2011)

Závěrečný účet a výroční zpráva statutárního města Přerova za rok 2010

Usnesení z 5. jednání Zastupitelstva města Přerova konaného 18. dubna 2011 (č. 130/5/5/2011) Zastupitelstvo města Přerova po projednání: 1.

schvaluje :

a)

Závěrečný účet a výroční zprávu statutárního města Přerova za rok 2010, včetně příloh a Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku a souhlasí, dle § 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, s celoročním hospodařením roku 2010, a to bez výhrad,

b)

rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací, jejichž zřizovatelem bylo k datu 31.12.2010 statutární město Přerov, dle návrhů uvedených v tomto materiálu, v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů,

c)

vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a rozpočtu kraje,

d)

Závěrečnou zprávu o řádné inventarizaci majetku a závazků města Přerova k 31.12.2010.

2.

bere na vědomí :

a)

rozpis pohledávek statutárního města Přerova k 31.12.2010 dle přílohy č. 13,

b)

informaci o hospodaření společnosti Přerovská rozvojová, s. r. o. dle přílohy č. 14.

3.

ukládá Radě města Přerova zaslat neprodleně všem členům Zastupitelstva města Přerova všechna doporučení, upozornění a připomínky týkající se například opravných položek, časového rozlišení nákladů a výnosů, evidence pohledávek z nájmu bytů, k veřejným zakázkám a rozpočtovému procesu, atd., které jsou uvedené v dopise společnosti H audit, s.r.o., adresovaném vedení statutárního města Odpovídá: Rada města Přerova Termín: neprodleně

–3–


Důvodová zpráva: V souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zpracoval Odbor finanční Magistrátu města Přerova, na základě podkladů jednotlivých odborů, organizací a účetních výkazů, návrh Závěrečného účtu a výroční zprávy statutárního města Přerova za rok 2010 (dále jen závěrečný účet). Předkládaný závěrečný účet obsahuje: • analýzy a rozbory účetního a rozpočtového hospodaření roku 2010, • zprávu auditora o přezkumu hospodaření za rok 2010, • vyúčtování finančních vztahů (transferů) ke státnímu rozpočtu a rozpočtu kraje, • návrh rozdělení hospodářských výsledků příspěvkových organizací, • návrh finančního vypořádání statutárního města Přerova za rok 2010. Odpovědnost primátora za včasné objednání přezkumu hospodaření města dle § 103 odst. 4 písm. a) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, byla splněna uzavřením Smlouvy o vykonání přezkoumání hospodaření za rok 2010 dne 30.09.2010 mezi statutárním městem Přerov a společností H audit, s. r. o. Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu a podléhá schválení Zastupitelstvem města Přerova.

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ STATUTÁRNÍHO MĚSTA PŘEROVA V ROCE 2010 Financování statutárního města Přerova bylo v roce 2010 realizováno na základě rozpočtu schváleného ve výši 1 055 909 700,00 Kč na 27. zasedání Zastupitelstva města Přerova, konaném dne 14.12.2009 a následných rozpočtových opatření. Významné bylo posílení o prostředky určené k financování investičních akcí roku 2010, kdy došlo k navýšení z původních 71,9 mil. Kč na částku 429,1 mil. Kč (bez projektových dokumentací a fondů rozvoje bydlení). K jejich financování byla do rozpočtu města zapojena převážná část kladného zůstatku finančních prostředků rozpočtového hospodaření města roku 2009, písemně stvrzené transfery, objemově významná část úvěru přijatého v roce 2008 od Dexia Kommunalkredit Bank AG a další zdroje, které mělo statutární město k dispozici (např. nerozpočtované příjmy z prodeje ostatních nemovitostí). Upravený rozpočet města Přerova dosáhl v roce 2010 v příjmové i výdajová části, včetně financování a fondů, výše 1 548 023 400,00 Kč (forma tabulek, v nichž jsou vedeny rozpočty jednotlivých fondů samostatně a celkový součet ovlivňují konsolidované položky a financování). Ve struktuře dle výkazu Fin 2-12 M po konsolidaci dosahuje upravený rozpočet v příjmové části výše 1 212 765 677,70 Kč, ve výdajové části výše 1 423 054 574,97 Kč a financování činí 210 288 897,27 Kč. Rozpočtové hospodaření města Přerova v roce 2010 skončilo deficitem ve výši 14 966 382,88 Kč, který byl plně kryt financováním včetně přijatého úvěru.

