Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.
15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:
Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft.
Cégjegyzékszáma:
1309068161
Székhelye:
2100 Gödöllő Dózsa György út 58.
Adószáma:
10926060213
KSH jelzőszáma:
10926060016211313
(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Kövesdi Zsolt
BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:
ÉVES BESZÁMOLÓ
Benyújtás oka:
ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ
Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:
2015.12.31.
Beszámolási időszak kezdete és vége:
2015.01.01. 2015.12.31.
Pénzegység és pénznem:
EZER HUF
Beszámoló elfogadásának időpontja:
2016.04.27.
Legfőbb szerv határozatának száma:
2.B/2016
Mérleg választott típusa:
A típus
Eredménykimutatás költségeljárása:
Összköltség eljárással
Megküldésre kerülő dokumentumok:
Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet
(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:
IGEN
Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:
Kugler Zsuzsanna
(E) Kelt:
Gödöllő, 2016.05.02.
15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus
Eszközök (aktívák)
Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft.
Cégjegyzékszám: 1309068161
KSH szám: 10926060016211313
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor)
Módosítás
Tárgyév
524284
597288
28524
27536
5 3. Vagyoni értékű jogok
11835
13398
6 4. Szellemi termékek
15016
13838
1673
300
2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10
II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)
495564
569556
11
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
228794
258983
12
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
182127
238901
13
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
84643
69152
14
4. Tenyészállatok
15
5. Beruházások, felújítások
16
6. Beruházásokra adott előlegek
17
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18
III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)
19
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21
3. Egyéb tartós részesedés
22
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
23
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
24
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
26
8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
2520
196
196
196
196
ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)
Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. KSH szám: 10926060016211313
Cégjegyzékszám: 1309068161 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
27
B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)
28
I. Készletek (29 34 sorok)
29
1. Anyagok
30
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
31
3. Növendék, hízó és egyéb állatok
32
4. Késztermékek
33
5. Áruk
34
6. Készletekre adott előlegek
Előző év
Módosítás
Tárgyév
274075
290359
48763
47560
3515
5445
45248
42115
35
II. Követelések (36 42 sorok)
193540
215268
36
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
176183
185780
37
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
4000
17000
38
3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
39
4. Váltókövetelések
40
5. Egyéb követelések
13357
12488
41
6. Követelések értékelési különbözete
42
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
43
III. Értékpapírok (44 48 sorok)
44
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
45
2. Egyéb részesedés
46
3. Saját részvények, saját üzletrészek
47
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
48
5. Értékpapírok értékelési különbözete
49
IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)
31772
27531
50
1. Pénztár, csekkek
691
474
51
2. Bankbetétek
31081
27057
52
C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)
18187
6472
53
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
16088
3792
54
2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
2099
2680
55
3. Halasztott ráfordítások
56
Eszközök összesen (01+27+52 sor)
816546
894119
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. KSH szám: 10926060016211313
Cégjegyzékszám: 1309068161 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
57
D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)
521598
521599
58
I. Jegyzett tőke
205480
205480
59
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
60
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()
61
III. Tőketartalék
243869
243869
62
IV. Eredménytartalék
57791
72250
63
V. Lekötött tartalék
64
VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)
65
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
66
2. Valós értékelés értékelési tartaléka
67
VII. Mérleg szerinti eredmény
68
E. Céltartalékok (69 71 sorok)
69
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
70
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
71
3. Egyéb céltartalék
72
F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)
14458
250607
329605
73
I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)
74
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
75
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
76
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
77
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)
72484
116295
78
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
23034
9244
79
2. Átváltoztatható kötvények
80
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
81
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
49450
107051
82
5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
83
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
84
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
85
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft.
