2012.december

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Aláírásra jogosult: Lécz Józsefné ügyvezető Eng.száma: MKVK 005145

I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:

GYÖNGYÖS-MÁTRA Takarékszövetkezet 10-02-020134 10044654-2-10 Magyarország 3200 Gyöngyös, Magyar út 1. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 73 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31.

A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , hitel- és pénzkölcsön nyújtása, faktorálás, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján  biztosítási ügynöki tevékenység

A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Gyöngyös, Magyar út 1. sz. alatt van. Kirendeltségei:  Gyöngyös, Magyar út 1.  Gyöngyös, Kócsag út 32/3  Eger, Grónay út 12.  Hatvan, Horváth M. út 5.  Gyöngyöspata, Dózsa Gy. Út 1-3.  Gyöngyöstarján, Jókai tér 22.  Szücsi, Petőfi út 16.  Erdőtelek, Fő út 123.  Tenk, Fő út 54.  Kömlő, Fő út 8/b  Bodony, Árpád út 1.  Mátraballa, Május 1 út 5.  Mátraderecske, Kossuth út 25.  Recsk, Kossuth út 103.  Parád, Kossuth út 128.  Domoszló, Deák tér 6.  Markaz, Fő út 83.  Kisnána, Béke út 7.  Nagyút, Szabadság tér 3. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve

Ig.h. 7/2003.03.29

Utolsó mód: 20/2011.05.30

Leltározási és leltárkészítési szabályzat

17/2003.02.25

Pénz-és értékkezelési szabályzat

96/2005.09.08

Számlavezetésre vonatkozó

16/2009.10.29 17;18/2012.05.29

Betétkezelési

17/2012.03.29

9/2008.08.14

13/2011.04.11

16/2001.06.21

6/2008.09.25

Kockázatkezelési

5/2008.09.25

21/2012.05.29

Szigorú számadású bizonylatok szabályzata

4/2006.07.03

Befektetési

A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2

2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok közül az értékelési politika, az ügylet minősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta mérleg, eredménykimutatás, negyedévente betét-hitelleltár, évente minden eszköz-forrás tételes leltárral. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba” a mérlegfőösszeg 1 %-át meghaladó érték. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét az előző év mérlegében kimutatott saját tőkét 20 %-kal meghaladó tétel. Az együttesen kis összegű a mérlegfőösszeg 1 %-át el nem érő összeg. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a hó végi záróállomány alapján. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 4 M Ft-ot meg nem haladó lakossági, 10 M Ft-ot meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a 3

befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 85 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a banküzemi célú ingatlanaira alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez.

3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit, sem jogszabályi módosítások miatt, sem saját elhatározásból nem változtatta.

4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A 2012-es évben nem került feltárásra jelentős összegű hiba.

5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfőösszege a 2011.dec.31-i 16.866.210 ezer Ft-ról 121.144 eFt-tal emelkedett, elérte a 16.987.354 eFt-ot 2012.dec.31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 80.129 eFt a kötelezettség növekedése 80.659 eFt az átmenő passzívák csökkenése 39.645 eFt a céltartalék növekedése 1 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.

4

a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:

1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK

2011.12.31 425 872 4 153 477 4 756 000 5 895 409 151 552 3 386 596 140 441 182 443 192 16 866 210

Mo. 2,5% 24,6% 28,2% 35,0% 0,9% 0,0% 3,5% 2,6% 2,6% 100

2012.12.31 409 671 4 190 599 4 574 900 5 663 374 711 552 0 775 806 253 360 408 092 16 987 354

Mo. 2,4% 24,7% 26,9% 33,3% 4,2% 0,0% 4,6% 1,5% 2,4% 100

Elt.+,-0,1% 0,0% -1,3% -1,6% 3,3% 0,0% 1,0% -1,1% -0,2% xx

Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén 6.511.706 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 848.332 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 232.035 eFt-al csökkent nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 33 % . 5

2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása

MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra

2011.12.31

Mo.

2012.12.31

0

0

4 756 000

3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef.

Elt.+,-

0

0%

44,7%

4 574 900 44,7%

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0,0%

0

0,0%

0

0,0%

0,0%

5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb.