–4–


Hospodaření statutárního města Přerova v roce 2010 (dle výkazu Fin 2-12M po konsolidaci, v tisících Kč)

druhové třídění

schválený

upravený

skutečnost

rozpočet 2010

rozpočet 2010

k 31.12.2010

%

třída 1 - daňové příjmy

536 603,2

530 874,2

512 521,6

96,5

třída 2 - nedaňové příjmy

415 219,5

127 724,1

140 703,9

110,2

třída 3 - kapitálové příjmy

92 650,0

116 287,7

97 674,3

84,0

1 622,0

437 879,7

437 877,0

100,0

1 046 094,7

1 212 765,7

1 188 776,8

98,0

906 643,5

962 624,5

893 014,4

92,8

95 594,2

460 430,1

310 728,8

67,5

1 002 237,7

1 423 054,6

1 203 743,2

84,6

třída 4 - přijaté dotace celkové příjmy třída 5 - běžné výdaje třída 6 - kapitálové výdaje celkové výdaje

provozní rozpočet

schválený

upravený

skutečnost

rozpočet 2010

rozpočet 2010

k 31.12.2010

%

běžné příjmy

953 444,7

1 016 956,8

1 011 509,3

99,5

z toho daňové příjmy

536 603,2

530 874,2

512 521,6

96,5

415 219,5

127 724,1

140 703,9

110,2

1 622,0

358 358,5

358 283,8

100,0

906 643,5

962 624,5

893 014,4

92,8

nedaňové příjmy provozní dotace běžné výdaje provozní přebytek

kapitálový rozpočet

118 494,9 schválený

upravený

skutečnost

rozpočet 2010

rozpočet 2010

k 31.12.2010

%

kapitálové příjmy z toho: příjmy z prodeje majetku kapitálové dotace

92 650,0

195 808,9

177 267,5

90,5

92 650,0

116 287,7

97 674,3

84,0

0,0

79 521,2

79 593,2

100,1

kapitálové výdaje

95 594,2

460 430,1

310 728,8

67,5

kapitálový deficit

-133 461,3

výsledek hospodaření

-14 966,4

–5–


Záporný hospodářský výsledek je způsoben deficitem kapitálové části rozpočtu v důsledku vysokých výdajů na investiční akce roku 2010 a je plně vykryt financováním a úvěrovými prostředky, které byly čerpány ve výši 72,0 mil. Kč. Z uvedených výdajů je zřejmé, že jak běžné, tak kapitálové výdaje byly ve skutečnosti čerpány v objemu podstatně nižším, než přepokládal upravený rozpočet. Výše uvedené rozdělení na běžné a kapitálové výdaje vyjadřuje členění dle platné rozpočtové skladby, zatímco dle vnitřního předpisu Zásady postupu při zadávání veřejných zakázek malého rozsahu a tvorby registru akcí jsou do jmenovitých (tj. investičních) akcí řazeny zakázky na dodávky nebo stavební práce, u nichž předpokládaná cena předmětu veřejné zakázky je nejméně 500 tis. Kč bez DPH. Tak se běžně stává, že v investičních akcích jsou zařazeny akce, které jsou zaúčtovány jako běžné výdaje (v roce 2010 se jednalo například o dopravní stavby – frézování komunikací, výměna oken ZŠ Želátovská, výměna oken a statické zajištění objektu Městský dům). Hospodářský výsledek byl pozitivně ovlivněn realizací mimořádných splátek úvěru v celkové výši 55 mil. Kč (v únoru se jednalo o splátku ve výši 40 mil. Kč, v březnu pak 15 mil. Kč). Pokud by tyto splátky nebyly uskutečněny, záporný hospodářský výsledek by dosáhl výrazně vyšší hodnoty. K mimořádným splátkám byly využity přijaté transfery, které v závěru loňského a počátkem letošního roku obdrželo město na již realizované investiční akce (zejména na akci Rekonstrukce autobusového nádraží).

Vývoj hospodářského výsledku (běžný, kapitálový) v roce 2010 kumulovaně po měsících 50 000,0

0,0

-50 000,0

běžný HV

op ad pr os in ec

lis t

říj en

zá ří

sr pe n

če rv en če rv en ec

ún or bř ez en du be n kv ět en

le de n

-100 000,0

kapitálový HV

Stav finančních prostředků na běžných účtech města k datu 31.12.2010 dosahoval výše 157 565,5 tis. Kč. Účty fondů vykazovaly celkový zůstatek ve výši 11 998,2 tis. Kč (k datu 30.11.2009 byl zrušen účet Fondu rezerv a rozvoje a jeho zůstatek převeden na běžný účet).