Cégjegyzékszám: 1309068161
KSH szám: 10926060016211313
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
86
III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)
87
1. Rövid lejáratú kölcsönök
88
ebből: az átváltoztatható kötvények
89
2. Rövid lejáratú hitelek
90
3. Vevőktől kapott előlegek
91
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
92
5. Váltótartozások
93
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
94
7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
95
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96
9. Kötelezettségek értékelési különbözete
97
10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
98
G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)
99
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
Módosítás
Tárgyév
178123
213310
16753
12094
19800
37803
39 41701
40648
8000
18499
91830
104266
44341
42915
44341
42915
816546
894119
100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. KSH szám: 10926060016211313 Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Cégjegyzékszám: 1309068161 Pénzegység: EZER HUF
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Módosítás
Tárgyév
1275777
1369492
2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele
4627
13484
3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
1280404
1382976
215809
218170
4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség
6479
2487
149670
143416
161198
198434
17891
18371
150002
170941
47307
45707
10
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
11
07. Egyéb szolgáltatások értéke
12
08. Eladott áruk beszerzési értéke
13
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
14
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)
526068
576869
15
10. Bérköltség
497201
529969
16
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
112125
110800
17
12. Bérjárulékok
151686
158518
18
V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
761012
799287
19
VI. Értékcsökkenési leírás
113688
127727
20
VII. Egyéb ráfordítások
61542
68904
21
Ebből: értékvesztés
1872
4482
22
A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)
33903
28359
23
13. Kapott (járó) osztalék és részesedés
24
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
25
14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
26
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
27
15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
28
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
29
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
49
174
30
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
31
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
1017
1400
32
Ebből: értékelési különbözet
33
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)
1066
1574
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft.
Cégjegyzékszám: 1309068161
KSH szám: 10926060016211313
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
34
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
35
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
36
19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
37
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Előző év
6995
Módosítás
Tárgyév
4596
38
20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
39
21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
40
Ebből: értékelési különbözet
41
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)
42
2816
3633
9811
8229
B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)
8745
6655
43
C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)
25158
21704
44
X. Rendkívüli bevételek
45
XI. Rendkívüli ráfordítások
46
D. Rendkívüli eredmény (XXI)
47
E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
48
XII. Adófizetési kötelezettség
49
F. Adózott eredmény (+EXII)
50
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
51
23. Jóváhagyott osztalék, részesedés
52
G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)
100 100 25058
21704
2600
3205
22458
18499
8000
18499
14458
0
L IVESTOCK P ERFORMANCE T ESTING LTD
T IERZÜCHTERISCHE P RODUKTIONSKONTROLLE G MB H
„Hungarian herd recording since 1910” 2101 Gödöllő, Dózsa Gy. u. 58. Pf. 258. Tel:(+36) 28-515-540 Fax: (+36) 28-515-550 E-mail:
[email protected] Http://www.atkft.hu
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
az
Állattenyésztési Teljesítményvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Gödöllő
2015. december 31-i éves beszámolójához
I.
Általános rész
A Társaságot a Földművelésügyi Miniszter 1994. január 1. napjával alapította az 1994.02.28.án kelt 33080/1/94. sz. alapító okiratával. A Társaság az Állattenyésztési Teljesítményvizsgáló Vállalat általános jogutódja. Cégbírósági bejegyzésének száma: 13-09-068161 A Társaság székhelye: 2100 Gödöllő Dózsa György út 58. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény értelmében a Társaságnál kötelező a könyvvizsgálat, a tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 1.100 eFt volt. A Társaság könyvvizsgálója az INFICO Kft. (cím: 1016 Budapest, Hegyalja út 3., kamarai regisztrációs száma: 002447) személyében felelős Kugler Zsuzsanna (címe: Érd Asztalos u. 45., kamarai regisztrációs száma: 005691). A könyvvizsgáló a tárgyévi üzleti évben nem nyújtott a Társaság részére egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatást, adótanácsadói és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatást. A Társaság cégjegyzésre jogosult ügyvezető-igazgatója: Kövesdi Zsolt (5000 Szolnok Szellő u. 59/A.) A Társaságnál a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Salánkiné Csoma Beáta (1173 Budapest Sági u. 14/d) bejegyzett könyvvizsgáló, okleveles adótanácsadó A Társaság tevékenységi köre: 0162 Állattenyésztési szolgáltatás; 6311 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás; 7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás; 7120 Műszaki vizsgálat, elemzés; 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése; 7022 Üzletviteli tanácsadás; 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése; 8559 Máshova nem sorolt egyéb oktatás; 7733 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép); 6201 Számítógépes programozás; 6202 Információ-technológiai szaktanácsadás; 6209 Információ-technológiai szolgáltatás; 7219 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés; 7500 Állategészségügyi ellátás; 8219 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás.
