515a

1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel

0 5 - 1 0 - 0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma

BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt.

a vállalkozás megnevezése

7 Miskolc, József A. u. 70. Tel.: 06-46/515a vállalkozás címe, telefonszáma

2011. december 31.

Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján

Keltezés: 2012. május 15. a vállalkozás vezetője (képviselője)


1 1 0 5 - 1 0 - 0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma

2011. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák)

Sorszám a

A tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgy év

b

c

d

e

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor)

6 015 933

6 776 218

43 793

66 277

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

3. Vagyoni értékű jogok

30 605

55 279

06.

4. Szellemi termékek

13 188

10 998

07.

5. Üzleti vagy cégérték

08.

6. Immateriális javakra adott előlegek

09.

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

5 897 702

6 634 304

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 008 967

1 164 657

12.

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

4 557 138

5 280 183

13.

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

125 981

134 308

14.

4. Tenyészállatok

15.

5. Beruházások, felújítások

201 254

53 659

16.

6. Beruházásokra adott előlegek

4 362

1 497

17.

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

74 438

75 637

8 150

8 150

10 880

10 880

55 408

56 607

18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 19.

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

3. Egyéb tartós részesedés

22.

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Keltezés:

2012. május 15.



2011. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák)

Sorszám


Előző év


Tárgyév

b

c

d

e

a

27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor)

2 820 656

1 973 418

28.

I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok)

292 825

325 334

29.

1. Anyagok

283 141

322 804

30.

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

4. Késztermékek

9 605

2 259

33.

5. Áruk

79

271

34.

6. Készletekre adott előlegek

810 176

741 367

200 810

113 692

8

12

609 358

627 663

0

0

1 717 655

906 717

2 745

2 216

1 714 910

904 501

52. C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok)

671 095

1 425 196

53.

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

421 084

916 804

54.

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

17 629

9 320

55.

3. Halasztott ráfordítások

232 382

499 072

9 507 684

10 174 832

35.

II. KÖVETELÉSEK (36.-42.sorok)

36.

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

37.

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38.

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39.

4. Váltókövetelések

40.

5. Egyéb követelések

41.

6. Követelések értékelési különbözete

42.

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 44.

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

2. Egyéb részesedés

46.

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47.

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48.

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 50.

1. Pénztár, csekkek

51.

2. Bankbetétek

56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) Keltezés:

2012. május 15.


1 3 0 5 - 1 0 - 0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2011. december 31.

MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

57. D. Saját tőke ( 58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sorok)

5 997 155

6 158 534

58. I. JEGYZETT TŐKE

3 729 680

3 729 040

61. III. TŐKETARTALÉK

911 853

911 853

62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK

973 645

974 848

63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

192 619

380 773

67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

189 358

162 020

68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok)

197 332

211 181

69.

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

151 407

88 301

70.

2. Céltartalék jövőbeni költségekre

1 580

0

71.

3. Egyéb céltartalék

44 345

122 880

2 915 210

3 449 238

0

0

59.

I/a. 53. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65.

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66.

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sorok) 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.+75.+76. sorok) 74.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75.

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76.

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

Keltezés:

2012. május 15.



2011. december 31. MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 78.

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79.

2. Átváltoztatható kötvények

80.

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81.

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82.

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83.

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84.

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.-97. sorok) 87.

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88.

1/a. 81. sorból: az átváltoztatható kötvények

89.

2. Rövid lejáratú hitelek

90.

3. Vevőktől kapott előlegek

91.

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92.

5. Váltótartozások

93. 94.

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95.

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96.

9. Kötelezettségek értékelésikülönbözete

97.

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98. G. Passzív időbeli elhatárolások (99.+101. sorok)

1 752 123

2 201 450

0

0

1 752 123

2 201 450

1 163 087

1 247 788

2 421

2 421

481 144

544 592

15 456

4 000

664 066

696 775

397 987

355 879

73 876

31 411

99.

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100.

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

101 619

31 238

101.

3. Halasztott bevételek

222 492

293 230

9 507 684

10 174 832

102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) Keltezés:

2012. május 15.



2011. év ”A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tételszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

9 372 188

9 543 392

9 372 188

9 543 392

5 515

-7 347

274 458

302 323

279 973

294 976

2 214 034

2 762 933

3 756 950

4 205 946

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

965 844

1 008 646

07. Egyéb szolgáltatások értéke

171 212

162 849

08. Eladott áruk beszerzési értéke

10 318

14 531

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

81 567

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

III. Egyéb bevételek III/a. ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

4 985 891

5 391 972

10. Bérköltség

3 387 784

3 460 608

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

1 022 342

1 088 131

12. Bérjárulékok

1 176 817

1 259 366

V.

5 586 943

5 808 105

VI. Értékcsökkenési leírás

922 454

986 054

VII. Egyéb ráfordítások

151 863

179 065

VII/a. ebből: értékvesztés

0

4 576

219 044

236 105

A.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Keltezés:

2012. május 15.



2011. év ”A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tételszám


Előző év


Tárgy év

b

c

d

e

a

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

737

1 517 780

13/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

65 127

61 404

3 166

8 204

69 030

71 125

72 930

109 254

16/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17/a. ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

1 147 18 041

41 467

92 118

150 721

21/a. ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.- IX.)

-23 088

-79 596

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A. ±B.)

195 956

156 509

X.

Rendkívüli bevételek

14 230

27 620

XI. Rendkívüli ráfordítások

21 025

22 109

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

-6 795

5 511

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C. ±D.)

189 161

162 020

-197

0

189 358

162 020

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés

0

0

189 358

162 020

XII. Adófizetési kötelezettség F.

G.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)

Keltezés:

2012. május 15.

®

BésTársaKönyvvizsgálóIrodaKft.

Független könyvvizsgálói jelentés a

BORSOD VOLÁN Zrt.

2011. évi éves beszámolójáról

1  H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13.  (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: [email protected]; bbaudit@t-email. hu

Tartalomjegyzék

Fő rész A.

A megbízás és végrehajtása

3

B.

Információk a Társaságról

4

1. Jogi helyzet 2. Gazdasági helyzet

4 5

C.

E.

A 2011. december 31-i éves beszámoló

7

1. Előző évi beszámoló 2. Könyvvezetés 3. Kimutatások és bizonylatok 4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek

7 7 7 7

Független könyvvizsgálói jelentés

9

Magyarázó rész Mérleg Eredménykimutatás

11 17

Mellékletek 1 2

Mérleg Eredménykimutatás


FŐ RÉSZ A. A MEGBÍZÁS ÉS VÉGREHAJTÁSA Az MNV Zrt. mint a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. (rövidített név: BORSOD VOLÁN Zrt. továbbiakban: társaság) tulajdonosa a 2011. május 26-án a Kgy.3./2011.05.26 számú közgyűlési határozatában megbízta társaságunkat, hogy auditáljuk a társaság 2011. december 31-i éves beszámolóját. A megbízás keretében megvizsgáltuk az éves beszámolót és a társaság könyvvezetését abból a szempontból, hogy az megfelel-e a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásainak, illetve megtartották-e az alapszabály rendelkezéseit. Nem volt azonban feladatunk annak vizsgálata, hogy a társaság megtartotta-e a működésével kapcsolatos valamennyi törvényt, nem történtek-e szabálytalanságok, illetve büntetőjogilag büntetendő események. A könyvvizsgálatot, melynek témáiról és eredményeiről az alábbiakban adunk tájékoztatást 2011. januárjától folyamatosan (elővizsgálat) és 2012. március hónapban (éves beszámoló vizsgálata) végeztük el. Vizsgálatunk során mindvégig szem előtt tartottuk azt az alapelvet, hogy az elvégzett munkánk ráfordításai arányban álljanak megállapításaink hasznával. A könyvvizsgálat Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló irányítása alatt zajlott. A munkafolyamatokban közreműködött Nagy Zoltánné kamarai tag könyvvizsgáló, könyvvizsgáló asszisztens. Kérdéseinkre Fukker Bertalan általános vezérigazgató-helyettes, Béres Éva pénzügyi osztályvezető és Takácsné Ambrus Mariannai számviteli és jövedelem-elszámolás osztályvezető válaszoltak. A társaság vezérigazgatója teljességi nyilatkozatot adott, melyben kijelentette, hogy a mérlegben pontosan szerepel az összes eszköz és forrás valamint helyes ezek értékelése.


B. INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁGRÓL

1. Jogi helyzet A társaságot 1993. január 1. napján alapították részvénytársaságként. A társaság neve

BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

BORSOD VOLÁN Zrt.

Székhelye:

3527 Miskolc, József A. u. 70.

Telephelyei 3527 Miskolc, József A. u. 70. 3526 Miskolc, Búza tér A cég fióktelephelyei: 3600 Ózd, Zrínyi M. u. 16. 3600 Ózd, Munkás u. 4. 3700 Kazincbarcika, Mucsonyi út 1. 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni utca 1. 3780 Edelény, Borsodi utca 9. 3580 Tiszaújváros, Debreceni u. 4. 3580 Tiszaújváros, Mátyás király u. 3980 Sátoraljaújhely, Berecki híd u. 6. 3980 Sátoraljaújhely, MÁV Pu. 3950 Sárospatak, MÁV Pu. 3860 Encs, Baross G. u. 25. 3860 Encs, Autóbusz Pu. 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u. 2. 3400 Mezőkövesd, Rákóczi u. 5. 3450 Mezőcsát, Hősök tere 1. 3900 Szerencs, MÁV Pu. 3635 Dubicsány, Kossuth L. u. 55. A részvénytőke teljes összegben befizetésre került. 2011. december 31-én az alábbi részvényesek szerepeltek: Részvényesek: MNV Zrt. Kisebbségi tulajdonosok

Részvények névértéke 3.679.000 e HUF 50.040 e HUF

% 98,66 1,34


Az Igazgatóság tagjai: A társaságnál igazgatóság választására nem kerül sor. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban: Gt.) által az igazgatóságokra ruházott jogokat - a Gt. 247. § szerint határozatlan időtartamra - az önálló cégjegyzési és képviseleti joggal megválasztott Vezérigazgató gyakorolja, aki vezető tisztségviselőnek minősül. A kijelölt vezérigazgató: Dr. Sárközi György

3528 Miskolc, Csokonai Vitéz M. u. 23.

A Felügyelő Bizottság tagjai: Andrásik Sándorné

1133 Budapest, Pozsonyi út 56.

Kállai Orsolya

1112 Budapest, Vadon u. 22.

dr. Srágli Roland

1074 Budapest, Hársfa u. 10/C. 1. em 11.

Szilágyi Árpád

3529 Miskolc, Csabai kapu 34.

Fehér György

BORSOD VOLÁN Zrt.

Bodnár Zsolt

BORSOD VOLÁN Zrt.

A BORSOD VOLÁN Zrt. -t a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium alapította 1993. január 1. napjával egyszemélyes részvénytársaságként. A társaság átalakulásakor alaptőkéje 600.000.- e HUF volt. A BORSOD VOLÁN Zrt. esetében a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytárság gyakorolja. A társaság a BAZ. megyei Cégbíróság által bejegyzett okiratban 3.729.040.- e HUF jegyzett tőkét mutat ki a 2011. évi éves beszámolóban. A BORSOD VOLÁN Zrt. fő- és kiegészítő tevékenységi körére vonatkozóan a Kiegészítő Melléklet tartalmaz információkat. Vizsgálataink alapján megállapítottuk, hogy a társaság az okiratban rögzített tevékenységi körökön kívül más tevékenységet nem végzett 2011. évben. A Felügyelő Bizottság munkáját a törvényi előírások betartása és a tárgyszerűség jellemezte. 2011. évi feladataik munkatervben kerültek meghatározásra, s ennek végrehajtása megtörtént az előzetes tervek szerint, a napirenden szereplő témákról írásos előterjesztés készült. Az ülésekről minden esetben –az előírásoknak megfelelően– jegyzőkönyv készült, melyet társaságunknak megküldtek. Megítélésünk szerint BORSOD VOLÁN Zrt. az Alapszabályának megfelelően működött 2011. évben. 2. Gazdasági helyzet Fő tevékenységi körét a közúti személyszállítás jelenti, melyet B-A-Z. megyében 10 műszaki és forgalmi telephelyen, illetve autóbusz-állomásokon látnak el. Feladataikat 536 db autóbusszal, 1.729,1 fő teljes munkaidős munkavállalóval végezték. A menetrend szerinti közúti közlekedéssel szemben megfogalmazódó elvárásokat alapvetően a megye gazdasági életéből fakadó hivatásforgalmi és diákutazásokból származó igények határozzák meg. Befolyásolják még a regionális kapcsolatok, a


térségközpontok vonzáskörzeti szerepe, a kereskedelmi, szolgáltatási és kulturális funkciók területi elhelyezkedése, fejlettsége és elérhetősége. Vevői (az utasok) közül kiemelkedő azoknak a száma, akik a munkahelyüket vagy iskolájukat közelítik meg a menetrend szerinti járatainkkal. A helyközi járatai B-A-Z. megyében 357 települést kapcsoltak az ország közlekedési vérkeringésébe úgy, hogy 77 település összekötő utak építésének hiányában csak egy irányból, betérési szakaszok végpontjaként érhető el. Megyénk 284 db olyan településére lehet eljutni autóbusszal, ahol vasúti összeköttetés nincs. Jellemző megyénkre a lakosság elöregedése, az aprófalvas települések nagy száma, ebből adódóan a kisebb utazási igény. Helyi személyszállítási feladatot Kazincbarcika, Ózd és Tiszaújváros településeken végeznek. Az autójavító tevékenységük a saját járműpark napi karbantartási feladatain kívül a régió legnagyobb szervizhátterével és szakembereivel állt a vevők, azaz a térség tehergépjármű és autóbusz tulajdonosainak rendelkezésére. A társaság fontosabb mutatói:

A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (%) A társaság adózás előtti eredménye (e HUF) Az értékesítés nettó árbevétele (e HUF)

2010.

2011.

3,16

2,63

189 358

162 020

9 372 188

9 543 392

A társaság a 2011. év során átlagosan 1.729,1 főt foglalkoztatott (az előző évben 1.719 főt). A fizikai dolgozók száma 1.315,2 fő (az előző évben 1.305,6 fő), az alkalmazottak száma 413,9 fő (az előző évben 413,4fő). A társaság személyi jellegű ráfordításai 5.808.105.- e HUF-ot (az előző évben 5.586.943.- e HUF-ot) tettek ki. A társaság fontosabb gazdasági mutatói: 2010.

2011.

1.

Befektetett eszközök aránya

63,27

60,59

2.

Forgóeszközök aránya

29,67

19,40

3.

63,08

60,52

4.

Tőkeszerkezet (Saját tőke/Források) Saját tőke aránya a befektetett eszközökhöz képest

99,69

90,88

5.

Pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez

147,68

72,67

6.

Követelések és pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez képest

217,34

132,08

7.

Likviditási mutató

242,51

158,15


Megállapítható, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi helyzete stabil, a működés szempontjából jónak mondható. A BORSOD VOLÁN Zrt. vezetése a kiemelt, meghatározó tényezők figyelembevételével hatékony intézkedéseket tett a stabil pénzügyi helyzet megőrzése tekintetében. A társaság minden esetben eleget tett a fennálló fizetési kötelezettségeinek. A BORSOD VOLÁN Zrt közszolgáltatási szerződést kötött a KHEM-el az autóbusszal végzett személyszállítási közszolgáltatási tevékenységek végzésére. A szerződés pénzügyi feltételeket érintő rendelkezései szerint a társaság veszteségkiegyenlítésre jogosult a gazdasági hátrányt okozó közszolgáltatási kötelezettség elrendelése esetén A NFM által megadott tájékoztató szerint társaságot a 2011. évi bevételekkel nem fedezett indokolt költségek ellentételezésre 2.498.212.E Ft veszteségtérítés illeti meg. A támogatást az egyéb bevételek között költség ellentételezésre kapott támogatásként számolták el. A NFM által jóváhagyott veszteségtérítés összegéből a mérlegkészítés időpontjáig 1.600.281 E Ft rendeződött pénzügyileg. A társaság az ÉMOP-5.1.22.-09-2009-0004 számú „Menetrend szerinti közösségi közlekedés logisztikai és IT fejlesztése a BORSOD VOLÁN Zrt-nél című pályázatra 148,2 millió Ft támogatást kapott 2011. évben. A helyi menetrend szerinti közforgalmú közlekedés központi költségvetési és önkormányzati működési támogatásának összege 54,6 millió Ft, mely az egyéb bevételek között került kimutatásra.


C. A 2011. DECEMBER 31-I ÉVES BESZÁMOLÓ 1. Előző évi éves beszámoló Az előző éves beszámolót a közgyűlés 2011. május 26-án a K.gy.1/e/2011.05.26. számú határozatával fogadta el. A tulajdonosok osztalék kifizetéséről nem döntöttek, így az adózott eredmény megegyezett a mérleg szerinti eredménnyel, mely (189.358.- e HUF) az eredmény- tartalékba került. 2. Könyvvezetés A társaság éves beszámoló készítésére kötelezett, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint készíti. A beszámoló készítésének időpontja tárgyévet követő év február hó 15. napja. Az összeállításra került éves beszámoló az Sztv. -vel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával történik. A társaság összköltség eljárással állapítja meg üzleti tevékenységének eredményét, ennek megfelelően az Sztv. II. számú melléklete szerinti „A” típusú eredmény-kimutatást készít. Az éves beszámoló adatai ezer HUF-ban értendők. A könyvelés a társaság székhelyén történik. A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. 3. Kimutatások és bizonylatok 3.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök gazdasági év folyamán bekövetkezett minden mozgását (növekedését, csökkenését) számítógépes nyilvántartásban rögzítik. A beszámolóban kimutatott befektetett eszközök fizikailag léteznek, azok a társaság jogos tulajdonát képezik. Ezen eszközök értéke teljes körűen megfelel az Sztv. szerint a kategóriába tartozó tételeknek. Az eszközök bekerülési értékét, és a maradványértékét a számviteli törvénnyel összhangban készített Számviteli Politikában meghatározott elvek alapján állapították meg. A beruházások, felújítások illetve a karbantartások a nyilvántartásokban elkülönítve szerepelnek. 3.2. Készletek A készletek fizikai leltárfelvételére 2011. június - december hónapjai között került sor. Néhány leltárfelvételi helyen a helyszínen ellenőriztük a leltározás folyamatát. A leltározás során alkalmazott elvek, valamint a leltározás és annak folyamata megfelelt az előírásoknak. A készletleltár tartalmazza mindazon készletfajták felsorolását, amik a fordulónapon a társaság tulajdonát képezték. A leltárban szereplő tételek fizikailag fellelhetők. 3.3 Követelések Az áruszállításból és szolgáltatásból származó jelentős összegű követelések és kötelezettségek 2011. december 31-i állományát egyenlegközlőkkel visszaigazolták. 3.4.Pénzeszközök, értékpapírok A társaság pénztárállományát pénztári jegyzőkönyvek, a bankbetétek összegét pedig banki igazolások és egyenlegközlők támasztják alá.


4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek 4.1. Általános megjegyzések A társaság jelen éves beszámoló elkészítése során az Sztv. előírásaival összhangban járt el minden lényeges szempontot tekintve. 4.2. A beszámoló pénzneme A társaság éves beszámolóját és könyveit magyar forintban vezeti. Jelentésünkben az összes adatot ezer forintban (e HUF) adtuk meg. 4.3. A devizában megadott tételek forintra történő átszámítása A társaság deviza-tranzakcióit az ügylet napján érvényes MNB által megadott hivatalos árfolyamon számolja el. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyamok különbözete – az árfolyamnyeresége, illetve árfolyamvesztesége – a pénzügyi műveletek között kerül kimutatásra. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó az MNB által közzétett hitvatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. 4.4. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a Kiegészítő melléklet részletesen taglalja. Aktiválások és az értékcsökkenési leírások megfelelnek az Sztv. előírásainak: -----

Az értékcsökkenés alapja a beszerzési érték beleértve az aktiválandó kapcsolódó költségeket, csökkentve a maradványértékkel. A tárgyi eszközök értékcsökkenését időarányosan a lineáris módszerrel számolják el. A Társaság által alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megfelelnek a várható hasznos élettartamnak, azok részben eltérnek a magyar adótörvény által előírt kulcsoktól. Az 100 e HUF-nál alacsonyabb bekerülési értékű, kis értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor teljes egészében költségként számolják el.

Várható, hasznos élettartam Az immateriális javak hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Üzleti, vagy cégérték

Hasznos élettartam 5 év

Leírási kulcs 20 %

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok

5 év

20 %

5 év

20 %

minősített időszak 3 év 5 év

33% 20 %


A tárgyi eszközök hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Hasznos Leírási kulcs élettartam Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú 50 év 2% szerkezetből Közepes élettartamú 33,3 év 3% szerkezetből Rövid élettartamú 16,7 év 6% szerkezetből Környezetvédelmi célú 25 év 4% épületek Bérbeadott épületek 20 év 5% Építmények Ipari építmény 50 év 2% Üzemanyag tartály 20 év 5% Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei 12,5 év 8% is) Kőolaj-, földgáz és 16,7 év 6% gázvezeték Gőzvezetékek 25 é 4% Egyéb más vezetékek 33,3 év 3% Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, (kivéve az autóbuszokat) Tehergépjármű 10 év 10 % Egyéb jármű 5 év 20 % Ügyviteltechnikai eszközök programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszköz

3 év

33 %

3 év

33 %

3 év

33 %

10 év

10 %

3 év 3 év

33 % 33 %

5 év 6,9 év

20 % 14,5 % Azonnali leírás

2 év

50 %


4.5. Részesedések A részesedések értékelése gazdasági társaságokban lévő tulajdonosi részesedések vásárlása esetén, vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken történik mindaddig, amíg piaci értékük nem csökken jelentősen a nyilvántartási érték alá. Ez esetben mérlegkészítéskor piaci áron kerülnek értékelésre. A társaság részesedéseinek változására a magyarázó részben részletesen is kitérünk.