–6–

Závěrečný účet a výroční zpráva statutárního města Přerova za rok 2010 PŘÍJMOVÁ ČÁST ROZPOČTU Upravený rozpočet příjmové části rozpočtu města roku 2010 dosáhl výše 1 212 765,7 tis. Kč a byl plněn ve výši 1 188 776,8 tis. Kč (vše po konsolidaci), tj. na 98,0 %. Plnění jednotlivých druhů příjmů je uvedeno v následující tabulce a grafu.

Struktura příjmů v roce 2010 (po konsolidaci, v tisících Kč) upravený rozpočet

rozpočet

skutečnost k 31.12.2010

%

daňové příjmy

536 603,2

530 874,2

512 521,6

96,5

nedaňové příjmy

415 219,5

127 724,1

140 703,9

110,2

kapitálové příjmy

92 650,0

116 287,7

97 674,3

84,0

1 622,0

437 879,7

437 877,0

100,0

1 046 094,7

1 212 765,7

1 188 776,8

98,0

přijaté dotace celkem

Druhové plnění příjmů 600 000,0

400 000,0

200 000,0

0,0 daňové příjmy

rozpočet

nedaňové příjmy

upravený rozpočet

kapitálové příjmy

přijaté dotace

s kutečnos t k 31. 12. 2010

I v roce 2010 byla příjmová část rozpočtu města ovlivněna dopady hospodářské krize. Tato skutečnost se promítla již při sestavení návrhu rozpočtu daňových příjmů města (dle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům, ve znění pozdějších předpisů), i když v této oblasti město, stejně jako státní rozpočet, očekávalo zlepšení. Oproti upravenému rozpočtu roku 2009 došlo ve schváleném rozpočtu roku 2010 k navýšení rozpočtu daňových příjmů o částku ve výši 33,3 mil. Kč, přičemž zvýšení daně z nemovitostí se v této částce projevilo 12 mil. Kč. S ohledem na předcházející zkušenosti a pomalý hospodářský růst s nejistou prognózou byla v rozpočtu roku 2010 pro případ neplnění daňových příjmů vytvořena rezerva ve výši 20 mil. Kč. Vývoj skutečného plnění daňových příjmů ve vztahu ke –7–

Závěrečný účet a výroční zpráva statutárního města Přerova za rok 2010 schválenému rozpočtu i skutečnému plnění v předcházejícím období byl průběžně monitorován a na základě těchto poznatků došlo k úpravě rozpočtu u daně z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti o částku ve výši 10 mil. Kč. U ostatních daní se situace jevila vcelku příznivě. V závěru roku však došlo k neočekávaným poklesům a celkově nebyl rozpočet daňových příjmů, bez daně z příjmů právnických osob za obce, naplněn o částku ve výši 11,8 mil. Kč, přitom v meziročním srovnání město obdrželo ve skutečnosti na daňových příjmech částku o 23 mil. Kč vyšší. Po snížení rozpočtu daně z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti byly zbývající finanční prostředky, vyčleněné pro případ neplnění daňových příjmů, ponechány v rezervě rozpočtu, která téměř plně vykryla jejich propad.

