2011: Výroční zpráva
Obsah Profil společnosti Činnost Výsledky hospodaření Zpráva o vztazích Zpráva dozorčí rady Zpráva auditora k výroční zprávě Finanční část Zpráva auditora k účetní závěrce Kontakt
1
2 4 5 6 9 10 13 14 32
Profil společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (dále jen CCP), stoprocentní dceřiná společnost Burzy cenných papírů Praha, a.s., je významnou součástí systému obchodování na energetické burze POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (dále jen PXE). CCP je od 18. května 2007 držitelem licence Energetického regulačního úřadu k obchodu s elektřinou. Počínaje rokem 2007 je tedy hlavní činností CCP plnění funkce centrální protistrany všech účastníků obchodování na PXE v průběhu zúčtování a fyzické dodávky elektrické energie. Přínosy centrální protistrany jsou: n eliminace rizika účastníků obchodování, n zajištění anonymity obchodování a zúčtování, n standardizovaný a transparentní evropský model, n přímá kontrola průběhu celého procesu ze strany PXE.
2
Smluvní vztahy CCP jako centrální protistrany s účastníky obchodování na PXE
3
Činnost Společnost CCP velmi úspěšně pokračovala ve své hlavní činnosti centrální protistrany, kterou započala během roku 2007. Svědčí o tom i výsledky a vývoj sledovaných ukazatelů.
Informace o předpokládaném budoucím vývoji Společnost CCP i do budoucna plánuje pokračovat ve své hlavní činnosti centrální protistrany pro fyzické dodávky elektřiny v obchodech uzavřených na PXE.
Informace o cílech a metodách řízení měnových rizik souvisejících s tokem finančních prostředků Vzhledem k tomu, že fyzické dodávky elektřiny jsou smluvně uzavírány v cizí měně EUR a účetnictví je vedeno v měně CZK, vzniklé kurzové rozdíly při zúčtování vzájemných dodávek / odběrů elektřiny způsobují významné finanční zisky / ztráty ovlivněné: n posilováním / oslabováním kurzu CZK / EUR, n objemem fyzických dodávek / odběrů v MWh, n jednotkovou cenou realizované fyzické dodávky / odběru elektřiny na PXE. Společnost CCP používá měnové deriváty pro eliminaci vlivu kurzového pohybu mezi měnami EUR a CZK, způsobovaného časovým nesouladem úhrad pohledávek a závazků.
4
Výsledky hospodaření Výkaz o výsledku z podnikatelské činnosti (v tis. Kč)
2011
2010
2009
Tržby z podnikatelské činnosti
1 240
1 276
4 839
Náklady na provoz
906
945
1 003
Zisk z provozní činnosti
334
331
3 836
Finanční zisk (+) / ztráta (-)
-1 281
-403
-4 093
Zisk / ztráta (-) před zdaněním
-947
-72
-257
Daň z příjmů / odložená daň
-167
0
-37
Čistý zisk / ztráta (-)
-780
-72
-220
(v tis. Kč)
2011
2010
2009
Základní kapitál
3 000
3 000
3 000
Vlastní kapitál
9 897
10 677
10 749
Výkaz změn vlastního kapitálu a finanční pozice
Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk
5
300
300
300
6 597
7 377
7 449
CCP - Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2011
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2011 Představenstvo společnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, společností Burza cenných papírů Praha, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14/682, IČ 47115629, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1773 (dále též „ovládající osoba“ nebo „BCPP“) a ovládanou osobou, společností CENTRAL COUNTERPARTY, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14/682, IČ 27122689, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9145 (dále též „ovládaná osoba“ nebo „CCP“) za účetní období 2011. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami jsou: - společnost Energy Clearing Counterparty, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 682/14, IČ 28441681, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 14531 (dále jen „EnCC“); - společnost POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14, IČ 27865444, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 15362 (dále též „PXE“); - společnost Central Clearing Counterparty, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14/682, IČ 28381696, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 14224 (dále též „CCC“); - společnost Centrální depozitář cenných papírů, a.s., se sídlem Praha 1, Rybná 14, IČ 25081489, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 4308 (dále též „CDCP“). Výše obchodního podílu ovládající osoby v ovládané osobě a ve společnostech EnCC, CCC a CDCP činí 100 %. Výše obchodního podílu ovládající osoby, ovládané osoby a společnosti CDCP ve společnosti PXE činí 33 % pro každou společnost. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2011, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.
-16
CCP - Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2011
Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou byly v účetním období roku 2011 určeny následujícími smlouvami a na základě starších smluv byla poskytnuta ovládající osobě následující plnění: Datum uzavření smlouvy 10. dubna 2008
31. prosince 2008
10. února 2009
Název smlouvy
Popis předmětu plnění
Poskytnuté plnění (včetně DPH)
Dohoda o spolupráci v souvislosti se smlouvou o poskytování služeb uzavřenou s T- SOFT, spol. s.r.o., ve znění dodatku č. 1 ze dne 30. června 2009
Podíl na nákladech vynaložených BCPP v souvislosti s vybudováním systému managementu bezpečnosti informací ISMS podle normy ČSN ISO/IEC 27001 a 10% podíl na společném vlastnictví softwaru EMOFF.