E.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. közgyűlésének! Elvégeztük a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz.(cégjegyzék szám: 05-10-000106) - mellékelt – 2011. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 10.174.832.- e HUF, a mérleg szerinti eredmény 162.020.- e HUF (nyereség) -, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelős a pénzügyi kimutatásoknak a hatályos magyar számviteli törvénnyel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése. A mi felelősségünk a pénzügyi kimutatások véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a nemzetközi könyvvizsgálati standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások mentesek-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. A könyvvizsgálat során a vállalkozó (BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz; cégjegyzék szám: 05-10-000106) 2011. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a vállalkozó (BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz; cégjegyzék szám: 05-10-000106) 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.


Elvégeztük a (BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz; cégjegyzék szám: 05-10-000106) mellékelt 2011. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta az egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a (BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz; cégjegyzék szám: 05-10000106) 2011. évi üzleti jelentése a társaság 2011. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Egerben, 2012. május hó 31-én.

Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló 000010

B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft. 000556


MAGYARÁZÓ RÉSZ Az alábbiakban az éves beszámoló azon részeit írjuk le, melyek magyarázatra vagy részletezésre szorulnak. MÉRLEG Aktívák A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak

Megnevezés

2011.12.31. 2010.12.31.

66.277 e HUF 43.793 e HUF

2010.12.31

2011.12.31

Vagyoni értékű jogok

30 605

55 279

Szellemi termékek

13 188

10 998

Összesen

43 793

66 277

II. Tárgyi eszközök

2011.12.31. 2010.12.31.

Megnevezés Ingatlanok Műszaki beendezések Egyéb berendezések, járművek Beruházások Beruházási előlegek Összesen

2010.12.31 1 008 967 4 557 138 125 981 201 254 4 362 5 897 702

6.634.304 e HUF 5.897.702 e HUF

2011.12.31 1 164 657 5 280 183 134 308 53 659 1 497 6 634 304

Beruházásokra 1.701,0 M HUF-ot fordított a társaság, az immateriális javak (51.776 e Ft) nélkül. Befejezetlen beruházások A beruházások állománya a beszámolási időszak végére csökkent mivel a kazincbarcikai autóbusz állomás rekonstrukciója 2010. évben kezdődött és 2011. évben 165,6 millió Ft értékben aktiválták.


III. Befektetett pénzügyi eszközök

2011.12.31. 2010.12.31.

75.637 e HUF 74.438 e HUF

Ebben a sorban kerültek kimutatásra: 2010.12.31. 19.030 55.408 74.438

Részesedés Kölcsön Összesen

2011.12.31. 19.030 56.607 75.637

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: 2011. év folyamán a részesedések értékvesztésének állományában változás nem volt. Egyéb részesedésekben bekövetkezett változások 2011. év folyamán a részesedések állományában változás nem volt.

Borsod Kft ÉMOK Kft SILÓ-TANK Kft Általános Közlekedési és Hitelszövetkezet Volán Elektronika Zrt Volán Humán Oktatási és Sz. Zrt Összesen

2010.12.31.

2011.12.31.

Változás

7.370 780 10.580

7.370 780 10.580

0 0 0

0

0

0

300 0 19.030

300 0 19.030

0 0

A lakásépítési hitelek állománya az év folyamán 1,2. MHUF -tal növekdet. B. Forgóeszközök I. Készletek

2011.12.31 2010.12.31

325.334 e HUF 292.825 e HUF

A mérlegsor a következő tételeket tartalmazza:

Megnevezés Anyagok Befejezetlen termék Állatok Késztermék Áruk Összesen

2010.12.31 283 141 0 0 9 605 79 292 825

2011.12.31 322 804 0 0 2 259 271 325 334


Értékvesztések, értékvesztések visszaírása: A készletekre értékvesztést 2011. évben nem számoltak el, mert nem volt olyan körülmény, amely értékvesztés elszámolását tette volna szükségessé. II. Követelések 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2011.12.31. 113.692 e HUF 2010.12.31. 200.810 e HUF

2010.12.31 200 810 0 200 810

2011.12.31 113 692 0 113 692

Értékvesztések, értékvesztések visszaírása:

Megnevezés Nyitó állomány Értékvesztés képzése Behajthatatlanná minősített követelés Értékvesztés visszaírása Záró állomány

2. Egyéb követelések

Megnevezés Veszteségtérítés IV. n. éves előleg Árkiegészítési igény Kerekedelmi gázolaj jövedéki adó visszaig. Munkavállalókkal szembeni követelés Autóbuszvezetőkkel szembeni követelés Lakáshitel törlesztés éven belüli része Egyéb követelések Összesen

301 3 179 115 0 3 365

2011.12.31. 2010.12.31.

2010.12.31 383 831 180 897 0 24 537 7 366 9 810 2917 609 358

627.663 e HUF 609.358 e HUF

2011.12.31 418 278 124 935 36 242 23 547 12 323 10 416 1922 627 663


IV. Pénzeszközök

Megnevezés Pénztár Banki folyószámlák Összesen

Aktív időbeli elhatárolások

Megnevezés Veszteségtérítés Banki kamatok Bevételek egyéb aktíi időbeli elh. Kiadások , ktg.-ek aktív időbeli elh. Halsztott ráfordítások (nem realizált árfolyamveszteség) Összesen

2011.12.31. 2010.12.31.

906.717 e HUF 1.717.655 e HUF

2010.12.31 2011.12.31 2 745 2 216 1 714 910 904 501 1 717 655 906 717

2011.12.31. 2010.12.31.

1.425.196 e HUF 671.095 e HUF

2010.12.31 2011.12.31 403 635 897 931 13 530 9 465 3 919 9 408 17 629 9 320 232 382 671 095

499 072 1 425 196

Az aktív időbeli elhatárolások 754,1 millió Ft-os növekedését elsősorban a veszteségfinanszírozásra kapott támogatások bázisévhez viszonyított jelentős (494,3 millió Ft) növekedése okozta. A növekedéshez hozzájárult még a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség bázisévhez viszonyított 266,7 millió Ft-os növekedése. PASSZÍVÁK D. Saját tőke

2011.12.31. 2010.12.31.

6.158.534 e HUF 5.997.155 e HUF

I. Jegyzett tőke

2011.12.31. 2010.12.31.

3.729.040 e HUF 3.729.680 e HUF

II. Tőketartalék

2011.12.31. 2010.12.31.

911.853 e HUF 911.853 e HUF

III. Eredménytartalék

2011.12.31. 2010.12.31.

974.848 e HUF 973.645 e HUF

IV. Lekötött tartalék

2011.12.31. 2010.12.31.

380.773 e HUF 192.619 e HUF


Az eredmény tartalék változását a 2011. évi eredmény eredménytartalékba helyezésén túl a lekötött tartalék képzése okozta. Lekötött tartalékként a Munkaerőpiaci Alapból a szakképzés fejlesztésére pályázat útján nyert támogatás összegét (4.582 E Ft) tartják nyilván. Továbbá a svájci frank és euró alapú zárt végű pénzügyi lízing kötelezettség utáni nem realizált árfolyam veszteség és az erre képzett céltartalék különbözetét (376,2 millió Ft). Az adózás előtti eredmény terhére nem történt fejlesztési tartalék képzése.

V. Mérleg szerinti eredmény

2011.12.31. 2010.12.31.

162.020 e HUF 189.358 e HUF

E. Céltartalékok

2011.12.31. 2010.12.31.

211.181 e HUF 197.332 e HUF

Társaságnak több olyan kötelezése van, amiben a környezetvédelmi hatóság a múltból eredő szennyezés felszámolását írta elő. A környezetvédelmi szennyeződések felszámolására a társaság 72,8 millió Ft céltartalékot tart nyilván. Társasággal szemben 30 fő munkavállaló a Miskolci Munkaügyi Bíróságon elmaradt munkabér megfizetése iránt keresettel élt. A várhatóan kifizetendő elmaradt munkabér és járulékainak összegére továbbá a hat százalékos perköltségre. 15,5 millió Ft céltartalékot tartanak nyilván. A Számviteli Törvény 41 § (4) bekezdése alapján a beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozások elhatárolt nem realizált árfolyamveszteségéből a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje vagy a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz hasznos élettartama arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell képezni. A 2010.évben ilyen címen megképzett 44,3 millió Ft céltartalékhoz további 78,5 millió Ft céltartalékot képeztek. F. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

2011.12.31. 2010.12.31.

2.201.450 e HUF 1.752.123 e HUF

Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2011. évben 8 db autóbusz beszerzése miatti euró alapú zártvégű pénzügyi lízing miatt növekedtek. A növekedés és az esedékes törlesztések hatására év végén az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 2 439 619 E Ft-ban alakult, melyből az évben belüli rész 238.169 E Ft.


II. Rövid lejáratú kötelezettségek

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsön Kötelezettség áruszállításból Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll. Szemben Egyéb rövid kötelezettség Összesen

2011.12.31. 2010.12.31.

1.247.788 e HUF 1.163.087 e HUF

2010.12.31 2011.12.31 2 421 2 421 481 144 544 592 15 456 664 066 1 163 087

4 000 696 775 1 247 788

1. Rövid lejáratú kölcsönök

2011.12.31. 2010.12.31.

2.421 e HUF 2.421 e HUF

2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

2011.12.31. 2010.12.31.

544.592 e HUF 481.144 e HUF

Megnevezés Belföldi Külföldi Összesen

2010.12.31 481 144 0 481 144

A kötelezettségek 2011. december egyenlegközlőkkel visszaigazolták. 2. Rövid lejáratú hitelek

2011.12.31 544 592 0 544 592 31-i

állományát

2011.12.31. 2010.12.31.

jelentős

részben

0 e HUF 0 e HUF

A társaságnak nincs sem rövid, sem hosszú lejáratú hitele.


3. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek

2011.12.31. 2010.12.31.

696.775 e HUF 664.066 e HUF

Az egyéb kötelezettségek a következő tételeket tartalmazzák: Lízing kötelezettség (éven belüli) Társadalombiztosíáti kötelezettség Költségvetéssel szembeni kötelezettség Bér kötelezettség Munkavállalói levonások

186 031 161 393 141 047 160 491 8 550

238 169 139 041 158 816 132 810 9 307

5 908

9 684

-1 474 2 120

6 500

Vevő kötelezettségek Innovációs, szakképzési hozzájárulás Egyéb kötelezettségek Összesen

G. Passzív időbeli elhatárolások

2 448 696 775

664 066

2011.12.31. 2010.12.31.

355.879 e HUF 397.987 e HUF

A passzív időbeli elhatárolások a következő tételekből állnak össze:

Megnevezés Személyszállítási bevétel elhatárolása Bevételek elhatárolása Halasztott bevétel Prémium és járulékai Költségek, ráfordítások elhatárolása Összesen

2010.12.31

2011.12.31

73 018 858 222 492 84 266

30 740 671 293 230 8 358

17 353 397 987

22 880 355 879


I. Eredménykimutatás 2010. év I. Értékesítés nettó árbevétele II. Egyéb bevételek II. Aktivált saját teljesítmények IV. 5. 6. 7. 8. 9. V. 10. 11. 12. VI. VII. A: VIII. 13. 16. 17. IX. 19. 20 21. B. C. D. E XII: F. 23. G.

Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatások értéke Személyi jellegű ráfordítások Bérek és fizetések Egyéb személyi jellegű kifizetések Társadalombiztosítási járulék Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Kapott osztalék és részesedés Kamatok és kamatjellegű bevételek Egyéb Pénzügyi műveletek ráfordításai Kamatráfordítások Részesédek, értékp., bankb. Értékvesztése Egyéb Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

9 372 188 2 214 034 279 973 4 985 891 3 756 950 965 844 171 212 10 318 81 567 5 586 943 3 387 784 1 022 342 1 176 817 922 454 151 863 219 044 69 030 737 65 127 3 166 92 118 72 930 1 147 18 041 -23 088 195 956 -6 795 189 161 -197 189 358 0 189 358

2011. év 9 543 392 2 762 933 294 976 5 391 972 4 205 946 1 008 646 162 849 14 531 0 5 808 105 3 460 608 1 088 131 1 259 366 986 054 179 065 236 105 71 125 1 517 61 404 8 204 150 721 109 254 0 41 467 -79 596 156 509 5 511 162 020 0 162 020 0 162 020

J. Függő jövőbeni és mérlegen kívüli tételek A társaság jelzálog kötelezettsége az előző évhez képest nem változott, részletesen az alábbi táblázat tartalmazza.


Jelzálog bemutatása A hitelek felvételéhez kötődik a jelzálog kötelezettség. Hitelt nyújtó

Hitel fajtája

Hitel összege

Igénybevétele

Lejárat

Jelzálog megnev.

Jelzálog összege

E Ft Raiffeisen Bank Zrt Budapest Bank Nyrt. ÉMOP-5.1.209-20090004

hitelkeret szerződés 410 millió Ft hitelkeret szerződés 500 millió Ft támogatási szerződés

Összesen

Fajtája

E Ft 0

-

-

0

-

-

2010.10.13

2012.06.30

-

keretbiztosítéki ingó jelzálog keretbiztosítéki ingatlan jelzálog ingatlan jelzálog

0

Hitelt nyújtó

Kapcsolódó szerződés

410 000 515 000 395 147 1 320 147

Kötelezettség-vállalás fajtája

Kötelezettség vállalás összege E Ft

Függő kötelezettség Függő kötelezettség

Raiffeisen Bank Zrt Budapest Bank Nyrt.

hitelkeret szerződés hitelkeret szerződés

saját váltó, azonnali beszedési megbízás saját váltó, azonnali beszedési megbízás

410 000 515 000

Összesen

925 000


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET


1

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tartalomjegyzék A.

ÁLTALÁNOS RÉSZ 3 A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 3 1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE 3 2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 6 B. SPECIFIKUS RÉSZ 24 I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 24 1. IMMATERIÁLIS JAVAK 24 2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 25 3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 33 4. KÉSZLETEK 35 5. KÖVETELÉSEK 38 6. ÉRTÉKPAPÍROK 39 7. PÉNZESZKÖZÖK 39 8. SAJÁT TŐKE 41 9. CÉLTARTALÉKOK 42 10. KÖTELEZETTSÉGEK 46 11. ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK 51 12. AKTÍV ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA 52 II. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 56 1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL 56 2. EGYÉB BEVÉTEL 58 3. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA 60 4. EGYÉB RÁFORDÍTÁS 62 5. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 64 6. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 65 7. ADÓZÁS 66 C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 68 I. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 68 1. ESZKÖZÖK ALAKULÁSA 68 2. FORRÁSOK ALAKULÁSA 69 3. VAGYONI, HATÉKONYSÁGI, JÖVEDELMEZŐSÉGIMUTATÓK ALAKULÁSA 70 4. LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA 71 5. CASH-FLOW ALAKULÁSA 73 I. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 74 1. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK 74 2. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK 77 3. KÖRNYEZETVÉDELMI KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA 78 4. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG 79 5. BÉR ÉS LÉTSZÁMADATOK 80 6. CASH-FLOW KIMUTATÁS 80 I.

2


A.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I.

A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA 1.

A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE

A BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt-t (a továbbiakban „társaság”), a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium alapította 1992. december 31-én. A társaság 1993. január 1-jén kezdte meg működését, és az alábbi tevékenységeket folytatja: Alaptevékenységei: 49.39’08 Máshová nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás 49.31’08 Városi, elővárosi, várostérségi szárazföldi személyszállítás 52.21’08 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás A társaság egyéb tevékenységi körei: 22.11’08 Gumiabroncs, gumitömlő gyártása 35.30’08 Gőzellátás, légkondícionálás 45.20’08 Gépjármű javítás - karbantartás 45.31’08 Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem 47.30’08 Gépjármű - üzemanyag-kiskereskedelem 47.11’08 Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem 55.10’08 Szállodai szolgáltatás 55.20’08 Üdülőhelyi egyéb szálláshely-szolgáltatás 56.10’08 Éttermi mozgó vendéglátás 49.41’08 Közúti áruszállítás 79.12’08 Utazásszervezés 66.29’08 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 77.12’08 Gépjárműkölcsönzés 3,5 tonna felett 73.11’08 Reklámügynöki tevékenység 82.99’08 Máshova nem sorolt, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 85.59’08 Máshová nem sorolt egyéb oktatás 86.21’08 Általános járóbeteg-ellátás A társaság bejegyzett székhelye 3527 Miskolc, József Attila u. 70., főbb telephelyei az alábbiak: A cég telephelyei: 3527 Miskolc, József A. u. 70. 3526 Miskolc, Búza tér

3


A cég fióktelephelyei: 3600 Ózd, Zrínyi M. u. 16. 3600 Ózd, Munkás u. 4. 3700 Kazincbarcika, Mucsonyi út 1. 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni utca 1. 3780 Edelény, Borsodi utca 9. 3580 Tiszaújváros, Debreceni u. 4. 3580 Tiszaújváros, Mátyás király u. 3980 Sátoraljaújhely, Berecki híd u. 6. 3980 Sátoraljaújhely, MÁV Pu. 3950 Sárospatak, MÁV Pu. 3860 Encs, Baross G. u. 25. 3860 Encs, Autóbusz Pu. 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u. 2. 3400 Mezőkövesd, Rákóczi u. 5. 3450 Mezőcsát, Hősök tere 1. 3900 Szerencs, MÁV Pu. 3635 Dubicsány, Kossuth L. u. 55. A társaság jegyzett tőkéje 3.729.040 E Ft A társaság tulajdonosai:

Névérték 2010. E Ft

Tulajdonosi részarány (%) 2010. 2011. E Ft E Ft

2011. E Ft

MNV Zrt

3 679 000

3 679 000

98,64

98,66

Kisebbségi tulajdonosok

50 680 3 729 680

50 040 3 729 040

1,36 100

1,34 100

Részvények száma és névértéke részvénytípusonként: Névre szóló dematerializált törzsrészvények száma, névértéke és összértéke 367.900 db

10 ezer Ft

3.679.000 ezer Ft

Névre szóló nyomdai úton előállított dolgozói részvények száma, névértéke és összértéke 5.004 db

10 ezer Ft

50.040 ezer Ft

4


A társaság könyvvizsgálója: A BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. Könyvvizsgálója a 2011. május 26-én megtartott Közgyűlés Kgy.3./2011.05.26. sz. határozata alapján 2011, 2012, 2013. évekre: A könyvvizsgáló cég neve:

B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft 3300 Eger, Nagy-eged u. 13 MKVK Nyilv.sz.: 000556

A könyvvizsgáló neve:

Beszeda István 3300 Eger, Nagy-eged u. 13. MKVK tagsági szám: 000010

A könyvvizsgáló díjazása: A társaság értelmében 2.800.000 Ft+ÁFA volt.

közgyűlésének

ide

vonatkozó

határozatai

Az éves beszámoló aláírására Sárközi György vezérigazgató (3528 Miskolc, Csokonai Vitéz Mihály u. 23.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Takácsné Ambrus Marianna számviteli és jövedelem-elszámolási osztályvezető (3508 Miskolc, Futó út 64. regisztrációs szám: 149701)

5


2. a)

A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA Az elszámolás alapja

Éves beszámolónkat a 2000. évi C. törvény szerint készítjük, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezetjük könyveinket. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február hó 15. napja. Az éves beszámoló készítése során a Számviteli Tv. 1. sz. mellékletének „A” változatú mérlegét alkalmazzuk. A választott mérlegséma esetében nem élünk a továbbtagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket. Eredmény-kimutatásunk elkészítésének célja, hogy vállalkozásunk jövedelmi helyzetét megbízhatóan és a valóságnak megfelelően mutassuk be. A Számviteli törvény 71. § (1) bekezdés a.) pontja alapján összköltség eljárással és a (2) bekezdés alapján az „A” változat szerint mutatjuk ki éves eredményünket. Az eredmény-kimutatás esetében nem élünk a továbbtagolás lehetőségével, nem veszünk fel új tételeket és nem is vonunk össze sorokat, ezzel is biztosítva az állandóságot és az összehasonlíthatóságot. Konszolidált beszámoló készítésére nem vagyunk kötelezett, mivel nincs leányvállalatunk. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. b) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékeli módok, módszerek ismertetése Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év adatainak utólagos (gazdálkodó illetve adóhatóság általi) ellenőrzése során feltárt, az eszközöket-forrásokat, az eredményt, a saját tőkét érintő hibák és hibahatások, melyek a hatályos jogszabályi előírások nem vagy nem megfelelő alkalmazásából, helytelen értelmezéséből, vagy nem megengedett, tiltott cselekmény elkövetéséből származnak. Nem jelentős összegű hiba Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba 8.1.2. pont szerinti értékhatárát. Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. A jelentős összegű hiba Az utólagos ellenőrzések, önellenőrzések által feltárt azon hibák meghatározása (a törvénnyel összhangban), amelyek hatással lehetnek a beszámolóban bemutatott megbízható és valós képre:

6

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió Ft. Az előző évekre vonatkozó – a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti - módosításokat a mérleg és eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben és az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (számviteli törvény 19.§ (3)). A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentős összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó, megbízható és valós képet a saját tőkeváltozáson keresztül lényegesen befolyásolják, és így a már közzétett adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább (előjelhelyesen) 20% -kal változik (nő vagy csökken). Fajlagosan kisértékű készletek Fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyeknek a könyv szerinti értéke a kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 %-t. Vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Kis összegű követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amelyek esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. A társaság a követelések összevont minősítési lehetőségével nem él, minden követelést egyedileg értékel. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában illetve a fizetési meghagyásos eljárásnál az eljárási költség ötszörösében határozzuk meg azt az értéket amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel

7


Behajthatatlan a követelés, ha: amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet a követelést csak részben fedezi (amennyiben a végrehajtás közvetlenül nem vezetett eredményre és a végrehajtást szüneteltetik, az óvatosság elvéből következően a behajthatatlanság - nemleges foglalási jegyzőkönyv alapján - vélelmezhető), amelyet a hitelező a csődeljárás, a felszámolási eljárás, az önkormányzatok adósságrendezési eljárása során egyezségi megállapodás keretében elengedett, amelyre a felszámoló által adott írásbeli igazolás (nyilatkozat) szerint nincs fedezet, amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a végrehajtással kapcsolatos költségek (a követelésből várhatóan megszerezhető összeg nem éri el a végrehajtási költségeinek háromszorosát) nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a végrehajtás veszteséget eredményez vagy növeli a veszteséget), amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása "igazoltan" (cégbírósági igazolása az ismeretlen cégről) nem járt eredménnyel, amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet, amely a hatályos jogszabályok alapján elévült. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. c)

Amortizációs politika bemutatása A hasznos élettartam, a maradványérték és az amortizáció elszámolásának módszere Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. Hasznos élettartam Az az időszak, amely alatt eszközt rendeltetésszerűen használják, ezért az eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja: a. hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja, vagy

8

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Hasznos élettartam (időarányos leírásnál) Hasznos élettartamnak nevezzük azt az időszakot, amely alatt az eszközt rendeltetésszerűen használják, ezért az eszközt a gazdálkodó időarányosan az eredmény terhére elszámolja. Az amortizálható eszköz hasznos élettartama alatt általában azt az időszakot kell érteni, amely ideig az amortizálható eszköz a vállalkozó tevékenységét szolgálja. A tárgyi eszközök (kivéve a tenyészállatok és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok) hasznos élettartama alatt a várható fizikai elhasználódás (kopás), technikai avulás stb. figyelembevételével meghatározott olyan élettartamot kell érteni, amely ideig az eszközt a gazdálkodó várhatóan használni fogja. Maradványérték A rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. (számviteli törvény 3.§ (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefüggő kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Általában nem jelentős, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a műszakigazdasági élettartammal. Társaságunk a hasznos élettartam végén várható maradványértéket az alábbiakban határozza meg.      

Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a, Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a, Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja, Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető.

Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Az üzembe helyezést hitelt érdemlő módon dokumentálni kell. Tárgyi eszközök felújítása esetén a felújítás értékét a könyv szerinti bruttó értékre kell ráaktiválni, és az így módosított érték alapján kell az értékcsökkenési leírást meghatározni.

9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az értékcsökkenést, az értékcsökkenési leírás elszámolását attól az időponttól kell megkezdeni, amikor a tárgyi eszköz üzembe helyezése, használatba vétele megtörtént. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el.

Az immateriális javak hasznos élettartama Az immateriális javak hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Üzleti, vagy cégérték Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok

Hasznos élettartam 5 év

Leírási kulcs 20 %

5 év

20 %

5 év

20 %

minősített időszak 3 év 5 év

33% 20 %

Az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal. Az ismétlődő auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, időarányosan, azon időszak alatt, amire az audit vonatkozik. Immateriális javak esetén a társaság maradványértéket nem állapít meg.

Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése A társaság az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a használati időn belül lineárisan határozza meg. Az értékcsökkenést a használatba vételtől, a birtokba lépéstől kezdődően havonta – napokra - számolja el a társaság. Tárgyi eszközök hasznos élettartama és értékcsökkenése elszámolásának rendje A társaságnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: A társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz.

10

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Megnevezés Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből Közepes élettartamú szerkezetből Rövid élettartamú szerkezetből Környezetvédelmi célú épületek Bérbeadott épületek Építmények Ipari építmény Üzemanyag tartály Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) Kőolaj-, földgáz és gázvezeték Gőzvezetékek Egyéb más vezetékek

Hasznos élettartam

Leírási kulcs

50 év

2%

33,3 év

3%

16,7 év

6%

25 év

4%

20 év

5%

50 év 20 év

2% 5%

12,5 év

8%

16,7 év

6%

25 é 33,3 év

4% 3%

Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, (kivéve az autóbuszokat) 10 % 10 év Tehergépjármű 20 % 5 év Egyéb jármű Ügyviteltechnikai eszközök programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése Bérbeadott gépek, berendezések Hulladéktároló Egyéb gépek, berendezések 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszköz

3 év

33 %

3 év

33 %

3 év

33 %

10 év

10 %

3 év 3 év

33 % 33 %

5 év 6,9 év

20 % 14,5 % Azonnali leírás

2 év

50 %

11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz.  



Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 % Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot. egyedileg állapítjuk meg és maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

A Számviteli Törvény 53 § (5) figyelembevételével a 2011. január 1. előtt beszerzett és üzembe helyezett autóbuszok esetében az amortizációs politikánkat módosítjuk. Ezen autóbuszokra is 10 éves hasznos élettartamot határozzunk meg és a bekerülési érték 5 %-ban meghatározott maradványértéket képezünk. A 2011. január 1-én meglévő 10 éves élettartamot el nem érő autóbuszok esetében az eredeti bekerülési érték 5 %-nak megfelelő összegben maradványértéket képezünk, amennyiben a 2011. január 1-i nettó érték nem kevesebb, mint a bekerülési érték 5 %-a. A maradványérték módosításának oka, hogy a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható piaci értékek megváltoztak, növekedtek továbbá az autóbusz selejtezése, bontása után kinyerhető alkatrészek, fődarabok értéke is növekedet. Nem szabad terv szerinti értékcsökkenést elszámolni a képzőművészeti alkotásnál, a régészeti leletnél, műemléki védettségű épületnél, üzleti vagy cégértéknél, valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb gyűjteménynél, egyéb eszköznél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke – különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan – évről évre nő. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának tilalma vonatkozik a földterület, a telek (kivéve a bányaművelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek), az erdő bekerülési értékére, illetve az üzembe nem helyezett beruházásokra. Ezekre az eszközökre tervszerinti értékcsökkenés nem, viszont terven felüli értékcsökkenés elszámolható. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; b) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető.

12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tartósnak tekinthető, ha 1 éven túli, jelentősnek, ha az eredeti beszerzési érték 20 %át meghaladó mértékű. Az értékcsökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. 100.000 Ft alatti eszközök elszámolási módjának megválasztása A számviteli törvény lehetőséget ad arra, hogy a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok, szellemi termékek beszerzési, előállítási értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A társaság él ezzel a lehetőséggel, és alkalmazza az elszámolásnak ezt a módját a tárgyi eszközök, a vagyoni értékű jogok, valamint a szellemi termékek minden típusára és csoportjára, mely az előbbi feltételeknek megfelel. A tulajdonosi érdekek és a vagyon védelme szempontjából a kis értékben nyilvántartott immateriális javak és tárgyi eszközök az analitikus nyilvántartásban mindaddig kimutatásra kerülnek, míg kiselejtezésükre vagy értékesítésükre nem kerül sor. Amennyiben az eszköz használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. Ha a vállalkozás szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszköznél, az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményben (hasznos élettartamban, bekerülési értékben, maradványértékben) lényeges változás következik be, akkor az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenési leírás megváltoztatható, de az eredményre gyakorolt számszerűsített hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni.

13


d.)

Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása A társaság alapítás-átszervezés aktivált értékeként számolja el a vállalkozási tevékenység indításával, jelentős bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatosan felmerült külső vállalkozók által számlázott, és a saját tevékenység során felmerült közvetlen költségeket, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követően a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. A társaság döntése értelmében aktiválásra kerül az ISO minősítő rendszer bevezetése is. A minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a későbbiekben felmerülő költségek azokra az évekre számolandók el időarányosan, amelyekre a minősítés vonatkozik.

e.)

Értékvesztés elszámolásának rendje A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni:  a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél,  a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál,  a külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnál,  az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél,  vásárolt és saját termelésű készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél- függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A gazdasági társaságban lévő tulajdonosi részesedést jelentő befektetés piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni a gazdasági társaság tartós (legalább 1 éven keresztül történő) piaci megítélését, a gazdasági társaság saját tőkéje és a jegyzett tőkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát. Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű.

14

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni.

Időintervallum

Értékvesztés %-a

60-90 nap

25 %

91-180 nap

50 %

181-360 nap

80 %

361 nap felett

100 %

Ha egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van és csak a fizetési késedelmi információ áll rendelkezésre, akkor az értékvesztést a legrégebbi tartozás időintervalluma szerinti %-kal számoljuk el.

15

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani.

Vásárolt és saját termelésű készletek Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kal meghaladja. Tartós – az előzőekben megfogalmazott – eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell értékvesztésként elszámolni az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. A Számviteli törvény szerint értékvesztésként el kell számolni a vásárolt készletek beszerzési árát, könyv szerinti értékét, vagy annak egy részét, illetve a saját termelésű készletek előállítási árat csökkentő azon tételeket is, melyek akkor következnek be, ha a készlet  a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek (szabvány, szakmai előírás, szállítási szerződés szerinti feltételek stb.) nem felel meg;  az eredeti rendeltetésének nem felel meg;  megrongálódott, felhasználhatósága bizonytalan;  feleslegessé vált, értékesítése kétséges. Ezekben az esetekben a készlet értékét addig a mértékig kell csökkenteni, hogy a készlet használhatóságának, értékesíthetőségének megfelelő – a mérlegkészítéskor ismert vagy érvényesíthető – piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani.

16


f.)

Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a társaság:    

az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva, pontosítja az eredményt, valósabbá teszi a saját tőkét, fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra.

A számviteli törvény előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. Jogcímei: 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre Fogalma: olyan ráfordítások, amelyek  harmadik féllel kapcsolatban,  várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben,  múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s  azokra a szükséges fedezetet a vállalkozó más módon nem biztosította. Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező. Fajtái: Garanciális kötelezettségre képzett céltartalék Függő kötelezettségre képzett céltartalék  kezességvállalás  opciós ügyletek  garanciavállalás  nem valódi penziós ügyletek  váltókezesi kötelezettség  le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség  stb. Biztos jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalék  határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség  swap ügyletek határidős része miatti fizetési kötelezettség  stb. Korengedményes nyugdíj miatt képzett céltartalék Végkielégítés miatt képzett céltartalék Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék Stb. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre Fogalma: olyan költségek, amelyek  valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan),  időszakonként ismétlődően,  jelentős összegben,  a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de  összegük, vagy  felmerülésük időpontja bizonytalan, és  nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé.

17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társaságunk a várható, jövőbeni fenntartási (pl. épület-fenntartási) átszervezési, környezetvédelmi költségekre képez céltartalékot. A szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képez céltartalékot. 3. Egyéb céltartalék Fogalma: Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. Fajtái: 

 g.)

A társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó - beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - tartozások nem realizált árfolyamveszteségét a Sztv 33. § (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként számolja el, ezért az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot mutat ki. Amennyiben az előző üzleti év végéig ilyen címen képzett céltartalék ennél kevesebb, illetve több, a különbözettel a tárgyévben kell a céltartalékot növelni az egyéb ráfordításokkal szemben, illetve csökkenteni az egyéb bevételekkel szemben. A számításnál figyelembe vett futamidő nem lehet hosszabb, mint a hitel futamideje, illetve mint a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz, vagyoni értékű jog várható - amortizációnál figyelembe vett - élettartama, ha a hitel futamideje hosszabb. Ha a halasztott ráfordításként kimutatott árfolyamveszteséget a 33. § (3) bekezdése szerint meg kell szüntetni, akkor a (4) bekezdés szerint képzett céltartalék is megszüntetendő. Külön kormányrendelet által szabályozott céltartalék.

A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontja A rendkívüli eredmény a rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások különbözete. A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell kimutatni:  a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak létesítő okiratban, annak módosításában meghatározott értékét;  a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor), az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a több;  az átalakult gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) - a gazdasági társaság átalakulása esetén - az átalakulással létrejött gazdasági társaságban szerzett részesedés bekerülési értékeként a megszűnt részesedésre jutó - a jogelőd gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti - saját tőke összegét (kiválás esetén a kiválással létrejött gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti saját tőke összegét);

18

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 



 





a külső tulajdonosnál (tagnál) - a gazdasági társaság beolvadása esetén - az átvevő (beolvasztó) gazdasági társaságban szerzett részesedés bekerülési értékeként a megszűnt részesedésre jutó - a jogelőd gazdasági társaság végleges vagyonmérlege szerinti - saját tőke összegét; a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedés (részvény, üzletrész, vagyoni betét) névértékének fejében átvett (járó) eszközök értékét; a visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész, a visszaváltható részvény bevonása esetén, azok névértékét; a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, továbbá a hitelező által elengedett, valamint az elévült kötelezettség összegét, ha ahhoz beszerzett eszköz nem kapcsolódik; a visszafizetési kötelezettség nélkül (nem a költségek ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodótól, természetes személytől, szerződés alapján külföldi szervezettől) kapott, véglegesen átvett pénzeszközök összegét a térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét.

A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként időbelileg el kell határolni:    

az elengedett kötelezettség összegét, ha az beszerzett eszközhöz kapcsolódik; a fejlesztési célra - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét; a térítés nélkül átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét; a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, ha az beszerzett eszközhöz kapcsolódik.

A társaság a rendkívüli bevételek között elszámolt ezen összegeket a fejlesztési célra kapott támogatások esetében jelentősnek minősíti és mivel a megbízható és valós összkép követelménye azt indokolja, a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el ( számviteli törvény 86.§(5)). A rendkívüli ráfordítások között kell kimutatni:  a tulajdonosnál (a tagnál) az alapításkor, a jegyzett tőke emelésekor a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak nyilvántartás szerinti értékét;  a visszavásárolt saját részvény, a saját üzletrész, a visszaváltható részvény bevonása esetén, azok visszavásárlási (nyilvántartás szerinti) értékét;  a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor) – az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerint (könyv szerinti) értékét, valamint a megszűnés miatt – a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni

19










 

betétek) ellenében – kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a kevesebb; az átalakult gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) – a gazdasági társaság átalakulása esetén – az átalakult gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét; a külső tulajdonosnál (tagnál) – a gazdasági társaság beolvadása esetén – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét; a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedések (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét. a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, a felszámított, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben, valamint - a behajthatatlannak nem minősülő - elengedett követelés könyv szerinti értékét; a tartozásátvállalás során - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, a tartozást átvállalónál; a visszafizetési kötelezettség nélkül átadott, pénzügyileg rendezett, véglegesen átadott pénzeszközök összegét. Nem tartoznak ide a költségek, ráfordítások ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodónak, az üzleti évhez kapcsolódóan visszafizetési kötelezettség nélkül átadott támogatások, juttatások.

A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el lehet határolni - az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg.

h.) A számviteli politika meghatározó elemeinek megváltoztatása, eredményre gyakorolt hatásuk Társaságunk 2011. január 1-től érvényes Számviteli Politikája, Eszközök és források értékelési szabályzata a korábbi Számviteli Politikához, Eszközök és források értékelési szabályzatához az alábbi jelentősebb eltéréséket tartalmazza:  A 2011. január 1. után beszerzett eszközök hasznos élettartamának, maradványértékének megváltoztatása, részletes táblázatot az 1. sz. melléklet tartalmaz  A Számviteli Törvény 53 § (5) figyelembevételével a 2011. január 1. előtt beszerzett és üzembe helyezett autóbuszok esetében az amortizációs politikánkat módosítjuk. Ezen autóbuszokra is 10 éves hasznos élettartamot határozzunk meg és a bekerülési érték 5 %-ban meghatározott maradványértéket képezünk.  Mérlegkészítés időpontjának megváltoztatása február 15-re. (korábbi: január 31.)  Jelentős összegű, lényeges hiba minősítési szempont megváltoztatása  Értékvesztés elszámolásánál a tartós és jelentős értékhatárok meghatározása

20

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 



A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a valutát, a devizát, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon számítjuk át forintra. (korábban: Raiffeisen bank devizavételi és deviza-eladási árfolyam átlagán) Autóbuszok kötelező tartozékénak, üzembehelyezési időpontjának megváltoztatása.

Számviteli politika megváltoztatásának mérlegre, eredményre gyakorolt hatása: Immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értékének alakulása

Megnevezés Vagyon értékú jogok Szellemi termékek

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Mérleg gyakarolt hatás

2010. évben érvényben lévő számviteli politika alapján


Eltérés

54 011

55 279

1 268

10 998 1 163 802

10 998 1 164 657

0 855

5 211 329

5 280 183

68 854

135 414

134 308

-1 106

6 575 554

6 645 425

69 871

Autóbuszok értékcsökkenési elszámolás megváltoztatásának hatása

Megnevezés 2011. évben aktivált autóbusz écs összegének változása egyszeri hatás folyamatos hatás 2010. évben aktivált autóbusz écs összegének változása egyszeri hatás folyamatos hatás 2009.12.31.-ig aktivált autóbusz écs összegének változása egyszeri hatás folyamatos hatás Autóbusz értékcsökkenés összesen egyszeri hatás folyamatos hatás



Eltérés

109 938

104 441

-5 497

0 109 938

0 104 441

0 -5 497

73 797

84 057

10 260

13 492 60 305

26 851 57 206

13 359 -3 099

714 618

641 055

-73 563

2 928 711 690

17 843 623 212

14 915 -88 478

898 353

829 553

-68 800

16 420 881 933

44 694 784 859

28 274 -97 074

21

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az amortizációs politika változtatása eredményeként a tárgyi eszközökhöz, immateriális javakhoz kapcsolódó támogatások, térítés nélküli átvétel bevételének elszámolását is módosítottuk. Egyéb, rendkívüli bevételek alakulása

Megnevezés



Eltérés

Fejlesztési célra kapott támogatásokután elszámolt egyéb bevétel Térítés nélkül átvett eszközök utáni rendkívüli bevétel

75 577

52 068

-23 509

13 026

25 949

12 923

Eredményre gyakorolt hatás

88 603

78 017

-10 586

A passzív időbeli elhatárolások között nyilvántartott halasztott bevételek könyvszerinti értéke 10.586 E Ft-tal növekedett a számviteli politika változtatása miatt.

22


Bevételekkel nem veszteségtérítés

fedezett

indokolt

költségek

ellentételezésre

jóváhagyott

Társaságunk közszolgáltatási szerződést kötött a KHEM-el az autóbusszal végzett személyszállítási közszolgáltatási tevékenységek végzésére. A szerződés pénzügyi feltételeket érintő rendelkezései szerint a társaság veszteségkiegyenlítésre jogosult a gazdasági hátrányt okozó közszolgáltatási kötelezettség elrendelése esetén A NFM által megadott közszolgáltatási szerződés záradéka szerint társaságunkat a 2011. évi bevételekkel nem fedezett indokolt költségek ellentételezésre 2.498.212 E Ft veszteségtérítés illeti meg. Társaságunk e támogatást az egyéb bevételek között költség ellentételezésre kapott támogatásként számolta el. A NFM által jóváhagyott veszteségtérítés összegéből a mérlegkészítés időpontjáig 1.600.281 E Ft rendeződött pénzügyileg. A megbízható és valós összkép érdekében az elszámolási különbözetként jelentkező 897.931 E Ft-ot aktív időbeli elhatárolással szemben az egyéb bevételek között mutatjuk ki az eredménykimutatásban. A különbözet egyéb bevételként történő elszámolásával a társaság mérleg szerinti eredménye 162.020 E Ft.

23


B.

SPECIFIKUS RÉSZ

I.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

IMMATERIÁLIS JAVAK

2011.12.31. 2010.12.31.

66 277 43 793

E Ft E Ft

Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult:

Bruttó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak bruttó értéke összesen: Értékcsökkenés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak értékcsökkenése összesen: Nettó érték

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

Záró állomány

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

158 684 272 399

41 678 10 098

299

200 063 282 497

431 083

51 776

299

128 079 259 211

17 004 12 288

299

387 290

29 292

299

0

416 283

43 793

22 484

0

0

66 277

0

482 560

144 784 271 499

Immateriális javaink nettó értéke 51,34%-kal nőtt a nyitó értékhez képest, melyet a vagyoni értékű jogok 24,7 millió Ft-os növekedése eredményezett, a szellemi termékek 2,2 millió Ftos csökkenése mellett. Immateriális javak beszerzésére 51,8 millió Ft-ot fordítottunk. Bevezettünk egy elektronikus dokumentumkezelő rendszer 9,1 millió Ft értékben továbbá Oracle licenszdíjakra 18,3 millió Ft-ot fordítottunk. A LIBRA és a VIP Humán programokat fejlesztettük 7,6 millió Ft-ért és vírusvédelemre 2,9 millió Ft-ot fordítottunk. Az immateriális javak állományát csökkentette 6db IGO Europa 2006 szoftver selejtezése. Társaságunknál az immateriális javak között üzleti vagy cégérték, illetve kutatási-kísérleti fejlesztés nincs, értékhelyesbítést nem számoltunk el.

24


2.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

2011.12.31. 2010.12.31.

6 634 304 5 897 702

E Ft E Ft

A tárgyi eszközök értéke év közben az alábbiak szerint alakult: Nyitó állomány E Ft

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások

E Ft

E Ft

E Ft

Záró állomány E Ft

Bruttó érték 1 502 135

198 347

12 691 038

1 586 957

220 421

14 057 574

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

702 870

63 340

51 424

714 786

Beruházások

201 254

1 701 048

1 848 643

53 659

4 362

1 497

4 362

1 497

15 101 659

3 551 189

2 124 850

493 168

42 657

8 133 900

863 912

220 421

8 777 391

576 889

50 193

46 604

580 478

Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek

Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen:

1 700 482

0

16 527 998

Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

535 825

Beruházások

0

0

Beruházásokra adott előlegek

0

0

Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása összesen:

9 203 957

956 762

267 025

0

9 893 694

Nettó érték

5 897 702

2 594 427

1 857 825

0

6 634 304

A tárgyi eszközök nettó értéke 12,49 %-kal (736,6 millió Ft-tal) nőtt a nyitó értékhez képest. Ezen belül az ingatlanok nettó értéke 15,43 %-kal nőtt. Ingatlan beruházásra 198,3 millió Ftot fordítottunk. Az Észak-Magyarországi Operatív program keretén belül ÉMOP-200—5.1.2 Közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesztési felhívás keretében megvalósult a kazincbarcikai autóbusz állomás rekonstrukciója. A beruházás 2010. évben kezdődött és 2011. évben 165,6 millió Ft értékben aktiváltuk, melyből a támogatás 139,7 millió Ft. Miskolcon felújítottuk a József A. úti porta épületét 13,4 millió Ft értéken továbbá, a pályaudvar épületén korszerű hőszigetelt nyílászárókat építettek be 6,0 millió Ft-ért. Több telephelyen beépítettünk 9 db ipari kaput 10,7 millió Ft értékben. Térítés nélküli átvettük az encsi autóbusz állomás forgalmi épületének 64 %-át. ( 2,5 millió Ft ).