Struktura příjmů v roce 2010 daňové příjm y 43%

přijat é dotace 37%

kapit álové příjm y 8%

nedaňové příjm y 12%

Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti byla rozpočtována na úrovni přesahující skutečnost roku 2009 o 1,1 %, přičemž skutečné plnění bylo o 0,4 % nižší než v minulém roce, což představuje částku 0,3 mil. Kč. Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti byla, v důsledku úpravy rozpočtu, naplněna na 117 % při meziročním zvýšení rozpočtu o 31,3 % a skutečném plnění vyšším o 5,7 mil. Kč. Úroveň plnění k předpokládanému objemu ve státním rozpočtu byla ovlivněna nižší ekonomickou aktivitou podnikatelů, zvýšením uznatelných daňových paušálních výdajů pro podnikatele a také tím, že nedošlo ke zvýšenému inkasu daně v roce 2010 vzhledem k protikrizovému opatření odložených záloh z roku 2009. U daně z příjmů právnických osob státní rozpočet počítal s růstem o 20,4 % proti skutečnosti 2009, v rozpočtu statutárního města byla tato daň navýšena pouze o 3,8 % a přesto nebyla naplněna o 6,1 mil. Kč. Ve skutečnosti došlo k meziročnímu poklesu o 2,6 %, což by představovalo částku ve výši 2,5 mil. Kč. Daňový výnos byl ovlivněn nejen poklesem sazby daně z 21 % na 20 % za zdaňovací období 2009, které se odráží v roce 2010, ale relativně nízké inkaso souvisí také s tím, že firmy i v roce 2010 žádaly ve zvýšené míře o snížení či prominutí záloh a uplatňovaly ztráty vytvořené v minulých letech. U daně z přidané hodnoty došlo ve vztahu ke skutečnosti roku 2009 k navýšení rozpočtu o 1,3 %, a to především z důvodu zvýšení základní i snížené sazby daně o 1,0 %. Další faktory ovlivňující inkaso daně, jako konečná spotřeba domácností, vlády a inflace byly stále na nízké úrovni a jejich vliv na meziroční zvýšení inkasa se ukázal jako slabý. Meziročně bylo skutečné plnění daně vyšší o 4,6 %, tj. o 8,8 mil. Kč. Průběžně plnění daně v jednotlivých měsících roku přesahovalo částky poukazované v roce 2009, výjimečná situace nastala v prosinci, kdy skutečné plnění nedosáhlo o 3,7 mil. Kč plnění za stejné období předcházejícího roku a bylo důvodem nenaplnění rozpočtované částky.

–8–


Vybrané daňové příjmy 2008/2009/2010 (skutečnost v tisících Kč) pol.

2008

2009

2010

rozdíl 2010/2009

1111

Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků

89 558,20

84 223,40

84 113,75

- 109,65

1111

Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků (odváděná zaměstnavatelem)

9 817,50

9 593,20

9 373,76

-219,44

1112

Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti

19 574,60

6 006,40

11 699,50

5 693,10

1113

Daň z příjmů fyzických osob z kapitál. výnosů (vybíraná srážkou)

8 030,30

7 711,50

7 698,10

-13,40

1121

Daň z příjmů právnických osob

139 584,70

96 327,50

93 841,23

- 2 486,27

1211

Daň z přidané hodnoty

199 613,20 193 523,00 202 335,31

8 812,31

1511

Daň z nemovitostí celkem

24 721,80

21 897,70

33 217,47

11 319,81

490 900,30 419 282,70 442 279,12

22 996,46

Příjmy ze zavedených místních poplatků přispěly do rozpočtu města v roce 2010 částkou ve výši 35,0 mil. Kč, což je v porovnání s rokem 2009 o 3,5 mil. Kč méně. Na těchto příjmech měl nejvyšší podíl poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši 22,6 mil. Kč a poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj v objemu 5,5 mil. Kč, a to i přesto, že zaznamenal meziroční pokles ve výši 1,3 mil. Kč. Pokles ve výši 2,0 mil. Kč se projevil také u odvodu výtěžku z provozování loterií. Fiskální charakter pro rozpočet města má pouze poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj, k ostatním poplatkům nalezneme v rozpočtu města protináklady (výdaje na zajištění systému nakládání s odpady, údržbu veřejného prostranství, komunikací veřejné zeleně apod.). Nezanedbatelnou část příjmů představovaly i správní poplatky. Za úkony realizované v rámci státní správy vybral Magistrát města Přerova v roce 2010 od občanů a podnikatelských subjektů na správních poplatcích částku ve výši 12,7 mil. Kč, přičemž nejvyšší podíl vybral odbor dopravy, a to částku 6,0 mil. Kč. I příjmy ze správních poplatků zaznamenaly meziročně pokles, a to ve výši 2,3 mil. Kč. Podíl daňových příjmů na celkových skutečných příjmech po konsolidaci činil 43,1 %. Nedaňové příjmy tvoří ve skutečnosti k 31.12.2010 pouze 11,8 % z celkového objemu skutečných příjmů města. Celkově dosáhly výše 140,7 mil. Kč a byly plněny na 110,2 % upraveného rozpočtu. Objemově největším a tedy i rozhodujícím druhem těchto příjmů jsou příjmy z pronájmu majetku, které dosáhly výše 67,3 mil. Kč a v porovnání s rokem předcházejícím poklesly o 0,7 mil. Kč, a to i za situace, že vzrostly příjmy z pronájmu bytů o 2,6 mil. Kč, příjmy z pronájmu pozemků o 1,0 mil. Kč, byly uzavřeny nájemní smlouvy se Slovenskou autobusovou dopravou Trnava, a. s., realizována valorizace smluv apod. Toto navýšení bylo totiž zcela eliminováno snížením příjmů z nájemného hrazeného Technickými službami města Přerova, s. r. o., kdy v roce 2009 uhradily městu nájmy ve výši 10,4 mil. Kč zatímco v roce 2010 to bylo již pouze 4,8 mil. Kč. Z dalších položek stojí za zmínku zejména splátky půjčených prostředků z fondů rozvoje bydlení ve výši 4,1 mil. Kč, odvody příspěvkových organizací ve výši 14,4 mil. Kč, sankční platby přijaté od jiných subjektů ve výši 5,1 mil. Kč a příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaňové příjmy ve výši 11,0 mil. Kč, z nichž významnou část tvoří účelové příjmy od firmy EKO-KOM za recyklaci odpadů (3,8 mil. Kč) a přijaté pojistné náhrady (2,3 mil. Kč). –9–

