JAARVERSLAG ASV DE DIJK 2010/2011
Inhoudsopgave
Blz.
JAARVERSLAG
3
JAARSTUKKEN Grondslagen voor financiele verslaggeving
6
Balans per 30 juni 2011
9
Winst & verliesrekening over 2010/2011
10
Kasstroom overzicht
11
Toelichting
12
Overige gegevens
14
2
JAARVERSLAG 2010-2011 Algemeen Amsterdamse Sportvereniging de Dijk (hierna; ASV de Dijk) is gevestigd te Amsterdam – Noord en houdt zich bezig met het (doen) beoefenen en bevorderen van de voetbalsport in al zijn verschijningsvormen, waaronder mede begrepen de exploitatie en het bevorderen van een amateurvoetbalorganisatie in Amsterdam-Noord op sportpark Schellingwoude. In oktober 2011 is Stichting Top Voetbal ASV de Dijk opgericht waarin de vereniging een meerderheidsbelang houdt door middel van bestuurszetelverdeling en waarin het topvoetbal is ondergebracht.
Sportief Het seizoen 2010-2011 is een succesvol seizoen geweest voor ASV de Dijk. Onder leiding van trainer/coach Ale van der Zee is de zondag selectieteam kampioen geworden van de 2e Klasse Zondag. Daarmee promoveert het eerste zondagselectie team naar de 1e Klasse Zondag. Voor de zaterdagselectie was er helaas geen handhaving in de 3e Klasse mogelijk en volgde degradatie naar de 4e Klasse. De zaalselectie wist ongeslagen kampioen te worden en promoveerde naar de 3 e Klasse. Voor de jeugd van ASV de Dijk was het afgelopen seizoen een goed jaar met als hoogtepunten de promotie van de A1 van de 1e Klasse naar de Hoofdklasse A en de promotie van de D1 van de 1e Klasse naar de Hoofdklasse. De B1 degradeerde helaas van de hoofdklasse naar de 1e klasse. Daarnaast zijn de C3, F1, D2, E4, E7, en de Zaal 2 kampioen geworden in hun respectievelijke klasse.
Organisatie In seizoen 2010-2011 is er afscheid genomen van het oude bestuur van ASV de Dijk bestaande uit Paul Kemper, Peter Lof, Bernard Melchers, Jan van de Pol en Frans van Os. Loek Wisman besloot om deel uit te gaan maken van het nieuwe bestuur. Een aantal oud bestuursleden heeft aangegeven betrokken te willen blijven bij de vereniging in een andere rol. Het nieuw aangetreden bestuur heeft een eerste stap gezet om een professionaliseringsslag te gaan maken binnen de vereniging op het gebied van communicatie, boekhouding & administratie en sponsoring door het aantrekken van nieuwe vrijwilligers en gebruik te maken van nieuwe systemen en nieuwe media. 3
Financiele toelichting Het verlies voor afschrijving en interest over het boekjaar 2010/2011 bedraagt -/- € 18,461 (2009/2010; -/-/ €2,324) en het resultaat na afschrijving en interest bedraagt -/- €44,495 (2009/2010; -/- €26,204). Het resultaat van de vereniging over het boekjaar 2010/2011 wordt negatief beinvloed door het treffen van een voorziening ter grootte van €10,000 voor mogelijke fiscale naheffingen (zie p.12) en eenmalige opstart kosten van de stichting topvoetbal ter grootte van +/- €8,000, deze kosten zijn verantwoord onder overige indirecte kosten. Het genormaliseerde resultaat van de vereniging, gecorrigeerd voor voornoemde lasten, komt uit op €26,775. Dit resultaat kan als volgt geanalyseerd worden: Het resultaat van het afgelopen seizoen kan als volgt geanalyseerd worden:
De totale bruto-omzet neemt ligt af met -/- €3,157 of -/- 1,3%. De bruto marge neemt toe met €7,525 of 4,3% met name vanwege lagere sponsorkosten en lager clubblad verzendkosten; De trainer en vrijwilligervergoedingen nemen toe met € 8,675 of 18,8% met name vanwege stijgende vergoedingen bij de zondagafdeling. Indien rekening wordt gehouden met de mogelijke fiscale naheffingen vanuit seizoen 2009/2010 bedraagt de stijging slechts €675 of 1,2%; Onderhoudskosten activa dalen met €4,740 of 57,7% als gevolg van minder onderhoud ten opzicht van seizoen 2009/2010; Bestuur en wedstrijdkosten stijgen met €3,129 of 24,2% met name vanwege gestegen reiskosten van de zondagafdeling.