25


A műszaki berendezések, gépek, járművek nettó állománya nőtt 15,87 %-kal, ez az eszközcsoport az összes tárgyi eszköz értékének 79,59 %-át képviseli. Társaságunk legfontosabb tárgyi eszközeire – autóbuszokra – 1 568 millió Ft-ot aktiváltunk, mely az előző évi értéknek (643,7 millió Ft) közel 2,5 szerese. Aktiváltunk 33 db autóbuszt, melyből 1 db IKARUS 127E típusú autóbusz 2010. évi beszerzés: 1 db IKARUS 127E típusú autóbusz (54,3 millió Ft), 22 db IKARUS 134E típusú autóbusz (1 191,1 millió Ft), 10 db CREDO EN 9,5 típusú autóbusz (322,6 millió Ft). Műszaki berendezések, gépek növekedésének főbb tényezői: Tárgyévben 2 db üzemanyagtöltő kútoszlop cseréje (4,4 millió Ft) történt. Beszereztünk továbbá 1-1 db fékbetét szabályozó célgépet 3,0 millió Ft, indukciós hevítő berendezést 2,1 millió Ft értékben. A műszaki berendezések, gépek, járművek állományát csökkentette 19 db autóbusz selejtezése. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 6,61 %-kal nőtt a nyitó értékhez képest. A bruttó értékben bekövetkezett növekedés 63,3 millió Ft, melyből: Számítástechnikai eszközök vásárlására 16,5 millió Ft-ot, Híradás-, ügyvitel-technikai és egyéb gépekre, berendezésekre 17,6 millió Ft-ot fordítottunk. Beszereztünk 2 db OPEL INSIGNIA EDITION típusú, 2 db OPEL ASTRA-H CLASSIC III. típusú és 1 db OPEL VIVARO COMBI típusú személygépkocsit (összesen 25,8 millió Ft), 1 db használt FORD TRANSIT típusú tehergépkocsit 3,4 millió Ft értékben. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek állományát csökkentette 2 db tehergépkocsi, 4 db személygépkocsi értékesítése, valamint jelentős mennyiségű számítástechnikai eszközt selejteztünk. Megnevezés

ÉPÜLET, ÉPÍTMÉNY MŰSZAKI BERENDEZÉS, GÉP, JÁRMŰ

Beruházás

Térítés nélküli átvétel

Pályázat

Lízing

Saját forrás

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

2 425

60 558

0

109 457 1 534 942

Berendezés, gép

20 709

Autóbusz beszerzés (32 db) EGYÉB BERENDEZÉS, FELSZERELÉS MINDÖSSZESEN:

450 347

1 701 048

0

1 084 595 20 709

1 514 233 56 649

46 474

450 347 0

0

0

2 425

60 558

450 347

1 063 886 56 649 1 187 718

26


Az előző évhez képest 748,5 millió Ft-tal fordítottunk többet beruházásokra. Tárgyévi beruházásaink értéke 1 701,0 millió Ft, melynek 69,82 %-át saját pénzügyi forrásból, 0,14 %át térítés nélküli átadásként, 3,56 %-át támogatásként átadott pénzügyi forrásból, 26,47 %-át pedig zártvégű pénzügyi lízinggel fedeztük. Támogatási forrásként a Környezet és Energia Operatív Program keretén belül KEOP5.3.0/A/09-2010-0197 kódszámú „a BORSOD VOLÁN Zrt. Ózdi telephelyének energiaracionalizálása” című projekt keretében, továbbá az Észak-Magyarországi Operatív program keretén belül ÉMOP-200—5.1.2 Közösségi közlekedés infrastrukturális fejlesztési felhívás keretében elnyert támogatás jelenik meg. Társaságunk befejezetlen beruházásainak értéke 53,7 millió Ft, melyből:     

Autóbusz beszerzéshez kapcsolódó Műszaki gépek, berendezések Számítástechnikai eszközök Csoportosan nyilvántartott tárgyi eszközök Építés, tervezések

0,5 millió Ft 9,5 millió Ft 7,1 millió Ft 1,3 millió Ft 35,3 millió Ft

27


Terv szerinti Lineáris

Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép, berend., felszerelés, jármű Egyéb gép, berend., felszerelés Beruházások Összesen

Használatba vételkor egy összegben

Degresszív

E Ft 25 891 14 891 11 000 934 568 42 657

E Ft

Terven felüli

Összesen

E Ft 3 401 2 113 1 288 22 194

E Ft 29 292 17 004 12 288 956 762 42 657

857 766

6 146

863 912

34 145

16 048

50 193

0

0

0

0

0

0

960 459

0

25 595

986 054

E Ft 0 0 0 0 0

0

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a lineáris leírási módot alkalmazzuk. A nettó alapú degresszív értékcsökkenési leírás megszűnt, mert a számviteli politika módosítása következtében az ide tartozó autóbuszok (1997-1999. évben aktivált) maradványértékét egyösszegben leírtuk 2011. január 1-jén. Terven felüli értékcsökkenést a tárgyévben nem számoltunk el. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása: Nyitó állomány E Ft Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen: Értékcsökkenés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Összesen: Nettó érték

385 201

Növekedés

Csökkenés

E Ft

E Ft

6 151

Záró állomány E Ft

391 352

158 459

158 459

4 335

4 335

547 995

6 151

554 146

102 240

11 162

113 402

70 897

10 180

81 077

4 335

0

4 335

177 472

21 342 0

0

198 814

370 523

-15 191 0

0

355 332

Környezetvédelmi beruházás keretében 2011. évben a kazincbarcikai autóbusz-állomáson a csapadékvíz elvezetés valósult meg, melybe olajfogó műtárgy lett beépítve.

28


A társaság autóbusz-állományának összetétele, az átlagéletkor alakulása A társaság induló autóbusz-állományának összetétele, átlagéletkora, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állományának összetétele, átlagéletkora Társaságunknál nagyon magas a 20 éves és a feletti életkorú járművek száma (226 db). A járműállomány átlagos statisztikai életkora a VOLÁN társaságok átlagához (10,9 év) képest is magas. Az átlagéletkor emelkedése az elmúlt évek folyamatosan növekvő tendenciáit követve folytatódott. Az általános műszaki állapot tekintetében a kritikus 15 évben meghatározott üzemeltetési határévet tekintve a BORSOD VOLÁN Zrt. által foglalkoztatott IK 200-as jármű típuscsalád 15 éves és azon felüli évjáratú darabszáma igen jelentős (242 db), az állomány 46 %-a. Az üzemeltetett autóbuszok darabszáma 523, statisztikai átlagéletkoruk 14,25 év, ezen belül szóló járműveké 13,79 év, míg a csuklós autóbuszoké kiemelkedően magas, 16,13 év. Az elmúlt években teljes felújításra (váz átépítés) került sor 123 jármű esetében (szóló átépítés 80 db, csuklós átépítés 43 db). Az autóbusz-állomány statisztikai életkorának alakulása 2010. december 31.

A fejlesztések elsődleges célja a Közszolgálati Szerződésben foglaltak szerinti feladatok ellátásához szükséges járműállomány darabszámának biztosítása. A beszerzésre tervezett autóbuszok típusait és azok darabszámát üzletpolitikai megfontolások, valamint a költségtakarékosság szempontjait figyelembe véve kalkuláltuk. Céljaink közt szerepelt a magasabb színvonalú szolgáltatás biztosítása, az ebben a kategóriában üzemeltetett régi típusú, selejtérett járművek kiváltására. 2011. évben a járműbeszerzési célkitűzéseinkben meghatározott autóbusz darabszámnak a beruházási forráshiányok miatt a tervezett járműbeszerzéseknek csak a töredékét sikerült megvalósítanunk, (nem került sor az elővárosi közlekedtetésre tervezett szóló autóbuszok, csuklós elővárosi járművek és távolsági kivitelű autóbuszok beszerzésére, valamint a szükséges darabszámnál kevesebb mértékben tudtunk beüzemelni hosszított kivitelű járműveket) így a járműrekonstrukció szempontjából szükséges autóbusz beszerzéseink, valamint forgalomszervezési fejlesztéseink elmaradtak. Az eszközgazdálkodási elő tervben előirányzott 85 új autóbusz helyett mindössze 32 db (10 db Credo EN 9,5 és 20 db Ikarus 134 E) jármű beüzemelésére

29

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET került sor. A beszerzett járművek kialakítását tekintve alacsonypadlós kivitelű, mozgáskorlátozottak utazását megkönnyítő autóbuszok, beüzemelésükkel szinkronban 19 db, az általános műszaki állapota alapján selejtérett IK 200-as típuscsaládból származó jármű forgalomból való kivonására került sor. Az elengedhetetlenül szükséges járműfrissítés elmaradását követően a járműállomány statisztikai átlagéletkora a bázishoz viszonyítva kismértékben -0,27 évvel - csökkent, így 13,98 év. A társaságunknál a járműállomány elöregedésében szerepet játszott a közbeszerzési eljárások elhúzódása, valamint az, hogy a tervben előirányzott forrásként szereplő MFB hitelt és a saját amortizációs forrást nem tudtuk autóbusz beszerzésre fordítani Az autóbusz-állomány statisztikai életkorának alakulása 2011. december 31.

Az átépítések, felújítások alapján képzett autóbusz-állomány műszaki élettartamának elemzése Társaságunknál – a többi VOLÁN társasághoz hasonlóan – az egyik legnagyobb problémát az autóbusz-állomány műszaki állapotának folyamatos szinten tartása jelenti. Megoldást a megfelelő számú új autóbusz-beszerzése jelenti, de a közismert forráshiány miatt ez nem, vagy csak kismértékben valósítható meg. A probléma megoldása késztette társaságunkat arra, hogy saját autójavító kapacitására támaszkodva autóbuszok vázátépítését és fődarabcserés váz-középjavítását végezze. Ezeket a tevékenységeket 1993. óta végeztük, melynek során az autóbuszok fődarab-cserés váz-középjavítását, 1996. évtől kezdve pedig vázátépítéseket hajtottunk végre. A járműállomány műszaki életkora alacsonyabb az átlagos statisztikai életkornál, mivel az elvégzett vázfelújítás, illetve fődarab csere élettartam javító tényezőként – meghatározott képlet szerint – kerül figyelembevételre, melyet az alábbi diagram szemléltet.

30


A járműállomány műszaki életkorának alakulása 2011. december 31-én

Az üzemeltetett autóbuszok száma 536 db, műszaki átlagéletkoruk 12,02 év, amelyből 439 db szóló, műszaki átlagéletkoruk 11,48 év és 97 db csuklós, műszaki átlagéletkoruk 14,47 év. Az adatokat összevetve a járművek statisztikai átlagával megállapítható hogy a műszaki életkorként figyelembe vehető évjárat átlag 2 évvel kevesebb a statisztikai életkornál. Az elvégzett műszaki elemzések és hibastatisztikák azonban azt mutatják, hogy egyre gyakrabban jelentkeznek jelentős korróziós károk és egyéb meghibásodások az IK 200 típuscsaládon belül a korábbi években elvégzett vázcserés javításon, illetve részvázjavításon átesett autóbuszoknál. A Társaságnál működtetett jármű karbantartási rendszer garanciát jelent arra, hogy az üzemelő járművek minden hatósági előírásnak megfelelnek, velük a szállítási feladat teljes biztonsággal elvégezhető, esztétikai állapotuk kielégítő. Mindezen követelménynek azonban egyre nagyobb költségráfordítással és növekvő élőmunkaerő felhasználásával teljesíthetőek. A műszaki és statisztikai életkor javítása hatékonyan csak új autóbuszok üzembe állításával valósítható meg, ezért helyez a Társaság kiemelt hangsúlyt új járművek beszerzésére. Az új generációs autóbuszok részarányának növelése elsősorban az utas-kényelmi megoldások és berendezések miatt.

31


Piaci értéken történő értékelés: Részvénytársaságunk alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök (járművek) értékelésekor a Számviteli Törvény 53 § (1) a. pontja alapján nem számoltunk el terven felüli értékcsökkenést, és így a könyv szerinti értéket vettük figyelembe, mert a globális értékelés alapján az megfelel a piaci értéknek. Abból indultunk ki, hogy: Társaságunk (az elmúlt évekre visszatekintve) a mérleg szerinti eredményszinten nyereségesen gazdálkodik; Az évenként elszámolható amortizációt meghatározó kulcs megállapításánál a hasznos élettartam és a maradványérték kialakításánál figyelembe vettük az autóbuszok fizikai elhasználódását, erkölcsi avulását és az alaptevékenységünkből származó ellátási kötelezettségünket; A menetrend szerinti közlekedésben közfeladatokat láttunk el, áraink (amelyet az önkormányzatok, a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium és a Nemzetgazdasági Minisztérium határoz meg, figyelembe véve a lakosság szociális helyzetét is) az elszámolt értékcsökkenés fedezetét megteremtik; A szabadáras szolgáltatás árainak kialakításánál figyelembe vettük a piac értékítéletét, így az elszámolt amortizáció megtérülése itt is biztosított, Közforgalmi feladatokat láttunk el, így az általunk használt autóbuszoknak (amely az összes tárgyi eszközállomány 77,48 %-át jelenti) a koncessziós törvényből eredően nincs valós piaca, nincs versenyhelyzet; A számviteli törvényben megfogalmazottakat betartsuk; Ezért a globális értékelés módszerét alkalmaztuk eszközeink piaci értékének meghatározásánál. Az előzőekben leírtaknak megfelelően nyereségesen gazdálkodunk, vagyis az általunk nyújtott szolgáltatás eladási árában a közvetlen költségeken túl a közvetett költségek is megtérülnek (ide értve az amortizációt is), így a piac az alkalmazott árakban elismerte az értékcsökkenést, és ezzel azt, hogy a könyv szerinti érték nem magasabb és nem alacsonyabb, mint a piaci érték.

32


3.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

2011.12.31. 2010.12.31.

75 637 74 438

E Ft E Ft

A befektetett pénzügyi eszközök értéke 1.199 E Ft-tal növekedett. Növekedés az egyéb tartósan adott kölcsönöknél következett be. 2010. december 31.

Társult vállalkozások Borsod Nemzetközi Szállítmányozási és Kereskedelmi Kft. ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és Közlekedésfejlesztési Kft. Társult vállalkozások összesen

2011. december 31.

Tulajdoni hányad

Névérték

Könyv szerinti érték

Tulajdoni hányad

Névérték

Könyv szerinti érték

(%)

(E Ft)

(E Ft)

(%)

(E Ft)

(E Ft)

44,99

7 370

7 370

44,99

7 370

7 370

26,00

780

780

26,00

780

780

8 150

8 150

8 150

8 150

Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások SILO-TANK Kft.

9,16

13 080

10 580

9,16

13 080

10 580

Általános Közlekedési és Hitelszövetkezet

0,33

1 050

0

0,33

1 050

0

Volán Elektronika Zrt. VOLÁN HUMÁN Oktatási és Szolg. Zrt. Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások összesen

0,03 1,85

300 95

300 0

0,03 0,30

300 15

300 0

14 525

10 880

14 445

10 880

22 675

19 030

22 595

19 030

Összesen:

33

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társaságunk részesedéseinek névértéke 22,6 millió Ft, könyv szerinti értéke 19,0 millió Ft. Az előző évhez képest a névértékben bekövetkezett csökkenést a VOLÁN Humán Oktatási Zrt. törzstőke csökkentése miatti névérték csökkenés okozta. A névérték és a könyv szerinti érték közötti eltérés a Silo-Tank Kft. törzstőke emelése miatt következett be, mely során a részesedésünk névértéke 13,1 MFt-ra emelkedett. A jegyzett tőkeemelést az eredménytartalék terhére hajtotta végre a társaság. A számviteli törvény előírása alapján ez az emelkedés társaságunk mérlegében nem szerepel, részesedésünk könyv szerinti értéke nem változott. A VOLÁN HUMÁN Zrt-ben és az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.” –ben meglévő részesedés után a korábbi években értékvesztés került elszámolásra az előző év(ek) veszteséges gazdálkodása okozta negatív saját tőke miatt. Az egyéb tartós részesedések után elszámolt értékvesztések alakulása:

Megnevezés

Nyitó érték

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés

Visszaírt értékvesztés

Záró érték

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

1 550,0 1 550,0

Egyéb tartós részesedés

0,0 0,0

Egyéb tartósan adott kölcsönök

0,0 0,0

0,0 0,0

2011. 12. 31. 2010. 12. 31.

1 550,0 1 550,0

56 607 55 408

E Ft E Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a munkavállalók részére nyújtott lakásépítési célú kölcsönt tartjuk nyilván. A kölcsönök értéke 1 199 E Ft-tal növekedett, mivel a kihelyezett kölcsönök értéke meghaladta a törlesztések értékét. A hátralékos lakáskölcsönre 2011. évben nem számoltunk el értékvesztést. Egyéb tartósan adott kölcsönök értékvesztésének alakulása: Megnevezés

Lakásépítési kölcsön

Nyitó érték




Záró érték

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

31,0 31,0

0,0 0,0

0,0 0,0

0,0 0,0

31,0 31,0

34


4.

KÉSZLETEK

2011.12.31. 2010.12.31.

325 334 292 825

E Ft E Ft

Készletek alakulása, változása: 2010.12.31

Megoszlás

2011.12.31

Megoszlás

Eltérés

Index

E Ft

%

E Ft

%

E Ft

%

Anyagok Befejezetlen term.és félk.term. Késztermékek Áruk Készletekre adott előleg

283 141

96,69

322 804

99,22

39 663

114,01

0

0,00

0

0,00

0

0,00

9 605 79

3,28 0,03

2 259 271

0,69 0,08

-7 346 192

23,52 343,04

0

0,00

0

0,00

0

0,00

Készletek

292 825

100,00

325 334

100,00

32 509

111,10

Társaságunk készletértéke 2011. december 31-én 325,3 millió Ft, melynek jelentős hányadát az anyagok (99,22 %) értéke képezi. Az anyagok értéke 14,01 %-kal magasabb a bázis év végéhez viszonyítva. Készletértékünk 46,08 %-a a gázolaj készlet (149,93 millió Ft), mely a tárgyév végén 464,8 ezer liter, ez 11,56 %-kal több a bázis év végéhez képest. A gázolaj zárókészlet értékünk 36,74 %-kal nőtt a bázis évhez képest, mely elsősorban az átlagár növekedésből adódott. A 2011. decemberi gázolaj átlagár 324,09 Ft/l, mely 24,81 %-kal magasabb az előző év decemberi értékhez (259,66 Ft/l) képest.

35

M

2010. év

Jú liu s us zt Sz ep us te m be r O kt ób er N ov em b D e c er em be r

2010. év

Au g

uá

uá r

r ár ci us Áp ril is M áj us Jú ni us

Fe br

Ja n

uá r3

uá r1 .

1. br uá r2 m 8. ár ci us 31 áp . ril is m 30. áj us 31 jú . ni us 30 . jú au lius gu 31 sz . sz t ep us 31 te . m be r3 ok 0. tó no ber 31 ve . m be de r3 ce 0. m be r3 1.

fe

ja n

ja n

millió Ft


Gázolaj zárókészlet alakulása (millió Ft-ban) 165

145

125

105

85

65

45

2011. év

Gázolaj átlagár alakulása (Ft-ban)

370

320

270

220

170

120

2011. év

36

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Készletértékünk 0,08 %-a az áruk (271 E Ft), mely a társaságunknál meglévő göngyölegeket tartalmazza. Az áruk értéke magasabb a bázis év végéhez viszonyítva, a növekedés oka, hogy a tárgyévben készleten maradt 7 db szélvédő mosó konténer. A késztermékek készletértékénél 76,48 %-os (7.346 E Ft) csökkenés mutatkozott. A csökkenés abból adódott, hogy bázis évben saját gyártás keretében elkészült chip kártyákat a tárgyévben felhasználtuk. Befejezetlen termelés tárgyévben nem volt. A készletekre értékvesztést 2011. évben nem számoltunk el, mert nem volt olyan körülmény, amely értékvesztés elszámolását tette volna szükségessé. Készletre adott előleget 2011. december 31-én nem tartottunk nyílván.

Társaságunk a veszélyes hulladékok készletéről mennyiségi nyilvántartást vezet.

Veszélyes hulladékok készletének alakulása

Időszak

Nyitó készlet (kg)

2010. év 2011. év

54 828 81 613

Keletkezett (kg) 177 693 169 314

Ártalmatlanított (kg)

Záró készlet (kg)

150 908 202 121

81 613 48 806

Veszélyes hulladékok ártalmatlanítására és szállítására 4,8 millió Ft-ot költöttünk. Megnevezés

Mennyisége kg

Olajos iszap Festékes göngyöleg Aktív szén Szennyezett gumi Festékes papír Festékmaradék por Elektronikus berendezések Irodatechnikai hulladék Festékes szűrőbetét Olajszűrő betét Haszn. mosófolyadék Olajos fűrészpor Olajos textília Száraz elem Olajos homok Mészhidrát Elektronikai hull. fénycső Fáradt olaj Akkumulátor

Ártalmatlanítási ktsg. E Ft

Szállítási ktsg.

Összes ktsg.

E Ft

E Ft

138 300 1 334 1 802 1 623 1 125 938 940 419 335 4 958 558 1 824 5 356 121 60 1 530 22 888 19 009

3 498 103 175 109 98 91 57 36 30 18 19 7 12 1 1 0 0 0 0

207 125 5 53 45 21 0 21 3 7 5 14 7 17 7 6 0 0 0

3 705 228 180 162 143 112 57 57 33 25 24 21 19 18 8 6 0 0 0

202 121

4 255

543

4 798

37


5.

KÖVETELÉSEK

2011.12.31. 2010.12.31.