Závěrečný účet a výroční zpráva statutárního města Přerova za rok 2010 Kapitálové příjmy vykázaly plnění ve výši 97,7 mil. Kč, tj. na 84,0 % upraveného rozpočtu. Nenaplněny zůstaly jak příjmy z prodeje pozemků, tak příjmy z prodeje domovního majetku realizované Advokátní kanceláří Přerov, JUDr. Veverka, Mgr. Derychová, JUDr. Neulsová. Zpomalení prodeje bytových jednotek bylo způsobeno zejména problémy při vymezení objektů bydlení a souvisejícího rušení úkrytů v některých z těchto objektů. Zejména v závěru roku pak byly realizovány prodeje nemovitostí, které nebyly zahrnuty v rozpočtu. Jednalo se například o budovu lázní Bochoř a stavby garáží ve Vinarech a v Přerově na ul. Kozlovská. Na celkových příjmech se kapitálové příjmy podílely 8,3 %. K navýšení neinvestičních přijatých transferů došlo především u dotací v sociální oblasti. V porovnání s rokem předešlým obdrželo město na dotacích na výplatu příspěvku na péči oprávněným osobám, na dávky pomoci v hmotné nouzi a na dávky sociální péče pro těžce zdravotně postižené částku o 32,3 mil Kč vyšší. Nezanedbatelné bylo také navýšení u ostatních neinvestičních transferů ze státního rozpočtu o částku ve výši 4,7 mil. Kč. Na zvýšení se podílely například dotace na zlepšení podmínek pro vzdělávání pro Základní školu Trávník 27 a Základní školu Velká Dlážka 5 v celkové výši 3,3 mil. Kč a dotace na vytvoření a společné označení městských turistických tras ve výši 1,8 mil. Kč. Investiční transfery byly přijaty ve výši 79,6 mil. Kč, což je oproti roku předcházejícímu méně o 11,0 mil. Kč. Tyto transfery byly využity zejména na rekonstrukci autobusového nádraží v Přerově (33,1 mil. Kč), regeneraci sídliště Předmostí (4,0 mil. Kč), modernizaci plaveckého areálu (13,4 mil. Kč) a regeneraci městského parku Michalov (9,2 mil. Kč). Převážná část investičních transferů byla poskytnuta zpětně po prvotním zafinancování akce městem. Přijaté transfery se podílely na skutečných příjmech rozpočtu 36,8 %. Kompletní přehled transferů přijatých v roce 2010 je uveden v příloze č. 7. VÝDAJOVÁ ČÁST ROZPOČTU Celkové výdaje města dosáhly ve schváleném rozpočtu úrovně 1 423 054,57 tis. Kč a byly čerpány ve výši 1 203 743,18 tis. Kč, tj. na 84,6 %. Nižší čerpání rozpočtu ovlivnily především kapitálové výdaje, které při upraveném rozpočtu 460 430,07 tis. Kč byly čerpány ve výši 310 728,80 tis. Kč, což činí pouze 67,5 % upraveného rozpočtu.