2
A Társaság jegyzett tőkéje 2009.12.31-én 205.480 eFt. A Társaságban az alapítói jogokat 2008. január 1-től az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 60. §. (1) bekezdésének értelmében a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta. 2009. augusztusában az állami tulajdonban lévő 65 %-os üzletrész értékesítésére az MNV Zrt. pályázatot írt ki, 2009. szeptember 3-án a pályázati nyertes a HOMAKO-ÁT Kft. Az új tulajdonos cégbírósági bejegyzésére 2010. január 8-án került sor, 2009.10.29. hatállyal. 2009. decemberében aláírásra került az ÁT Kft. 15 %-os üzletrészének adásvételi szerződése az ÁT Kft. MRP Szervezetével, a vételár is kiegyenlítésre került 2009-ben, a cégbírósági bejegyzés 2010. február 18-án megtörtént, 2010. január 18-i hatállyal.
II Vagyoni, pénzügyi helyzet
A Társaság gazdasági tevékenységét a Számviteli Törvény alapján a kettős könyvvitel rendszere szerint rögzíti. A Számviteli politikában választott megoldásokat az egyes pontoknál bemutatjuk. A Társaság 2015. december 31-i mérlegének Eszköz - Forrás összege: Adózott eredménye:
894.119 eFt 18.499 eFt
Mérleg szerinti eredménye:
0 eFt
A Társaság taggyűlése az adózott eredmény összegéből 18.499 eFt osztalékként történő kifizetéséről döntött.
III. A kiegészítő melléklet részletes adatai
1. Immateriális javak és tárgyi eszközök A Társaság az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a Számviteli Törvény előírása szerinti tényleges beszerzési áron aktíválja, a 100.000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenését a várható élettartam éveire a bruttó érték alapján lineáris módon számolja el, a 100.000 Ft alatti tárgyi eszközöket az elhasználódási időtől függetlenül használatba vételkor azonnali költségként számolja el.
A tárgyidőszakban 127.727 eFt terv szerinti értékcsökkenés került elszámolásra.
A tárgyévben 209.189 eFt bruttó értékű szellemi termék és tárgyi eszköz került beszerzésre, melyből 209.189 eFt értékű eszköz került aktíválásra. Az év folyamán üzembe helyezett
3
immateriális javak értéke 15.332 eFt (kalibráció használati jog, WEB oldal és WEB áruház fejlesztése, MS Office, Windows operációs rendszerek). Az év folyamán üzembe helyezett tárgyi eszközök értéke 209.189 e Ft volt: Combifoss tejvizsgáló laboratóriumi műszer Evidence investigator (toxin vizsgáló) műszer Telek Balatonföldváron ingatlan (irodák és műszaki fejlesztések) beruházás személygépjárművek számítástechnikai eszközök telefonok egyéb berendezések, felszerelések
98.356 eFt 25.524 eFt 13.000 eFt 31.347 eFt 14.853 eFt 6.119 eFt 3.239 eFt 16.751 eFt
A beszámolási időszakban 24.790 eFt nettó értékű tárgyi eszköz értékesítés történt 14.351 eFt bevétel ellenében (használt Combifoss berendezés, személygépjárművek).
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változása: eFt-ban Nyitó
Növ.
Csökk.
