BAKONY VOLÁN Zrt.
BAKONY VOLÁN Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8500 Pápa, Celli út 69. Statisztikai számjel: 11671158-4931-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500187
2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ (Mérleg, Eredmény-kimutatás, Kiegészítő melléklet) 2012. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS
Tartalomjegyzék 1.
2.
3.
Általános rész .................................................................................................................................. 5 1.1.
A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása ..................................... 5
1.2.
A számviteli politika rövid ismertetése ............................................................................. 6
1.2.1.
Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése....................................................................................................................... 6
1.2.2.
Amortizációs politika bemutatása.................................................................................... 7
1.2.3.
Értékvesztés elszámolásának rendje ................................................................................ 9
1.2.4.
Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei ....................................................................... 11
1.2.5.
A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontja .................................... 12
1.2.6.
Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása ..................................................... 12
1.2.7.
A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában, az alapelvektől való eltérések indoklása, kihatásának bemutatása ............................................................................... 13
1.2.8.
A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja ............. 16
Specifikus rész ............................................................................................................................... 16 2.1.
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések........................................................................... 16
2.1.1.
Immateriális javak .......................................................................................................... 16
2.1.2.
Tárgyi eszközök .............................................................................................................. 17
2.1.3.
Befektetett pénzügyi eszközök....................................................................................... 18
2.1.4.
Készletek......................................................................................................................... 18
2.1.5.
Követelések .................................................................................................................... 18
2.1.6.
Értékpapírok ................................................................................................................... 21
2.1.7.
Pénzeszközök.................................................................................................................. 21
2.1.8.
Aktív időbeli elhatárolások ............................................................................................. 22
2.1.9.
Saját tőke........................................................................................................................ 22
2.1.10.
Céltartalék ...................................................................................................................... 23
2.1.11.
Hosszú lejáratú kötelezettségek..................................................................................... 23
2.1.12.
Rövid lejáratú kötelezettségek ....................................................................................... 23
2.1.13.
Passzív időbeli elhatárolások.......................................................................................... 25
2.1.14.
Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések .................................................................. 25
2.2.
Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ....................................................... 26
2.2.1.
Bevételek és költségek alakulása ................................................................................... 26
Tájékoztató rész............................................................................................................................. 30 3.1.
Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése .............................................. 30
3.1.1.
Vagyoni helyzet vizsgálata.............................................................................................. 30
4.
3.1.2.
Pénzügyi helyzet vizsgálata ............................................................................................ 30
3.1.3.
Hatékonyság vizsgálata .................................................................................................. 30
3.1.4.
Jövedelmezőség vizsgálata ............................................................................................. 31
3.2.
Egyéb tájékoztató adatok .............................................................................................. 31
3.2.1.
Többségi részesedésű társasággal kapcsolatos információk ......................................... 31
3.2.2.
Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk .......... 31
3.2.3.
CASH FLOW kimutatás ................................................................................................... 32
3.2.4.
A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, átlagkeresete, valamint a személyi jellegű kifizetéseknek alakulása főbb állománycsoportonként ..................................... 32
3.2.5.
A részvénytársaság ügyvezetése és a vezető tisztségviselők részére adott juttatások, kedvezmények részletezése ........................................................................................... 32
3.2.6.
Társasági adóalap meghatározása, értékelésből adódó adóalap módosító tételek ...... 33
3.2.7.
Környezetvédelemmel kapcsolatos információk ........................................................... 34
3.2.8.
A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb folyamatok és események áttekintése ..................................................................................................................... 35
3.2.9.
Tulajdonosi szerkezetváltás............................................................................................ 35
3.2.10.
Vezető tisztségviselők személyében bekövetkezett változások .................................... 35
3.2.11.
A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy ...................... 36
3.2.12.
Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek ....................................................................................................................... 36
Mellékletek jegyzéke ..................................................................................................................... 36
Immateriális javak állományának alakulása……….............................................................. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök állományának alakulása………… ............................................................... 2. sz. melléklet Befektetett pénzügyi eszközök (Egyéb tartós részesedések) ............................................. 3. sz. melléklet Aktív időbeli elhatárolások…………………………………………………………………………………… ......... 4. sz. melléklet Passzív időbeli elhatárolások………… ................................................................................... 5. sz. melléklet Anyagköltség.. .................................................................................................................... 6. sz. melléklet Igénybevett szolgáltatások értéke…. ...... ………………………………………………………………………7. sz. melléklet Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete .......... 8. sz. melléklet Személyi jellegű egyéb kifizetések....... ............................................................................... 9. sz. melléklet Mérlegben nem szereplő kötelezettségek……………………………………………………………………10. sz. melléklet Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése………. .......................................11. sz. melléklet Cash Flow kimutatás……….. ............................................................................................. 12. sz. melléklet Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök….. ...........................................13. sz. melléklet
Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai….. ........................................................14. sz. melléklet Fejlesztési célú támogatások összesített listája….. ..........................................................15. sz. melléklet Autóbusz állomány típus és életkor összetétele, az átlagéletkor alakulása….. ................16. sz. melléklet
5
1. Általános rész 1.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása A BAKONY VOLÁN Rt. a Várpalotai VOLÁN Kft. és a Dudari VOLÁN Kft. Pápai VOLÁN Kft-be – 1997. december 31-i időponttal – történt beolvadásával és a PÁPAI VOLÁN Kft. 1998. január 1-i részvénytársasággá alakításával jött létre. A Társaság 1998. január 1-jén kezdte meg tevékenységét és az alábbi főbb tevékenységeket folytatja: − − − − −
Menetrend szerinti helyi és helyközi autóbusz-közlekedés Egyéb személyszállítás autóbusszal Gépjárműjavítás Gépjármű alkatrész- és üzemanyag kiskereskedelem Hirdetés
A Társaság bejegyzett székhelye: 8500 Pápa, Celli út. 69. telephelye: 8500 Pápa, Celli út 69. fióktelepei: 8100 Várpalota, Bányabekötő út 3. 8416 Dudar, Vasútállomás 7. Elektronikus elérhetősége: honlapja: www.bakonyvolan.hu e-mail címe:
[email protected] A Társaság közgyűlése által módosított Alapító Okirat szerint – 2005. december 1-jei hatállyal – a cég elnevezése BAKONY VOLÁN Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság, rövidített néven BAKONY VOLÁN Zrt.
A Társaság jegyzett tőkéje: 1.274.670 E Ft. A Társaság tulajdonosai: Névérték Megnevezés Magyar Állam (Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.) Dolgozói részvények tulajdonosai Összesen:
Tulajdonosi részarány
2011. év E Ft
2012. év E Ft
2011. év %
2012. év %
1.254.950
1.254.950
97,8
98,5
28.890
19.720
2,2
1,5
1.283.840
1.274.670
100,0
100,0
6
1.2. A számviteli politika rövid ismertetése A Társaság rögzítette a számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) érvényesülését. A Társaság a mérlegét a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) 1. sz. melléklet „A” változata szerint készíti el, illetve összköltség eljárással állapítja meg az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét és az eredmény-kimutatás a Sztv. 2. sz. melléklet "A" változata szerinti tagolásban készül. A Társaság a mérleg és eredmény-kimutatás tételeit tovább nem tagolja, tételeket nem von össze, illetve új tételeket nem vesz fel. A Társaság a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit és a beszámoló adatai ezer forintban értendők. 1.2.1. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése a.) A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény, a közúti közlekedéssel és személyszállítással kapcsolatos, valamint az adó-, a társadalombiztosítási és a munkaügyi jogszabályok előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította az eszközök és a források értékelésének, a pénzkezelési-, a leltározási- és selejtezési, valamint az önköltség-számítási szabályzatát. Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a felhasználók döntéseit. A tárgyévet megelőző évekre vonatkozó, már közzétett éves beszámolót módosításokkal kiegészítve akkor teszi ismételten közzé a Társaság, ha az ellenőrzés, az önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibákat tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolják és így a már közzétett adatok megtévesztőek. Ennek megfelelően lényegesnek értékeli a Társaság, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20%-kal megváltoztatja (nő vagy csökken). A Társaság nem él a számviteli törvényben megfogalmazott lehetőséggel, hogy a vevőnként és adósonként együttesen kisösszegű követeléseknél, illetve a fajlagosan kis értékű készleteknél a nyilvántartási, könyvszerinti érték arányában számolja el az értékvesztést. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét
7 növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2%-át. Amennyiben az ellenőrzés, az önellenőrzés az előző év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t állapított meg, akkor az előző év(ek)re vonatkozó, a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások miatti módosításokat a mérleg és az eredménykimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett mutatja be a Társaság, mert azok nem részei a tárgyévi adatoknak. Ennek megfelelően a mérlegben és az eredménykimutatásban külön-külön oszlopban szerepelnek az előző évi adatok, a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. b.)
A Társaság által választott főbb eljárási szabályok: − − − − − −
− − −
az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő sorolásának elvei, az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elvei, a céltartalék képzés alkalmazott elvei, az alkalmazott értékelési eljárások, a felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei, az értékcsökkenés elszámolásának módja, amortizációs politika lényegének meghatározása (terven felüli amortizáció elszámolásának alapelvei, terv szerinti amortizáció megváltoztathatóságának kritériumai), az értékvesztés elszámolásának módja, indokolás, ha az éves beszámolóban szereplő tételek nem hasonlíthatók össze az előző év megfelelő adataival, ha egy eszköz vagy forrás a mérleg több tételében is elhelyezhető, vagy minősítése megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást számszerűsítve kell megadni az összehasonlíthatóság érdekében. 1.2.2. Amortizációs politika bemutatása
A vagyoni értékű jogok, a szellemi termékek és a tárgyi eszközök hasznos élettartama végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, ill. előállítási) értéke azokra az évekre van felosztva, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják, míg az üzleti vagy cégértéket, a befejezett kísérleti fejlesztés, továbbá a befejezett alapítás – átszervezés aktivált értéke a számviteli törvényben előírt időtartamok figyelembevételével kerül amortizálásra. A terv szerinti értékcsökkenéssel a maradványértékkel csökkentett bekerülési (bruttó) érték havi gyakorisággal kerül leírásra, minden eszköznél lineáris időarányos leírást alkalmazva. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a vállalkozás az eredmény terhére elszámolja. A maradványérték a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték, amelyet a rendeltetésszerű használatba vételkor, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – esetleg műszaki szakértő véleményének figyelembe vételével – kell meghatározni. A terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni a számviteli törvény 53. §. (1) bekezdése esetén (ha a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték) olyan mértékig, hogy az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházás a használhatóságuknak megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljenek a mérlegben.
8 Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen, a halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A vagyoni értékű jogokat és a szellemi termékeket érintő értékhelyesbítés elszámolásakor – az előző évben képzett értékhelyesbítést megszüntetve – az adott évben, az új feltételeknek megfelelő értékhelyesbítés számolandó el az értékelési tartalékkal szemben. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javaknál a sajátos felhasználás, illetve a korlátozott rendelkezési jog miatt nulla a maradványérték. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: − alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év alatt számolható el. − kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 5 év alatt számolható el. − vagyoni értékű jogok: a számviteli törvény általános előírása szerint, alkalmazva az egyösszegbeni elszámolást is. − szellemi termékek: a számviteli törvény általános előírása szerint, alkalmazva az egyösszegbeni elszámolást is. − üzleti vagy cégérték: 5 év alatt számolható el. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, a halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A Társaság a maradványértéket az eszközök bekerülési értéke 5 vagy 10%-ában határozza meg, ha annak összege jelentős, vagyis meghaladja a 100 E Ft-ot. Nulla a maradványérték, ha a visszanyerhető haszon- és hulladék anyagok értéke nem jelentős, vagyis nem haladja meg a 100 E Ft-ot. Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év és a maradványérték a bekerülési érték 5%-a. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján és a bekerülési érték 10%-a a maradványérték, de jelentősnek csak akkor minősül, ha a 500 E Ft-ot meghaladja. A 100 E Ft egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenése a Sztv. 80. § (2) bekezdésében foglaltak szerint a használatbavételkor egy összegben kerül elszámolásra. A tárgyi eszköz értékét növelő bekerülési (beszerzési) értékként kerül elszámolásra a meglévő eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, továbbá az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértéke.
9 A jármű eredeti állagot helyreállító felújításakor az érvényes műszaki technológiai leírásokban meghatározott fődarabok cseréjével, továbbá a karosszéria-felépítmény teljes körű átvizsgálásával és helyreállításával a jármű élettartama legalább egy évvel meghosszabbodik, és a műszaki állapota, a teljesítő képessége megközelítően, vagy teljesen megegyezik az első üzembehelyezéskori értékkel. A felújítási ráfordítások az eszköz bruttó értékét növelik és a felújítást követően – ha az adott eszköz használatának időtartamában lényeges változás következik be – a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása módosításra kerül. Az autóbuszok felújítása az elvégzett munkálatoktól függően a jármű élettartamát 1,0 évtől 5,0 évig terjedő időtartammal hosszabbítja meg, amelyet a műszaki igazgató állapít meg. A felújított autóbuszt nulla maradványértékkel kell nyilvántartani, mivel a meghosszabbított hasznos élettartam után a visszanyerhető haszon- és hulladékanyagok értéke nem jelentős. Az eszközök várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: Ingatlanok Műszaki gépek, járművek Felújított autóbuszok Egyéb berendezések
16 – 50 év közötti élettartam 3 – 10 év közötti élettartam 1 – 5 év közötti élettartam 2 – 8 év közötti élettartam
1.2.3. Értékvesztés elszámolásának rendje A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni: - a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, - a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál, - a külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnál, - az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, - vásárolt és saját termelésű készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A gazdasági társaságban lévő tulajdonosi részesedést jelentő befektetés piaci értékének meghatározásakor figyelembe kell venni a gazdasági társaság tartós (legalább 1 éven keresztül történő) piaci megítélését, a gazdasági társaság saját tőkéje és a jegyzett tőkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát. A Társaságnál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni.
10
A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti, veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határidőn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni: Időintervallum 60 – 90 nap 91 – 180 nap 181 – 360 nap 361 nap felett
Értékvesztés %-a 25 % 50 % 80 % 100 %
Ha egy vevőnek több különböző lejáratú követelésből adódóan van tartozása, akkor annak teljes összegére a legmagasabb %-kal kerül elszámolásra az értékvesztés. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés
11 könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. Vásárolt és saját termelésű készletek értékvesztése Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20%-kal meghaladja. Tartós – az előzőekben megfogalmazott – eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át kell értékvesztésként elszámolni az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. A számviteli törvény szerint értékvesztésként el kell számolni a vásárolt készletek beszerzési árát, könyv szerinti értékét, vagy annak egy részét, illetve a saját termelésű készletek előállítási árat csökkentő azon tételeket is, melyek akkor következnek be, ha a készlet - a vonatkozó előírásoknak, minőségi követelményeknek (pl.: szabvány, szakmai előírás, szállítási szerződés szerinti feltételek) nem felel meg; - az eredeti rendeltetésének nem felel meg; - megrongálódott, felhasználhatósága bizonytalan; - feleslegessé vált, értékesítése kétséges. Ezekben az esetekben a készlet értékét addig a mértékig kell csökkenteni, hogy a készlet használhatóságának, értékesíthetőségének megfelelő – a mérlegkészítéskor ismert vagy érvényesíthető – piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. Az értékvesztés visszaírását az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelés keretében kell végrehajtani. 1.2.4. Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei Céltartalékot kell képezni – a szükséges mértékben – a − jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettségekre, − függő kötelezettségekre, − biztos (jövőbeni) kötelezettségekre, − korengedményes nyugdíjra
12 − végkielégítésre − környezetvédelmi kötelezettségre a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint, amelyek feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek. Céltartalék képezhető a jövőbeni költségekre, különösen: − a tárgyieszköz-fenntartási, átszervezési költségekre − környezetvédelmi költségekre. Egyéb céltartalék: − sajátosságok figyelembe vételével − kormányrendelet eltérően szabályozhatja a céltartalék képzését és felhasználását − egyéb tartalékképzést is előírhat. 1.2.5. A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontja A rendkívüli események eredményre gyakorolt hatásai függetlenek a vállalkozás tevékenységétől, a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül esnek. A rendkívüli gazdasági események a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként időbelileg el kell határolni a fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott támogatások, juttatások összegét a pénzügyi teljesítéskor, ha ahhoz beszerzett eszköz kapcsolódik. A megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségként, illetve ráfordításként elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el lehet határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében – a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg.
1.2.6. Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása Az állami vagyonkezeléssel kapcsolatos feladatok, a költségtérítési rendszer keretén belül működő forrás elosztás arányos működtetésének biztosítása érdekében a VOLÁN társaságok egységes számviteli szabályozást, azaz egységesített Számviteli politikát alkalmaznak. Ebben az immateriális javak és a tárgyi eszközök vonatkozásában a hasznos élettartam, a maradványérték és az amortizáció elszámolásának módszere azonos elvek és szempontok alapján kerültek meghatározásra, ami az adatok összehasonlíthatóságát biztosítja. Az egységes számviteli politikában jelentős tényező, hogy a társaságok tevékenységében döntő szerepet játszó autóbuszok esetében az amortizációs politika meghatározó elemei a korábban beszerzett autóbuszokra is vonatkoznak.
13 1.2.7. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában, az alapelvektől való eltérések indoklása, kihatásának bemutatása A számviteli alapelvek a megbízható és valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzet bemutatásában és értékelésében nélkülözhetetlen nézetek. A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a számviteli törvény 15.-16. §-ában meghatározott alapelvek érvényesültek. A vállalkozás folytatásának elve, mint általános alapelv érvényesülése mellett az eszközök a törvényben előírt módon – alapvetően az értékcsökkenéssel, az értékvesztéssel csökkentett, a visszaírt értékvesztéssel növelt bekerülési értéken – kerültek értékelésre. Tartalmi alapelvek A teljesség elve szerint – az alapelvek figyelembevételével – a könyvvitelben rögzítésre került valamennyi gazdasági esemény, amelynek az eszközökre és a forrásokra, illetve a tárgyévi eredményre gyakorolt hatását a beszámolóban be kell mutatni a törvény szerint. Ide tartoznak azok a gazdasági események is, amelyek az adott üzleti évre vonatkoznak, amelyek egyrészt a mérleg fordulónapját követően, de még a mérleg elkészítését megelőzően váltak ismertté, másrészt azok is, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt üzleti év gazdasági eseményeiből erednek, a mérleg fordulónapja előtt még nem következtek be, de a mérleg elkészítését megelőzően ismertté váltak. A teljesség elvéhez hozzátartozik az is, hogy a gazdasági események könyvelésének alapját képező, az adott üzleti évre vonatkozó bizonylatok hiánytalanul, hézagmentesen feldolgozottak. A valódiság elve alapján a könyvvitelben rögzített, a beszámolóba felvett tételek a valóságban is megtalálhatóak, bizonyíthatóak, kívülállók által is megállapíthatók. Ennek alapja, hogy a törvény szerint készült el a beszámolót alátámasztó leltár, a leltárban az eszközök, a kötelezettségek a törvényben leírt értékelési elvek, módszerek alapján kerültek értékelésre, a leltárral egyező összevont adatokat tartalmaz a főkönyvi könyvelés. Az összemérés elve szerint az adott időszak eredményének meghatározásakor a tevékenységek adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételei és a bevételekkel szembeállítható költségei, ráfordításai kerültek beszámításra, függetlenül a bevételek befolyásától, illetve a kifizetések időpontjától. Az árbevétel akkor került elszámolásra, amikor az áruszállítás, a szolgáltatásnyújtás szerződés szerinti teljesítése megtörtént. Az árbevétellel szembe lettek állítva azok a költségek, amelyek a termék értékesítése, a szolgáltatásnyújtás érdekében felmerültek. Ebből az is következik, hogy a bevételekhez hozzárendelésre kerültek az igényelt támogatások, de nincsenek a költségekhez (ráfordításokhoz) rendelve a még nem esedékes, még fel nem merült bevételek. Az összemérés elvéből következik az is, hogy a bevételek és a költségek (ráfordítások) ahhoz az időszakhoz kapcsolódnak, amikor azok gazdaságilag felmerültek. Az óvatosság elve szerint nincs kimutatva eredmény akkor, ha az árbevétel, a bevétel pénzügyi realizálása részben vagy egészen bizonytalanná válik, annak ellenére, hogy a teljesítés a szerződésnek megfelelően történt, a terméket, a szolgáltatást átvették, az ellenértéket elismerték.
14 Az óvatosság elvéből következik, hogy céltartalék-képzéssel eredményt csökkentő tételként kell figyelembe venni azokat a múltbeli, illetve folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, külső (harmadik) felekkel szembeni fizetési kötelezettségeket, a várható jövőbeni költségeket, amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, továbbá a terven felüli értékcsökkenéseket, valamint értékvesztéseket, amelyek az eszközök piaci értékét meghaladó bekerülési (illetve könyv szerinti) értéke között tartósan mutatkoznak. (Az óvatosság elvének érvényesülését befolyásolja a törvény azon előírása, amely szerint, ha az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, akkor a korábban leírt értékvesztést, immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, vissza kell írni.) Tartalomra ható kiegészítő alapelvek Az egyedi értékelés elvéből az következett, hogy az eszközök és a kötelezettségek a könyvvezetés és a beszámoló készítés során egyedileg kerültek rögzítésre és értékelésre. Sajátos az egyedi értékelés elve a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség, a költség-haszon összevetése számviteli alapelvek alkalmazásakor, továbbá a csoportosan nyilvántartott, azonos jellemzőkkel, feltételekkel rendelkező eszközöknél az átlagos beszerzési áron, illetve az úgynevezett FIFO módszerrel történő értékelésnél. Sajátos az egyedi értékelés különösen: – tárgyi eszközöknél a számításba vett érték és a később számlázott, kivetett összeg különbözete, ha az az adott eszköz értékét jelentősen módosítja, – terven felüli értékcsökkenés elszámolásánál, ha a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték, – értékvesztés elszámolásánál, ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, – vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél, ahol százalékos arányban is lehet értékvesztést elszámolni, – valutában-devizában lévő eszközök-források értékelésénél, ha az nem jelentős, el lehet tekinteni az értékelés hatásának a könyvekben való rögzítésétől, a mérlegben való bemutatásától, – a készleteknél az egyedileg megállapított értékvesztés helyett a könyv szerinti érték arányában is meghatározható az értékvesztés a részvénytársaság által kialakított készletcsoportoknál, – értékpapíroknál, készleteknél, valutánál, devizánál, ahol átlagos beszerzési áron, illetve az úgynevezett FIFO módszerrel történik a csoportba tartozó eszközök értékelése. Az időbeli elhatárolás elve alapján azon gazdasági események kihatásait, amelyek két vagy több évet is érintenek, az adott időszak bevételei és ráfordításai között olyan arányban kerültek elszámolásra, ahogyan az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlik. A tartalom elsődlegessége a formával szemben alapelv akkor érvényesül, ha az üzleti életben előfordulnak olyan ügyletek, amelyek jogszabályi megalapozottsága nem teljesen egyértelmű, vagy a szerződésekre alapozott ügyletek tartalma a szerződésben foglaltak alapján számviteli szempontból
15 megkérdőjelezhető, vagy megjelennek a gazdasági életben olyan újszerű, a Polgári Törvénykönyvben nem szabályozott, úgynevezett atipikus szerződésekre alapozott ügyletek (pl. lízingügyletek, franchise ügyletek, határidős ügyletek), amelyek számviteli elszámolása "különös" kell legyen. A lényegesség elve szerint lényegesnek minősült minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolhatta volna a felhasználóknak a beszámoló alapján hozott gazdasági döntéseit. A lényegesség függ a tétel vagy tévedés nagyságától, ahogyan az az elhagyás vagy a téves bemutatás adott körülményei között megítélhető. A lényegesség elve segíti érvényre juttatni a világosság alapelvét azáltal, hogy ezen elv értelmében mindazon tételeket, amelyek a mérlegben és az eredménykimutatásban nem vagy nem kellő részletezésben találhatók meg, és a beszámoló szempontjából lényegesek, a mérleg, az eredménykimutatás további részletezésével vagy a kiegészítő mellékletben bemutatandók. A költség–haszon összevetésének elve (vagy más néven a gazdaságosság elve) általánosságban azt jelenti, hogy a beszámolóban szereplő információból nyerhető haszon – célszerűen – haladja meg az információ előállításának költségeit. A bruttó elszámolás elvéből az következik, hogy a befolyt bevételek a költségeket (a ráfordításokat) nem csökkenthetik, a követeléseket és a kötelezettségeket – a törvényben szabályozott esetek kivételével – az elszámolás során nem szabad összevonni, de következik az is, hogy követelést nem lehet a mérlegben a kötelezettségekkel szemben közvetlenül felvenni. Formai alapelvek A világosság elv szerint a könyvvezetés is, a beszámoló is érthető, áttekinthető, a törvényben előírt formában, részletezéssel készült. Az áttekinthetőséget nagymértékben segíti, ha a beszámoló nem túl részletezett, de nem is összevont. Következetesség elve a Számviteli politika gyakorlatban való alkalmazása, hogy a gazdálkodóról adott információ tartalma és formája, az azt alátámasztó könyvvitel vonatkozásában az állandóság és az összehasonlíthatóság biztosított. Folytonosság elve – kapcsolódva a következetesség elvéhez – egyrészt azt jelenti, hogy az üzleti évnyitó adatai megegyeznek az előző üzleti év megfelelő záró adataival, másrészt azt, hogy az egymást követő üzleti években az eszközök és források értékelése, az eredmény számbavétele általában nem változik. Ha az előző üzleti év értékelési, számbavételi elveit a törvényben szabályozott módon szükséges megváltoztatni, akkor a változtatást előidéző tényezők, azok számszerűsített hatásai a kiegészítő mellékletben külön megadásra kerülnek. Egyéb érvényesítendő elvek A Nemzetközi Számviteli Standardok minőségi jellemzőként a számviteli törvény által nevesített alapelveken kívül is megfogalmaznak olyan követelményeket, melyek a beszámoló készítésénél nem hagyhatók figyelmen kívül, vagyis: - a hasznosíthatóság - az időszerűség
16 -
a semlegesség a megbízhatóság a helytállóság
A SZÁMVITELI TÖRVÉNYTŐL VALÓ KIVÉTELES ELTÉRÉS BEMUTATÁSA A Társaság a könyvvizsgáló egyetértése és ilyen tartalmú nyilatkozata mellett az Sztv. előírásaitól kivételes eset miatt eltért, mivel az adott körülmények mellett a törvény rendelkezésének alkalmazása nem biztosítja a megbízható és valós összképet a gazdálkodó vagyonáról, annak összetételéről (eszközeiről és forrásairól), pénzügyi helyzetéről és tevékenysége eredményéről. A 2012. évi Éves beszámolóhoz kapcsolódóan az összemérés elvének való megfelelés érdekében – az Sztv.-től való eltéréssel – pénzügyileg nem rendezett egyéb bevételek is elszámolásra kerültek. A Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal érvényben levő közszolgáltatási szerződés alapján a Társaságot a 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek elszámolása alapján a mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett összegen kívül még 608.380 E Ft költségtérítés illeti meg, ami az egyéb bevételek, illetve az aktív időbeli elhatárolások között került elszámolásra. Az összeggel az eszközök állománya emelkedett, de ez a 2012. évi pénzügyi helyzetre nincs hatással, mivel csak később kerül kiutalásra. A valós üzemi eredmény bemutatása érdekében az elszámolás eltér a Sztv. tételes előírásaitól, amelyre a Sztv. 4. § (4) bekezdése ad lehetőséget. 1.2.8. A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja A Társaság a 2012. évi Éves beszámolót a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásai szerint, 2012. december 31-i fordulónappal és a mérlegkészítés időpontjaként meghatározott 2013. május 16-án készítette.
