5.1. Zdravotní péče hrazená z fondu prevence Preventivní programy tabulka č. 17 ZPP 2006-prev. vč. komentáře

Zdravotně pojistný plán na rok 2006

Obsah Obsah ............................................................................................................................ 2 1. Úvod.......................................................................................................................... 4 1.1. Úvodní slovo ...................................................................................................... 4 1.2. Základní charakteristika zdravotně pojistného plánu ......................................... 5 1.3. Zdroje čerpání podkladů .................................................................................... 6 2. Obecná část .............................................................................................................. 8 2.1. Sídlo zdravotní pojišťovny, statutární orgán....................................................... 8 2.2. Současná organizační struktura a předpokládaná úprava organizační struktury v roce 2006 ......................................................................................... 8 2.3. Existující (nebo plánované založení) dceřinné společnosti a jejich zaměření, nadační fondy a jiné účasti ZP .......................................................... 9 2.4. Způsob zajištění služeb zdravotní pojišťovny ve vztahu k plátcům pojistného, poskytovatelům zdravotní péče a pojištěncům ................................ 9 2.5. Záměry rozvoje informačního systému ............................................................ 11 3. Pojištěnci................................................................................................................. 12 3.1. Záměry vývoje struktury pojištěnců, resp. její stabilizace................................. 12 3.2. Tabulka č. 15 ZPP 2006-Věková struktura pojištěnců s komentářem.............. 12 4. Základní fond zdravotního pojištění ........................................................................ 14 4.1. Záměry vývoje hospodaření ZFZP v roce 2006 ............................................... 14 4.1.1. Tabulka č. 2 ZPP 2006-ZFZP včetně komentáře.................................. 15 4.2. Tvorba, příjmy ZFZP ........................................................................................ 22 4.2.1. Kontrola výběru pojistného, pokut, penále a přirážek ve vztahu k právům a povinnostem vyplývajícím ze zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů ............................................................... 23 4.3. Čerpání, výdaje ZFZP ...................................................................................... 25 4.3.1. Smluvní politika .................................................................................... 25 4.3.1.1. Záměry vývoje smluvní politiky...................................................... 26 4.3.1.2. Zajištění dostupnosti zdravotní péče v regionech působnosti ....... 27 4.3.1.3. Síť smluvních zdravotnických zařízení, tabulka č. 16 ZPP 2006Sml ZZ, včetně komentáře ............................................................ 28 4.3.1.4. Předpoklad – regulační mechanismy a řešení závazkopohledávkového vztahu ke zdravotnickým zařízením (např. způsob poskytování a zúčtování záloh apod.)............................... 38 4.3.2. Zdravotní politika a revizní činnost ....................................................... 43 4.3.2.1. Rozsah hrazené zdravotní péče, předpokládané způsoby úhrad zdravotní péče v jednotlivých segmentech .................................... 44 4.3.3. Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů.............................................................................................. 54 4.3.3.1. Tabulka č. 12, 13 ZPP 2006-zdrav. seg. s komentářem (zdůvodnění plánovaného nárůstu nebo poklesu nákladů u jednotlivých druhů zdravotní péče)................................................ 54 5. Ostatní fondy........................................................................................................... 59

20. 7. 2006

2


5.1. Zdravotní péče hrazená z fondu prevence....................................................... 59 5.1.1. Preventivní programy – tabulka č. 17 ZPP 2006-prev. vč. komentáře ............................................................................................ 60 5.1.2. Tvorba a čerpání fondu prevence......................................................... 62 5.1.3. Tabulka ZPP 2006-Fprev.-7 vč. komentáře .......................................... 63 5.2. Provozní fond................................................................................................... 66 5.2.1. Záměry v oblasti zhospodárnění provozu zdravotní pojišťovny ............ 66 5.2.2. Tabulka č. 3 ZPP 2006-PF vč. komentáře ............................................ 67 5.3. Majetek pojišťovny a investice ......................................................................... 74 5.3.1. Investiční záměry pojišťovny a jejich zdůvodnění................................. 74 5.3.2. Tabulka č. 4 ZPP 2006-FRM vč. komentáře......................................... 75 5.4. Sociální fond .................................................................................................... 78 5.4.1. Tabulka č. 5 ZPP 2006/5 SF s komentářem ve smyslu § 4 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů ..................... 78 5.5. Rezervní fond................................................................................................... 81 5.5.1. Tabulka č. 6 ZPP 2006-RF s komentářem............................................ 81 5.6. Ostatní zdaňovaná činnost............................................................................... 84 5.6.1. Tabulka č. 8 ZPP 2006- OZdČ s komentářem...................................... 84 5.7. Specifické fondy............................................................................................... 85 6. Přehled základních ekonomických ukazatelů.......................................................... 86 6.1. Tabulka č. 1 ZPP 2006-ZUk s komentářem ..................................................... 86 6.2. Vývoj závazků ve lhůtě a po lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. Odhad doplatků pro ZZ nezahrnutých do stavu závazků k 31. 12. 2005 a k 31. 12. 2006..................................................................................................... 89 6.3. Vývoj stavu pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného – předpoklad ....................................................................................................... 89 6.4. Odhad pohledávek za zdravotnickými zařízeními ............................................ 90 6.5. Vývoj ostatních pohledávek ve lhůtě a po lhůtě splatnosti ............................... 91 7. Závěr ....................................................................................................................... 92 7.1. Stanovisko Správní a Dozorčí rady ZPŠ .......................................................... 93

20. 7. 2006

3


1. Úvod 1.1. Úvodní slovo Zdravotně pojistný plán na následujících stránkách představuje vize a cíle Zaměstnanecké pojišťovny Škoda (ZPŠ) pro rok 2006. V zájmu klientů předpokládáme naplnění střednědobé strategie pojišťovny při respektování legislativních pravidel a ekonomických možností systému veřejného zdravotního pojištění. Prvořadým úkolem je pro nás spokojenost klienta s poskytovanými službami. Naším zájmem je a bude efektivně vynakládat prostředky veřejného zdravotního pojištění svěřené našimi pojištěnci. Chceme se proto podílet v oblastech, kde máme možnost uplatňovat svůj vliv, na optimalizaci sítě zdravotnických zařízení spolu se zkvalitňováním poskytované zdravotní péče. I v roce 2006 budeme pokračovat v započatém trendu zvyšování kvality poskytovaných služeb, která byla nastolena certifikačním auditem a dosažením certifikátu jakosti dle ISO norem v roce 2005. V garanci kvality služeb poskytovaných našim klientům spatřujeme prostor pro zachování důvěry a spokojenosti pojištěnců se ZPŠ. Pro úspěšné dosažení predikovaných cílů bude samozřejmě použito veškerých možných interních opatření, které jsou však v konečném efektu z hlediska objemu vynakládaných finančních prostředků minoritní. Mnohem závažnější je hledisko externích vlivů, které představují především platné právní normy a jejich možné novelizace. Dopad legislativních změn bez pregnantních analýz dopadů do finanční bilance systému veřejného zdravotního pojištění může negativně ovlivnit stanovené cíle nejen ZPŠ, ale i celého systému.

Ing. Darina Ulmanová, MBA ředitelka ZPŠ

20. 7. 2006

4


1.2. Základní charakteristika Zdravotně pojistného plánu Zdravotně pojistný plán na rok 2006 byl v 1. fázi zpracován na základě skutečností známých za 1. pololetí 2005 dle Metodiky pro tvorbu Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 (ZPP 2006) předané Ministerstvem zdravotnictví dopisem č. j. 23133/2005 ze dne 4. 8. 2005 včetně přílohy. Byl odevzdán 15. 10. 2005. Přílohou výše uvedeného dopisu je Usnesení vlády č. 871 ze dne 7. 7. 2005, které obsahuje vládou schválený přehled krátkodobých stabilizačních opatření a technicko organizační opatření k jejich realizaci. Jako další doplnění Zdravotně pojistného plánu byl použit „Dodatek k návrhu Zdravotně pojistného plánu na rok 2006“, zpracovaný dle Pokynu MZ ze dne 4. 11. 2005 na doplnění informací a provedení změn Zdravotně pojistného plánu na rok 2006, předaný Ministerstvu zdravotnictví dne 16. 1. 2006. Tato verze plánu byla stanovena Ministerstvem financí, dopisem čj.14/117 366/2005 – 144 v souladu s § 15 odst. 4 zákona č. 280/1992 Sb. provizoriem, kterým se řídí činnost pojišťovny do doby schválení Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 Poslaneckou sněmovnou parlamentu ČR. Do dosud předaného Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 vč. Dodatku byly zabudovány některé změny, se kterými vláda dosud nevyslovila souhlas. Ministerstvo financí ve svém dopise o stanovení provizoria na tuto okolnost upozorňuje v souvislosti s možností dodatečné úpravy tohoto provizoria. Tato poslední verze Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 obsahuje již všechny legislativně schválené a Ministerstvem zdravotnictví požadované podmínky při tvorbě plánu v příjmové i výdajové části. Současné zpracování Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 bylo doplněno údaji o skutečnosti za rok 2005. Pro ekonomické vyjádření stavu hospodaření ZPŠ v roce 2005 a plánu 2006 jsou v této verzi nejdůležitější tyto změny, které jsou v materiálu obsaženy. V oblasti příjmů: Jednorázový částečný odkup nedobytných pohledávek pro systém veřejného zdravotního pojištění ve výši 3,8 mld. Kč, jehož realizace proběhla ve 2. pololetí 2005. Pro ZPŠ byla uvolněna částka 5 734 tis. Kč. Novela zákona č. 592/1992 Sb., kterou se téměř o rok urychlilo zavedení 100 % přerozdělení příjmů zdravotních pojišťoven, tj. zavedení s platností od 1. 4. 2006 proti zákonem původně stanovenému termínu 1. 1. 2007. Navýšení platby státu do veřejného zdravotního pojištění za státní pojištěnce pro rok 2006 a OSVČ od 1. 4. 2006 změnou vyměřovacího základu a výší procentuálního podílu z něj. Vyměřovacím základem je 25 % průměrné měsíční mzdy v národním hospodářství ( def. § 3a odst.2 Z 592/1992 Sb.).

20. 7. 2006

5


V oblasti nákladů: Novela § 17 zákona č. 48/1997 Sb., prodloužila pro 2. pololetí 2005 platnost vyhlášky č. 50/2005 Sb., o financování ústavní péče pro 1. pololetí 2005, se všemi jejími negativními dopady do výše úhrad v roce 2005, jako referen čního období pro financování roku 2006. Vliv vyhlášky MZ ČR č. 550/2005 Sb. o financování zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění ve znění vyhlášky 101/2006 Sb. pro 1. pololetí 2006 a s následným uplatněním a dopady ve 2. pololetí 2006. Novela vyhlášky č. 134/1998 Sb., kterou se vydává Seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami platný od 1. 1. 2006. Novela zákona č. 280/1992 Sb., zastavení dalších ročních příspěvků zaměstnaneckých ZP do Zajišťovacího fondu s platností od 1. 1. 2006. Novela vyhlášky MF ČR č. 418/2003 Sb., snížení maximálního limitu rozvrhové základny pro výpočet přídělu do provozního fondu o 2,5 procentního bodu, tj. v našem případě z 3,80 % na 3,71 %.

1.3. Zdroje čerpání podkladů Při konstrukci ukazatelů Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 se vycházelo ze zkušeností a dlouhodobého vývoje základních ukazatelů za poslední srovnatelná období hospodaření ZPŠ, modifikované výše ukazatelů vlivem uvedených změn v legislativě a dalšími možnostmi změn příštích období. Na straně příjmů bylo přihlédnuto: k materiálu Ministerstva financí indikátorů“ pro rok 2006.

„Predikce

vývoje

makroekonomických

Plán předpokládá nárůst příjmů na jednoho pojištěnce před přerozdělením bez vlivu postoupení pohledávek ČKA 5,3 %. Vliv změn v systému výpočtu přerozdělení v roce 2006 způsobí snížení příjmů po přerozdělení na jednoho pojištěnce. Nárůst příjmů po přerozdělení na jednoho pojištěnce bude pouze 2,47 %. Tato výše příjmů není schopna plně pokrýt náklady na zdravotní péči a náklady spojené s provozem ZPŠ v plánovaném roce. V případě vzniku mimořádného přechodného deficitu bilance hospodaření ZPŠ z důvodu navýšení nákladů na zdravotní péči především z důvodu legislativních zásahů do procesu zavádění kompenzace rizik ve veřejném zdravotním pojištění bude vyrovnané hospodaření ZPŠ zabezpečeno čerpáním finanční rezervy z minulých let. V případě, že vlivem vyššího nárůstu mezd dojde k vyššímu nárůstu příjmů, než předpokládá Zdravotně pojistný plán na rok 2006, bude v plánovaném roce tento nárůst použit pro kompenzaci již vzniklých přechodných deficitů a zabezpečení stability měsíčních úhrad zdravotnickým zařízením.

20. 7. 2006

6


V případě, že ZPŠ nebude dosahovat plánovaných hodnot v oblasti příjmů po přerozdělení, bude nucena použít další opatření v oblasti celkových nákladů pro maximální stabilizaci plateb svým poskytovatelům zdravotní péče a dodavatelům a pro zachování optimální péče pro své klienty – pojištěnce v rámci vývoje podmínek, souvisejících se stabilizací systému zdravotního pojištění. Zdravotně pojistný plán na rok 2006 predikuje snížení zůstatku Základního fondu zdravotního pojištění především z důvodu zvýšených nákladů na zdravotní péči.

20. 7. 2006

7


2. Obecná část 2.1. Sídlo zdravotní pojišťovny, statutární orgán Obchodní název: Zaměstnanecká pojišťovna Škoda (ZPŠ) Sídlo: Husova ul. č. 212 293 01 Mladá Boleslav Telefon: Fax: e-mail: http://

326 579 002 326 579 009 [email protected] www.zpskoda.cz

Kód pojišťovny: IČ:

209 46354182

Statutární orgán: Ing. Darina Ulmanová, MBA, ředitelka ZPŠ Den zápisu do Obchodního rejstříku: Do obchodního rejstříku vedeného Krajským obchodním soudem v Praze oddíl A, vložka 7541 byla ZPŠ zapsána dne 21. 12. 1992. 2.2. Současná organizační struktura a předpokládaná úprava organizační struktury v roce 2006 Organizační struktura ZPŠ je dána jejím Organizačním řádem. Organizační řád včetně organizační struktury byl ve své současné novelizované podobě schválen Správní radou ZPŠ dne 11. 12. 2003 s platností od 1. 1. 2004. Na jednoho přepočteného zaměstnance ZPŠ v roce 2006 plán předpokládá 1 384 pojištěnců. V ZPŠ v roce 2006 nejsou předpokládány další změny v organizační struktuře. Případné modifikace budou prováděny s cílem optimalizace workflow.

20. 7. 2006

8


Obr. č. 1 Organizační struktura ZPŠ

Ředitel

Odbor pojistných vztahů a marketingu

Odbor organizace a informačního systému

Pobočky

Personalistika a řízení lidských zdrojů

Ekonomický odbor

Interní audit, controlling

Odbor právní a kontrolní

Sekretariát

Zdravotní odbor

2.3. Existující (nebo plánované založení) dceřinné společnosti a jejich zaměření, nadační fondy a jiné účasti ZP Na základě řádně projednané a schválené smlouvy o tichém společenství ze dne 29. 12. 1993 poskytla ZPŠ částku 7,2 mil. Kč, jako vklad tichého společníka Pírkovu sanatoriu, s. r. o. (dnes Klinika Dr. Pírka, s. r. o.), se sídlem Boživodská 984, Mladá Boleslav. Tento vklad je po projednání na MZ ČR a MF ČR veden jako pohledávka ZPŠ v rámci možných disponibilních prostředků jejího Provozního fondu.

2.4. Způsob zajištění služeb zdravotní pojišťovny ve vztahu k plátcům pojistného, poskytovatelům zdravotní péče a pojištěncům V roce 2006 budou nadále služby ZPŠ pro plátce, poskytovatele zdravotní péče a pojištěnce založeny na konstruktivní spolupráci, která je umožněna mimo jiné i regionálním charakterem pojišťovny, usnadňujícím cílenou komunikaci a individuální přístup. Důležitým komunikačním kanálem se od roku 2003 stal Portál zdravotních pojišťoven, jehož jedním ze spoluzakladatelů se ZPŠ stala. Prostřednictvím Portálu mají možnost bezpečně a rychle předávat informace jak poskytovatelé zdravotní péče, tak plátci

20. 7. 2006

9


pojistného. Funkcionalita Portálu ZP se průběžně rozšiřuje a reflektuje tak na rostoucí požadavky klientů. V centru zájmu ZPŠ bude i v roce 2006 pojištěnec, jehož důvěra a spokojenost s poskytovanými službami je vyjádřením dobrého jména pojišťovny a je jejím hlavním kapitálem. Jedním z dlouhodobě uplatňovaných prostředků je individuální přístup ke klientovi. Pojištěnci budou moci i nadále využívat osobní konzultace revizních lékařů a zaměstnanců oddělení péče o pojištěnce. Samozřejmostí pro pojištěnce bude i v roce 2006 poskytování individuálních účtů, tj. přehledů o proplacené zdravotní péči a to i prostřednictvím Portálu zdravotních pojišťoven při přísném zachovávání zásad ochrany osobních a citlivých údajů. Nad rámec veřejného zdravotního pojištění bude i nadále poskytováno pojištěncům ZPŠ cenově zvýhodněné pojištění léčebných výloh pro cesty do zahraničí na základě smlouvy s komerční pojišťovnou. Ke zjišťování spokojenosti pojištěnců se službami nabízenými ZPŠ, s úrovní a formou poskytování informací o aktivitách ZPŠ a ke shromažďování námětů na zlepšení servisu pojišťovny bude v roce 2006 pokračovat anonymní dotazníková akce, která bude vyhodnocena tak, aby mohly být získané podněty zapracovány do činnosti ZPŠ. Dalšími možnostmi poskytování a zároveň i získávání informací bude vedle provozování webových stránek i bezplatná infolinka ZPŠ. Pro zabezpečení spokojenosti našich pojištěnců je jednou ze základních podmínek kvalitní a dostupná zdravotní péče. Na základě tohoto principu je racionalizována síť poskytovatelů zdravotní péče, která zahrnuje kromě zdravotnických zařízení v regionech působnosti i specializovaná a superspecializovaná pracoviště fakultních nemocnic a řadu dalších zařízení po celém území České republiky. Pro smluvní zdravotnická zařízení chceme být i v roce 2006 solidním finančním partnerem, neboť ekonomická jistota je v korelaci se zajištěním péče o naše pojištěnce. Plátci pojistného ocení poradenství a efektivní komunikaci při vyúčtování pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Oznamování zákonných změn týkajících se větší skupiny pojištěnců (např. v případě změny výše minimální mzdy a s ní související změny minimálního pojistného) bude řešeno pomocí obecně přístupných medií. Při řešení požadavků na úhrady zdravotní péče zdravotnických zařízení bude postupováno individuálně dle konkrétního případu. Tak jako v minulých letech budeme usilovat o naplnění trendů, které jsou nezbytnou podmínkou rozvoje a perspektivní činnosti úspěšných firem v dnešní turbulentní době. Strategie založená na adresné komunikaci, vzájemné informovanosti spolu s motivací umožní posílit naši pozici na trhu veřejného zdravotního pojištění, uspět v konkurenci, ale především být dobrým partnerem svým klientům.

20. 7. 2006

10


2.5. Záměry rozvoje informačního systému ZPŠ čeká rok významných změn. Všechny by měly přispět k dalšímu zefektivnění jejích činností a pružným reakcím na přání klientů. Vývoj informačního systému se bude ubírat progresivní cestou digitalizace, mobility a elektronické komunikace. V oblasti hardwaru dojde ke zvýšení výkonnosti serveru. Současný starší model serveru je v provozu od roku 2001 a jeho možnosti pro současnou rutinní a stále masivnější analytickou činnost výdajové části zdravotní pojišťovny jsou již na hranici uživatelského komfortu. Výměna serveru si vynutí i ukončení podpory databázového prostředí Sinix. Předpokládá se přechod na platformu Linux. Tím se vyřeší oba problémy najednou. Dodavatel klíčové aplikace AVA již pracuje na její migraci na tuto novou platformu. V oblasti koncových stanic je výbava dosud postačující. V souvislosti s oddělením od datové sítě ŠKODA AUTO, a. s. bude nutné vybudovat vlastní datovou infrastrukturu pokrývající všechna pracoviště pojišťovny. Důraz bude kladen na mobilitu a bude znamenat změnu v zabezpečení hlasových, datových a internetových služeb. Ve všech případech bude realizována prostřednictvím internetu. Předpokládají se úspory v nákladech a možnost objemového růstu. To bude umožňovat pružné změny počtu poboček, mobilních pracovišť a zaměstnanců podle geografického rozložení a požadavků klientely ZPŠ. Díky VPN řešení se nesníží bezpečnost, naopak dojde k jejímu posílení. Prioritou informačního systému v roce 2006 bude elektronická komunikace. ZPŠ bude aktivně pokračovat v komunikaci se svými klienty prostřednictvím Portálu ZP s využitím elektronického podpisu a v implementaci nových funkcí Portálu ZP. Zefektivnění vlastní činnosti i administrativy klientů Portálu ZP je nepochybné. V oblasti internetových stránek ZPŠ se plánuje pokračování ve vývoji interaktivních forem poskytování informací. ZPŠ předpokládá další rozšiřování systému datových úložišť Data Warehouse, který představuje účinný kontrolní nástroj účtování zdravotní péče. Ve střednědobém horizontu se ZPŠ chystá realizovat tzv. „bezpapírovou firmu“. Dokumenty přicházejí do ZPŠ v podobě elektronické i papírové. Papírové dokumenty budou hned na vstupu do pojišťovny digitalizovány (skenovány) a archivovány. Po firmě budou kolovat již jen v elektronické podobě. To přinese zrychlení výměny dokumentů a méně administrativy. Toto řešení si vyžádá zřízení „skenovací linky“, na které budou digitalizovány dokumenty a to i zpětně do historie.

20. 7. 2006

11


3. Pojištěnci 3.1. Záměry vývoje struktury pojištěnců, resp. její stabilizace ZPŠ je otevřenou regionální pojišťovnou. Regionální charakter zůstává i nadále jedním ze základních strategických cílů pojišťovny. V roce 2006 je předpokládán nárůst průměrného počtu pojištěnců o 2,6 %. Vzhledem k tomu, že zakládající subjekt ŠKODA AUTO, a. s. rozšiřuje výrobní program v oblasti Rychnova nad Kněžnou, nárůst pojištěnců ZPŠ očekává hlavně z důvodu navýšení kmenového stavu zaměstnanců firmy ŠKODA AUTO, a. s. Zkvalitněním a sjednocením pracovních postupů v rámci získání certifikátu jakosti ISO 9001-2001 v roce 2005 bylo umožněno vytvoření standardů pro jednání s klienty sloužící k vyšší spokojenosti a tím i ke stabilizaci současných pojištěnců ZPŠ. 3.2. Tabulka č. 15 ZPP 2006-Věková struktura pojištěnců s komentářem Věková skupina

Průměrný počet pojištěnců

2)

0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem

1)

Skutečnost 2004 6 436 6 436 8 373 8 284 8 895 12 050 10406 8 289 7 410 8 461 9 577 9 009 6 302 4 609 4 399 3 331 2066 767

Skutečnost 2005 6 709 6 427 8 248 8 374 8 612 11 908 11 167 8 544 7 771 8 079 9 560 9 433 6 667 4 748 4 281 3 356 2 091 775

125 100

126 750

1)

ZPP 2006

% 2006/2005

7 970 6 540 8 320 8 420 9 000 12 125 11 300 8 700 7 850 8 120 9 680 9 500 6 780 4 800 4 370 3 460 2200 915

118,8 101,8 100,9 100,5 104,5 101,8 101,2 101,8 101,0 100,5 101,3 100,7 101,7 101,1 102,1 103,1 105,2 118,1

130 050

102,6

Poznámky k tabulce: 1) Údaje o průměrných počtech pojištěnců celkem v kalendářním roce podle tabulky č. 1, řádek 2. 2) Pro zařazení pojištěnců do věkových skupin zdravotní pojišťovny postupují v souladu se zákonem č. 592/1992 Sb., ve znění zákona č. 438/2004 Sb. Vypracovala: Ing. Hana Raddová Telefon: 326 579 100

20. 7. 2006

12


ZPŠ plánuje pro rok 2006 průměrný počet pojištěnců na 130 050 osob. Přírůstky v jednotlivých věkových kategoriích kopírují demografickou křivku obyvatel ČR. Také v roce 2006 se předpokládá vyšší počet narozených dětí oproti předcházejícím létům, zvyšuje se průměrná věková hranice osob. Ve výše uvedené tabulce je zobrazena předpokládána struktura pojištěnců ZPŠ dle jednotlivých věkových kategorií. Nejvyšší nárůst je očekáván v kategorii 0 - 5 let související s trvající populační křivkou, v kategorii 20 – 25 let v návaznosti na příchod nových zaměstnanců do ŠKODA AUTO, a. s. a ve věkové skupině seniorů od 80 let přirozeným stárnutím populace . Tabulka: Struktura pojištěnců z hlediska způsobu placení pojistného Kategorie osob

Zaměstnanci OSVČ Osoby bez zdanitelných příjmů, za něž pojistné neplatí stát Osoby, za něž je plátcem pojistného stát

20. 7. 2006

Průměrný počet pojištěnců Rok 2004 Rok 2005 Rok 2006 % skutečnost skutečnost ZPP 2006/2005 54 818 56 008 58 852 105,08 9 977 9 732 9 878 101,50

13

1 854

1 978

2 335

118,05

66 945

67 660

68 997

101,98


4. Základní fond zdravotního pojištění Základní fond zdravotního pojištění soustřeďuje ve své výnosové a nákladové části A a příjmové a výdajové části B hlavní objem všech prostředků, které se podílí na obratu pojišťovny, a dává ucelený přehled o výši tvorby a čerpání ve vztahu k ostatním fondům zdravotní pojišťovny. Objemy základních výnosů a nákladů, příjmů a výdajů pojišťovny, vyjádřené v roce 2005 skutečností a plánem pro rok 2006, udává níže uvedená tabulka s následným komentářem.