- skutečné vynaložené náklady byly ve výši 0 tis. Kč
Smlouva o podnájmu nebytových prostor, ve znění dodatků č. 1 a 2
Podnájem nebytových prostor, které BCPP pronajímá od společnosti Burzovní Palác Investment s.r.o., včetně služeb k nájmu a vyúčtování doplatku
- celkové plnění je ve výši 127 tis. Kč
Úvěrová smlouva
Poskytnutí krátkodobého revolvingového úvěru za účelem úhrady DPH dodavatelům elektrické energie na PXE do výše 300 mil. Kč, při solidaritě věřitelů CDCP, PXE a PSE.
- nákladové úroky jsou ve výši 3 tis. Kč
- odpisy nehmotného majetku – software EMOFF ve výši 8 tis. Kč
Podíl BCPP: úvěrový rámec 240 mil. Kč
Dále mezi oběma subjekty proběhlo přeúčtování nákladů na poradenské služby, pojištění statutárních orgánů a odpovědnosti z činnosti, konzultace a úpravy pro účetní software, školení a užití časového razítka, které zajišťovala BCPP. Přeúčtované náklady představovaly částku 17 tis. Kč včetně DPH. Obchodní vztahy mezi PXE a ovládanou osobou byly v účetním období roku 2011 určeny následujícími smlouvami a na základě starších smluv byla poskytnuta následující plnění: Datum uzavření smlouvy
Název smlouvy
1. září 2007
Smlouva o zabezpečení služeb centrální protistrany v souvislosti s uzavíráním obchodů na Energetické burze Praha, ve znění dodatku č. 1 ze dne 1. října 2008
Zabezpečení služeb centrální protistrany
Úvěrová smlouva
Poskytnutí krátkodobého revolvingového úvěru za účelem úhrady DPH dodavatelům
10. února 2009
Popis předmětu plnění
- celkové plnění je ve výši 1 235 tis. Kč
CCP náleží podíl na některých poplatcích vybraných PXE za registraci denních diagramů u TSO ve výši 50 %
-27
Poskytnuté plnění (včetně DPH)
- nákladové úroky jsou ve výši
CCP - Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období 2011 elektrické energie na PXE do výše 300 mil. Kč, při solidaritě věřitelů CDCP, PXE a PSE.
1 tis. Kč
Podíl PXE – úvěrový rámec 30 mil. Kč
Obchodní vztahy mezi CDCP a ovládanou osobou byly v účetním období roku 2011 určeny následující smlouvou: Datum uzavření smlouvy 10. února 2009
Název smlouvy Úvěrová smlouva
Popis předmětu plnění Poskytnutí krátkodobého revolvingového úvěru za účelem úhrady DPH dodavatelům elektrické energie na PXE do výše 300 mil. Kč, při solidaritě věřitelů CDCP, PXE a PSE.
Poskytnuté plnění (včetně DPH) - nákladové úroky jsou ve výši 0 Kč.
Podíl CDCP – úvěrový rámec 30 mil. Kč
Mezi ovládanou osobou a žádnou ze společností EnCC a CCC nebyla za účetní období roku 2011 uzavřena žádná smlouva. CCP má pohledávku za společností CDCP v celkové výši 4 517 tis. Kč (175 tis. EUR). Společnost CDCP zajišťuje finanční vypořádání fyzických dodávek elektrické energie. Závazek odpovídá zůstatku úroků z bankovního účtu, na kterém jsou finanční prostředky vedeny. Právní úkony a ostatní opatření Dne 26. dubna 2011 schválila ovládající osoba formou rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady uskutečněné ve smyslu § 190 odst. 1 ObZ účetní závěrku společnosti za rok 2010 a návrh na způsob úhrady ztráty za rok 2010. Účetní závěrka za rok 2010 byla v souladu se stanovami přezkoumána dozorčí radou. Členka představenstva CCP s pravomocí představenstva prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Praze dne 30. března 2012
……………………………………………….. Ing. Helena Čacká členka představenstva
-38
9
10
11
12
Finanční část
13
14
15
Rozvaha v plném rozsahu k 31. prosinci 2011 (v tisících Kč) 31. prosince 2011 AKTIVA B.
Dlouhodobý majetek
I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
3.
Software
31. prosince 2010
Brutto
Korekce
Netto
Netto
20 024
15
20 009
20 016
24
15
9
16
24
15
9
16
Dlouhodobý finanční majetek
20 000
0
20 000
20 000
2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
20 000
0
20 000
20 000
C.
Oběžná aktivita
63 892
0
63 892
82 399
II.