2. Specifikus rész 2.1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1. Immateriális javak 2012.12.31. 11.273 E Ft 2011.12.31. 6.668 E Ft Az immateriális javak év közbeni alakulását az 1. sz. melléklet mutatja. Állománycsökkenés 2012. évben a használhatatlanná vált, kiselejtezett szoftverek kivezetéséből adódott. Terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. A Társaság 2012. évben az immateriális javakra 2.092 E Ft terv szerinti értékcsökkenést számolt el a következők szerint: −
lineáris elszámolású értékcsökkenés:
−
100 ezer Ft értékhatár alá eső értékcsökkenés:
1.913 E Ft 179 E Ft
17
A Társaság piaci értéken történő értékelést nem alkalmazott, ezért értékhelyesbítést nem számolt el. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. 2.1.2. Tárgyi eszközök 2012.12.31. 2011.12.31.
1.539.567 E Ft 1.781.091 E Ft
A tárgyi eszközök év közbeni alakulását a 2. sz. melléklet mutatja. A műszaki berendezések, gépek állományának 2012. évi növekedését elsősorban a 4 db autóbuszon végrehajtott, aktivált felújítás 19.796 E Ft-os értéke eredményezte. Az autóbuszokba felszerelt új tartozékok értéke 560 E Ft, továbbá a ráaktíválások 98 E Ft-os értéke. Az egyéb berendezések: •
üzemanyagtöltő-állomások kútoszlopainak cseréje valósult meg telephelyeken 4.070 E Ft összértékben,
•
dudari telephelyen kétkefés haszonjármű mosó kiépítése történt 6.644 E Ft értékben,
•
számítás-technikai eszközök beszerzése 8.471 E Ft-ért,
•
irodai illetve irodatechnikai, hírközlő berendezések, eszközök vásárlása 2.995 E Ft-ért
•
egyéb üzemi gépek 1.767 E Ft-ért kerültek beszerzésre,
•
egyéb gépek, berendezések 363 E Ft-ért,
•
1 éven túli kihordási idejű munkaruha, felszerelés 29 E Ft.
A beruházási állomány 2012. december 31-i értéke 24.272 E Ft: •
17.754 E Ft a KDOP-4.2.3-09-210-0003 azonosító számú „Közösségi Közlekedés komplex fejlesztése” tárgyú Támogatási Szerződéshez kapcsolódik;
•
406 E Ft a 2013. évre áthúzódó befejezetlen beruházások értéke (hitel felvétellel kapcsolatos költségek az elővárosi, illetve távolsági autóbuszok beszerzéséhez kapcsolódóan; üzemanyag kútfejek cseréjéhez kapcsolódó költségek)
•
5.660 E Ft a pápai HTR-831 frsz. Scania tipusú autóbuszon végzett felújításhoz kapcsolódik;
•
452 E Ft a ROP-2.1.3.-2005-05-0001/36 azonosító számú „Zirci autóbusz terminál áthelyezése, új személyforgalmi logisztikai központ kialakítása” című pályázathoz kapcsolódik.
Beruházásra adott előleg 1.000 E Ft értéke, mely Benzinkút Szerviz Kft.-vel kötött vállalkozási szerződés szerinti üzemanyagtöltő-állomások kútoszlopainak cseréje tárgyában kifizetett előlegből adódott. A Társaság 2012. évben a tárgyi eszközökre – havonkénti gyakorisággal, naptári napokra számítottan – 293.045 E Ft terv szerinti értékcsökkenést számolt el a következők szerint: Terv szerinti értékcsökkenés: 100 ezer Ft értékhatár feletti tárgyi eszközök (lineáris ÉCS) 100 ezer Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök
289.985 E Ft 3.060 E Ft
18 A meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök állományának alakulása:
Megnevezés
Nyitó érték E Ft
Záró érték E Ft
1.229.834 231.255 27.445 8.761
995.935 225.671 32.876 10.600
Autóbuszok Épületek Üzemi gépek Számítástechnikai berend.
Változás E Ft -233.899 -5.584 5.431 1.839
A Társaság autóbusz állományát, annak típus és életkor összetételét, az átlagéletkor alakulását a 16. sz. melléklet mutatja be. 2.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök 2012.12.31. 2011.12.31.
3.595 E Ft 2.533 E Ft
Egyéb tartós részesedés a Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Zrt. 6 E Ft névértékű részvénye, aminek könyv szerinti érték megegyezik a névértékkel. (3. számú melléklet) Lakásépítési kölcsön címen kiadott kölcsönök alakulását a következő táblázat tartalmazza:
Telephely
2011. Kölcsön december 31. kihelyezés E Ft
Dudar Pápa Várpalota Összesen
187 1 641 699 2 527
1 000 1 100 1 200 3 300
Átsorolás 2012. rövid lejáratú december 31. követelések E Ft közé 369 818 1 157 1 584 712 1 187 2 238 3 589
2.1.4. Készletek 2012.12.31. 2011.12.31.
78.003 E Ft 73.895 E Ft
A készletekről évközben folyamatosan mennyiségi- és értékbeni nyilvántartást vezet a Társaság. A 2012. éves mérleg alátámasztásául szolgáló részletes analitika rendelkezésre áll és az analitikus mozgásokat 2011. december 31-i adatokból le lehet vezetni. 2.1.5. Követelések Vevők
2012.12.31. 2011.12.31.
44.586 E Ft 57.952 E Ft
2011. december 31. E Ft
2012. december 31. E Ft
Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból
57.952
44.586
ebből: Határidőn belüli követelések
52.678
40.714
VEVŐK
19 2011. december 31. E Ft
2012. december 31. E Ft
Határidőn túli követelések összesen
5.274
3.872
- 30 napon túl lejárt
4.485
2.187
- 60 napon túl lejárt
510
652
- 90 napon túl lejárt
124
1.033
- 180 napon túl lejárt
5
0
- 360 napon túl lejárt
150
0
VEVŐK
Határidőn túli követelések:
3.872 E Ft
A határidőn túli követelésekre teljesített befizetéseket a következő táblázat tartalmazza: Követelés összege (E Ft)
Név
Banki-pénztári teljesítés dátuma
Várpalotai Összevont Óvoda és Bölcsőde Libra Szoftver Zrt. Z-Fuvar Kft. Sándor-Fa Kft.
3
2013.01.02-án rendezte tartozását
27 44 67
Vasi Volán Zrt.
68
2013.01.04-én rendezte tartozását 2013.0109-én rendezte tartozását 2013.01.03-án rendezte tartozását 2013.01.03-án, 2013.01.11-én rendezte tartozását 2013.01.08-én rendezte tartozását 2013.01.10-én rendezte tartozását 2013.02.19-én rendezte tartozását 2013.01.04-én rendezte tartozását 2013.01.08-án,2013.01.29-én részben rendezte tartozását 2013.01.03-án, 2013.01.10-én rendezte tartozását Nincs teljesítés, az eredeti 1.916 E Ft-os követelésre 50%-os értékvesztés elszámolva 2013.01.08-án, 2013.01.09-én rendezte tartozását
Karak Bt. Dudar SE Malasits Pál Robix Hubgary Kft.
170 208 240 298
Schmidt Trans Kft.
309
Sági Top Táp Kft.
435
Sági László
958
Rosti Trans Kft.
1.045
Összesen
3.872
Egyéb követelések
Megnevezés Egyedi támogatás (NFM költségtérítés) Fogyasztói árkiegészítés igénylése 2012. XI-XII. hó
2012.12.31. 2011.12.31.
303.037 E Ft 265.747 E Ft
2011. december 31. E Ft
2012. december 31. E Ft
131.883 102.638
112.715 155.082
20
Megnevezés
2011. december 31. E Ft
2012. december 31. E Ft
Jövedéki adó visszaigénylés 2012.IV.negyedév Áthúzódó autóbusz bevételek Kilépett dolgozók, ill. egyéb előírt tartozás Munkavállalókkal szembeni követelés Nyugdíjpénztár elszámolás túlfizetése Tb ellátások elszámolási számla 2012. december havi Innovációs járulék, különadó túlfizetés környezetterhelési díj Szállítóval, ill. biztosítóval szembeni követelés Önkormányzatokkal szembeni követelés Egyéb Összesen:
11.629 7.003 5.998 3.668 775 657 0 0 296 1.200 265.747
12.579 5.516 1.424 3.912 258 553 118 1.749 987 8.144 303.037
Fogyasztói árkiegészítés 155.082 E Ft-os egyenlege a 2012. november és december havi kiutalási igényt mutatja, ami az esedékes fizetési kötelezettség teljesítésére a teljes összegben átvezetésre került. Értékvesztés 2012.12.31. 2011.12.31. Megnevezés Követelések áruszállítás, szolg. (vevők) Egyéb követelések Tartós részesedés kapcs.vállalk.-ban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Anyagok Áruk Részesedés kapcsolt vállalkozásban Összesen
Nyitó értéke E Ft 4.137 0 0
Növeke- Csökkedés nés E Ft E Ft 958 198 0 0 0 0
4.882 E Ft 4.137 E Ft
Visszaírás E Ft 15 0 0
Záró értéke E Ft 4.882 0 0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 4.137
0 0 0 0 958
0 0 0 0 198
0 0 0 0 15
0 0 0 0 4.882
Követelések értékvesztése: A nyitó 4.137 E Ft értékvesztés tételei: • AP Media Kft. 3.546 E Ft, • Osza-Transz Kft. 186 E Ft, • Pápai Vasipar Zrt. 378 E Ft, • Bencze Éva 12 E Ft, • Best Passion Kft. 15 E FT. A nyitó értékvesztés 958 E Ft-tal növekedett: Sági László fizetési késedelme miatt a gázolaj-vásárlásból származó 1.916 E Ft-os tartozására – a számviteli politika szerinti – 50%-os értékvesztés került elszámolásra.
21 A nyitó értékvesztés 213 E Ft-tal csökkent: •
Best Passsion Kft. 15 E Ft, mivel 2012.07.12-vel kiegyenlítette tartozását, így az értékvesztés visszaírásra került;
•
Bencze Éva 12 E Ft, mivel teljes tartozása 18 E Ft behajthatatlan követelésként leírásra került (a végrehajtással kapcsolatos költség nincs arányban a követelés behajtható összegével);
•
Osza-Transz Kft. elleni végrehajtási eljárás befejeződött; a behajtható ügyérték 0 Ft, így a 186 E Ft értékvesztés kivezetésre került.
2.1.6. Értékpapírok 2012.12.31. 2011.12.31.
3.910 E Ft 9.170 E Ft
A számla egyenlege, a visszavásárolt dolgozói részvények értékét tartalmazza. Munkaviszonyuk megszűnése miatt 20 fő dolgozói részvénytulajdonos, illetve örököse – a Dolgozói Részvények Kezelésének és Forgatásának Szabályzatában előírtaknak megfelelően – a Társaságnak adta el 391 db, összesen 3.910 E Ft névértékű, a jegyzett tőke 0,31 %-át jelentő dolgozói részvényét. A dolgozói részvényekért fizetett ellenérték összesen 3.910 E Ft, ami megegyezik névértékkel.
2.1.7. Pénzeszközök 2012.12.31. 2011.12.31.
125.378 E Ft 77.409 E Ft
A Társaság pénzeszközök alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Dudari házipénztár Pápai házipénztár Várpalotai házipénztár Pénztár összesen: Budapest Bank 10104820-16425160-00000005 elszám.szla Budapest Bank 10104820-16425100-00000003 elsz.szla.KDOP Budapest Bank 10104820-16425100-01003009 TÁMOP alszla. Budapest Bank 10104820-01K04-164251 bankkártya alszla. Budapest Bank 10104820-01K10-16425101 biztosítéki alszla. Erste Bank 11674003-07404700-74000003 elszám.szla. OTP Bank 11748117-20008505 lakástám. szla. Dudar OTP Bank 11748045-24813150 lakástám. szla. Pápa OTP Bank 11748076-24830870 lakástám. szla. Várpalota Átvezetési számla ("úton lévő pénzeszközök") Bankszámla összesen: Pénzeszközök összesen:
2011. év 2012. év december 31. december 31. 63 105 190 358 0 53.228 0 185 263 19.152 1 396 531 1 252 1 044 77.051 77.409
123 180 61 364 0 89.913 365 174 275 28.521 845 488 762 3.671 125.014 125.378
22 2.1.8. Aktív időbeli elhatárolások 2012.12.31. 2011.12.31.
617.260 E Ft 151.708 E Ft
Aktív időbeli elhatárolások alakulását a 4. sz. melléklet részletes formában mutatja. Az elhatárolások azokat a tételeket tartalmazzák, amelyek a tárgyévben jelentkeztek, de a következő éveket terhelő költségek, illetve jóváírandó bevételek. Bevételek aktív időbeli elhatárolása: •
A Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal érvényben levő közszolgáltatási szerződés alapján a Társaságot a 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek elszámolása alapján a mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett összegen kívül még 608.380 E Ft költségtérítés illeti meg, valamint a 2011. január 1-étől bevezetett Egységes Önköltségszámítási Szabályzat alkalmazásából adódó értékcsökkenés többletből még 6.431 E Ft költségtérítés illeti meg, amelyek az egyéb bevételek, illetve az aktív időbeli elhatárolások között kerültek elszámolásra.
•
2012. évi kamat bevételek elhatárolása:
•
2013.-2014. évet terhelő költségek elhatárolása:
24 E Ft 2.425 E Ft
Aktív időbeli elhatárolás mindösszesen:
617.260 E Ft
2.1.9. Saját tőke 2012.12.31. 2011.12.31.
1.701.006 E Ft 1.696.955 E Ft
A saját tőke 2012. évben a következők szerint változott:
Megnevezés
Jegyzett tőke
Jegy-zett, de be nem fiz.tőke
Tőketartalék
Eredmény tartalék
Értékelési tartalék
Lekötött tartalék
Mérleg szerinti eredmény
Saját tőke összesen
E Ft
E Ft
E Ft
E Ft
E Ft
E Ft
E Ft
E Ft
2012. január 1. 1.283.840 nyitó összeg 0 + Növekedés - Csökkenés -9.170 Előző évi eredmény 0 átvezetése 0 Egyéb (kerekítés) 2012.évi mérleg szerinti 0 eredmény 2012. december 31. 1.274.670 záró egyenleg
0 249.691
265.548 9.170 -3.910
0
0 0
0 0
0
0 -111.294
0
0
0
0
0
0
0 249.691
9.170 -111.294 1.696.955
0 3.910 0 -9.170
111.294 0
124.374 -22.250
0
0
-111.294
0
0
0
0
0
0
0
13.221
13.221
159.514
0
3.910
13.221 1.701.006
23
A jegyzett tőke csökkenése 917 db dolgozói részvény bevonásával végrehajtott tőkekivonással és az alaptőke leszállítás cégbírósági bejegyzésével valósult meg. Az eredménytartalékot növelte az előző évben a visszavásárolt 917 db dolgozói részvény névértékének a visszavezetése, csökkentette a 2011. évi -111.294 E Ft mérleg szerinti eredmény átvezetése, továbbá a 2012. évben visszavásárolt 391 db dolgozói részvény névértékének lekötött tartalékba való átvezetése. A lekötött tartalék mérlegértékét csökkentette a bevont dolgozói részvények 9.170 E Ft-os névértékének átvezetése, növelte a 2012. évben visszavásárolt 391 db dolgozói részvények névértéke. 2.1.10. Céltartalék 2012.12.31. 2011.12.31.
0 E Ft 0 E Ft
A Társaság a 2012. évi adózás előtti eredménye terhére, nem képzett céltartalékot.
2.1.11. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2012.12.31. 2011.12.31.
A hitel típusa
Éven belül E Ft
Erste Bank Zrt. Beruházási hitel
32.940
Egy év és öt év között E Ft
Öt éven túli lejáratú E Ft
24.710
-
24.710 E Ft 57.650 E Ft Deviza nem
Ft
A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 32.940 E Ft átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a mérlegforduló napját követő évben esedékes a visszafizetése. Az Erste Bank Zrt. beruházási hitele 2009. szeptember 11-ével került kihelyezésre 140.000 E Ft értékben és felhasználásával 35 db autóbusz beszerzése valósult meg. Lejárat ideje: 2014.09.30.
2.1.12. Rövid lejáratú kötelezettségek 2012.12.31. 2011.12.31.
Megnevezés Rövid lejáratú hitelek Szállítók Vevőktől kapott előleg Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:
2011. december 31. E Ft 42.824 260.717 0 259.104 562.645
891.196 E Ft 562.645 E Ft
2012. december 31. E Ft 221.376 270.069 0 399.751 891.196
24 A rövid lejáratú hitelek
A hitel típusa
Éven belül E Ft
Erste Bank Zrt. Beruházási hitel Budapest Bank Zrt. Folyószámla-hitel
32.940 188.436
Egy év és öt év között E Ft
Öt éven túli lejáratú E Ft
Deviza nem
24.710
-
Ft
-
-
Ft
A hosszú lejáratú kötelezettségek közül 32.940 E Ft átsorolásra került a rövid lejáratú kötelezettségek közé, mert a mérlegforduló napját követő évben esedékes a visszafizetése.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése 2012.12.31. 2011.12.31.
Megnevezés Jövedelem kifizetés KDOP-4.2.3-09-2010-0003 támogatási előleg TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0374 Munkahelyi egészségnevelő előleg Társadalombiztosítási-nyugdijbiztosítási kötelezettség foglalkoztatót terhelő (Szociális hozzájárulási adó) Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség Áfa fizetési kötelezettség (belföldi-külföldi) Nyugdíjpénztári és egészségpénztári befizetési kötelezettség foglalkoztatott biztosítottak utáni kifizetés Rehabilitációs – vízkészlet – kulturális – szakképzési – innovációs hozzájárulások – környezetterhelési díj Munkaadói-munkavállalói járulék – különadó Letiltás, szakszervezeti tagdíj Egészségügyi hozzájárulás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen:
399.751 E Ft 259.104 E Ft
2011. dec. 31. E Ft 61.537 80.000 0
2012. dec. 31. E Ft 56.242 116.615 2.500
41.062
77.386
20.879 19.531
40.143 36.863
17.228
40.300
13.798
18.613
2.847 1.151 294 777 259.104
3.504 4.212 2.918 455 399.751
A rövid lejáratú kötelezettségek a 2012. november és december havi bér és járulékfizetési kötelezettségeket, továbbá az éves elszámolású adók 2012. IV. negyedévi fizetési kötelezettség előírásait tartalmazzák. KDOP-4.2.3-09-210-0003 azonosító számú „Közösségi Közlekedés komplex fejlesztése” tárgyú Támogatási szerződés keretében 2011.10.11-én folyósításra került 80.000 E Ft előleg, valamint 2012.04.27-én 36.615 E Ft időközi kifizetés, ami a projekt teljes megvalósulása után benyújtandó záró kifizetési kérelemmel kerül elszámolásra. TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0374 azonosító számú „Munkahelyi egészségnevelő és szemléletformáló életmódprogramok megvalósítása a Bakony Volán Zrt.-nél” tárgyú pályázat keretében a megnyert 10.000 E Ft-ból 2012.10.09-én folyósításra került 2.500 E Ft előleg, mely a projekt teljes megvalósulása után 2013.09.30-ig kerül elszámolásra.
25 2.1.13. Passzív időbeli elhatárolások 2012.12.31. 2011.12.31.
109.697 E Ft 108.923 E Ft
Passzív időbeli elhatárolások alakulását az 5. sz. melléklet részletes formában mutatja. A passzív időbeli elhatárolások a mérleggel lezárt időszakot terhelő költségeket, amelyek pénzkiadásként a fordulónapot követően esedékesek, illetve a mérleg fordulónapja előtt befolyt olyan pénzbevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja utáni időszak bevételét képezi, továbbá a fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott költségvetési és tulajdonosi támogatások (pl.: autóbusz-rekonstrukcióra), mint rendkívüli bevételek, majd elhatárolt összegek még állományban lévő részét. Halasztott bevételek záró állománya:
49.282 E Ft
Bevételek passzív időbeli elhatárolása:
14.178 E Ft
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása:
46.237 E Ft
Passzív időbeli elhatárolás mindösszesen:
109.697 E Ft
A fejlesztési célú támogatások összesített listáját a 15. sz. melléklet tartalmazza.
2.1.14. Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések A Társaságnak nincs jövőbeni nyugdíjfizetési, végkielégítési kötelezettsége, függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalása, valamint nincsenek tárgyévben lezárt határidős, opciós ügyletek, swap ügyletek, továbbá olyan mérlegen kívüli tételek és mérlegben nem szereplő megállapodások, amelyekből származó kockázatok vagy előnyök lényegesek, és bemutatásuk szükséges a pénzügyi helyzet megítéléséhez. A Társaságot környezet-szennyezésből eredő károkozás miatt kötelezettség nem terheli. A Társaság garanciát, kezességet nem vállalt, jelzálogjogot pedig csak a hitelekhez kapcsolódóan jegyeztetett be. A Társaság következő eszközei (jel)zálogjoggal terheltek: Az Erste Bank Hungary Zrt. által nyújtott beruházási hitel és járulékai – ideértve a kötelezettségek késedelmes teljesítése esetén a késedelmi kamatot is - megfizetésének biztosítéka a megvásárolt 35 db autóbuszon keretbiztosítéki ingó zálogjog és a vagyont terhelő zálogjog 150.000 + 220.000 E Ft legmagasabb összeg erejéig a Bank javára. A Budapest Bank Zrt.-vel érvényben lévő folyószámlahitel szerződés miatti és KDOP támogatás előlege miatt ingatlan keretbiztosítéki jelzálogjog 560.000 E Ft legmagasabb összegig a Várpalota belterület 1329/1 hrsz.-ú autóbusz-állomás ingatlanon. A mérlegben nem szereplő kötelezettségek adatait a 10. sz. melléklet tartalmazza.