4.1. Záměry vývoje hospodaření ZFZP v roce 2006 Tvorba a čerpání základního fondu zdravotního pojištění se řídí vyhláškou č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví podrobnější okruh příjmů a výdajů jednotlivých fondů, tvořených zdravotními pojišťovnami. Doklady jsou zpracovávány dle Zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví pro zdravotní pojišťovny. Základem pro reálné vyjádření výsledků hospodaření pojišťovny v průběhu účetního období je stanovení povinnosti zdravotním pojišťovnám účtovat o pohledávkách a závazcích z veřejného zdravotního pojištění do období, s nímž tyto pohledávky a závazky časově a věcně souvisejí, bez ohledu na to, zda v tomto období bylo předepsané pojistné zaplaceno nebo závazky za zdravotní péči uhrazeny. Barometrem porovnání bilance hlavních výnosů a nákladů pojišťovny jako vstupních dat ZFZP z hlediska vyrovnaného hospodaření pojišťovny jsou konečné zůstatky fondu za sledované roky. Pokles konečného zůstatku ZFZP v roce 2006 jak v části A (účetní), tak v části B (toku peněz) je výrazem předpokládaného zhoršujícího se stavu bilance pojišťovny.

20. 7. 2006

14


4.1.1. Tabulka č. 2 ZPP 2006-ZFZP včetně komentáře A. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

Skut. 2005

ZPP 2006

% ZPP 06/ skut. 05

tis. Kč 331 882

tis. Kč 329 253

99,21

Tvorba celkem = zdroje

2 051 356

2 135 530

104,10

1

Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech

1 932 898

2 069 830

107,08

2

Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

106 125

56 600

3 4

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech

2 526 6 240

5 800

92,95

5

Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech

2 835

2 300

81,13

6 7

Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech

672

1 000

148,81

2 053 985

2 183 821

106,32

1 946 300

2 084 102

107,08

649

1 500

231,12

80 905

81 976

101,32

1 718 76 352 2 835

1 286 78 390 2 300

74,85 102,67 81,13

5 272 17 768

-5 272 18 300

102,99

645

1 200

186,05

3 091

3 500

113,23

4

15

375,00

329 253

280 962

85,33

I.

Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období

II.

10

Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením 1) za cizince na základě mezinárodních smluv Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech

11

Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech

8 9

III.

6

Čerpání celkem = snížení zdrojů: Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. e) vyhlášky o fondech z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině 2) podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 +3.2 +3.3 +3.4) v tom: - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 3) - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 4) - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle §1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 5) Předpis příspěvku do zajišť. fondu podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými 1) zdravotnickými zařízeními za cizince , včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech

7

Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

8

Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech

1

1.1 2 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4 5

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

20. 7. 2006

15

60


Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) B. Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech I.


II. 1

Příjmy celkem: Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech

2

Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 III. 1

1.1 2 3 3.1 3.2 3.3 3.4 4 5 6 7 8 9 10

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Úroky získané hospod. podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince 1) na základě mezinárodních smluv Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech Příjem půjček na posílení ZFZP Příjem úvěrů na posílení ZFZP Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP Výdaje celkem: Výdaje za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. e) vyhlášky o fondech z toho: výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 2) odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech Příděly do jiných fondů (3.1 + 3.2 +3.3 +3.4) v tom: - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 3) - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech 4) - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 5) Příspěvek do zajišťovacího fondu podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským 1) zdravotnickým zařízením za cizince , včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky půjček na posílení ZFZP Splátky úvěrů na posílení ZFZP Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

20. 7. 2006

16

Skut. 2005

ZPP 2006

% ZPP 06/ skut. 05

162 764

146 171

89,81

2 028 401

2 123 730

104,70

1 896 802

2 049 330

108,04

106 125

56 600

2 526 6 342 2 835

7 000 2 300

110,38 81,13

13 644

8 000

58,63

127

500

393,70

2 044 994

2 181 369

106,67

1 953 715

2 094 520

107,21

649

1 500

231,12

82 635

82 534

99,88

2 169 77 199 3 267

3 004 77 530 2 000

138,50 100,43 61,22

645

800

124,03

3 116 4

3 500 15

112,32 375,00

146 171

88 532

60,57

4 879


C.

Specifikace ukazatele B II 1)

1 2

Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných

3 4

Příjmy z pojistného od ostatních plátců (osob bez zdanitelných příjmů + případné další platby) Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců

5

Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4

Propočet odvodu do Zajišťovacího fondu (ZF) za sledované období splatný nejpozději k 31. 1. následujícího období. Rok

Propočtová základna pro výpočet ZF v tis. Kč

ZPP 2006

1 786 344 100 873

1 932 758 106 532

8 773 812

9 940 100

113,30 12,32

1 896 802

2 049 330

108,04

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

1993

199 396

199 396

1994

419 205

419 205

1995

578 640

578 640

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

653 436 737 730 880 502 1 114 231 1 246 694 1 477 277 1 678 041 1 755 542 1 911 292

653 436 737 730 880 502 1 114 231 1 246 694 1 477 277 1 678 041 1 755 542 1 911 292 2 030 914

1 054 332

1 129 454

5 272

5 647

skutečnost Průměr z výdajů základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) ve sledovaném období Odvod do ZF=0,5 % z průměrných výdajů ZFZP

% ZPP 06/ skut. 05 108,20

Skut. 2005

105,61

Poznámky k tabulce: Tabulka č. 2 ZPP 2006 ZFZP 1) Pojem "cizinec" se vztahuje i na pojištěnce ČR, jehož úhrada poskytnuté zdravotní péče se provádí nebo je kryta finančními zdroji některé zahraniční pojišťovny, v souladu s platnými nařízeními rady EHS 1408/71 a 574/72 a na základě mezinárodních smluv o sociálním zabezpečení se kterými vyslovil souhlas Parlament. 2) Řádky 1.1 v oddílech A III a B III obsahují výdaje na zdravotní péči za pojištěnce podle § 14 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 3) Propočet limitu přídělu podle § 7 vyhlášky je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. 4) Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl A III ř. 3.3, tak i oddíl B III ř. 3.3. 5) Příspěvek do ZF viz Příloha přehled o krátkodobých stabilizač. programů. 6) Na základě usnesení vlády č. 871 ze 7. 7. 2005 bude zpracován projekt, který v návrhu z 2. 8. 2005 zpracovaném MZ + ČKA předpokládá předání všech finančních prostředků z ČKA na ZP bez finančních záloh. Z hlediska sestavení ZPP 2006, při hospodaření ZFZP a Fprev, by měly všechny ZP dodržet následující zásady: a) postoupení stanoveného typu pohledávek až do výše stanovené projektem (tato výše je pro účely sestavení ZPP 2006 předána jednotlivým ZP v příloze metodiky MZ), přičemž se vychází z toho, že postoupení jednotlivých pohledávek zahrnuje pojistné i příslušenství v nominální hodnotě jednotlivých pohledávek. b) Vzhledem k tomu, že převod finančních prostředků z ČKA má být proveden až po definitivním postoupení konkrétních pohledávek , není možno použít doporučený postup účtování podle vzoru doporučeného pro ZP pro 2." projekt" v letech 2003 a 2004. Z finančními prostředky převedenými z ČKA na BÚ ZP bude zacházeno jako s běžnými platbami přijatými od plátců pojistného. Na výkazech ZFZP a Fprev budou zahrnuty do příslušných řádků pro příjem plateb pojistného a příslušenství. Pro evidenci výše přijatých prostředků budou navíc vyčísleny ve zvláštní tabulce pod poznámkami na listu ZFZP.

20. 7. 2006

17


c) Na základě platných účetních postupů mohou všechny ZP možnost využít podle § 7 odst. 2 získanou finanční úhradu od ČKA k navýšení rozvrhové základny pro propočet přídělu do PF. U zaměstnaneckých zdravotních pojišťoven je podle platných účetních postupů možno převádět při definitivním zúčtování i podíl prostředků získaných za postoupení příslušenství na bankovní účet fondu prevence v případě, že zde bylo dané příslušenství součástí zůstatku fondu prevence k 31. 12. 2004, nebo sou částí tvorby fondu prevence v roce 2005 a bylo postoupeno na ČKA. d) Tak jako v předchozích letech nepodléhají příjmy od ČKA za pojistné ani příslušenství dani z příjmů. e) Přijaté prostředky za postoupené pojistné se stávají v příslušném období běžnou součástí příjmů zahnutých do přerozdělování

Informativní údaje o plánovaném postupu postoupení pohledávek na ČKA Hodnoty jsou zahrnuty na příslušných řádcích ZFZP části B v oddílu B II případně promítnuty i na Fprev. Příjem prostředků za postoupení pohledávek za plátci pojistného na ČKA odsouhlaseného 6) usnesením vlády č. 871 dne 7. 7. 2005 z toho : za postoupené pohledávky za pojistným za postoupené pohledávky za příslušenstvím z toho : ponecháno k využití na ZFZP převedeno na bankovní účet Fprev z toho : nepoužito v příslušném roce a účelově vázáno do dalších období

v tis. Kč 5 734 3 208 2 526 5 734 5 734

Po schválení usnesení vlády a přílohy obsahující projekt postoupení pohledávek na ČKA bude tento postup případně upraven, nebo doplněn. Definitivní postup bude pak použit pro skutečné provedení daného projektu. Odchylky mezi tímto doporučeným postupem a definitivním provedením v roce 2005 zdůvodní MZ a MF v souhrnném komentáři VZ 2005 a případně jednotlivé ZP ve svých VZ 2005.

Vypracovala: Ing. Hana Rydvalová Telefon: 326 579 300

20. 7. 2006

18


Pojistné z veřejného zdravotního pojištění na řádku A II. 1 zahrnuje předpisy pohledávek za plátci pojistného za sledované účetní období, které v průběhu daného účetního období vzniknou pravidelným měsíčním předpisem pojistného u OSVČ a samoplátců a evidencí měsíčních hlášení o povinnosti platby pojistného u zaměstnavatelů. Pohledávky jsou téměř v plné míře hrazeny. Nedovýběr pojistného činí necelé 1 % celkového ročního předpisu pojistného. Příjmy z přerozdělení v roce 2005 jsou prezentovány na základě skutečnosti rozhodujících údajů dle metodiky vícezdrojového přerozdělování. Rozhodujícími údaji jsou například předpokládané očekávané příjmy systému, příjmy pojišťovny, platba státu, počet standardizovaných pojištěnců, objem nákladných pojištěnců apod. Pro rok 2006 je na základě metodiky ZPP propočteno 100 % přerozdělení dané novelou zákona. Na řádku A II. 4 jsou uvedeny předpisy regresních náhrad při prokázaném zavinění výdajů na léčení třetí osoby. Největším objemem v části A III. Čerpání Základního fondu zdravotního pojištění jsou věcné dávky zdravotní péče. Podrobný komentář k jednotlivým segmentům je součástí tabulky č. 12 ZPP 2006 Náklady dle segmentů. Potřebný objem prostředků na úhradu věcných dávek a nákladů souvisejících s výběrem pojistného a úhradou zdravotní péče v současné době příjmy z pojistného po přerozdělení plně nepokrývají. Dalším přímým výdajem je zákonný roční příspěvek do Zajišťovacího fondu. Na řádku A III. 4 je uveden ve skutečnosti roku 2005 předpis odvodu do Zajišťovacího fondu za rok 2005. Pro rok 2006 se na základě novely zákona v předpokládaném znění předpis ruší a příspěvek v případě úhrady bude vrácen. Pouze orientačně je vypočten v doplňující tabulce. V části B je ve skutečnosti roku 2005 uveden odvod za rok 2004, realizovaný v lednu 2005 a v plánu 2006 je objem odvodu za rok 2005 realizovaný v lednu 2006 na základě provedených legislativních změn. Zákonným snížením Základního fondu zdravotního pojištění jsou dále převody jiným fondům (Provozní fond, Fond prevence) do výše vypočtených předepsaných limitů. Postup výpočtu limitů je součástí komentáře příslušných fondů. Odpis dlužného pojistného (řádek A III. 5) je v rámci pojišťovny zajištěn ustavením Komise pro odpis pohledávek, která je zárukou toho, že odpis pohledávek probíhá na základě možností a podkladů daných § 26c zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Konkrétním důvodem je např.: Zastavení dědického řízení pro předlužení, Absence movitých věcí, Povinný se nevyskytuje v místě bydliště, jeho pobyt není znám, Náklady na vymáhání by přesáhly výši pohledávky, Pohledávka je vymáhána srážkami ze mzdy, povinný však nepracuje ani není znám jeho pobyt, 20. 7. 2006

19


Rozvrhovým usnesením konkurzního řízení byla připsána částka nižší než dlužná, Povinný je cizinec, toho času není na území republiky, ukončil pobyt, Opuštění republiky, Bezvýsledně vymáhané pohledávky u zaměstnavatele, jestliže došlo k výmazu z obchodního rejstříku. Součástí odpisu pohledávek v roce 2005 je i předpokládaný objem pohledávek za pojistné postoupený pro ZPŠ Českou konsolidační agenturou ve výši 3 208 tis. Kč. Zákonem č. 176/2003 Sb., byla upravena pravomoc Rozhodčího orgánu při rozhodování o odstranění tvrdosti zákona podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb. Novela přenesla pravomoc rozhodovat o odstranění tvrdostí při předepsání penále do výše 20 000,-- Kč na zdravotní pojišťovny a nově stanovila některé procesní a materiální podmínky pro rozhodování o odstranění tvrdostí. K aplikaci ustanovení § 53a citovaného zákona byl v ZPŠ vydán interní předpis, ve kterém byla ze zaměstnanců ZPŠ zřízena Komise pro odstraňování tvrdosti zákona, jako doporučující orgán ředitelky ZPŠ. Doporučující výsledky rozhodování Komise jsou podkladem k odpisu pohledávek. Předpoklad výsledku uzavírání mezinárodních smluv o úhradě vzájemně poskytované zdravotní péče v rámci Centra mezistátních úhrad je vzhledem k netransparentnosti likvidovaného malého počtu případů a objemu použitých prostředků za hodnocené období pouhým odhadem dle skutečnosti minulého období. V části B jsou zachyceny všechny operace, probíhající prostřednictvím bankovního účtu Základního fondu zdravotního pojištění v období mezi 1. lednem a 31. prosincem sledovaného období ve finančním vyjádření. V tomto případě se jedná o příjmy a výdaje. Dochází tak minimálně k jednoměsíčnímu posunu některých účetních operací, vyjádřených pohybem peněz na běžném účtu na přechodu roku oproti části A. Jsou zde též zachyceny všechny další příjmy a výdaje bez ohledu na to, se kterým časovým obdobím jejich vznik souvisí a jsou-li příjmem nebo výdajem pojišťovny (např. úhrada pohledávek z minulých období, úhrada závazků ve formě doplatku za minulá období, zálohové úhrady nemocnicím). Dále pak jsou zde zahrnuty příjmy a výdaje, jejichž výše je známa právě v okamžiku realizace. Skutečnost roku 2005 zahrnuje i příjmy z pojistného, uhrazené Českou konsolidační agenturou z projektu postoupení vybraných konkursních pohledávek ve výši cca 3 208 tis. Kč.

20. 7. 2006

20


Množina možných případů, které ovlivňují tvorbu a čerpání a výši konečného zůstatku běžného účtu Základního fondu zdravotního pojištění se v rámci kombinovaných způsobů financování jednotlivých segmentů stále rozšiřuje. Konečný zůstatek běžného účtu v části B neodráží reálnou finanční situaci pojišťovny, pokud není hodnocen současně se stavem pohledávek a závazků. Vyjadřuje pouze její okamžitou platební způsobilost, kterou předpokládá zákon č. 280/1992 Sb., v § 7. Díky různému vyjádření operací (předpis a finanční tok) v jednotlivých částech plánu Základního fondu zdravotního pojištění dochází k nesouladu mezi částkami uvedenými např. na řádcích A III. 4 a B III. 4 - příděly fondům. Příděl Rezervnímu fondu v roce 2005 je vyrovnáním zůstatku běžného účtu do výše limitu za rok 2004 v částce 2 169 tis. Kč. Ve Zdravotně pojistném plánu na rok 2006 je předpokládané doplnění do vypočteného limitu. Rozdíl vyššího přídělu do Provozního fondu ve skutečnosti 2005 i v ZPP 2006 oproti části A je způsoben vyrovnáním předchozích let vzhledem k tomu, že příděly do Provozního fondu jsou v průběhu roku realizovány zálohovým způsobem a jsou vyrovnány do povoleného maximálního limitu s roční závěrkou a doplněny finančními prostředky na běžný účet fondu v průběhu 1. pololetí následujícího roku. Převod prostředků na bankovní účet Fondu prevence v sobě zahrnuje převod úroků z termínovaných vkladů, realizovaných hospodařením s prostředky Základního fondu zdravotního pojištění a tu část sankčních plateb, které jsou plátci uhrazeny na Základní fond zdravotního pojištění, ale předpis je součástí příjmů Fondu prevence. Plánovaná výše odpisu pohledávek na řádku A III. 5 pro rok 2005 a 2006 zahrnuje v roce 2005 odpis pohledávek z postoupení České konsolidační agentuře a předpoklad odpisu dle platných pravidel. Jeho výše může být ovlivněna rychlejším ukončením případů likvidace nebo konkurzu některého z větších dlouhodobě nedobytných dlužníků. Vzhledem k časovému i věcnému nesouladu prováděných operací v části A a B Základního fondu zdravotního pojištění je přesnějším vyjádřením pro posouzení hospodaření pojišťovny část A, která jednotlivé účetní případy posuzuje dle období, se kterými souvisejí. Část C tvoří rozpis ukazatele části B II. 1 příjmy pojistného dle jednotlivých segmentů, které specifikuje zákon č. 592/1992 Sb., svým rozlišením způsobu výpočtu plateb pojistného a dalších podmínek a povinností vůči zdravotní pojišťovně. Zákon určuje tři základní segmenty – ř. 1 Zaměstnavatele, ř. 2 OSVČ a ř. 3 Osoby bez zdanitelných příjmů. Technicky za současného stavu povinností předávání informací o plátci pojišťovně je nereálné určit souběh platby státu a dalších odvodů u konkrétního pojištěnce. Příjmy uvedené v této části ZFZP jsou příjmy přímo přiřazené k příslušnému segmentu dle aktuálních informací o jednotlivých pojištěncích v registru pojištěnců. Souběh lze omezeně určit pouze na ř. 3 Osoby bez zdanitelných příjmů.

20. 7. 2006

21


Příjmy z pojistného, za které je plátcem stát, se v této části ZFZP nevyskytují, jsou součástí a výsledkem celkového procesu přerozdělení. Uvedeny jsou na samostatném řádku A II. 2 a B II. 2 tabulky ZFZP. 4.2. Tvorba, příjmy ZFZP Základním příjmem zdravotní pojišťovny jsou příjmy od plátců pojistného, rozdělených do tří kategorií. Jako základní kontrolní mechanizmus pro posouzení platební disciplíny kategorií plátců pojistného jsou postupy stanovení měsíční výše plateb jednotlivých plátců – předpis pojistného. Příjmy od zaměstnavatelů - výši úhrady určuje objem vyplacených mezd zaměstnancům a na základě měsíčního hlášení zaměstnavatele je evidována výše předpisu pojistného. Příjmy od osob samostatně výdělečně činných - v průběhu roku probíhají zálohovým způsobem na základě ročního vyúčtování. Z ročního vyúčtování je stanoven měsíční předpis zálohové platby. Příjmy od osob bez zdanitelných příjmů – základem jsou doby pojištění, evidované dle registru pojištěnců. Na základě nich se automaticky měsíčně generuje předpis pojistného pro tyto plátce. Správnost předpisu je závislá na udržení stále reálné databáze registru pojištěnců. To úzce souvisí s povědomostí klientů o jejich povinnostech. Všechny výše uvedené kategorie plátců jsou v průběhu roku oslovovány ať už z hlediska neplnění základních povinností (hlášení zaměstnavatelů), nebo z hlediska narůstajících dlužných částek. Pokud základními použitými postupy upomínání nedosáhneme úhrady, jsou podklady o těchto plátcích předány právnímu a kontrolnímu odboru pro další vymáhání. Do plánovaných položek příjmů pro rok 2006 byly pro jednotlivé kategorie zapracovány vlivy navýšení (viz. kapitola 1.2. Základní charakteristika zdravotně pojistného plánu). U kategorie pojištěnců, za které je plátcem pojistného stát, byla zapracována opatření realizovaná formou změny vyměřovacího základu a použitého procenta pro výpočet úhrady za jednoho státem hrazeného pojištěnce, zaručující výrazné navýšení objemu plateb minimálně o 2,3 mld. Kč. Dle Usnesení vlády č. 871/2005 v oblasti přerozdělení bylo pro regulaci příjmů použito 100 % přerozdělení. Výběr pojistného v současné době je velmi dobrý, pokud dochází k nárůstu pohledávek, je tento nárůst především důsledkem kontrolní činnosti a zvyšují se pohledávky z důvodu penalizace.

20. 7. 2006

22


Postoupení pohledávek ČKA Na základě usnesení vlády ČR č. 871 ze dne 7. 7. 2005, jako součást politickoorganizačních opatření v oblasti příjmů byl zpracován MZ a ČKA projekt na jednorázový částečný odkup nedobytných pohledávek zdravotních pojišťoven. Tento projekt byl schválen vládou s realizací pro rok 2005. Projektem byl pro ZPŠ stanoven objem pro postoupení pohledávek ve výši 5 734 tis. Kč. Předpokládaný výsledný efekt projektu postoupení pohledávek byl zapracován do skutečnosti roku 2005. Projekt zahrnuje pojištění a příslušenství v nominální hodnotě a převod finančních prostředků bude realizován až po definitivním postoupení konkrétní pohledávky. Informativní údaje o předpokládaných objemech postoupení na pojistném a příslušenství a plánovaném postupu jsou uvedeny v tabulce jako příloha ZFZP. Veškeré prostředky, získané postoupením pohledávek budou příjmem ZFZP a budou sloužit pro úhradu zdravotnickým zařízením.