Verwachtingen nieuwe seizoen 2011-2012 De begroting van seizoen 2011-2012 laat een klein positief resultaat zien voor afschrijving en interest van EUR 7,000. Verhoging van de kantine prijzen, contributies, sponsorinkomsten en nieuwe inkomsten uit entreegelden dragen positief bij aan het resultaat. Daarnaast wordt er een bezuiniging gerealiseerd door het stopzetten van het verspreiden van het clubblad en gebruikmaking van de website als primair communicatiemiddel. De belangrijkste (sportieve) doelstellingen van ASV de Dijk voor aankomende seizoen zijn:
Promotie van alle selectieteams naar de hoofdklasse. Doorstroming van de jeugd naar de selectieteams. Kwalitatief goede jeugdopleiding met bijbehorend kader. Duurzame organisatie van het breedtesport aanbod. 4
Realisatie van de samenwerking met een buitenschoolse opvangorganisatie. Verbetering van de accomodatie op sportpark Schellingwoude.
Toekomstvisie Het bestuur is momenteel bezig om de basis organisatie van de vereniging te verbeteren en om van ASV de Dijk een veilige en voor een ieder toegankelijke Amsterdamse sportvereniging te maken. Het bestuur houdt hier zoveel mogelijk rekening met het veranderende tijdsbeeld en nieuwe wensen van de leden. Voor hulp bij de organisatie zoekt ASV de Dijk nieuwe vrijwilligers die willen bijdragen aan de doelstellingen van de vereniging. Namens ASV de Dijk;
/s/ origineel getekend door
Michiel Maartens
Simcha Knol
Voorzitter
Penningmeester
5
JAARSTUKKEN GRONDSLAGEN VOOR FINANCIELE VERSLAGGEVING Algemeen Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de in jaarrekening verantwoorde waarderingsgrondslagen en de richtlijnen van de KNVB op het gebied van financiele verslaggeving. Algemene waarderingsgrondslag De algemene waarderingsgrondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs. Voorzover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Bedrijfsactiviteiten ASV de Dijk is gevestigd te Amsterdam-Noord en houdt zich bezig met het (doen) beoefenen en bevorderen van de voetbalsport in al zijn verschijningsvormen, waaronder mede begrepen de exploitatie en het bevorderen van een amateurvoetbalorganisatie in Amsterdam-Noord op sportpark Schellingwoude. In oktober 2011 is Stichting Top Voetbal ASV de Dijk opgericht waarin de vereniging een meerderheidsbelang houdt en waarin het topvoetbal is ondergebracht. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur van ASV de Dijk zich verschillende oordelen en maakt schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. De werkelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Vergelijkende cijfers De cijfers over seizoen 2009/2010 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2010/2011 mogelijk te maken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs, 6
verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur, welke gesteld is op 5-10 jaar voor huurdersinvesteringen, machines en installaties en 5 jaar voor de andere vaste bedrijfsmiddelen. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourante goederen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud. Hieronder is opgenomen een voorziening voor aan het clubgebouw te plegen groot onderhoud. Voorziening belasting naheffing Hieronder is opgenomen een voorziening voor naheffing voor btw en loonbelasting. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
7
Grondslagen voor resultaat bepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto omzet De netto omzet bestaat uit de opbrengsten van aan derden geleverde en gefactureerde goederen en diensten exclusief omzetbelasting en onder aftrek van kortingen. Afschrijvingen De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van de bank en derden ontvangen en betaalde interest als mede de bankkosten. Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de rekeningcourant schuld bij de bank.