26 2.2. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.2.1. Bevételek és költségek alakulása ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 2012. éves 2011. éves
3.042.135 E Ft 3.196.446 E Ft
Belföldi árbevétel tevékenységenként: Tevékenység megnevezése Menetrendszerű, közúti, helyközi, távolsági és szerződéses személyszállítás +(pótdíjak-többletek) Menetrendszerű, közúti, helyi személyszáll. Nem menetrendszerű (különjárati) személyszállítás Belkereskedelmi tevékenység Ipari szolgáltatások Egyéb tevékenységek Összesen:
2011 éves Nettó Részárbevétel arány E Ft %
2012. éves Nettó Részárbevétel arány E Ft %
2.221.377
69,5
2.037.825
67,0
228.613
7,2
208.586
6,9
55.109
1,7
48.482
1,6
639.365 37.597 14.385 3.196.446
20,0 1,2 0,4 100,0
697.306 32.694 17.242 3.042.135
22,9 1,1 0,5 100,0
A Társaságnak exportértékesítésből származó – a Számviteli törvény előírásai szerinti – árbevétele nem volt. EGYÉB BEVÉTELEK 2012.éves 2011.éves Megnevezés Költségek ellentételezésére kapott, ill. igényelt támogatás Halasztott bevételek Káresemények miatti bevétel Kártérítés miatti bevétel Költségtérítésből származó bevétel Apának járó munkaidő kedvezmény Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítési bevétele Visszaírt értékvesztés Kapott késedelmi kamatok Leirt követelésre befolyt összeg Kapott kötbérek Céltartalék felhasználás Leltári többletek Egyéb Összesen:
1.118.398 E Ft 772.433 E Ft
2011.éves 2012. éves E Ft E Ft 719.405 1.085.524 30.173 16.507 8.902 12.538 11.215 1.409 219 353 644 125 995 754 0 15 356 323 142 18 8 0 0 0 0 0 374 832 772.433 1.118.398
27 Költségek ellentételezésére kapott, illetve igényelt támogatások részletezése: Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által a 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek miatt kiutalt 405.475 E Ft költségtérítési részösszeg, valamint az elszámolási szabályok alapján a Társaság által megállapított további 608.380 E Ft összegű költségtérítési igény, azaz összesen: 1.013.855 E Ft Önkormányzati és állami (költségvetési) – a helyi közlekedés folyamatos üzemeltetési ráfordításainak finanszírozásához nyújtott – támogatások összegeit a következő táblázat tartalmazza:
Megnevezés Pápa Város Önkormányzata Várpalota Város Önkormányzata Balatonfűzfő Önkormányzata Zirc Város Önkormányzata Összesen: Támogatás összesen:
Állami támogatás E Ft 11.816 5.465 169 348 17.798
Önkormányzati támogatás E Ft 35.483 13.500 2.695 2.193 53.871 71.669
Költségeket ellentételező támogatások mindösszesen:
1.085.524 E Ft
A korábbi években kapott, fejlesztési célú támogatások adatainak összesítő listáját a 15. sz. melléklet tartalmazza.
KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNT (eladott áruk beszerzési értékével együtt)
Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen
2011. éves E Ft 1.141.881 200.483 41.394 599.287 0 1.983.045 1.062.086 245.440 382.914 1.690.440 364.868
2012. éves E Ft 1.249.770 196.936 44.750 659.347 988 2.151.791 1.074.144 207.499 383.992 1.665.635 295.137
4.038.353
4.112.563
Anyagköltségek részletezett adatait a 6. sz. melléklet, az igénybevett szolgáltatások értékének adatait a 7. sz. melléklet mutatja.
28
A személyi jellegű egyéb kifizetések részletezett adatait a 9. sz. melléklet tartalmazza. Meghatározó összegek a cafetéria rendszerben a munkavállalók által választható jogcímű tételek, melyek összegei évenként változnak, illetve átrendeződnek a jogcímek között. 2012.01.01-től a kedvezményes adózású béren felüli juttatások körének jogszabályi háttere megváltozott. Az étkezési utalványok megszűntek, helyette Erzsébet utalvány adható maximum 5.000 Ft/fő/hó értékben. Megszűnt az üdülési csekk, amelyet teljes mértékben kiváltott a Széchenyi Pihenő Kártya, mely étkezésre, szállásra, illetve meghatározott szabadidős szolgáltatásokra használható fel. A személyi jellegű kifizetések között ezért jelentős átrendeződések történtek az egyes cafetéria elemek között, a bruttó cafetéria keret változatlansága mellett. A Széchenyi Pihenő Kártya megoszlása az alábbi: - étkezés: - szállás: - szabadidő:
13.088 E Ft 3.794 E Ft 2.043 E Ft
EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2012. éves 2011. éves Megnevezés Káresemények miatti ráfordítás Közhatalmi tevékenység miatti Áfa megosztás, ill. szabadjegyek kiadása miatti Áfa Innováció hozzájárulás Gépjárműadó, cégautóadó Levegő-víz-talaj terhelési díjak Selejtezés (terven felüli écs), leltárhiány miatti ráfordítás Szakszerv.tisztségviselők m.idő kedv.megváltása Mt.25.§ Előző évekkel kapcs.adófiz.kötelezettség, adóellenőrzés Fizetett bírság Építményadó Behajthatatlan követelés APEH-nek fizetett késedelmi kamat, önellenőrzés Külföldi és egyéb Áfa Vízkészlet hozzájárulás Követelések értékvesztése Fizetett késedelmi kamatok Elengedett követelés Egyéb Összesen:
54.416 E Ft 55.208 E Ft
2011.éves E Ft 11.691
2012.éves E Ft 12.002
7.120
9.499
4.375 1.383 1.922 9.837 1.811 8.011 363 0 0 8.120 191 90 27 21 0 246 55.208
3.396 2.206 13.125 10.139 918 0 364 204 14 976 114 0 958 0 0 501 54.416
29 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2012. éves 2011. éves Megnevezés PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI - Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek - Pénzügyi műveletek egyéb bevételei - Kapott osztalék és részesedés - Tulajdoni részesedést jelentő befektetés árfolyamnyeresége Összesen: PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI - Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések - Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése - Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai - Devizaárfolyam veszteség Összesen: PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
-10.715 E Ft -6.615 E Ft
2011.éves E Ft
2012.éves E Ft
3.773 29 0 0 3.802
1.257 7 0 0 1.264
10.176 0 150 91 10.417 -6.615
11.921 0 50 8 11.979 -10.715
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2012. éves 2011. éves Megnevezés RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK - Helyközi személyszállítási költségtérítésre kapott összeg - Autóbuszrekonstrukciós fejlesztési támogatás elhatárolásból - Fejlesztésre kapott egyéb támogatás elhatárolásból (MNV Zrt.) Támogatások összesen: - Elengedett követelésre befolyt összeg - Végelsz.megszünt részesedés utáni maradvány kifizetése - Leltári többletek miatti elhatárolás Összesen: RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK - Végleges pénzeszköz átadás – térítésmentes szolgáltatás - Tőke leszállítás miatti részesedés nyilvántartási értéke - Előző évek adóellenőrzés miatti adó, bírság, késedelmi kamat Összesen: RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
0 E Ft -32 E Ft
2011.éves E Ft
2012.éves E Ft
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 32 0 32 -32
0 0 0 0 0
A megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszköz időbeli elhatárolása – a fejlesztés során megvalósított eszközhöz kapcsolódó ellentételezett költségnek, illetve ráfordításnak megfelelően – 2010. évtől az egyéb bevételekkel szemben kerül megszüntetésre.
30 3. Tájékoztató rész 3.1. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékeléséhez kapcsolódó 2011. évi és 2012. évi számított mutatókat a 11. sz. melléklet tartalmazza. 3.1.1. Vagyoni helyzet vizsgálata A vagyoni helyzet bemutatására alkalmazott mutatószámok változásának főbb okai a következők: A Társaság 2012. évi mérlegfőösszege az előző évihez viszonyítva 11,9%-os, azaz 287.906 E Ft-os növekedést mutat, ami alapvetően a helyközi személyszállítási költségtérítés elszámolásához kapcsolódó nagyobb összegű aktív időbeli elhatárolás miatt, illetve a befektetett eszközök – elhalasztott beruházások miatti – 13,2%-kal alacsonyabb értékéből adódott. A forgóeszközök értékének 14,6%-os növekedését elsősorban a pénzeszközök 47.969 E Ft-os többlete adja, ami a beruházásokhoz kapcsolódó kifizetéseknél jelentkezett megtakarítás. A forrásokban a bázishoz viszonyítottan a folyószámla-hitel állomány 178.552 E Ft-tal nagyobb összege, továbbá az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekben az adó- és járulékfizetési kötelezettségek többlete, illetve a KDOP projekthez kapcsolódó időközi kifizetés jelenik meg. A saját tőke a 11.933 E Ft összegű mérleg szerinti eredmény, illetve 9.170 E Ft névértékű dolgozói részvény bevonása egyenlegével változott. A Társaság forrásösszetétele az idegen tőke részarányának növekedését mutatja, az azzal érintett mutatóknál a vagyoni helyzet bázishoz viszonyított romlását jelzi. 3.1.2. Pénzügyi helyzet vizsgálata A vállalkozás általában akkor minősül fizetőképesnek, ha a likvid eszközei – az elvárt mértékben – meghaladják a kötelezettségek értékét. Minél magasabb a mutató értéke annál kedvezőbb likviditású a következő időszak. A likviditási viszonyszámok – a 2013. évre áthúzódó beruházások miatt – a tervezetthez viszonyított pénzeszköz többletet mutatják. A forgótőke 2012. december 31-i összege és a saját tőkéhez viszonyított aránya a 2011. évi adatoknál alacsonyabb. A bázisnál rosszabb mutató a folyószámla-hitel többletéből adódott. Az idegen források részaránya az előző évinél nagyobb likviditási hitel miatt meghaladja a bázis szintet. 3.1.3. Hatékonyság vizsgálata A bruttó termelési érték 5,1%-os növekedése az egyéb bevételek, ezen belül főként a helyi és helyközi közszolgáltatási szerződésekhez kapcsolódó bevételekkel nem fedezett indokolt költségek elismert összegének növekedéséből adódik. Az anyagjellegű ráfordítások összegének bázis évhez viszonyított 8,5% emelkedését alapvetően az üzemanyagköltség 11,2%-os, azaz 91.800 E Ft-os növekménye okozta. A gázolaj átlagára – a személyszállítás érdekében felhasználásra került kereskedelmi gázolaj tekintetében érvényesíthető jövedéki adókedvezménnyel csökkentetten – a 2012. évi 305,80 Ft/liter összege 12,3%-kal magasabb
31 az előző évi 272,45 Ft/liternél. Ebből adódott, hogy a hozzáadott érték az előző évi értékhez viszonyítva a bruttó termelési értéknél mérsékeltebb növekedést mutat Az értékcsökkenési leírás 69.731 E Ft-tal, azaz 19,1%-kal csökkent, ezért a nettó termelési érték növekedése meghaladja a bruttó termelési értékét. A hatékonysági mutatók mindegyike magasabb 2012. évben a bázisnál, tehát a Társaság hatékonysága javult. Az erőforrások-felhasználásának együttes hatékonyságának vizsgálatára alkalmazott mutatószám az ún. komplex hatékonyság mutatója, amiben az erőforrások meghatározott kombinációja jelenik meg viszonyítási alapként. A mutató nevezőjében szereplő 0,15 és 1,8 együtthatók az egyes erőforrásfelhasználásoktól elvárt átlagos hozamot fejeznek ki. A mutató elfogadható értéke az 1 (egy) feletti, amit a bázisnál jobb értékkel a Társaság 2012. évben sem ért el. 3.1.4. Jövedelmezőség vizsgálata Az értékesítési tevékenységből származó tárgyévi üzemi (üzleti) eredmény pozitív az előző évi veszteséggel szemben, de az értékesítés árbevételének százalékában számított értéke az alaptevékenységek rendkívül alacsony jövedelmezőségét mutatják. Költségszintek alakulása fordított hatékonysági mutatóként értelmezhető és akkor tekinthető kedvezőnek, ha 100% alatti, illetve minél jobban elmarad attól. A Társaságnál a közvetett költségszint százalékban kifejezett mutatója javult.
3.2. Egyéb tájékoztató adatok 3.2.1. Többségi részesedésű társasággal kapcsolatos információk Más társaságban többségi tulajdonú részesedéssel a Társaság nem rendelkezett. 3.2.2. Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk Környezetvédelmi alap A beszámolási időszakban Központi Környezetvédelmi Alappal a Társaság nem állt kapcsolatban. Foglalkoztatási alap A Társaság beszámolási időszakban a Társadalmi Megújulás Operatív Program Irányító Hatósága a 2012.02.22-én az Új Széchenyi Terv keretében meghirdetett „Egészségre nevelő és szemléletformáló életmód programok – lokális színterek” című pályázati kiírásra beérkezett „Munkahelyi egészségnevelő és szemléletformáló életmódprogramok megvalósítása a Bakony Volán Zrt.-nél” című pályázat keretében 10.000 E Ft vissza nem térítendő támogatást nyert el, melyből 2012.10.09én 2.500 E Ft előleg folyósításra került, mely a projekt teljes megvalósulása után 2013.09.30-ig kerül elszámolásra.
32 3.2.3. CASH FLOW kimutatás A cash-flow kimutatás segítségével megállapítható, a vállalkozás tényleges pénzmozgásai és bevételei, a pénzeszköz-változást előidéző kiadások, valamint ezeket befolyásoló tényezők. A Társaság cash-flow kimutatása a 12. sz. melléklet. 3.2.4. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, átlagkeresete, valamint a személyi jellegű kifizetéseknek alakulása főbb állománycsoportonként
Állománycsoport
Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Állományon kívüli Összesen:
Átlagos állományi létszám fő 384,18 75,22 --459,40
Bérköltség
Bérjárulékok
E Ft 790.499 273.195 10.450 1.074.144
E Ft 302.293 78.276 3.423 383.992
Személyi Személyi jellegű jellegű ráfordítások egyéb összesen kifizetések E Ft E Ft 160.999 1.253.791 35.689 387.160 10.811 24.684 207.499 1.665.635
Állománycsoportonkénti létszám alakulás illetve bér- és személyi jellegű kifizetések részletes alakulását a 8. számú illetve a 9. sz. melléklet mutatja. 3.2.5. A részvénytársaság ügyvezetése és a vezető tisztségviselők részére adott juttatások, kedvezmények részletezése A vezető tisztségviselő, az ügydöntő Felügyelő Bizottság és a könyvvizsgáló 2011 - 2012. években az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés Vezető tisztségviselő Felügyelő bizottság Könyvvizsgáló Összesen:
2011. év E Ft 0 4.019 3.667 7.686
2012. év E Ft 0 4.132 2.500 6.632
A Gt. 247. §. szerinti vezető tisztségviselő a társaság vezérigazgatója, aki e feladat ellátásáért külön díjazásban nem részesül. Könyvvizsgáló adatai: A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy: Oláh Gábor könyvvizsgáló, az MKVK által 000081. számon bejegyzett. HU-3000 Hatvan, Irinyi út 10. A 2012. üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 2.500 E Ft+ÁFA. A könyvvizsgáló a tárgyévi üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, adótanácsadói szolgáltatásokért és egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért nem részesült díjazásban.
33
A vezető tisztségviselőnek és a Felügyelő Bizottság tagjainak, illetve a könyvvizsgálónak a Társaság nem folyósított előleget vagy kölcsönt, illetve a nevükben nem vállalt garanciát, továbbá nincs velük szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség.
3.2.6. Társasági adóalap meghatározása, értékelésből adódó adóalap módosító tételek A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra. Az adófizetési kötelezettség összegét az adóbevallás alapján kell kimutatni. Az adózott eredmény az adózás előtti eredmény és az adófizetési kötelezettség különbözetével egyezik meg. A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata, a társasági adó alapjának és az adó összegének meghatározása: Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Korábbi elhatárolt vesztességből felhasználás Céltartalék felhasználás miatti bevétel Értékcsökkenési leírás, adótörvény szerinti Osztalék, részesedés Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Sztv.3.§(4)10/a-e.behajthatatlan követelés Behajthatatlan követelésre befolyt összeg Követelések visszaírt értékvesztése Ellenőrzési megállapítás bevételként elszámolt Helyi iparűzési adó fizetési kötelezettség Összesen: Adóalap növelő tételek Céltartalék képzés miatt elszámolt ráfordítás Értékcsökkenési leírás, számviteli trv.szerinti Nem vállalkozási célú ráfordítás Követelésre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem min.követelés Elengedett követelés ráfordításként elszám. Végleges pénzeszköz átadás Reprezentáció és üzleti ajándék Jogerős bírság, jogköv.ráford.elszámolt összeg Kártérítés, járadék fizetési kötelezettség Összesen: A társasági adóalap (elhatárolható veszteség) Társasági adókulcs (%) Tárgyévi társasági adó Társasági adókedvezmények Társasági adó
2011.éves E Ft
2012.éves E Ft
-111.294
13.221
0 0 387.867 0 4.614 0 0 0 0 0 392.481
0 0 314.119 0 5.647 0 0 15 678 0 320.459
0 364.868 80 27 0 0 150 4.195 16.442 264 386.026 -117.749
0 295.137 50 958 14 0 50 0 1.340 573 298.122 -9.116
10 0 0 0
10 0 0 0
34 A társasági adóról szóló törvény szerinti veszteségelhatárolás alkalmazásával, ha egy adóévben negatív az adóalap, akkor azt el lehet határolni és azzal (vagy egy részével) csökkenteni lehet – legfeljebb 50%-os mértékig – az adóalapot abban az adóévben, amelyben az pozitív. A Társaság által vezetett veszteségelhatárolások analitikus nyilvántartása – az 5 éves korlátozás miatt lejárt határidejű tételekkel korrigálva – tartalmazza az elszámolási összegeket. Az adóhatóság az adóévet követő 5 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyvelést és a nyilvántartásokat és adóhiányt, bírságot állapíthat meg. 3.2.7. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk A Társaság 2012. évi környezetvédelmi tevékenységének bemutatása: Levegőtisztaság védelem A Társaság a közúti közlekedésben résztvevő autóbuszok által okozott légszennyezés mértékének csökkentésére az alábbiakat valósította meg: - 5 db nagy km telítettségű, megnövekedett olaj- és üzemanyag-fogyasztó motor javítása, - a gépjárművek előírt éves környezetvédelmi felülvizsgálatának végrehajtása, - 1 db nagy km telítettségű autóbusz forgalomból kivonása, selejtezése. A társaság a levegőtisztaság védelme érdekében a pontforrások kibocsátási értékeit mérésekkel ellenőriztette, azok a vonatkozó rendeletben megadott határérték alatt alakultak. Az adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tett, a törvényi és rendeleti előírásoknak megfelelt. Hulladékkezelés, hulladékgazdálkodás A környezetre veszélyes hulladékok telephelyi gyűjtése, szállítása és ártalmatlanítása a 98/2001. (VI. 15.) Korm. rendelet szerint történt. A Társaság a bejelentési kötelezettségét az előírásoknak megfelelően a Közép-dunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség felé teljesítette. A vonatkozó rendeleteknek megfelelően mindegyik telephely 6 éves időszakra érvényes és jóváhagyott hulladékgazdálkodási tervvel rendelkezik. Felszíni vizek védelme, csapadékvíz-elvezetés –
A Társaság telephelyei környezetvédelmi hatóság által nyilvántartásba vett kárelhárítási tervvel rendelkeznek, ami tartalmazza a vízminőség védelmét is. A telephelyeken 2-2 alkalommal került sor kibocsátott szennyvíz – akkreditált laboratórium által végzett – minőség ellenőrzésre. A mérési eredmények a határértéken belül alakultak.
–
A telephelyeken 2008. évben végzett talajvíz és talajkár mentesítések befejezését követően előírt monitoring kutak üzemeltetése 993 E Ft összegben valósult meg, melynek mérési eredményei megküldésre kerültek a Közép-dunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség részére.
–
A telephelyeken szükség szerint megtörtént a gépjármű tárolótér csapadékvíz-elvezető csatornarendszerek felülvizsgálata, tisztítása.
35
–
A Társaság munkavállalói a telephelyeken tartott környezetvédelmi oktatásokon vettek részt.
A Társaság a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközöket a 13. sz. melléklet mutatja be. A veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségét és értékadatait, a veszélyes hulladékok mennyiségének és értékének 2012. évi növekedését és csökkenését a vonatkozó jogszabály 98/2001. (VI.15.) Korm. rendelet szerinti veszélyességi osztályok alapján a 14. sz. melléklet táblázata mutatja be. 3.2.8. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb folyamatok és események áttekintése A mérleg fordulónapja után nem következett be olyan esemény, amely befolyásolja a Társaság 2012. december 31-i beszámolóját. 3.2.9. Tulajdonosi szerkezetváltás A Társaság tulajdonosai: Névérték Megnevezés Magyar Állam (Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.) Dolgozói részvények tulajdonosai Összesen:
Tulajdonosi részarány
2011. év E Ft
2012. év E Ft
2011. év %
2012. év %
1.254.950
1.254.950
97,8
98,5
28.890
19.720
2,2
1,5
1.283.840
1.274.670
100,0
100,0
A jegyzett tőke csökkenése 917 db dolgozói részvény 2011. évben történt bevonásával végrehajtott tőkekivonással és az alaptőke leszállítás 2012. évi cégbírósági bejegyzésével valósult meg. 2012. évben a munkaviszonyuk megszűnése miatt 20 fő dolgozói részvénytulajdonos, illetve örököse – a Dolgozói Részvények Kezelésének és Forgatásának Szabályzatában előírtaknak megfelelően – a Társaságnak adta el 391 db, összesen 3.910 E Ft névértékű, a jegyzett tőke 0,31 %-át jelentő dolgozói részvényét. 3.2.10. Vezető tisztségviselők személyében bekövetkezett változások A BAKONY VOLÁN Zrt. közgyűlése a 7/2012. (10.29.) sz. közgyűlési határozattal elfogadta Heizer János úrnak, a BAKONY VOLÁN Zrt-nek. a Gt. 247. §-a szerinti vezető tisztségviselői megbízatásáról 2012. október 29. napjával történő lemondását és hozzájárult Heizer János úr munkaszerződésének 2012. november 1. napjától műszaki igazgató munkakörre történő változásával érintett pontjainak módosításához.
36 A BAKONY VOLÁN Zrt. közgyűlése a 8/2012. (10.29.) sz. közgyűlési határozattal megválasztotta a BAKONY VOLÁN Zrt. Gt. 247. §-a szerinti vezérigazgatójává határozatlan időre Papp László urat. Ezen vezető tisztségviselői feladat ellátásáért a vezérigazgatót külön díjazás nem illeti meg.
ÜGYDÖNTŐ FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG
NÉV Fülöp Attila Dr. Somogyi Réka Dr. Flamich Györgyi Dr. Perbíró Gábor Vas Jenő Stanka József Jánosi Mária Valéria Nagy Attila Takács Zoltán Farkas Jenő Jakab Kálmán
Tisztség megnevezése felügyelő bizottság elnöke felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság elnöke felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság tagja felügyelő bizottság tagja
Jogviszony Jogviszony kezdő utolsó napja napja 2013.02.27 2014.05.31 2010.09.17 2013.05.31 2012.05.31 2014.05.31 2012.05.31 2014.05.31 2012.05.31 2014.05.31 2012.05.31 2014.05.31 2010.09.17 2013.02.26 2011.03.19 2012.05.30 2010.09.17 2012.05.30 2010.06.01 2012.05.30 2011.06.01 2012.05.30
3.2.11. A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy A Társaság képviseletére jogosult személy, Papp László vezérigazgató (lakcíme: 9900 Körmend, Mező Imre utca 10.) kötelezett az éves beszámoló aláírására.
3.2.12. Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével és a beszámoló elkészítésével megbízott felelős személy Horti Sándor gazdasági igazgató (lakcíme: 8100 Várpalota, Kálvária utca 1/2. nyilvántartási száma: 177082).
4. Mellékletek jegyzéke Immateriális javak állományának alakulása Tárgyi eszközök állományának alakulása Befektetett pénzügyi eszközök (Egyéb tartós részesedések) Aktív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások Anyagköltség
1. sz. melléklet 2. sz. melléklet 3. sz. melléklet 4. sz. melléklet 5. sz. melléklet 6. sz. melléklet
37 Igénybevett szolgáltatások értéke 7. sz. melléklet Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete 8. sz. melléklet Személyi jellegű egyéb kifizetések 9. sz. melléklet Mérlegben nem szereplő kötelezettségek 10. sz. melléklet Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése 11. sz. melléklet Cash Flow kimutatás 12. sz. melléklet Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 13. sz. melléklet Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai 14. sz. melléklet Fejlesztési célú támogatások összesített listája 15. sz. melléklet Autóbusz állomány típus és életkor összetétele, az átlagéletkor alakulása 16. sz. melléklet
Pápa, 2013. május 16.