4.2.1. Kontrola výběru pojistného, pokut, penále a přirážek ve vztahu k právům a povinnostem vyplývajícím ze zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů ZPŠ i nadále považuje výběr pojistného a jeho kontrolu za jeden ze stěžejních bodů své práce. Organizační a pracovní postupy v rámci této činnosti jsou upraveny interním předpisem, který stanoví postupy v této činnosti včetně vzorů používaných podání. Tímto metodickým pokynem je také realizována součinnost v této problematice kooperujících odborných útvarů ZPŠ a to ekonomického odboru a právního a kontrolního odboru, zejména pak jeho kontrolního a vyměřovacího oddělení. Jednotliví plátci pojistného na veřejné zdravotní pojištění budou i v roce 2006 dle svých specifik rozděleni do tří kategorií, a to na: Zaměstnavatele, Osoby samostatně výdělečně činné (dále jen OSVČ), Osoby bez zdanitelných příjmů (dále jen OBZP). Zaměstnavatelé V roce 2006 bude předkládat ekonomický odbor právnímu a kontrolnímu odboru seznamy plátců, u nichž bude požadovat provedení kontroly v příslušném kalendářním čtvrtletí, a to před započetím tohoto kalendářního čtvrtletí. Vlastní kontrolní činnost u zaměstnavatelů budou provádět referenti kontrolního a vyměřovacího oddělení právního a kontrolního odboru přímo u zaměstnavatele či za použití jeho součinnosti v sídle ZPŠ. Výstupem z kontroly bude Protokol o kontrole plateb pojistného. Pokud nezaplatí plátce kontrolou zjištěné částky ve lhůtě dle Protokolu, ekonomický odbor ověří tuto skutečnost po příslušné měsíční uzávěrce a předá tuto informaci pracovnicím kontrolního a vyměřovacího oddělení právního a kontrolního odboru, které vystaví v nesporných případech výkazy nedoplatků nebo zahájí správní řízení a vystaví platební výměry.

20. 7. 2006

23


Nezaplatí-li plátce částky dle vystavených výkazů nedoplatků nebo platebních výměrů budou tato pravomocná a vykonatelná rozhodnutí předávána k právnímu vymáhání právníkovi ZPŠ, který je bude vymáhat prostřednictvím správní exekuce, soukromého exekutora či soudu. U plátců, na které bude prohlášen konkurz či vstoupí-li do likvidace, bude kontrola prováděna nad rámec základního seznamu kontrol ihned po zjištění plátců v konkurzu či v likvidaci ekonomickým odborem. Na podkladě vyhotoveného Protokolu bude poté přihlašována pohledávka právníkem ZPŠ do konkurzního řízení či bude vyhotovena přihláška do uspokojení z výtěžku likvidace. Pro rok 2006 je plánováno provedení 425 kontrol, což představuje meziroční nárůst ve výši 6,25 %. OSVČ Tito plátci jsou povinni předkládat v zákonných lhůtách pojišťovně Přehledy o úhrnu záloh a vyúčtování pojistného za příslušný kalendářní rok, tedy v roce 2006 za rok 2005. Kontrolovány budou došlé zálohy, jejich včasnost i případný doplatek pojistného za předchozí kalendářní roky. Penalizace bude prováděna automaticky při zpracování každého přehledu. Většina zúčtování bude i nadále prováděna na počkání za osobní přítomnosti osoby samostatně výdělečně činné, což je postup ověřený a snižující časovou náročnost tím, že nejasnosti jsou plátcem okamžitě vysvětleny či doloženy a finanční náročnost tím, že jsou minimalizovány náklady na rozesílání dokladů o provedeném zúčtování. Tento postup je umožněn pouze díky regionálnímu charakteru ZPŠ, neboť velká část plátců - OSVČ může provést osobní zúčtování svých záloh za uplynulý kalendářní rok. Pracovnice kontrolního a vyměřovacího oddělení právního a kontrolního odboru budou předávat plátcům či jim budou zasílat doklad o provedeném zúčtování, na němž budou uvedeny i zálohy na příští období a současně v něm budou uvedeny nedoplatky či přeplatky pojistného a penále za předchozí období. Nezaplatí-li OSVČ pohledávku z ročního vyúčtování v zákonem stanovené lhůtě, což prověří ekonomický odbor v září 2006, zašle plátci tento útvar doporučeně urgenci platby. Pokud ani přes tuto upomínku OSVČ nezaplatí pohledávku, předá ekonomický odbor právnímu a kontrolnímu odboru seznam nečinných plátců k zahájení správního řízení a vystavení platebních výměrů. U OSVČ, které nesplní svou zákonnou povinnost a nedodají Přehledy o úhrnu záloh a vyúčtování pojistného za rok 2005 ani přes doporučenou urgenci ke splnění této povinnosti, bude dožadovat kontrolní a vyměřovací oddělení právního a kontrolního odboru součinnost finančních úřadů a pracovišť České správy sociálního zabezpečení, tak aby mohlo zjistit údaje rozhodné pro správné určení výše pojistného náhradním způsobem. Předpokládáme, že v roce 2006 bude takto zkontrolováno téměř 10 000 fyzických osob. OBZP Tato kategorie plátců bude i v roce 2006 na svůj 15 % podíl na finančním objemu pohledávek za pojistným a penále velmi rozsáhlá svým počtem neplatičů. Z hlediska pohledávek za celé období trvání ZPŠ kumulativně dosahuje počet evidovaných dlužníků 5 969 pohledávek v hodnotách od 50,-- Kč až přes 100 000,-- Kč. Nebylo by reálné z hlediska zpracování při jednotlivých akcích zjišťování stavu dlužníků, oslovovat 20. 7. 2006

24


všechny neplatiče. Proto bude i v roce 2006 použito procesu postupné eliminace dlužníků do skupin dle výše a stáří jejich dluhu se snahou o zpracování jednotlivých případů až do posledního stádia možnosti vymáhání. Pokud dojde ke zjištění takových skutečností, kdy systém vymáhání je velmi nákladný a stav pohledávky je v souladu se zákonnými podmínkami stanovenými pro odpis pojistného, je tato pohledávka předmětem posouzení Komise ZPŠ pro odpis pohledávek. Ekonomický odbor provede v roce 2006 kontrolu těchto plátců v informačním systému a pokud zjistí u plátce nedoplatky na pojistném a penále, obešle je doporučeně výzvou k úhradě dlužných částek. Seznam nečinných plátců předá ekonomický odbor kontrolnímu a vyměřovacímu oddělení právního a kontrolního odboru k vystavení platebních výměrů. U nečinných plátců OSVČ i OBZP, u kterých vyměřené pojistné a penále nebude zaplaceno, budou po kontrole plateb provedené ekonomickým odborem a pracovnicemi kontrolního a vyměřovacího oddělení právního a kontrolního odboru pravidelně předány právníkovi ZPŠ k vymáhání, přičemž součástí spisu vždy bude upomínka a platební výměr včetně dokladu o doručení povinnému. Právník ZPŠ bude postupovat při vymáhání pohledávek dle platných zákonů s využitím všech prostředků, které mu zákony umožňují, a to dle specifika případu zejména soudní cestou nebo prostřednictvím služeb soukromých exekutorů. Při vymáhání pohledávek bude právník postupovat s péčí orgánu spravujícího veřejné prostředky tak, aby nezatížil systém veřejného zdravotní pojištění dalšími náklady. Při soudním vymáhání pohledávek je ZPŠ osvobozena od soudních poplatků a při exekucích je s exekutorem učiněna dohoda, že si své náklady vymůže na povinném.

4.3. Čerpání, výdaje ZFZP Největší objem nákladů a současně i výdajů Základního fondu zdravotního pojištění tvoří náklady na zdravotní péči. Výše těchto nákladů je úzce spojena se strategií smluvní politiky pojišťovny, strategií Ministerstva zdravotnictví ČR, sítí zdravotnických zařízení, ovlivňuje jí počet a struktura pojištěnců v jednotlivých regionech zájmů. Pro udržení finanční bilance příjmů a výdajů pojišťovny je nutné výše uvedené vlivy udržet vyrovnané.

4.3.1. Smluvní politika ZPŠ je regionálně působící zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou, což dokládá níže uvedenou tabulkou počtu svých pojištěnců v jednotlivých krajích ČR. Největší počet pojištěnců ZPŠ má trvalý pobyt ve Středočeském kraji, a to koncentrovaně na území bývalého okresu Mladá Boleslav. O tyto pojištěnce pečují nejen zdravotnická zařízení v tomto kraji, ale ve značné míře také zdravotnická zařízení se sídlem v Praze a v Libereckém kraji. V těchto krajích pojištěnci s bydlištěm na Mladoboleslavsku,

20. 7. 2006

25


nacházejí zaměstnání a mnohdy zde i vyhledávají zdravotní péči. Specifika pražského zdravotnictví je dána též kumulací fakultních pracovišť a vysoce specializovaného personálu, který pojištěnci ze Středočeského kraje často využívají. V Královéhradeckém kraji ZPŠ registruje pojištěnce ve dvou regionech, ve Vrchlabí a v bývalém okrese Rychnov nad Kněžnou. Jedná se tudíž o 2 regiony v rámci jednoho kraje, které si vyžadují dostatečnou síť smluvních zdravotnických zařízení, ač celkový počet pojištěnců je nižší než v kraji Středočeském. Tabulka: Počet pojištěnců ZPŠ v jednotlivých krajích ČR Kraj Jihomoravský kraj Jihočeský kraj Hl. m. Praha Kraj Vysočina Karlovarský kraj Královéhradecký kraj Liberecký kraj Olomoucký kraj Moravskoslezský kraj Pardubický kraj Plzeňský kraj Středočeský kraj Ústecký kraj Zlínský kraj

Počet pojištěnců 28 18 536 36 18 29 138 3 745 51 118 142 26 92 286 182 21

4.3.1.1. Záměry vývoje smluvní politiky Při definování záměrů vývoje a směřování smluvní politiky ZPŠ je setrvalým klíčovým faktorem její regionální charakter. Protože základním cílem ZPŠ v oblasti smluvní politiky je koexistence vlastní ekonomické stability a spokojeného pojištěnce, bude i nadále jedním z prostředků, jak tohoto cíle dosáhnout, udržování takové sítě smluvních poskytovatelů zdravotní péče, která v reálném čase zabezpečí zdravotní potřeby pojištěnců ZPŠ v potřebném rozsahu i kvalitě, přičemž však budou respektovány předpokládané ekonomické možnosti ZPŠ. S ohledem na pracující Komisi pro síť smluvních zdravotnických zařízení bude i nadále docházet k systematickému přizpůsobování sítě smluvních zdravotnických zařízení ZPŠ potřebám pojištěnců a možnostem pojišťovny.

20. 7. 2006

26


Rozdělení zdravotnických zařízení Z hlediska strategie smluvní politiky, která zohledňuje specifika pojištěnců ZPŠ, lze smluvní zdravotnická zařízení ZPŠ třídit následovně: Fakultní nemocnice a specializovaná pracoviště s celostátní působností, Nemocnice, ambulantní zdravotnická zařízení, ZZS, doprava a LSPP, Lékárny a oční optiky, Lázně, ozdravovny a ostatní zdravotnická zařízení následné péče, Výrobci a prodejci zdravotnických prostředků. Při uzavírání smluv s jednotlivými typy zdravotnických zařízení vychází a bude vycházet ZPŠ z osvědčených zásad Smluvní strategie schválených Dozorčí a Správní radou ZPŠ. V roce 2006 není plánován nárůst počtu smluvních partnerů ZPŠ oproti skutečnosti roku 2005, dojde pouze k jejich teritoriálnímu přerozdělení, a to z důvodu předpokládané potřeby doplnění sítě smluvních poskytovatelů zdravotní péče v oblasti Rychnova nad Kněžnou a východních Čech, kde ZPŠ předpokládá zvýšení počtu svých pojištěnců.

4.3.1.2. Zajištění dostupnosti zdravotní péče v regionech působnosti K základním úkolům ZPŠ, vyplývajícím pro ni z dikce zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů, ale i z praktických potřeb pojištěnců, patří zabezpečení teritoriálně i věcně dostupné a kvalitní zdravotní péče pro tyto své pojištěnce. Ve smyslu tohoto úkolu a taktéž v souladu s dlouhodobými strategickými cíli ZPŠ a v rámci platných legislativních podmínek bude tedy její smluvní politika i nadále zaměřena na uchování a dílčí dotváření takové sítě smluvních poskytovatelů zdravotní péče, jejíž rozsah, dostupnost a kvalita umožní adekvátně pokrýt oprávněné potřeby pojištěnců. Jak již bylo v předchozím odstavci zmíněno, dostupnost zdravotní péče pro pojištěnce bude zabezpečovat ZPŠ sítí svých smluvních zdravotnických zařízení, která poskytují, v rozsahu daném obecně závaznými právními předpisy, veřejnoprávním rozhodnutím i smlouvou, zdravotní péči.

20. 7. 2006

27


4.3.1.3. Síť smluvních zdravotnických zařízení, tabulka č. 16 ZPP 2006-Sml ZZ, včetně komentáře V následující tabulce je obsažen plán počtu smluvních zdravotnických zařízení ZPŠ dle jednotlivých kategorií.

Ř.

Kategorie smluvních zdravotnických zařízení

1.

Ambulantní zdravotnická zařízení

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2. 2.1

z toho: Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001) Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002) Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019) Ambulantní specialisté celkem Domácí péče (odbornost 925) Rehabilitační zdrav. zařízení (odbornosti 902 a 918) Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) Ostatní ambulantní pracoviště 2) Lůžková zdravotnická zařízení celkem z toho: Nemocnice Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben pro dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005) v tom: psychiatrické rehabilitační tuberkolózně-respirační nemoci ostatní Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) v tom: samostatná zdravotnická zařízení

2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4 2.4.1 2.4.2 3. 4. 5. 6. 7. 8. 1) 2)

1)

2)

začleněné v rámci jiného zdrav. zařízení Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdrav. zařízení

Počet ZZ Skut. k 31. 12. 2005

Počet ZZ ZPP k 31. 12. 2006

% nárůstu poklesu na 1 deset. místo

3 695

3 695

100,0

614 356 778 1 377 40 116

614 356 778 1 377 40 116

136 278

237

136 278 239

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

131

131

42 15 8 5 14

42 15 8 5 14

46 48 26 28 20 20 18 18 9 9 9 9 58 58 5 5 64 64 33 33 762 762 4 4 Tabulka č. 16 ZPP 2006 SSZZ

Lázně 2) Ozdravovny 1) Dopravní zdravotní služba 1) Záchranná služba (odbornost 709) 2) Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení Poznámky k tabulce: Smluvní zdravotnická zařízení jsou definována identifikačním číslem pracoviště. Smluvní zdravotnická zařízení jsou definována identifikačním číslem organizace.

100,0 100,8 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 104,3 107,7 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

Vypracovala: JUDr. Vlasta Vávrová Telefon: 326 579 400

Údaje, obsažené v tabulce, jsou zjevným dokladem skutečnosti, že ZPŠ neplánuje v roce 2006 nárůst počtu smluvních zdravotnických zařízení, pouze změnu, a to z důvodu předpokládané potřeby doplnění sítě smluvních poskytovatelů zdravotní péče

20. 7. 2006

28


v oblasti Rychnova nad Kněžnou a východních Čech, kde ZPŠ předpokládá zvýšení počtu svých pojištěnců. I nadále se budou její smluvní partneři koncentrovat do severní části Středočeského kraje a do oblasti bývalých okresů Trutnov a Rychnov nad Kněžnou, kde budou schopni saturovat požadavky běžných zdravotních potřeb jejich pojištěnců. Protože ZPŠ považuje síť poskytovatelů zdravotních péče v České republice za předimenzovanou, bude i v roce 2006 považovat za vhodné nové smluvní vztahy navazovat principiálně v případě ukončení činnosti předešlého poskytovatele zdravotní péče či oprávněného dotvoření sítě v oblastech, kde dosud ze subjektivních příčin síť dostatečně saturována nebyla. ZPŠ předkládá tabulku č. 16 ZPP 2006 rovněž rozepsanou na jednotlivé kraje České republiky a v tomto krajském členění také v přepočtu na 100 000 obyvatel. K tomuto přepočtu ZPŠ použila tabulku 1.4 Počet obyvatel dle oblastí, krajů a okresů v 1. pololetí 2005 z oficiálních internetových stránek Českého statistického úřadu a pro každý z krajů České republiky použila přepočet odpovídající jeho počtu obyvatel.

20. 7. 2006

29


40

Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019) Ambulantní specialisté celkem Domácí péče (odbornost 925) Rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902 a 918) Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 823) Ostatní ambulantní pracoviště Lůžková zdravotnická zařízení celkem 2) tvoří součet řádků 2.1, 2.2, 2.3,

19

2.

2.4

2.1

Nemocnice

2.2

Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben pro dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005) tvoří součet řádků 2.2.1 - 2.2.4

1.4

46

1.5 1.6

1.7 1.8

Zlínský kraj

9

Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002)

Ústecký kraj

4

1.2

Středočeský kraj

11

70 161

Plzeňský kraj

94

Pardubický kraj

14

Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001)

Moravskoslezský kraj

11

1.1

Olomoucký kraj

38 833 469 103

107

Liberecký kraj

Karlovarský kraj

65

Ambulantní zdravotnická zařízení 1) - tvoří součet řádku 1.1 - 1.8

1.3

Královéhradecký kraj

Kraj Vysočina

72 796

1.

Jihočeský kraj

Druh ZZ

Hl. m. Praha

Jihomoravský kraj

Tabulka č. 16 ZPP 2006 ZZ dle jednotlivých krajů

62 756 127

36

5 145

98

13

8

23

11 158

19

4

6

2

55

5

1

16

6 101

22

3

17 164

9

7 199 103

5

11

29

14 171

27

3

19 381

28

15 267 148

62

31

64

26 232

40

18

86

1

0

3

0

0

15

8

1

0

1

0

10

1

0

2

1

16

5

1

40

15

5

1

4

0

23

3

0

12

4

25

3

3

24

14

4

11

10

2

17

5

2

12

8

32

3

5

57

28

8

7

14

3

44

10

6

18

9

36

8

4

28

19

10

16

17

10

40

17

5

12

5

20

4

4

11

8

6

11

9

8

21

9

3

3

3

4

3

0

4

4

2

3

3

1

7

4

1

2.2.1

v tom: psychiatrické

1

2

1

2

0

1

0

1

1

0

1

1

3

1

2.2.2

rehabilitační Tuberkolózně-respirační nemoci ostatní Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005)

0

0

1

1

0

1

1

0

1

1

0

2

0

0

0

1

0

0

0

0

1

1

1

0

0

1

0

0

2

0

2

0

0

2

2

0

0

2

0

3

1

0

2

0

9

1

0

8

7

1

2

3

1

8

3

1

1

0

4

1

0

4

5

0

1

2

1

4

2

1

1

0

5

0

0

4

2

1

1

1

0

4

1

0

1

1

3

0

0

5

0

1

0

2

0

4

1

0

1

1

2

0

0

2

0

0

0

1

0

2

0

0

0

0

1

0

0

3

0

1

0

1

0

2

1

0

2

5

2

0

18

6

3

7

3

1

1

3

3

4

1

1

0

0

0

0

2

1

0

0

0

0

0

0

2.2.3 2.2.4 2.3 2.3.1 2.3.2 2.4

3.

v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení Lázně 2)

4.

Ozdravovny 2)

2.4.1 2.4.2

20. 7. 2006

30


Jihomoravský kraj

Jihočeský kraj

Hl. m. Praha

Kraj Vysočina

Karlovarský kraj


Liberecký kraj

Olomoucký kraj


Pardubický kraj

Plzeňský kraj

Středočeský kraj

Ústecký kraj

Zlínský kraj

5.

Dopravní zdravotní služba 1)

5

1

5

3

1

16

8

2

4

2

4

8

4

1

6.

Záchranná služba (odbornost 709) 1)

3

1

3

2

3

5

1

1

5

3

0

5

1

0

7.

Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků

43 182

27

20

98

50

27

32

48

20 106

45

12

8.

OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení

0

0

2

0

0

0

0

0

0

Druh ZZ

20. 7. 2006

2)

52 0

0

0

31

0

2


Ambulantní zdravotnická zařízení 1) - tvoří součet řádku 1.1 - 1.8 Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001) Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002) Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019) Ambulantní specialisté celkem Domácí péče (odbornost 925)

9,5 11,5 76,7 12,7 12,5

152,8 109,7 16,1

Zlínský kraj

Ústecký kraj

Středočeský kraj

Plzeňský kraj

Pardubický kraj

Moravskoslezský

Olomoucký kraj

Liberecký kraj

Královéhra- decký kraj

Karlovarský kraj

Kraj Vysočina

Hl. m. Praha

Druh ZZ

Jihočeský kraj

Jihomoravský kraj

Tabulka č. 16 ZPP 2006 ZZ v přepočtu na 100 000 obyvatel

5,6 31,9 11,3

66,1 15,4 6,1

1,0

2,2

8,5

2,2

1,6

26,5

22,9

2,0

0,6

4,6

2,0

13,8

2,3 0,7

0,4

1,4

6,3

1,2

0,7

15,7

12,9

0,8

0,1

3,2

1,1

8,8

2,7 0,5

1,7

2,7 14,7

1,8

2,3

36,4

24,1

0,8

0,9

5,7

2,5

14,9

3,3 0,5

4,1 0,1

3,0 33,3 0,0 0,3

5,5 0,0

4,9 0,0

48,8 3,3

34,6 1,9

9,7 0,2

2,5 12,7 0,0 0,2

4,7 0,0

20,3 0,9

4,9 3,0 0,1 0,0

0,2

1,3

1,0

0,3

7,3

3,5

0,8

0,1

0,8

0,0

2,0

0,4 0,0

0,6

3,4

0,6

1,0

4,4

3,3

0,6

0,9

2,0

0,4

1,5

0,6 0,3

1,3

8,9

0,6

1,6

10,4

6,5

1,3

0,6

2,8

0,5

3,8

1,2 1,0

1,4

3,7

1,6

1,3

5,1

4,4

1,6

1,3

3,4

1,8

3,5

2,1 0,8

1,1

0,8

1,8

0,8

1,3

2,0

1,9

0,9

0,9

1,8

1,5

1,8

1,1 0,5

0,3

0,5

0,8

0,6

0,0

0,7

0,9

0,3

0,2

0,6

0,2

0,6

0,5 0,2

0,1 0,0 0,0 0,2

0,3 0,0 0,2 0,0

0,2 0,2 0,0 0,4

0,4 0,2 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0

0,2 0,2 0,0 0,4

0,0 0,2 0,2 0,5

0,2 0,0 0,2 0,0

0,1 0,1 0,1 0,0

0,0 0,2 0,0 0,4

0,2 0,0 0,0 0,0

0,1 0,2 0,1 0,3

0,4 0,0 0,0 0,1

0,2

0,0

0,9

0,2

0,0

1,5

1,6

0,2

0,2

0,6

0,2

0,7

0,4 0,2

0,1

0,0

0,4

0,2

0,0

0,7

1,2

0,0

0,1

0,4

0,2

0,3

0,2 0,2

0,1

0,0

0,4

0,0

0,0

0,7

0,5

0,2

0,1

0,2

0,0

0,3

0,1 0,0

0,1

0,2

0,3

0,0

0,0

0,9

0,0

0,2

0,0

0,4

0,0

0,3

0,1 0,0

0,1

0,2

0,2

0,0

0,0

0,4

0,0

0,0

0,0

0,2

0,0

0,2

0,0 0,0

0,0

0,0

0,1

0,0

0,0

0,5

0,0

0,2

0,0

0,2

0,0

0,2

0,1 0,0

0,2 0,1 0,4

0,8 0,2 0,2

0,2 0,0 0,5

0,0 0,0 0,6

5,9 0,0 0,3

1,1 0,0 2,9

0,7 0,5 1,9

1,1 0,2 0,3

0,2 0,0 0,3

0,2 0,0 0,4

0,2 0,0 0,7

0,3 0,0 0,7

0,4 0,7 0,0 0,0 0,5 0,2

Záchranná služba (odbornost 709) 1)

0,3

0,2

0,3

0,4

1,0

0,9

0,2

0,2

0,4

0,6

0,0

0,4

0,1 0,0

Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků

4,6

6,9 18,5

5,3

6,6

17,9

11,7

4,2

2,6

9,5

3,6

9,3

5,5 2,0

Rehabilitační zdravotnická 0,2 zařízení (odbornosti 902 a 918) Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, 1,1 801 - 805, 807, 809, 812 - 823) Ostatní ambulantní pracoviště 1,1 Lůžková zdravotnická zařízení 1,6 celkem 2) tvoří součet řádků 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 Nemocnice Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben pro dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005) tvoří součet řádků 2.2.1 2.2.4 v tom: psychiatrické rehabilitační Tuberkolózně-respirační nemoci ostatní Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005) v tom: samostatná zdravotnická zařízení začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení Lázně 2) Ozdravovny 2) Dopravní zdravotní služba 1)

20. 7. 2006

2)

32

0,2 0,0 0,0 0,0


18

536

36

18 29138

3745

0,0

0,0

0,0

0,0

0,2

0,0 0,0

51 118

142

26 92286

182

Zlínský kraj

0,0

Ústecký kraj

0,4

Středočeský kraj

Liberecký kraj

0,0

Plzeňský kraj

Královéhra- decký kraj

0,0

Pardubický kraj

Karlovarský kraj

0,0

Moravskoslezský

Kraj Vysočina

0,0

Olomoucký kraj

Hl. m. Praha

OSTATNÍ smluvní zdravotnická 0,0 zařízení Počet pojištěnců v krajích v 28 ZPŠ

Jihočeský kraj

Jihomoravský kraj

Druh ZZ

21

ZPŠ se svými smluvními partnery nekontrahuje počty lůžek, které by byly vyčleněny pro zdravotní péči čerpanou jejími pojištěnci. Ve smyslu ustanovení § 46 odst. 1 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů, ZPŠ prostřednictvím smluvních vztahů zajišťuje poskytování zdravotní péče svým pojištěncům. V tomto rámci zdravotnická zařízení poskytují lůžkovou zdravotní péči dle potřeb zdravotního stavu pojištěnců v rámci své celkové lůžkové kapacity. Z tohoto důvodu v dále uvedené tabulce poskytujeme údaje o celkovém počtu lůžek akutní a následné zdravotní péče, jimiž disponují smluvní zdravotnická zařízení ZPŠ, poskytující lůžkovou zdravotní péči, v členění podle jednotlivých krajů ČR.