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok Műszaki berend. felsz. Egyéb berend. felsz.
33.446 117.816 302.307 609.337 145.897
7.132 8.200 44.347 143.326 21.516
74.409 8.322
40.578 125.093 346.654 678.254 159.089
Összesen:
1208.801
224.521
83.654
1349.668
923
Záró
A halmozott értékcsökkenés változása: eFt-ban Nyitó
Növ.
Csökk.
Záró
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok Műszaki berend. felsz. Egyéb berend. felsz.
21.611 102.800 73.513 427.210 61.252
5.569 9.378 14.158 65.026 33.596
52.883 4.911
27.180 111.255 87.671 439.353 89.937
Összesen:
686.386
127.727
58.717
755.396
Nettó érték változása: eFt-ban Vagyoni értékű jogok
Nyitó
Záró
11.835
13.398
4
923
Szellemi termékek Ingatlanok Műszaki berend. felsz. Egyéb berend. felsz. Immateriális javakra adott előlegek Beruházásokra előlegek
15.016 228.794 182.127 84.643
13.838 258.983 238.901 69.152
1.673
300
adott
Összesen:
2.520 524.088
597.092
2. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott 196 eFt kölcsön 1 fő dolgozó lakásépítési és vásárlási támogatása.
3. Készletek A Társaságnak saját előállítású terméke nincs. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván.
Készlet Szaporítóanyag Krotália Egyéb áruk Összesen
eFt 34.718 5.445 7.397 47.560
4. Követelések Követelések összege 2015. december 31.-én 215.268 eFt.
5
A követelésekből követelés áruszállításból, szolgáltatásból:
185.780 e Ft
egyéb követelések
29.488 e Ft
Követelések áruszállításból, szolgáltatásból összetétele: 2014. dec.31.
2015. dec.31.
Belföldi vevői követelések
177.975
190.886
Külföldi vevői követelések
4.093
2.774
Vevőkövetelések értékvesztéssel)
5.543
3.867
Követelések értékvesztése
-11.428
-11.747
Összesen:
176.183
176.183
(100%-os
2015. december 31-én a belföldi követelések (értékvesztés nélküli értéke) megoszlása lejárati idő szerint:
0 nap alatt 1 - 30 napig 31 - 60 napig 61 - 90 napig
2014 eFt 90.068 46.467 19.681 14.037
90 napon túli
7.722
Összesen:
2015 változás eFt % 75.652 -16,0 64.677 39,2 25.679 30,5 15.886 13,2 8.992
16,4
177.975 190.886
7,3
A kétes vevők minősítése alapján 2015. december 31-én a követelések értékvesztése 4.482 eFt volt, befolyt követelés miatti értékvesztés visszaírás 2.487 eFt volt. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelés soron az ÁT Kft. MRP Szervezetével szemben fennálló 17.000 eFt kölcsön szerepel.
6
Az egyéb követelések: 2014. dec.31.
2015. dec.31.
11.284
11.338
122
427
588
703
958
0
377
20
28
0
13.357
12.488
Elszámolási előleg, gépkocsi kölcsön Önkorm. és egyéb adók túlfizetése Társadalombiztosítási ellátás Társasági adó túlfizetése Tartozik egyenlegű szállítók átsorolása Egyéb követelés Összesen:
5. Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2014.12.31-én 31.772 eFt, míg 2015.12.31-én 27.531 eFt volt. 6. Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolás 2015.12.31-én összesen 6.472 eFt volt, amiből 2.680 eFt a 2015ben kiadásként jelentkező, de költségként, ráfordításként következő éveket terhelő tételek (újság-előfizetések, ingatlan és gépjármű biztosítások). Bevételek aktív időbeli elhatárolásának összege 3.792 eFt, ami a 2015-ös évet érintő törzskönyvezési, szomatikus, karbamid, takarmányvizsgálati árbevételek, melyek 2016-os januári ÁFA bevallásban jelennek meg. 7. Saját tőke A Társaság saját tőkéje az alábbiak szerint alakult: (adatok eFt-ban)
Egyenleg 2014. december 31. MSZE átvezetése
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék
205.480
243.869
Mérleg szerinti eredmény
0
14.458
kerekítés Egyenleg 2015. december 31.