Papp László s.k. vezérigazgató
0
0
0
0
0
0
148 172
Növekedés
Csökkenés
0
0
0
0
0
Záró nettó érték
0 0
6 668 11 273
1 913
6 668 11 273
2 092
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 092
179
1 913
0
37 505
0
457
2 092
35 870
48 778
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
6 668 11 273
2 092
Nyító nettó érték
179
2 092
0
0
457
Összesen
1 913
179
1 913
37 505
457
2 092
35 870
48 778
0
0
179
Összesen
1 913
34 771
285
1 944
33 112
46 044
457
terven felüli
179
Kisértékű
Lineáris
Tárgyévi écs.
Záró écs.
2 734
2 758
Nyító écs.
Átsorlás
2 734
Záró bruttó érték
285
0
Csökkenés összesen
172
457
6 697
Egyéb csökkenés
0
0
457
6 697
0
285
Átsorolás
172
Selejtezés
Eladás
148
Növekedés összesen
6 549
6 697
42 538
Adatok eFt-ban Immateriális javak összesen
0
6 697
42 538
Alapítás átszervezés
Egyéb növekedés
6 549
39 780
Szellemi termékek Kisérl. feljlesztés 100 eFt 100 eFt alatt felett Összesen
0
148
2 758
Vagyoni értékű jogok Üzleti, v. cégérték 100 eFt 100 eFt alatt felett Összesen
Immateriális javak állományának alakulása 2012. december 31.
Átsorolás
Vásárlás
Nyító bruttó
Megnevezés
Bakony Volán Zrt.
1. sz. melléklet
0
20 462
30 757
1 605
29 152
19 894
28 999
28 999
0
0
1 758
1 605
153
568
8
560
102 052
Növekedés
11 790
461 559
450 219
Összesen
Nyitó nettó
Záró nettó
terven felüli 0
83 003
83 003
328 328
225 671
231 255
5 584
5 584
5 584
60 904
141 217
146 973
6 206
6 206
6 206
66 902
6 206
60 696
208 119
3 691 669 3 590 807
28 999
253 793
256 685
253 793 998 562
995 935
1 235 352 1 229 834
257 245
253 793
253 793
2 693 107 2 594 872
8
30 757
257 244
2 466 612 2 370 078
560
0
2 946
5 584
55 320
286 575
257 245
11 790
3 274 2 946
Összesen
11 790
0
0
83 003
Kisértékű
Lineáris
Tárgyévi écs.
Záró écs.
Átsorolás
130 752
11 790
Nyitó écs.
Csökkenés
580 971
118 962
Záró bruttó
0
0
0
0
0
0
2 627
5 518
3 452
3 452
560
2 892
98 235
8
1 758
3 451
96 534
100 862
65 514
65 186
24 011
24 011
2 474
21 537
380 895
8
17 315
24 011
374 207
446 409
17 323
8
248
17 067
24 339
24 339
439 393
6 487
5 660
827
18 994
25 272
18 994
0
0
25 272
209
0
450
0
209 0
0
19 894
19 894
3 701 964 3 599 912
Csökkenés összesen
0
0
450
207 669
Egyéb csökkenés
Átsorolás
Eladás
0
450
Növekedés összesen
Selejtezés
450
Egyéb növekedés 0
286 575 8
3 274
1 539 567
1 781 091
293 046
293 046
3 034
290 012
3 204 754
16
48 072
293 045
2 959 781
4 744 321
48 289
209
8
1 853
46 219
51 738
26 004
8
25 726
4 740 872
Adatok eFt-ban Műsz. gépek, ber., járművekből Egyéb Beruházások Összesen Műszaki Építmények gép., ber., Autóbusz Terhergj. Műszaki berend., gép., járművek felszer.
Átsorolás
83 003
Telkek
Ingatlanokból Vagyoni Épület ért. jogok 560
580 521
Ingatlanok
Tárgyi eszközök állományának alakulása 2012. december 31.
Vásárlás
Nyító bruttó
Megnevezés
Bakony Volán Zrt.
2. sz. melléklet
Összesen:
Székhely Budapest
Tulajdoni hányad Névérték 0,12%
Befektetett pénzügyi eszközök (Egyéb tartós részesedések) 2012. december 31.
Befektetés megnevezése Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Zrt.
Bakony Volán Zrt.
6
0
6
Elszámolt Könyv szerinti értékveszés érték 6 0 6
Adatok eFt-ban
3. sz. melléklet
4. sz. melléklet Bakony Volán Zrt. Aktív időbeli elhatárolások 2012. december 31. Adatok eFt-ban Megnevezés Költségek ellentételezésére kapott támogatás
Bázis
Tény
149 849
614 811
58
24
149 907
614 835
Előfizetési díjak
332
231
Bérleti díjak
349
188
Biztosítási díjak
66
45
Autópálya díjak
266
280
Hirdetési költségek
240
240
64
69
Karbantartási költség
240
206
Nyomtatvány költség
150
652
0
383
94
131
1 801
2 425
0
0
151 708
617 260
Kamat elhatárolás Bevételek aktív időbeli elhatárolása
Oktatási költség
Rendelkezésre tartási költség Egyéb költség Költségek aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen:
5. sz. melléklet Bakony Volán Zrt. Passzív időbeli elhatárolások 2012. december 31. Adatok eFt-ban Megnevezés Éves tanuló bérletek elszámolása
Bázis
Tény
21 398
14 084
126
94
21 524
14 178
Fizetendő kamatok
2 357
2 574
Üzemanyag megtakarítás
2 983
2 796
Fenntartási költségek (víz, villany, gáz)
1 448
4 564
Erte Bank beruházási hitel törlesztés
8 235
8 235
Könyvvizsgálati díj
1 375
1 750
69
51
4 552
25 680
35
155
389
132
0
175
167
125
Költségek passzív időbeli elhatárolása
21 610
46 237
Autóbusz-rekonstrukciós juttatás
15 104
6 964
MNV Zrt. támogatás
39 005
37 230
NSZFI szakképzési támogatás
3 989
3 018
Autóbusz Invest Kft.-től térítés nélküli átvétel
7 691
2 070
65 789
49 282
108 923
109 697
Reklám bevételek elszámolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen
Bankköltség Prémium és járulékai elhatárolás Telefon, Internet, TV előfizetés költsége Tűzfal távoli felügyelete Forgalmi ellenőrzés költsége Egyéb költség
Halasztott bevételek Mindösszesen
6. sz. melléklet
Bakony Volán Zrt. Anyagköltség 2012. év Adatok eFt-ban Megnevezés Járműfenntartási anyagköltség
2011. év
2012. év
Index
219 238
221 845
101,2
ebből: fődarab
13 889
14 466
104,2
ebből: gumi
21 291
29 203
137,2
0
0
0,0
Aktivált saját telj. anyag
8 863
14 926
168,4
Egyéb fenntartási anyag
12 905
13 384
103,7
Üzemanyag - autóbusz
812 309
903 611
111,2
Egyéb üzemanyag
12 636
14 656
116,0
= benzin
7 832
9 354
119,4
= gázolaj
4 804
5 302
110,4
Motorolaj - autóbusz
7 499
8 424
112,3
Kenőanyag
3 579
3 522
98,4
38 380
40 772
106,2
11 794
10 787
91,5
= távfűtés
0
0
0,0
= hőenergia
0
0
0,0
= PB gáz
0
0
0,0
= földgáz
25 162
28 549
113,5
1 424
1 437
100,9
2 223
1 535
69,1
Nyomtatványok, irodaszerek
13 261
11 925
89,9
Munkaruha, formaruha, védőruha
10 988
15 170
138,1
0
0
0,0
1 141 881
1 249 770
109,4
Ipari tevékenység anyagköltsége
Egyéb energia = villamos energia
= víz, csatorna Szerszámok,műszerek, egyéb a.eszk.
Egyéb anyagköltség Összesen:
7. sz. melléklet Bakony Volán Zrt. Igénybevett szolgáltatások értéke 2012. év Adatok eFt-ban Megnevezés Más váll-sal végeztetett javítás: = autóbusz javítás = műhelyi gépek, berendezések jav., karbantart. = ingatlan fenntart. munkák = bérmunkadíjak (saját) = bérmunkadíjak (ipar) = egyéb Bérleti és lízingdíjak = autóbusz = szoftverek = munkaruha = ingatlan = pályaudvar használati díj = egyéb Utazás költségei: = belföldi utazási, kiküldetési ktg = külföldi utazási, kiküldetési ktg Biztonsági szolgáltatás: = őrző-védő szolgáltatás költsége = pénzszállítás költsége Hírdetés, reklám, propaganda Szakértői-, tagsági díjak, oktatás, pályázat: = szakértői, tanácsadói díjak = könyvvizsgálat, belső ellenőrzés, jogi képv. = tagsági díjak = oktatás, továbbképzés = pályázati díj Posta, telefon, hírlap, szakkönyv ktg: = postai küldemények = vezetékes telefon = mobil telefon = internet = adatátvitel költsége, GPRS, stb. = TV, rádió előfizetési díj = hírlap, folyóírat előfizetés = szakkönyvek, szaklapok Fizetett jutalékok: = utazási irodák jutaléka = jegyeladási jutalék = egyéb jutalék Egyéb igénybevett szolgáltatások: = parkolás = autópálya = gépjárművekkel kapcsolatos szolgáltatások = közszolgáltatási díjak = takarítás, egyéb kapcs. Szolgáltatások = egyéb szolgáltatások Összesen:
2011. év 2012. év 60 910 66 524 29 706 36 522 1 317 654 8 376 7 793 0 0 0 0 21 511 21 555 53 989 52 575 0 0 22 743 23 539 0 0 3 682 1 767 22 156 22 016 5 408 5 253 0 0 0 0 0 0 4 899 3 761 3 624 2 000 1 275 1 761 7 685 2 339 16 466 14 865 1 032 447 6 249 5 068 1 732 1 409 7 453 6 991 0 950 15 851 15 300 1 886 1 941 1 036 2 082 6 044 4 293 1 706 788 4 385 5 434 53 69 741 693 0 0 7 676 7 687 0 0 6 746 7 481 930 206 33 007 33 885 1 409 1 614 3 534 3 582 2 935 3 057 0 0 0 0 25 129 25 632 200 483
196 936
Index 109,2 122,9 49,7 93,0 0,0 0,0 100,2 97,4 0,0 103,5 0,0 48,0 99,4 97,1 0,0 0,0 0,0 76,8 55,2 138,1 30,4 90,3 43,3 81,1 81,4 93,8 0,0 96,5 102,9 201,0 71,0 46,2 123,9 130,2 93,5 0,0 100,1 0,0 110,9 22,2 102,7 114,5 101,4 104,2 0,0 0,0 102,0 98,2
467,3
Bázis 345,3 227,1 49,3 177,8 118,2 75,3 420,6 41,5 5,2
Tény Tény/Bázis 342,8 99,3 228,9 100,8 51,5 104,5 177,4 99,8 113,9 96,4 68,9 91,5 411,7 97,9 41,4 99,8 6,3 121,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 459,4 98,3
Átlagos állom ányi létszám [fő] % Tény 730 712 496 182 122 187 373 995 234 530 244 492 975 204,0 59 786 9 783
12 734 1 057 507,0 3584 20221 1 074 144,0
Bázis 676 249 451 711 105 920 345 791 224 538 306 598 982 847,0 52 068 7 916
15 671 1 058 502,0 0 3584 1 062 086,0
% Tény/Bázis 108 110 115 108 104 80 99 115 124 0 0 0 0 81 100 0 564 101
Éves keresettöm eg [eFt]
Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete 2012. év
1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 1.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 1.2 Ebből: nem autóbuszvezetők összesen 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 3. Főállású teljes m unkaidős összesen 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebből: nem főállású autóbuszvezetők összesen 6.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 6.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók 8. A szervezet tevékenységében résztvevők összesen Előző évi prémium elhatárolás Tárgy évi prémium elhatárolás Bérköltség összesen
Bakony Volán Zrt.
Bázis 163 203,25 165 753,34 179 039,89 162 069,27 158 303,72 339 307,22 194 731,14
Tény Tény/Bázis 177 633,22 108,84 180 640,02 108,98 197 713,59 110,43 175 683,48 108,40 171 590,58 108,39 295 708,76 87,15 197 393,73 101,37
Egy főre eső havi átlagkereset (Ft) %
8.sz.melléklet
7 823
1 438
= külföldi napidíj
909
0
Összesen:
Munkáltatót terhelő SzJA
= üzleti ajándék
= vendéglátás
Reprezentáció: 0
122 800
112 654
11058
0
12295
992
992
6492
0
0
0
13 522
1 114
2 515
457
457
7037
= természetbeni juttatások
= egyéb
0
381
= végkielégítás
= korengedményes nyugdíj miatt fiz. hjár.
12 704
= munkáltatót terhelő táppénz
= önkéntes nyugdíj. pénztári hjár.
1 428
23 643
13 961
68
22 459
0 129 0 25 768
1 194
10 898
0 178 0 28 017
= betegszabadság díjazása
Szociális költségek:
vasúti jegy saját gk. használata (kiküldetési rendelvény) saját gk. használata (gkv. munkába járás) üzemanyag megtakarítás egyéb
7 602
1 320 0
= iskolakezdési támogatás = sport utalvány = belföldi napidíj
= = = = =
1 323 0
4 526
= üdülési csekk / SZÉP kártya
5 586 10 500
0 0
37 541 794
1 991
76 961
2012 év
3 893
87 589
2011 év
Autóbusz gkv.
= egészségpénztári hozzájárulás
Megnevezés
= meleg étkezési utalvány = internet utalvány = önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás
Költségtérítések:
Bakony Volán Zrt.
91,7
89,9
217,1
217,1
92,3
0,0
106,4
122,6
176,1
105,3
20530,9
92,0
72,5
83,0
97,2
100,2
240,8
269,7
280,6
0,0 0,0
87,9
Index
50 772
6916
0
170
170
3591
0
287
0
6 774
358
1 633
12 643
0
0 94 0 2 075
0
0
574 0
2 729
3 941
1 599
19 654 377
31 043
2011 év
47 845
5957
0
599
599
6312
0
0
0
7 177
408
2 045
15 942
7 161
0 11 0 2 247
0
0
450 0
4 837
7 224
3 417
0 0
25 347
2012 év
Munkások
94,2
86,1
352,4
352,4
175,8
0,0
105,9
114,0
125,2
126,1
108,3
11,7
78,4
177,2
183,3
0,0 0,0
81,7
Index
57 263
5853
0
1211
1211
4785
0
603
12 134
9 310
54
914
27 800
393
0 930 0 4 224
0
0
220 0
1 708
2 189
875
11 479 381
22 399
2011 év
35 990
4470
0
1279
1279
3502
0
0
0
7 349
9
1 180
12 040
4 891
0 771 0 3 494
0
0
252 0
3 190
3 752
1 851
0 0
18 201
2012 év
Alkalmazottak
Személyi jellegű egyéb kifizetések 2012. év
62,9
76,4
105,6
105,6
73,2
0,0
0,0
78,9
16,7
129,1
43,3
1244,5
82,7
82,9
114,5
186,8
171,4
211,5
0,0 0,0
81,3
Index
14 605
1129
2970
2366
5336
882
0
0
0
0
0
0
882
4 919
0 59 0 0
0
0
0 0
0
0
0
2 280 0
7 258
2011 év
11 010
1225
1733
1581
3314
946
0
0
0
0
0
0
946
5 468
0 57 0 0
0
0
0 0
0
0
0
0 0
5 525
2012 év
Állománycsoportra nem bontható
75,4
108,5
58,4
66,8
62,1
107,3
107,3
111,2
96,6
0,0
76,1
Index
245 440
26193
2970
4204
7174
16295
0
890
12 515
28 788
1 321
3 975
63 784
5 380
0 1 261 0 34 316
1 438
7 823
2 114 0
8 963
10 023
4 465
70 954 1 552
148 289
2011 év
207 499
22710
1733
4451
6184
17252
0
0
0
28 048
1 531
5 740
52 571
31 481
0 968 0 31 509
1 194
7 602
2 025 0
18 925
21 476
10 854
0 0
126 034
2012 év
Összesen
84,5
86,7
58,4
105,9
86,2
105,9
0,0
0,0
97,4
115,9
144,4
82,4
585,1
91,8
76,8
83,0
97,2
95,8
211,1
214,3
243,1
0,0 0,0
85,0
Index
Adatok eFt-ban
9. sz. melléklet
10. sz. melléklet
Bakony Volán Zrt. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek 2012. december 31. Adatok eFt-ban
Megnevezés
Összeg
Ingatlan jelzálogjog, folyószámlahitel és támogatási előleg
560 000
Autóbuszokat és vagyont terhelő zálogjog, beruházási hitel
370 000
11. sz. melléklet Bakony Volán Zrt. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése
Ssz.
Megnevezés
1.) Vagyoni helyzet vizsgálata Befektetett eszközök aránya (Befektetett 1 eszközök/ Összes eszköz)*100 Forgóeszközök aránya (Forgóeszközök/ Összes 2 eszköz)*100 Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója 3 (Forgóeszközök/Befektetett eszközök)*100 Eladósodottság mutatója (Összes 4 kötelezettség/Saját tőke)*100 5
Eladósodási fok (Idegen tőke/Összes tőke)*100 A befektetett eszközök fedezettségének 6 vizsgálata (Saját tőke+Idegen tőke/Befektetett Tárgyi eszközök leírtsági mutatója (Tárgyi 7 eszközök halmozott écs./Tárgyi eszközök bruttó Tárgyi eszközök fedezettsége (Saját tőke /Tárgyi 8 eszközök)*100 Tárgyi eszközök hatékonysága (Nettó 9 árbevétel/Tárgyi eszközök nettó értéke)*100 Tőkefeszültségi mutató (Idegen tőke/ Saját 10 tőke)*100 Tőke önfinanszírozás (Eredményből képzett saját 11 tőke/Saját tőke)*100 Működésbiztonsági aránymutató (Saját 12 tőke+Hosszú lejáratú kötelezettség/Rövid lejáratú 13
Saját tőke aránya (Saját tőke/Összes forrás)*100 Saját tőke és a befektetett eszközök aránya 14 (Saját tőke/Befektetett eszközök)*100 Működő tőke és az összes forrás aránya (Mérleg 15 D.I.-II.+III.+IV. sor/ Összes forrás )*100
2. )Hatékonyság vizsgálata Tárgyi eszközhatékonyság (Hozzáadott 1 érték/Tárgyi eszközök ) Eszközök megtérülése (Értékesítés nettó árb./ 2 Tárgyi eszközök+Készletek átlagos értéke) Termelőmunka hatékonysága (Bruttó termelési ért/ 3 Átlagos statisztikai létszám)(e Ft/fő) Élőmunka hatékonysága (Hozzáadott érték/ 4 Átlagos statisztikai létszám)(e Ft/fő) Komplex hatékonyság (Nettó termelési érték/0,15 5 Eszközérték+1,8 Bérköltség) Eszköz hatékonyság (Bruttó termelési 6 érték/Befektetett eszközök) Tőke hatékonyság (Bruttó termelési érték/Saját 7 tőke)
2011. év
2012. év
Index %
73,79%
57,01%
77,6
19,96%
20,35%
102,5
27,04%
35,70%
132,0
36,55%
53,84%
147,4
25,57%
33,59%
132,0
129,43%
168,35%
130,0
62,68%
67,91%
108,3
95,28%
110,49%
115,9
179,47%
197,60%
110,1
36,55%
53,84%
147,4
9,63%
10,38%
107,1
311,85%
193,64%
62,0
69,94%
62,39%
89,5
94,79%
109,43%
115,4
74,15%
61,76%
83,7
1,13
1,32
116,9
1,72
1,88
109,1
8 536,82
9 122,58
106,5
4 292,83
4 438,67
102,8
0,72
0,74
103,3
2,23
2,70
120,6
2,35
2,46
104,6
3. )Pénzügyi helyzet vizsgálata 1
Likviditási mutatók Készpénz likviditási ráta (Le nem kötött pénzeszközök/Rövidlejáratú kötelezettségek) Likviditási gyorsráta(Pénzeszközök+Követelések+ Forgatási célú értékpapírok/Rövidlejáratú köt.) Likviditási ráta (Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások/ Rövidlejáratú kötelezettségek) Hitel fedezettségi mutató ( Követelések/ 2 Rövidlejáratú kötelezettségek) Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz 3 ( Vevőállomány/ Szállítóállomány) Pénzügyi helyzet elemzése a forgótőke 4 alakulásával Forgó tőke alakulása (Forgóeszközök értéke-Rövidlejáratú kötelezettségek/ Saját tőke) Tőkejövedelmezőség (Fizetett osztalék /Jegyzett 5 tőke) Nettó eladósodottság ( Kötelezettség-Követelések/ 6 Saját tőke ) Beruházás önfinanszírozása (Cash flow 7 mutató:adózás-elötti eredm.+tárgyévi écs/ Beruházások ráfordítása) 4.) Jövedelmezőség vizsgálata Árbevételarányos üzemi eredmény (Üzemi 1 eredmény/Értékesítés nettó árbevétele)*100 Költségszintek alakulása (Összes költség/Bruttó 2 termelési érték)*100 Az értékesítés közvetlen költségszint alakulása 3 (Értékesítés közvetlen költsége/Értékesítés nettó árbev.)*100 Az értékesítés közvetett költségszint alakulása 4 (Értékesítés közvetett költsége/Értékesítés nettó árbev.)*100 Tőkearányos szokásos vállalkozási 5 eredmény(Szokásos váll.er./Saját tőke)*100 Tőkearányos adózás elötti eredmény(Adózás 6 elötti eredmény/Saját tőke)*100 Alaptőke jövedelmezősége (Adózott 7 eredmény/Jegyzett tőke)*100 Létszámarányos jövedelmezőség (Üzemi 8 tevékenység eredménye/Átl.stat.létszám)(e Ft/Fő)
13,76%
14,07%
102,3
72,92%
53,51%
73,4
113,02%
131,53%
115,1
57,53%
39,01%
67,8
22,23%
16,51%
74,3
-4,62%
-19,77%
427,8
0,00%
0,00%
0,0
17,48%
33,41%
191,3
60,31%
527,77%
871,4
-3,27%
0,79%
-22,7
101,24%
98,13%
97,0
104,91%
115,48%
110,1
20,80%
18,71%
88,2
-6,56%
0,78%
-10,7
-6,56%
0,78%
-10,7
-8,67%
1,04%
-10,8
-223,96
52,10
-22,0
12. sz. melléklet Bakony Volán Zrt. Cash Flow kimutatás 2012. december 31. Adatok eFt-ban Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
Tárgy év
Különbözet
a
b
c
d
e
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)
1
Adózás előtti eredmény ±
2
Elszámolt amortizáció +
3
Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±
4
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±
5
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±
6
Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+)
7
Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-)
299 675
-28 940
-111 294
13 221
-328 615 124 515
364 868
295 137
-69 731
547
943
396
0
0
0
-995
-754
241
150
64
-86
0
0
0
8
Szállítói kötelezettség változása ±
49 729
9 352
-40 377
9
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±
103 275
140 647
37 372
Passzív időbeli elhatárolások változása ±
-23 369
774
24 143
10 11
Vevőkövetelés változása ±
-15 525
13 366
28 891
12
Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±
-42 210
-36 138
6 072
13
Aktív időbeli elhatárolások változása ±
-25 501
-465 552
-440 051
14
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -
0
0
0
15
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -
0
0
0
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)
-417 455
-58 421
16
Befektetett eszközök beszerzése -
-418 418
-59 175
359 034 359 243
17
Befektetett eszközök eladása +
963
754
-209
18
Kapott osztalék, részesedés +
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)
19
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +
0
0
20
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsát. bevétele +
0
0
0
21
9 884
178 552
168 668
22
Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +
1 292
0
-1 292
23
Véglegesen kapott pénzeszköz +
0
0
0
24
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -
-7 670
-9 170
-1 500
25
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -
0
0
0
26
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -
-32 940
-32 940
0
27
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -
0
-1 062
-1 062
28
Véglegesen átadott pénzeszköz -
-150
-50
100
29
Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek vált. ±
0
0
0
IV.
Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±
0
0
0
-29 584
135 330
164 914 0
-147 364
47 969
195 333
Összesen
Welt Mérőműszer
141 4 790
5 578
1 579
3 070
össz.é.csökk.
450
1 743
Autósense 2001. mérőműszer
Bruttó érték 3 385
Megnevezés
Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 2012. december 31.
BRAINBEE mérő műszerek
Bakony Volán Zrt.