1 762 235

16,5%

1 635 263 16,0% -0,6%

6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét.

4 133 174

38,8%

4 028 111 39,3%

0,5%

7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i

0

0,0%

0

0,0%

MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.

10 651 409

2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb.

0

Mo.

100 10 238 274

0,0%

100 xx

A fentieket szemlélteti a következő diagram:

A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket, megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 0,6%-kal csökkent, míg az éven túli állomány 0,5 %-kal emelkedett. 6

b. Az eszközállomány minősítése A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011.dec.31-én 6.870.824 eFt volt, 2012.dec.31-én pedig 6.511.706 eFt. Ezen kívül a takarékszövetkezetnek az MTB-vel szembeni követelése jelentős, de ezt problémamentesnek tekintjük.

3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)

2011.12.31 4 628 649 1 086 777 253 681 287 581 935 570 7 192 258

Mo. 2012.12.31 Mo. Elt.+,64,4% 3 833 389 58,9% -5,5% 15,1% 1 335 007 20,5% 5,4% 3,5% 284 092 4,4% 0,8% 4,0% 231 838 3,6% -0,4% 13,0% 827 380 12,7% -0,3% 100 6 511 706 100 xx

Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)

2011.12.31 4 628 649 1 037 718 217 021 149 204 184 250 6 216 842

Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.

4,14

Mo.% 2012.12.31 Mo.% Elt.+.74% 3 833 389 68% -0,1 17% 1 295 553 23% 0,1 3% 220 560 4% 0,0 2% 126 721 2% 0,0 3% 187 151 3% 0,0 100 5 663 374 100 xx 4,09

A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,09 „osztályzatot” kaphatott volna. Ez kis mértékben csökkent a 2011. évi záró értékhez viszonyítva (4,19).

7

c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a takarékszövetkezet saját tőkéje is emelkedést mutat, de a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya nem változott. 4/a.Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Saját források

2011.12.31

Mo.

2012.12.31

Mo.

Elt.

1 081 281

6,4%

1 161 411

6,8%

0,4%

Idegen források

15 784 929

93,6%

15 825 943

93,2%

-0,4%

FORRÁSOK

16 866 210

100

16 987 354

100 xx

4/b Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eFt-ban)

Megnevezés Jegyzett tőke

Változás - Jegyzett tőke leszállítás

Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke

2011.12.31 Növekedés Csökkenés 74 312

14 030

1 020

31 589

+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény

2012.12.31 87 322 31 589

106 279

6 282

112 561

536 107

75 794

611 901

3 386

3 386

0

240 494

4 296

244 790

72 408

56 541

72 408

56 541

1 064 575

156 943

76 814

1 144 704

8

5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása

Megnevezés

2011.12.31

1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid

1 392

2012.12.31

0,0%

14 646 030 95,6%

3.) Egyéb rövid

210 685

Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek

1,4%

14 858 107 96,9%

594

Mo.

Elt.+,-

0,0%

0,0%

14 920 197 96,8%

1,3%

186 890

1,2% -0,2%

15 107 681 98,1%

1,1%

12 915

0,1%

0

0,0% -0,1%

0

0,0%

0

0,0%

456 000

3,0%

300 000

1,9% -1,0%

468 915

3,1%

300 000

1,9% -1,1%

15 327 022

100

15 407 681

5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú

K Ö T E L E Z E T T S É G EK

Mo.

0,0%

100 xx

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 274.167 eFt-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betéteinek emelkedéséből származott. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Tksz. kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a

Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel

előző év

tárgyév

5 933 312 18 200 530 32,6% 5 885 443 17 838 338 33,0% 597 377 474 665 122 712

5 597 520 18 288 554 30,6% 5 519 178 17 858 838 30,9% 567 046 447 802 119 244

176 622 773 999

142 737 709 783

Index/ eltérés 94% 100% -2% 94% 100% -2% 94% 97% 81% 92% 9

A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke szinten maradt, a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték csökkent, valamint az összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel is csökkent 8%-ot. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,9%.

