„A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva”
1
8
1
0
6
3
3
8
-
2
4
-
2
Statisztikai számjel vagy adószám
A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója 2
0
1
0
év
A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány egyéb szervezet megnevezése
1063 Budapest, Szinyei Merse utca 8. címe
Budapest, 2011. február 28. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)
1
18106338-2-42 Adószám
Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8.
KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010. december 31. adatok E Ft-ban
Tételszám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
01.
A. Befektetett eszközök (02-04. sorok)
02.
I. IMMATERIÁLIS JAVAK
03.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
04.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
05.
Előző év(ek) helyesbítései d
Tárgyév e
0
0
B. Forgóeszközök (06-09. sorok)
9 258
8 872
06.
I. KÉSZLETEK
1 598
1 564
07.
II. KÖVETELÉSEK
3 995
3 702
08.
III. ÉRTÉKPAPÍROK
09.
IV. PÉNZESZKÖZÖK
3 665
3 606
10.
C. Aktív időbeli elhatárolások
9 258
8 872
11.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+05.+10. sorok)
Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Budapest, 2011. február 28.
2
18106338-2-42 Adószám
Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8.
KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010. december 31. adatok E Ft-ban
Tételszám a
A tétel megnevezése
Előző év
b
c
Előző év(ek) helyesbítései d
Tárgyév e
12.
D. Saját tőke (13-18. sorok)
9 100
13.
I. INDULÓ TŐKE/ JEGYZETT TŐKE
3 000
3 000
14.
II.TŐKEVÁLTOZÁS/ EREDMÉNY
13 088
6 100
15.
III. LEKÖTÖTT TARTALÉK
16.
-6 988
-429
18.
IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉGBŐL) VI. TÁRGYÉVI EREDM. VÁLL.TEV.
19.
E. Céltartalékok
20.
F. Kötelezettségek (21-22. sorok)
21.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
22.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
23.
G. Passzív időbeli elhatárolások
17.
24.
44
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
0
3
51
51
114
150
0
Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Budapest, 2011. február 28.
8 671
44
9 258
(12.+19.+20.+23. sorok)
0
8 872
18106338-2-42 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8.
KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2010. december 31. adatok E FT-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
a
b A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (2-10 sorok)
c
1. 2.
1.Közhaszn.célú műk.kapott tám.
3.
a) alapítótól
4.
b) közp.költségvet.-től
5.
c) helyi önkorm.-tól
6.
d) egyéb,ebből 1%……….
7.
2.Pályázati úton elnyert tám.
8.
3.Közhaszn.tev.-ből szárm.bev.
9.
4.Tagdíjból szárm.bev.
10.
5.Egyéb bevétel
11.
B. Vállalkozási tev.bev.
12.
C. Összes bevétel (A+B)
13.
D.Közhaszn.tev.ráford. (14-19 sorok)
Előző év(ek) helyesbítései d
Tárgyév e
374
187
-
-
338
174
36
13
374
187
7 362
-
616
14.
1.Anyagjell. ráford.
352
159
15.
2.Szem.jell. ráford.
691
457
16.
3.Értékcsökk.leírás
17.
4.Egyéb ráford.
18.
5.Pénzügyi műv.ráford.
19.
6.Rendkívüli ráford.
20.
6 319
E.Vállalkozási tev.ráford. (21-26 sorok)
21.
1.Anyagjell. ráford.
22.
2.Szem.jell. ráford.
23.
3.Értékcsökk.leírás
24.
4.Egyéb ráford.
25.
5.Pénzügyi műv.ráford.
26.
6.Rendkívüli ráford.
-
4
-
18106338-2-42 Adószám
Az egyéb szervezet megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u. 8.
KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2010. december 31. adatok E FT-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
a
b
c
27.
F. Összes ráfordítás (D+E)
28.
G. Adózás előtti eredménye (B-E)
29.
H. Adófizetési kötelezettség
30.
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H)
31.
J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)
Előző év(ek) helyesbítései d
7 362
-
Tárgyév e
-
616
-
-
-
-
6 988
-
-
429
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 32. 33. 34. 35.