Struktura výdajů v roce 2010 (po konsolidaci, v tisících Kč) rozpočet 2010

sk. 1

zemědělství, lesní hospodářství a rybářství

2

průmyslová a ostatní odvětví hospodářství

3

upravený rozpočet 2010

skutečnost 2010

podíl na celkových výdajích

skutečnost /upravený rozpočet

skutečnost 2009

3 355,0

4 521,3

4 493,5

0,4%

99,4%

2 140,2

37 939,2

68 951,5

62 819,3

5,2%

91,1%

32 756,3

služby pro obyvatelstvo

258 266,5

266 726,4

241 607,8

20,1%

90,6%

302 781,0

4

sociální věci a politika zaměstnanosti

291 587,9

300 177,7

291 755,7

24,2%

97,2%

264 209,9

5

bezpečnost státu a právní ochrana

28 904,7

30 960,2

30 410,2

2,5%

98,2%

31 256,4

6

všeobecná veřejná správa a služby

283 985,4

269 108,7

240 822,0

20,0%

89,5%

239 590,4

granty, podpory, dotace a dary

24 075,0

32 005,9

30 934,5

2,6%

96,7%

33 934,5

projektové dokumentace a investiční akce

74 124,0

450 602,9

300 900,2

25,0%

66,8%

311 661,7

1 002 237,7

1 423 054,6

1 203 743,2

100,0%

84,6%

1 218 330,4

výdaje celkem

– 10 –


Struktura výdajů v roce 2010

projekt ové dokument ace a invest iční akce

zem ědělst ví, lesní hospodářst ví a rybářst ví

průmyslová a ost at ní odvět ví hospodářst ví služby pro obyvat elst vo

grant y, podpory, dot ace a dary

všeobecná veřejná správa a služby

bezpečnost st át u a právní ochrana

sociální věci a polit ika zam ěst nanost i

Výdajová část provozního rozpočtu byla čerpána bez významnějších výkyvů, i když řada akcí nebyla z nejrůznějších důvodů realizována (územní řízení, klimatické podmínky apod.). Vlivem dopadů hospodářské krize do příjmové části rozpočtu muselo být již při sestavení jeho výdajové části přistoupeno ke krácení provozních výdajů v porovnání s objemy schváleného rozpočtu roku 2009. Ve skutečnosti byly běžné výdaje čerpány ve výši 893 014,4 tis. Kč, což oproti roku minulému představuje zvýšení o 5,2 mil. Kč. Některé disproporce u jednotlivých skupin výdajů ve vztahu k předcházejícímu období byly způsobeny přesuny činností. Jedním z příkladů je převod výdajů spojených s oslavami realizovanými městem od pololetí roku 2010 z odboru finančního na Kulturní a informační služby města Přerova (dále jen KIS) a v menší míře také na kancelář primátora, a to včetně přeřazení výdajů v rámci rozpočtové skladby. Mimoto KIS v roce 2010 začaly v plné šíři zabezpečovat činnosti, které jim byly vymezeny zřizovací listinou po restrukturalizaci, což vše vedlo v porovnání s rokem 2009 k navýšení příspěvku na provoz o částku ve výši 5,0 mil. Kč. Důsledkem tuhé zimy a s tím spojené nutnosti odstranění množství výtluků na komunikacích včetně odpovědnosti města za úklid sněhu na chodnících byly zvýšeny výdaje i v této oblasti, a to jak přímých výdajů města, tak úhrad Technickým službám města Přerova, s. r. o. (dále jen TSMP). Celkově se jednalo o částku ve výši 4,6 mil. Kč. K výraznému navýšení oproti roku předcházejícímu došlo také v sociální oblasti - jednalo o sociální dávky, kdy jsou městu poskytnuty vyplacené finanční prostředky v plné výši ze státního rozpočtu. Celkové zvýšení činilo 32,0 mil. Kč, přičemž největší nárůst zaznamenal příspěvek na péči (+ 22,3 mil. Kč), následován příspěvkem na mimořádnou okamžitou pomoc (+ 6,8 mil. Kč, jeho zvýšení zapříčinily povodně) a příspěvkem na živobytí (+ 5,1 mil. Kč). Kapitálové výdaje, dle výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí FIN 2 – 12M, dosáhly výše 310,7 mil Kč, což je oproti roku 2009 méně o 19,9 mil. Kč a jejich podíl na celkových výdajích po konsolidaci činil 25,8 %, tzn. došlo k jejich snížení o 1,3 %. Z kapitálových výdajů byly největší položkou investiční akce. Příprava jednotlivých investičních akcí byla zajišťována odborem rozvoje a v menší míře také odborem majetku města, jeho správy a provozu, tj. předprojektová a projektová příprava, získání potřebných správních rozhodnutí dle platných právních norem, zadání veřejné zakázky a následná realizace, včetně uvedení investice do provozu. Příprava a zahájení investičních akcí byly závislé na časovém schválení rozsahu a finančního krytí. Rozsah a náplň investičních akcí vycházely z aktuálních potřeb statutárního města Přerova a veškeré akce byly projednány v orgánech statutárního města. – 11 –