Jihomoravský kraj

Jihočeský kraj

Hl. m. Praha

Kraj Vysočina

Karlovarský kraj


Liberecký kraj

Olomoucký kraj


Pardubický kraj

Plzeňský kraj

Středočeský kraj

Ústecký kraj

Zlínský kraj

Tabulka: Počet akutních a následných lůžek – členění dle krajů

Lůžková zdravotnická zařízení celkem

6 179

2 477

13 565

2 540

1 340

4 800

3 077

2 580

5 570

2 591

3 030

8 097

3 086

760

v tom lůžek akutních

5 614

2 070

10 227

1 340

1 340

3 728

2 437

2 580

4 720

2 305

2 580

5 450

2 850

650

565

407

3 338

1 200

0

1 072

640

0

850

286

450

2 647

236

110

Druh ZZ

v tom lůžek následné péče

V oblasti počtu lůžek akutní a následné péče a v oblasti přístrojových kapacit požaduje ZPŠ pro rok 2006 jejich nerozšiřování tak, aby bylo možno dosáhnout naplnění dohod převzatých na jednáních s panem předsedou vlády. Požaduje řádné personální zajištění stávajících lůžek ve smyslu právních předpisů a jejich snížení tam, kde zdravotnické zařízení závazkům daným právními předpisy není schopno dosáhnout. ZPŠ zásadně nesouhlasí s vyváděním přístrojů a jednotlivých oblastí činnosti z nemocnic do ambulantního sektoru, s výjimkou ambulancí primární péče. Její

20. 7. 2006

33


nesouhlasný postoj je však konfrontován s rozhodnutím poskytovatele zdravotní pé če a závazkem ZPŠ k zajištění dostupné zdravotní péče o pojištěnce, který chápe jako veřejný zájem. Pokud se před realizací zdravotnické zařízení dotazuje na názor plátce zdravotní péče, ZPŠ i v roce 2006 bude sdělovat, že s vyčleňováním kapacit nesouhlasí. Počet nasmlouvaných diagnostických a terapeutických přístrojů ZPŠ ve své smluvní politice přistupuje k nasmlouvání rozsahu zdravotní péče potřebné pro své pojištěnce podle podmínek Seznamu zdravotních výkonů s bodovými hodnotami dle Vyhlášky MZ ČR č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Doložení minimálního technického a personálního vybavení je nezbytnou podmínkou k nasmlouvání konkrétního kódu výkonu. Z uvedeného důvodu ZPŠ neeviduje počty jednotlivých diagnostických a terapeutických přístrojů, ani počty hemodialyzačních lůžek a hemodialyzačních monitorů. Pro zabezpečení dostupné zdravotní péče ZPŠ sleduje dle jednotlivých krajů počty zdravotnických zařízení, ve kterých je smluvně zabezpečena péče pro pojištěnce poskytovaná na přístrojích vybrané zdravotnické techniky. Pro sledování uvedených přístrojů se ZPŠ řídí seznamem přístrojů vybrané zdravotnické techniky, která byla zveřejněna ve Věstníku MZ ČR částce 8 ze srpna 2005 a z aktuálního znění Statutu a Jednacího řádu Komise pro posuzování rozmístění přístrojů vybrané zdravotnické techniky. Tabulka „Počet nasmlouvaných diagnostických a terapeutických přístrojů“ uvádí přehled počtu zdravotnických zařízení, u kterých je smluvně zabezpečena péče na přístrojích vybrané zdravotnické techniky. V první části tabulky (I) je uveden přehled ambulantních zařízení dle jednotlivých krajů, kde je smluvně dohodnuta zdravotní péče na přístrojích vybrané zdravotnické techniky. Druhá část tabulky (II) uvádí totéž u lůžkových zdravotnických zařízení.

20. 7. 2006

34


Tabulka: Počet nasmlouvaných diagnostických a terapeutických přístrojů I

Druh kapacity Ambulantní ZZ

Kraj Hradecký kraj

Počet zdravotnických zařízení 2005 1


Hemodialyzační lůžka a monitory

1

1

1

Hyperbarická komora

1

1

1

Magnetická rezonance

1

1

1

Mamografický rtg přístr.

4

4

4

Počítačová tomografie

2

2

2

Rtg celot.dvouf.kost.denzio.

1

1

1

Název zařízení angiografický komplet

RTG skiaskopie

2

2

2

Jihočeský kraj


1

1

1

Jihomoravský kraj


1

1

1

Karlovarský kraj


1

1

1

Liberecký kraj


1

1

1

RTG skiaskopie

2

2

2



1

1

1

Olomoucký kraj


1

1

1

Pardubický kraj

Hl. m. Praha

Středočeský kraj

Ústecký kraj

20. 7. 2006


angiografický komplet

1

1

1


1

1

1


1

1

1


1

1

1


3

3

3


5

5

5


3

3

3


1

1

1

RTG skiaskopie

1

1

1

Terapeutický ozařovač

3

3

3


1

1

1


1

1

1


2

2

2


1

1

1

35


Tabulka: Počet nasmlouvaných diagnostických a terapeutických přístrojů II Počet Počet Počet zdravotnických zdravotnických zdravotnických zařízení 2004 zařízení 2005 zařízení 2006

Druh kapacity

Kraj

Název zařízení

Lůžkové ZZ

Hradecký kraj


4

5

5

Gamakamera

3

3

3


3

3

3

Lithotryptor

1

1

1


1

1

1


4

4

4

Operační lasery

2

2

2


4

4

4


1

1

1

RTG skiaskopie

6

6

6


3

3

3


1

1

1

Lithotryptor

1

1

1


4

4

4

RTG skiaskopie

2

2

2


3

3

3

Gamakamera

3

3

3


2

2

2


2

2

2


1

1

1

PET kamera,hybrid.systém

1

1

1


7

7

7

RTG skiaskopie

1

1

1


1

1

1

Gamakamera

1

1

1


2

2

2

Jihočeský kraj

Jihomoravský kraj

Karlovarský kraj Liberecký kraj


3

3

3

Gamakamera

3

3

3


2

2

2


1

1

1


4

4

4


4

4

4


1

1

1

RTG skiaskopie

6

6

6


1

1

1

2

2

2

Gamakamera

1

1

1


2

2

2


2

2

2


2

2

2


5

5

5

Moravskoslezský kraj angiografický komplet

20. 7. 2006

36


Druh kapacity

Kraj

Lůžkové ZZ

Olomoucký kraj

Pardubický kraj

Plzeňský kraj

Hl. m. Praha

Počet Počet zdravotnických zdravotnických zařízení 2004 zařízení 2005

Název zařízení angiografický komplet

1

1

1

Gamakamera

1

1

1


1

1

1


1

1

1


3

3

3

RTG skiaskopie

1

1

1


1

1

1

Gamakamera

1

1

1


4

4

4


1

1

1

RTG skiaskopie

4

4

4


1

1

1

Gamakamera

3

3

3


1

1

1


1

1

1


1

1

1


3

3

3


1

1

1

RTG skiaskopie

1

1

1


8

8

8

Gamakamera

9

9

9


3

3

3


3

3

3

Lithotryptor

3

3

3


6

6

6


8

8

8

Operační lasery

4

4

4

PET kamera,hybrid.systém Počítačová tomografie Rtg celot.dvouf.kost.denzio. RTG skiaskopie Středočeský kraj

Ústecký kraj

20. 7. 2006

Počet zdravotnických zařízení 2006

1

1

1

11

11

11

3

3

3

10

10

10


4

4

4


4

4

4

Gamakamera

4

4

4


2

2

2

Lithotryptor

1

1

1


2

2

2

Operační lasery

1

1

1


8

8

8


1

1

1

RTG skiaskopie

8

8

8


1

1

1

Gamakamera

1

1

1


1

1

1


1

1

1


6

6

6

RTG skiaskopie

2

2

2


1

1

1

37


Druh kapacity

Kraj Vysočina

Počet Počet zdravotnických zdravotnických zařízení 2004 zařízení 2005

Název zařízení

Počet zdravotnických zařízení 2006

Gamakamera

2

2

2


1

1

1


4

4

4

Jak u lůžkových zdravotnických zařízení, tak i u ambulantních zdravotnických zařízení ZPŠ smluvně zajišťuje zdravotní péči v rozsahu oborů dle vydané registrace u nestátních zdravotnických zařízení či zřizovací listiny státních zdravotnických zařízení, za předpokladu, že je zdravotnické zařízení v tomto oboru řádně personálně a technicky vybaveno. Informace o jednotlivých zdravotnických zařízeních by ZPŠ mohla uvést pouze s výslovným souhlasem dotčeného zdravotnického zařízení, jímž nedisponuje. Vzhledem k tomu, že ZPŠ pečuje o pojištěnce ve vybraných regionech ČR, jak bylo uvedeno v první části této kapitoly, má nasmlouváno jenom tu část zařízení, kterou pojištěnci ZPŠ využívají. Pro období roku 2006 nepředpokládáme navýšení počtu zdravotnických zařízení vlastnících přístroje vybrané zdravotnické techniky. Jedinou výjimkou, která se nyní nedá zcela přesně predikovat, je potřeba zajištění péče akutní hemodialýzy ve spádových zdravotnických zařízeních, kde dosud tato péče nebyla smluvně dohodnuta. Poměrné kapacitní číslo, nebo-li PKČ, není obecnou veličinou definovanou právními předpisy a tudíž jím ZPŠ nedisponuje. Jedná se o vnitřní údaj VZP ČR, který je dán jejími smluvními vztahy s poskytovateli zdravotní péče. Prostřednictvím smluvní politiky ZPŠ zprostředkovává a i v roce 2006 bude zprostředkovávat poskytování zdravotní péče svým pojištěncům. Jedná se o významnou složku činnosti ZPŠ. V roce 2006 bude končit základní platnosti a účinnost smluv o poskytování a úhradě zdravotní péče, obnovených podle vyhlášky č. 457/2000 Sb., o rámcových smlouvách k 1. 7. 2001. V této souvislosti chce ZPŠ provést zhodnocení svých dosavadních smluvních vztahů a ve shodě s poskytovateli zdravotní péče jejich optimalizaci tak, aby ve smluvním vztahu se ZPŠ zůstali ti poskytovatelé zdravotní péče, kteří skutečně poskytují pojištěncům ZPŠ zdravotní péči.

4.3.1.4. Předpoklad – regulační mechanizmy a řešení závazko-pohledávkového vztahu ke zdravotnickým zařízením (např. způsob poskytování a zúčtování záloh apod.) Pro rok 2006 dochází k úpravám a zpřesnění regulačních omezení rozsahu zdravotní péče, předepisovaných léčivých přípravků, zdravotnických prostředků a indukované zdravotní péče ve stanovených odbornostech. Pro období 1. čtvrtletí 2006 je zdravotní péče včetně preskripce léčivých přípravků, zdravotnických prostředků a indukované zdravotní péče ve všech segmentech s výjimkou záchranné zdravotní služby a lékařské

20. 7. 2006

38


služby první pomoci určitým způsobem regulována. Od 1. 4. 2006 a to pro 2. čtvrtletí a 2. pololetí roku 2006 je část zdravotní péče u zdravotnických zařízení, která ošetří malých počet unikátních pojištěnců, neregulována. Regulační mechanizmy se vždy váží ke způsobům financování jednotlivých segmentů zdravotní péče. Pro 1. pololetí 2006 vycházejí z ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace od 1. 4. 2006 Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Pro 2. pololetí 2006, kdy neexistuje legislativní předpis týkající se financování zdravotní péče, budou regulační mechanizmy zpravidla kontinuálně navazovat na regulační principy dle výše uvedených vyhlášek. U segmentů poskytovatelů zdravotní péče, jejichž způsoby financování nejsou součástí uvedených vyhlášek, a to u segmentu stomatologické péče a segmentu lázeňské péče, bude pro období 1. pololetí 2006 v oblasti regulací postupováno v souladu s ustanovením Věstníku MZ ČR částka 11-12/2005 a kontinuálně pokračováno i v 2. pololetí 2006. Kromě těchto regulačních mechanizmů bude ZPŠ v roce 2006 uplatňovat regulace vyplývající z dalších zákonných ustanovení, především z ustanovení § 41 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a z cenového výměru Ministerstva financí, vydaného v návaznosti na zákon č. 526/1990 Sb., o cenách, ve znění pozdějších předpisů, a dále ZPŠ uplatní vlastní regulační opatření, uvedená v kapitole 4. 3. 2.

Regulační mechanizmy vážící segmentům zdravotní péče:

se

k systémům

financování

jednotlivých

Segment praktických lékařů pro děti, dorost a dospělé Základní regulační mechanizmy pro jednotlivá období roku 2006 budou uplatňovány v souladu s ustanoveními Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Zároveň v regionech zájmu s významným počtem registrovaných pojištěnců u praktických lékařů bude regulace definována jako vyhodnocení komplexní finanční nákladovosti zdravotní péče poskytnuté registrované klientele ZPŠ v porovnání s referenčními údaji nákladů na zdravotní péči registrovaných pojištěnců s respektováním věkových skupin. Pro období 2. pololetí 2006 bude využita možnost smluvní dohody ZPŠ s praktickými lékaři o přepočtu vykázaných a uznaných výkonů mimo kapitaci seznamem výkonů platným k 31. 12. 2005 ohodnocených hodnotou bodu ve výši minimálně 1,01 Kč. V důsledku to znamená, že ZPŠ tak bude garantovat úhradu zdravotní péče ohodnocené původním seznamem výkonů platným v roce 2005 povýšenou o 5 %. K tomuto regulačnímu opatření je přistoupeno v důsledku výrazného bodového navýšení ohodnocení seznamem výkonů platným od 1. 1. 2006, který ve svém důsledku zvyšuje bodové ohodnocení výkonů odbornosti 001 a 002 o více než 50 %.

20. 7. 2006

39


Segment mimoústavní specializované ambulantní péče Regulace maximální úhradou v relaci na unikátně ošetřené pojištěnce ZPŠ v souladu s Vyhláškou MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou 101/2006 Sb. u jednotlivého zdravotnického zařízení. Tato regulace bude od 1. 4. 2006 uplatněna u menšího okruhu zdravotnických zařízení a to u těch, která ošetřila v referenčním období 51 a více unikátně ošetřených pojištěnců. Pro období 2. pololetí 2006 bude využita možnost smluvní dohody ZPŠ s ambulantními specialisty, kteří ošetřili 50 a méně unikátních pojištěnců, o přepočtu vykázaných a uznaných výkonů seznamem výkonů platným k 31. 12. 2005 ohodnocených stávající hodnotou bodu povýšenou koeficientem 1,05. V důsledku to znamená, že ZPŠ tak bude garantovat úhradu zdravotní péče za 2. pololetí 2006 u objemově malých zdravotnických zařízení ohodnocené původním seznamem výkonů platným v roce 2005 povýšenou o 5 %. K tomuto regulačnímu opatření je přistoupeno v důsledku navýšení bodového ohodnocení seznamem výkonů platným od 1. 1. 2006, který ve svém důsledku zvyšuje bodové ohodnocení u jednotlivých odborností v průměru o 15 %. Tímto smluvně dohodnutým způsobem možnosti přepočtu bude zabráněno dvěma výším úhrad za stejnou zdravotní péči. Regulační mechanizmy v oblasti preskripce léků a zdravotnických prostředků předepsaných na recept či poukaz a indukované péče v komparaci s průměrnými náklady na preskripci léků, zdravotnických prostředků a na indukovanou péči na jednoho unikátně ošetřeného pojištěnce v referenčním období v souladu s ustanoveními Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., pro 1. pololetí 2006. Pro 2. pololetí 2006 budou regulační omezení uvedená v předchozím odstavci uplatněna obdobným způsobem v rozsahu stanoveném ve Vyhlášce č. 101/2006 Sb. Součástí tohoto segmentu je i subsegment hemodialýzy, který má podle ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb. a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., regulační omezení na výši úhrad pro 1. pololetí 2006. Novelizací od 1. 4. 2006 nebudou objemem péče ani dalšími opatřeními regulována žádná zdravotnická zařízení poskytující ambulantní hemodialýzu, protože počtem unikátně ošetřených pojištěnců se zařazují mezi zařízení bez uplatnění regulačních omezení.

Segment domácí zdravotní péče Regulace časem nositele výkonu, a to 8 hodin na kalendářní či pracovní den, dle typu zdravotnických zařízení (na pracovní den, není-li zdravotní péče poskytována 7 dní v týdnu a na kalendářní den, je-li zdravotní péče poskytována 7 dní v týdnu). Regulace maximální úhradou ve výši odpovídající ustanovením Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č.101/2006 Sb., od 1. 4. 2006 bude tato regulace uplatněna u menšího okruhu zdravotnických zařízení, a to u těch, která ošetřila v referenčním období 51 a více unikátních pojištěnců.

20. 7. 2006

40


Segment ambulantní zdravotní péče v odbornostech 222, 801, 802, 804, 805, 807, 809, 812,až 819, 822, 823 Limitovaný výkonový způsob úhrad prostřednictvím čtvrtletní paušální sazby se stanoveným risk koridorem. Pro 1. čtvrtletí 2006 bude uplatněn v souladu s ustanovením Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., u zdravotnických zařízení, která v referenčním období ošetřila 75 a více unikátních pojištěnců. Pro 2. čtvrtletí 2006 bude uplatněn v souladu s ustanoveními Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb., u zdravotnických zařízení, která v referenčním období ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. Pro období 3., respektive 4. čtvrtletí 2006 bude uplatněno regulační omezení na rozsah zdravotní péče dle ustanovení Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb., při respektování rozdělení na subsegment laboratorních odborností a subsegment odbornosti 809, a to u těch zdravotnických zařízení, která v referenčním období ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. Mimo regulační omezení bude hrazen výkonovým způsobem výkon mamografického screeningu. Segment ambulantní péče v odbornostech 902 a 918 Limitovaný výkonový systém úhrad, tj. regulace časem nositele výkonu, a to 10 hodin na pracovní den v souladu s ustanovením Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Od 1. 4. 2006 bude limitace obejmu pé če uplatněna u menšího rozsahu zdravotnických zařízení a to u těch, která v referenčním období ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. Pro období 2. pololetí 2006 bude výše regulačních omezení na objem zdravotní péče uplatněna v souladu s ustanovením Vyhlášky č. 101/2006 Sb. u zdravotnických zařízení, která v referenčním období ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. Segment lůžková péče U lůžkových zařízení poskytujících akutní péči jsou pro výši úhrad pro 1. pololetí 2006 v souladu s ustanoveními Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., stanovena regulační omezení na objem péče ve vazbě na počet ošetřených pojištěnců. Paušální sazba je uplatňována u těch zdravotnických zařízení, která poskytla v referenčním období zdravotní péči 101 ošetřeným pojištěncům za podmínek stanovených uvedenými vyhláškami. Pro období 2. pololetí 2006 bude postupováno při uplatnění regulačních omezení úhrad zdravotní péče obdobně ve výši a za podmínek stanovených ve Vyhlášce 101/2006 Sb. Mimo regulační omezení bude hrazen výkonovým způsobem výkon mamografického screeningu. V oblasti regulačních omezení na předepsané léčivé přípravky a zdravotnické prostředky a na indukovanou zdravotní péči v jiných zdravotnických zařízeních bude v 1. pololetí 2006 postupováno v souladu s ustanoveními Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Pro období 2. pololetí bude v této 20. 7. 2006

41


oblasti postupováno obdobně za podmínek a ve výši ustanovení Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. U lůžkových zařízení poskytujících následnou péči jsou pro výši úhrad pro 1. pololetí 2006 v souladu s ustanovením Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. stanovena regulační omezení na objem péče. Od 1. 4. 2006 budou tato regulační omezení na objem péče uplatňována u menšího rozsahu zdravotnických zařízení, a to u těch, která poskytla zdravotní péči 51 a více hospitalizovaným pojištěncům. Pro období 2. pololetí 2006 budou regulační omezení na rozsah péče uplatňována obdobně za podmínek a ve výši stanovené Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. V oblasti regulačních omezení na předepsané léčivé přípravky a zdravotnické prostředky a na indukovanou zdravotní péči v jiných zdravotnických zařízeních bude v 1. pololetí 2006 postupováno v souladu s ustanoveními Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Pro období 2. pololetí bude v této oblasti postupováno obdobně za podmínek a ve výši ustanovení Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. Segment záchranné zdravotní služby a LSPP U obou těchto segmentů nebudou vzhledem k charakteru akutní zdravotní péče uplatňována v období roku 2006 žádná regulační omezení na objem úhrady, předepsané léčivé přípravky, zdravotnické prostředky a indukovanou zdravotní péči. Segment dopravy raněných nemocných a rodiček Regulační omezení na objem zdravotní péče bude uplatněn pro 1. pololetí 2006 v souladu s ustanovením Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Od 1. 4. 2006 bude regulace úhrad uplatňována u menšího počtu zařízení a to u těch, která v referenčním období poskytla zdravotní péči 51 a více unikátním pojištěncům Pro 2. pololetí budou regulační omezení na rozsah zdravotní péče uplatňována obdobně za podmínek a ve výši Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. Segment stomatologické péče Regulační omezení pro období 1. pololetí 2006 je stanoveno na celkový objem pé če ve výši 103 % referenčního období. Jedná se o průběžný limit, který bude po uplynutí 1. pololetí 2006 vyhodnocen ve vztahu k ustanovení Věstníku MZ č. 11-12/2005. Pro období 2. pololetí 2006 bude tento způsob regulací ve výši 103 % objemu péče referenčního období zachován a uplatněn u těch zdravotnických zařízení, která v referenčním období ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. Segment lázeňské péče Regulační omezení na objem lázeňské péče nebudou uplatňována.

20. 7. 2006

42


Řešení závazko-pohledávkového vztahu ke zdravotnickým zařízením ZPŠ má s účinností od 1. 7. 2001 se svými smluvními partnery uzavřeny řádně projednané a vytvořené typové smlouvy o poskytování a úhradě zdravotní péče, které plně respektují vyhlášku MZ ČR č. 457/2000 Sb. Stanovené lhůty splatnosti jsou u vyúčtování na magnetickém mediu či prostřednictvím kvalifikované elektronické formy 20 kalendářních dnů, u vyúčtování zpracovaného v papírové formě 40 kalendářních dnů, přičemž okamžikem úhrady je chápán odpis z účtu ZPŠ. Výjimku činí lhůty splatnosti faktur zařízení lékárenské péče, kde vzhledem ke specifice kontrolního procesu i charakteru plnění je dohodnuta lhůta splatnosti u vyúčtování na magnetickém médiu a v plném datovém rozhraní na 15 kalendářních dnů. Ke změně dochází v polovině roku 2006 právní úpravou vyhlášky č. 290/2006 Sb., která vrací lhůtu splatnosti u vyúčtování na magnetickém médiu na 30 kalendářních dnů. V rámci konečného vyúčtování zálohově hrazeného způsobu financování smluvního období, především u lůžkových zdravotnických zařízení a v důsledku uplatňování výše uvedených regulačních mechanizmů u všech segmentů zdravotní péče, nebo při jiných mimořádných příležitostech vznikají mezi pojišťovnou a zdravotnickým zařízením další závazky nebo pohledávky. Finanční vyrovnání dalších závazků vůči zdravotnickému zařízení probíhá a bude probíhat ihned po zjištění případu, souběžně s písemnou informací o výši a způsobu stanovení úhrady. Závazky z běžného měsíčního vyúčtování budou hrazeny dle rámcové smlouvy podle způsobu předání dat. V případě zjištění oprávněné pohledávky vůči zdravotnickému zařízení bude postupovat ZPŠ dle výše vypočtené částky: Zdravotnické zařízení bude informováno o výši pohledávky a způsobu vypořádání, tzn. že pohledávka mu bude v nejbližším termínu sražena z úhrady. Pokud by částka zdravotnické zařízení výrazně zatížila, bude toto o vzniklé pohledávce informováno, ale bude nabídnut způsob postupného splácení dle dohodnutého splátkového kalendáře.