A. Személyi jell.ráford. 1.Bérköltség ebből: -megbízási díjak
1806
457
1500
360
1500
360
306
97
-tiszteletdíjak
36.
2.Személyi jell.egyéb kifiz.
37.
3.Bérjárulékok
38.
B. A szervezet által nyújtott támogatások
39.
ebből:A Korm.rend.16.§ (5)bek.szer.köt.-ként elszám. és továbbutalt ill.átadott tám.
Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)
Budapest, 2011. február 28. 5
„A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva”
Kiegészítő melléklet a Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány 2010. évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához
Bírósági bejegyzési száma: 14.Pk.60.850/2001/3.
Budapest, 2011. február 28.
______________________________ Az egyéb szervezet vezetője
6
1.
ÁLTALÁNOS RÉSZ
1.1
Az Alapítvány általános gazdasági környezete
Alapítvány megnevezése: A Magyar Számvitel Fejlesztéséért Alapítvány Alapítók: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Alapítók vagyoni hozzájárulása: 3.000.000,- Ft Alapítvány székhelye: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. Alapító okirat kelte: 2001.09.03. Fővárosi Bíróság bejegyzésének kelte:.2002.02.05. Fővárosi Bíróság bejegyzés száma: 14.Pk.60.850/2001/3. Közhasznúsági besorolása: közhasznú szervezet. Adószáma: 18106338-2-42 Számlavezető pénzintézet: CIB Bank Rt. Számlaszáma: 10700024-25886001-51100005 Kuratórium tagjai: Dr. Lukács János (elnök) Matukovics Gábor Dr. Nagy Gábor Mészáros László
Az Alapítvány célja: „euroatlanti integráció elősegítése” Az Alapítvány önálló jogi személy. Az Alapítvány nyitott, ahhoz bárki csatlakozhat, aki céljával egyetért. Az Alapítvány döntéshozó és kezelő szerve a Kuratórium.
1.2.
A számviteli politika rövid ismertetése
Beszámoló formája: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló Üzleti év: január 01.-december 31. Beszámoló készítésének időpontja: a fordulónapot követő év február 28. Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Könyvviteli szolg. végző mérlegképes könyvelő neve: Gaál Gabriella lakcíme: 2721 Pilis, Bence u.25. nyilvántartási száma: 146347 Az eszközöknél és forrásoknál alkalmazott értékelési eljárások megfelelnek a számviteli törvényben foglaltaknak. 7
1.3.
Az Alapítvány vagyoni, pénzügyi helyzete
Az Alapítványnak 2010-ben kizárólag a célszerinti tevékenységéhez kapcsolódó költségei merültek fel, melyeknek fedezete a tárgyévi és az előző évek célszerinti bevételei voltak. Saját tőke 2010. évben: ebből Induló tőke:
8 671 EFt 3 000 EFt
Kapott támogatások részletezése: Az Alapítvány 2010. évben támogatásban nem részesült.
2.
SPECIFIKUS RÉSZ
2.1.
A mérleghez kapcsolódó magyarázatok
a) A követelések a visszaigényelhető ÁFA-t tartalmazzák. b) A pénzeszközök nyilvántartási értéken szerepelnek a mérlegben. A pénzeszközök banki folyószámlán, illetve házipénztárban vannak elhelyezve HUF-ban.
c) A saját tőke értékelése nyilvántartási értéken történt. A tárgyévi eredmény negatív, mert a bevételek az adminisztrációs költségeket sem fedezték. Ez a Saját tőke további csökkenését eredményezte. d) A kötelezettségek között a költségvetéssel szembeni tartozások vannak kimutatva, amelyek a mérlegkészítésig rendezve lettek.
8
2.1.1.
Eszközállomány alakulása Változás
Megnevezés Forgóeszközök ebből: Készletek Követelések Pénzeszközök ebből lekötött betét Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
2009.év Eft 9258 1598 3995 3665
2010.év EFt 8872 1564 3702 3606
9258
8872
EFt -386 -34 -293 -59 0
% -4,2 -2,1 -7,3 -1,6
-386
-4,2
A készletek csökkenése az IFRS kiadványok értékesítéséből adódik.A követeléseket a költségvetéssel szembeni ÁFA-követelés (3.702 Eft) képezi. A pénzeszközök állománya a 2009. évi záró állományhoz képest 59 EFt-tal csökkent. Az árbevétel jelentősen elmaradt a tervezettől.