741 367 810 176

E Ft E Ft

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2010. december 31. (E Ft)

2011. december 31. (E Ft)

Eltérés

Index

(E Ft)

(%)

Határidőn belüli követelések

174 000

105 158

-68 842

60,44

Határidőn túli követelések lejárat szerint 1-30 napon belüli lejárt 30 napon túli lejárt 60 napon túli lejárt 90 napon túli lejárt 180 napon túli lejárt 360 napon túli lejárt

26 810 19 253 803 140 1 230 1 133 4 251 200 810

8 534 5 686 747 203 140 708 1 050 113 692

-18 276 -13 567 -56 63 -1 090 -425 -3 201 -87 118

31,83 29,53 93,03 145,00 11,38 62,49 24,70 56,62

A vevőkövetelések állománya 87,1 millió Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A csökkenés mind a határidőn belüli (39,56 %), mind a határidőn túli állományban (68,17 %) bekövetkezett. A változást elsősorban a szerződéses személyszállítási tevékenység változása okozza. A mérlegkészítés időpontjáig a követelések 93,81 %-a befolyt. Követeléseink áruszállításból és szolgáltatásból értékvesztése: Év végén a lejárt vevőkövetelésekre 3 179 EFt értékvesztést számoltunk el. Az elszámolt értékvesztés 115 EFt csökkent a behajthatatlan követelés kivezetése miatt, a követelésekre elszámolt értékvesztés összege év végén 3 365 EFt.

Megnevezés

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

Nyitó érték




Záró érték

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

301

3 179

115

0

3 365

301

3 179

115

0

3 365

38


Egyéb követelések

2011. 12. 31. 2010. 12. 31.

627 663 609 358

E Ft E Ft

Egyéb követelések 2010. december 31. E Ft 383 831

2011. december 31. E Ft 418 278

180 897

Kereskedelmi gázolaj jövedéki adó ig. Munkavállalókkal szembeni követelés

Eltérés

Index

E Ft 34 447

% 108,97

124 935

-55 962

69,06

0

36 242

36 242

24 537

23 547

-990

95,97

Autóbuszvezetőkkel szembeni követelés

7 366

12 323

4 957

167,30

Lakáshitel törlesztés éven belüli része

9 810

10 416

606

106,18

Különféle egyéb követelés

2 834

1 852

-982

65,35

0

64

64

83 609 358

6 627 663

-77 18 305

Vesztesgtérítés IV. n.éves előleg Árkiegészítési igény

Szállítói követelés, adott előleg Utalványok

-

7,23 103,00

Egyéb követeléseink értéke 627,7 millió Ft, mely a bázis értéktől 18,3 millió Ft-tal több. A Közszolgáltatási Szerződésnek megfelelően elszámolt IV. negyedéves veszteségtérítési előleg – melyet társaságunknak 2012. január 09-én utaltak – 34,4 millió Ft-tal több, mint a bázis évi időszakban. Árkiegészítési igényünk 56 millió Ft-os csökkenését részben a december havi támogatási igényünk változása (16,2 millió Ft) részben az előző évhez képest nagyobb mértékű átvezetési kérelem okozza. Az új jogszabályoknak megfelelően társaságunkat megilleti a kereskedelmi gázolaj felhasználása után jövedéki adó visszaigénylés, melynek IV. negyedéves elszámolása 36,2 millió Ft. Egyéb követeléseink közül a leszámolt dolgozókkal szembeni követelésekre a tárgyévben 1.396 E Ft értékvesztést számoltunk el.

Megnevezés

Értékvesztés nyitó értéke



Értékvesztés visszaírása

Értékvesztés záró értéke

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

Egyéb követelés

6.

ÉRTÉKPAPÍROK

0

1 396

0

2011.12.31. 2010.12.31.

0

0

0 0

E Ft E Ft

906 717 1 717 655

E Ft E Ft

Társaságunk 2011. évben forgatási célú értékpapírokkal nem rendelkezik.

7.

PÉNZESZKÖZÖK

2011.12.31. 2010.12.31.

39


Társaságunk pénzeszközeinek értéke 47,21 %-kal csökkent az előző év végi állományhoz képest. A csökkenés a lekötött, szabad, folyó finanszírozásba bevonható pénzeszközök állományában következett be. Forint és valuta pénztárának egyenlegei az alábbiak szerint alakultak: 2010. december 31. E Ft

2011. december 31. E Ft

1 005 296 211 131 1 643

Miskolci központi pénztár Ózdi pénztár Sátoraljaújhelyi pénztár Tiszaújvárosi pénztár Forint pénztár összesen

1 082 36 363 114 1 595

2010. december 31. Valuta mennyisége

Könyv szer. árfolyam

Eltérés

Index

E Ft

%

77 -260 152 -17 -48

2011. december 31. Valuta mennyisége

Forint érték

Könyv szer. árfolyam

E Ft EURO

3 968,48

Valuta pénztár összesen

277,57

107,66 12,16 172,04 87,02 97,08

Forint érték

E Ft

1 101,50

1 997,11

311,13

1 101,50

621,36 621,36

Bankszámláink, úton lévő pénzeszközeink egyenlegei az alábbiak: 2010. december 31. E Ft


Eltérés

Index

E Ft

%

29 068 9 950 3 617 1 540 41 44 216

94 648 0 1 025 3 940 83 670 183 283

65 580 -9 950 -2 592 2 400 83 629 139 067

325,61 0,00 28,34 255,84 0,00 414,52

Elkülönített bankszámlák Bankszámlák átvezetési elszámolása Lakásépítési betétszámlák

1 651 893 16 289 2 512

701 894 14 330 4 994

-949 999 -1 959 2 482

42,49 87,97 198,81

BANKSZÁMLÁK MINDÖSSZESEN

1 714 910

904 501

-810 409

52,74

Raiffeisen Bank Fedezetkezelő számla ÉMOP Erste Bank OTP Budapest Bank Elszámolási betétszámlák összesen

40


8.

SAJÁT TŐKE

2011.12.31. 2010.12.31.

6 158 534 5 997 155

E Ft E Ft

A saját tőke a 2011. év során az alábbiak szerint változott:

2011. január 1-ei egyenleg Jegyzett tőke emelés Egyéb növekedés Csökkenés Jegyzett tőke csökkentés Előző évi eredmény felosztása 2011. évi eredmény Egyéb csökkenés 2011. december 31-ei egyenleg

Jegyzett tőke

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

E Ft

E Ft

3 729 680

Tőke- Eredmény- Lekötött tartalék tartalék tartalék E Ft

0

911 853

E Ft

973 645

192 619

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

E Ft

E Ft

181 887

188 154

-640

-640 189 358

-181 887 162 020

7 471 162 020 -188 155

162 020

6 158 534

-188 155 3 729 040

5 989 684 0 188 154 0

0

911 853

974 848

380 773

A saját tőkénk értéke 161,4 millió Ft-tal növekedett, elsősorban a jegyzett tőke csökkenés és a 2011. évi mérleg szerinti eredmény miatt. A 2011. május 26-i Közgyűlés Kgy.2/2011.05.26. sz. határozata alapján 640 E Ft értékű dolgozói részvényt vontunk be. A cégbírósági bejegyzés 2011. július 7-én történt meg, így a tőkecsökkenés a 2011. évi beszámolóban szerepel. Az eredmény tartalék változását a 2010. évi eredmény eredménytartalékba helyezésén túl a lekötött tartalék képzése okozta. Lekötött tartalékként a Munkaerőpiaci Alapból a szakképzés fejlesztésére pályázat útján nyert támogatás összegét (4.582 E Ft) számoltunk el. Továbbá a 2008. évben indult 12 db, 2009. évben indult 12 db autóbusz beszerzése miatti svájci frank alapú, 2010. évben indult 12 db és 2011. évben indult 8 db euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettség utáni nem realizált árfolyam veszteség és az erre képzett céltartalék különbözetét, 376,2 millió Ft összeget tartjuk nyílván. Társaságunk adózott eredménye 162,0 millió Ft, a 2012. május 31-i közgyűlés határozata alapján a mérleg szerinti eredményt eredménytartalékba helyezzük.

41


9.

CÉLTARTALÉKOK

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék

2011.12.31. 2010.12.31.

211 181 197 332

E Ft E Ft



151 407

88 301

-63 106

58,32

1 580

0

-1 580

0,00

44 345

122 880

78 535

-

197 332

211 181

13 849

Eltérés E Ft

Index %

107,02

A várható kötelezettségekre képzett céltartalék részletezése: 2010. december 31. E Ft


104 435

72 848

-31 587

69,75

15 453

15 453

0

100,00

Korengedményes nyugdíjazásra

28 461

0

-28 461

0,00

Végkielégítési kötelezettségekre

3 058

0

-3 058

0,00

151 407

88 301

-63 106

58,32

Környezetvédelmi kötelezettségekre Folyamatban lévő peres ügyre

Eltérés E Ft

Index %

42


Céltartalék tárgyévi alakulása 2010. december 31-én nyilvántartott céltartalék E Ft

Megnevezés

2011. évben felhasznált céltartalék

2011. évben képzett céltartalék

E Ft

E Ft

2011. december 31-én nyilvántartott céltartalék E Ft

Környezetvédelmi mérésekre

1 580

1 580

0

0

Jövőbeni költségekre

1 580

1 580

0

0

Végkielégítés és járulékai

3 058

3 058

0

0

Korengedményes nyugdíj

28 461

28 461

0

0

Folyamatban lévő peres ügyre

15 453

0

0

15 453

Környezetvédelmi szennyeződések ártalmatlanítása

94 642

24 644

0

69 998

9 793

6 943

0

2 850

151 407

63 106

0

88 301

Nem realizált árfolyamveszteségre

44 345

0

78 535

122 880

Egyéb céltartalék

44 345

0

78 535

122 880

197 332

64 686

78 535

211 181

Nyékládházi telep olajszennyezés kármentesítése Várható kötelezettségekre

CÉLTARTALÉK KÉPZÉS ÖSSZEGE

Környezetvédelmi kötelezettségekre Társaságunknak több olyan kötelezése van, amiben a környezetvédelmi hatóság a múltból eredő szennyezés felszámolását írta elő. Miskolc, Ózd, Kazincbarcika és Mezőkövesd telepek kármentesítésével kapcsolatban a VIDRA Környezetgazdálkodási Kft. 2007-ben elkészítette a négy telephelyen észlelt talaj- és talajvíz-szennyezésekre vonatkozó tényfeltárási záródokumentációkat, illetve műszaki beavatkozási terveket. Az Észak- magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi, és Vízügyi Felügyelőség határozataiban elfogadta a beadványokat és Miskolc, Ózd, Kazincbarcika telepek esetében műszaki beavatkozást, Mezőkövesd esetében pedig a szennyezés monitoringozását írta elő az alábbiak szerint. Feladat

Kezdés időpontja

Befejezés időpontja

Miskolc, József 17446-10/2007. A. u. 70.

Kármentesítés és kármentesítési monitorozás végzése

2008. július 30.

2013. július 30.

Ózd, Zrínyi u. 16. 17447-9/2007.


2008. július 30.

2014. július 30.

Telephely címe

Határozat száma

Kazincbarcika, Múcsonyi u. 1.

17195-10/2007.


2008. július 30.

2016. december 30.

Mezőkövesd, Széchenyi u. 2.

17197-11/2007.

Kármentesítési monitorozás végzése

2008. július 30.

2013. július 30.

43


A kármentesítő rendszerek üzemeltetése több éves feladat, a rendszerek működését folyamatosan biztosítanunk kell. Ez alapján az üzemeltetési kötelezettségre (20092016. évekre) egy összegben 123,8 millió. Ft céltartalékot képeztünk 2008. évben, melyből 2009.-2011. években felhasználtunk 53,8 millió Ft-ot, így a nyilvántartott céltartalék összege 70,0 millió Ft. A szerződés szerinti várhatóan felmerülő költségek és a céltartalék feloldás évek szerinti bontása az alábbiak szerint alakul. Év

Szerződés szerinti, számlázott összeg

Támogatás felhasználása

Céltartalék feloldása

2009. év tény

22 466 160

2010. év tény

24 643 440

24 643 440

2011. év tény

24 643 440

24 643 440

2012. év

24 643 440

24 643 440

2013. év

23 663 154

23 663 154

2014. év

12 325 551

12 325 551

2015. év

6 661 440

6 661 440

2016. év

4 446 511

2 705 017

Összesen

143 493 136

17 972 928

17 972 928

4 493 232

123 778 714

A Nyékládházi telep olajszennyezés kármentesítése ügyében a Felügyelőség 37625/2009. sz. határozata értelmében a telephelyen létesített monitoring rendszert 2012ben is üzemeltetnünk kell, hogy a szennyeződés kiterjedése és mozgása ellenőrizhető legyen. A 2010. évi mintavételezés során mért eredmények nem mutattak jelentős szennyeződést a területen, így megbeszélést kezdeményeztünk a Felügyelőség képviselőjével, hogy a műszaki beavatkozásra való kötelezés lehetőségétől tekintsenek el. A benyújtott összefoglalóban, valamint a személyes egyeztetéseken tett javaslatainkat a Felügyelőség elfogadta, és 3254-9/2011. számon kiadott határozatában a műszaki beavatkozástól eltekintenek, és kármentesítési monitoring folytatását rendelik el. A kármentesítési monitoringot 2015. április 30-ig kell végezni. A korábban a műszaki beavatkozásra, monitoring rendszer üzemeltetésére képzett összegből a 2011. évi felhasználás miatt 1,2 millió Ft-ot feloldottunk. A műszaki beavatkozás eltekintése miatt további 5,8 Ft-ot feloldottunk, így a nyilvántartott céltartalék összege 2,8 Ft, mely a 2015. április 30-ig előírt monitoringozási kötelezettséget fedezi. Folyamatban lévő peres ügyekre 2008. évben peres követeléssel kapcsolatban, volt munkavállalónk ügyében céltartalékot képeztünk 725.820 Ft értékben. Az eljárási illetéket – 196.000 Ft – megfizette társaságunk, de az álláskeresési járadék címén munkavállalónk számára kifizetett 529.820 Ft-ot társaságunknak kell majd megtérítenie, ezért ezen összegekre képzett céltartalékot nem oldottuk fel.

44

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társaságunkkal szemben 30 fő munkavállaló a Miskolci Munkaügyi Bíróságon elmaradt munkabér megfizetése iránt keresettel élt. Egy munkavállaló részére készenléti díjként megítélték a pihenőidőként nyilvántartott időre járó díjazást. A többi munkavállaló perét szüneteltettük az előbbi eljárás jogerős befejezéséig, s mivel a rendkívüli perorvoslat sem vezetett eredményre, az ő pihenőidejüket is készenlétként kell elszámolni. Jelenleg 3 fő esetében várhatóan sikerül egyezséget kötnünk, az egyezségi ajánlatunkat januárban tettük meg, míg a többiek pere folytatódik. A korábban megképzett céltartalék fedezi a várhatóan kifizetendő elmaradt munkabér és járulékainak összegét továbbá a pertárgyértékre a hat százalékos perköltséget. Így elmaradt munkabérre, járulékaira és a perköltségre 14,9 millió Ft céltartalékot tartunk nyilván. Összességében folyamatban lévő peres ügyekkel kötelezettségre nyilvántartott céltartalék 15,5 millió Ft.

kapcsolatos

várható

Egyéb céltartalékra Társaságunk egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként tartja nyílván a 2008. évben indult 12 db, 2009. évben indult 12 db autóbusz beszerzése miatti svájci frank alapú és 2010. évben indult 12 db, 2011. évben indult 8 db euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettséget, melyre a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően nem realizált árfolyam veszteséget számoltunk el. A törvény adta lehetőségekkel élve ezt halosztott ráfordításként elhatároltuk. A Számviteli Törvény 41 § (4) bekezdése alapján a beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozások elhatárolt nem realizált árfolyamveszteségéből a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje vagy a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz hasznos élettartama arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell képezni. A 2010. évben ilyen címen megképzett 44,3 millió Ft céltartalékhoz további 78,5 millió Ft céltartalékot képeztünk, így 122,9 millió Ft céltartalékot tartunk nyilván.

45


10.

KÖTELEZETTSÉGEK

2011.12.31. 2010.12.31.

3 449 238 2 915 210

E Ft E Ft

A hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása Megnevezés

Tipusa

Devizanem

Záró állomány

Éven belüli rész

Éven túli rész

Kamat

E Ft

E Ft

E Ft

%

Lejárat

2010. december 31. HUF

2 421 2 421

2 421 2 421

0 0

pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426250 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426251 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426252 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426253 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN432555 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN434838 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN439656 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN439657 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN441927 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN443573 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN444242 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN444244 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN449561 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN449562 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN451827 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN453033 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN454502 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN456693 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN458895 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN461252 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN462759 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN464083 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN468936 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN469724 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7480939 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7480940 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7482141 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7482638 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7483470 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7484316 pénzügyi lízing EUR TZP10 X9485082 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ485600 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ486124 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ486834 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ487112 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ487399 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

55 030 55 030 55 030 55 030 54 967 55 163 54 410 54 410 51 542 53 538 55 424 57 146 57 460 56 281 57 549 57 865 57 849 58 294 58 794 59 440 59 678 60 395 60 761 61 001 47 352 47 352 47 301 47 799 47 809 47 659 48 419 48 181 48 458 48 259 48 684 48 794 1 938 154

6 540 6 540 6 540 6 540 6 389 6 385 6 090 6 090 5 596 5 847 5 580 5 794 5 718 5 586 5 691 5 633 5 577 5 548 5 663 5 669 5 580 5 583 5 475 5 496 3 800 3 800 3 789 3 792 3 809 3 772 3 761 3 729 3 717 3 704 3 568 3 640 186 031

48 490 48 490 48 490 48 490 48 578 48 778 48 320 48 320 45 946 47 691 49 844 51 352 51 742 50 695 51 858 52 232 52 272 52 746 53 131 53 771 54 098 54 812 55 286 55 505 43 552 43 552 43 512 44 007 44 000 43 887 44 658 44 452 44 741 44 555 45 116 45 154 1 752 123

Kötvénykibocsátás Kölcsönök összesen

kötvény

3,49 3,49 3,49 3,49 3,77 3,53 4,13 4,13 4,99 4,47 6,70 6,15 5,95 6,02 5,77 5,85 5,78 5,78 5,18 5,12 5,32 5,30 5,35 5,35 5,88 5,88 5,92 5,88 5,80 5,70 5,82 5,89 5,85 5,88 5,84 5,77

2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.08.01 2018.09.03 2018.10.01 2018.10.01 2018.10.01 2018.11.02 2018.11.02 2018.12.03 2019.02.01 2019.02.01 2019.03.01 2019.04.01 2019.05.02 2019.06.03 2019.07.01 2019.08.01 2019.09.02 2019.10.01 2019.12.02 2019.12.02 2020.08.03 2020.08.03 2020.08.03 2020.09.01 2020.09.01 2020.10.01 2020.10.20 2020.10.20 2020.11.20 2020.12.01 2021.01.01 2021.01.01

46


2011. december 31. Kötvénykibocsátás Kölcsönök összesen

kötvény

HUF

2 421 2 421

2 421 2 421

0 0

pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426250 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426251 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426252 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN426253 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN432555 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN434838 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN439656 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN439657 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN441927 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN443573 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN444242 pénzügyi lízing CHF TZP08 GN444244 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN449561 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN449562 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN451827 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN453033 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN454502 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN456693 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN458895 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN461252 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN462759 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN464083 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN468936 pénzügyi lízing CHF TZP09 GN469724 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7480939 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7480940 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7482141 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7482638 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7483470 pénzügyi lízing EUR TZP10 I7484316 pénzügyi lízing EUR TZP10 X9485082 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ485600 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ486124 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ486834 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ487112 pénzügyi lízing EUR TZP10 LJ487399 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ533326 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ534168 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ534169 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ534342 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ534344 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ534346 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ536245 pénzügyi lízing EUR TZP11 LJ536508 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

55 745 55 745 55 745 55 745 55 833 56 080 55 549 55 549 52 822 54 815 57 294 59 039 59 476 58 272 59 620 60 050 60 097 60 641 61 085 61 820 62 185 63 014 63 556 63 806 48 811 48 811 48 767 49 321 49 313 49 225 50 071 49 831 50 157 49 940 50 571 50 617 54 651 55 334 55 334 54 704 54 704 54 653 55 492 55 729 2 439 619

7 163 7 163 7 163 7 163 7 021 6 946 6 712 6 712 6 216 6 468 6 301 6 450 6 414 6 270 6 313 6 254 6 187 6 156 6 249 6 253 6 237 6 230 6 111 6 135 4 044 4 044 4 034 4 035 4 050 3 975 4 384 4 361 4 342 3 932 3 938 3 950 4 140 4 204 4 204 4 093 4 093 4 085 3 967 4 007 238 169

48 582 48 582 48 582 48 582 48 812 49 134 48 837 48 837 46 606 48 347 50 993 52 589 53 062 52 002 53 307 53 796 53 910 54 485 54 836 55 567 55 948 56 784 57 445 57 671 44 767 44 767 44 733 45 286 45 263 45 250 45 687 45 470 45 815 46 008 46 633 46 667 50 511 51 130 51 130 50 611 50 611 50 568 51 525 51 722 2 201 450

3,26 3,26 3,26 3,26 3,52 3,53 3,91 3,91 4,77 4,22 6,45 6,15 5,70 5,77 5,77 5,85 5,78 5,78 5,32 5,12 5,03 5,03 5,12 5,12 6,26 6,26 6,30 6,27 6,18 6,28 6,22 6,23 6,20 6,30 6,27 6,22 5,35 5,09 5,09 5,41 5,41 5,43 5,90 5,78

2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.07.02 2018.08.01 2018.09.03 2018.10.01 2018.10.01 2018.10.01 2018.11.02 2018.11.02 2018.12.03 2019.02.01 2019.02.01 2019.03.01 2019.04.01 2019.05.02 2019.06.03 2019.07.01 2019.08.01 2019.09.02 2019.10.01 2019.12.02 2019.12.02 2020.08.03 2020.08.03 2020.08.03 2020.09.01 2020.09.01 2020.10.01 2020.10.20 2020.10.20 2020.11.20 2020.12.01 2021.01.01 2021.01.01 2021.07.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.08.01 2021.10.01 2021.10.01

47


Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Értékelési különbözet

Záró állomány

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

(E Ft)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68 122 68 952 68 952 69 046 69 046 68 957 74 203 75 655 562 933

6 543 6 543 6 543 6 543 6 404 6 385 6 093 6 093 5 597 5 860 5 589 5 794 5 728 5 596 5 691 5 633 5 577 5 548 5 663 5 669 5 590 5 585 5 480 5 503 3 754 3 754 3 743 3 746 3 763 3 691 3 696 3 672 3 658 3 653 3 514 3 583 20 583 20 233 20 233 20 816 20 816 20 833 21 624 21 818 352 433