166
65
0
101
tárgyévi écs.
nettó érték
788
309
164
315
adatok E Ft-ban
13. sz. melléklet
Megnevezés
8717 2 708 638 86 916 7 339 28 85 155 22 400 120 63 36 41 162 94 3 480 139 0 9 44 402
15 12 0 0 0 40 0 3 871
Keletkezett mennyiség (kg)
410 0 37 0 28 0 0 8 0 3 300 0 0 11 1
Nyitó készlet (kg)
2012. év
106 3 480 139 40 9 39 173
166
3 038 2 671 601 78 922 7 294 28 88 155 22 900 120 63 47 42
Kiszállított mennyiség (kg)
Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai
Fáradt olaj Szennyezett olajszűrő Olajos géptörlőrongy Olajos papír Olajfelitató (homok, por, granul.) Selejtes savas akkumulátor Higítós műanyag göngyöleg Festékes papír, törlőrongy Szennyezett alkatrészmosó Olajos iszap Fagyálló folyadék Száraz elemek, gombelem Fénycsövek Festékes patronok Háztartási tisztítószerek 15 01 10 göngyölegei 15 01 11 Kiürült hajtógázos palackok 16 01 13 Fékfolyadék 20 01 35 Elektronikai hulladék 20 01 23 Hűtőgép kompresszorral 13 07 01 Üzemanyag hulladékok 15 01 10 Olajos műanyag göngyöleg Összesen:
13 02 05 16 01 07 15 02 02 15 02 02 16 07 08 16 06 01 15 01 10 15 02 02 14 06 03 13 05 08 16 01 14 20 01 33 20 01 21 08 03 17
EWC kód
Bakony Volán Zrt.
0 0 0 0 0 0 9 100
11
6 089 37 74 8 22 45 0 5 0 2800 0 0 0 0
Záró készlet (kg)
19 080 483 4 800 0 5 893 0 1 215 801
26 726
0 0 0 0 0 0 5 725 14 168 210 400 878 615 21 189 0 0 6 762
Ártalm. Költség (Ft)
14. sz. melléklet
11 117 000 13 000 000 13 000 000 6 930 000 6 930 000 32 800 200 32 800 200 5 400 000 30 486 000
Összesen 2003 Üzemanyagkutak rekonstrukciója
Összesen 2004 Olajfogók telepítésére kapott támogatás
Összesen 2006 Üzemanyagkutak rekonstrukciója
Összesen 2007 Szakképzési támogatás
6 db busz térítés nélküli átvétele
MNV Zrt.
MNV Zrt.
MNV Zrt.
NSZFI
Autóbusz Invest Kft.
227 887 200
35 886 000
64 013 000 11 117 000
Összesen 2002 Autóbusz-rekonstrukciós támogatás
Magyar Állam
Összesen 2010
64 141 000 64 013 000
Összesen 2001 Autóbusz-rekonstrukciós támogatás
Magyar Állam
Mindösszesen:
64 141 000
Kapott támogatás összege
Autóbusz-rekonstrukciós támogatás
Fejlesztési jocím
Fejlesztési célú támogatások összesített listája 2012. december 31.
Magyar Állam
Bakony Volán Zrt.
16 506 898
6 592 566
5 621 055
1 472 355 971 511
138 922 1 472 355
163 103 138 922
0 163 103
0
5 960 570
2 179 382 5 960 570
2 179 382
Tárgyévi egyéb bev. elsz. tám.
178 605 564
30 798 131
28 415 933
4 713 274 2 382 198
833 537 4 713 274
9 953 172 833 537
10 561 150 9 953 172
60 812 350 10 561 150
60 933 950 60 812 350
Elszámolt támogatás 60 933 950
49 281 636
5 087 869
2 070 067
28 086 926 3 017 802
6 096 463 28 086 926
3 046 828 6 096 463
555 850 3 046 828
3 200 650 555 850
3 207 050 3 200 650
Adatok Ft-ban Még el nem számolt támogatás 3 207 050
15. sz. melléklet
16. sz. melléklet Bakony Volán Zrt. Autóbusz állomány típus és életkor összetétele, az átlagéletkor alakulása
Helyközi m.sz. Típus
db
Autosan KRAVTEX CREDO EC11 CREDO EC 12 IKARUS 256 IKARUS 260 IKARUS 280 IKARUS 386 IK 395 IKARUS 415 IK 543 IKARUS C56 IKARUS C80 IKARUS EAG E94 IK E 95 IK E 98 MAN LIONS COACH (R07) MAN SÜ313 (A72) MAN SL 283 MAN SL222 (A60) MERCEDES O350 TOURISMO MB O 404 MB O 407 MB O 412 SPR MB O 416 SPR MERCEDES O530 CITARO MB O 550 MB O 815 RÁBA CONTACT 292 SCANIA-IRIZAR SETRA S315 ÜL SETRA 315 N+HD+GT+GTHD Volvo Alfa B12B regio Helyközi összesen:
4 1 23 12 1 1 1 11 17 1 8 1 5 5 1 1 1 5 2 2 3 1 3 1 3 1 1 1 1 1 5 2 126
Helyi m.sz. Típus Autosan IKARUS 260 IKARUS 280 IKARUS C80 MAN SL222 (A60) MB O 520 MERCEDES O530 CITARO MB O 616 SPR MB O 814 Helyi összesen: Hk. + He. összesen:
db 4 1 7 4 5 1 2 1 1 26 152
Egyéb Típus Kravola Ik256 MAN Egyéb összesen: Mindösszesen:
db
2011.12.31-én tény műszaki statisztikai MNV átlagéletkor átlagéletkor 3,06 3,06 8,00 8,00 3,06 3,06 13,00 13,00 25,07 17,95 21,60 15,60 16,00 14,66 16,39 12,91 16,08 13,20 16,68 16,33 11,35 11,35 12,08 12,08 14,79 12,39 13,23 12,40 11,23 11,23 6,39 6,39 11,57 11,57 9,17 9,17 11,63 11,63 12,10 12,1 13,54 13,54 15,01 15,01 13,67 13,67 7,68 7,68 11,67 11,67 13,20 13,2 10,92 10,92 10,04 10,04 10,07 10,07 11,73 11,73 13,17 13,17 5,13 5,13 11,24 10,25 2011.12.31-én tény műszaki statisztikai MNV átlagéletkor átlagéletkor 3,05 3,05 18,98 12,19 11,46 11,46 10,33 10,33 11,46 11,46 12,01 12,01 11,88 11,88 10,25 10,25 10,26 10,26 10,26 9,66 11,07
10,11
2011.12.31-én tény műszaki statisztikai MNV átlagéletkor átlagéletkor
0 152
2012.12. 31-én statisztikai átlagéletkor
db 3 1 23 12 1 2 1 10 17 1 8 1 5 5 1 1 1 5 2 2 3 1 3 1 3 1 1 1 1 1 5 2 125
műszaki MNV átlagéletkor
4,06 9,00 4,06 14,00 26,07 17,85 17,00 17,50 17,08 17,68 12,35 13,08 15,79 14,23 12,23 7,39 12,57 10,17 12,63 13,10 14,54 16,01 14,67 8,68 12,67 14,20 11,92 11,04 11,07 12,73 14,17 6,13 12,25
4,06 9,00 4,06 14,00 18,95 16,03 15,66 13,91 14,20 17,33 12,04 13,08 13,39 12,69 12,23 7,39 12,57 10,17 12,63 13,10 14,54 16,01 14,67 8,68 12,67 14,20 11,92 11,04 9,07 12,73 14,17 6,13 11,14
2012.12.31-én statisztikai átlagéletkor
db 5 1 6 4 5 1 2 1 1
műszaki MNV átlagéletkor
26
4,05 19,98 12,46 11,33 12,46 13,01 12,88 11,25 11,26 10,92
4,05 13,19 12,46 11,33 12,46 13,01 12,88 11,25 11,26 10,66
151
10,92
10,66
2012.12.31-én db
statisztikai átlagéletkor
műszaki MNV átlagéletkor
12,05
10,99
0 11,07
10,11
151
BAKONY VOLÁN Zrt. BAKONY VOLÁN Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8500 Pápa, Celli út 69. Statisztikai számjel: 11671158-4931-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500187
2012. éves ÜZLETI JELENTÉS
TARTALOMJEGYZÉK PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK .................................................... 2 I.
AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE ....... 3
1. TEVÉKENYSÉGI EREDMÉNYELEMZÉS ............................................................ 4 1.1 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ................................................................... 4 1.2 HELYKÖZI KÖZLEKEDÉS BEVÉTELEKKEL NEM FEDEZETT KÖLTSÉGEINEK FINANSZÍROZÁSA ............................................................................................ 7 1.3 HELYI KÖZLEKEDÉS NORMATÍV TÁMOGATÁSA .................................................... 8 1.4 EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA ...................................................................... 10 2. RÁFORDÍTÁSOK ELEMZÉSE ........................................................................... 10 2.1 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ELEMZÉSE ..................................................... 10 2.2 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ELEMZÉSE ................................................ 12 2.3 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ........................................................................... 14 2.4 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSÁNAK ELEMZÉSE .......................................... 14 2.5 PÉNZÜGYI EREDMÉNY ELEMZÉSE ................................................................... 14 2.6 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ELEMZÉSE................................................................. 15 2.7 JÖVEDELMEZŐSÉG, HATÉKONYSÁG ALAKULÁSA ............................................... 15 3. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE ................................................................ 17 3.1 A MÉRLEG FŐBB SORAINAK ELEMZÉSE ............................................................ 17 3.2 A CASH-FLOW ELEMZÉSE, PÉNZÜGYI HELYZET ................................................ 19 4. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK BEMUTATÁSA .......................................... 21 5. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA ............................................................................. 22 5.1 INDULÓ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE, ÁTLAGÉLETKORA, SELEJTEZÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK, ZÁRÓ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE, ÁTLAGÉLETKORA .... 22 5.2 AZ ÁTÉPÍTÉSEK, FELÚJÍTÁSOK ALAPJÁN KÉPZETT ÁLLOMÁNY MŰSZAKI ÉLETTARTAMÁNAK ELEMZÉSE ........................................................................ 24 6. KÖRNYEZETVÉDELEM .................................................................................... 24 7. EGYÉB TÉMAKÖRÖK ....................................................................................... 26 7.1 MINŐSÉGIRÁNYÍTÁS ...................................................................................... 26 7.2 A MÉRLEG FORDULÓNAPJA ÉS A MÉRLEGKÉSZÍTÉS IDŐPONTJA KÖZÖTTI IDŐSZAK LÉNYEGES ESEMÉNYEI, FOLYAMATAI............................................................... 27 7.3 A VÁRHATÓ FEJLŐDÉSRE VONATKOZÓ INFORMÁCIÓK ....................................... 27 7.4 SAJÁT RÉSZVÉNYEK VISSZAVÁSÁRLÁSA .......................................................... 27 7.5 A KUTATÁS ÉS KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS TERÜLETÉNEK ÉRTÉKELÉSE ................... 27 7.6 TELEPHELYEK ALAPVETŐ JELLEMZŐI .............................................................. 28 7.7 PIACI POZÍCIÓK, VEVŐKAPCSOLATOK ÉRTÉKELÉSE .......................................... 28 ÖSSZEFOGLALÁS .................................................................................................. 29 MELLÉKLETEK
2
Az üzleti jelentés összeállításának célja, hogy a beszámoló adatait értékelve úgy mutassa be a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az üzletmenetét, a működés során felmerülő főbb kockázatokkal és bizonytalanságokkal együtt, hogy ezekről – a múltbeli tény- és a várható jövőbeni adatok alapján – a tényleges körülményeknek megfelelő, megbízható és valós képet adjon. Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, ezért nem kell letétbe helyezni, illetve közzétenni, de korlátozottan nyilvánossá kell tenni, vagyis az érdekeltek (hitelezők, partnerek) a BAKONY VOLÁN Zrt. (továbbiakban: Társaság) székhelyén betekintést nyerhetnek. Az üzleti jelentés tartalma és felépítése: a.) A tulajdonosi elvárások szerinti pontokban részletezett adatok, elemzések. b.) A számviteli törvény által kötelezően meghatározott tételek: − a mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, különösen jelentős folyamatok, − a Társaság üzletmenetének fejlődéséről, teljesítményéről, illetve helyzetéről átfogó elemzés (mutatószámrendszer bemutatása), − a Társaság által folytatott foglalkozáspolitika bemutatása, − a várható fejlődés bemutatása (a gazdasági környezet ismert és várható fejlődése, a belső döntések várható hatása függvényében), − a visszavásárolt saját részvények, üzletrészek megszerzésére vonatkozó adatok, − a kutatás és kísérleti fejlesztés területeinek bemutatása, − a telephelyek bemutatás, − a Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos felelőssége, a környezetvédelem területén történt és várható fejlesztések, az ezzel összefüggő támogatások, − a környezetvédelem eszközei tekintetében alkalmazott politika, − a környezetvédelmi intézkedések bevezetése, a munkák állása. Peremfeltételek, üzletpolitikai célok A Társaság 2012. évi üzleti terve az MNV Zrt. Igazgatósága határozata szerinti tulajdonosi elvárások, a vagyonkezelési, tervezési és bérgazdálkodási irányelvek figyelembe vételével készült, amelyet kiegészítettek a Társaság működési területén jelentkező sajátosságok hatásai, illetve az utazási igények változására utaló előrejelzések. Meghatározásra került, hogy a társasági körben pozitív adózás előtti eredmény elérése a minimumcél, valamint az, hogy a társaságok által elért hozam szintje 2012. évben nem lehet alacsonyabb az előző évben elért szintnél, ettől eltérni csak egyedi döntéssel lehet. A hozamszint célmutatója a saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE).
3 A gazdálkodási folyamatok és lehetőségek elemzését, a szükséges és célszerű korrekciók végrehajtását a Társaság folyamatos és meghatározó tevékenységként végezte. A helyi közlekedésben – a városi önkormányzatokkal együttműködve – a méltányolható utazási igények kielégítése, a megbízhatóan jó színvonalú szolgáltatás fenntartása a közszolgáltatási szerződésekben előírtak szerint teljesült. A helyközi személyszállításban a szükséges menetrendi módosítások a bevételi és utasforgalmi adatok elemzésére alapozva – az önkormányzatokkal és a társ Volánokkal egyeztetve – a közszolgáltatási szerződésben előírtak szerint kerültek végrehajtásra. A szerződéses és különjárati üzletágak bevétele és kilométer teljesítménye a bázisnál alacsonyabb tervszintet sem érte el. A nem közlekedési tevékenységek, szolgáltatások árbevétele az előző évihez viszonyítva növekedett és összességében tervszinten alakult. A Társaság alapvető feladata a menetrend szerinti helyközi és helyi autóbuszközlekedési hálózat üzemeltetése és az ehhez szükséges háttér infrastruktúra biztosítása. Ennek keretében kiemelt fontosságú az autóbusz-állomány megújítása, a minőségirányítási rendszer hatékony működtetése és a környezetközpontú üzemelési gyakorlat. I.
Az eredmény-kimutatás főbb sorainak szöveges elemzése
A 2012. éves gazdálkodási adatokat – a tervezetthez és a 2011. évi tény adatokhoz viszonyítottan – tartalmazó részletes eredmény-kimutatás az 1. sz. melléklet. 2012. évben a tevékenységek üzemi eredménye 23.936 E Ft, ami 3.164 E Ft-tal kisebb a tervezett 27.100 E Ft-nál. Az értékesítés 3.042.135 E Ft-os nettó árbevétele összességében 0,1%-kal, azaz 1.759 E Ft-tal kisebb a tervezettnél. Az autóbusz-közlekedés árbevétele a tervhez viszonyítottan 0,1%-kal, azaz 2.181 E Ft-tal nagyobb, míg a nem közlekedési árbevétel 3.940 E Ft-tal alacsonyabb összegű. Az egyéb bevételek 1.118.398 E Ft-os összege – amely a tervhez viszonyítva 175.443 E Ft-tal kisebb – elsősorban a helyközi személyszállítási közszolgáltatás bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek ellentételezésére az NFM által megállapított 1.013.855 E Ft-os költségtérítést és a helyi közösségi közlekedés támogatásaként, jogszabály alapján kiutalt 17.798 E Ft-os összeget, illetve a hozzá kapcsolódó 53.871 E Ft önkormányzati saját forrásból kapott támogatást tartalmazza. Az üzemi költségek 4.166.979 E Ft-os összege a tervezettnél 3,9%-kal, azaz 167.646 E Ft-tal kisebb.
4 A pénzügyi műveletek (-)10.715 E Ft-os és a rendkívüli tételek nulla eredményéből adódóan a Társaság 2012. évi adózás előtti eredménye a tervezett 14.100 E Ft-tól 879 E Ft-tal elmaradva, 13.221 E Ft nyereség. A 2012. évi hozamszint (ROE = adózás előtti eredmény / saját tőke) 13.221 E Ft / 1.701.006 E Ft = 0,777%, ami a pozitív eredményből adódóan meghaladja az előző évben elért (-)111.140 E Ft / 1.696.955 E Ft = (-)6,558%-os értéket. 1.
Tevékenységi eredményelemzés
A 2012. évi tevékenységenkénti terv-tény adatokat és a 2011. évi adatokat az üzleti jelentéshez tartozó „v130422-kötelező mellékletek 2012 éves beszámoló.xls” táblázatok 3. sz. melléklete „menetrendszerinti helyi, helyközi autóbusz közlekedés, egyéb forgalomfajta, autóbusz-közlekedés összesen, egyéb tevékenység, társasági összesen” bontásban tartalmazza. 1.1 Értékesítés nettó árbevétele Az autóbusz-közlekedési tevékenységek teljesítménye, bevétele A 2012. éves autóbusz-közlekedési teljesítményadatokat és a számított mutatókat a 2. sz. melléklet, illetve a bevételeket a 3. sz. melléklet tartalmazza, a bázishoz és a tervezett adatokhoz viszonyítottan. Helyi közlekedés A helyi járati hasznos km felhasználás 872 ezer km, ami a tervezett 98,6%-a. A helyi közlekedés nettó árbevétele 208.586 E Ft, ami bázisnál 8,8%-kal, a tervezettnél pedig 8,3%-kal alacsonyabb. Az utasok által fizetett díj 145.260 E Ft-os összege 6,1%-kal, a fogyasztói árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíj-támogatás pedig 12,9%-kal kisebb a tervezettnél, ami a tanulók és nyugdíjasok bérletvásárlásának csökkenéséből adódott. A helyi közösségi közlekedés támogatásáról szóló 25/2012. (V. 9.) NFM rendelet megjelenését követően, az önkormányzatok június 8-áig, határidőre benyújtották a támogatási kérelmet a Magyar Államkincstárhoz. A Társaság által helyi autóbusz-közlekedéssel ellátott Pápa, Várpalota, Zirc és Balatonfűzfő városok a központi költségvetésből összesen 17.798 E Ft támogatásban részesültek, ami 53.871 E Ft önkormányzati saját forrással került kiegészítésre. Ezzel az előző évihez viszonyítottan 3.733 E Ft-tal magasabb összegű támogatást kapott a Társaság. A helyi közlekedési tevékenység összesített (-)4.042 E Ft-os negatív eredményének alapvető oka a pápai árbevétel előző évihez viszonyított 11,0%-os, azaz 15.388 E Ftos visszaesése, amelyet a szigorú költségtakarékossággal elért megtakarításokkal sem lehetett kompenzálni.
5 A szociálpolitikai menetdíj-támogatás megállapításának és igénybevételének szabályairól szóló 121/2012. (VI. 26.) Korm. rendelet értelmében 2012. július 1-jétől megváltozott a díjmentes utazások ellentételezési rendszere. Az utasok által fizetett bevétel kb. 12%-ában meghatározott korábbi árkiegészítési rendszert felváltotta az adott település KSH által közétett lakosszáma alapján számított bruttó 18 Ft/fő/hó összegű támogatás. A tanuló/nyugdíjas bérlettel utazók számának csökkenése mellett ebből is adódott, hogy Pápán a fogyasztói árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíj-támogatás 37.305 E Ft-os összege a 2011. évinél 21,3%-kal, azaz 10.086 E Ft-tal kisebb, és a tervezettől is elmaradt 7.500 E Ft-tal. Mivel a szolgáltatás megállapított hatósági árával a közszolgáltatás során felmerült indokolt költségek, ráfordítások megtérülésének a fedezete nem biztosított, ezért a megrendelő önkormányzat az elrendelt közszolgáltatási kötelezettségből eredő veszteség kiegyenlítésére köteles. A városonkénti bevétel-, költség-, eredmény- és támogatási adatokat a 4. sz. melléklet táblázata tartalmazza. Helyközi közlekedés Az elszállított utasok száma 9.977 ezer fő, azaz a tervezettnél és a bázis időszakinál is 1,3%-kal alacsonyabb szinten realizálódott. Az utazási igények felmérése, az utazási szokások vizsgálata a távolsági járatokon és egyes kistérségekben párhuzamosan történt. A menetrendi módosításokban fő hangsúlyt kaptak a hivatásforgalommal (munkába-, iskolába járás) összefüggő javaslatok. Az adatok alapján az indokolt módosítások bevezetésére az országos elvek alapján negyedévente kerül sor. A helyközi hasznos km-teljesítmény 8.436 ezer km, ami 0,1%-kal kevesebb a tervezett 8.444 ezer km-nél. Az üzletág árbevétele 1.987.260 E Ft, ami a tervezettnél 1,4%-kal, azaz 26.499 E Fttal több. Az utasok által fizetett díj 1.311.161 E Ft-os összege 1,8 %-kal, azaz 23.806 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. Ezt kizárólag a forgalom (volumen) – elsősorban a dolgozói bérletek számának – növekedése eredményezte, mivel 2012. évben tarifaemelés nem volt. A 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek éves elszámolása alapján – az eddig kiutalt, összesen 405.475 E Ft költségtérítési részösszegeken kívül – a Társaságot még 608.380 E Ft, azaz összesen 1.013.855 E Ft költségtérítés illeti meg. A költségek, ráfordítások összessége a tervezettnél 2,9%-kal, azaz 88.852 E Ft-tal kisebb összegét meghaladja a költségtérítéssel együtt számított összes bevétel, ezért a tevékenység pozitív eredménye 7.288 E Ft.
6 A jogszabályok változásából adódó árbevétel csökkenések bemutatása: Az utazási-kedvezmény rendszer változásából adódóan és a fogyasztói árkiegészítés tételek, illetve a szociális támogatás szükségesnél alacsonyabb menetjegyenkénti, bérletenkénti Ft/db összegei, illetve %-os mértéke miatt – mivel a kedvezményes díjakat már nem egészítik ki a teljes-árú díjszintre – a helyközi közlekedés nettó árbevételének jelentős csökkenése következett be. Az árkiegészítés/támogatási összegek további csökkentésének 2012. évre számított együttes hatását a következő táblázat adatai mutatják:
Kedvezménykategória
Fogyasztói árkiegészítés csökkenése (ezer Ft) 2012. éves tény adatok Fogy.árkieg. Teljesárral Szoc.támoÖsszes Utasoktól Fogy.árkieg. számított gatás tényleges beszedett Szoc.támoárbevétel árbevétel árbevétel gatás csökkenése
50%-os jegy 90%-os jegy 90%-os bérlet Összesen
a+b 254 397 137 146 459 338 850 881
a 176 467 26 465 84 317 287 249
b 77 930 110 681 375 021 563 632
c 352 934 264 650 843 170 1 460 754
a+b-c -98 537 -127 504 -383 832 -609 873
A bérletes árbevétel csökkenését okozta, hogy a 2010. február 1-jei tarifaváltozástól kezdődően a bérletárak képzésénél figyelembe vett utazás-számot – a korábbi 44-ről 40-re csökkentés után – már csak 38-ra állapították meg, amelynek 2012. évre számított hatását a következő táblázat mutatja be: Bérletek árképzésének változásából adódó bevétel-csökkenés (E Ft-ban) 2012. éves BevételBérlet-típus tény számított különbözet Dolgozók bérlete 674 913 781 478 -106 565 Tanulók bérlete 84 317 97 630 -13 313 ÖSSZESEN 759 230 879 108 -119 878
Egyéb forgalom-fajták A szerződéses járatok 153 ezer km-es hasznos km teljesítménye 16,8%-kal, azaz 31 ezer km-rel kevesebb az előző évinél, de a tervezettől is elmaradt 14 ezer km-rel és az átlagos utazási távolság 18,6%-kal csökkent. Az 50.565 E Ft-os árbevétel 0,6%-kal kisebb a tervezettnél. Csökkenés tapasztalható a többnapos nemzetközi különjárati megrendelésekben, viszont az időlegesen szabad kapacitással ellátott belföldi különjáratok pótolták a kieső feladatokat.