8
Balans (na resultaat bestemming) per 30 Juni 2010 (in euro’s) FY10/11 30 juni 2011 Actual Vaste activa Clubgebouw Inventaris Lichtinstallatie Tribune
FY09/10 30 juni 2010 Actual
99,392 2,909 39,482 29,213
Total vaste activa
170,996
Vlottende activa Voorraden Overlopende activa Vorderingen
11,352 530
Totaal vlottende activa
11,882
LIQUIDE MIDDELEN Kas Bank Postbank
912 8,847 1,141
Totaal liquide middelen
10,900
TOTAAL ACTIVA
193,778
Kortlopende schulden Crediteuren Overige overlopende passiva
18,812
Totaal kortlopende passiva
18,812
Langlopende passiva Lening Voorzieningen
10,000
Totaal langlopende schulden
10,000
Totaal schulden
28,812
Eigen vermogen Algemene Reserve
164,966
TOTAAL SCHULDEN + EIGEN VERMOGEN
193,778
9
116,620 2,406 43,564 32,716 195,306 9,566 3,213 530 13,309 2,379 17,372 9,428 29,179 237,794 28,078 28,078 28,078 209,716 237,794
Verlies en winstrekening over de periode 1 juli 2010 tot en met 30 Juni 2011 (in euro’s) FY10/11 1 juli 2010 - 30 juni 2011 Actual Omzet Totaal bruto omzet
FY09/10 1 juli 2009 - 30 juni 2010 Actual
243,355
246,512
70,704
81,386
172,651
165,126
54,736 17,565 35,879 3,475 22,431 16,072 6,532 34,422
46,061 20,811 34,066 8,215 23,448 12,943 5,485 16,421
Totaal bedrijfskosten
191,112
167,450
Resultaat voor afschrijvingen en interest
(18,461)
(2,324)
26,034
24,108
(44,495)
(26,432)
256
(228)
(44,751)
(26,204)
Kostprijs verkopen Totaal kostprijs verkopen Bruto Bedrijfsresultaat Totaal bruto bedrijfsresultaat Bedrijfskosten Trainer en vrijwilligervergoedingen Energiekosten Huur terrein en KNVB Amsterdam Onderhoud Activa Verenigingskosten en speelmateriaal Bestuur en wedstrijdkosten Consumpties Overige indirecte kosten
Afschrijvingskosten Resultaat voor interest en belastingen Interest baten & lasten Netto winst (verlies)
10
Kasstroomoverzicht over de periode 1 juli 2010 tot en met 30 juni 2011 (in euro’s) 30 juni FY10/11 Actual Netto winst (verlies)
(44,751)
– Afschrijvingen Vaste Activa – Interest opbrengsten – Interest kosten – Overige financiele resultaten
26,034 (183) 439
Resultaat voor afschrijving en interest
(18,461)
Mutaties in Werkkapitaal – – – – –
Voorraden Vorderingen Overlopende activa Crediteuren Overlopende passiva
(1,786) 3,213 (9,266) (7,839)
– Voorzieningen – Overige langlopende passiva
10,000 10,000
Netto kasstroom uit operationele activiteiten
(16,300)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa Opbrengsten uit verkoop vaste activa
(1,979) -
Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten
(1,979)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten banklening Aflossing banklening Interest kosten - banklening
-
Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten
-
Netto (afname)/toename van liquide middelen (18,279) Saldo liquide middelen begin periode
29,179
Saldo liquide middelen einde periode
10,900
11