57.791
Lekötött tartalék
Összesen
14.458
521.598
-14.458
0
1 205.480
243.869
8. Céltartalék 2015-ös évben céltartalék képzés nem volt. 7
72.250
1 0
0
521.599
9. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek (116.295 eFt) között a személy- és haszongépjárművek beszerzéséhez felvett kölcsönök éven túl esedékes részletei szerepelnek 9.244 eFt összegben, illetve a hosszú lejáratú beruházási hitel éven túli kötelezettsége szerepel 107.051 eFt összegben.
Rövid lejáratú kötelezettségek
213.310 eFt
A rövid lejáratú kötelezettségek főbb összetevői:
2014. 2015. dec.31. dec.31. eFt Rövidlejáratú hitel Rövidlejáratú kölcsön Szállítók Osztalékfizetési kötelezettség
19.800 16.753 41.701
37.803 12.094 40.648
8.000
18.499
39
0
37.581 12.603 39.530 1.322
42.207 14.065 45.177 1.411
586
1.114
208
290
Vevőktől kapott előleg Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jövedelem kifizetés Szoc.hj. kötelezettség Adók, hozzájárulások Telefonelszámolás Követel egyenlegű vevők, követelések átsorolása Továbbutalandó levonások Egyéb
2
Egyéb rövid. lej. köt. Összesen:
91.830 104.266 178.123 213.310
A kötelezettségek között lejárt határidejű tartozás nincs.
8
10. Passzív időbeli elhatárolások
2015. december 31-én 42.915 eFt költség és ráfordítás került passzív időbeli elhatárolásba, melyek a következők:
Megnevezés 2015.évre járó prémium és közterhei Kalibráció és validáció 2015. tak.labor 2015-ös évet terhelő üzemanyagköltség Gázdíj Szaporító anyag beszerzés Könyvvizsgálati díj Telefonköltség (vonalas és mobil), internetdíj Raktár, konténer, szőnyegbérlet 12.hó Áramdíj Vízdíj Levél és csomagfeladás TER szolgáltatás bérlettérítés Hulladékgyűjtés, ártalmatlanítás hirdetés egyéb Összesen
eFt 16.442 15.285 2.260 276 3.558 770 655 46 306 209 1.801 300 160 186 50 611 42.915
9
IV. Jövedelmi helyzet
Költségek és ráfordítások alakulása 11. Anyagjellegű ráfordítások
Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások
2014.12.31 2015.12.31 149 670 143 416 161 198 198 434 17 891 18 371 150 002 170 941
Változás % -4,2% 23,1% 2,7% 14,0%
47 307
45 707
-3,4%
526 068
576 869
9,7%
Az eladott áruk beszerzési költségének 14 %-os emelkedését a bővülő szaporítóanyag és egyéb áruk kereskedelmi tevékenysége okozta. Az igénybevett szolgáltatások 23,1 %-os növekedését az alábbi táblázat tartalmazza. 12. Igénybe vett szolgáltatások Megnevezés Belföldi utazás, szállásdíj Külföldi utazás Idegen javítás, karbantartás Idegen fuvar Telefon, telefax Posta költség Hírlap, folyóirat Bérleti díj Hirdetés, reklám Oktatás Foglalkozás egészségügy Labor akkreditáció Partnertájékoztató hírlevél nyomdai költsége Kalibrációs tejminta vizsg. TER –rel kapcsolatos szolg. Ügyvédi díj