7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés

2011.12.31 2012.12.31 Index%

01

Jegyzett tőke (3A111)

74 312

87 322

118 %

02

Tőketartalék (3A112)

31 589

31 589

100 %

03

Eredménytartalék

536 107

611 901

114 %

04

Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon

05

Általános tartalék

06

3 386

0

106 279

112 561

106 %

Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig

16 704

16 704

100 %

07

Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve

72 408

56 541

78 %

08

Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121)

0

0

09

Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével

3 386

0

10

Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya

0

0

11

ALAPVETŐ TŐKE

837 399

916 618

109 %

12

Alárendelt kölcsöntőke

456 000

300 000

66 %

13

Értékelési tartalék (számviteli)

240 494

244 790

102 %

14

Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22

151 200

0

15

JÁRULÉKOS TŐKE

545 294

544 790

100 %

16

Levonások előtti szavatoló tőke 3A3

1 382 693

1 461 408

106 %

17

Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t.

18

Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51

19

Egyéb korrekciók +,-

20

SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója)

21

-2 690

-1 980

1 380 003

1 459 428

106 %

Fizetőképességi mutató-TMM

18,48%

20,59%

111%

22

Tőkemegfelelési mutató-ICAAP

14,26%

16,45%

115%

23

TMM-SREP

14,22%

15,72%

111%

A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 16,45% az előirt 8 %-kal szemben.

10

e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 86.814 eFt, ami 21,47 %-kal alacsonyabb, mint a 2011. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.Tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz.

Tényező megnevezése

A tényező hatása az eredményre

01

Kamatkülönbözet alakulása

02

Bevételek értékpapírokból

03

Kapott jutalék- és díjbevételek

04

Fizetett jutalék- és díjráfordítások

05

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

06

Egyéb bevételek

07

Pénzügyi és bef. szolg. fedezete

-93 692

08

Általános igazgatási költségek

18 829

08a

-Ebből: szem.i jellegű ráford.

11 454

09

Értékcsökkenési leírás

-2 066

10

Egyéb ráfordítások

11

Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re

98 600

12

Értékvesztés visszaírása

88 545

12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete

-109 054 -615 12 142 174 0 3 661

-125 321

0

13

Értékvesztés egyéb részesed.

0

14

Értékvesztés visszaírása egyéb rész.

0

15

Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul.

16

Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm.

17

Szokásos üzleti tev. Eredménye

18

Rendkívüli eredmény

19

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

-15 105 330 -14 775 -8 954 -23 729 11

9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. Megnevezés

Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Jövedelmezőségi mutatók

Tárgyév

Eltérés+,-

1 Bevételarányos nyereség

%

5,3%

3,9%

-1,4%

2 Eszközarányos bevétel

%

9,4%

9,4%

0,1%

3 Eszközarányos nyereség

%

0,5%

0,4%

-0,1%

4 Saját tőke arányos nyereség

%

7,9%

5,5%

-2,4%

A bevételarányos eredmény 1,4 %-ponttal, a tőkearányos eredmény 2,4 %-ponttal csökkent az előző évhez viszonyítva. f. Likviditás A tartalékköteles források 100%-át készpénzben és számlapénzben kell elhelyezni. 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 297 789 299 162 1 373 február 294 635 297 233 2 598 március 293 492 296 030 2 538 április 293 863 297 410 3 547 május 295 162 296 601 1 439 junius 291 334 293 884 2 550 július 293 525 295 923 2 398 auguszt. 293 215 295 111 1 896 szeptemb. 292 881 295 664 2 783 október 292 514 293 539 1 025 november 301 500 304 762 3 262 december 297 226 298 154 928 Év átl. 294 761 296 956 2 195

Megjegyzés [a1]: Erre a táblázat mezőre kell duplán rákattintani és a megjelenő excelt saját számokkal kitölteni.