TOELICHITNG OP DE BALANS PER 30 JUNI 2011 Voorraden De voorraden per 30 juni 2011 bestaan hoofdzakelijk uit producten ten behoeve van de horeca en kleding. Liquide middelen De liquide middelen per 30 juni 2011 staan volledig ter vrije beschikking van de vereniging. Voorzieningen De vereniging heeft gedurende het boekjaar 2010-2011 een controle gehad van de belastingdienst over de boekjaren 2008-2009 en 2009-2010. De belastingdienst heeft nog geen definitieve rapportage uitgebracht, echter uit correspondentie blijkt dat de vereniging een risico voor een naheffing met betrekking tot loonbelasting en btw loopt. De vereniging heeft een voorziening getroffen ter grootte van € 10.000,= Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting De vereniging heeft een langjarige huurovereenkomst met de Gemeente Amsterdam voor de huur van de sportvelden van sportpark Schellingwoude. De jaarlijkse huur is overeengekomen op ongeveer € 12.700,= zonder een jaarlijkse indexering. Leaseverplichting Inzake het clubblad kopieermachine zijn operational leaseovereenkomsten afgesloten met een resterende looptijd van maximaal 60 maanden. De jaarlijkse verplichting bedraagt ongeveer € 3.800,= TOELICHTING OP DE VERLIES EN WINST REKENING VOOR DE PERIODE 1 JULI 2010 TOT EN MET 30 JUNI 2011 Opbrengsten De netto omzet is ten opzichte van vorig seizoen -/- 1,3% afgenomen ten opzichte van vorige seizoen.
12
FY10/11 FY09/10 1 juli 2010 - 30 juni 2011 1 juli 2009 - 30 juni 2010 Actual Actual Omzet Kantine Opbrengsten Kantine Intern Kleding Opbrengsten Contributies& Donaties Reclameborden Sponsoring Advertenties Overige Totaal bruto omzet
94,617 6,532 9,434 84,702 15,474 19,276 6,939 6,381
93,176 5,487 9,631 85,662 16,265 18,939 8,198 9,154
243,355
246,512
Verenigingskosten en speelmateriaal FY10/11 FY09/10 1 juli 2010 - 30 juni 2011 1 juli 2009 - 30 juni 2010 Actual Actual 5,105 5108 1,044 543 551 437 4,750 3,864 1,985 2,063 1,838 1,705 133 779 750 1,858 1,513 3,164 5,825 1,253 1,611 22,431 23,448
Verzekeringen Alarminstallatie (incl. meldkamer) Abonnementen (incl Canal +) Onderhoudscontracten Afval verwerking (ICOVA) Gecombineerde aanslagen Waterschapsbelasting Deurwaarderskosten Attenties Speelmateriaal Overige Totaal verenigingskosten en speelmateriaal
Wedstrijdkosten
13
FY10/11 FY09/10 1 juli 2010 - 30 juni 2011 1 juli 2009 - 30 juni 2010 Actual Actual 1,861 1712 778 424 1,464 677 3,872 1,640 1,110 923 5,263 5,163 350 343 1,090 1144 281 880 3 37 16,072 12,943
Behandelingsmateriaal therapeuten Waskosten Lijnenverf Zondag afdeling Zaterdag afdeling Jeugd afdeling Zaal afdeling Algemeen bestuur Jeugd bestuur Overige Totaal bestuurs- en wedstrijdkosten
14
Overige informatie Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de verslagjaren 2010-2011 en 2009-2010 waren er respectievelijk 4 en 5 werknemers in dienst van de vereniging. Resultaatbestemming Het bestuur zal tijdens de algemene ledenvergadering van 10 november 2011 voorstellen het negatieve resultaat over het boekjaar 2010-2011 ten laste van de algemene reserve te brengen. Het vorenstaande is, onder voorbehoud van goedkeuring van de algemene ledenvergadering, verwerkt in de jaarrekening 2010-2011 van de vereniging.
15