Výdaje - porovnání struktury v letech 2008, 2009, 2010 100%

80%

60%

40%

20%

0% 2008

2009 kapitálové výdaje

2010 běžné výdaje

CELKOVÉ VÝDAJE DLE ORGANIZAČNÍCH JEDNOTEK (ODBORŮ) (po konsolidaci, v tisících Kč) orj. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 14 15 16 17 19 23 24

odbor Kancelář primátora Kancelář tajemníka Odbor sociálních dávek Odbor životního prostředí Odbor rozvoje Odbor školství, mládeže a tělovýchovy Odbor majetku města, jeho správy a provozu Městská policie Živnostenský úřad Stavební úřad Odbor finanční Odbor správní Odbor sociálních služeb a zdravotnictví Odbor dopravy Odbor zemědělství Pracoviště ochrany a krizového řízení Odbor právní Rezerva

schválený rozpočet 2010

upravený rozpočet 2010

skutečnost k 31. 12. 2010

%

12 710,4 197 045,6 258 025,0 27 216,8 82 639,0

14 132,2 211 667,7 272 886,0 25 999,3 464 603,0

13 486,1 203 123,7 264 890,5 24 777,3 308 826,4

95,4 96,0 97,1 95,3 66,5

70 272,1

85 536,8

84 831,1

99,2

131 953,9

158 045,1

137 101,3

86,7

2 033,7 0,0 80,0 143 809,7 50,0

3 280,7 0,0 80,0 145 104,7 132,6

3 148,1 0,0 0,0 134 306,0 30,7

96,0 0,0 0,0 92,6 23,2

4 855,7

5 010,7

4 932,3

98,4

19 435,0 224,0

19 822,2 768,7

19 142,8 740,9

96,6 96,4

648,0

998,0

985,9

98,8

5 918,7 45 320,1

5 918,7 9 068,1

3 420,1 0,0

57,8 0,0

1 002 237,7

1 423 054,5

1 203 743,2

84,6

– 12 –


CELKOVÉ VÝDAJE DLE ORGANIZAČNÍCH JEDNOTEK (ODBORŮ) Odbor sociálních služeb a zdravot nict ví Odbor finanční Měst ská policie

Odbor zem ědělst ví Odbor právní Odbor dopravy P racovišt ě ochrany a krizového řízení

Odbor správní

Kancelář prim át ora Kancelář t ajem níka

Odbor m ajet ku m ěst a, jeho správy a provozu

Odbor školst ví, m ládeže a t ělovýchovy

Odbor život ního prost ředí

Odbor rozvoje

Odbor sociálních dávek

DLUHOVÁ SLUŽBA K datu 31.12.2010 dosahuje zůstatek nesplacených úvěrů částku 324 996 tis. Kč a je ovlivněn zejména čerpáním úvěru přijatého od Dexia Kommunalkredit Bank AG. S touto bankou uzavřelo v červenci 2008 statutární město Přerov smlouvu o úvěru v celkové výši 300 mil. Kč s tím, že úvěr lze čerpat i opakovaně do konce roku 2013, a to v závislosti na objemu uhrazených splátek – řádných i mimořádných. V roce 2008 bylo vyčerpáno 20,0 mil. Kč, v roce 2009 pak 210,0 mil. Kč, přičemž na řádných splátkách bylo uhrazeno 18 mil. Kč. V roce 2010 bylo vyčerpáno 72 mil. Kč a mimo řádných splátek ve výši shodné s rokem předcházejícím byly uhrazeny také mimořádné splátky v celkové výši 55 mil. Kč. Finanční prostředky byly použity na financování investičních akcí města, zejména na Rekonstrukci autobusového nádraží, Stavební úpravy zimního stadionu a Regeneraci skleníků v parku Michalov, v roce 2010 pak dále na energetická opatření – zateplení budov základních škol, frézování komunikací, akce realizované v rámci IPRM Přerov – jih. V porovnání s rokem 2009 došlo k poměrně značnému zvýšení ukazatele dluhové služby, který za rok 2010 činí 8,83 %. Příčinou je výše zmiňovaná realizace mimořádných splátek. Výpočet dluhové služby je prováděn v souladu s usnesením vlády ze dne 12.11.2008 o monitoringu hospodaření obcí, tzn. pomocí šestnácti informativních a dvou monitorujících ukazatelů (Algoritmus SIMU) s cílem vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Dluhová služba je však pouze jedním z několika zde uváděných ukazatelů. Algoritmus SIMU je součástí příloh závěrečného účtu a jen pro doplnění uvádíme, že rozvahová data nejsou pouze za statutární město, ale i za zřízené příspěvkové organizace (změna výpočtu ukazatele se výrazně projevila ve výši dluhové základny, což je zřetelné na níže uvedeném grafu).

