft
Igénybevett szolgáltatások 1. Kölcsönzési díj 2. Javítás, karbantartás 3. Postaköltség,telefon 4. Szaklap, szakkönyv, folyóirat 5. Hirdetés, reklám 6. Bérleti díj 7. Ügyviteli szolgáltatás 8. Étkezési szolgáltatás 9. Parkolási díj 10. Ügyvédi, közjegyzıi díj 11. Egyéb szolgáltatás 12. Vásár kiállítás költsége 13. Más váll. végzett szállítás 14. Egyéb anyagjell. szolg. 15. Szoksorosítás 16. Jogi személynek fizetett tagdij 17.Oktatás 18. Utazási Ktsg Egyéb szolgáltatások: 1. Bankköltség 2. Gépjármő-biztosítás 3. Hatósági díjak, illetékek 4.Tüzrendészeti dij Bérköltség: Személyi jellegő egyéb kifizetés 1. Reprezentáció 2. Étkezési tikett és egészségpénztári kiegészítés 3. Egyéb személyi jellegő Bérjárulékok: 1. Nyugdíjbiztosítási alap 2. Egészségbiztosítási alap 3. Egészségügyi hozzájárulás 4. Munkaadói járulék 5. Szakképzési hozzájárulás 6. Start kártya járuléka 7. Táppénz 1/3 Értékcsökkenési leírás: Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások
5 541 613 Ft 23 775 Ft 395 386 Ft 27 287 Ft 100 000 Ft 387 600 Ft 379 375 Ft 8 600 Ft 72 216 Ft 2 103 333 Ft 100 000 Ft 139 449 Ft 31 950 Ft
695 000 Ft 1 077 642 Ft 283 334 Ft 182 281 Ft 51 720 Ft 49 333 Ft 0 Ft 14 847 723 Ft 2 288 990 Ft 120 840 Ft 1 028 140 Ft 1 140 010 Ft 4 453 897 Ft 2 943 150 Ft 485 090 Ft 90 740 Ft 265 003 Ft 222 000 Ft 286 162 Ft 161 752 Ft 122 433 Ft
0 Ft
Egyéb ráfordítások között az alábbi tételek szerepelnek: Támogatások 32 298 831 Ft bírság 3 194 Ft Egyéb ráfordítások,kerekitések 1 143 Ft Helyi adók: 11 000 Ft Összesen: 32 314 168 Ft
Rendkívüli ráfordítás III. Tájékoztató rész A tárgyévben a foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult: adatok ezer forintban
Állománycsoport: Állomány: Összesen:
Létszám 6 6
Bérköltsé g 14 848 327
Sz.jell.egyéb 2289 2289
Bérjárulék 4454 4 454
Társasági adót módosító tételek Adózás elıtti eredmény: Növelı tételek: értékcsökkenés Kerekítés Bírságok Egyéb Térítés nélküli átadás Csökkentı tételek értékcsökkenés Térítés nélküli átadás Helyiadó elsz költsége Társasági adó alap:
8683 122 0 0
122 0 8683
A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény kimutatásban történı bemutatásához. Tájékoztató Adatok A IBSEN Kht képviseletében a beszámoló aláírója Barcsay Andrea Ügyvezetı jogosult. A Békés Megyei IBSEN Kht Könyvvezetését és beszámolóinak elkészítését a JÓVÁÍRÓ Kft /5600 Békéscsaba, Kinizsi u.5./ végezte. Könyvvizsgáló: Krizsán Katalin 002822 sz alatt bejegyzett könyvvizsgáló látja el a Kht könyvvizsgálati feladatait.
Független Könyvvizsgálói Jelentés
A Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. tulajdonosainak Elvégeztem a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. 2009.évi közhasznú egyszerősített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely közhasznú egyszerősített éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített közhasznú egyszerősített éves beszámolójának mérlegbıl – melyben az eszközök és források egyezı végösszege 17.778 eFt a tárgyévi közhasznú eredménye 8.683 eFt nyereség-, az ezen idıpontra végzıdı évre vonatkozó közhasznú eredmény kimutatásból és a jelentıs számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó közhasznúsági jelentésbıl és mellékleteibıl áll.
A vezetés felelıssége az egyszerősített beszámolóért A közhasznú egyszerősített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes közhasznú egyszerősített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelı számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becsléseket.
A könyvvizsgáló felelıssége A könyvvizsgáló felelıssége a közhasznú egyszerősített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint a közhasznúsági jelentés és a közhasznú egyszerősített éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok
és a könyvvizsgálatra vonatkozó –
Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok (224/2000.XII.19.Kormány rendelet és a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. törvény) alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendı és megfelelı bizonyítékot szerezzek arról, hogy a közhasznú egyszerősített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a közhasznú egyszerősített éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerősített éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbıl eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A közhasznú egyszerősített éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint a közhasznú egyszerősített éves beszámoló bemutatásának értékelését. A közhasznúsági jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem
auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.
Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. közhasznú egyszerősített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztem arról, hogy a közhasznú egyszerősített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint a Békés Megyei Ibsen Oktatási Mővészeti és Közmővelıdési Nonprofit Kft. közhasznú egyszerősített éves beszámolója a 2009.december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. A közhasznúsági jelentés a közhasznú egyszerősített éves beszámoló adataival összhangban van.
Békéscsaba, 2010. február 19.
Bejegyzett könyvvizsgáló aláírása Krizsán Katalin kamarai tagkönyvvizsgáló Kamarai tagsági szám:002822