7 A különjárati üzletág 163 ezer km-teljesítménye a tervezettnél 13,8%-kal kevesebb, viszont a 48.482 E Ft-os bevétel csak 9,6%-kal alacsonyabb a tervezettnél. A szerződéses- és különjárati tevékenység összességében 94 E Ft-os pozitív eredményt biztosított. Egyéb és kiegészítő tevékenységek bevétele Az ipari tevékenységből származó bevételek 32.694 E Ft-os összege 10,3%-kal (3.734 E Ft-tal) elmaradt a tervezettől, illetve 13,0%-kal a bázistól. A telephelyeken csökkent a külső megrendelések száma, így a bevétel is elmaradt a tervezett értéktől. A belkereskedelmi tevékenységből származó árbevétel 697.306 E Ft-os összege a bázis értéket 9,1%-kal meghaladta, de a tervezettnél 0,5%-kal (3.314 E Ft-tal) kisebb. A bázishoz viszonyított többlet-bevételt a gázolajár emelkedése eredményezte. Az értékesített mennyiség némileg elmaradt a bázistól, amit a vevőkör csökkenése okozott. Az egyéb szolgáltatások 17.242 E Ft-os árbevétele – elsősorban autóbuszbérbeadásból adódóan – 22,0%-kal több a tervezett 14.134 E Ft-nál. Az árbevétel tartalmazza az autóbusz-állomások használatáért felszámított 8.390 E Ft-ot, továbbá a helyiségek, autóbuszok bérbeadási díját és a reklám-szolgáltatásból származó bevételt. Az egyéb tevékenységek összesített eredménye 9.881 E Ft nyereség, ami kisebb a tervezettnél és 2011. évi összegnél. 1.2 Helyközi közlekedés finanszírozása
bevételekkel
nem
fedezett
költségeinek
A helyközi járatok közlekedtetésére vonatkozó, a Megrendelő (közlekedésért felelős miniszter) és a Szolgáltató (BAKONY VOLÁN Zrt.) között érvényben lévő Közszolgáltatási Szerződés 2008. évi módosításával az alábbiakat tartalmazó, „A helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült, bevétellel nem fedezett indokolt költségek megtérítése során alkalmazandó eljárásról” című melléklettel egészült ki: A Szolgáltató nem kötelezhető számára gazdasági hátránnyal járó és ezért általa vállalni nem kívánt közszolgáltatásra. A Megrendelő közszolgáltatási kötelezettséget abban az esetben tarthat fenn, vagy rendelhet el, ha a Szolgáltatónak kiegyenlíti a közszolgáltatási kötelezettségből eredő valós veszteségét. A költségtérítési rendszer működési folyamata 2007. évvel indult és az eljárás a költségvetési források biztosításával, a költségtérítés folyósításával és elszámolásával három naptári évet érint. Minden évben a folyamat újraindul, így a különböző időszakokra vonatkozó tevékenységek párhuzamosan futnak.
8
A tárgyévi kifizetések alapját a Szolgáltató tárgyévet megelőző évi adatai biztosítják, amely alapján a Megrendelő költségtérítési részösszeget folyósít évente négy alkalommal, negyedévenként, majd az időszak lezárása után – a tényadatok ismeretében – Szolgáltató elszámol a Megrendelővel. A Megrendelő a tárgyévi költségtérítés negyedéves összegét – a tárgyévet megelőző évi költségtérítési igények elszámolását követően – a rendelkezésre álló tárgyévi költségvetési források terhére állapítja meg. Ennek során, a költségtérítést a tárgyévet megelőző évi tény költségtérítés – bevételek és költségek tárgyévre várható változásának hatásával korrigált – összege alapján arányosítással, negyedévekre határozza meg. A tárgyévi költségtérítési összegek a Közszolgáltatási Szerződés záradékában kerülnek rögzítésre. A negyedévente átadott költségtérítési források a tárgyévet követő évben elszámolásra kerülnek. A 2012-ben aláírt Záradékok alapján a költségtérítési részösszegek folyósítása az alábbiak szerint teljesült: 2012. évi időszak
Kiutalt összeg (E Ft)
I. részösszeg II. részösszeg III. részösszeg Összesen
189.009 103.751 112.715 405.475
Pénzforgalmi számlán jóváírás dátuma 2012. 03. 21. 2012. 08. 06. 2013. 01. 22.
A 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek éves elszámolásához, a Társaság az előírt 2013. március 10-ig megküldte a Megrendelőnek – a könyvvizsgáló által ellenjegyezve – a Közszolgáltatási Szerződés szerinti éves adatszolgáltatáshoz előírt adattáblákat és a 2011. évhez viszonyított változásának indokolását. A Megrendelő a 2012. évi helyközi személyszállítási közszolgáltatási tevékenység ellátása során felmerült bevételekkel nem fedezett indokolt költségek éves elszámolásához rendelkezésre bocsátott auditált adatokat felülvizsgálva meghatározta, hogy a Szolgáltatót a részösszegeken kívül még 608.380 E Ft, azaz összesen 1.013.855 E Ft költségtérítés illeti meg, ami Záradékban kerül rögzítésre. 1.3 Helyi közlekedés normatív támogatása Támogatási jogcímek (adatok: E Ft-ban) Állami (költségvetési) normatív támogatás megítélt összege Önkormányzatok saját forrásból nyújtott támogatásának összege
Pápa
Várpalota
Zirc
B.fűzfő
Összesen
11.816
5.465
348
169
17.798
35.483
13.500
2.193
2.695
53.871
9 Támogatási jogcímek (adatok: E Ft-ban) Helyi közlekedés támogatása összesen ebben: Jogszabály szerinti minimális önkormányzati támogatás
Pápa
Várpalota
47.299
18.965
9.453
4.372
Zirc
B.fűzfő
Összesen
2.541
2.864
71.669
278
135
14.238
A városok önkormányzata saját forrásukból összesen 53.871 E Ft támogatást nyújtottak, amely 39.663 E Ft-tal nagyobb összeg a 2012. évi költségvetésről szóló törvény szerinti, saját forrás átadására vonatkozó kötelezettségeknél, mivel saját forrásból csak a kapott támogatás 80%-os mértékének megfelelő összeget, azaz 14.238 E Ft-ot kötelező biztosítani. A helyi közlekedés városonkénti eredményét a Fedezet I., II. alábontással a 4. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzatok a központi költségvetésből a helyi közösségi közlekedés támogatásáról szóló 25/2012. (V. 9.) NFM rendelet alapján összesen 17.798 E Ft támogatásban részesültek, amelyet a megkötött megállapodások szerint 53.871 E Ft önkormányzati saját forrással kiegészítve utaltak át a Társaságnak. A helyi közlekedés Zircen és Balatonfűzfőn pozitív eredményességű. Pápán és Várpalotán viszont a nettó árbevétel jelentős csökkenését nem kompenzálták teljes egészében a költségtakarékossággal elért megtakarítások, ezért a keletkezett veszteség kiegyenlítéséhez további költségtérítést kell igényelni. A 2012. évi közszolgáltatási tevékenységről a Társaság által az önkormányzatoknak 2013. május 31. napjáig benyújtandó éves beszámolóban Pápa esetében 4.299 E Ft, illetve Várpalotán 374 E Ft összegű veszteség-kiegyenlítési igény kerül kimutatásra, ami a Társaság helyi menetrendszerinti közlekedési tevékenységének 2012. évre pozitív adózás előtti eredményt biztosít. A következő táblázat a helyi közlekedés kedvezményrendszere által biztosított, de az árkiegészítés/támogatás révén meg nem térített árbevétel-kiesés összegét mutatja be, annak figyelembe vételével, hogy 2004-ig az 1991. évi LXXVIII. törvény szerint a helyi tanuló- és nyugdíjas bérletjegyre 208%-os és a 65. életévüket betöltött állampolgárok ingyenes utazása miatt a díjbevételre számított 12%-os mértékű fogyasztói árkiegészítést igényelhetett a Társaság. E Ft-ban 2012. éves adatok Teljesárral Fogy.árkieg. Helyi közlekedés Összes Utasoktól Fogy.árkieg. számított Szoc.tám. kedvezménytényleges beszedett Szoc.támog árbevétel csökkenése kategória árbevétel árbevétel . a+b a b c a+b-c T/NY bérlet 89 519 42 772 46 747 131 738 -42 219 65 éven felüliek 16 579 --16 579 17 431 -852 Összesen 106 098 42 772 63 326 149 169 -43 071
10 1.4 Egyéb bevételek alakulása Az egyéb bevételek 1.118.398 E Ft-os összege 175.443 E Ft-tal tervezettnél és a következő főbb tételeket tartalmazza:
kisebb
a
− az autóbusszal végzett menetrend szerinti helyközi közlekedési közszolgáltatási tevékenység vesztesége, azaz a bevételekkel nem fedezett indokolt költségei miatt az NFM által nyújtott, illetve megállapított 1.013.855 E Ft összegű költségtérítés, − helyi közlekedésre Pápa, Várpalota, Zirc és Balatonfűzfő önkormányzata a saját forrásából és a központi költségvetésből kapott támogatással együtt összesen 71.669 E Ft-ot utalt a Társaságnak, − az autóbusz- és egyéb káresetekhez kapcsolódó 13.947 E Ft kártérítés, amely a biztosítók, illetve a munkavállalók befizetése, − vagyonértékesítési bevétel a feleslegessé vált következő tárgyi eszközök eladásából adódott: Megnevezés Bevétel Mosóberendezés 700 Digitális tachográf gépjármű 34 vezetői kártya Bankjegyszámláló 10 Tachográf óra 10 Összesen 754
2.
Ráfordítás 0
E Ft-ban Eredmény 700
0
34
0 0 0
10 10 754
Ráfordítások elemzése
A 2012. éves adatokat a bázishoz és a tervezetthez viszonyítva az 1. sz. melléklet szerinti részletes eredmény-kimutatás tartalmazza. 2.1 Anyagjellegű ráfordítások elemzése Az anyagköltségek 1.249.770 E Ft-os összege a tervezett 1.323.199 E Ft-nál 5,5%kal, azaz 73.429 E Ft-tal kisebb. A következő költségsorokon eltérés adódott a bázishoz és tervezetthez képest: A benzin-költség 9.354 E Ft-os összege 119,4%-a a bázisnak. A 8.754 E Ft tervezett összegnél 600 E Ft-tal több a tényleges költség. Az eltérést a tervezettnél nagyobb mértékű benzin áremelkedés és a belszolgálati személygépkocsik km teljesítményének növekedése okozta. A Társaság irányítási rendszerében 2011. év végén személycserékre és munkakörök összevonására került sor. Az átszervezést követően a hatékony munkavégzés érdekében fokozódott a telephelyek ellenőrzése, ami a gépkocsik többlet futásteljesítményével járt együtt.
11 A gázolaj 908.913 E Ft-os költsége a bázis 111,2%-a és a tervezettnél 7,3%-kal, azaz 71.957 E Ft-tal alacsonyabb. A bázishoz viszonyított többlet költség meghatározó tényezője, hogy az üzemanyag 2012. évi átlagára – a személyszállítás érdekében felhasználásra került kereskedelmi gázolaj tekintetében érvényesíthető jövedéki adókedvezménnyel csökkentetten – 305,80 Ft/liter, ami 12,3%-kal magasabb az előző évi 272,45 Ft/liter-nél. A költség-többletet okozott még az autóbusz-állomány elöregedése miatti magasabb átlagfogyasztás, továbbá az utastér fűtésére, illetve hűtésére több gázolajat kellett felhasználni. A gázolaj átlagos 305,80 Ft/liter ára 9,3 %-kal alacsonyabb a tervezett értéknél. A motorolaj 8.452 E Ft-os költsége a tervezettnél 9,1%-kal, azaz 849 E Ft-tal kisebb, de a bázis összegnél 12,6%-kal több. A zsírok, kenőanyagok beszerzésére fordított 3.545 E Ft 97,7%-a a bázisnak, és 78,9%-a a tervezett értéknek. Az üzemi energiahordozók (földgáz, villamos energia) 40.772 E Ft-os költsége 106,2%-a a bázis összegnek és 103,1%-a a tervben előirányzott összegnek. Az új anyagsoron kimutatott 166.395 E Ft-os kiadás 2,9%-kal, azaz 5.054 E Ft-tal kisebb a tervezettnél és 2,5%-kal magasabb a bázis szerinti összegnél. A szigorú költséggazdálkodás miatt az autóbuszokon végzett javítások során elsődlegesen csak az üzem- és közlekedési biztonságot befolyásoló alkatrészek cseréjére került sor. A használt anyag, alkatrész felhasználásának 25.348 E Ft-os költsége 18,8%-kal, azaz 5.867 E Ft-tal kisebb a tervezettnél és 13,8%-kal a bázis szerinti összegnél. A fődarabok 14.466 E Ft-os költsége a tervezett összegnél 6,9%-kal, azaz 1.065 E Ft-tal alacsonyabb. A gumiabroncs 30.504 E Ft-os költsége a tervezettnél 28,9%-kal, azaz 6.833 E Ft-tal több. A 2012. I. negyedévben a gumi forgalmazók jelentős mértékben megemelték termékeik árát, ami kedvezőtlenül hatott a költségek alakulására. Az áremelések mellett a téli gumik 2012. év tavaszán elvégzett cseréjekor több új nyári gumit kellett beszerezni és felszerelni, mivel a régiek már használhatatlanokká váltak. A nagyobb arányú csere további költség-növekedést okozott. Az egyéb anyagok 13.384 E Ft-os költsége 97,0%-a a tervezettnek. A nyomtatványok és az irodaszerek 11.925 E Ft-os költsége tervezett szintű és előző évinél 10,9%-kal kisebb összegű, ami a szigorúan ellenőrzött és takarékos felhasználás eredménye. A szerszámok, műszerek és az autóbusz tartozékok, felszerelések beszerzésére 1.542 E Ft-ot fordított a Társaság, ami a tervezettnél 746 E Ft-tal kevesebb. A Kollektív Szerződés szerinti juttatásként biztosítandó formaruhák, munkaruhák beszerzése 15.170 E Ft-ba került, ami 4.736 E Ft-tal több kiadás a tervezettnél. Az eltérés egyrészről a munkaruha-költség alultervezéséből, másrészről a 2011. évi
12 formaruha csomagon belül, az ingek tárgyévet követő beérkezéséből – és ennek kapcsán a költség 2012-ben való felmerüléséből ered. Az igénybevett szolgáltatások 197.924 E Ft-os költsége a tervezettnél 3.387 E Ft-tal, a bázisnál pedig 2.559 E Ft-tal kisebb. A költségsor főbb tételei: − A speciális eszközöket, célszerszámokat, műszereket igénylő autóbusz javításokat szakműhelyekben végezteti a Társaság. Ennek keretében történik a befecskendező szivattyúk javítása, kormányművek felülvizsgálata, légkondicionáló berendezések és üzemanyag-fogyasztásmérők javítása, szélvédő és oldal üvegek cseréje, stb. − Az üzleti tervben szereplő épület-fenntartási, épületgépészeti, gépi berendezés- és műszerkarbantartások, javítások közül csak a kötelezően elvégzendő, szerződés szerinti karbantartások, valamint a munkavégzéshez elengedhetetlenül szükséges javítások kerültek elvégzésre. − Az igénybevett nem anyagjellegű szolgáltatások jelentősebb tételei a LIBRA6i integrált gazdálkodásirányítási és a PIRAMISTM humán (munkaügyi-bér-TB) programrendszerek használati díjai, összesen 22.993 E Ft összegben, továbbá a szakmai tanfolyamok, oktatások, a könyvvizsgálói szolgáltatás és a forgalmi ellenőrzések díja. − A Volán társaságok az általuk üzemeltetett autóbusz-állomások megállóhelyként való használatára és azok infrastruktúrája igénybevételére – a közszolgáltatási szerződésben előírtak szerint – megállapodásokat kötöttek egymással és ebből a BAKONY VOLÁN Zrt-nek 22.016 E Ft díjfizetési kötelezettsége adódott. Az eladott áruk 659.347 E Ft-os beszerzési értéke a tervezettnek 99,1%-a. Az egyéb szolgáltatások 44.750 E Ft értéke a tervezettnél 3,7%-kal több és alapvetően a gépjármű- és vagyonbiztosítási díjakat, illetve a bankköltségeket tartalmazza. 2.2 Személyi jellegű ráfordítások elemzése A személyi jellegű ráfordítások 1.665.635 E Ft-os összege 4,5%-kal, azaz 78.412 E Ft-tal kisebb a tervezett kiadásnál és alapvetően a 1.074.144 E Ft bérköltséget, valamint a 383.992 E Ft összegű bérjárulékokat tartalmazza. A ráfordítási összeg 64,5%-a bérköltség, 23,1% a bérjárulékok és 12,4% a személyi jellegű egyéb kifizetések részaránya. Az 1.074.144 E Ft bérköltség 6,7%-kal kisebb a tervezettnél, a bérjárulékok összege viszont 8,7%-kal terv feletti, ami a teljesített elvárt béremeléshez kapcsolódó – a szociális hozzájárulási adóból levonható – kompenzációs adókedvezmény alacsonyabb összegéből adódott.
13 A bérek alakulását jelentősen befolyásolták a megelőző évben és a tárgyévben bevezetett hatékonyság növelő és takarékosságra ösztönző intézkedések, valamint a munkavállalók helyi érdekképviseletével megkötött bérmegállapodásban foglaltak. Humánerőforrás gazdálkodás, munkaügy Létszám, átlagkereset, keresettömeg A 2012. éves létszám- és béradatokat a tervezett adatokhoz viszonyítva az 5. sz. melléklet, az előző évi tényleges adatokkal összevetve pedig a 6. sz. melléklet mutatja be. A Társaság teljes munkaidős statisztikai átlaglétszáma 411,75 fő, ami 8,85 fővel alacsonyabb a – 2011. évivel megegyező – tervezett létszámnál. A részmunkaidős munkavállalók átlaglétszáma 1,00 fővel, 47,65 fős átlaglétszámra emelkedett. A foglalkoztatottak összes létszáma 1,7%-kal kisebb az éves tervben előirányzottnál. A 2012. február 8-án megkötött bérmegállapodás teljesítésével a Társaság teljes munkaidős havi átlagkeresete folyó évben 197.370 Ft/fő-re emelkedett, ami a fizikai dolgozók esetében az előző évihez viszonyítva 8,8 %-os átlagkereset növekedést jelentett a tervezett 8,6%-kal szemben. A Társaság 2012-ben a bértömeg szabályozást alkalmazhatta és a 2011. évi bértömeg, mint bázisérték korrekciójaként a minimálbér és garantált bérminimum változásának 1.222 E Ft-os számszerűsített hatása, továbbá a munkavállalókat érintő adó- és járulék változások negatív hatásainak kompenzálására fordítandó 84.015 E Ft került figyelembe vételre a 2012. évi üzleti terv szerinti 1.151.663 E Ft számviteli bérköltség meghatározásában. A tervezett korrekciók összhatása az átlagkereset szintre 8,4%, ami a fizikai dolgozóknál elért 8,8 %-os átlagkereset emelkedéssel teljesítésre került. A szakmai képzések és továbbképzések a Társaságnál ütemterv szerint zajlottak le. A márciusban benyújtott TÁMOP pályázat nem kapta meg a támogatáshoz szükséges pontszámot, így a munkavállalók munkaerő-piaci kompetenciáinak fejlesztése program – forrás hiányában – elhalasztásra került. A munkakapcsolat az érdekképviseletek és a gazdasági vezetés között megfelelő. Személyi jellegű egyéb kifizetések A személyi jellegű egyéb kifizetések 207.499 E Ft-os összege 13,3%-kal, azaz 31.760 E Ft-tal kisebb a tervezett 239.259 E Ft-nál. A legnagyobb összegű tételek: − önkéntes nyugdíjpénztári befizetés: − üzemanyag megtakarítás: − Erzsébet-utalvány: − egészségpénztári befizetés: − SZÉP kártya:
38.901 E Ft, 31.509 E Ft, 27.113 E Ft, 21.475 E Ft, 18.924 E Ft,
14 − napidíj, utazási költségtérítés: 11.452 E Ft, − betegszabadságra és a táppénzre kifizetett: 7.270 E Ft. További költségek: a juttatások utáni adókötelezettségek, a foglalkozás egészségügyi szolgálat fenntartása, a segélyek, a sporttevékenységhez és egyéb rendezvények költségeihez való hozzájárulás. 2.3 Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás 295.137 E Ft-os összege a tervezettnél 9,6%-kal, azaz 31.192 E Ft-tal kisebb, ami a 17 db autóbusz tervezett beszerzésének elhalasztásából, továbbá a KDOP projektben a dinamikus utasforgalom kiszolgáló rendszer kiépítésének 2013. évre áthúzódásából adódott. 2.4 Egyéb ráfordítások alakulásának elemzése Az egyéb ráfordítások 54.416 E Ft-os összege bázishoz viszonyítva csökkent, de a tervezettnél – alapvetően a talajterhelési díj és az üzemanyagok értékkülönbözete miatt – 23.216 E Ft-tal több és a következő főbb tételekből adódott: − −
− −
−
az autóbusz-káresemények miatt felmerült 11.349 E Ft, a környezet-terhelési díjak 13.125 E Ft-os összegében a talajterhelési díj az előző évi szintre tervezettnél 11.212 E Ft-tal magasabb. Ennek oka, 3 hogy a vonatkozó rendelet szerint évközben az addigi 120 Ft/m díj 1.200 3 Ft/m -re emelkedett. közhatalmi tevékenységhez kapcsolódóan arányosítással megosztott előzetesen felszámított adóból 9.499 E Ft összegű le nem vonható ÁFA, üzemanyagok 15°C-on tárolásának és a felhasználásának hőmérsékletkülönbségéből adódó mennyiségi eltérésének 9.219 E Ft-os értékbeli elszámolása, az innovációs hozzájárulás 3.396 E Ft-os összege.
Vagyonértékesítésként a feleslegessé vált tárgyi eszközök (mosóberendezés, digitális tachográf gépjármű vezetői kártya, bankjegyszámláló, tachográf óra) eladása került elszámolásra, amelyek könyvszerinti értéke nulla Ft, ezért az értékesítés pozitív eredménye azonos a bevétel 754 E Ft-os összegével. 2.5 Pénzügyi eredmény elemzése A pénzügyi műveletek 1.264 E Ft-os bevétele az időlegesen szabad pénzeszközök pénzintézeti lekötésének kamata. A pénzügyi ráfordítások 11.979 E Ft-os összege 1.521 E Ft-tal kisebb a tervezettnél és a korábban autóbusz-beszerzésre felvett beruházási hitel kamatát, továbbá a likviditás biztosításához igénybevett folyószámla-hitel kamatát tartalmazza.
15
A pénzügyi műveletek (-)10.715 E Ft-os negatív eredménye – az alacsonyabb összegű folyószámla-hitel és a hitel-kamat – miatt kisebb a tervezett 13.000 E Ft veszteségnél. 2.6 Rendkívüli eredmény elemzése A rendkívüli bevételek összege nulla, mivel a 2011. január 1-jétől érvényes új, egységes számviteli politika szerint a korábbi autóbusz-beszerzésekhez és az egyéb eszközökre kapott fejlesztési támogatások halasztott bevételként elszámolt összegéből az arányos rész visszavezetését, valamint a korábban bérelt 6 db autóbusz térítésmentes átvételéhez kapcsolódóan a piaci értékük elszámolási összegét egyéb bevételként kell kimutatni. A rendkívüli ráfordítás nem került elszámolásra, ezért a rendkívüli eredmény nulla. 2.7 Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása A Társaság a hatékonyság növelésére az alábbi intézkedéseket tette: A menetrend tervezéshez-szerkesztéshez kapcsolódóan folyamatosan végzett tevékenység a fordakihasználás javítása, amelyet a fordabeutazások és az utasszámlálások eredményei alapoztak meg. A gazdaságtalan járatok felmérése, illetve az újabb utazási igények megjelenése miatt szükséges menetrend módosítások végrehajtása során a hatékonysági szempontok kiemelten érvényesültek. Az autóbuszok karbantartásában a javítási normák alkalmazása, illetve a kiegészítő tevékenységeket végzők – külső vállalkozókkal szembeni – versenyeztetése kedvezően hatott a munkaidő kihasználásra. A Társaság működésének hatékonysága az eszköz- és élőmunka-arányos jövedelmezőségi mutatószámokkal és azok értékelésével került elemzésre. A 2012. év végi mérleg adatokat a tervezetthez, illetve az előző év végi bázis adatokhoz viszonyítva az üzleti jelentéshez tartozó „v130422-kötelező mellékletek 2012 éves beszámoló.xls” táblázatok 2. sz. melléklete tartalmazza. Eszközarányos jövedelmezőség mutatószámai Adózás előtti eredmény Eszközök összesen
16 Adatok 1000 Ft-ban
Adózás előtti eredmény
2011.év bázis
-111 294
2 426 173
-4,59%
2012.év terv
14 100
3 643 161
0,39%
2012.év tény
13 221
2 726 609
0,48%
Eszközök
Mutató
A 2012. évi adózás előtti eredmény pozitív, az előző évi veszteséggel szemben, ezért javult az eszközarányos jövedelmezőség. Adózás előtti eredmény Befektetett eszközök + Készletek Adatok 1000 Ft-ban 2011.év bázis
Adózás Befektetett előtti Készletek eszközök eredmény
Összesen
Mutató
-111 294
1 790 292
73 895
1 864 187
-5,97%
2012.év terv
14 100
2 596 591
60 000
2 656 591
0,53%
2012.év tény
13 221
1 554 435
78 003
1 632 438
0,81%
A 2012. évi adózás előtti eredmény pozitív, az előző évi veszteséggel szemben, ezért javult az eszközarányos jövedelmezőségi mutató, ami a tervadatnál – a befektetett eszközök kisebb értéke miatt – is magasabb. Élőmunka-arányos jövedelmezőség mutatószámai Bérarányos jövedelmezőség = Adatok 1000 Ft-ban 2011.év bázis
Adózás előtti eredmény Bérköltség
Adózás Bérköltség előtti eredmény
Mutató
-111 294
1 062 086
-10,48%
2012.év terv
14 100
1 151 663
1,22%
2012.év tény
13 221
1 074 144
1,23%
A 2012. évi adózás előtti eredmény pozitív, az előző évi veszteséggel szemben, ezért javult a bérarányos jövedelmezőség. Élőmunka-ráfordítás-arányos jövedelmezőség
=
Adózás előtti eredmény Személyi jellegű ráfordítások
17 Adatok 1000 Ft-ban
Adózás előtti eredmény
2011.év bázis
-111 294
1 690 440
-6,58%
2012.év terv
14 100
1 744 047
0,81%
2012.év tény
13 221
1 665 635
0,79%
Személyi jellegű ráfordítás
Mutató
A 2012. évi adózás előtti eredmény pozitív, az előző évi veszteséggel szemben, ezért javult az élőmunka-ráfordítás-arányos jövedelmezőség. 3.