2014 eFt 5 883 1 874
2015 Változás eFt % 5 521 -6,2% 1 567 -16,4%
45 050 447 9 051 24 717 343 4 764 3 077 2 118 2 145 1 050
68 758 1 476 9 538 24 973 381 11 446 4 103 1 898 2 475 1 957
52,6% 230,2% 5,4% 1,0% 11,1% 140,3% 33,3% -10,4% 15,4% 86,4%
12 774
8 013
-37,3%
1 940
2 438
25,7%
7 200 1 800
7 200 1 800
0,0% 0,0%
10
Számítástechnikai szaktanácsadás, szoftver installálás Könyvvizsgálat Hulladékszállítás Szakmai tanácsadás, szeminárium előadás, újságcikk készítés
3 226 1 100 2 603
465 1 100 3 230
-85,6% 0,0% 24,1%
4 175
7 834
87,6%
2 008
3 560
77,3%
1 080 11 377
1 800 11 816
66,7% 3,9%
11 396
4 827 10 258
100,0% -10,0%
161 198 198 434
23,1%
Adatszolgáltatás, adminiszrációs szolg. Munkavédelmi szolgáltatás Takarmányvizsgálat szeminárium előadói díjak Egyéb Összesen:
13. Közvetített szolgáltatások A változatlan formában továbbszámlázott igénybevett szolgáltatások a következők: Megnevezés
2014 eFt
NÉBIH adatbázis szolgáltatási díj BLGG tak.labor szolg. Tőgyegészségügyi szolgáltatás Mobil telefon költség Szeminárium továbbszámlázott költség Egyéb továbbszámlázott költség Összesen
2015 eFt
8.000
Változás %
8.000
0
20.698
-3,4
2.270 5.786
1.682 5.857
-25,9 1,2
9.819
9.222
-6,1
0
248
100,0
47.307
45.707
21.432
-3,4
14. Egyéb szolgáltatások 2014 e Ft
2015 e Ft
Változás %
Jogi személynek tagdíj
1.760
1.935
9,9
Bank költség
9.722
9.780
0,6
891
727
-18,4
5.179
5.928
14,4
340
0
-100
17.891
18.371
2,7
Hatósági díjak Biztosítási díjak Egyéb Összesen:
11
15. Személyi jellegű ráfordítások
Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok
egyéb
Összesen:
2014
2015
Változás
eFt 497.201 112.125 151.686
eFt 529.969 110.800 158.518
761.012
799.287
% 6,6 -1,2 4,5 5,0
2015-ben az egy főre jutó bruttó munkabér 3.670 eFt volt, 2014-ben 3.501 eFt (4,8 %-os növekedés). A Társaságnál az átlagos statisztikai állományi létszám 2015-ös évben 144,4 fő, 2014-ben 142 fő volt. A kifizetett tiszteletdíj összességében 6.600 e Ft volt, amelyből a felügyelő bizottság elnöke részére 1.800 e Ft, tagjai részére 4.800 e Ft került kifizetésre.
16. Értékcsökkenési leírás 2014 eFt 113.688
2015 eFt 127.727
Az értékcsökkenési leírás bázishoz viszonyítva 12,3 %-os növekedést mutat. 17. Egyéb ráfordítások
Önkormányzati és egyéb adók Bírság, késedelmi kamat Tárgyi eszköz értékesítés, selejt Követelések értékvesztése Egyéb Összesen
2014 eFt
2015 eFt
33.034
35.638
7,9
199
95
-5,2
24.230
24.936
2,9
1.872
4.482
139,4
2.207 61.542
3.753 68.904
70,0 12,0
12
Változás %
18. Pénzügyi műveletek ráfordításai
2014
2015
Változás
eFt
eFt
%
Fizetendő kamatok
6.995
4.596
-34,3
Pü. műv. egyéb ráf.