– 13 –


Vývoj zadluženosti statutárního města Přerova

ukazatel dluhové služby (v %) absolutní výše dluhu (v tis. Kč)

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2,87

3,41

3,38

6,25

14,69

3,07

4,63

8,83

187 570

185 302

191 520

209 660

172 564

184 140

354 368

324 996

ke změně výpočtu ukazatele dluhové služby došlo v roce 2008

Vývoj zadluženosti statutárního města Přerova 400 000

20

300 000

15

200 000

10

100 000

5

0

0

tis. Kč

2005

2006

2007

absolutní výše dluhu

2008

2009

2010

%

ukazatel dluhové služby

Od roku 2009 absolutní výše dluhu výrazně převyšuje zůstatky finančních prostředků na běžných účtech. Ukazatel finančního zdraví města (provozní saldo) za rok 2010 je ve výši 11,7 %. Město i nadále bude schopné dostát svým závazkům, zejména splácení úvěrů. Za účelem posílení kondice by mělo ovšem dojít v dalším období k vyššímu růstu běžných příjmů než běžných výdajů. Dle § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, jsou v závěrečném účtu územního samosprávného celku, mimo jiné, obsaženy údaje o hospodaření jím zřízených nebo založených organizací a hospodaření s jejich majetkem. Protože však Závěrečný účet a výroční zpráva statutárního města Přerova za rok 2010 budou předloženy Zastupitelstvu města Přerova ke schválení na jednání dne 18. dubna 2011 a příslušný zákon (280/2009 Sb.) stanovuje pro podání přiznání k daním z příjmů a tím i provedení účetní závěrky pro akciové společnosti termín 6 měsíců po uplynutí účetního a zdaňovacího období, přičemž obchodní zákoník stanovuje obdobnou lhůtu pro svolání valné hromady, schválení účetní závěrky a rozdělení zisku, budou údaje za většinu obchodních společností předloženy dodatečně. Rozbory zpracované příspěvkovými organizacemi jsou do předlohy zapracovány bez úprav. – 14 –


Příjmy a výdaje statutárního města Přerova v období leden - prosinec 2010 20 0 0 0 0 0 0 0

15 0 0 0 0 0 0 0

10 0 0 0 0 0 0 0

50 000 000

příjmy

ec in pr os

li s

to

pa d

n je ří

ří zá

če

rv e

sr pe n

ne c

n rv e če

kv ět en

du be n

en bř ez

ún or

le de n

0

výdaje

Příjmy celkem po konsolidaci (FIN 2-12M)

1 188 776 799,60 Kč

Výdaje celkem po konsolidaci (FIN 2-12M)

- 1 203 743 182,48 Kč

Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci (FIN 2-12M) Byly zapůjčeny dlouhodobé prostředky ve výši

- 14 966 382,88 Kč 72 000 000,00 Kč

(čerpání z úvěru přijatého od Dexia Kommunalkredit Bank AG, a. s., ve výši 300 mil. Kč)

Byly uhrazeny splátky úvěrů a půjček ve výši

- 101 371 800,00 Kč

Hospodářský výsledek roku 2010, včetně financování Vypořádání příspěvkových a jiných organizací

- 44 338 182,88 Kč 430 422,50 Kč

Vypořádání účelových prostředků (zúčtování se státním rozpočtem) Účetní zůstatek roku 2010 – po vypořádání, včetně financování

- 8 099 458,00 Kč - 52 007 218,38 Kč

Stavy běžných účtů k 31.12.2010 Základní běžný účet

157 565 459,06 Kč

Fond rozvoje bydlení

232 282,31 Kč

Fond na opravy bytového fondu postiženého povodní

210 951,68 Kč

Fond oprav, modernizací a rozšiřování bytového fondu Fond sociální

10 413 091,99 Kč 1 006 429,62 Kč

Fond vánoční sbírka

3 256,11 Kč

Fond Útulek pro zvířata

132 226,02 Kč – 15 –

2011)

Recommend Documents