4.3.2. Zdravotní politika a revizní činnost ZPŠ je a i nadále se bude profilovat jako regionální zdravotní pojišťovna zabezpečující zdravotní péči pro své pojištěnce. Revizní činnost ZPŠ bude směrována na kontrolu účelnosti a oprávněnosti vykázané zdravotní péče a plnění stanovených podmínek pro její provádění. Hlavním cílem zdravotní politiky a revizní činnosti ZPŠ je zabezpečení efektivního vynakládání finančních prostředků z veřejného zdravotního pojištění pro objektivní potřeby zdravotní péče pojištěnců ZPŠ.

20. 7. 2006

43


4.3.2.1. Rozsah hrazené zdravotní péče, předpokládané způsoby úhrad zdravotní péče v jednotlivých segmentech Rozsah zdravotní péče, hodnoty bodu, způsob a výši úhrad včetně regulačních omezení pro rok 2006 vychází z ustanovení zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, navazujících vyhlášek MZ, Věstníků MZ a číselníků léčiv, zdravotnických prostředků a stomatologických výrobků. Rozsah zdravotní péče v roce 2006 zásadně ovlivňuje Vyhláška MZ č. 493/2005 Sb., ze dne 9. 12. 2005, kterou se novelizuje Vyhláška MZ ČR č. 134/1998 Sb., kterou se vydává Seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Tato vyhláška nabývá účinnosti od 1. 1. 2006. Touto novelizací se podstatným způsobem mění bodové ohodnocení lékařských výkonů. Dle aktuálně provedené modelace, při zachování rozsahu vykazované zdravotní péče z roku 2005, dojde k výraznému nárůstu bodového ohodnocení výkonů o více než 15 %. Navýšení bodového ohodnocení lékařských výkonů není proporcionální, v některých lékařských odbornostech se pohybuje téměř o 50 %. Zároveň k 30. 12. 2005 byla zveřejněna ve Sbírce zákonů Vyhláška MZ ČR č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, včetně regulačních omezení pro 1. pololetí 2006. Tato vyhláška stanovuje pro 1. pololetí 2006 výše úhrad včetně regulačních omezení u sedmi segmentů poskytovatelů zdravotní péče, u kterých nedošlo v rámci dohodovacího řízení k dohodě. Pro dva segmenty poskytovatelů zdravotní péče, kde došlo k dohodě, byl v prosinci 2005 vydán Věstník MZ ČR částka 11-12, který publikuje výsledky dohodovacího řízení, a to pro poskytovatele lázeňské péče a zdravotní péče poskytované zubními lékaři. S účinností od 1. 4. 2006 nabyla účinnosti Vyhláška MZ č. 101/2006 Sb., kterou se mění Vyhláška MZ č. 550/2005 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, včetně regulačních omezení, pro 1. pololetí 2006. Od 1. 7. 2006 nastala neobvyklá legislativní situace, kdy pro výši úhrad zdravotní péče včetně regulačních omezení pro jednotlivé segmenty poskytovatelů zdravotní péče neexistuje legislativní norma, která je upravuje. V této souvislosti jsou oprávněným subjektem pro stanovení výše úhrad včetně regulačních omezení nejvyšší orgány ZPŠ, a to Dozorčí a Správní rada. Na svých zasedáních ve dnech 20. a 29. 6. 2006 schválily návrh na financování jednotlivých segmentů zdravotní péče včetně regulačních omezení v rozsahu zpravidla kontinuálního pokračování úhrad z 1. pololetí 2006 v intencích Vyhlášky MZ č. 550/2006 Sb. a její novelizace Vyhláškou 101/2006 Sb. i pro 2. pololetí 2006 za podmínek dodržení Zdravotně pojistného plánu pro rok 2006 a vyrovnané finanční bilance roku 2006.

20. 7. 2006

44


Principy úhrad zdravotní péče v roce 2006 Vyhláška MZ ČR č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., které upravují výši úhrad zdravotní péče včetně regulačních omezení pro nedohodnuté segmenty poskytovatelů zdravotní péče pro 1. pololetí 2006. Vyhlášky definují pro financování zdravotní péče v jednotlivých segmentech uplatnění regulačních mechanizmů. U léčivých přípravků a zdravotnických prostředků na recept či poukaz a u zvlášť účtovaných léčivých přípravků (ZULP) a zvlášť účtovaného materiálu (ZUM) u jednotlivých segmentů poskytovatelů zdravotní péče je stanoven nový jednotný princip pro hodnocení, a to zahrnutí veškerého objemu výše jmenovaných včetně léčivých přípravků, zdravotnických prostředků, ZUM a ZULP, u kterých je nezbytný souhlas revizního lékaře. Kromě regulačních principů vážících se k financování jednotlivých segmentů poskytovatelů zdravotní péče ZPŠ uplatní v 1. i 2. pololetí 2006 regulace vyplývající z ustanovení § 41 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, dále z platného cenového výměru Ministerstva financí vydaného v návaznosti na zákon č. 526/1990 Sb., o cenách, ve znění pozdějších předpisů. Dne 30. 6. 2006 skončila platnost obou výše jmenovaných vyhlášek pro financování zdravotní péče. Financování jednotlivých segmentů zdravotní péče včetně regulačních omezení pro 2. pololetí 2006 bude probíhat na základě rozhodnutí nejvyšších orgánů ZPŠ v rozsahu zpravidla kontinuálního pokračování úhrad z 1. pololetí 2006 dle Vyhlášky MZ č. 550/2006 Sb., a její novelizace Vyhláškou 101/2006 Sb., tedy pro celé 2. pololetí zpravidla za podmínek a ve výši Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. Způsoby úhrad dle jednotlivých poskytovatelů zdravotní péče Segment poskytovatelů ambulantní stomatologické péče U tohoto segmentu poskytovatelů zdravotní péče došlo pro období 1. pololetí 2006 k dohodě, financování vychází z publikace výsledků ve Věstníku MZ částka 11-12/2005 následovně: Úhrada stomatologické péče bude probíhat na základě kódů a jejich úhrad dohodnutých v DŘ na 1. pololetí 2006 do maximální úhrady ve výši 103 % referenčního období, kterým je 1. pololetí 2005. Dohoda obsahuje ustanovení, že celkový objem úhrad příslušné zdravotní pojišťovny (ZP) danému zdravotnickému zařízení (ZZ) za 1. pololetí 2006 nebude vyšší než objem úhrad příslušné ZP danému ZZ za 1. pololetí 2005 upravený o procento, které je polovinou zvýšení objemu příjmu příslušné ZP po přerozdělení v 1. pololetí 2006 oproti objemu jejich příjmů po přerozdělení v 1. pololetí 2005. Pro 2. pololetí 2006 bude pokračováno ve způsobu zálohové maximální úhrady ve výši 103 % referenčního období, a to u těch zdravotnických zařízení, která v referenčním období ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. U objemově malých zdravotnických zařízení nebude celkový objem péče limitován.

20. 7. 2006

45


Segment poskytovatelů lázeňské péče U tohoto segmentu poskytovatelů zdravotní péče došlo pro období 1. pololetí 2006 k dohodě, financování vychází z ustanovení Věstníku MZ ČR částka 11-12/2005 následovně: Cena lázeňské péče se pro 1. pololetí 2006 určuje smluvním ujednáním jednotlivých poskytovatelů lázeňské zdravotní péče a ZPŠ na základě zásad dohodnutých zdravotními pojišťovnami se zástupci profesního sdružení Svazu léčebných lázní ČR a s přihlédnutím k cenovému výměru MF v platném znění. Pro 2. pololetí 2006 bude pokračováno v úhradách dle dohodnutých cenových ujednání s jednotlivými lázeňskými zařízeními. Segment poskytovatelů mimoústavní laboratorní a radiodiagnostické péče U tohoto segmentu poskytovatelů zdravotní péče nedošlo pro období 1. pololetí 2006 k dohodě, financování vychází z ustanovení Vyhlášky MZ ČR č. 550/2005 Sb., a to pro 1. čtvrtletí a pro 2. čtvrtletí 2006 z ustanovení Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb., následovně: Úhrada zdravotní péče proběhne: (1) čtvrtletní paušální sazbou pro 1. čtvrtletí 2006 Tento způsob úhrady bude uplatněn u ZZ, která poskytla v 1. čtvrtletí 2005 zdravotní péči minimálně za každé čtvrtletí 75 a více unikátně ošetřeným pojištěncům. (2) čtvrtletní paušální sazbou pro 2. čtvrtletí 2006 Tento způsob úhrady bude uplatněn u ZZ, která poskytla ve 2. čtvrtletí 2005 zdravotní péči minimálně za každé čtvrtletí 51 a více unikátně ošetřeným pojištěncům. Postup stanovení paušální sazby na jednotlivá čtvrtletí a regulační omezení jsou uvedena v příloze č. 6 Vyhlášky MZ ČR č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. (3) úhradou za provedené výkony dle Vyhlášky č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, s hodnotou bodu pro odbornost 809 ve výši 1,04 Kč a pro odbornosti 222, 801 – 805, 807, 812 – 819 a 822 ve výši hodnoty bodu 0,86 Kč. Tento způsob úhrady uplatní ZPŠ u ZZ, která ošetřila méně než 75 unikátně ošetřených pojištěnců odděleně v 1. čtvrtletí 2005 nebo 50 a méně pojištěnců ve 2. čtvrtletí 2005. Pro 3. a 4. čtvrtletí 2006 bude úhrada probíhat v intencích novelizované Vyhlášky č. 101/2006 Sb. Mimo regulační omezení bude hrazen výkonovým způsobem výkon mamografického screeningu.

20. 7. 2006

46


Segment poskytovatelů praktických lékařů a praktických lékařů pro děti a dorost Financování zdravotní péče vychází z ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a to pro 1. čtvrtletí 2006 a pro 2. čtvrtletí 2006 dle její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Pro 2. pololetí 2006 bude zachován způsob úhrady dle KKVP. Úhrada zdravotní péče proběhne: (1) Kombinovanou kapitačně výkonovou platbou (KKVP) s možností diferenciace ve vztahu k nákladovosti registrované klientely. Výše KKVP se vypočte podle počtu registrovaných pojištěnců s příslušným věkovým indexem násobeného sazbou smluvně dohodnutou se zdravotnickými zařízeními pro poslední čtvrtletí 2. pololetí 2005 navýšenou o 3 %. Hodnota bodu pro výkony hrazené mimo kapita ční platbu a při poskytnutí péče za neregistrované pojištěnce činí 0,97 Kč. Pro období 2. pololetí 2006 využije ZPŠ možnost smluvní dohody na přepočet úhrady výkonů poskytnuté a uznané zdravotní péče za jednotlivá čtvrtletí 2. pololetí 2006 sazebníkem výkonů platným k 31. 12. 2005 a ohodnoceném hodnotou bodu 1,01 Kč. Tímto přepočtem je zaručena navýšení péče dle výkonů v průměru o 5 % oproti referenčnímu období. (2) Kombinovanou kapitačně výkonovou platbou s dorovnáním kapitace u lékařů, kteří mají menší počet jednicových registrovaných pojištěnců než je 70 % celostátního průměrného počtu, a to s dorovnáním úhrady, odpovídajícím až 90 % celostátního průměru. (3) Pro smluvní praktické lékaře, kteří neregistrují žádné pojištěnce ZPŠ výkonovým způsobem s hodnotou bodu pro výkony zdravotní péče za neregistrované pojištěnce 0,97 Kč. Pro období 2. pololetí 2006 využije ZPŠ možnost smluvní dohody na přepočet úhrady výkonů poskytnuté a uznané zdravotní péče za jednotlivá čtvrtletí 2. pololetí 2006 sazebníkem výkonů platným k 31. 12. 2005 a ohodnoceném hodnotou bodu 1,01 Kč. Tímto přepočtem je zaručena navýšení úhrada péče dle výkonů v průměru o 5 %. Způsob dorovnání kapitace podle odstavce (2) a regulační omezení pro uvedené způsoby úhrad je stanoveno v příloze č. 4 Vyhlášky MZ ČR č. 550 /2005 Sb. a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Úhrada za výkony mimo kapitační platbu a výkony za neregistrované pojištěnce je pro 1. a 2. čtvrtletí 2006 řešena v ustanoveních Vyhlášky č. 550/2005 Sb. a její novelizace Vyhláškou č. 101/2006 Sb. Pro období 3. a 4. čtvrtletí 2006 využije ZPŠ možnost smluvní dohody na přepočet úhrady výkonů mimo kapitaci poskytnuté a uznané zdravotní péče za jednotlivá čtvrtletí 2. pololetí 2006 sazebníkem výkonů platným k 31. 12. 2005 a ohodnoceném hodnotou bodu 1,01 Kč. Tímto přepočtem je zaručena navýšení péče dle výkonů v průměru o 5% oproti referenčnímu období. S účinností od 1. 8. 2006 bude realizován ve spolupráci s praktickými lékaři pro dospělé v regionech zájmu ZPŠ pilotní projekt „Zajištění sledování hlavních

20. 7. 2006

47


diagnostických okruhů, jako příčin pracovních neschopností“. Pro sledování budou stanoveny dva specifické kódy výkonů hrazené mimo kapitační platbu. Projekt byl schválen Správní radou ZPŠ na svém zasedání dne 29. 6. 2006 a byl akceptován MZ v dopise čj. MZDR 29156/2006 ze dne 3. 7. 2006. Regulační omezení na léčivé přípravky, zdravotnických prostředky a na vyžádanou zdravotní péči ve vyjmenovaných odbornostech se řídí pro 1. čtvrtletí 2006 ustanovením Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a pro 2. čtvrtletí 2006 ustanovením Vyhlášky 101/2006 Sb. Pro období 3. a 4. čtvrtletí 2006 bude regulace uplatňována formou sledování celkové nákladovosti registrované klientely, a to u t ěch zařízení, která ošetřila nebo zaregistrovala 51 a více pojištěnců. Výše KKPV a ostatní regulační mechanizmy jsou stanoveny na jednotlivá čtvrtletí roku 2006. Segment poskytovatelů ústavní péče Financování zdravotní péče pro jednotlivá pololetí 2006 vychází z ustanovení Vyhlášky MZ ČR č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou č. 101/2006 Sb., následovně: Pro zdravotnická zařízení ústavní péče poskytujících akutní péči: (1) Zdravotní péče u zdravotnických zařízení poskytujících akutní péči bude hrazena paušální sazbou. Postup výpočtu paušální sazby, postup výpočtu měsíční úhrady a regulační omezení pro 1. a 2. pololetí 2006 jsou stanovena v příloze č. 1 Vyhlášky MZ ČR č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou č. 101/2006 Sb. Tento způsob úhrady včetně regulačních omezení bude uplatněn u ZZ, která ošetřila v referenčních obdobích jednotlivých pololetí roku 2005 více než 100 pojištěnců. (2) Zdravotní péče u zdravotnických zařízení poskytujících akutní péči, která ošetřila v referenčních obdobích jednotlivých pololetí 2005 100 a méně pojištěnců, bude hrazena výkonově s hodnotou bodu ve výši 0,89 Kč. U těchto zdravotnických zařízení nebudou uplatňována žádná další regulační omezení, která jsou stanovena pro financování dle bodu 1. Pro kalkulaci paušálního způsobu úhrady jsou v příloze č. 1 Vyhlášky MZ ČR č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., stanoveny specifické podmínky. Dále jsou zde stanovena regulační omezení na celkový objem předepsaných léků, a zdravotnických prostředků v porovnání k celkového objemu z referenčního období. Specificky jsou upraveny regulační mechanizmy indukované péče ve vyjmenovaných odbornostech, která byla poskytnuta jiným zdravotnickým zařízením. Mimo regulační omezení bude hrazen výkonovým způsobem výkon mamografického screeningu.

20. 7. 2006

48


Pro zdravotnická zařízení ústavní péče poskytující následnou péči: Výše úhrady zdravotní péče v odborných léčebných ústavech, léčebnách dlouhodobě nemocných a ve zdravotnických zařízeních vykazující ošetřovací den č. 00005 podle seznamu zdravotních výkonů se stanoví paušální sazbou za ošetřovací den. Postup výpočtu paušální sazby a regulační omezení jsou stanovena v příloze č. 2 Vyhlášky MZ ČR č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. S účinností od 1. 4. 2006 je paušální způsob úhrady uplatněn pouze u zdravotnických zařízení, která poskytla v referenčním období péči 51 a více hospitalizovaným pojištěncům. U zdravotnických zařízení s malým objemem péče bude úhrada probíhat výkonovým způsobem s hodnotou bodu 1,-- Kč s dohodnutou výší režie k ošetřovacímu dni a dohodnutou výší lékového paušálu. Výpočet paušální sazby a podmínky plnění jsou stanoveny v příloze č. 2 Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb. a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Dále jsou zde stanovena regulační omezení na celkový objem předepsaných léků, a zdravotnických prostředků v porovnání k celkového objemu z referenčního období. Specificky jsou upraveny regulační mechanizmy indukované péče ve vyjmenovaných odbornostech, která byla poskytnuta jiným zdravotnickým zařízením.

Segment poskytovatelů mimoústavní ambulantní specializované péče včetně hemodialyzační péče poskytované ambulantními zdravotnickými zařízeními U uvedeného segmentu zdravotní péče vychází financování z ustanovení Vyhlášky MZ č. 550 /2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., následovně: Specializovaná mimoústavní ambulantní péče (1) Specializovaná ambulantní zdravotní péče poskytovaná v ambulantních zdravotnických zařízeních bude hrazena dle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, úhradou za poskytnuté zdravotní výkony (vč. ZUM a ZULP), kdy hodnota bodu se stanoví ve výši 1,05 Kč s omezením maximální úhradou. Tento způsob úhrady od 2. pololetí 2006 bude uplatněn u těch zdravotnických zařízení, která v referenčním období 2. pololetí 2005 ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. Výše úhrady včetně regulačních omezení je stanovena v příloze č. 5 Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Maximální úhrada se určí po ukončení hodnoceného pololetí. (2) V ambulantních zdravotnických zařízeních poskytujících specializovanou ambulantní zdravotní péči, která v referenčním období 1. pololetí 2005 neošetřila statisticky významný počet unicitních pojištěnců (méně než 100) bude zdravotní péče hrazena dle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, úhradou za poskytnuté zdravotní výkony (vč. ZUM a ZULP), kdy hodnota bodu se stanoví ve výši

20. 7. 2006

49


1,05 Kč. Od 2. čtvrtletí 2006 do konce roku 2006 bude tento nezastropovaný výkonový způsob uplatněn u zdravotnických zařízení, která ošetřila 50 a méně unikátních pojištěnců. (3) Pro období 2. pololetí 2006 bude využita možnost smluvní dohody ZPŠ s ambulantními specialisty, kteří ošetřili 50 a méně unikátních pojištěnců, o přepočtu vykázaných a uznaných výkonů seznamem výkonů platným k 31. 12. 2005 ohodnocených stávající hodnotou bodu povýšenou koeficientem 1,05. V důsledku to znamená, že ZPŠ tak bude garantovat úhradu zdravotní pé če za 2. pololetí 2006 u objemově malých zdravotnických zařízení ohodnocené původním seznamem výkonů platným v roce 2005, povýšenou o 5 %. Regulační omezení za předepsaná léčiva a zdravotnické prostředky a vyžádanou zdravotní péči se pro 1. pololetí 2006 řídí ustanoveními Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Pro 2. pololetí 2006 budou probíhat za podmínek a ve výši dle Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. Hemodialyzační péče poskytovaná ambulantními zdravotnickými zařízeními Tato zdravotní péče bude hrazena dle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, úhradou za poskytnuté zdravotní výkony (vč. ZUM a ZULP), kdy hodnota bodu je stanovena ve výši 1,02 Kč. Úhrada režijních nákladů zdravotních výkonů č. 18521, 18522, 18530, 18550, 18560, 18570, 18580 a 18590 je stanovena ve výši minimálně 4,00 body/minutu výkonu. Od 2. pololetí 2006 se úhrada uvedených režijních nákladů řídí základní výši dle platného seznamu výkonů. Smluvní zdravotnická zařízení hemodialyzační péče patří rozsahem do malého objemu péče, neboť ošetří 50 a méně unikátních pojištěnců. Segment poskytovatelů domácí zdravotní péče Financování vychází z ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2005 Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., následovně:

Sb., a její novelizace

Úhrada zdravotní péče bude probíhat výkonovým způsobem podle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů dle typu provozu zdravotnického zařízení do limitu času nositele výkonu 8 hodin na kalendářní den, je-li zdravotní péče poskytována 7 dní v týdnu, nebo do limitu času nositele výkonu 8 hodin na pracovní den, není-li zdravotní péče poskytována 7 dní v týdnu. Cena bodu pro úhradu zdravotní péče je stanovena na 1,00 Kč za bod: (1) Pro zdravotnická zařízení, poskytující domácí péči pravidelně 7 dní v týdnu a zaměstnávající alespoň 5,00 kvalifikovaných odborných pracovníků v odbornosti 925 se hodnota bodu násobí indexem 1,07. (2) Pro ostatní zdravotnická zařízení, která nesplňují výše uvedená kriteria se hodnota bodu násobí indexem 0,9.

20. 7. 2006

50


Maximální úhrada zdravotní péče za 1. pololetí roku 2006 je stanovena dle ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Od 1. 4. 2006 bude uplatňována pouze u těch zdravotnických zařízení, která ošetří 51 a více unikátních pojištěnců. Ostatní zdravotnická zařízení budou financována výkonovým způsobem s hodnotou bodu podle plnění podmínek stanovených v odstavci (1) a (2). Úhrada zdravotní péče od 2. pololetí 2006 bude probíhat obdobně v intencích a výši dle Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. Segment poskytovatelů zdravotnické záchranné služby, dopravy raněných nemocných a rodiček a lékařské služby první pomoci Financování zdravotní péče vychází z ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb.,a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 následovně: Zdravotnická záchranná služba Úhrada proběhne výkonovým způsobem dle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů s hodnotou bodu 1,03 Kč u výkonů zdravotnické záchranné služby, včetně dopravních výkonů zdravotnické záchranné služby. Vzhledem k typu poskytované zdravotní péče se jedná o neregulovaný segment z hlediska objemu péče. Doprava raněných nemocných a rodiček Úhrada proběhne výkonovým způsobem dle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, s hodnotou bodu 0,91 Kč upravených koeficientem ve výši 1,02 pro pracoviště DRNR splňující následující podmínky: - prokazatelný, na vlastním pracovišti fyzicky zajištěný 24 hodinový provoz, - vlastní dispečink v nepřetržitém provozu nebo smlouva s centrálním dispečinkem nebo s dispečinkem ZZS, - minimálně 5 plných pracovních úvazků řidičů DRNR v pasportizaci, - minimálně 3 sanitní vozy DRNR vybavené dle platných právních předpisů v pasportizaci. Pro pracoviště DRNR nesplňující výše uvedené podmínky bude realizována úhrada dopravních výkonů podle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů v hodnotě bodu 0,91 Kč upravených koeficientem ve výši 0,97. Maximální úhrada pro 1. pololetí 2006 je stanovena dle ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2006 Sb. a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., od 1. 4. 2006 bude uplatňována u zařízení, která poskytla v referenčním období péči 51 a více unikátním pojištěncům. U malých zařízení je hrazena výkonovým způsobem s hodnotou bodu při plnění výše uvedených podmínek.