2.816
3.633
29,0
9.811
8.229
-16,1
2 014
2 015
Összesen: 19. Bevételek alakulása
BEVÉTELEK
tény
Alaptevékenység árbevétele Alaptevékenységen kívüli szolg. árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Kapott kamatok, árfolyamkülönbözet Bevételek összesen:
2 015
bázishoz tervhez tény viszonyítv viszonyítva a % e Ft-ban % 610 261 5,0 3,8
terv
e Ft-ban e Ft-ban 581 426 588 000 698 978
index
670 670
772 716
10,5
15,2
1280 404 1258 670 1382 977 215 809 211 000 218 168 1 066 1 000 1 575 1497 279 1470 670 1602 720
8,0 1,1 47,7 7,0
9,9 3,4 57,5 9,0
Az összes bevétel a bázishoz viszonyítva 7 %-kal nőt, a tervhez viszonyítva 9 %-kal volt több. Az „AV” módszerrel ellenőrzött tehénlétszám kismértékben növekedett 2015-ös év folyamán (2015. év végén 183.432, 2014. év végén 182.598 egyed). A kiegészítő tevékenységekből származó árbevétel meghaladta az előző évi, s a terv szerinti árbevételt is, ami egyrészt az újonnan bevezetett tevékenységek (laborreagens és egyéb áruk kereskedelme, takarmányanalitikai labor működése, szaporítóanyag kereskedelem, vemhességi fehérje kimutatás, szeminárium-szervezés) nagyobb volumene miatt következett be. Export értékesítés 2015-ös év folyamán szerb, horvát, román, cseh, szlovák és osztrák partnereinknek nyújtott takarmányanalitikai és toxin laboratórium szolgáltatás miatt volt 13.484 eFt összegben. A támogatások részletezése: Megnevezés TER támogatás Tejtermelésellenőrzés támogatása Egyéb támogatás Támogatás összesen
2014. tény
2015. tény
Index Bázis
eFt 40.418
eFt 42.089
149.880
150.094
0,1
190.298
2.000 194.183
100,0 2,0
13
% 4,1
A 43/2014. (XII.29.) FM rendelet értelmében a tejtermelés-ellenőrzés tevékenységre támogatást a tenyésztőszervezetek igényelhetnek a „Szarvasmarha Teljesítményvizsgálati Kódex” előírása szerinti tejtermelés-ellenőrzési alapadatokat szolgáltató szarvasmarhatartóknál, illetve a „B” típusú tejtermelés-ellenőrzésben részt vevőknél elvégzett tejtermelés-ellenőrzés után. Támogatás a támogatási évben termelésellenőrzésbe vont tehenek után igényelik le a tenyésztő egyesületek, majd támogatás keretében adják át az ÁT Kft-nek. 2015-ös évben ez egyedenként 800 Ft-os, összességében 150.094 eFt támogatást jelentett. A rendelet értelmében a mesterséges termékenyítésért felelős hálózat működtetéséért 80 Ft/adat támogatást kap a Társaság, 2015-ben összesen 42.089 eFt támogatást kapott a tenyésztő egyesületektől.
V.
Gazdálkodási helyzetet elemző mutatók
A Társaság likviditása a beszámolási időszakban folyamatosan biztosított volt.
A gazdálkodási mutatók alakulása:
2014.
2015.
Változás
Eladósodottsági mutató Kötelezettségek saját tőke
250.607=48,0% 521.598
329.605=63,2% 521.599
+31,7%
521.598=99,5% 524.284
521.599=87,3% 597.288
-12,3%
521.598 = 63,9% 816.546
521.599 = 58,3% 894.119
-8,8%
274.075 = 109,4% 250.607
290.359 = 88,1% 329.605
-19,5%
Saját tőke és befektetett eszközök aránya saját tőke befekt.eszk
Tőke ellátottsági mutató saját tőke összes forrás Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek
A Társaság eladósodottsági mutatója 2015. évben romlott a 2014. évihez viszonyítva, ami a kedvezményes kamatozású MNB által refinanszírozott beruházási hitel felvétele miatt következett be.
14
A tőke ellátottság csökkenése, valamint a likviditási mutató alakulása szintén ezen okból kifolyólag (rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése) következett be.