Az átlagosan 296.956 eFt számlapénz az év teljes időszakában biztosította a takarékszövetkezet likviditását. 12

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Beruh.i Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Ber.-ok javak el. 1. Bruttó érték Nyitó 52 621 376 877 189 042 0 Növekedés 147 187 985 7 037 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 0 0 - ebből átsorolás Záró 52 768 564 862 196 079 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 49 235 47 523 162 750 0 Növekedés 3 533 8 682 10 970 Csökkenés 0 0 0 0 Záró 52 768 56 205 173 720 0 3. Tárgyévi écs 3 533 8 682 10 969 0 4. Nettó érték Nyitó 3 386 329 354 26 292 0 0 Növekedés -3 386 179 303 -3 933 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 0 508 657 22 359 0 0

Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 13

b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés

1. Terv szerinti össz. a) lineáris

Immat.jav. Ingatlanok

Műsz-i ber.

3 533

8 682

10 969

3 533

8 682

10 969

3 533

8 682

10 969

Beruházások

0

b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.

0

c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt 95.582 e Ft Journy Invest Kft. 80.000 e Ft Humán Pénzügyi Mediátor Kft 40.250 e Ft a Takarékfaktor Szövetkezet 5.100 e Ft a Hitelgarancia Rt 250 e Ft a Banküzlet Rt 200 e Ft és a TAKKER KFT-nél 100 e Ft üzletrésszel, ezen kívül 1.746.259 eFt befektetési célú államkötvénnyel rendelkezünk. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§)

Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:

Nyitó érték

Növekedés

Csökkenés

Záró érték

240 494

4 296

0

244 790

240 494

4 296

0

244 790

14

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:

Az A97 soron kimutatott bevételek aktív időbeli elhatárolása az alábbiakból tevődik össze: MTB-nél elhelyezett bankközi betét kamatelhatárolása 16.051 eFt Állampapírok kamatelhatárolása 102.361 eFt Jogi szem.váll. kamatbev.elhat. 122.573 eFt Kisváll. kamatbev.elhat 1.268 eFt Lakosság kamatbev.elhat. 152.090 eFt Nonprofit kamatbev.elhat. 221 eFt Egyéni vállalk. Kamatbev.elhat. 3.894 eFt Hit.jut.egyéb bev. elhat. 1.832 eFt Lakosság egyéb bev. elhat. 409 eFt Összesen: 400.699 eFt

A 98. soron szereplő tételek: Szakkönyvek, folyóiratok előfizetési díja TAKINFO KFT Összsesen:

hiv.

Megnevezés

13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5a.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

5b.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Szolgáltatási díjak költségelhatárolása Kamatráfordítások összege

534 eFt 6.859 eFt 7.393 eFt

2012.12.31

eFt

400 699 7 393 16 271 401 991 14 130 387 861

15

A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: eFt Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek (0529-3) Értékcsökkenési leírás Alapítvány támogatása Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Kapott osztalék Pénzintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:

Társasági adó (10%) Hitelintézeti különadó Adófizetési kötelezettség

86 814 23 184 40 23 224

23 573 2 050 17 277 42 900 67 138

6.714 eFt 17.277 eFt 23.991 eFt

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2011. évhez viszonyítva nem történt.

16

2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Me gne ve zé s

2011

Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Gazd-i társ-ba bevitt vagyon Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Nyújtott támogatás Gazd-i társ-ba bevitt eszk.k.sz.é.

2012 0

80 000

0

80 000

1 085 1 085

90 039 40 89 999

Nyújtott támogatás: alapítvány támogatása. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Ft A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója

11 518 258 15 168 290 3 554 000 95 582 450 3 650 032 11 518 258 17 277 000

A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: A járadék alapja: 62.627 eFt 5%-a, mint járadék (86241 fkv-i számla egyenlege):

3.131 eFt

17

IV. Tájékoztató rész

1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai

S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:

14.tábla Átl.stat.i létszám 64

Bérköltség

2 2 5 73

Személyi jellegű egyéb kifizetés 158 334 4 056 2 977 588 21 978 3 100 186 977

4 056

e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (4) A takarékszövetkezet 208.006 eFt összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. Bankgaranciavállalás összege 181.971 eFt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

2011 321 150 0 0

2012 389 977 0 0

321 150

389 977

80 029

181 971

241 121

208 006

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg

18

f. Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adatai Név Sohajda Jánosné elnök-ügyvezető Lécz Józsefné ügyvezető igazgató