20. 7. 2006

51


Pro 2. pololetí bude úhrada probíhat obdobným způsobem v intencích a výši dle ustanovení Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. Lékařská služba první pomoci Úhrada proběhne výkonovým způsobem dle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů s hodnotou bodu 0,92 Kč. Vzhledem k typu poskytované zdravotní péče se jedná o neregulovaný segment z hlediska objemu péče. Segment poskytovatelů zdravotní péče fyzioterapie – nelékařské profese v odbornostech 902 a 918. Financování zdravotní péče vychází z ustanovení Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., a její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., následovně: Úhrada rehabilitační péče proběhne výkonovým způsobem podle Vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů s hodnotou bodu 0,96 Kč. Maximální úhrada je stanovena dle Vyhlášky MZ č. 550/2005 Sb., ve znění její novelizace Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb. Od 1. 4. 2006 je uplatňována u zdravotnických zařízení, která v referenčním období ošetřila 51 a více unikátních pojištěnců. U ostatních zdravotnických zařízení je úhrada výkonovým způsobem s hodnotou bodu 0,96 Kč. Pro 2. pololetí 2006 bude úhrada probíhat obdobným způsobem v intencích a výši dle ustanovení Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb. Zdravotní péče poskytovaná v souladu s Nařízením Rady (EHS) č. 1408/71 Výše uvedená zdravotní péče bude hrazena v jednotlivých segmentech ve srovnatelných podmínkách jako péče pro pojištěnce ZPŠ, a to při variantním způsobu financování dle výkonové varianty. Úhrada neodkladné zdravotní péče, není-li uzavřena smlouva mezi zdravotnickým zařízením a ZPŠ Úhrada zdravotní péče u nesmluvních zdravotnických zařízení bude probíhat: a) stomatologická ambulantní péče se hradí podle sazeb platných pro zdravotní péči poskytovanou zubními lékaři, b) ostatní zdravotní péče se hradí podle seznamu výkonů s cenou bodu 0,82 Kč.

20. 7. 2006

52


Vlastní regulační opatření zdravotní pojišťovny S účinností od 1. 4. 2006 zákonem č. 117/2006 Sb., byla zrušena možnost uplatnění vlastních regulačních opatření v oblasti průměrných nákladů na zdravotní péči na základě § 17 odstavce 14 písmeno a) a b) zákona č. 48/1997 Sb. Pro rok 2006 bude ZPŠ uplatňovat jako vlastní regulační opatření sledování nákladovosti registrovaných pojištěnců u jednotlivých smluvních praktických lékařů pro děti, dorost a dospělé s diferenciací do KKVP.

20. 7. 2006

53


4.3.3. Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů 4.3.3.1. Tabulka č. 12, 13 ZPP 2006-zdrav. seg. s komentářem (zdůvodnění plánovaného nárůstu nebo poklesu nákladů u jednotlivých druhů zdravotní péče)

Ř.

I. 1.

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Ukazatel Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A 1) základního fondu zdrav. pojištění (součet ř.1 - 10) v tom: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou se nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy) z toho: na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019) na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 805, 807, 809, 812 - 823)

1.6

2.1 2.2

neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2

na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) nemocnice odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4)

1 946 300

2 084 102

107,08

tis. Kč

387 716

409 593

105,64

tis.Kč

103 575 101 745 22 151 23 780

107 718 108 867 23 480 25 207

104,00 107,00 106,00 106,00

tis.Kč

40 247 8 557

41 454 9 070

103,00 106,00

tis. Kč

87 661

93 797

107,00

tis. Kč tis. Kč

973 794 863 333

1 049 315 943 124

107,76 109,24

tis. Kč

60 285

50 116

83,13

tis.Kč

39 282

44 525

113,35

tis. Kč

11 550 34 786 1 135

106,02 95,00 178,74

tis. Kč tis. Kč tis. Kč

léčebny dlouhodobě nemocných

(samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005)

2.3 2.4

ZPP 2006

%ZPP 2006/ skut. 2005

tis. Kč

tis. Kč

na domácí zdravotní péči (odbornost 925) na specializovanou ambulantní péči (odbornosti

1.7 2.

m. j.

Skut. 2005

3. 4.

Náklady na lázeňskou péči Náklady na péči v ozdravovnách

tis. Kč

10 894 36 617 635

5.

Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně indicie. dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2 a z ř. 1)

tis. Kč

13 681

14 365

105,00

6.

Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřiv. dne)

tis. Kč

13 804

14 494

105,00

20. 7. 2006

tis. Kč

54


Ř.

7.

7.1 7.1.1 7.1.2 7.2 8.

Ukazatel

m. j.

Náklady na léky vydané na recepty celkem: v tom: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) z toho: u praktických lékařů u specializované ambulantní péče předepsané v lůžkových zdrav. zařízeních Náklady na zdrav. prostředky vydané na poukazy celkem v tom : předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdrav. zařízení) předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních

8.1 8.2

Náklady na léčení v zahraničí

10.

Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)

II.

Náklady na zlepšení zdrav. péče čerpané z jiných fondů

III.

Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

1) 2)

3)

3)

ZPP 2006

%ZPP 2006/ skut. 2005

tis. Kč

463 614

498 289

107,48

tis. Kč

tis. Kč

275 657 188 739 86 918 187 957 51 798

284 025 193 130 90 895 214 264 54 400

103,04 102,33 104,58 114,00 105,02

tis. Kč

25 433

25 020

98,38

tis. Kč

26 365

29 380

111,44

tis. Kč

649

3 090

476,12

tis. Kč

3 992

4 635

116,11

tis.Kč

15 984

17 800

111,36

tis.Kč tis.Kč tis. Kč

2)

9.

Skut. 2005

1 962 284 2 101 902 107,12 tis.Kč Tabulka č. 12 ZPP 2006 Nákl. dle segm.

Poznámky k tabulce: Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 základního fondu zdravotního pojištění. Zdravotní pojišťovny vykazují náklady na léčení v zahraničí podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech . Údaj vychází z oddílu A III ř. 1.1 tabulky č. 2. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 tabulky č. 7, oddílu A ř. A III tabulky č. 9, 10 a 11.

Vypracovala: Ing. Eliška Zajícová Telefon: 326 579 600

20. 7. 2006

55


Tabulka č. 13 ZPP 2006 - Struktura nákladů na zdravotní péči podle jednotlivých segmentů v přepočtu na 1 pojištěnce

Ukazatel

Ř.

I. 1.

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A 1) základního fondu zdravotního pojištění (součet ř.1 - 10) v tom: na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou se nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy) z toho: na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019) na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002) na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604) na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 805, 807, 809, 812 - 823)

1.6

2.1 2.2

neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2

na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy) nemocnice odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4)

2.3 2.4

% ZPP 2006/ skut. 2005

15 355

16 025

104,36

tis. Kč

3 059

3 150

102,96

tis.Kč

817 803 175 188

828 837 181 194

101,36 104,28 103,31 103,31

tis.Kč

318 68

319 70

100,39 100,00

tis. Kč

692

721

104,28

tis. Kč tis. Kč

7 683 6 811

8 069 7 252

105,02 106,47

tis. Kč

476

385

81,02

tis.Kč

310

342

110,47

tis. Kč

89 267 9

103,00 92,59 180,00

tis. Kč tis. Kč tis. Kč

léčebny dlouhodobě nemocných

(samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005)

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

na domácí zdravotní péči (odbornost 925) na specializovanou ambulantní péči (odbornosti

1.7 2.

m. j.

Skut. 2005

3. 4.

Náklady na lázeňskou péči Náklady na péči v ozdravovnách

tis. Kč

86 289 5

5.

Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně indicie. dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2 a z ř. 1)

tis. Kč

108

110

102,34

6.

Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřiv. dne)

tis. Kč

109 3 658

111 3 832

102,33 104,75

2 175 1 489 686 1 483

2 184 1 485 699 1 648

100,42 99,73 101,92 111,10

7. 7.1

tis. Kč

Náklady na léky vydané na recepty celkem: v tom: předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdrav. zařízení)

7.1.1 7.1.2 7.2

20. 7. 2006

z toho: u praktických lékařů u specializované ambulantní péče předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních

56

tis. Kč

tis. Kč tis.Kč tis.Kč tis. Kč


Skut. 2005

ZPP 2006

% ZPP 2006/ skut. 2005

Ř.

Ukazatel

m. j.

8.

Náklady na zdrav. prostředky vydané na poukazy celkem v tom : předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdrav. zařízení) předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních 2) Náklady na léčení v zahraničí Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích

tis. Kč

409

418

102,36

tis. Kč tis. Kč

201 208

192 226

95,88 108,61

tis. Kč

5

24

100,00

bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)

tis. Kč

31

36

113,16

8.1 8.2 9. 10. II.

Náklady na zlepšení zdrav. péče čerpané z jiných fondů

III.

Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)

1)

3)

126 137 108,54 15 482 16 162 104,40 Tabulka č. 13 ZPP 2006 Nákl. dle segm./1 poj. tis.Kč

tis.Kč

Poznámky k tabulce: Vazba na tabulku č. 12 s použitím průměrného počtu pojištěnců, tabulka č. 1 Přehled základních ukazatelů, ř.2.


Dle uvedených způsobů financování, stanovených regulačních omezení a vlivem navýšení bodového ohodnocení nového seznamu zdravotních výkonů, kdy u objemově malých zdravotnických zařízení, nebudou od 1. 4. 2006 uplatňována žádná regulační omezením úhrad, předpokládáme celkové čerpání nákladů na zdravotní péči - Tabulka č. 12 ZPP 2006 - zdrav.seg. - ve výši 2 084 102 tisíc Kč. U většiny segmentů předpokládáme minimálně 5 % navýšení úhrad jednotlivým zdravotnickým zařízením, která budou financována limitovaným způsobem úhrad. Nižší čerpání nákladů očekáváme v oblasti stomatologie, kde je celková úhrada u objemově velkých zdravotnických zařízení limitována 3 %. Dále v oblasti komplementární péče, kde ani výše uvedené vyhláška nepřipouští vyšší než 3 % nárůst. Mezi segmenty, které mohou výrazně ovlivnit celkové náklady, je segment ambulantní specializované péče. U objemově velkých zařízení je zastropování vyhláškami provedeno relativně na každého unicitně ošetřeného pojištěnce nikoliv na celý objem péče. Dalším segmentem, který může ovlivnit celkovou finanční bilanci, je objemově největší segment lůžkové péče. V tomto segmentu nelze přesně predikovat saldo nákladných pojištěnců a objem nákladných léků (ZULP), které budou hrazeny nad rámec paušální sazby. Zároveň oblast následné péče je zastropována pouze u 4 lůžkových zařízení, která v referenčním období hospitalizovala 51 a více pojištěnců. U ostatních zařízení bude úhrada probíhat zcela otevřeným výkonovým způsobem. Objemově významným segmentem ovlivňujícím celkové náklady jsou léčivé přípravky a zdravotnické prostředky. Novelizací Vyhláškou MZ č. 101/2006 Sb., byla stanovena možnost výrazného uvolnění limitů na léky, které byly stanoveny Vyhláškou MZ č.

20. 7. 2006

57


550/2005 Sb. Další rozvolňující ustanovení u nákladných léků dává předpoklad skutečného meziročního nárůstu o 7 %, u zdravotnických prostředků o 5 %. Uplatněním výše a podmínek financování a regulačních omezení dle Vyhlášky MZ č. 101/2006 Sb., jak je požadováno při přepracování zdravotně pojistného plánu, předpokládá zvýšení nákladů oproti skutečnosti roku 2005 téměř o 138 mil. Kč, což je o více než 7 %.

Tabulka ZPP č. 14 2006 – léč. Ciz. Ř. 1.

Měrná jednotka

Ukazatel Náklady na léčení cizinců v ČR celkem:

2)

Počet ošetřených cizinců

3.

Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince

2)

ZPP 2006

% ZPP 2006/ skut. 2005

tis. Kč

645

1 200

186,05

počet

120

165

137,50

5 375

7 270

135,26

1)

2.

1)

Skut. 2005

Kč

Poznámky k tabulce: Údaje vychází z oddílu A III ř. 6 tabulky č. 2. Vyjádřeno počtem výkazů CMÚ.

Tabulka č. 14 ZPP 2006 Léčení cizinců


Objemy úhrad za léčení cizinců jsou náhodného charakteru, nelze je zatím s vyšší přesností plánovat, pouze odhadnout vývoj.

20. 7. 2006

58


5. Ostatní fondy 5.1. Zdravotní péče hrazená z fondu prevence Součástí zdravotně pojistného plánu na rok 2006 jsou preventivní aktivity, které respektují ustanovení § 16 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a jejichž úhrada probíhá z fondu prevence. Pro rok 2006 je plánováno užití 17,8 mil. Kč z fondu prevence, rozdělení do konkrétních aktivit je uvedeno v následující tabulce. Téměř 60 % prostředků 11,08 mil. Kč je věnováno na podporu včasného odhalování některých závažných onemocnění, podporu motivace k preventivním prohlídkám a na podporu očkování k posílení imunity. Zhruba 30 % prostředků 5,86 mil. Kč je určeno na podporu nových léčebných metod, zmírnění již existujících onemocnění, podporu rodičovství, zdravého způsobu života. Poslední část ve výši 0,8 mil. Kč je určena na podporu rehabilitačně rekondičních aktivit.

20. 7. 2006

59


5.1.1. Preventivní programy – tabulka č. 17 ZPP 2006-prev. vč. komentáře Řádek

1.

Účelová položka

Počet účastníků 1)

Náklady na zdravotní programy 2) očkování proti klíšťové encefalitidě očkování proti chřipce očkování proti hepatitidě B, A+B

61 270

10 623 000

13 345 000

2 000

607 000

600 000

98,85

12 000

886 000

960 000

108,35

300

174 000

300 000

172,41

437 000

450 000

102,97

očkování hexavakcínou

1 300

0

2 210 000

0,00

70

0

390 000

0,00

prevence karcinomu prsů

1 300

578 000

850 000

147,06

prevence kolorektálního karcinomu

1 000

18 000

100 000

555,56

prevence karcinomu prostaty

2 000

151 000

200 000

132,45

prevence onemocnění štítné žlázy

2 600

68 000

130 000

191,18

podpora gynekologických prohlídek

20 000

767 000

1 000 000

130,38

1 000

320 000

300 000

93,75

6 000

1 781 000

1 800 000

101,06

10 000

2 270 000

4 000 000

176,21

0

2 546 000

0

0,00

150

20 000

30 000

150,00

50

0

25 000

0,00

Náklady na ozdravné pobyty příspěvek na ozdravný pobyt dětí s onkologickými, neurologickými, dýchacími a kožními potížemi

505

410 000

800 000

109,59

50

177 000

75 000

42,37

ozdravný pobyt pro aktivní dárce kostní dřeně

5

233 000

50 000

21,46

3 680

4 951 000

3 655 000

73,80

500

188 000

375 000

199,47

0

300 000

0,00

příspěvek na vitamínový preparát pro těhotné

800

164 000

240 000

146,34

příspěvek na paruku po onkologické léčbě u žen

100

135 000

200 000

148,15

podpora nových léčebných metod

580

1 172 000

990 000

84,47

podpora motivace k péči o chrup motivace k preventivním prohlídkám podpora preventivních prohlídek s příspěvkem podpora preventivní prohlídky sportovců podpora preventivních prohlídek studentů 2)

Ostatní činnosti

2)

odstranění vad chrupu podpora jednorázových akcí pro děti

konzultace on line

4.

1) 2) 3)

125,62

1 500

plavání kojenců a dětí do 3 let

3.

% ZPP 2006/ skut. 2005

ZPP 2006

očkování proti meningokoku typu C očkování proti pneumok.inf.

2.

Skut. 2005

200

28 000

50 000

178,57

program zlepšené péče o matku a dítě

1 500

1 995 000

1 500 000

75,19

příspěvek na obruby a kontaktní čočky

0

342 000

0

0,00

příspěvek na andrologickou léčbu

0

46 000

0

0,00

příspěvek nositelům Zlatého kříže

0

13 000

0

0,00

vitamíny pro dárce krve

0

684 000

0

0,00

podpora léčby obezity Náklady na preventivní zdravotní péči celkem

0

184 000

0

0,00

65 455

15 984 000

17 800 000

111,36

3)

Tabulka č. 17 ZPP 2006 Náklady na prev. péči Poznámky k tabulce: Zdravotní pojišťovna vykazuje pouze u ozdravných pobytů k 31. 12. sledovaného období. Zdravotní pojišťovna uvede jmenovitě jednotlivé druhy programů nebo činností. Vazba na údaje tabulky č. 7 oddíl A III ř. 1 mínus údaje oddílu A II ř. 4 plus oddíl A III ř. 5.


20. 7. 2006

60


Cílem preventivních aktivit na rok 2006 je zapojení co největšího počtu pojištěnců do podpory svého zdraví, posílení zdravého způsobu života a zvýšení účasti na preventivních prohlídkách, které mohou včas odhalit závažná onemocnění. ZPŠ bude podporovat nové léčebné metody a podílet se na zmírnění existujících onemocnění. Navrhované programy přesahující rámec zdravotní péče hrazené z prostředků veřejného zdravotního pojištění jsou rozděleny do následujících oblastí: Zdravotní programy s preventivním účinkem Tato oblast je z hlediska finančního i počtu příspěvků nebo účastníků nejrozsáhlejší. Lze ji rozdělit do dvou částí. První část obsahuje finanční příspěvek na očkovací látky, u kterých se předpokládá, že nebudou v roce 2006 hrazeny z prostředků veřejného zdravotního pojištění. Týká se očkování proti chřipce, klíšťové encefalitidě, meningokoku typu C, hepatitidě B, A + B a dále očkování hexavakcínou a očkování proti pneumokokovým infekcím, ve všech případech je dodržena zásada aktivní finanční spoluúčasti pojištěnce. Druhá část je jednoznačně určena na prevenci. V případě již existujících celostátních programů je určena těm, kteří věkově do těchto programů nespadají. Dále je zaměřena na podporu motivace pojištěnců k absolvování preventivních prohlídek u lékařů primární péče. Motivace pojištěnců je postavena jako finanční příspěvek při splnění stanovených podmínek. U lékařů je motivace spojena s úhradou specifického výkonu, který vyjadřuje negativitu či pozitivitu výsledku. Nezanedbatelnou součástí je i podpora prohlídek sportovců nebo studentů, kteří se chystají na studium v zahraničí a pohybových aktivit nejmenších pojištěnců. Podpora ozdravných pobytů Podpora bude realizována formou finančních příspěvků na letní ozdravné pobyty pro děti do 19 let s neurologickým, onkologickým, případně dalším závažným onemocněním zabezpečované lékařským dohledem. Dále pro děti ve věku od 4 do 15 let na letní přímořské, případně vysokohorské pobyty, které se týkají zejména dětí s chronickým onemocněním dýchacích cest a kůže, které budou zabezpečeny přes cestovní kancelář nebo cestovní agenturu. Finanční příspěvky budou poskytovány až po absolvování pobytu, na základ ě splnění stanovených podmínek. Ostatní zdravotní programy Zahrnují aktivity s finančním příspěvkem určené zejména na zmírnění následků a projevů již existujících onemocnění s prokazatelným efektem, jako je ortodontická léčba, léčba refrakčních očních vad, andrologická léčba a zmírnění následku aktivní onkologické léčby u žen. Dále podporují edukaci pojištěnců prostřednictvím konzultace ON LINE, přispívají ke zlepšené péči o matku

20. 7. 2006

61


a novorozence a podporují akce pro děti a mládež, propagující zdravý způsob života a dále obsahují poskytování vitamínů těhotným ženám. Nové léčebné metody zahrnují operace prolapsů anu a vnitřních hemeroidů, případně rektokély pomocí šicího stapleru, zlepšenou diagnostiku změn na očním nervu, na podporu správné preskripce antibiotik. Tyto metody zvyšují efekt léčby a snižují zátěž pro pacienta. Dále je poskytován finanční příspěvek na prokazatelnou podporu léčby obezity a plastickou sádru, která zvyšuje mobilitu pacienta. V případě, že některá z uvedených nových metod bude hrazena z prostředků veřejného zdravotního pojištění v roce 2006, bude čerpání finančních prostředků z fondu prevence ukončeno. Oproti zdravotně pojistnému plánu předchozího roku se v roce 2006 předpokládá nižší čerpání fondu prevence s významným důrazem do oblasti aktivit s preventivním účinkem, na vyhledávání možných rizik vzniku závažných onemocnění a podporu preventivních prohlídek. Předpokládáme, že tato nově zavedená motivace bude mít pro pojištěnce výchovný efekt a uvažujeme s nejvyšší účastí pojištěnců. Pro rok 2006 předpokládáme čerpání Fondu prevence v celkové částce 18,5 mil. Kč s finanční rezervou pro případné doplnění nových aktivit v průběhu roku ve výši 155 tis. Kč. Podrobné členění zdravotních programů je předkládáno k rozhodnutí Dozorčí a Správní radě ZPŠ s odůvodněním, předpokládanou výši účasti pojištěnců a předpokládanými finančními náklady.

5.1.2. Tvorba a čerpání fondu prevence Tvorba Fondu prevence je upravena v § 16 odst. 4 zákona č. 280/1992 Sb., který dává pojišťovně možnost vytvářet Fond prevence k financování preventivních programů nad rámec preventivní péče, hrazené ze Základního fondu zdravotního pojištění. Fond je vytvářen ze zákonem stanovených zdrojů (§ 19, odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb.), tj. úroky z termínovaných vkladů z použití volných prostředků Základního fondu zdravotního pojištění a pokutami a penále. Pojišťovna je oprávněna prostředky použít jako zdroj Fondu prevence pouze za předpokladu vyrovnaného hospodaření a naplnění Rezervního fondu. Vzhledem k tomu, že tyto podmínky jsou ze strany ZPŠ plněny, všechny závazky jsou včas uhrazovány, je možné využít zbývající volné finanční prostředky jako zdroj výnosů pro tvorbu Fondu prevence. Dalším zdrojem jsou výsledky kontrolní činnosti při výběru pojistného - pokuty a penále. Pohledávky za plátci pojistného z titulu penále narůstají, finanční efekt pro fond prevence je však nízký. Svědčí o tom i rozdíl mezi konečným zůstatkem fondu v části A k části B, kde hodnota zůstatku v části A je vyšší právě o pohledávky z předpisu vymáhaného penále. Vzhledem k tomu, že úroky jsou v prvotní evidenci příjmem Základního fondu zdravotního pojištění a postupně jsou z něho převáděny na Fond prevence, vzniká též 20. 7. 2006

62


nesoulad mezi částí A a B právě v důsledku rozdílu mezi úroky v roce (část A) a skutečnými převody v části B, kde je zahrnuto ještě vyrovnání minulého roku. Obsah položky čerpání Fondu prevence je podrobněji rozepsán ve výše uvedené kapitole 5.1. - tabulce a komentáři k jednotlivým oblastem zdravotních programů.

5.1.3. Tabulka ZPP 2006-Fprev.-7 vč. komentáře A. Fond prevence (Fprev) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

% ZPP 2006/ skut. 05

I.


93 492

104 740

112,03

II.

Tvorba celkem = zdroje Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů V tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění 1) pozdějších předpisů podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev Ostatní (např. dary) Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

35 617

33 100

92,93

34 938

32 300

92,45

34 938

32 300

92,45

679

800

117,82

Čerpání celkem = snížení zdrojů:

24 369 15 984

27 330 17 800

112,15 111,36

22 8 363

30 9 500

136,36 113,60

104 740

110 510

105,51

1 1.1 1.2 1.3 2 3 4

III. 1 2 3 4 5

IV.

Preventivní programy Úroky z úvěrů na posílení Fprev Ostatní (bankovní poplatky) Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

20. 7. 2006

63


Fond prevence (Fprev) Příjmy a výdaje ve sledovaném období

% ZPP 2006/ skut. 05

Oč. skut. 2005

ZPP 2006

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

43 140

42 325

98,11

II.

Příjmy celkem:

14 748

14 800

100,35

1

Příjmy finančních prostředků na základě zákona č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů v tom: příděl ze zisku po zdanění podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění 1) pozdějších předpisů podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev Ostatní (dary) Příjem úvěru na posílení Fprev Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

14 069

14 000

99,51

14 069

14 000

99,51

679

800

117,82

15 563 15 541

17 830 17 800

114,57 114,54

22

30

136,36

42 325

39 295

92,84

B. I.

1.1 1.2 1.3 2 3 4 5

III.

Výdaje celkem:

1 2 3 4 5

Výdaje na preventivní programy Úroky z úvěrů Ostatní (bankovní poplatky) Splátky úvěru Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů

IV.


Skladba

vazba na vazba na řádku A II Fprev Fprev 1. 3)

C

Doplňující údaje k oddílu A a B - Rok 2005 - oček. sk.

sl.1

sl.2

sl.3=1+2

tis.Kč

tis.Kč

celkem

Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP

I.

K odd. A/ II = součet položek 1 až 4

1 2 3

Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

4

32 103 32 103

sl.1

II.