VI. Adóalap növelő és csökkentő tényezők eFt 21.704
Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek - számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés, eszköz kivezetés nettó értéke - elszámolt értékvesztés - bírságok
159.405 4.482 95
-kapcsolt váll-nak nyújtott kölcsön kamata Adóalap növelő tételek összesen
425 164.407
Adóalap csökkentő tételek - adóévben visszaírt értékvesztés
2.487
-bírósági határozat alapján kivezetett követelések - adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés és eszköz kivezetés Adóalap csökkentő tételek összesen
1.676 152.663 156.826
TAO tv. 6. § (1) szerinti adóalap
29.285
Jövedelem (nyereség) minimum
eFt
Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Pénzügyi műv. bevétele Korrigált árbevétel
1.382.976 218.170 1.574 1.602.720
Jövedelem minimum alapján számított adóalap (TAO tv. 6.§ (7) (korrigált árbevétel 2 %-a) Adófizetési kötelezettség
(adóalap 10 %-a)
32.054
3.205
Adózott eredmény
18.499
15
VIII. Mérlegen kívüli tételek A Társaság 2015. december 31-én az alábbi mérlegen kívüli tételekkel rendelkezett: - folyószámla hitel keret: - rulírozó hitelkeret:
50.000 eFt 50.000 eFt
IX. Zálogjoggal biztosított kötelezettségek Az előző pontban említett hitelkeretek miatt a következő eszköz zálogjogokkal terhelt: - Gödöllői ingatlan 260.000 eFt
X. Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök, környezetvédelem A Társaság tárgyi eszközei között nincsen a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz, nincsen jogszabály által előírt környezetvédelmi kötelezettsége. A társaság laboratóriumi vizsgálatokhoz tartozó munkafolyamatok során különböző vegyszereket, veszélyes anyagokat használ a vizsgálatra beküldött mintáknál, valamint a berendezések, tárolóedények tisztításánál. A vegyszerek, veszélyes anyagok, tejtartósító tablettával kezelt tejminták kezelésével kapcsolatos biztonsági leírásokat a Kft. vezetői szakemberekkel elkészíttették, ezeket a dolgozókkal ismertették, valamint időszakos tájékoztatást kapnak munka-, tűz- és balesetvédelmi oktatás keretében. A veszélyes anyagok elszállíttatására erre szakosodott társaságokkal szerződést kötött.
Környezetterhelési adatok: Levegőszennyezés: nincs Szennyvízkibocsátás: kommunális, a Csatornázási Művek rendszeresen ellenőrzi, határérték túllépés nem volt. Hulladékgazdálkodás: kommunális Talajszennyezés: nincs Zajvédelem: nincs- zajterhelés nincs PCB-tartalmú anyagok: nincs Azbeszt-tartalmú anyagok: nincs
16
XI. Cash flow – kimutatás
2 014
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)
2 015
95 108
149 921
25 058
21 704
113 688
127 727
-4 607
1 995
9 996
10 586
-5 699
-1 053
160
22 897
4 277
-1 426
-21 448
-11 592
-2 774
-10 928
-12 943
11 715
12. Fizetett adó (nyereség után) -
-2 600
-3 205
13. Fizetett osztalék, részesedés -
-8 000
-18 499
1. Adózás előtti eredmény ± 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9. Vevőkövetelés változása ± 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása ± 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ±
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése -
-79 896 -211 317 -94 130 -225 668
15. Befektetett eszközök eladása +
14 234
14 351
-23 562
57 155
25 715
98 285
-49 277
-41 130
-8 350
-4 241
Pénzeszközök év elején
36 393
31 772
Pénzeszközök év végén
40 122
27 531
-8 350
-4 241
16. Kapott osztalék, részesedés + III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±
IV.
Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok) ±
Pénzeszközök változása
Gödöllő, 2016. február 28.
Kövesdi Zsolt Ügyvezető igazgató 17