CIB Lízing Zrt. zárt végű pénzügyi lízing TZP08 GN426250 55 030 TZP08 GN426251 55 030 TZP08 GN426252 55 030 TZP08 GN426253 55 030 TZP08 GN432555 54 967 TZP08 GN434838 55 163 TZP08 GN439656 54 410 TZP08 GN439657 54 410 TZP08 GN441927 51 542 TZP08 GN443573 53 538 TZP08 GN444242 55 424 TZP08 GN444244 57 146 TZP09 GN449561 57 460 TZP09 GN449562 56 281 TZP09 GN451827 57 549 TZP09 GN453033 57 865 TZP09 GN454502 57 849 TZP09 GN456693 58 294 TZP09 GN458895 58 794 TZP09 GN461252 59 440 TZP09 GN462759 59 678 TZP09 GN464083 60 395 TZP09 GN468936 60 761 TZP09 GN469724 61 001 TZP10 I7480939 47 352 TZP10 I7480940 47 352 TZP10 I7482141 47 301 TZP10 I7482638 47 799 TZP10 I7483470 47 809 TZP10 I7484316 47 659 TZP10 X9485082 48 419 TZP10 LJ485600 48 181 TZP10 LJ486124 48 458 TZP10 LJ486834 48 259 TZP10 LJ487112 48 684 TZP10 LJ487399 48 794 TZP11 LJ533326 0 TZP11 LJ534168 0 TZP11 LJ534169 0 TZP11 LJ534342 0 TZP11 LJ534344 0 TZP11 LJ534346 0 TZP11 LJ536245 0 TZP11 LJ536508 0 Összesen: 1 938 154

48 487 48 487 48 487 48 487 48 563 48 778 48 317 48 317 45 945 47 678 49 835 51 352 51 732 50 685 51 858 52 232 52 272 52 746 53 131 53 771 54 088 54 810 55 281 55 498 43 598 43 598 43 558 44 053 44 046 43 968 44 723 44 509 44 800 44 606 45 170 45 211 47 539 48 719 48 719 48 230 48 230 48 124 52 579 53 837 2 148 654

7 258 7 258 7 258 7 258 7 270 7 302 7 232 7 232 6 877 7 137 7 459 7 687 7 744 7 587 7 762 7 818 7 825 7 895 7 954 8 049 8 097 8 204 8 275 8 308 5 213 5 213 5 209 5 268 5 267 5 257 5 348 5 322 5 357 5 334 5 401 5 406 7 112 6 615 6 615 6 474 6 474 6 529 2 913 1 892 290 965

55 745 55 745 55 745 55 745 55 833 56 080 55 549 55 549 52 822 54 815 57 294 59 039 59 476 58 272 59 620 60 050 60 097 60 641 61 085 61 820 62 185 63 014 63 556 63 806 48 811 48 811 48 767 49 321 49 313 49 225 50 071 49 831 50 157 49 940 50 571 50 617 54 651 55 334 55 334 54 704 54 704 54 653 55 492 55 729 2 439 619

48


Pénzügyi lízing kötelezettség alakulása Devizanem

Kötelezettség összege devizában

Éven belül törlesztendő összeg devziában E Ft

Átlag árfolyam

E Ft

Éven túl törlesztendő összeg devizában E Ft

2010.12.31 ezer CHF ezer EUR Összesen

6 119 2 073

1 362 087 576 067 1 938 154

222,59 277,90

634 159

141 150 44 881 186 031

5 485 1 914

1 220 937 531 186 1 752 123

2011.12.31 ezer CHF ezer EUR Összesen

5 485 3 330

1 403 584 1 036 035 2 439 619

255,91 311,13

611 263

156 288 81 881 238 169

4 874 3 067

1 247 296 954 154 2 201 450

A Társaság következő kötelezettségei jelzálogjoggal terheltek

Hitel összege E Ft

Biztosíték típusa

Raiffeisen Bank Zrt.

0

Budapest Bank Nyrt.

0

ÉMOP-5.1.2-09-2009-0004 támogatási szerződés

0

Összesen

0

Biztosíték összege E Ft

Keretbiztosítéki ingó jelzálog Keretbiztosítéki ingatlan jelzálog

410 000 515 000

Ingatlan jelzálog

395 147 1 320 147

A jelzálogok részletes ismertetésére a C/II.6. Kötelezettségvállalások részben tértünk ki. Társaságunknak hosszú lejáratú kötelezettségállománya 2011. év elején 1 752 123 E Ft volt. Az elmúlt év során a hitel és kölcsönállományban nem következett be változás. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2011. évben 8 db autóbusz beszerzése miatti euró alapú zártvégű pénzügyi lízing miatt növekedtek. A növekedés és az esedékes törlesztések hatására év végén az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 2 439 619 E Ft-ban alakult. A hosszú lejáratú kötelezettségek - amely a zártvégű pénzügyi lízingkötelezettségek kívül tartalmazza a kötvénykibocsátásból származó kötelezettséget is - záró állománya 2 442 040 E Ft volt. A hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli része 240 590 E Ft, éven túli része 2 201 450 E Ft-ban alakult. Ez évben az üzemeltetés folyamatos finanszírozására biztosított volt, rövid lejáratú hitel felvételére nem került sor, így forgóeszközhitel év végén nem volt a záró állományban.

49


Szállítói és egyéb kötelezettségek

2011. 12. 31. 2010. 12. 31.

1 241 367 E Ft 1 145 210 E Ft

2010. december 31.

2011. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók

664 066

696 775

32 709

104,93

481 144 1 145 210

544 592 1 241 367

63 448 96 157

113,19 108,40

A szállítói kötelezettségünk az előző évhez képest 13,19 %-kal nőtt, melyet a belföldi szállítók állományának növekedése okozott. A szállítói kötelezettség teljes egészében határidőn belüli kötelezettség.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 32,7 millió Ft-tal nőtt. Az autóbusz lízinggel Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

Lízing kötelezettség (éven belüli) Társadalombiztosítási kötelezettség Bér kötelezettség SZJA kötelezettség ÁFA kötelezettség Korkedvezmény-biztosítási járulék Rehabilitációs hozzájárulás, egyéb költségvetési kötelezettség Vevő kötelezettségek Munkavállalói levonások Innovációs járulék Szakképzési hozzájárulás Egyéb Egészségügyi hozzájárulás Tulajdonosokkal szembeni osztalék fizetési kötelezettség

2010. december 31. E Ft 186 031 161 393 160 491 74 607 26 410 19 839

2011. december 31. E Ft 238 169 139 041 132 810 82 598 28 715 27 406

Eltérés E Ft 52 138 -22 352 -27 681 7 991 2 305 7 567

Index % 128,03 86,15 82,75 110,71 108,73 138,14

20 191

20 097

-94

99,53

5 908 8 550 -1 474 0 1 992 0

9 684 9 307 3 347 3 153 1 810 513

3 776 757 4 821 3 153 -182 513

163,91 108,85 -227,07 90,86 -

128

125

-3

97,66

664 066

696 775

32 709

104,93

kapcsolatos éven belüli törlesztő részlet értéke 52,1 millió Ft-tal növekedett a 2011. évben indult új lízing kötelezettségek és év végi átértékelés miatt. A társadalombiztosítási, bér kötelezettségünk 50,0 millió Ft-tal csökkent, míg a korkedvezmény biztosítási járulék 7,6 millió Ft-tal, szja kötelezettségünk 8,0 millió Ft-tal nőtt. Társadalombiztosítási kötelezettség csökkenését elsősorban az árkiegészítési követelésből átvezetett nagyobb mértékű pénzügyi teljesítés okozza.

50


11.

ELLENŐRZÉS, ÖNELLENŐRZÉS SORÁN FELTÁRT HIBÁK, HIBAHATÁSOK

Az ellenőrzés során feltárt hibák – amelyek a Számviteli Politikánk szerint nem minősülnek jelentős hibának, így a tárgyév adatai tartalmazzák – eredményre és saját tőkére gyakorolt hatását az alábbi táblázat tartalmazza:

2008. év 2011-ben végzett ellenőrzései A hibák eredményt módosító hatása csökken az eredmény a szakképzési hozzájrulási kötelezettség növekedése miatt A hibák saját tőkét módosító hatása csökken az eredmény a szakképzési hozzájrulási kötelezettség növekedése miatt Hiba és hibahatás összesen Mérleg főösszeg Hibahatás a mérleg főösszeg %-ban

Ft 437 000 437 000 437 000 437 000 874 000 8 450 691 000 0,01034

51


12.

AKTÍV ÉS PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA

Aktív időbeli elhatárolás

1.425.196 E Ft 671 095 E Ft



421 084

916 804

495 720

217,72

403 635

897 931

494 296

222,46

13 530 3 213 288

9 465 8 821 289

-4 065 5 608 1

69,96 274,54 100,35

418

286

-132

68,42

0

12

12

17 629

9 320

-8 309

52,87

6 613 1 113 695 7 944 184 172 52 823 33

6 726 1 151 606 289 172 162 116 98 0

113 38 -89 -7 655 -12 -10 64 -725 -33

101,71 103,41 87,19 3,64 93,48 94,19 223,08 11,91 0,00

232 382

499 072

266 690

214,76

Nem realizált árfolyamveszteség

232 382

499 072

266 690

214,76

Összesen:

671 095

1 425 196

754 101

39 Aktív időbeli elhatárolás

3911 Bevételek aktív időbeli elhatárolása Veszteségfinanszírozásra kapott támogatás Banki kamat Biztosítótól kapott kártérítés Apa nap Munkaügyi Központtól kapott támogatás Lízing árfolyamnyereség

3921

2011. 12. 31. 2010. 12. 31.

Kiadások, költségek aktív időbeli elhatárolása Számítástechnikai OSL szerződés Újság, Jogtár előfizetési díjak Lízing kamat Energia elhatárolás Egyéb igénybevett szolg. (IFUA) Telefon előfizetés Egyéb időbeli elhatárolás Bérleti díj Iskolai képzés költségei

3931 Halasztott ráfordítások

Eltérés

Index

E Ft

%

-

212,37

52


Passzív időbeli elhatárolás

48 Passzív időbeli elhatárolás

4811 Befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása Személyszállítási bevétel elhatárolása Egyéb bevétel elhatárolás Reklámfelület bérleti díj 4812

4821

Költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolása MNV Zrt környezetvédelmi költségekre adott támogatása Költségek,ráfordítások passzív időb. elhatárolása Prémium és járulékai

2011. 12. 31. 2010. 12. 31.

355 879 E Ft 397 987 E Ft

2010. december 31.

2011. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

73 210

30 745

-42 465

42,00

73 018 0 192

30 740 5 0

-42 278 5 -192

42,10 0,00

666

666

0

100,00

666

666

0

100,00

101 619

31 238

-70 381

30,74

84 266

8 358

-75 908

9,92

Korengedményes nyugdíjazás miatt ráfordítás elhatárolása

4 264

6 076

1 812

142,50

Üzemanyagmegtakarítás és járulékainak elhatárolása

7 805

10 294

2 489

131,89

Szakszervezet munkaidő kedvezmény

1 198

1 633

435

136,31

941

1 321

380

140,38

0 0 327 111 148 47 2 034

241 1 960 301 187 764 63 0

241 1 960 -26 76 616 16 -2 034

92,05 168,47 516,22 134,04 0,00

478

40

-438

8,37

222 492

293 230

70 738

131,79

397 987

355 879

-42 108

89,42

Kiküldetési rendelvény alapján saját gépjármű hivatali célú használatának költségei Energia költség Könyvvizsgálai díj elhatárolása Lízing kamat Vízkészlet hozzájárulás Bank jutalék és kezelési költség Egyéb költségek Karambolos autóbusz javítás Hirközlési , internet , tv előfizetési költségek elhatárolása 483 Halasztott bevételek Összesen:

53


Halasztott bevételek

2011.12.31. 2010.12.31.

293 230 E Ft 222 492 E Ft

4832 Fejlesztési célra kapott támogatások

Költségvetési támogatás - Autóbusz beszerzés ÁPV RT. támogatása - Autóbusz beszerzés - Környezetvédelmi támogatás Önkormányzati támogatás - Digitális autóbusz kijelző KAC támogatás - Autóbusz beszerzés B.A.Z. megyei Területfejlesztési Tanács - Festő kabin MNV támogatás - Környezetvédelmi támogatás ÉMOP támogatás - Kazinbarcika autóbuszállomás - műszaki gép, berendezés

Összesen:

2010. december 31.

2011. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

82 952

50 868

-32 084

61,32

42 944 2 598

33 270 2 251

-9 674 -347

77,47 86,64

222

99

-123

44,59

1 896

946

-950

49,89

13 671

12 472

-1 199

91,23

51 061

46 185

-4 876

90,45

0 0 195 344

136 931 6 584 289 606

136 931 6 584 94 262

148,25

2010. december 31.

2011. december 31.

E Ft 27 148 0 27 148

E Ft 1 206 2 418 3 624

4833 Térítés nélkül átvett eszközök

Térítés nélkül átvett autóbuszok Térítés nélkül átvett épületrész

Összesen:

Eltérés E Ft -25 942 2 418 -23 524

Index % 4,44 0,00 13,35

Az aktív időbeli elhatárolások 754,1 millió Ft-os növekedését elsősorban a veszteségfinanszírozásra kapott támogatások bázisévhez viszonyított jelentős (494,3 millió Ft) növekedése okozta. Társaságunk 2011. évre a bevételekkel nem fedezett indokolt költségeire 1 600 281 E Ft veszteségtérítési előleget kapott, melyből a IV. negyedéves előleg 418 278 E Ft 2012. január hónapban pénzügyileg is teljesült és egyéb követelésként mutatjuk ki. A 2011. évi tényleges elszámolást követően a minisztérium tájékoztatása alapján társaságunkat 2.498.212 F Ft költségtérítés illeti meg, így a különbözetként jelentkező 897.931 F Ft-ot elhatároltuk. A növekedéshez hozzájárult még a halasztott ráfordításként elszámolt nem realizált árfolyamveszteség bázisévhez viszonyított 266,7 millió Ft-os növekedése.

54

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A kötelezettségként nyilvántartott svájci frank és euró alapú zárt végű pénzügyi kötelezettségeket a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően az év végi árfolyam alapján átértékeltük. Az elszámolt nem realizált árfolyamveszteséget a törvény adta lehetőség élve halasztott ráfordításként (291,0 millió Ft) elhatároltuk, mely növekedést okozott, míg a 2010. évben elhatárolt árfolyamveszteségből a 2011. évi törlesztéseknek megfelelően 24,3 millió Ft-ot feloldottunk. A passzív időbeli elhatárolás értéke 42 millió Ft-tal csökkent, elsősorban a személyszállítási bevételek elhatárolásának csökkenése miatt (42,3 millió Ft). A csökkenés oka, hogy a bázis évtől eltérően december hónapban nem értékesítettünk január havi bérleteket. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 70,4 millió Ft-tal csökkent, elsősorban a prémium elhatárolás csökkenése miatt. A társaság könyvvizsgálója által adott iránymutatás alapján, mivel a prémiumfeladatok kiértékelése és az elszámolás az üzleti évet lezáró mérleg elfogadásakor történik, a kifizetés évének költsége között kell elszámolni. A halasztott bevételeknél az ÉMOP pályázat keretében kapott 146,3 millió Ft támogatás növekedést, a korábban kapott támogatások felhasználása, csökkenést okozott, A számviteli politika változásának hatása 10,6 millió Ft növekedés.

55


II.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.

NETTÓ ÁRBEVÉTEL

2011.12.31. 2010.12.31.

9 543 392 9 372 188

E Ft E Ft

Az értékesítés nettó árbevétele 9 543,4 millió Ft, mely a bázist 1,83 %-kal haladja meg. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint az alábbi:

Üzleti tevékenység I. (Személyszállítási tevékenység) belföldi külföldi, főbb értékesítési irányok, földrajzilag elhatárolt piacok szerint Üzleti tevékenység II. (Egyéb tevékenység) belföldi külföldi, főbb értékesítési irányok, földrajzilag elhatárolt piacok szerint



9 152 878 9 152 878

9 349 523 9 349 523

196 645 196 645

0

0

0

219 310 219 310

193 869 193 869

-25 441 -25 441

88,40 88,40

0 9 372 188

0 9 543 392

0 171 204

101,83

Eltérés E Ft

Index % 102,15 102,15 -

Nettó árbevételünk 98,0 %-a a személyszállítási tevékenységünkből származik, melynek megoszlását az alábbi táblázat mutatja.

Helyközi Helyi Menetrendszerinti összesen Szerződéses Különjárat Összesen

2010. december 31. E Ft 7 852 608 273 245 8 125 853 939 934 87 091

2011. december 31. E Ft 7 990 340 257 829 8 248 169 1 054 398 46 956

Eltérés E Ft 137 732 -15 416 122 316 114 464 -40 135

Index % 101,75 94,36 101,51 112,18 53,92

9 152 878

9 349 523

196 645

102,15

56

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A személyszállítási tevékenység nettó árbevétele 9.349,5 millió Ft, mely a bázist 2,15 %-kal (196,6 millió Ft-tal) haladja meg. A helyközi tevékenység nettó árbevétele 7.990,3 millió Ft, mely a bázistól 1,75 %-kal (137,7 millió Ft-tal) magasabb. A helyközi közlekedésben 2011. évben tarifaváltozás nem történt. A díjbevétel a bázishoz képest 141,2 millió Ft-tal magasabb. A jegyfajtánkénti alakulását elemezve megállapítható, hogy teljes áru menetjegyek és dolgozó bérletek bevétele 128,8 millió Ft-tal emelkedett A helyközi közlekedés fogyasztói árkiegészítése összességében a bázistól 0,1 %-kal, 3,4 millió Ft-tal kevesebb elsődlegesen a tanulók utaztatásához kapcsolódó menetjegy és bérlet forgalmának csökkenése miatt. A helyi tevékenység nettó árbevétele 257,8 millió Ft, mely a bázistól 5,6 %-kal (15,4 millió Fttal), kevesebb. A díjbevételek jegyfajtánkénti vizsgálatából megállapítható, hogy az előző évhez képest a menetjegy árbevételében növekedés 2,7 millió Ft-os (6,1 %-os), míg a tanuló és nyugdíjas bérlet árbevételében 7,8 millió Ft-os (12,5 %-os) csökkenése tapasztalható A tevékenységhez kapcsolódó árkiegészítés közel 78 millió Ft, mely a bázistól 9,5 %-kal, a kevesebb, a bázis utasszám 9,9 %-os, csökkenése mellett. A tanuló-, nyugdíjas utazási igazolványok esetében a darabonkénti fogyasztói árkiegészítés összege nem változott. A szerződéses fuvarozás nettó árbevétele 114,5 millió Ft-tal (12,2%-kal) magasabb.

1.054,4

millió

Ft,

amely

a

bázistól

Egy üzleti partnertől a szerződéses munkásszállítás után kapott árbevétel 879,3 millió Ft, melyből az alvállalkozó által végzett tevékenység értéke 67,7 millió Ft. A szerződéses tevékenység árbevételéből való részesedése 83,4 %. A különjárati fuvarozási formák árbevétele 47 millió Ft, amely a bázistól 40,1 millió Ft-tal (46,1 %-kal) kevesebb. A bázis időszak árbevételében jelentős tételt képzett a MÁV Zrt. által – a 2010. évi árvíz miatt – igényelt vonatpótló járatok után kapott árbevétel (40 millió Ft).

57


2.

EGYÉB BEVÉTEL

2011.12.31. 2010.12.31.

2 762 933 2 214 034

E Ft E Ft

Egyéb bevételek jogcímenkénti részletezése 2010. december 31. E Ft Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás juttatás


Eltérés

Index

E Ft

%

2 005 919

2 559 386

553 467

127,59

83 155

74 428

-8 727

89,51

38 482

63 106

24 624

163,99

74 992

52 068

-22 924

69,43

8 347

8 998

651

107,80

102

1 784

1 682

1749,02

1 859

1 580

-279

84,99

Egyéb bevételek

816

789

-27

96,69

Kapott késedelmi kamatok

281

633

352

225,27

Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi pótlékok

0

96

96

Behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek

81

65

-16

80,25

2 214 034

2 762 933

548 899

124,79

Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek, kártérítések Várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználás Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Pótdíj Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele Jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználás

-

Ez évben a költségek és ráfordítások ellentételezésére 2.559,4 millió Ft támogatást kaptunk, melyből a helyközi személyszállítási tevékenység finanszírozását szolgáló veszteségtérítés 2.498,2 millió Ft, a helyi személyszállítási tevékenység finanszírozását szolgáló normatív támogatás 54,6 millió Ft, egyéb támogatás (bértámogatás, apanap) 6,6 millió Ft. A káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételeink értéke 8,7 millió Ft-tal kevesebb, mint a bázis évben. A bázis időszakban egy autóbusz esetében jelentős kár keletkezett, melynek a biztosító által megtérített kár összege 26,6 millió Ft, ugyanakkor a tárgyévben 3 jármű esetében történ nagyobb összegű kártérítés 14,9 millió Ft értékben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése árbevételének növekedését okozta, hogy a tárgyévben eladásra került 4 db személygépkocsi és 2 db tehergépkocsi 1 693,6 millió Ft értékben, míg a bázis időszakban nem történt jelentősebb értékű tárgyi eszköz értékesítés. A véglegesen fejlesztési célra kapott támogatások után elszámolt bevétel csökkenést elsősorban a számviteli politika változása okozta.