Lakóhely 3200 Gyöngyös, Vachott S. út 20. 3247 Mátraballa, Fő út 35.

g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege e Ft Megnevezés Tiszteletdíj Ügyvezető tisztségviselők 2.600 Felügyelő Bizottság 1.600 Igazgatóság 2.100 Összesen: 6.300 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. A számviteli politikában rögzítendő, mi a jelentős tevékenység. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 2 6 5 03 Általános kockázati céltartalék 16 704 0 04 Egyéb céltartalék 0 0 05 Céltartalékok 16 706 6 5

Záró 0 3 16 704 0 16 707

3) Értékvesztés alakulása Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09

Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés Csökkenés

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:

975 415

264 139

391 222

23 052 100 975 515

287 191

391 222

Záró 0 848 332 0 0 0 0 23 052 100 871 484

Az értékpapírok, részesedések soron a TAKKER KFT üzletrészére 2004-ben 100 %-ban megképzett céltartalék szerepel. 19

4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:

319 892

319 892

A szavatolótőke 10 %-át meghaladó követelés összege 319.892 e Ft, mely 2 db ügyletből áll. Különfigyelendő 2 db, értékvesztés 1% és 10%. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.

Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap

Hozzájárulás az alaphoz eFt 6 545 2 967

6.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban 3hónapon 3hón túl-1 1 é ve n túlbe lül éven belül 5 é ve n d. 900 be lül Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i e se 4 574 Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 564 021 1 071 242 1 906 906 Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 6 820 625 5 580 511 Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 371 296 303 787 Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség 300 000 Me gne ve zé s E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

5 é ve n túl e se dé ke 2 121 205

Össze se n 4 574 900 5 663 374 0 12 401 136 0 675 083 0 300 000

Mérleg F7. soron szereplő 300.000 eFt-ot az OTIVA–tól kaptuk, mint alárendelt kölcsöntőkét a Domoszló és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés eredményeként bekövetkezett tőkevesztés kompenzálására. 7.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 8.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.

20

9.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges 10.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: nemleges 11.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges 12.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása nemleges 13.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges 14.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve

15.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:

ezer Ft 637 394 55 291 692 685

16.) Megbízásból végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: A Takarékbank ügynökeként 3 városi fiókunkban forgalmazunk állampapírokat, kötvény, részvény portfóliót is. A Felügyelet által nyilvántartásba vett szakemberekkel rendelkezünk, jutalékbevételért folytatjuk e tevékenységet. 2012. december 31-én 23 db értékpapír számlát, megbízásos devizaszámlát vezetünk 67 db-ot, NYESZ számlák száma: 38 db.

17.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Szoftver Alapítás-átszervezés értéke Kisértékű Összesen:

Bruttó érték Nettó érték 9 817 0 40 052 0 2 899 0 52 768 0

21

18.) Készletek leltára Készletként kimutatott nyomtatványok, irodaszerek értéke: 7.133 eFt Követelés fejében átvett tárgyi eszköz: 230.522 eFt Követelés fejében átvett tárgyi eszk. értékvesztése -23.052 eFt Összesen: 214.603 eFt 19.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 20.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 21.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban (követelés értékéig) Fedezetek, biztosítékok követelés értékéig Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:

Pénzügyi sz. Befektetési sz. 44 010 450 291 581 101 044 5 327 068 802 117 6 566 270

22.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést csak az ingatlanok tekintetében alkalmazza. 23.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez. 24.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2012.12.31-én 1.746.259 eFt. 25.) Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 469.855 eFt, könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 597.325 eFt. Gyöngyös, 2013. február 25. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2013. március 25-én tartott küldöttgyűlésén jóváhagyta.

Lécz Józsefné ügyvezető igazgató

22

CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 1 421 570

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

174 767

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

0 1 140 2 050 80 000 843 767 56 862

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

308 520

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

0 0 427 052 90 039 23 991 0 -64 258 80 659 527 871 177 116

21

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

03

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

6 446

-273 453

-323 569 0 3 386 -175 370 35 100 -39 645 35 962

-16 201 8 769 -24 970

23