A Társaság vagyoni helyzete
3.1 A mérleg főbb sorainak elemzése Az eszközök 2012. év végi 2.726.609 E Ft-os értéke a bázishoz viszonyítva 300.436 E Ft-tal több, ami alapvetően a 2012. évi helyközi személyszállítási költségtérítés elszámolásához kapcsolódó nagyobb összegű aktív időbeli elhatárolás, illetve a befektetett eszközök – elhalasztott beruházások miatti – 13,2%kal alacsonyabb értékéből adódott. A forrásokban a bázishoz viszonyított emelkedésében a folyószámla-hitel állomány 178.552 E Ft-tal nagyobb összege, továbbá az egyéb rövid lejáratú kötelezettségekben az adó- és járulékfizetési kötelezettségek többlete, illetve a KDOP projekthez kapcsolódó időközi kifizetés jelenik meg. A saját tőke a 13.221 E Ft összegű mérleg szerinti eredmény, illetve 9.170 E Ft névértékű dolgozói részvény bevonása egyenlegével változott. A vagyoni helyzetre vonatkozó alábbi főbb mutatószámokat a mérleg időszaki záró adataiból lehet számítani: Tőkeerősség (saját tőke aránya): Saját tőke x 100 [%] Mérlegfőösszeg Adatok 1000 Ft-ban
Saját tőke
Mérleg főösszeg
2011.év bázis
1 696 955
2 426 173
69,94%
2012.év terv
1 827 205
3 643 161
50,15%
2012.év tény
1 701 006
2 726 609
62,39%
Mutató
A 2012. december 31-i mérlegfőösszeg a bázishoz viszonyítva 12,4%-kal magasabb, ami alapvetően a helyközi személyszállítási költségtérítés elszámolásához kapcsolódó nagyobb összegű aktív időbeli elhatárolás miatt, illetve a befektetett eszközök – elhalasztott beruházások miatti – 13,2%-kal alacsonyabb értékéből
18 adódott. A saját tőke összege bázisszintű és 6,9%-kal alacsonyabb a tervezettnél, ezért a mutató a tervezettet meghaladja, de az előző évinél alacsonyabb. Befektetett eszközök fedezete (vagyonfedezeti mutató): Saját tőke + Hosszú lejár.kötelezetts. + Passzív id.elhat.halasztott bevétel x 100 [%] Befektetett eszközök Hosszúlej Passzívból Befektetett kötelehalasztott Összesen eszközök zettség bevételek.
Adatok 1000 Ft-ban
Saját tőke
2011.év bázis
1 696 955
57 650
65 789
1 820 394
1 790 292
101,68%
2012.év terv
1 827 205
174 710
349 000
2 350 915
2 596 591
90,54%
2012.év tény
1 701 006
24 710
49 282
1 774 998
1 554 435
114,19%
Mutató
Szakmai követelmény, hogy hosszabb távon a befektetett eszközöket saját forrásból kell finanszírozni, ezért a mutató akkor értékelhető kedvezőnek, ha a mutató megközelíti, vagy meghaladja a 100%-ot. A vagyonfedezeti mutató alakulásában meghatározó tétel az előirányzottnál lényegesen kisebb összegben megvalósult beruházások miatti alacsonyabb befektetett eszközérték. Forgó tőke aránya: Forgótőke = Forgóeszköz – Rövid lejáratú kötelezettségek Adatok 1000 Ft-ban
Forgóeszközök
Rövidlejár. kötelezetts .
Mutató
2011.év bázis
484 173
562 645
-78 472
2012.év terv
429 570
1 253 246
-823 676
2012.év tény
554 914
891 196
-336 282
Forgó tőke x 100 [%] Saját tőke Adatok 1000 Ft-ban
Forgótőke
Saját tőke
2011.év bázis
-78 472
1 696 955
-4,62%
2012.év terv
-823 676
1 827 205
-45,08%
2012.év tény
-336 282
1 701 006
-19,77%
Mutató
19 A forgótőke 2012. december 31-i összege és a saját tőkéhez viszonyított aránya a tervezettnél kedvezőbb, viszont a 2011. évi értéknél alacsonyabb. A bázisnál rosszabb mutató a folyószámla-hitel többletéből, míg a tervezettnél jobb mutató az autóbusz-beszerzések 2013. évre áthúzódásából és emiatt alacsonyabb szállító- és hitelállományból, illetve a megmaradt pénzeszközökből adódott. 3.2 A Cash-flow elemzése, pénzügyi helyzet A pénzügyi helyzet elemzésének kiegészítésére alkalmas Cash-flow mutatókat az időszakok forgalmi és záró adataiból lehet számítani: Bruttó Cash-flow = adózás előtti eredmény + ÉCS + céltart.képzés – céltart.felhaszn. Adatok 1000 Ft-ban
Adózás előtti eredmény
2011.év bázis
-111 294
364 868
0
0
253 574
2012.év terv
14 100
326 329
0
0
340 429
2012.év tény
13 221
295 137
0
0
308 358
Értékcsökk. leírás
Céltartalék- Céltartalék képzés felhasználás
Bruttó CF
Az amortizáció és a céltartalék képzés-felhasználás egyenlegével korrigált adózás előtti eredmény a pénzeszközök bázishoz viszonyítva többletét, illetve a tervhez viszonyított csökkenését mutatja. Nettó Cash-flow = + bruttó Cash-flow – társasági adó – különadó + eredménytartalék igénybevétele osztalékra – jóváhagyott osztalék, részesedés A 2012. évi eredmény után a nulla adóalap miatt nincs társasági-adó fizetési kötelezettsége a Társaságnak és osztalékfizetés sincs előirányozva, ezért a Cashflow nettó összege megegyezik a bruttó összeggel. Belső finanszírozás lehetősége =
Nettó Cash-flow Tárgyévi beruházások
2011.év bázis
60,31%
2012.év terv
30,75%
2012.év tény
527,77%
A tervezett autóbusz-beszerzések és az utasforgalmi informatikai rendszer beruházásának következő évre áthúzódása miatt 852 millió Ft beruházási forrás csak 2013. évben kerül felhasználásra, ami megjelenik a mutató értékében.
20
A Társaság pénzügyi helyzetének alakulása A vállalkozás általában akkor minősül fizetőképesnek, ha a likvid eszközei – az elvárt mértékben – meghaladják a kötelezettségek értékét. Minél magasabb a mutató értéke annál kedvezőbb likviditású a következő időszak. A pénzügyi helyzetre vonatkozó következő főbb mutatószámok a mérleg időszaki záró adataiból kerültek kiszámításra: Készpénz likviditási ráta =
Le nem kötött pénzeszközök x 100 [%] Rövid lejáratú kötelezettségek
2011. év bázis 2012. év terv 2012. év tény Likviditási gyorsráta =
Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok x 100 [%] Rövid lejáratú kötelezettségek
2011. év bázis 2012. év terv 2012. év tény Likviditási ráta =
13,76% 2,28% 14,07%
72,92% 29,49% 53,51%
Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások x 100 [%] Rövid lejáratú kötelezettségek 2011. év bázis 2012. év terv 2012. év tény
Likviditási mutató =
113,02% 83,51% 131,53%
Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások x 100 [%] Kötelezettségek
2011. év bázis 2012. év terv 2012. év tény
102,51% 73,29% 127,98%
A likviditási viszonyszámok a tervezetthez viszonyított pénzeszköz többletet mutatják, ami alapvetően a 2013. évre áthúzódó beruházásokból adódott.
Eladósodottság mértéke = 2011. év bázis 2012. év terv 2012. év tény
Kötelezettségek x 100 [%] Saját tőke 36,55% 78,15% 53,84%
21
Nettó eladósodottság =
Kötelezettségek – Követelések x 100 [%] Saját tőke
2011. év bázis 2012. év terv 2012. év tény
17,48% 59,54% 33,41%
Az idegen források részaránya a tervezetthez viszonyítva – a beruházási- és folyószámla-hitel, illetve a szállítók állományának alacsonyabb összege miatt – kisebb, de az előző évinél nagyobb likviditási hitel miatt meghaladja a bázis szintet. 4.
Beruházások, fejlesztések bemutatása
A beruházási, fejlesztési források és felhasználások 2012. éves adatait a tervezett összegekhez viszonyítottan a 7. sz. melléklet mutatja be. Beruházási célra fordítható saját forrás a tárgyévi amortizáció, az előző évről áthozott források (benne: KDOP-s támogatás + MFB hitel) és az előző évi mérleg szerinti eredmény, a korábbi fejlesztési támogatások és a térítésmentes átvétellel tulajdonba kerülő autóbuszok miatti elhatárolt bevételek visszavezetésének korrekciójával. 2012. évre tervezett beruházások közül 2013. évre áthúzódott a KDOP 4.2.3 pályázat szerinti dinamikus utasforgalom kiszolgáló rendszer és 17 db autóbusz beszerzése. Ezek forrása és felhasználása a 2013. évi üzleti tervbe került beállításra. A 2012. évi üzleti terv szerinti 150 millió Ft-os MFB hitelből 4 db 12 m-es új elővárosi autóbusz, továbbá saját forrás felhasználásával 12 db 12 m-es új elővárosi (helyközi), és 1 db 12 m-es használt helyközi autóbusz beszerzése. A járművek beszerzése 2012. évben év során nem valósult meg. Az MNV. Zrt. tájékoztatása szerint a saját forrásból, vagy MFB hitelből megvalósuló új autóbusz beszerzésekre az autóbuszok beszerzéséhez kidolgozott közbeszerzési alkalmassági értékelési szempontrendszer meghatározását követően kerülhet csak sor. 2012. évben 5 db autóbuszon került sor karosszériás felújítási munkák elvégzésére, ebből 1 db járműnél a befejezés áthúzódott 2013. január hónapra. A számítástechnikai fejlesztések 14.339 E Ft-os összegéből az üzleti tervben előirányzottak szerint, a legfontosabb eszközök – jogtiszta programok, számítógépegységek, számítógép- és hálózat bővítések – kerültek beszerzésre. A KDOP-4.2.3-09-2010-0003 azonosító számú Közösségi Közlekedés Fejlesztése pályázaton 2010. évben elnyert 350.427 E Ft támogatáshoz kapcsolódóan 2011. évben csak a kiutalt előleg biztosított részbeni pénzforgalmi finanszírozást. A támogatási összeg 2013. évben kerül felhasználásra, az eddigi beszerzések (pápai autóbusz-állomás felújítása) elszámolásával és a dinamikus utas-tájékoztatás és forgalomirányítás – sikeres közbeszerzési eljárás utáni – megvalósításával.
22 Az üzemanyag kutak kiszolgáló rendszerre elavult, a szükségszerű javítások elvégzéséhez az alkatrészek nehezen beszerezhetők, valamint a környezetvédelmi céloknak való megfelelés miatt szükségessé vált a korszerűsítésük. A Társaság 2011. évben megkezdte az üzemanyag-kimérő kútfej cseréjét. A telephelyenként egy-egy új üzemanyag-kimérő kútfej csere áthúzódó beruházásként 2012 január hónapban 4.070 E Ft értékben valósult meg a jogerős használatbavételi engedély kézhezvételével. A dudari telephelyen a meglévő 25 éves konstrukciójú haszongépjármű mosóhoz az alkatrészellátás már nem volt biztosított, az elektronikus és mechanikus rendszer elavult, elhasználódott ezért a Társaság egy új berendezés telepítését szerepeltette az üzleti tervben.A kivitelezéshez kapcsolódó munkálatok július hónapban befejeződtek, 6.644 E Ft értékben. Az üzemanyag-kutak környezetében mindhárom telephelyen kültéri megfigyelő kamera rendszer telepítésére összesen 1.510 E Ft-ot fordított a társaság. A várpalotai telephelyen a folyamatos üzemmenet érdekében szükségessé vált 2 db aknaperem emelő felújítása, ami 747 E Ft-ba került. A várpalotai autóbusz-állomáson lévő szódavíz előállító automata javíthatatlan meghibásodása miatt 176 E Ft-ért új berendezés került beszerzésre. A környezetvédelmi céloknak való megfelelés miatt Dudaron az olajfogó műtárgy 450 E Ft-ért került felújításra. A Társaság a beruházási hitelre vonatkozó szerződése szerint teljesítette az időszakban esedékes 32.940 E Ft-os kölcsöntörlesztési kötelezettséget. 5. A Társaság alakulása
autóbusz-állományának
összetétele,
az
átlagéletkor
5.1 Induló autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkora, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkora Megnevezés Nyitóállomány Vásárolt új saját forrásból Vásárolt új rekonstr.támogatással Vásárolt használt Bérbevett Lízingbe vett Egyéb növekedés Selejtezett Eladott Egyéb csökkenés Záróállomány
Darab 152 1 151
23
Az autóbusz állomány elhasználódottsági mutatói forgalom-fajtánként 2012. január 1-jei állapot szerint 2012. 01. 01-én Forgalomfajta Helyi menetrend szerinti Helyközi menetrend szerinti ÖSSZESEN
Autóbuszok
Átlagos életkor Összesen év db
Éves átlagos km teljesítm.
Összes átlagos km telítettség
Szóló db
Csuklós db
16
10
26
10,26
51.166
524.971
122
4
126
11,24
82.648
928.970
138
14
152
11,07
78.350
867.720
Járműselejtezés A 2012. évben 1 db autóbusz selejtezésére került sor az alábbiak szerint: Sorszám
Forgalmi rendszám
Típus
Első üzembe helyezési év
Km. telítettség
Selejtezés dátuma
Nyilvántartási érték (Ft)
1.
GDK-137
IK 395
1996
1.790.199
2012. 07. 19.
0
Az autóbusz állomány elhasználódottsági mutatói forgalom-fajtánként 2012. december 31-i állapot szerint 2012. 12. 31-én Forgalomfajta Helyi menetrend szerinti Helyközi menetrend szerinti ÖSSZESEN
Autóbuszok
Átlagos életkor Összesen év db
Éves átlagos km teljesítm.
Összes átlagos km telítettség
Szóló db
Csuklós db
16
10
26
10,92
52.880
577.451
121
4
125
12,28
81.250
997.762
137
14
151
12,05
76.800
925.390
24
A 2012. évi nyitó- és záró autóbusz-állomány – típus és életkor szerinti – adatait a 8. sz. melléklet tartalmazza. 5.2
Az átépítések, felújítások élettartamának elemzése
alapján
képzett
állomány
műszaki
A járműállomány átlagos műszaki életkore 10,99 év. A Társaság vázcserés átépítési munkákat nem végzett. 2012. évben 5 db autóbuszon került sor karosszériás felújítási munkák elvégzésére, 1 db járműnél a befejezés áthúzódott 2013. január hónapra. A végrehajtott felújítási munkák nagysága és mélysége eléri azt a szintet, amivel a járművek – számviteli szabályok szerinti – hasznos élettartamát 1-5 éves időtartammal megnöveli. A munkálatok kiterjedtek: a karosszériára, erőátvitelre, futóművekre, biztonsági berendezésekre, az autóbusz utasterére és elektromos rendszerére. 6.
Környezetvédelem
A Társaság folyamatosan fokozott figyelmet fordított a környezet védelmére, a levegő, talaj és víz szennyezésének megelőzésére, a törvények és rendeletek betartására. Előző években végrehajtott környezetvédelmi beruházások A megelőző években az ÁPV Zrt., majd a MNV Zrt. által nyújtott környezetvédelmi támogatások és saját önrész felhasználásával a Társaság telephelyein az alábbi beruházások valósultak meg:
25 - a tartályrekonstrukció során a régi korszerűtlen benzin- és gázolajtárolók megszüntetése, helyettük duplafalusított, lyukadás-jelzővel ellátott üzemanyagtároló-tartályok beépítése, - gépjárműmosóba vízvisszaforgató berendezések telepítése, - használaton kívüli olajtároló-tartályok megszüntetése, - csapadékvíz csatornába épített olajfogó műtárgyak és olajszűrők telepítése, - mindhárom telephelyen a korábbi üzemanyag-tárolásból származó környezetvédelmi károk felszámolása, - Dudaron a gépjárműtároló területén korábbi tevékenységből származó szennyeződés feltárása, rehabilitációja, - Pápán és Várpalotán a gépjármű tárolótér csapadékvíz-elvezető csatornarendszer felülvizsgálata, - mindhárom telephelyen az üzemanyag kutak fölé csapadékelvezető előtetők megépítése, - Várpalotán a fáradtolaj-tároló felújítása, - monitoring kutak üzemeltetése. A Közép-dunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség által jóváhagyott Hulladékgazdálkodási terv „Cselekvési program” fejezet évenkénti aktualizálása megtörtént. A környezetvédelmi célként szerepeltetett feladatok teljesítésének vizsgálatát a Társaság elvégezte, ami megjelenítésre került az üzleti év értékelését tartalmazó anyagban. A Társaság 2012. évi környezetvédelmi tevékenységének bemutatása: Levegőtisztaság védelem A Társaság a közúti közlekedésben résztvevő autóbuszok által légszennyezés mértékének csökkentésére az alábbiakat valósította meg:
okozott
- 5 db nagy km telítettségű, megnövekedett olaj- és üzemanyag-fogyasztó motor javítása, - a gépjárművek előírt éves környezetvédelmi felülvizsgálatának végrehajtása, - 1 db nagy km telítettségű autóbusz forgalomból kivonása, selejtezése. A társaság a levegőtisztaság védelme érdekében a pontforrások kibocsátási értékeit mérésekkel ellenőriztette, azok a vonatkozó rendeletben megadott határérték alatt alakultak. Az adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tett, a törvényi és rendeleti előírásoknak megfelelt. Hulladékkezelés, hulladékgazdálkodás A Társaság tevékenysége során keletkező nem veszélyes hulladékok gyűjtése, tárolása, elszállíttatása a vonatkozó törvények, rendeletek betartásával valósult meg. A környezetre veszélyes hulladékok telephelyi gyűjtése, szállítása és ártalmatlanítása a 98/2001. (VI. 15.) Korm. rendelet szerint történt.
26 A Társaság a bejelentési kötelezettségét az előírásoknak megfelelően a Középdunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség felé teljesítette. A vonatkozó rendeleteknek megfelelően mindegyik telephely 6 éves időszakra érvényes és jóváhagyott hulladékgazdálkodási tervvel rendelkezik. Felszíni vizek védelme, csapadékvíz-elvezetés – A Társaság telephelyei környezetvédelmi hatóság által nyilvántartásba vett kárelhárítási tervvel rendelkeznek, ami tartalmazza a vízminőség védelmét is. A telephelyeken 2-2 alkalommal került sor kibocsátott szennyvíz – akkreditált laboratórium által végzett – minőség ellenőrzésre. A mérési eredmények a határértéken belül alakultak. –
A telephelyeken 2008. évben végzett talajvíz és talajkár mentesítések befejezését követően előírt monitoring kutak üzemeltetése 993 E Ft összegben valósult meg, melynek mérési eredményei megküldésre kerültek a Középdunántúli Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség részére.
–
A telephelyeken szükség szerint megtörtént a gépjármű tárolótér csapadékvízelvezető csatornarendszerek felülvizsgálata, tisztítása.
–
A Társaság munkavállalói a telephelyeken tartott környezetvédelmi oktatásokon vettek részt.
A Társaság 2012. évi környezetvédelmi tevékenysége megfelelt az általa meghirdetett és közzétett „Környezetpolitikai Nyilatkozat”-ban foglaltaknak, miszerint az emberiség és természeti értékeink folyamatos védelme érdekében a tevékenység során a környezet káros terhelésének minimálisra csökkentését kell megvalósítani. 7.
Egyéb témakörök
7.1 Minőségirányítás A Társaság által működtetett Integrált Irányítási Rendszer belső auditjára – a felügyeleti auditra való felkészülés jegyében 2012. február 27-29-e között került sor. A vizsgálat során tett észrevételek kivizsgálásra, a szükséges intézkedések megtételre kerültek. Az április 3-5. közötti, független tanúsító által végzett felügyeleti audit megállapította, hogy a rendszer megfelel a szabvány előírásainak, a vizsgálat során sem nemmegfelelőség, sem megállapítás nem született. A tárgyév további része fejlesztési munkával telt. A már működő rendszerek tekintetében felülvizsgálatra kerültek a belső szabályozó dokumentumok és az eljárásleírások. Ezzel párhuzamosan a Társaság kiépítette és működés alá vonta az MSZ EN 16001 jelű „Energiairányítási rendszerek” szabvány szerinti rendszerét azzalo a céllal, hogy ezzel még jelentősebb eredményt érhessen el az energia-hatékonyság területén.
27 Az új rendszer tanúsítására még nem került sor. A 2013. évi, második felügyeleti auditra való felkészülés már 2012. negyedik negyedévben megkezdődött. 7.2
A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja közötti időszak lényeges eseményei, folyamatai
Az összes bevételből 72%-os részesedésű menetrend szerinti helyközi közlekedés hatósági díjai 2013. január 1-jétől nem emelkedtek, ezért a tevékenység ellátása során felmerülő bevételekkel nem fedezett indokolt költségek emelkedése miatt a 2013. évre tervezett költségtérítési igény 16%-kal magasabb. 7.3 A várható fejlődésre vonatkozó információk A gazdasági környezetben a globális válság hatásaként továbbra is romló változás következhet be. A piac nagysága, valamint a működési területen és a tevékenységi körben vállalkozást folytató társaságok jelenléte meghatározott. A szolgáltatási területen a legnagyobb versenytárs az egyéni közlekedés és a közösségi közlekedési szolgáltatóknak további utasszám-csökkenéssel kell számolni. A saját részarány jelentősebb növelése színvonalas szolgáltatásokkal és nagyon jó marketing munkával sem látszik elérhetőnek. A személyszállítási tevékenység megfelelő technikai színvonalú ellátásához elengedhetetlenül szükséges az autóbusz-rekonstrukció folytatása, viszont a szükséges források jelentős része hiányzik. Stratégiai cél a piaci részesedés megtartása, és a megszűnő feladatok helyett új piacok felkutatása, megszerzése. A helyi és helyközi közlekedésben mérsékelni kell a forgalomcsökkenést, míg a szabadáras üzletágaknál (szerződéses- és különjárat) hatékony piackutatás és rugalmas áralkalmazás eredményeként piaci részarány növekedés elérése a cél. 7.4 Saját részvények visszavásárlása Munkaviszonyuk megszűnése miatt dolgozói részvénytulajdonosok, illetve örököseik – a Dolgozói Részvények Kezelésének és Forgatásának Szabályzatában előírtaknak megfelelően – a Társaságnak adták el 391 db, összesen 3.190 E Ft névértékű dolgozói részvényüket. 7.5 A kutatás és kísérleti fejlesztés területének értékelése A Társaság saját kivitelezésben eddig sem folytatott és a jövőben sem fog végezni ilyen tevékenységet.