58


A támogatási program keretében kapott támogatások 2011. évben az alábbiak szerint alakultak: Költségek ellentételezésére kapott támogatás Forrás: Támogatás összege: Támogatás jogcíme: Felhasználás megnevezése: Felhasználás éve:

Kazincbarcika önkormányzat 11 903 E Ft Kazincbarcika helyi közlekedésének támogatása Jogcím szerinti kiadásokra 2011. évben felhasználva

Forrás: Támogatás összege: Támogatás jogcíme: Felhasználás megnevezése: Felhasználás éve:

Ózdi önkormányzat 29 413 E Ft Ózd helyi közlekedésének támogatása Jogcím szerinti kiadásokra 2011. évben felhasználva


Tiszaújvárosi önkormányzat 13 258 E Ft Tiszaújváros helyi közlekedésének támogatása Jogcím szerinti kiadásokra 2011. évben felhasználva

Forrás: Támogatás összege: Támogatás jogcíme: pályakezdő támogatása Felhasználás megnevezése: Felhasználás éve:

Munkaerőpiaci Alap 3 337 E Ft (pénzügyileg rendezve 3 050 EFt) munkaviszonyban történő foglalkoztatásának


NFM 2 498 212 E Ft Gazdasági hátránnyal járó tevékenységek veszteségének megtérítése Jogcím szerinti kiadásokra 2011-2012. évben felhasználva


ÉMOP 1.905 E Ft Kazincbarcikai pályaudvar korszerűsítése Jogcím szerinti kiadásokra 2011. évben felhasználva

Jogcím szerinti kiadásokra 2011. évben felhasználva 3 050 EFt

59


3.

KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen

2010. december 31. E Ft 3 756 950 965 844 171 212 10 318 81 567 4 985 891

2011. december 31. E Ft 4 205 946 1 008 646 162 849 14 531 0 5 391 972

Eltérés E Ft 448 996 42 802 -8 363 4 213 -81 567 406 081

Index % 111,95 104,43 95,12 140,83 0,00 108,14

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen

3 387 784 1 022 342 1 176 817 5 586 943

3 460 608 1 088 131 1 259 366 5 808 105

72 824 65 789 82 549 221 162

102,15 106,44 107,01 103,96

Értékcsökkenés

922 454

986 054

63 600

106,89

Egyéb ráfordítások

151 863

179 065

27 202

117,91

11 647 151

12 365 196

718 045

106,16

Költségek összesen

Az üzemi tevékenységünk eredményét befolyásoló költségek, ráfordítások értéke 12 365,2 millió Ft, mely 6,2 %-os - növekedést mutat az elmúlt évben felmerült költségekhez képest. Az anyagjellegű ráfordítások értéke 5 392,0 millió Ft, mely a bázishoz képest 8,1 %-os növekedést mutat. A társaságunk anyagköltsége 4.205,9 millió Ft, mely az előző évtől 449 millió Ft-tal magasabb. Az anyagköltségek egyik legnagyobb összetevője a fenntartási anyagköltség (26,8 %), mely az autóbuszok karbantartásához, javításához szükséges anyagfelhasználások értékét tartalmazza (1.127 millió Ft). Ez az érték a bázis időszakhoz 64,1 millió Ft-tal több. A személyszállítási tevékenységhez felhasznált gázolaj költségünk 2.670,4 millió Ft, mely az előző évhez 391,7 millió Ft-tal több. Ezt az árváltozás 376,2 millió Ft-os, és a teljesítményváltozás 21,9 millió Ft-os növelő hatása valamint a fajlagos fogyasztásváltozás 6,4 millió Ft-os csökkenő hatása idézte elő. A létesítmények és a technológiai berendezések üzemeltetéséhez szükséges vásárolt energia 2011 éves költsége 236,5 millió Ft. Az energiafelhasználás mennyisége az előző évhez képest 7 %-kal csökkent. Az igénybevett szolgáltatások értéke 1.008,6 millió Ft, mely a bázis szinttől 42,8 millió Ft-tal több. Ezen költségeink 30,6 %-át (309,1 millió Ft) a más vállalkozóval végeztetett javítás, karbantartás költségei alkották, melynek értéke a bázistól 29,3 millió Ft-tal magasabb.

60

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A bérleti díjak éves értéke 112,5 millió Ft, mely bázistól 28 millió Ft-tal kevesebb, mivel a 2011. II. félévétől kedvezőbb feltételekkel kötött szerződés alapján béreltük tovább a 7 db autóbuszt. A hírközlés éves költsége 73,6 millió Ft, mely a bázistól 12,4 millió Ft-tal alacsonyabb. A személyi jellegű ráfordítások értéke 5.808,1 millió Ft, ez a bázistól 4 %-kal magasabb A személyi jellegű ráfordítások között a bérköltség aránya a legmagasabb, mely az előző évhez képest 1 %-kal csökkent. Ennek oka, hogy a bérköltség 72,8 millió Ft-os növekedése a személyi jellegű ráfordítások növekedésének 33 %-át teszi ki. Társaságunk 2011. évben is bértömeg szabályozást alkalmazott, és végrehajtotta a nominál keresetek megőrzését biztosító keresetfejlesztést. Továbbá a VJR fix éves keretösszegét egységesen 300.000 Ft/fő összegre növeltük, a VJR változó keretösszeg megállapításához alkalmazott szorzószám változatlan maradt. Az alapbérek emelése 2011. március 1-i hatállyal megvalósult, az áthúzódó hatás elkerülése érdekében a január és február havi részt „mozgóbér”-ként fizettük ki. A személyi jellegű egyéb kifizetések aránya 0,4 %-kal növekedett a bázishoz képest, a költségek összességében 65,8 millió Ft-tal növekedtek, melyet főként a VJR keretösszeg növekedése illetve az üzemanyag megtakarítás költségének növekedése okozott. A járulékok aránya a személyi jellegű ráfordítások között 0,6 %-kal nőtt az előző évihez viszonyítva. Ennek oka elsősorban az, hogy a korkedvezmény-biztosítási járulék 13 %-os mértékéből 2010 évben 75 %-ot kellett társaságunknak megfizetnie, 2011 évben a teljes költsége társaságunkat terhelte. Az értékcsökkenés 2011. évi értéke 986,1 millió Ft, mely, a bázishoz viszonyítva 6,9 %-kal (63,6 millió Ft) nőtt. Az értékcsökkenés jelentős része (84,1 %) az autóbuszok utáni amortizáció, mely 9,9 %-kal (75 millió Ft) több, mint az elmúlt év azonos időszakában. A számviteli politikánk alapján az autóbuszok értékcsökkenési elszámolását megváltoztattuk, melynek hatására 68,8 millió Ft-tal csökkent az elszámolt értékcsökkenés. A 2010.-2011. években aktivált autóbuszok utáni leírás 156,5 millió Ft növekedés okozott. Az egy összegben elszámolt értékcsökkenés a bázis időszaktól 4 millió Ft-tal, míg tervtől 10,6 millió Ft-tal magasabb. Kutatási-fejlesztési feladatokra a tárgyévben 13,7 millió Ft-ot fordítottunk. A kutatás fejlesztés témái az alábbiak: A „Menetrend szerinti közösségi közlekedés logisztikai és információs technológia (IT) fejlesztése a Borsod Volán Zrt-nél” c. projekt programjainkon belül „Miskolc és vonzáskörzetében létrehozandó Közlekedési Szövetség lehetőségének vizsgálata” A helyközi autóbusz közlekedés integrált ITS alkalmazásainak (utasinformációs rendszer, forgalomirányítás, elektronikus jegyrendszer) bevezetéséhez szükséges, azok valós interoperábilitását biztosító technológiai folyamatok és módszerek ismeretanyagának kidolgozása Új rendszerű távdiagnosztikai, távkarbantartási rendszerek területén folytatott alkalmazott ipari kutatás és prototípusfejlesztés Utasszámlálási technológián alapuló adatelemzési feladatok információs rendszertervezet elkészítése

61


4.

EGYÉB RÁFORDÍTÁS

2011.12.31. 2010.12.31.

179 065 151 863

E Ft E Ft

Egyéb ráfordítások jogcímenkénti részletezése 2010. december 31.

2011. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

Céltartalék képzés egyéb címen

44 345

78 535

34 190

177,10

Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések, kártérítések

44 979

63 717

18 738

141,66

Egyéb csökkentő tételek

6 187

6 862

675

110,91

Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyvszerinti értéke

6 011

6 835

824

113,71

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

0

4 792

4 792

-

Követelések elszámolt értékvesztése

0

4 576

4 576

-

Elkülönített alapokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

278

3 579

3 301

1287,41

Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

3 686

3 238

-448

87,85

Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

2 744

2 652

-92

96,65

Behajthatatlan követelés leírt összege

1 270

1 768

498

139,21

Költségek (ráfordítások) ellentételezésére adott támogatás, juttatás

1 200

1 200

0

100,00

Bírság, büntetés, késedelmi pótlék

484

644

160

133,06

Önellenőrzési költségek

591

474

-117

80,20

6

164

158

2733,33

122

29

-93

23,77

39 251

0

-39 251

0,00

709

0

-709

0,00

151 863

179 065

27 202

117,91

Késedelmi kamat Egyéb adók Céltartalék képzés várható kötelezettség fedezetére Céltartalék képzés jövőbeni költségek fedezetére

Társaságunk egyéb ráfordításainak értéke 179,1 millió Ft, mely a bázist 27,2 millió Ft-tal a haladja meg. Az értékesített tárgyi eszközök könyvszerinti értéke 4,8 millió Ft, mely a bázis időszakban nem merült fel.

62

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Káreseménnyel kapcsolatos kifizetéseink a tervhez 20,3 millió Ft-tal emelkedtek, ennek oka, hogy a bázistól nagyobb darabszámban sérültek az autóbuszaink (2010 évben 174 db autóbusz, míg 2011. évben 208 db autóbusz sérült). Tárgyévben 78,5 millió Ft céltartalékot képeztünk, mely a bázishoz 5,8 millió Ft-os elmaradást mutat. A Számviteli törvény 41 § (4) bekezdése alapján a beruházáshoz kapcsolódó hiteltartozások elhatárolt nem realizált árfolyamveszteségéből a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje vagy a hitellel finanszírozott tárgyi eszköz hasznos élettartama arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot kell képezni. Ennek megfelelően a 2010. évben 44,3 millió Ft, míg 2011. évben 78,5 millió Ft céltartalékot képeztünk. A követelések év végi minősítése és a számviteli politika előírásai alapján 4,6 millió Ft értékvesztést számoltunk el.

63


5.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

2011.12.31. 2010.12.31.

- 79 596 - 23 088

E Ft E Ft

Pénzügyi műveletek bevételeinek, ráfordításainak alakulása PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI Forgóeszközök között kim. Kölcsön, váltóköv. pénzeszközök után kapott (járó) kamat Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) osztalék és részesedés PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ÖSSZESEN



Eltérés E Ft

Index %

65 127

61 404

-3 723

94,28

3 166

8 204

5038

259,13

737

1 517

780

-

69 030

71 125

2 095

103,03

PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI


Kölcsönök, hitelek egyéb fizetendő kamata

72 930

109 254

36 324

149,81

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek pénzügyileg rendezett árfolyamvesztesége

18 041

41 570

23 529

230,42

1 147

0

-1 147

0,00

0

-103

-103

92 118

150 721

58 603

163,62

-23 088

-79 596

-56 508

344,75

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztése Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek mérlegfordulónapi értékének összevont árfolyamvesztesége PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ÖSSZESEN


Eltérés E Ft

Index %

-

A pénzügyi műveletek eredménye 79,6 millió Ft veszteség volt, amely az előző évitől elmaradt. A pénzügyi műveletek bevétele 71,1 millió Ft-ban alakult, az előző évit 3,03 %-kal haladta meg. A bevétel az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséből származó kamat eredményezte. A pénzügyi műveletek ráfordításai 150,7 millió Ft-ban alakult. A fizetendő kamatok a lízingkötelezettségek hatására növekedtek az előző évhez képest. A pénzügyi ráfordítások között a lízingkötelezettségek törlesztése során pénzügyileg realizált árfolyamveszteség került elszámolásra. Az év végi árfolyamveszteség a halasztott ráfordítások között elhatárolásra került.

64


6.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

2011.12.31. 2010.12.31.

5 511 - 6 795

E Ft E Ft

Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

Térítés nélkül átvett eszközök értéke Ajándékként, hagyatékként kapott, fellelt eszközök piaci értéke Visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész bevonásakor a névérték RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

Véglegesen nem fejlesztési célra adottt pénzeszközök Visszavásárolt saját részvény, saját üzletrész bevonásakor a nyilvántartás szerinti érték Elengedett követelés könyvszerinti értéke Térítés nélkül átadott eszk.nyilv.értéke Véglegesen fejlesztési célra adottt támogatás RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZESEN

2010. december 31.

2011. december 31.

E Ft 11 949

E Ft 25 949

E Ft 14 000

1 271

1 031

-240

81,12

1 010

640

-370

63,37

14 230

27 620

13 390

194,10

2010. december 31.

2011. december 31.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

Eltérés

Index E Ft -

17 238

21 424

4 186

124,28

1 010

640

-370

63,37

571

45

-526

7,88

2 176

0

-2 176

0,00

30

0

-30

0,00

21 025

22 109

1 084

105,16

-6 795

5 511

12 306

-81,10

A rendkívüli eredmény értéke 5,5 millió Ft, mely 12,3 millió Ft-tal javult a bázis időszakhoz képest a rendkívüli bevételek 13,4 millió Ft-os növekedése és a rendkívüli ráfordítások 1,1 millió Ft-os növekedése miatt. A számviteli politika változtatása a rendkívüli bevételek 12,9 millió Ft-os növekedését okozta.

65


7.

ADÓZÁS

A társasági adóalap növelő és csökkentő tételeinek, az adófizetési kötelezettségnek az alakulása.

Adózás előtti eredmény A Társasági adóalap módosító tételei: - Növelő tételek: Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, ill. kivezetéskori nettó értéke Céltartalék képzés Támogatások, juttatások miatt Adóhiány, bírság, büntetés Követelésekre elszámolt értékvesztés Önellenőrzés során adóévben elszámolt költség, ráfordítás Elengedett követelés Nem a vállalkozás érdekében felmerült kg. Behajthatatlan követelés NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN: - Csökkentő tételek: Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése, ill. kivezetéskori nettó értéke Céltartalék felhasználása Elhatárolt veszteség Szakmunkástanulók utáni kedvezmény Önellenőrzés, revízió során adóévben elszámolt bevételek Behajthatatlan követelés, Kapott osztalék Munkanélküli, tovább alkalmazott szakmunkás után CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN:

2010. december 31.

2011. december 31.

E Ft 189 161

E Ft 162 020

E Ft -27 141

% 85,65

922 454

990 846

68 392

107,41

39 961 0 655 0

0 0 1 631 4 576

-39 961 0 976 4 576

0,00 249,01 -

1 114

597

-517

53,59

0 26 966 0 991 150

0 29 184 0 1 026 834

0 2 218 0 35 684

108,23 103,60

1 061 948

1 214 563

152 615

114,37

40 342 49 521 14 606

64 686 0 15 500

24 344 -49 521 894

160,34 106,12

882

0

-882

0,00

0 737

1 517

0 780

205,83

12 275

7 063

-5 212

57,54

1 180 311

1 303 329

123 018

110,42

0

-114 475

-114 475

-

A társasági adó alapjául szolgáló nyereség/elhatárolható veszteség Társasági adókulcs (%) Tárgyévi társasági adó Előző évek önrevíziója miatt visszaigényelt társasági adó Adókedvezmények (ha van) Összes társasági adó kötelezettség: Előző évek revíziója miatt visszaigényelt különadó Társas válalkozások különadója Adózott eredmény

19/10

Eltérés

Index

10 0

0

0

-

0

0

0

-

0 0

0 0

0 0

-

-197

0

197

-

-197 189 358

0 162 020

197 -27 338

-

66

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társaságunknak a 2011. évi eredménye után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett, elsősorban az értékcsökkenés adóalapnál érvényesíthető összegének változása és a céltartalék felhasználása miatt. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása:

Rendkívüli bevételek

Adóalap növelő tétel összege

Adóalap csökkentő tétel összege

E Ft 0

E Ft 0

Egyenleg E Ft

Rendkívüli ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök értéke Véglegesen fejlesztési célra adottt támogatás Véglegesen nem fejlesztési célra adottt pénzeszközök Rendkívüli eredmény összesen: Társasági adó vonzata ( 10%)

0

0

0

0

0

0

21 424

0

21 424

21 424

0

21 424

2 142

0

2 142

67


C.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

I.

SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL 1.

ESZKÖZÖK ALAKULÁSA

Az összes eszközeink értéke 2011. évben 10 174,8 millió Ft, amely 7,02 %-kal magasabb az előző évi értéktől. Összetételének alakulását az alábbi táblázat mutatja. Eszközök összetételének alakulása

2010. december 31. % A. Befektetett eszközök Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gép,ber., jármű Egyéb gépek,ber.,jármű Beruházások Beruházásokra adott előleg Befektetett pü-i eszközök B. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolás Összesen

2011. december 31. %

63,27

66,59

0,46

0,65

0,32 0,14

0,54 0,11 62,03

65,20

10,61 47,93 1,32 2,12 0,05

11,45 51,89 1,32 0,53 0,01 0,78

0,74 29,67

3,08 8,52 0,00 18,07

19,40 3,20 7,29 0,00 8,91

7,06

14,01

100,00

100,00

Az eszközökön belül a befektetett eszközök képviselik a legnagyobb részarányt, amely 5,3 %-kal növekedett a bázis évi részarányhoz képest, a forgóeszközök arányának csökkenése és az aktív időbeli elhatárolások részarányának növekedése mellett. Az immateriális javak állományának részaránya 41,42 %-kal emelkedett a bázis évhez képest. Ennek oka, hogy a vagyonértékű jogok, szellemi termékek nettó értéke 51,3 %-kal emelkedett, míg az összes eszköz értéke kisebb mértékben (7,02 %) növekedett.

68

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és a műszaki gépek, berendezések járművek részaránya mutat növekedést. A műszaki berendezések, gépek, járművek nettó értéke 723,0 millió Ft-tal 15,9 %-kal emelkedett a 1.514,2 millió Ft értékű autóbusz beszerzés miatt. Összességében a tárgyi eszközök részaránya 5,1 %-kal növekedett a bázis évhez viszonyítva. A forgóeszközök részaránya 34,6 %-kal csökkent a pénzeszközök és a követelések részarányának változása következtében. A pénzeszközök 810,9 millió Ft-os csökkenése a részarányának 50,7 %-os csökkenését okozta. Az aktív időbeli elhatárolás részaránya jelentősen – közel kétszeresére - növekedett az elszámolt halasztott ráfordítások és az elhatárolt veszteségtérítés miatt.

2.

FORRÁSOK ALAKULÁSA

Források összetételének alakulása

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen

2010. december 31.

2011. december 31.

%

%

63,08

60,52 39,23 9,59 10,24 2,03 1,99

2,08

36,65 8,96 9,58 3,74 1,59 2,08

30,66

33,90 18,43 12,23

21,64 12,26

4,18

3,50

100,00

100,00

A forrásokon belül továbbra is a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (60,52 %), mely az előző évhez képest 4,04 %-kal csökkent a kötelezettségek (hosszú lejáratú kötelezettségek) részarányának 10,56 %-os, növekedése és passzív időbeli elhatárolás 16,44 %-os részarányának csökkenése mellett. A kötelezettségek nagyobb mértékben (18,3 %) növekedtek, mint az összes forrás (7,0 %) és ez részarányának emelkedését okozta.

69


3.

VAGYONI, ALAKULÁSA

HATÉKONYSÁGI,

JÖVEDELMEZŐSÉGIMUTATÓK

Vagyoni helyzet mutatóinak alakulása 2010. év Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója Eladósodási fok A befektetett eszköz fedezettségének vizsgálata Tárgyi eszközök leírtsági mutatója Tárgyi eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök hatékonysága Saját tőke aránya Saját tőke és a befeketetett eszközök aránya

63,27 36,73 46,89 32,71 128,81 60,95 101,69 1,59 63,08 99,69

2011. év 66,6 33,4 29,12 35,9 13,37 59,86 92,83 1,44 60,53 90,88

Index % 105,26 90,93 62,10 109,75 10,38 98,21 91,29 90,57 95,96 91,16

A befektetett eszközök aránya 5,3 %-kal emelkedett a bázis időszakhoz képest ami azt mutatja, hogy a befektetett eszközök értéke nagyobb mértékben növekedett mint az összes eszköz értéke. Az eladósodási fok mutatónk romlott az összes tőkén (saját tőke + kötelezettségek) belül nőtt az idegen tőke aránya. Tárgyi eszközök leírtsági mutatónk javult, (tárgyi eszközök halmozott écs/tárgyi eszközök bruttó értéke) a bruttó értékre jutó értékcsökkenés csökkent. A tőke ellátottsági mutatószám (saját tőke/összes forrás) szerint az eszközök finanszírozásának 60,53 %-át fedezte saját tőke. A mutatószám 4,04 %-kal romlott a bázis évhez képest, mely arra utal, hogy az összes forráson belül nőtt az idegen tőke aránya. A befektetett eszközök saját tőke fedezete mutatónk (saját tőke/befektetett eszközök) értéke 90,88 %, mely az előző évhez képest 8,84 %-kal csökkent. Ez azt mutatja, hogy a saját tőke 2,7 %-os, növekedése mellett, a befektetett eszközök 12,6 %-kal növekedtek. Hatékonysági mutatók alakulása

Bruttó termelési érték Hozzáadott érték (anyagmentes termelési érték) Nettó termelési érték Tárgyi eszközök hatékonysága Eszközök megtérülése Eszközhatékonység Tőkehatékonyság

2010. év

2011. év

11 866 195 6 880 304 5 957 850 1,17 1,51 1,97 1,98

12 601 301 7 209 329 6 223 275 1,09 1,37 1,86 2,05

Index % 106,19 104,78 104,46 93,16 90,73 94,42 103,54

70

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társaságunk bruttó termelési értéke, nettó termelési értéke javult, 6,2 %,-os illetve 4,8 %-os növekedést mutatnak a bázis évi értékhez képest. Tárgyi eszköz hatékonysági mutatónk romlott, egységnyi tárgyi eszközzel 1,09 Ft hozzáadott értéket hoztunk létre a bázis időszaki 1,17 Ft-hoz képest. Eszköz megtérülési mutatónk is romlott egységnyi tárgyi eszközzel és készlettel kevesebb árbevétel realizáltunk.