K odd. B/ II = součet položek 1 až 4

1 2 3 4

Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdrav. pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

20. 7. 2006

64

tis.Kč 10 802 10 802

2 835

sl.2

tis.Kč 3 267

34 938

Skladba řádku B II 1. 3) sl.3=1+2

14 069


vazba na Fprev

C

Doplňující údaje k oddílu A a B - Rok 2006 ZPP

Skladba

vazba na řádku A Fprev II 1. 3)

sl.1

sl.2

sl.3=1+2

tis.Kč

tis.Kč

celkem

Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP

I.

K odd. A/ II = součet položek 1 až 4

1 2 3

Předpisy úhrad pokut a penále Předpisy úhrad přirážek k pojistnému Předpisy pokut zdravotnickým zařízením Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)

4

30 000 30 000

sl.1

tis.Kč 12 000 12 000

2 300 32 300

sl.2

Skladba řádku B II 1. 3)

tis.Kč sl.3=1+2 2 000 14 000

II.

K odd. B/ II = součet položek 1 až 4

1 2 3

Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev) Poznámka k vyplnění tabulky zobrazující skladbu tvorby Fprev.: Tabulka č. 7 ZPP 2006 Fprev Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí příděl v oddílu A II na ř. 1. 2 a v oddílu B II na ř.1. 2 oběma povolenými postupy současně (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev ) vyplní v oddílu C sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C I nebo C II ve sl. 3 má odpovídat údaji v oddílu A II ř. 1.2 případně oddílu B II ř. 1.2 Fprev. Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) uvede tento údaj v oddílu C I nebo C II ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III ř.3. 3, případně i v oddílu B III ř. 3. 3. Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR. K 31. 12. doplní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny tuto tabulku přílohou s vyhodnocením hospodaření podle § 1 odst. 3 vyhlášky o fondech. Dopady z projektu postoupení pohledávek na ČKA v r. 2005 - viz poznámka 6 pod tabulkou ZFZP viz kapitola 4.2.

4 1)

2)

3)


20. 7. 2006

65


5.2. Provozní fond Provozní fond je tvořen přídělem ze Základního fondu zdravotního pojištění ve výši propočteného limitu provozních nákladů v závislosti na výši skutečných příjmů z veřejného zdravotního pojištění po přerozdělení a náhrad škod. Základna a limit jsou uvedeny v tabulce základních ukazatelů č. 1 ZPP 2006-ZuK. Limit přídělu ze Základního fondu zdravotního pojištění je pro ZPŠ závazný.

5.2.1. Záměry v oblasti zhospodárnění provozu zdravotní pojišťovny ZPŠ od počátku své činnosti dbala na maximální hospodárnost se svěřenými finančními prostředky. Výdaje Provozního fondu jsou kontinuálně analyzovány po jednotlivých položkách tak, aby čerpání dané předmětem činnosti ZPŠ bylo efektivní. V organizaci pracovních postupů jsou operativně přijímány změny, které za podpory informačních technologií vedou k racionalizaci. Nejen v souvislosti se vstupem do Evropské unie, ale i s novými činnostmi uloženými ze zákona, kdy pojišťovna musí řešit další nové úkoly, které se dotýkají všech odborných útvarů a které v současném personálním obsazení nelze zvládat. Nejvíce frekventovaná oddělení byla posílena v konci roku 2004 a průběhu roku 2005. Vzhledem k nedostatku prostorů bude celá situace postupně dále řešena v souvislosti s rekonstrukcí budovy, zakoupené v minulém roce. Nedořešení personálního posílení v roce 2005 se projevilo nedočerpáním mzdových prostředků. Naopak v souvislosti s EU se mírně zvýšila materiálová složka provozních nákladů a některé služby, především spojené s úpravou informačních systémů a nákupem výpočetní techniky. Čerpání provozních nákladů je predikováno v rámci povoleného limitu. Další nároky na výši Provozního fondu jsou kladeny v souvislosti se zaváděním nových systémů financování, který vyžadují posílení revizní činnosti zejména v terénu a jsou náročnější na informační systém i personální zdroje. Na jednoho průměrného přepočteného zaměstnance ZPŠ bude v roce 2006 připadat 1 384 pojištěnců, 21 596 tis. Kč vybraného pojistného a 22 171 tis. Kč nákladů na zdravotní péči. Již postupná realizace rekonstrukce a následně dostavby budovy pojišťovny, schválené zdravotně pojistným plánem na rok 2003, přinese v konečném efektu centralizaci činností pojišťovny do jednoho místa a s tím související úspory nájemného a dalších režijních nákladů pojišťovny. Pojišťovna bude hledat úspory i v dalších oblastech její činnosti, které lze optimalizovat a racionalizovat.

20. 7. 2006

66


5.2.2. Tabulka č. 3 ZPP 2006-PF vč. komentáře

A. Tvorba a čerpání ve sledovaném období

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

% ZPP 06/ skut. 05

I.


48 603

46 610

95,90

II.

Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu podle § 1 odst.4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech

78 469

78 810

100,43

76 352

78 390

102,67

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 III. 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16

Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 3 odst.7 vyhlášky o fondech Čerpání celkem = snížení zdrojů: Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměstn. zdrav. pojišťovny za služby Inform. centra podíl úhrad zaměstn. zdrav. pojišťovny za vedení centr. registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhl. o fond. úhrada zdrav. péče z rozhodnutí likvidátora zaměst. zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF ostatní závazky

20. 7. 2006

67

1 135

0,00

394

320

81,22

588

100

17,01

80 462

83 275

103,50

58 820 25 261 840 2 398 6 927

72 635 31 082 900 2 964 8 459

123,49 123,04 107,14 123,60 122,12

79 73 301

120 75 320

151,90 102,74 106,31

93

90

96,77

3 982 18 866

5 250 23 375

131,84 123,90


A. Tvorba a čerpání ve sledovaném období 2 3 4 5 6 7

8 IV.

Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

% ZPP 06/ skut. 05

507

640

126,23

20 000

10 000

50,00

0,00

1 135

Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

46 610

42 145

90,42


20. 7. 2006

68


Provozní fond (PF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 B. vyhlášky o fondech

Skut. 2005

ZPP 2006

% ZPP 06/ skut. 05

I.


36 325

36 311

99,96

II.

Příjmy celkem: Příděl podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP Příjem úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o ) fondech 1 Příjem daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních ) výdajů a ostatní zdaňované činnosti 1 Zisk z prodeje cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů

79 153

78 030

98,58

77 199

77 530

100,43

III. Výdaje celkem: 1 Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na § 3 vyhlášky o fondech 1.1 v tom: mzdy bez ostatních osobních nákladů 1.2 ostatní osobní náklady 1.3 pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění 1.4 pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení 1.5 odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu 1.6 úroky 1.7 podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad 1.8 podíl úhrad zaměst. zdrav. pojišťovny za služby Inform. centra 1.9 podíl úhrad zaměst. zdrav. pojišťovny za vedení centrálního registru 1.10 záporné kurzové rozdíly související s PF 1.11 úhrady poplatků 1.12 úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké 1.13 zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na 1.14 nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech úhrady prostředků vynaložených VZP ČR podle § 3 odst. 5 vyhlášky 1.15 o fondech 1) 1.16 ostatní výdaje

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

20. 7. 2006

69

1 135

0,00

394

400

101,52

425

100

23,53

79 167 54 829 25 396 860 2 401 6 935

84 160 68 270 28 500 900 2 650 7 754

106,31 124,51 112,22 104,65 110,37 111,81

79 73 301

120 75 320

151,90 102,74 106,31

93

90

96,77

18 691

27 861

149,06


Sskut. 2005

B. Provozní fond (PF) 2 3 4 5 6

Příděl do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech

11

Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení ) specifických fondů 2 Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou ) činností 2 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech

IV.


7 8 9 10

Doplňující informace k oddílu B - podle ustanovení § C 3 odst. 7 vyhlášky o fondech 1 2

1)

2)

3)

ZPP 2006

% ZPP 06/ skut. 05

499

640

128,26

20 000

10 000

50,00

815

0,00

3 024

5 250

173,61

36 311

30 181

83,12

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

4)

Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období Tabulka č. 3 ZPP 2006 PF Poznámky k tabulce: V oddílu B III ř. 1.15 jsou uvedeny výdaje VZP ČR vynaložené na prodané metodiky jiným účastníkům působícím v systému veřejného zdravotního pojištění. (Ocenění úplnými vlastními náklady bez zisku) Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k 1. 1. by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky . Případné rozdíly nutno komentovat v příloze tabulky.


Podrobný přehled o položkách tvorby a čerpání Provozního fondu nám dává výše uvedená tabulka, která obsahuje hlavní položky tvorby fondu a jeho čerpání v podrobnějším členění. Propočet procenta limitu nákladů na hlavní činnost probíhá dle propočtového vzorce vyhlášky č. 418/2003 Sb., pro rok 2005, kdy procento pro limit přídělu do fondu činí 3,8 % a její novely, vyhlášky č. 656/2005 Sb., pro rok 2006, kdy se procento pro limit přídělu snižuje na 3,71 %. Samotný objem se stanoví ze skutečných příjmů Základního fondu zdravotního pojištění, časti B včetně přerozdělení a náhrad škod. Ve skutečnosti 2005 a daleko výrazněji v roce 2006 dochází kromě snížení procenta provozních nákladů také ke snížení základny pro uplatnění procenta

20. 7. 2006

70


limitu z důvodu nižšího příjmu z přerozdělení, jako důsledek stávajících legislativních změn (viz ZFZP komentář). Dalším příjmem provozního fondu je úrok z termínovaného vkladu. Dalším možným příjmem provozního fondu jsou výnosy z prodeje nepotřebného majetku (nevýkonné výpočetní techniky, nábytku apod.) Náklady provozního fondu vycházejí z předpokládaných potřeb pojišťovny pro zachování dosavadního bezproblémového chodu. Pojišťovna hospodaří s prostředky provozního fondu úsporně. Navýšení je v oblasti mzdových nákladů v souvislosti se zvýšením počtu zaměstnanců, v oblasti služeb a nákladů spojených s výpočetní technikou. Součástí čerpání provozního fondu je převod prostředků na fond reprodukce majetku v souvislosti s dokončením rekonstrukce a dostavby ve výši 10 000 tis. Kč. Přehlednější rozpis nákladů a výdajů na provoz je uveden v části A B III a následně v podrobné tabulce s komentářem k výrazným položkám. Dále jsou specifikovány do přehledné tabulky mzdové prostředky podle kategorií zaměstnanců. V části B Provozního fondu se projevuje časový posun finančního toku do období od 1. 1. do 31. 12. a tedy rozdíl mezi předpisem a skutečnými převody finančních prostředků. V příjmové části na ř. B II. 1 jsou zachyceny skutečné příjmy do Provozního fondu, které se skládají ze zálohové částky pro rok 2005 ve výši 74 400 tis. Kč a doplnění limitu za rok 2004 ve výši 2 799 tis. Kč. Dalšími příjmy jsou úroky z termínovaných vkladů a příjmy z prodeje majetku. V části výdajů je samostatně vyjádřen na ř. B III. 4 objem prostředků pro převod do Fondu reprodukce majetku ve výši potřebné pro vytvoření dostatečného objemu pro dokončení financování investice. V obou částech tabulek je vyjádřen další převod z Provozního fondu, a to do Fondu sociálního (viz Sociální fond). Náklady na zprostředkování připojištění pro Vitalitas pojišťovnu, a. s. jsou pro svůj minimální objem kalkulovány z provozních nákladů za celé období a v rámci účetní závěrky jsou vyrovnány. Pro jejich zanedbatelnou a tedy neevidovatelnou výši v rámci provozních výdajů (0,2 %) nejsou samostatně vedeny na výnosových a nákladových účtech. Ostatní provozní výdaje – z odd. A PF Výdaje na provoz jsou pro absolutní přehlednost čerpání uvedeny v jednotlivých položkách, a to v rozsahu, který je zdravotními pojišťovnami minimálně sledován.

20. 7. 2006

71


Tabulka: Specifikace provozních nákladů na rok 2006 název položky - období 1 materiál

ZPP 2006 3 200

2 PHM

300

3 energie

480

4 opravy a udržování 5 cestovné 6 výkony spojů 7 nájemné

1 700 200 1 400 450

8 reklama, propagace

2 200

9 vzdělávání

1 000

10 mzdové náklady 11 OON

31 082 900

12 zdravotní pojištění

2 964

13 sociální pojištění

8 459

14 odpisy

5 250

15 náklady spojené s výpočetní technikou

5 300

16 služby spojené s v.z.p. celkem

2 600

17 ostatní provozní náklady celkem

5 150

CELKEM PROVOZNÍ NÁKLADY

72 635

ř. 1 materiálové náklady jsou náklady na kancelářský papír, obálky, noviny, časopisy, odbornou literaturu, čistící prostředky, tiskopisy, materiál pro výpočetní techniku ( kopírky), drobný nábytek apod. ř. 4 opravy a udržování je pro rok 2006 navýšen o práce charakteru oprav, které se mohou vyskytnout ve spojení se stavebními úpravami nové a dočasně i staré budovy do dokončení přístavby. ř. 8 reklama, propagace jsou propagační předměty s logem, letáky s informacemi o zdravotní péči a prevenci, inzerce o změnách ve zdravotní péči, dětský den. ř. 15 náklady spojené s výpočetní technikou jsou úhrady na základě smluvních vztahů s firmami, které aktualizují a provádějí údržbu a změny v programovém vybavení pojišťovny pro zpracování především zdravotní péče (ANF DATA Praha), účetnictví (SOUL IS Praha) a pomocných doplňujících informačních systémů (Siemens Business service, VEMA, ASPI, CONTACTEL) a další drobné služby spojené s výpočetní technikou.

20. 7. 2006

72


ř. 16 služby spojené s veřejným zdravotním pojištěním celkem obsahují VZP registry, příspěvek CMÚ, NRC, certifikaci, účetní audity, ostrahu, inzerci, právní a poradenské služby. ř. 17 ostatní provozní náklady celkem obsahují položky finančního charakteru jako poplatky, daně, pojištění majetku, příspěvek na stravné zaměstnancům, příspěvek SZP ČR, reprezentace, dary. Mzdové prostředky bez OON – z odd. A PF Tabulka: Mzdové prostředky bez OON na rok 2006

kategorie management

mzdy 2006 přepočtený celkem bez počet OON v tis. Kč zaměstnanců

průměrná mzda

10 081

20

42 002

příjem poj., PKO

3 537

12

24 560

styk s pojištěnci

4 370

16

22 758

zdrav. výdaje reviz.pracovníci celk.

2 677

10

22 312

3 200

9

28 677

1 833

5

32 494

administrativa

4 106

16

21 936

inform. systém

2 250

7

26 784

861

4

17 947

31 082

94

27 585

z toho rev.lékaři

správa celkem ZPŠ

20. 7. 2006

73


5.3. Majetek pojišťovny a investice 5.3.1. Investiční záměry pojišťovny a jejich zdůvodnění Tabulka: Návrh plánu investic pro rok 2006 A

Stavební investice

36 400 tis. Kč

B

Provozní investice

3 500 tis. Kč

C Investice HW + SW D Celkem

8 600 tis. Kč 48 500 tis. Kč

Zdravotně pojistným plánem v roce 2003 byl pojišťovně v důsledku nedostatku a nevyhovujících prostor v rámci neustále stoupajících nároků na poskytování služeb pojištěncům, plátcům pojistného i poskytovatelům a neustále stoupajících potřeb náročnějšího elektronického vybavení pojišťovny, schválen investiční záměr rekonstrukce a dostavby nové budovy pojišťovny. Realizace investice se stále opožďuje vzhledem k procesním problémům, které provázejí územní řízení a řízení o stavebním povolení. Rekonstrukce zakoupené budovy byla započata v červnu roku 2005 a bude dokončena v prosinci téhož roku. Další část investice by měla být realizována v roce 2006 ve formě přístavby. Investice provozní a HW a SW zahrnují jako hlavní položku nový server a výměnu kancelářské techniky a jsou spojeny s rekonstrukcí a přístavbou. Současně s ukončením rekonstrukce a přístavby nové budovy opustí pojišťovna pronajaté prostory styku s klienty ve ŠKODA AUTO, a. s. a prodá stávající nevyhovující budovu pojišťovny. Tímto krokem se výrazně sníží investiční výdaje a pojišťovna nepředpokládá žádné úvěrové zatížení. Majetek pojišťovny v zůstatkových cenách k poslednímu dni plánovaného období je vyjádřen v tabulce č. 1 ZPP 2006-ZuK na řádku 3 a obsahuje ukončení realizace první části stavební investiční akce (viz výše Investiční záměry pojišťovny ). Účetně vyjádření objemu majetku v zůstatkových cenách je prostřednictvím Fondu majetku, který zachycuje veškerý pohyb v oblasti nákupu investic a jejich úbytky opotřebením, vyjádřené odpisy.

20. 7. 2006

74


5.3.2. Tabulka č. 4 ZPP 2006-FRM vč. komentáře

A. Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.


II. Tvorba celkem = zdroje 1 2 3 4 5 6 7 8

9

Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1 2 3 4 5 6

Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

% ZPP 06/ skut. 05

45 817

54 494

118,94

26 056

15 650

60,06

3 982

5 250

131,84

20 000 939

10 000 400

50,00 42,60

1 135

0,00

17 379

48 520

279,19

17 368

48 500

279,25

11

20

181,82

54 494

21 624

39,68

Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období IV. = I + II - III Vypracovala: Ing. Hana Rydvalová Telefon: 326 579 300

20. 7. 2006

75


Fond reprodukce majetku (FRM) B. Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 6 odst. 4 vyhlášky o fondech I.


II. Příjmy celkem: Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 1 písm. a) vyhlášky o fondech 2 Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 3 Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o 4 fondech 5 Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 6 Převod zůstatku běžného účtu FRM v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o 7 fondech 8 Převod z běžného účtu provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) (podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech) Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) 9 vyhlášky o fondech 10 Příjem úvěrů na posílení FRM

III. Výdaje celkem: 1 2 3 4 5 6 7

Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech Úhrady bankovních a poštovních poplatků podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech Příděl na běžný účet PF se souhlasem správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu (s vazbou na § 6 odst. 3 ) písm. b) vyhlášky o fondech) 1

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období IV. = I + II - III

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč 45 590

tis. Kč 57 311

% ZPP 06/ skut. 05 125,71

24 778

15 650

63,16

3 024

5 250

173,61

20 000 939

10 000 400

50,00 42,60

815

0,00

13 057

48 520

371,60

13 046

48 500

371,76

11

20

181,82

57 311

24 441

42,65

Poznámky k tabulce: 1)

Tabulka č. 4 ZPP 2006 FRM Za účelem sledování výše splátek na uzavřený splátkový kalendář zašle ZP po uzavření smlouvy o poskytnutí úvěru informaci o uzavřeném splátkovém kalendáři. V rámci komentáře k FRM podá ZP informaci o opatřeních přijatých, v případě porušení tohoto splátkového kalendáře.


20. 7. 2006

76


Fond reprodukce majetku slouží jako zdroj pro financování hmotného majetku. Zdrojem prostředků fondu je příděl z provozního fondu ve výši odpisů, zůstatkové ceny prodaného majetku, kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou majetku a dalšími prostředky po schválení Dozorčí radou a Správní radou ZPŠ. Na řádku A II. 2 a B II. 2 jsou vyjádřeny příjmy Fondu reprodukce majetku nad rámec výše uvedených hodnot. Tyto mimořádné příděly schválené Dozorčí radou a Správní radou ZPŠ jsou spojeny s rekonstrukcí a přístavbou nové budovy (viz výše). Částka převodu 20 000 tis. Kč byla již součástí ZPP v roce 2005, nebyla však realizována v důsledku posunu termínu stavby. Plánované doplnění fondu v roce 2006 vychází ze současně předpokládané finální ceny stavby. V rámci Fondu reprodukce je vyjádřen majetek, který byl v příslušném účetním období uhrazen. Následkem toho vzniká nesoulad mezi vyjádřením konečného stavu majetku v tabulce č. 1 ZPP 2006-ZuK, kde je účtováno na ř. 3 a 4 o investicích z hlediska jejich pořízení v rámci sledovaného období, bez ohledu, kdy byla nebo bude investice uhrazena.

20. 7. 2006

77


5.4. Sociální fond Sociální fond je fondem využívaným ve prospěch zaměstnanců pojišťovny k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb. 5.4.1. Tabulka č. 5 ZPP 2006/5 SF s komentářem ve smyslu § 4 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů A. Sociální fond (SF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období I.


II. Tvorba celkem = zdroje 1

Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech

2 3

Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

4 5 6 7 8

Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) 1 1.1 1.2 2 3

Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období IV. = I + II - III Vypracovala: Ing. Hana Rydvalová Telefon: 326 579 300

20. 7. 2006

78

% ZPP 06/ skut. 05

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč 1 270

tis. Kč 1 216

95,75

659

970

147,19

507 17

640 20

126,23 117,65

135

310

229,63

713 703

115,01 113,80

703 10

820 800 50 750 20

1 216

1 366

112,34

106,69 200,00


Sociální fond (SF) B. Příjmy a výdaje ve sledovaném období v souladu s § 4 odst. 4 vyhlášky o fondech I.

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

II. Příjmy celkem: 1 2 3 4 5 6 7 8

Příděl z běžného účtu PF podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech

III. Výdaje celkem: podle § 4 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech 1 1.1 1.2 2 3

Výdaje podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2) v tom: půjčky ostatní výdaje Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly související se SF

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období IV. = I + II - III

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

% ZPP 06/ skut. 05

1 144

1 118

97,73

651 499 17

972 640 22

149,31 128,26 129,41

135

310

229,63

677 667

121,12 119,94

667 10

820 800 50 750 20

1 118

1 270

113,60

112,44 200,00

C Doplňující informace k oddílu B 1 2

Stav půjček zaměstnancům k 1. 1. ve sledovaném období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období

50 Tabulka č. 5 ZPP 2006 SF


Příděl do Sociálního fondu je stanoven Vyhláškou č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Sociální fond je naplňován přídělem z Provozního fondu ve výši 2 % z ročního objemu nákladů, zúčtovaných na mzdy a náhrady mezd dle výše uvedené Vyhlášky. Část objemu plánovaných výdajů ročního rozpočtu Sociálního fondu představuje úhrada pro OS KOVO ŠKODA AUTO, a. s. na základě ujednání mezi ZPŠ a OS KOVO, která vychází z dohody o působnosti Kolektivní smlouvy pro zaměstnance ZPŠ. Tento příspěvek je kalkulován k úhradě pracovních výročí, odměn při odchodu do důchodu, výpomocí a podpor, příspěvků na rekreaci atd., dle kapitoly Kolektivní smlouvy o sociálním zabezpečení. V roce 2005 činil 155 400,-- Kč a je kalkulován každý rok dle

20. 7. 2006

79


podmínek jednotlivých období a je tvořen dohodnutou částkou za každého zaměstnance v pracovním poměru k 1. 1. běžného roku. Dalšími výdaji jsou příspěvky na rekondiční pobyty zaměstnanců dle doporučení lékaře v oblasti pracovní medicíny a dále na kulturní a sportovní vyžití zaměstnanců. V naléhavých případech je počítáno s možností poskytnutí návratné sociální výpomoci z nevyčerpaných prostředků. Čerpání Sociálního fondu se řídí Metodickým pokynem o hospodaření se SF.

20. 7. 2006

80


5.5. Rezervní fond 5.5.1. Tabulka č. 6 ZPP 2006-RF s komentářem A.

Rezervní fond (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období

I.


II.

Tvorba celkem = zdroje

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

% ZPP2006/ skut. 05

24 610

26 785

108,84

2 176

1 756

80,70

1 718

1 286

74,85

458

470

102,62

Čerpání celkem = snížení zdrojů:

1

5

500,00

2

Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech

1

5

500,00

3

Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

4

Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

5

Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech

IV.


26 785

28 536

106,54

1 2 3 4 5 6 7 8

III. 1

Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech

20. 7. 2006

81


Rezervní fond (RF) B.

Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech

I.


II.

Příjmy celkem:

1 2 3 4 5 6 7 8 9

III.

1)

Převod z běžného účtu základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech Převod zůstatku běžného účtu RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných 2) cenných papírů

3

Výdaje celkem: Příděl z běžného účtu RF na běžný účet základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst.2 písm. b) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech

4

Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech

1

2

5 6

IV.