2.1.2.
Forrásállomány alakulása Változás
Megnevezés Saját tőke ebből: Jegyzett tőke Tőkeváltozás Tárgyévi eredmény Kötelezettségek ebből: rövidlejáratú Passzív időbeli elhatárolások Források összesen:
2009.év EFt 9100 3000 13088 -6988 44 44 114 9258
2010.év EFt 8671 3000 6100 -429 51 51 150 8872
EFt -429 0 -6988 6559 7 7 36 -386
% -4,7 -53,4 -93,9 15,9 15,9 31,6 -4,2
A forrásállomány a 2009. évi záróhoz képest 386 EFt-tal csökkent. Ez döntő részben a tárgyévi negatív eredmény hatása. A költségvetéssel szembeni tartozásokat az alapítvány a mérlegkészítésig rendezte. A passzív időbeli elhatárolások között a még 2009-2010. évre fizetendő royalty, valamint a 2010.évi szoftware használat szerepel.
9
2.2.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó magyarázatok a)
b) c)
A közhasznú tevékenység bevételei a saját előállítású könyvek értékesítéséből 2010. évben jelentősen elmaradtak a tervezettől. Az egyéb bevételek a pénzintézettől kapott kamatokat jelentik. Az anyagjellegű ráfordítások között a posta-, bankköltség, az értékesített IFRS kiadványok önköltsége található. A személyi jellegű költségek között az ügyviteli feladatok ellátásáért kifizetett megbízási díjak és azok járulékai szerepelnek.
A célszerinti tevékenység eredménye negatív, ami a saját tőkét csökkenti. Az Alapítvány vállalkozási tevékenységet nem folytatott, ezért társasági adó-fizetési kötelezettsége nem keletkezett.
2.2.1. Bevételek alakulása Változás Megnevezés Kapott támogatások ebből: Alapítótól kapott Költségvet.szervtől Egyéb Közhasznú tev.bevétele Egyéb bevétel Összes bevétel
2009.év EFt
2010.év EFt
338 36 374
174 13 187
EFt 0 0
%
-164 -23 -187
-48,5 -63,9 -50,0
Az Alapítványnak 2010. évben célszerinti bevételei a könyvértékesítésből származtak. Az egyéb bevételek között a pénzintézettől kapott kamatok vannak kimutatva, amely a lekötött betétek felszabadítása miatt csökkent.
10
2.2.2. Ráfordítások alakulása Változás Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások ebből: ELABÉ STK ÁV SEEAÉ Közvetített szolg. Anyagköltség Postaköltség Futárszolgálat Hirdetés Ügyvédi költség Tiszteletpld-ok ktg-e Szakkönyvek Nyomdai költség Bankköltség Fordítási költség Royalty Lektorálási munkák ktg-ei Szoftware bérleti díj Könyvkiadással kapcs.szolg. Szem.jell.ráfordítások Egyéb ráfordítások Pénzügyi műv.ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Összes ráfordítás
2009.év EFt 352 1 6571 -6313 21
2010.év EFt 159 1 33
5
2
67
63
24
36 691 6319
457
7362
616
EFt -193 0 -6538 6313 3 0 -3 0 0 0 0 0 0 -4 0 0 0 36 0 -234 -6319
% -54,8 0,0 -99,5
-33,9 -100,0
-6746
-91,6
14,3 -60,0
-6,0
A 2010. évi költségek között az értékesített készletek önköltsége, valamint az ügyviteli feladatok ellátásáért kifizetett díjak és azok járulékai szerepelnek.
3.
TÁJÉKOZTATÓ
RÉSZ
Az Alapítvány 2010-ben a személyi jellegű ráfordításai között az ügyviteli feladatok ellátásáért kifizetett megbízási díjakat és járulékait számolta el.
Mérlegben nem szereplő kötelezettségek: nincsenek.
11