Jövedelmezőségi helyzet mutatóinak alakulása 2010. év Árbevételarányos üzemi eredmény Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény Tőkerányos adózás előtti eredmény Létszámarányos jövedelmezőség

2011. év

2,34 3,27 3,15 127,43

2,47 2,54 2,63 136,55

Index % 105,56 77,68 83,49 107,16

Társaságunk 2011. évben 12.405,0 millió Ft bevétellel, 295,0 millió Ft aktivált teljesítményi értékkel 12.538,0 millió Ft ráfordítás mellett 162,0 millió Ft adózás előtti eredményt ért el, amely 27,3 millió Ft-tal kevesebb az előző évitől. Üzemi tevékenységünk eredménye 236,1 millió Ft, mely nyereség és az előző évihez képest 17,1 millió Ft növekedést mutat. 2011. évben a hatályos Számviteli Törvény 86. §. (5.) bekezdése alapján – fejlesztési célra kapott elhatárolt támogatások amortizációval arányosan megszüntetett összegét a költségekkel azonos eredménykategóriában, az egyéb bevételek között vesszük figyelembe 75,0 millió Ft értékben. Az árbevétel-arányos üzemi eredményünk értéke 5,56 %-kal javult, ami azt mutatja, hogy 100 Ft nettó árbevételből 2,47 Ft üzemi eredményt realizált társaságunk a bázis évi 2,34 Fttal szemben. Tőkearányos adózás előtti eredmény mutatónk romlott, 100 Ft saját tőkére 2,63 Ft adózás előtti eredmény jut.

4.

LIKVIDITÁS ÉS FIZETŐKÉPESSÉG ALAKULÁSA

Működésünk folyamatosan biztosított volt. A fogyasztói árkiegészítés kiutalása gyakorított (5 naponkénti) igénylés alapján folyamatos volt. A benyújtott előlegigénylésekből átvezetéssel teljesítettük valamennyi adófizetési kötelezettségünket. A pénzügyi helyzet alakulását az alábbi mutatószámokkal elemeztük.

71

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET PÉNZÜGYI HELYZET MUTATÓI Készpénz likviditási ráta % pénzeszköz/rövid lej. kötelezettségek Likviditási gyorsráta % pénzeszköz+köv.+értékp./rövid lej. kötelezettségek Likviditási ráta forgóeszköz+aktív időbeli elhat./rövid lej. Vevő állomány napokban Szállítói állomány napokban Forgótőke alakulása forgóeszközök-rövid lej. kötelezettségek Nettó eladósodottság % kötelezettségek-követelések/saját tőke

2010. év

2011. év

Index %

147,68

72,67

49,21

217,34

132,08

60,77

3,00

2,72

90,67

6,03 29,97

5,93 34,24

98,34 114,25

1 657 569

725 630

43,78

35,10

43,97

125,27

1,15

0,66

57,34

Eladósodottság mértéke (%) kötelezettségek/összes forrás

30,66

33,90

110,56

Hosszú lejáratú kötelezettség és saját tőke aránya hosszú lej.köt./saját tőke+hosszú lej.köt.

22,61

26,33

116,45

Beruházások önfinanszírozása adózás előtti er.+értékcsökk./beruházások ráfordítása

A likviditási mutatók az előző évhez képest romlottak. A mutatók kedvezőtlen alakulását a pénzeszközök csökkenése eredményezte. A rövid lejáratú kötelezettségek állományának – ezen belül a lízingkötelezettségek éven belüli állományának – növekedése rontott a mutató alakulásán. A vevők átlagos forgási sebessége kis mértékben gyorsult az előző évhez képest a vevőállomány csökkenése, ezen belül a szerződéses vevőállomány csökkenésének hatására. A szállítóállomány napokban mutató az előző évhez képest lassult az átlagos szállítóállomány növekedése miatt. A mutató alakulására az anyagjellegű ráfordítások növekedése is hatással volt. A forgótőke az elmúlt évhez képes jelentősen csökkent a forgóeszközök, ezen belül a követelések (vevőkövetelések) és a pénzeszközök csökkenése miatt. A csökkenés ellenére a forgótőke értéke pozitív, a működés finanszírozása biztosított volt. A nettó eladósodottság nőtt az előző évhez képest a kötelezettségek – zártvégű pénzügyi lízing miatti – növekedése és a követelések kis mértékű csökkenése miatt. A beruházások önfinanszírozása mutató jelzi, hogy a beruházási ráfordítások összege meghaladta az adózás előtti eredmény és értékcsökkenés összegét, azaz a beruházások finanszírozásához idegen forrás, illetve az előző években fel nem használt forrás bevonása volt szükséges. Az eladósodottság mértéke előző évhez képest emelkedett értéke a 33,90 %-ban alakult. A növekedést a pénzügyi lízing miatti egyéb hosszú lejáratú kötelezettség növekedése okozta.

72

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A hosszú lejáratú kötelezettség és a saját tőke arányát kifejező mutató az előző évez képest jelentősen növekedett a kötelezettségek pénzügyi lízingkötelezettség miatti növekedése miatt.

5.

CASH-FLOW ALAKULÁSA

A pénzeszközben bekövetkezett változást a cash-flow kimutatás szemlélteti. A működési tevékenység pénzeszköz-változása 597,5 millió Ft növekedés volt. A működési cash-flow alakulását kedvezően befolyásolta az adózás előtti eredmény, az elszámolt amortizáció, a szállítóállomány növekedés és a vevőkövetelés csökkenése. Értékét csökkentette a veszteségtérítés 2011. évi különbözetének növekedése miatti aktív időbeli elhatárolások növekedése. Befektetési kiadásokra 1 801,4 millió Ft-ot fordítottunk, melyre az igénybe vett zártvégű pénzügyi lízing és a meglévő pénzeszköz biztosított fedezetet. A finanszírozási tevékenység hatására a pénzeszköz 392,9 millió Ft-tal növekedett. A pénzügyi lízing kötelezettség növekedésének hatására a cash-flow 210,5 millió Ft-tal, a végleges kapott pénzeszközök hatására 207,5 millió Ft-tal növekedett. A véglegesen kapott támogatást elsősorban az ÉMOP-5.1.2. támogatási szerződés alapján kiutalt támogatás (148,2 millió Ft), valamint a különböző forrásokból (önkormányzati, normatív állami, egyéb) származó támogatás eredményezte.

73


II.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.

RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK

Társaságunk konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, a fenti adatok nem konszolidált adatok, de a részesedési viszonyra tekintettel külön megbontottuk. A társaság az év során az alábbi tranzakciókat bonyolította le a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal: Ügylet megnevezése E Ft Társult vállalatok Borsod Nemzetközi Száll. és Ker. Kft. Követelések Bérbeadás nettó árbevétele Egyéb szolgáltatás nettó árbevétele Kötelezettségek Árubeszerzés ÉMOK Kft. Követelések Bérbeadás nettó árbevétele Étkezőhelyi vendéglátás nettó árbevétele Egészségügyi alapellátás Kötelezettségek Kiadványkészítés költsége Egyéb reklám és reklámhirdetési díjak költsége Árubeszerzés Oktatás, továbbképzés költsége Egyéb szolgáltatás költsége Egyéb kapcsolatban álló vállalkozások Követelések Kötelezettségek

2011. évi nettó forgalom E Ft

Egyenleg 2011. december 31-én E Ft

1 580 893 687 605 605

8 0 8 0 0

850 497 249 104 24 774 2 445 310

0 0 0 4 4 000 0 0

1 295

0

20 406

4 000

318

0

0 0

0 0

Részvénytársaságunknak két társult vállalkozása a BORSOD Nemzetközi Szállítmányozási és Kereskedelmi Kft. (Miskolc, József A. u. 70.) és az ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és Közlekedésfejlesztési Kft. (Miskolc, József A. u. 70.) A BORSOD Kft. legutolsó beszámolóval lezárt üzleti éve a 2010 év, melynek főbb adatai a következők:

74

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Társult vállalkozások főbb adatai az utolsó lezárt üzleti év beszámolója alapján

Borsod Nemzetközi Szállítmányozási és Kereskedelmi Kft. A tétel megnevezése Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

2010. év (E Ft) 150 557 16 380 598 128 035

5 544

Az ÉMOK Kft. legutolsó beszámolóval lezárt üzleti év a 2009. év, melynek főbb adatai a következők.

ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és Közlekedésfejlesztési Kft. A tétel megnevezése 2010. év (E Ft) Saját tőke 7 165 I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény

3 000

1 595

2 570

75


Az alábbi táblázat valamennyi társaság jegyzett tőke és saját tőke, valamint a saját tőke / jegyzett tőke arányát mutatja az utolsó közgyűlés, taggyűlés által elfogadott beszámoló alapján. Az adatok alapján megállapítható, hogy a két társaság kivételével saját tőkéje meghaladja a jegyzett tőkét, a VOLÁN HUMÁN Oktatási Zrt. és az Általános Közlekedési Hitelszövetkezetben meglévő részesedésre elszámolt értékvesztésen felül értékvesztést nem kell elszámolni. Jegyzett tőke

Saját tőke

Saját tőke/ Jegyzett tőke

(E Ft)

(E Ft)

(%)

Társult vállalkozás főbb adatai Borsod Nemzetközi Száll. és Ker. Kft. 3527 Miskolc, József Attila u. 70. ÉMOK Észak-m-i Okt. és Közl.fejl. Kft. 3527 Miskolc, József Attila u. 70. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások főbb adatai SILO-TANK Kft. 3700 Kazincbarcika, Múcsonyi u. 1. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet "f.a." 1073 Budapest, Kertész u.24-28. VOLÁN HUMÁN Oktatási és Szolg. Zrt. 1108 Budapest, Újhegyi út 14. VOLÁN Elektronika Zrt. 1113 Budapest, Karolina u. 65.

16 380

150 557

919,15

3 000

7 165

238,83

142 730

156 092

109,36

313 501

-1 272 517

-24,64

5 130

821

16,00

1 133 851

2 923 434

257,83

* utolsó közgyűlés/taggyűlés által elfogadott beszámoló alapján

Import beszerzések értékének alakulása

Importbeszerzés Európai Unión belüli termékbeszerzés Ausztiai importbeszerzés Olasz importbeszerzés Európai Unión belüli beszerzés összesen Európai Unión kívüli beszerzés Importbeszerzés összesen

Összege forintban 28 033 787 28 820

Összege devizában E Ft EFt E Ft

0 28 820

99 731 2 976 102 707

EUR EUR EUR

0 E Ft

102 707

EUR

76


2.

KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK

Társaságunk által vállalt azon pénzügyi kötelezettségek bemutatása, amelyek a társaság pénzügyi helyzetének értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelentek meg. Jelzálog kötelezettségünk az előző évhez képest nem változott, részletesen az alábbi táblázat tartalmazza. .Jelzálog bemutatása A hitelek felvételéhez kötődik a jelzálog kötelezettség. Hitelt nyújtó

Hitel fajtája

Hitel összege

Igénybevétele

Lejárat

Jelzálog megnev.

E Ft Raiffeisen Bank Zrt Budapest Bank Nyrt. ÉMOP-5.1.209-20090004

hitelkeret szerződés 410 millió Ft hitelkeret szerződés 500 millió Ft támogatási szerződés

Összesen

Fajtája

E Ft 0

-

-

0

-

-

2010.10.13

2012.06.30

-

keretbiztosítéki ingó jelzálog keretbiztosítéki ingatlan jelzálog ingatlan jelzálog

0

Hitelt nyújtó

Jelzálog összege

Kapcsolódó szerződés

410 000 515 000 395 147 1 320 147

Kötelezettség-vállalás fajtája

Kötelezettség vállalás összege E Ft

Függő kötelezettség Függő kötelezettség Összesen

Raiffeisen Bank Zrt Budapest Bank Nyrt.

hitelkeret szerződés hitelkeret szerződés

saját váltó, azonnali beszedési megbízás saját váltó, azonnali beszedési megbízás

410 000 515 000 925 000

A pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentős, de a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek közül a jövőbeni nyugdíjfizetésre, a végkielégítési kötelezettségre a le ne nem zárt peres ügyekkel kapcsolatosan várható kötelezettségekre céltartalékot képeztünk.

77


3.

KÖRNYEZETVÉDELMI KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA

Veszélyes hulladékok ártalmatlanítása Egyéb környezetvédelmi költségek ebből: - környezetvédelmi mérések - szennyezés feltárás - egyéb

2010. december 31. E Ft 3 049 28 185 1 859 25 951 375 31 234

2011. december 31. E Ft 4 798 26 789 862 25 782 145 31 587

Eltérés

Index

E Ft 1 749 -1 396 -997 -169 -230 353

% 157,36 95,05 46,37 99,35 38,67 101,13

A BORSOD VOLÁN Zrt. legfontosabb célja a környezeti elemeket terhelő kibocsátások folyamatos csökkentése a társaság által nyújtott szolgáltatás színvonalának megtartása, növelése mellett. Társaságunk környezetpolitikai célkitűzéseivel összhangban szervezte 2011. évi környezetvédelmi tevékenységét is. Jogszabályi megfelelés: A BORSOD VOLÁN Zrt. környezetvédelmi tevékenysége során fontos feladatot jelent a jogszabályok ismerete, azok változásának nyomon követése. A hatóság által korábban jóváhagyott önellenőrzési tervek érvényessége lejárt, azok megújítását elvégeztük, így 2011-ben már az új terveknek megfelelően zajlottak le a szennyvíz mintavételezések Miskolcon, Tiszaújvárosban és Kazincbarcikán. A kibocsátott szennyvíz analitikai eredményei megfeleltek a jogszabályban előírt határértékeknek. A környezetvédelmi hatóság semmilyen elmarasztalásban nem részesítette társaságunkat, bírságot nem vetettek ki. Az ISO 14 001 környezetirányítási rendszer auditja során sem tártak fel környezetvédelmi vonatkozású hiányosságot. Kármentesítés: Kármentesítése feladatok, költségek alakulása

2010. december 31. E Ft Ózdi telep kármentesítési rendszer üzemeltetése Kazincbarcika telep kármentesítési rendszer üzemeltetése Miskolci telep kármentesítési rendszer üzemeltetése Nyékládháza monitoring rendszer üzemeltetése Mezőkövesd monitoring rendszer üzemeltetése Összesen:


8 486

8 486

6 661

6 661

8 710

8 710

1 307

1 138

787

787

25 951

25 782

78

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A múltból eredő szennyezések felszámolása továbbra is kötelezettségünk. A Miskolcon, Ózdon, Kazincbarcikán 2009 óta működő kármentesítő rendszerek, valamint a Mezőkövesden üzemelő monitoring rendszer üzemeltetése 2011-ben is folyamatos volt. Az üzemeltetést 2011-ben is a rendszereket kiépítő végezte. Társaságunk a rendszerek fenntartására már 2010-óta nem használ fel tulajdonosi támogatást. A nyékládházi egykori Volán telepen kiépített monitoring rendszer üzemeltetését 2011-ben is folytatnunk kellett. A környezetvédelem területén történt fejlesztések, ezzel összefüggő támogatások: 2011-ben környezetvédelmi fejlesztés nem valósult meg, környezetvédelmi célokra fordítható támogatásban nem részesült Társaságunk.

4.

ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Az Igazgatóság, Üzletvezetés és Felügyelő Bizottság a 2011. és 2010. év során az alábbi díjazásban részesült. A felügyelő bizottság elnökének és tagjainak nem nyújtottunk hitelt, kölcsönt és nem adtunk előleget.

2010. december 31. E Ft Igazgatóság Felügyelő bizottság

2 684 4 341 7 025

2011. december 31. E Ft 0 4 200 4 200

Eltérés

Index

E Ft

%

-2 684 -141 -2 825

0,00 96,75 59,79

79


5.

BÉR ÉS LÉTSZÁMADATOK

Autóbuszvezető Egyéb forgalmi utazó Gépjármű karbantartó munkás Egyéb munkás Alkalmazott Teljes m.időben fogl.össz.: Részmunkaidőben fogl. Állományon kívüli Szakmunkás tanuló Mindösszesen:

6.

Átlagos állományi létszám

Bérköltség

Bérjárulék

Személyi jellegű egyéb

fő

E Ft

E Ft

E Ft

Személyi jellegű ráford. összesen E Ft

877,4

1 586 115

577 211

553 401

2 716 727

53,1

108 400

39 448

30 894

178 742

297,3

451 832

164 428

149 160

765 420

87,4

133 036

48 414

43 408

224 858

413,9

1 054 374

383 702

274 944

1 713 020

1 729,1

3 333 757

1 213 203

1 051 807

5 598 767

45,9

67 580

24 593

20 805

112 978

0,0

46 513

16 927

10 716

74 156

65,0

12 758

4 643

4 803

22 204

1 840,0

3 460 608

1 259 366

1 088 131

5 808 105

CASH-FLOW KIMUTATÁS

Cash-flow kimutatást a 2. sz. melléklet tartalmazza. Miskolc, 2012. május 15.

Dr. S á r k ö z i György Vezérigazgató

80


1. sz. melléklet

IMMATERIÁLIS JAVAK

Megnevezés

Vagyoni értékű jogok alap és általános szoftverek pl. Windows, Office, Norton Antivírus stb. sajátos adat-feldolgozási szoftverek pl. LIBRA, CELSZ stb. Szellemi termékek alap és általános szoftverek pl. Windows, Office, Norton Antivírus stb.

2010. évben érvényben lévő Számviteli Politika alapján várható értékmaradványéletcsökkenési érték tartam kulcs 6 év 16,67% 0 1,5 év

66,67%

0

egyedi minősítés alapján, figyelembe véve a szerződési feltételeket és az erkölcsi avulás ütemét* 1,5 év

66,67%

0

egyedi minősítés alapján, figyelembe véve a szerződési feltételeket és az erkölcsi avulás ütemét* azonnali leírás 2009.01.01-től 100 ezer Ft alatti immateriális javak Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetek Egyedi értékelés alapján történik a Közepes élettartamú szerkezetek hasznos élettartam és a Rövid élettartamú szerkezetek maradványérték meghatározása.** Környezetvédelmi célú épület Bérbeadott épületek Szempontok: Építmények • építés célja, funkciója, Ipari építmény • rendezési terv szerinti Üzemanyag tartály elhelyezkedés, • építési mód, szerkezet Elektromos vezeték, ideértve a távközlési technológia hálózat vezetékeit is Földgázvezeték és gázvezetékek • használat intenzitása sajátos adatfeldolgozási szoftverek pl. LIBRA, CELSZ stb.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

Gőzvezeték Egyéb, minden más vezeték Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 20% 25% Személygépkocsi 5 év 10 év 10% 0 Tehergépkocsi 7,5 év 13,33% 0 Ügyviteltechnikai eszközök Programvezérlésű szerszámgépek, 7,5 év 13,33% 0 számvezeérlésű gépek, berendezések Általános rendeltetésű számítástechnikai 3 év 33,33% 0 gépek, berendezések 20% Jegykiadó gépek 5 év 0 nincs külön kiemelve Környezetvédelmet szolgáló berendezés nincs külön kiemelve Bérbeadott gépek, berendezések 20 év 5% 0 Telepített, helyhez kötött munkagépek 7,5 év 13,33% 0 Hulladéktároló 10 év 10% 0 Bútorok 7,5 év 13,33% 0 Egyéb gép, berendezés, felszerelés 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközök azonnali leírás 2009.01.01-től nincs külön kiemelve 100 -200 ezer Ft közötti tárgyi eszköz

2011. évben érvényben lévő Számviteli Politika alapján várható értékmaradványéletcsökkenési érték tartam kulcs 5 év 20% 0 5 év

20%

0

5 év

20%

0

3 év

33%

0

3 év

33%

0

azonnali leírás 2009.01.01-től

50 év 33,3 év 16,7 év 25 év 20 év

2% 3% 6% 4% 5%

50 év

2%

20 év

5%

12,5 év

8%

16,7 év

6%

25 év

4%

33,3 év

3%

5 év 10 év 3 év

20% 10% 33%

3 év

33%

3 év

33%

10 év 3 év 3 év 6,9 év 5 év 6,9 év 6,9 év

10% 33% 33% 14,50% 20,00% 14,50% 14,50%

2 év

Bekerülési érték 5 %-a

Bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja

Bekerülési érték 10 %-a

Bekerülési érték 10 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja

azonnali leírás 50%

0

Autóbuszok Új

10 év

10%

Használt

egyedi minősítés alapján

Felújított

5 év

20%

0

10 év

10%

5%

0

egyedi minősítés alapján

Bekerülési érték 10 %, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja

0

egyedi minősítés alapján, de maximum 5 év

0

81

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2. sz. melléklet Megnevezés I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow) 1. Adózás előtti eredmény 2. Kapott osztalék, részesedés (korrekció) 3. Bevételként elszámolt fejlesztési célú támogatás 4. Véglegesen átadott pénzeszköz 5. Elszámolt amortizáció 6. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 7. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 8. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

597 543

189 161

162 020

-737

-1 517

-155 990

-139 191

18 468

22 624

922 454

986 054

1 147

4 604

43 965

13 849

-102

3 008

31 941

120 628

10. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

27 886

-30 885

11. Passzív időbeli elhatárolások változása

-20 671

-112 846

12. Vevőkövetelés változása

-87 860

83 938

46 910

-51 608

-32 923

-463 135

197

0

0

0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow)

-825 230

-1 801 415

17. Befektetett eszközök beszerzése

-926 460

-1 747 536

100 271

-57 180

19. Befektetett eszközök eladása

222

1 784

20. Kapott osztalék, részesedés

737

1 517

472 310

392 934

0

0

0

0

0

0

14. Aktív időbeli elhatárolások változása 15. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 16. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

18. Beruházási szállítók állományváltozása

III.

983 846

9. Szállítói kötelezettség változása

13. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása

II.

2010.12.31 2011.12.31

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow) 21. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 22. bevétele 23. Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett benkbetétek 24. törlesztése, megszüntetése, beváltása 25. Véglegesen kapott pénzeszköz

8 030

10 795

67 778

207 504

26. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

-1 010

-640

0

0

28. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése

-38 550

0

29. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

-14 948

-12 600

-18 468

-22 624

469 478

210 499

630 926

-810 938

Pénzeszközök az időszak elején

1 086 729

1 717 655

Pénzeszközök az időszak végén

1 717 655

906 717

630 926

-810 938

27. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

30. Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 31. kötelezettségek változása Pénzeszköz változása IV.

Pénzeszköz változás

82

515a

Recommend Documents