Skut. 2005

ZPP 2006

% ZPP2006/ skut. 05

tis. Kč

tis. Kč

22 441

25 067

111,70

2 627

3 474

132,24

2 169

3 004

138,50

458

470

102,62

1

5

500,00

1

5

500,00

25 067

28 536

113,84

Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 d) vyhlášky o fondech

Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného 1) období = I + II - III

20. 7. 2006

82


C

Doplňující informace k oddílu B

1

Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období

2


Doplňující tabulka: Propočet limitu RF Rok

3)

Propočtová základna pro výpočet limitu přídělu do RF

2002 2003 2004 2005 skutečnost Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně 5) předcházející uzavřené 3 kalendářní roky

1)

2) 3)

4) 5)

Skut. 2005

ZPP 2006

tis. Kč

tis. Kč

1 685 722 1 755 588 1 915 742

1 785 684

% ZPP2006/ oč. skut. 05

1 755 588 1 915 742 2 035 793

100,00 100,00

1 902 374

106,53

Výpočet limitu = 1,5 % z propočtených průměrných 26 785 28 536 106,53 výdajů ZFZP Poznámky k tabulce: Tabulka č. 6 ZPP 2006 RF Údaj oddílu B.I. a B IV. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí RF, v souladu s § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.Bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech.Pokud ZP nevykáže, že A. I. = B. I. + C. 1, případně A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat v příloze tabulky. Při prodeji cenných papírů se ziskem bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B. II. 9 + B. II. 4.Při prodeji cenných papírů se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B. II.9 - B. III. 3. Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ostatní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hodnota přídělu bude uvedena v tis. Kč, ale vlastní propočet se stanoví podle § 7 odst. 2 vyhl. o fondech. Údaje za předcházející kalendářní roky převezme zdravotní pojišťovna ze schválených výročních zpráv. Údaje za poslední kalendářní rok (tj. 3 kalendářní rok) budou zahrnovat výdaje za zdravotní péče z oddílu B III ř. 1, uskutečněný převod do provozního fondu z oddílu B III ř. 3.2 (u VoZP ČR i oddíl B III ř. 3.4) a u všech zaměstnaneckých zdravotních pojišťoven i uhrazený příspěvek do zajišťovacího fondu z oddílu B III ř. 4.


Výše přídělu do Rezervního fondu je stanovena zákonem č. 280/1992 Sb., ve výši 1,5 % procenta průměrných výdajů Základního fondu zdravotního pojištění na úhradu zdravotní péče a přídělu do Provozního fondu za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Limity konečných zůstatků jsou propočteny v doplňující tabulce, která je součástí tabulky hlavní. V jednotlivých letech jsou limity upřesněny v rámci účetní závěrky příslušného roku a do 31. 3. následujícího roku je vyrovnán finanční stav běžného účtu rezervního fondu. Výše skutečného přídělu finančních prostředků do fondu v rámci limitu souvisí s jinými příjmy fondu, kterými jsou hlavně úroky z termínovaných vkladů, které jsou ponechávány ve prospěch Rezervního fondu. Vzhledem k zatím vyrovnanému hospodaření pojišťovny není žádný předpoklad čerpání Rezervního fondu v roce 2005 ani 2006. Nákup finančních investic není plánován, vzhledem k úzkému okruhu možností použití 30 % podílu. Úrokový výnos z finančních investic není pro pojišťovnu osvobozen od daní, což snižuje efekt finančních investic.

20. 7. 2006

83


5.6. Ostatní zdaňovaná činnost 5.6.1. Tabulka č. 8 ZPP 2006- OZdČ s komentářem

A.

Ostatní zdaňovaná činnost ve sledovaném období 1)

Skut. 2005

ZPP 2006

(OZdČ) I.

Výnosy celkem

1 2 3 4

Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

II.

Náklady celkem

1 1.1 1.2 1.3 1.4

Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny - mzdy bez ostatních osobních nákladů - ostatní osobní náklady - pojistné na zdravotní pojištění - pojistné na sociální zabezpečení

1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2

- odpisy hmot. a nehm. majetku - podíl vztahující se k této činn. - úroky - pokuty a penále - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic - ostatní provozní náklady Snížení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění

III. IV. V.

Hospodářský výsledek = I - II Daň z příjmů Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV.

B

Doplňující informace o cenných papírech (CP) pořízených z finančních zdrojů OZdČ

1


2

Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění

z1

2)

% ZPP 06/ skut. 05

tis. Kč 436 424 12

tis. Kč 390 360 30

89,45 84,91 250,00

231 231 91

210 210 92

90,91 90,91 101,10

8 24

9 24

112,50 100,00

108

85

87,70

205 45 160

180 0 180

87,80 0,00 112,50

3)


z2 1)

2)

3)

Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Poznámky k tabulce: Tabulka č. 8 ZPP 2006 OZdČ Tabulka zahrnuje náklady a výnosy související s veškerou ostatní zdaňovanou činností provozovanou zdravotní pojišťovnou v souladu se Statutem zdravotní pojišťovny, nebo v případě VZP ČR schválenou Ministerstvem zdravotnictví. Náklady na ostatní zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31. 12. daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy na bankovní účet provozního fondu, pokud není prováděno přímé rozúčtování společných provozních nákladů již v průběhu roku (vazba na § 3 vyhlášky o fondech) . Cenné papíry(CP) - patří sem podíl CP vztahující se k této činnosti, vč. podílu v dceřiných společnostech. V oddíle II pod bodem 1.8 je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic tak, aby bylo možno po odečtení této hodnoty od oddílu I. ř. 3, stanovit realizovaný zisk nebo ztrátu z uskutečněného prodeje.


20. 7. 2006

84


ZPŠ neprovádí žádnou přímou podnikatelskou činnost, jejíž náklady by bylo reálné vést na samostatných nákladových účtech účtové třídy 5. Její podnikatelská činnost spočívá v oblasti zprostředkování pojištění léčebných výloh při cestách do zahraničí ve spolupráci s komerční pojišťovnou formou provize. Náklady spojené s touto činností nelze vzhledem k jejich nepatrnosti kvantifikovat přímo eliminací z jednotlivých provozně nákladových faktur. Tyto náklady jsou kalkulovány dle postupů, schválených auditorem v rámci roční účetní závěrky z nákladových položek, které se na této činnosti podílejí. Vyšší plnění v roce 2005 je způsobeno jednorázovým doplatkem zvýšeného procenta provize z minulých let, doplaceného v roce 2005. Hospodářský výsledek ze zdaňované činnosti je zdrojem sociálního fondu dle vyhlášky č. 418/2003 § 4 odst. 2b. 5.7. Specifické fondy Na ZPŠ se nevztahuje.

20. 7. 2006

85


6. Přehled základních ekonomických ukazatelů 6.1. Tabulka č. 1 ZPP 2006-ZUk s komentářem Ř. číslo

Měr. jedn.

Ukazatel

Skut. 2005

ZPP 2006

% ZPP 2006 /.skut. 05

I. Pojištěnci 1 1.1 2 2.1

Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného 1) období z toho: státem hrazeni 2) Průměrný počet pojištěnců za sledované období z toho: státem hrazeni v tom: do 60 let nad 60 let

osob

127 391 67 701 126 750 67 660 46 502 21 158

130 320 68 809 130 050 68 536 47 291 21 245

102,30 101,64 102,60 101,29 101,70 100,41

tis. Kč

49 643

101 900

205,27

17 571 17 571

47 400 47 400

269,76 269,76

75 74

94 94

125,33 127,03

osob osob osob osob osob

II. Ostatní ukazatele 3 4 4.1 4.2 5 5.1 6 6.1 7 7.1 7.2 8 9 10 11 12 13 14 15

16 17 18

Stav dlouhodobého majetku včetně poskytovaných záloh pořízený k poslednímu dni sledovaného období Stav dlouhodobého majetku, včetně poskytovaných záloh pořízený za sledované období v tom: majetek na vlastní činnost ostatní majetek Stav finančních investic k poslednímu dni sledovaného období z toho vázáno v dceřiné společnosti Finanční investice pořízené za sledované období z toho: vázáno v dceřiné společnosti Přijaté bankovní úvěry celkem ( tj. bez údajů na řádcích 10 a 13) v tom: dlouhodobé krátkodobé Splátky bankovních úvěrů krátkodobých i dlouhodobých celkem Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k poslednímu dni sledovaného období celkem Přijaté bezúročné půjčky ve sledovaném období Splácení bezúročných půjček ve sledovaném období Nesplacený zůstatek bezúročných půjček k poslednímu dni sledovaného období Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu k poslednímu dni sledovaného období Přijaté finanční dary a nenávratné dotace Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni 3) sledovaného období Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

20. 7. 2006

3)

tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč

tis.Kč

tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč

tis.Kč tis.Kč osob osob

86


Ř. číslo

Měr. Skut. 2005 jedn.

Ukazatel Výpočet limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění vyhlášky č. 656/2004 4) Sb., (dále jen "vyhláška o fondech") Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu

19

20 21 22

% tis. Kč

3,80

ZPP 2006

% ZPP 2006 /skut. 05

3,71

97,63

2 009 269 2 112 930

105,16

tis. Kč

76 352 76 352

78 390 78 390

102,67 102,67

tis.Kč

186 795

188 000

100,65

tis.Kč

172 175

178 000

103,38

14 620

10 000

68,40

tis.Kč

441 095

412 000

93,40

tis.Kč

150 762

157 000

104,14

tis.Kč

235 005

223 000

94,89

tis.Kč

40 395

20 000

49,51

11 263 3 670

8 000 4 000

71,03 108,99

996 914

1 055 997

105,92 109,08

tis. Kč

III. Závazky a pohledávky 5)

23 23.1 23.2 23.3 23.4 24 24.1 24.2 24.3 24.4 24.5

Závazky celkem k posl. dni sledovaného období v tom: závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti závazky vůči zdrav. zaříz. po lhůtě splatnosti ostatní závazky ve lhůtě splatnosti ostatní závazky po lhůtě splatnosti Pohledávky celkem k poslednímu dni sledovaného období v tom: pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti

24.6

tis.Kč tis.Kč tis.Kč

tis.Kč tis.Kč tis.Kč

Doplňující údaje k řádkům 1, 2, 5 a 6. k 1.1 k 2.1 k5 k6 1) 2)

3) 4) 5) 6)

z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie z toho ve Fondu majetku (FM) z toho ve Fondu majetku (FM)

6) 6)

osob osob tis.Kč tis.Kč

Poznámky k tabulce: Tabulka č. 1 ZPP 2006 ZUk Počet pojištěnců k 31. 12. zahrnuje stav pojištěnců z 12. přerozdělování včetně opravného hlášení. Průměrný počet pojištěnců k 31. 12. zdravotní pojišťovny se propočte jako součet údajů z 1. až 12. přerozdělování, včetně posledně známého opravného hlášení do přerozdělování, děleno dvanácti.

Výsledná hodnota se zaokrouhlí na celé číslo. Zdravotní pojišťovna daný údaj zaokrouhlí na celá čísla. Limit stanovený v procentech se zaokrouhlí na 2 desetinná místa, v souladu s § 7 vyhlášky o fondech. Závazky celkem neobsahují závazky vykázané na ř. 9, ř. 12 a ř. 15.

Jedná se o osoby, které se staly "osobami, za které platí pojistné stát" na základě vyhlášených mezinárodních smluv o sociálním pojištění s nimiž vyslovil souhlas Parlament a dále na základě závazných předpisů Evropských společenství, tj. nařízení Rady EHS 1408/71 a nařízení Rady EHS 574/72. Vypracovala: Ing. Hana Rydvalová Telefon: 326 579 300

20. 7. 2006

87


Tabulka přehledu základních ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny ZPP 2006-ZuK obsahuje doplňující informace pro hodnocení hospodaření pojišťovny, které hospodaření významně ovlivňují a nelze bez nich objektivně hodnotit činnost pojišťovny. V roce 2006 plánujeme pouze mírný nárůst počtu pojištěnců 2, 6 % v průměrném počtu, v koncovém stavu celkový nárůst o 3 300 osob. Regionální charakter pojišťovny byl měl být zachován, jelikož i nadále budou aktivity ZPŠ směřovány do současných oblastí zájmu, kde již existují pracoviště ZPŠ, eventuelně do regionů sousedících. Zásadnější změna ve struktuře pojištěnců není očekávána. Stav investičního majetku v zůstatkových cenách podléhá vlivu poměru odpisů a nákupu majetku. V roce 2005 se předpokládá zvýšení v důsledku zavedení do evidence nově zrekonstruované budovy. Další část investice - přístavba nového objektu se posouvá do roku 2006 a dalších let. V rámci jednotlivých fondů pojišťovna nevlastní a ani nepředpokládá realizaci žádných finančních investic, vzhledem k nestabilitě a nevýhodnosti danění jejich výnosů. ZPŠ předpokládá v souvislosti s rekonstrukcí budovy v roce 2005 větší pohyb v oblasti počtu zaměstnanců pro rok 2006. Počet zaměstnanců na jednotlivých pracovištích bude přesto upraven s maximální úsporností. Nárůst pracovníků bude souviset především se zlepšením servisu pro smluvní politiku, pro finanční styk se zdravotnickými zařízeními a revizní činností. Nutnost posílení výše vyjmenovaných oblastí činnosti pojišťovny je spojena také se vstupem do Evropské unie, což přineslo zvýšení požadavků na zpracování a evidenci údajů jak o plátcích pojistného, tak o poskytovatelích zdravotní péče nejen ČR, ale i v zahraničí. Na řádku 19 jsou uvedeny procentuální limity pro výpočet nákladů na činnost pojišťovny, krytých ze zdrojů Základního fondu zdravotního pojištění. Vzorec pro výpočet tohoto limitu je stanoven Vyhláškou Ministerstva financí č. 418/2003 Sb., o fondech ve znění pozdějších předpisů. Propočtený limit činí pro naši pojišťovnu s malým počtem pojištěnců pro rok 2005 3,8 % rozvrhové základny, pro rok 2006 po novele vyhlášky 3,71 %. Rozvrhová základna na ř. 20 vychází z části B II. tabulky Základního fondu zdravotního pojištění, ř. 1, 2, 4, to znamená ze skutečných příjmů ze zdravotního pojištění po přerozdělení, včetně náhrad škod. Příděl do provozního fondu je plánován v plné výši povoleného limitu. ZPŠ nevlastní žádné cenné papíry.

20. 7. 2006

88


6.2. Vývoj závazků ve lhůtě a po lhůtě splatnosti vůči zdravotnickým zařízením. Odhad doplatků pro ZZ nezahrnutých do stavu závazků k 31. 12. 2005 a k 31. 12. 2006. Vzhledem k vyrovnanému hospodaření nepředpokládá ZPŠ žádné výkyvy v úhradách závazků vůči poskytovatelům zdravotní péče a předpokládá pouze závazky ve lhůtě splatnosti. Doplatky zdravotnickým zařízením, které se týkají především oblasti následné péče jsou zahrnuty ve skutečnosti 2005 i plánu 2006. Výše závazků ve lhůtě splatnosti se odvíjí od výše vyúčtované péče v jednotlivých měsících a se stoupajícími náklady na zdravotní péči stoupají i měsíční závazky ve lhůtě. Jejich variabilita k 31. 12. každého roku závisí na objemech vyúčtování zdravotnických zařízení v konci roku. Největší objem v plánu ostatních závazků ve lhůtě splatnosti tvoří závazky z přerozdělení, měsíční závazky vůči zaměstnancům (mzdy), vůči státu (daně, odvody) a běžné stále se opakující měsíční závazky z provozních faktur.

6.3. Vývoj stavu pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného – předpoklad Pohledávky po lhůtě splatnosti uvedené v tabulce "Přehled základních ekonomických ukazatelů" jsou pohledávkami, které vznikly v pojišťovně za celou dobu její působnosti od roku 1993. Pohledávky ve lhůtě splatnosti za plátci pojistného a penále souvisí s výší předpisu pojistného v jednotlivých obdobích hodnocení a kontrolní činností. Objem pohledávek ve lhůtě splatnosti činí průběžně měsíčně 40 – 42 % celkového objemu pohledávek. Objem pohledávek po lhůtě splatnosti z časové analýzy pohledávek dle stáří je ze 62 % v časovém limitu do 1 roku, nad jeden rok je evidováno necelých 38 % pohledávek a to s maximálním stářím do 8 let. Tento stav dává šanci na uplatnění a efektivnost vymáhacích akcí. K meziročnímu nárůstu pohledávek nedochází již tolik vlivem špatné platební disciplíny současných rozhodujících plátců pojistného. Mění se struktura pohledávek. Významným aspektem tvorby dalších pohledávek je zintenzivnění kontrolní činnosti v posledních dvou letech, podpořené legislativními změnami, které dovolují efektivnější a důraznější způsob kontroly, který je v konečném důsledku spojený se sankčním postihem – penále. Platební disciplína a dodržování legislativních povinností je různá u jednotlivých kategorií. U kategorie zaměstnavatelů (95 % výběru pojistného) díky měsíčním kontrolám a intenzivní komunikaci se platební morálka velmi zlepšila. Maximálního efektu je dosaženo využitím zákonné možnosti předpisu pravděpodobné výše 20. 7. 2006

89


pojistného a důslednou kontrolní činností plátců pojistného. Pohledávky za touto kategorií spíše klesají. Vzhledem k pomalým postupům soudů a správců konkurzních podstat je evidence ZPŠ zatížena pohledávkami po lhůtě splatnosti u takových plátců v konkurzu, vyrovnání či v likvidaci, kde je evidentní absence majetku, ale není dosažitelný doklad pro využití zákonné možnosti odpisu pohledávky. Tím je pohled na objem použitelných prostředků pojišťovny zkreslován. Nedostatky z důvodu neznalosti zákona řešíme u skupiny plátců – osob bez zdanitelných příjmů, která ač malého finančního objemu (0,5 % výběru pojistného), dosahuje vysoké pracnosti při vymáhání.

6.4. Odhad pohledávek za zdravotnickými zařízeními Snahou účetní jednotky je co nejvěrnější zobrazení skutečného stavu hospodaření, zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky a výroční zprávy. Nejvhodnějším nástrojem pro dodržení výše uvedených zásad je použití přechodných účtu aktiv nebo pasiv v různých podobách, které jsou součástí doporučené účtové osnovy pro zdravotní pojišťovny a jsou vyžadovány externím auditorem pro udělení výroku. V části aktiv – výběru pojistného nemá použití přechodných účtů své opodstatnění. Zreálnění výnosů je prováděno na základě zákona č. 592/1992 Sb., § 25a, stanovením pravděpodobné výše pojistného u rozhodující kategorie plátců – zaměstnavatelů jako předpis. Ostatní kategorie plátců vzhledem k malému objemu plateb zobrazení stavu hospodaření neovlivní. Pravděpodobná výše pojistného je po uplatnění všech legislativních povinností postavena na úroveň platné pohledávky za plátcem pojistného. V části pasiv - nákladů na zdravotní péči se jeví použití přechodných účtů jako nezbytné v posledních letech při používání úhrad lůžkovým zdravotnickým zařízením formou záloh s následným vyúčtováním a finančním vyrovnáním jak v kladném, tak záporném smyslu pro obě strany. Vzhledem k tomu, že konečné zúčtování se zdravotnickými zařízeními má legislativně stanovena pravidla, která naprosto časově nekorespondují s termíny stanovení výsledků hospodaření pojišťovny, je nutné použít dohadných položek, které jsou podloženy předběžnými vyúčtováními úhrad jednotlivým zdravotnickým zařízením v závislosti na objemu provedené péče a způsobu financování. Jejich výsledkem je částka, použitá jako korekce, která tak v maximální míře upřesňuje skutečnost čerpání zdravotní péče a je vyjádřením závazku nebo pohledávky pojišťovny za zdravotnickým zařízením za uzavřené smluvní období a v rámci závěrky účetního období. Tato situace nastane i na konci roku 2005 a 2006. Pojišťovna pro zpřesnění výsledků hospodaření za jednotlivá období použije v rámci účetní závěrky dohadných položek 20. 7. 2006

90


v oblasti vyúčtování zdravotních nákladů, vycházející z předběžného vyúčtování poskytnutých záloh. Zdravotně pojistný plán na rok 2006 není dohadnými položkami zatížen.

6.5. Vývoj ostatních pohledávek ve lhůtě a po lhůtě splatnosti Ostatní pohledávky představují běžné pohledávky z provozní činnosti, pohledávky z přerozdělení, poskytnuté provozní zálohy apod. Po lhůtě splatnosti jsou to regresní náhrady dle splátkových kalendářů.

20. 7. 2006

91


7. Závěr Intence Zdravotně pojistného plánu ZPŠ na rok 2006 vycházejí ze střednědobé koncepce pojišťovny a predikce na základě vývojových řad a trendů ekonomických ukazatelů uplynulých období. Jejich realizace je však více než od subjektivních faktorů, se kterými je zdravotní pojišťovna schopná se vypořádat, odvislá od objektivních podmínek, které usměrňují nejen vývoj systému veřejného zdravotního pojištění ale i celý systém poskytování zdravotní péče. Majoritní dopad představují legislativní podmínky v systému veřejného zdravotního pojištění, které mohou významných způsobem ovlivnit naplnění vytčených cílů. Neméně významným nebezpečným aspektem je bilanční nerovnováha systému veřejného zdravotního pojištění, která se v uplynulém období projevila. Je dána především tlakem poskytovatelů zdravotní péče na zvyšování úhrad, dále neúměrně vysokým počtem lůžek akutní lůžkové péče, redundantní sítí poskytovatelů zdravotní péče zejména ve špičkových a tudíž finančně nákladných technologiích, která má narůstající trend. Svůj podíl má rovněž gradující dynamika nákladů na léky. To vše bez ohledu na celkové možnosti systému, které jsou dány navíc jeho zhruba 5 % dluhem. V souladu se střednědobou koncepcí ZPŠ je uvažováno s mírným nárůstem počtu pojištěnců v zájmových oblastech při respektování regionálního charakteru působnosti pojišťovny. Naší snahou i v roce 2006 bude nabízet pojištěncům v rámci fondu prevence takové preventivním programy, které umožňují předcházet závažným onemocněním. Budeme pokračovat v upevňování podvědomí péče o své zdraví nabídkou programů vedoucím ke zdravému životnímu stylu. Pro naplnění vytčených cílů je nezbytná optimalizace pracovních procesů a především kolektiv zaměstnanců s dobrými kvalifikačními předpoklady a motivací. Chceme proto pokračovat v nastoleném certifikačním procesu budování racionálního QMS i v roce 2006 a naplnit stanovené cíle Politiky jakosti pro tento rok. Zároveň budeme i v oblasti lidských zdrojů nadále pokračovat ve zvyšování odborné erudice i komunikačních technik a dovedností. Samozřejmostí nadále bude v roce 2006 dodržování Corporate identity a Etického kodexu ZPŠ. Jsme přesvědčeni, že cíle stanovené Zdravotně pojistným plánem na rok 2006 umožní ZPŠ udržet pozici solidního finančního partnera vůči svým smluvním partnerům a důvěru pojištěnců v dynamickou, moderně řízenou organizaci s kvalitními službami.

20. 7. 2006

92


7.1. Stanovisko Správní a Dozorčí rady ZPŠ Dozorčí rada ZPŠ dne 30. 9. 2005 schválila a doporučila Správní radě ZPŠ ke schválení Zdravotně pojistný plán na rok 2006 v souladu s právními úpravami, z kterých vychází tvorba Zdravotně pojistného plánu na rok 2006. Dne 9. 1. 2006 Dozorčí rada ZPŠ schválila a doporučila Správní radě ZPŠ ke schválení Dodatek k návrhu Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 vypracovaný dle pokynu MZ ČR ze dne 4. 11. 2005. Dne 19. 7. 2006 Dozorčí rada ZPŠ schválila a doporučila Správní radě ZPŠ ke schválení přepracovaný Zdravotně pojistný plán na rok 2006 na základě dopisu MZ ČR ze dne 12. 7. 2006. Správní rada ZPŠ dne 7. 10. 2005 schválila Zdravotně pojistný plán na rok 2006 v souladu s právními úpravami, z kterých vychází tvorba Zdravotně pojistného plánu na rok 2006. Dne 12. 1. 2006 Správní rada ZPŠ schválila Dodatek k návrhu Zdravotně pojistného plánu na rok 2006 vypracovaný dle pokynu MZ ČR ze dne 4. 11. 2005. Dne 20. 7. 2006 schválila Správní rada ZPŠ přepracovaný Zdravotně pojistný plán na základě dopisu MZ ČR ze dne 12. 7. 2006.

20. 7. 2006

93


5.1. Zdravotní péče hrazená z fondu prevence Preventivní programy tabulka č. 17 ZPP 2006-prev. vč. komentáře

Recommend Documents