28 7.6 Telephelyek alapvető jellemzői A Társaság bejegyzett székhelye: telephelye: fióktelepek:
8500 Pápa, Celli út 69. 8500 Pápa, Celli út 69. 8100 Várpalota, Bányabekötő út 3. 8416 Dudar, Vasútállomás 7.
2012. év
Pápa
Átlaglétszám [fő] Átlagos autóbusz-állomány [db] Nettó árbevétel [E Ft] Hasznos km [ezer km] Utas szám [ezer fő] Utas km [ezer utaskm]
238,67 80 1.146.843 5.146 8.168 128.429
Várpalota 148,55 48,55 966.924 3.132 5.631 95.674
Dudar
Összesen
72,18 23 928.368 1.346 1.890 41.816
459,40 151,55 3.042.135 9.624 15.689 265.919
7.7 Piaci pozíciók, vevőkapcsolatok értékelése A Társaság profilja, tevékenységi összetétele nem fog változni, tehát a menetrend szerinti autóbusz-közlekedés meghatározó részesedésű marad. Helyi közlekedésben az önkormányzatokkal megkötött közszolgáltatási szerződések továbbra is biztosítják a városi tömegközlekedés végzését. A helyközi menetrend szerinti közlekedést a Társaság a közlekedésért felelős miniszterrel kötött közszolgáltatási szerződés alapján – az abban foglalt feltételeknek megfelelően – biztosítja. Helyközi, távolsági viszonylatban a kialakult vonali hálózat és járatsűrűség az utazási igényeket kielégítette, a csúcsforgalmú időszakban jelentkező többlet utasszállítást rásegítő járatokkal a Társaság elvégezte. A szerződés alapján végzett járatok a partnerek megelégedésére közlekedtek. Különjárati közlekedésben a megrendelések a Társaság jó színvonalon teljesítette. A feladatokra történő felkészülés során kiemelt figyelem irányult az autóbuszok műszaki és esztétikai állapotának és a járatszemélyzet felkészültségének biztosítására. A belkereskedelmi tevékenység végzése során a Társaság a saját- és a kihelyezett készleteknél a telephelyi adottságoknak megfelelően alakította ki az anyagok, alkatrészek választékát, így növelve a kiskereskedelmi körben forgalmazott anyagféleségek körét. A fuvarozó vállalkozások közvetlen megkeresésének és a több kedvezményes gázolaj értékesítési szerződés megkötésének ellenére sem sikerült a vevőkört megtartani. Az idegen javítási tevékenység során a Társaság saját kijelölt vizsgálóállomásain végezte a megrendelők megelégedésére a haszongépjárművek műszaki vizsgára való felkészítését, műszaki vizsgáztatását, környezetvédelmi felülvizsgálatát, egyéb javítási-karbantartási és diagnosztikai szolgáltatásait.
29
ÖSSZEFOGLALÁS A Társaság a helyi közlekedésben a városi önkormányzatokkal együttműködve, a megkötött közszolgáltatási szerződések szerint, a méltányolható utazási igények kielégítésével biztosította a szolgáltatást. A helyközi, elővárosi közlekedésben a bevételi és utasforgalmi adatok elemzése alapján, illetve az Északnyugat-magyarországi Közlekedésszervező Irodával együttműködve, a MÁV-val, az önkormányzatokkal és a társ VOLÁN-okkal egyeztetett, szükségessé vált menetrendi módosítások végrehajtásával teljesítette a Társaság a szállítási feladatait. A fordaoptimalizálási folyamat eredményeként hatékonyabbá vált az eszköz és élőmunka kihasználás. A BAKONY VOLÁN Zrt. 2012. évben 9,6 millió km teljesítésével, 15,7 millió utas elszállítását biztosította. A Társaság 58 millió Ft értékű beruházást valósított meg. A 3.042 millió Ft-os nettó árbevétel tervezett szintű. A bevételek és ráfordítások különbözeteként 13,2 millió Ft adózás előtti eredmény adódott, amely az árbevételek és bevételek 4.161,8 millió Ft-os összegének, továbbá az aktivált saját teljesítmények 30,4 millió Ft-os értékének és az ezekkel szembeni 4.179,0 millió Ft összegű költségek, ráfordítások egyenlege. A 2012. éves gazdálkodási adatok szerint a BAKONY VOLÁN Zrt. a bevételek és a ráfordítások, kiadások összhangjának fenntartásával, a likviditás folyamatos biztosításával, a fizetési kötelezettségek késedelem nélküli teljesítésével, a tervezettnél 879 E Ft-tal kisebb, 13.221 E Ft pozitív eredménnyel zárta az üzleti évet.
Pápa, 2013. május 16.
Papp László s.k. vezérigazgató
1. sz. melléklet BAKONY VOLÁN Zrt.
EREDMÉNYKIMUTATÁS ezer Ft-ban
Megnevezés
2011.év BÁZIS
Helyi bruttó árbevétel 152 609 Helyi fogy. árkiegészítés 76 004 HELYI KÖZLEKEDÉS 228 613 Helyközi bruttó árbevétel 1 288 077 Helyközi fogy. árkiegészítés 877 516 HELYKÖZI KÖZLEKEDÉS 2 165 593 HELYI + HELYKÖZI KÖZL. 2 394 206 Szerződéses árbevétel 55 784 Hat. áras bruttó árbevétel 21 727 Hatósági áras fogy árkieg. 3 574 Szabadáras különjárat árbevétel 29 808 AUTÓBUSZKÖZL. ÁRBEVÉT. 2 505 099 Ipari tev. árbevétele 37 597 Belkereskedelmi árbevétel 639 365 Egyéb szolg. árbevétele 14 385 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 3 196 446 Egyéb bevétel 772 433 ÁRBEVÉTEL+EGYÉB BEVÉTEL 3 968 879 Aktivált saját teljesítmények értéke 20 035 Anyagfelhasználás Benzin 7 832 Gázolaj 817 113 Motorolaj 7 507 Zsírok, kenőanyagok 3 630 Földgáz, vill.energia, víz 38 380 Új anyag, alkatrész 162 386 Használt anyag, alkatrész 29 394 Fődarab 13 889 Gumi 22 371 Egyéb anyag 12 905 Nyomtatvány, irodaszer 13 261 Szerszámok, műszerek, felszerelések 2 225 Munka- és védőruha, formaruha 10 988 Anyagköltség összesen 1 141 881 Igénybe vett szolg. értéke 200 483 Eladott áruk beszerzési értéke 599 287 Egyéb és közvetített szolg.értéke 41 394 Anyagjellegű ráfordítások 1 983 045 Bérköltség 1 062 086 Személyi jellegű kifizetések 245 440 Bérjárulékok 382 914 Személyi jellegű ráfordítások 1 690 440 Értékcsökkenési leírás 364 868 Egyéb ráfordítások 55 208 Költség, ráfordítás összesen 4 093 561
2012. éves
BÁZIS-hoz
TERV-hez
TERV
TÉNY
Eltérés
%
154 716 72 717 227 433 1 287 355 673 406 1 960 761 2 188 194 50 875 21 526
145 260 63 326 208 586 1 311 161 676 099 1 987 260 2 195 846 50 565 2 446
-7 349 -12 678 -20 027 23 084 -201 417 -178 333 -198 360 -5 219 -19 281
95,2 83,3 91,2 101,8 77,0 91,8 91,7 90,6 11,3
Eltérés
2 541 29 576 2 292 712 36 428 700 620 14 134 3 043 894 1 293 841 4 337 735 23 990
370 45 666 2 294 893 32 694 697 306 17 242 3 042 135 1 118 398 4 160 533 30 382
8 754 980 870 9 301 4 493 39 549 171 449 31 215 15 531 23 671 13 800 11 844 2 288 10 434 1 323 199 201 311 665 392 43 147 2 233 049 1 151 663 239 259 353 125 1 744 047 326 329 31 200 4 334 625
%
-9 456 -9 391 -18 847 23 806 2 693 26 499 7 652 -310 -19 080
93,9 87,1 91,7 101,8 100,4 101,4 100,3 99,4 11,4
-3 204 15 858 -210 206 -4 903 57 941 2 857 -154 311 345 965 191 654 10 347
10,4 -2 171 153,2 16 090 91,6 2 181 87,0 -3 734 109,1 -3 314 119,9 3 108 95,2 -1 759 144,8 -175 443 104,8 -177 202 151,6 6 392
14,6 154,4 100,1 89,7 99,5 122,0 99,9 86,4 95,9 126,6
9 354 908 913 8 452 3 545 40 772 166 395 25 348 14 466 30 504 13 384 11 925 1 542 15 170 1 249 770 197 924 659 347 44 750 2 151 791 1 074 144 207 499 383 992 1 665 635 295 137 54 416 4 166 979
1 522 91 800 945 -85 2 392 4 009 -4 046 577 8 133 479 -1 336 -683 4 182 107 889 -2 559 60 060 3 356 168 746 12 058 -37 941 1 078 -24 805 -69 731 -792 73 418
119,4 600 111,2 -71 957 112,6 -849 97,7 -948 106,2 1 223 102,5 -5 054 86,2 -5 867 104,2 -1 065 136,4 6 833 103,7 -416 89,9 81 69,3 -746 138,1 4 736 109,4 -73 429 98,7 -3 387 110,0 -6 045 108,1 1 603 108,5 -81 258 101,1 -77 519 84,5 -31 760 100,3 30 867 98,5 -78 412 80,9 -31 192 98,6 23 216 101,8 -167 646
106,9 92,7 90,9 78,9 103,1 97,1 81,2 93,1 128,9 97,0 100,7 67,4 145,4 94,5 98,3 99,1 103,7 96,4 93,3 86,7 108,7 95,5 90,4 174,4 96,1
Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye
-104 647 3 802 10 417 -6 615
27 100 500 13 500 -13 000
23 936 1 264 11 979 -10 715
128 583 -2 538 1 562 -4 100
0,0 33,2 115,0 162,0
-3 164 764 -1 521 2 285
0,0 252,8 88,7 82,4
Szokásos vállalkozási eredmény
-111 262
14 100
13 221
124 483
0,0
-879
93,8
Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség - különadó ADÓZOTT EREDMÉNY
0 32 -32 -111 294 0 -111 294
0 0 0 14 100 0 14 100
0 0 0 13 221 0 13 221
0 -32 32 124 515 0 124 515
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
0 0 0 -879 0 -879
0,0 0,0 0,0 93,8 0,0 93,8
2. sz. melléklet
BAKONY VOLÁN Zrt.
Autóbuszközlekedés teljesítményadatai
Megnevezés ÁTL. AUTÓBUSZÁLLOMÁNY(db) ebből: - saját tulajdonú
2011.év BÁZIS
2012. éves TERV
BÁZIS-hoz Eltérés
TÉNY
TERV-hez Eltérés
%
%
153,35
152,00
151,55
-1,80
98,8
-0,45
99,7
153,35
152,00
151,55
-1,80
98,8
-0,45
99,7
- bérelt jármű
0,00
0,00
0,00
0,00
0,0
0,00
0,0
KÜLSZOLG. KM (ezer km)
9 794
9 698
9 632
-162
98,3
-66
99,3
REZSI KM (ezer km)
13
14
8
-5
61,5
-6
57,1
HASZNOS KM (ezer km)
9 781
9 684
9 624
-157
98,4
-60
99,4
ebből: menetrendszerinti
9 389
9 328
9 308
-81
99,1
-20
99,8
932
884
872
-60
93,6
-12
98,6
-- helyi
8 457
8 444
8 436
-21
99,8
-8
99,9
szerződéses
-- helyközi
184
167
153
-31
83,2
-14
91,6
különjárat
208
189
163
-45
78,4
-26
86,2
UTASSZÁM (ezer fő) ebből: menetrendszerinti -- helyi -- helyközi szerződéses különjárat UTASKM (ezer utkm) ebből: menetrendszerinti -- helyi
16 103
15 726
15 689
-414
97,4
-37
99,8
15 795
15 435
15 432
-363
97,7
-3
100,0
5 687
5 329
5 455
-232
95,9
126
102,4
10 108
10 106
9 977
-131
98,7
-129
98,7
226
216
183
-43
81,0
-33
84,7
82
75
74
-8
90,2
-1
98,7
273 559
270 544
265 919
-7 640
97,2
-4 625
98,3
255 090
253 906
253 129
-1 961
99,2
-777
99,7
22 045
20 664
21 131
-914
95,9
467
102,3
233 045
233 242
231 998
-1 047
99,6
-1 244
99,5
szerződéses
9 186
8 131
5 592
-3 594
60,9
-2 539
68,8
különjárat
9 283
8 507
7 198
-2 085
77,5
-1 309
84,6
-- helyközi
FÉRŐHELY KM (ezer fhkm) ebből: menetrendszerinti -- helyi -- helyközi
714 081
707 004
698 783
-15 298
97,9
-8 221
98,8
690 420
685 584
679 766
-10 654
98,5
-5 818
99,2
77 160
72 737
70 694
-6 466
91,6
-2 043
97,2
613 260
612 847
609 072
-4 188
99,3
-3 775
99,4
szerződéses
11 068
9 947
8 613
-2 455
77,8
-1 334
86,6
különjárat
12 593
11 473
10 404
-2 189
82,6
-1 069
90,7
KIHASZNÁLÁSI % ÖSSZES
38,3
38,3
38,1
-0,2
99,5
-0,2
99,5
-- helyi
28,6
28,4
29,9
1,3
104,5
1,5
105,3
-- helyközi
38,0
38,1
38,1
0,1
100,3
0,0
100,0
17,0
17,2
16,9
-0,1
99,4
-0,3
98,3
ÁTL.UTAZÁSI TÁV (km) -- helyi -- helyközi -- szerződéses -- különjárat DINAMIKUS FÉRŐHELY 1 átl. gk.-ra jutó: külszolg. km utas (fő)
3,9
3,9
3,9
0,0
100,0
0,0
100,0
23,1
23,1
23,3
0,2
100,9
0,2
100,9
40,6
37,6
30,6
-10,0
75,4
-7,0
81,4
113,2
113,4
97,3
-15,9
86,0
-16,1
85,8
73,0
73,0
72,6
-0,4
99,5
-0,4
99,5
63 867
63 803
63 557
-310
99,5
-246
99,6
103 461
103 524
-1 485
98,6
63
100,1
utaskm
1 783 887
105 008
1 779 895 1 754 662
-29 225
98,4
-25 233
98,6
férőhelykm
4 656 544
4 651 342 4 610 907
-45 637
99,0
-40 435
99,1
3. sz. melléklet
BAKONY VOLÁN Zrt.
BEVÉTELEK ezer Ft-ban
Üzletágak,
2011.év BÁZIS
2012. éves TERV
TÉNY
Teljesáru menetjegy 43 005 44 452 38 765 Általános bérletjegy 62 660 63 309 63 723 Tanuló-nyugdíjas bérlet 101 291 98 373 89 519 ebből: utas által fizetett 46 944 46 955 42 772 fogy.árkieg. (1710 Ft/db-ÁFA) 54 347 51 418 46 747 65 éven felüli árkiegészítés 21 657 21 299 16 579 HELYI KÖZLEKEDÉS 228 613 227 433 208 586 Teljesáru menetjegy 330 078 328 431 347 309 Dolgozók bérlete 666 326 667 894 674 913 Tanulók bérlete 603 826 469 358 459 338 ebből: utas által fizetett 87 412 87 622 84 317 fogyasztói árkieg. 516 414 381 736 375 021 50%-os kedvezm.menetjegy 279 718 252 371 254 397 ebből: utas által fizetett 175 967 175 857 176 467 fogyasztói árkieg. 103 751 76 514 77 930 90%-os kedvezm.menetjegy 180 502 140 082 137 146 ebből: utas által fizetett 27 417 27 353 26 465 fogyasztói árkieg. 153 085 112 729 110 681 65 éven felüliek utáni árkieg. 104 266 102 427 112 467 Egyéb helyközi bevétel 877 198 1 690 HELYKÖZI KÖZLEKEDÉS 2 165 593 1 960 761 1 987 260 HELYI + HELYKÖZI ÖSSZES 2 394 206 2 188 194 2 195 846 SZERZŐDÉSES KÖZLEKEDÉS 55 784 50 875 50 565 Hatósági áras különjárat 25 301 24 067 2 816 ebből: megrend.által fizetett 21 727 21 526 2 446 fogyasztói árkieg. 3 574 2 541 370 Szabadáras különjárat 29 808 29 576 45 666 KÜLÖNJÁRATI KÖZL. 55 109 53 643 48 482
BÁZIS-hoz Eltérés %
TERV-hez Eltérés %
-4 240 1 063 -11 772 -4 172 -7 600 -5 078 -20 027 17 231 8 587 -144 488 -3 095 -141 393 -25 321 500 -25 821 -43 356 -952 -42 404 8 201 813 -178 333 -198 360 -5 219 -22 485 -19 281 -3 204 15 858 -6 627
90,1 101,7 88,4 91,1 86,0 76,6 91,2 105,2 101,3 76,1 96,5 72,6 90,9 100,3 75,1 76,0 96,5 72,3 107,9 192,7 91,8 91,7 90,6 11,1 11,3 10,4 153,2 88,0
-5 687 414 -8 854 -4 183 -4 671 -4 720 -18 847 18 878 7 019 -10 020 -3 305 -6 715 2 026 610 1 416 -2 936 -888 -2 048 10 040 1 492 26 499 7 652 -310 -21 251 -19 080 -2 171 16 090 -5 161
87,2 100,7 91,0 91,1 90,9 77,8 91,7 105,7 101,1 97,9 96,2 98,2 100,8 100,3 101,9 97,9 96,8 98,2 109,8 853,5 101,4 100,3 99,4 11,7 11,4 14,6 154,4 90,4
2 505 099 2 292 712 2 294 893 -210 206
91,6
2 181
100,1
-4 903 57 941 2 857 55 895
87,0 109,1 119,9 108,1
-3 734 -3 314 3 108 -3 940
89,7 99,5 122,0 99,5
ÁRBEVÉTEL ÖSSZESEN
3 196 446 3 043 894 3 042 135 -154 311
95,2
-1 759
99,9
EGYÉB BEVÉTELEK ÁRBEV.+EGYÉB BEVÉTEL PÉNZÜGYI MŰV.BEVÉTELE RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK
772 433 1 293 841 1 118 398 345 965 3 968 879 4 337 735 4 160 533 191 654 3 802 500 1 264 -2 538 0 0 0 0
144,8 -175 443 104,8 -177 202 33,2 764 0,0 0
86,4 95,9 252,8 0,0
BEVÉTELEK ÖSSZESEN
3 972 681 4 338 235 4 161 797 189 116
104,8 -176 438
95,9
AUTÓBUSZKÖZL.ÖSSZESEN IPARI TEV. ÁRBEVÉTEL BELKERESK. ÁRBEVÉTEL EGYÉB SZOLG. ÁRBEVÉTEL NEM KÖZL. ÁRBEVÉTEL
37 597 639 365 14 385 691 347
36 428 700 620 14 134 751 182
32 694 697 306 17 242 747 242
4. sz. melléklet
5. sz. melléklet
6. sz. melléklet
7. sz. melléklet BAKONY VOLÁN Zrt.
BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK forrása és felhasználása FORRÁS Amortizáció összege KDOP 4.2.3 pályázati támogatás MFB hitel autóbusz rekonstrukcióra Előző évi mérleg szerinti eredmény Fejlesztési támogatás miatti korrekció (-) Előző évi felhaszn.különb.(többlet vagy megtakarítás) Egyéb forrás (tárgyi eszköz, részesedés könyvsz.értéke) Forrás összesen:
FELHASZNÁLÁS
2012. éves TERV 326 329 350 427 150 000 14 026 -29 794 310 921 17 970 1 139 879 2012. éves TERV
ezer Ft-ban 2012. éves TÉNY
KÜLÖNBÖZET
295 137 0 0 -111 294 -29 794 299 551 0 453 600
-31 192 -350 427 -150 000 -125 320 0 -11 370 -17 970 -686 279
2012. éves TÉNY
KÜLÖNBÖZET
12 db új helyközi-elővárosi autóbusz 4 db új elővárosi autóbusz 1 db használt helyközi autóbusz; Autóbusz-beszerzésre felhasznált beruházási hitel törlesztése 3 db (tény: 5 db) autóbusz saját kivitelezésű felújítása Autóbusz-berend., felszerelések
520 000 167 000 37 000 32 940 15 000 3 000
0 0 0 32 940 25 456 658
Járműberuházás:
774 940
59 054
-520 000 -167 000 -37 000 0 10 456 -2 342 0 -715 886
Egyéb beszerzések, felhasználások: 364 939 ebből: 0 - pápai autóbusz-állomás korszerűsítése (KDOP 4.2.3 pályázat) - dinamikus utasforgalom kiszolgáló rendszer (KDOP 4.2.3 pályázat) 327 662 - zirci autóbusz-állomás logisztikai központ telepítése (önk.pályázat) 5 000 - számítástechnikai berendezések (szerverek), felszerelések, szoftverek 10 000 - gépberuházás: általános célzatú 17 000 - egyéb berendezések, felszerelések, gépek 5 277 Felhasználás összesen: 1 139 879
32 313
-332 626
Forrás - Felhasználás különbözete Kötelezettségek visszafizetése nélküli felhasználás
0 1 106 939
0 0 1 692 -325 970 0 -5 000 14 339 4 339 6 556 -10 444 9 726 4 449 91 367 -1 048 512 362 233 362 233 58 427 -1 048 512
8. sz. melléklet Autóbusz állomány típus- és életkor szerinti összetétele 2012. január 1-én
Járműtípus
Autosan KRAVTEX CREDO EC11 CREDO EC 12 IKARUS 256 IKARUS 260 IKARUS 280 IKARUS 386 IK 395 IKARUS 415 IK 543 IKARUS C56 IKARUS C80 IKARUS EAG E94 IK E 95 IK E 98 MAN LIONS COACH (R07) MAN SÜ313 (A72) MAN SL 283 MAN SL222 (A60) MERCEDES O350 TOURISMO MB O 404 MB O 407 MB O 412 SPR MB O 416 SPR MERCEDES O530 CITARO MB O 550 MB O 815 RÁBA CONTACT 292 SCANIA-IRIZAR SETRA S315 ÜL SETRA 315 N+HD+GT+GTHD Volvo Alfa B12B regio Helyközi összesen: Autosan IKARUS 260 IKARUS 280 IKARUS C80 MAN SL222 (A60) MB O 520 MERCEDES O530 CITARO MB O 616 SPR MB O 814 Helyi összesen: Autóbuszok összesen:
Dbszám 3 1 23 12 1 2 1 11 17 1 8 1 5 5 1 1 1 5 2 2 3 1 3 1 3 1 1 1 1 1 5 2 126 5 1 6 4 5 1 2 1 1 26 152
Átlagos életkor (év) 3,06 8,00 3,06 13,00 25,07 16,85 16,00 16,39 16,08 16,68 11,35 12,08 14,79 13,23 11,23 6,39 11,57 9,17 11,63 12,10 13,54 15,01 13,67 7,68 11,67 13,20 10,92 10,04 10,07 11,73 13,17 5,13 11,24 3,05 18,98 11,46 10,33 11,46 12,01 11,88 10,25 10,26 10,26 11,07
2012. december 31-én
Dbszám 3 1 23 12 1 2 1 10 17 1 8 1 5 5 1 1 1 5 2 2 3 1 3 1 3 1 1 1 1 1 5 2 125 5 1 6 4 5 1 2 1 1 26 151
Átlagos életkor (év) 4,06 9,00 4,06 14,00 26,07 17,85 17,00 17,50 17,08 17,68 12,35 13,08 15,79 14,23 12,23 7,39 12,57 10,17 12,63 13,10 14,54 16,01 14,67 8,68 12,67 14,20 11,92 11,04 11,07 12,73 14,17 6,13 12,25 4,05 19,98 12,46 11,33 12,46 13,01 12,88 11,25 11,26 10,92 12,05
Független könyvvizsgálói jelentés
A BAKONY vaLÁN Zrt. tulajdonosainak.
Elvégeztem a BAKONY VaLÁN Zrt. mellékelt 2012. évi éves beszámolójának konyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 2. 726.609 eFt, a mérleg szerinti eredmény 13.221 eFt. nyereség-, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből álo A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészitéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfoleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámoló ban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan konyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett konyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.
Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a BAKONY voi.i» Zrt. 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztem a BAKONY VaLiN Zrt. mellékelt 2012. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2012. december 31-ifordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssei kapcsolatos munkám az üzleti jelentés, és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaibóllevezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a BAKONY VaLiN Zrt. 2012. évi üzleti jelentése a BAKONY VaLiN Zrt. 2012. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.
Hatvan, 2013. május 16.
D.A
(I~
Oláh Gábor MKVK000081 egyéni vállalkozó könyvvizsgáló MKVK003702 3000. Hatvan, Irinyi u. 10