Dlouhodobé pohledávky
204
0
204
5 037
5.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
8.
Odložená daňová pohledávka
III.
III.
0
0
0
5 000
204
0
204
37
Krátkodobé pohledávky
63 585
0
63 585
77 289
1.
Pohledávky z obchodních vztahů
17 827
0
17 827
10 356
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
28 309
0
28 309
0
6.
Stát – daňové pohledávky
7 663
0
7 663
0
9 786
0
9 786
66 933
103
0
103
73
1
0
1
1
9.
Jiné pohledávky
IV.
Krátkodobý finanční majetek
1.
Peníze
2.
Účty v bankách
102
0
102
72
D. I.
Časové rozlišení
168
0
168
66
1.
Náklady příštích období
164
0
164
66
3.
Příjmy příštích období
4
0
4
0
84 084
15
84 069
102 481
AKTIVA CELKEM
16
(v tisících Kč) PASIVA
31. prosince 2011
31. prosince 2010
A.
Vlastní kapitál
9 897
10 677
I.
Základní kapitál
3 000
3 000
1.
Základní kapitál
3 000
3 000
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
300
300
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
300
300
Výsledek hospodaření minulých let
7 377
7 449
Nerozdělený zisk minulých let
7 377
7 449
-780
-72
III. 1. IV. 1. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)
B.
Cizí zdroje
74 172
91 804
II.
Dlouhodobé závazky
0
0
III.
Krátkodobé závazky
74 172
91 804
1.
Závazky z obchodních vztahů
70 491
82 556
2.
Závazky – ovládající a řídící osoba
3 651
0
5.
Závazky k zaměstnancům
6
6
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
3
3
7.
Stát – daňové závazky a dotace
2
9 213
15
22
10.
Dohadné účty pasivní
11.
Jiné závazky
4
4
IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
0
0
C. I.
Časové rozlišení
PASIVA CELKEM
17
0
0
84 069
102 481
Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění za období končící 31. prosince 2011 (v tisících Kč) Období do
Období do
31. prosince 2011
31. prosince 2010
II.
Výkony
1 235
1 276
1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
1 235
1 276
445
481
0
0
B.
Výkonová spotřeba
1.
Spotřeba materiálu a energie
2.
Služby
445
481
+
Přidaná hodnota
790
795
C.
Osobní náklady
182
182
1.
Mzdové náklady
96
96
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
60
60
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
26
26
D.
Daně a poplatky
0
2
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
8
6
IV.
Ostatní provozní výnosy
5
0
H.
Ostatní provozní náklady
271
274
*
Provozní výsledek hospodaření
334
331
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
13
30
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
2 837
1 551
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
1 286
6 152
X.
Výnosové úroky
N.
Nákladové úroky
XI. O.
257
125
9
138
Ostatní finanční výnosy
9 049
13 484
Ostatní finanční náklady
12 142
9 303
*
Finanční výsledek hospodaření
-1 281
-403
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
-167
0
1.
– splatná
0
0
2.
– odložená
-167
0
-780
-72
0
0
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
T.
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+ / -)
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+ / -)
-780
-72
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
-947
-72
18
Přehled o změnách vlastního kapitálu za období končící 31. prosince 2011 (v tisících Kč)
Stav k 31. 12. 2009
Základní kapitál
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
Nerozdělený zisk minulých let
Neuhrazená ztráta minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období
Vlastní kapitál celkem
3 000
300
7 669
0
-220
10 749
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
-220
0
220
0
Úhrada ztráty minulých let
0
0
0
0
0
0
Vyplacené dividendy
0
0
0
0
0
0
Zápis snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Návrh na snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Odložená daň – účtování v 1. roce
0
0
0
0
0
0
Výsledek hospodaření za běžné období
0
0
0
0
-72
-72
Stav k 31. 12. 2010
3 000
300
7 449
0
-72
10 677
Rozdělení výsledku hospodaření
0
0
0
0
72
72
Úhrada ztráty minulých let
0
0
-72
0
0
-72
Výplata dividend
0
0
0
0
0
0
Výplata kapitálových fondů
0
0
0
0
0
0
Zápis snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Návrh na snížení základního kapitálu
0
0
0
0
0
0
Odložená daň – účtování v 1. roce
0
0
0
0
0
0
Výsledek hospodaření za běžné období
0
0
0
0
-780
-780
3 000
300
7 377
0
-780
9 897
Stav k 31. 12. 2011
19
Přehled o peněžních tocích za období končící 31. prosince 2011 (v tisících Kč)
P.
Počáteční stav peněžních prostředků
Období do
Období do
31. prosince 2011
31. prosince 2010
73
3 229
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
-947
-72
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
-240
19
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
A.1.5.
Nákladové a výnosové úroky
A.*
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
A.2.
Změna stavu pracovního kapitálu
A.2.1.
Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
A.2.2.
Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív
A.* *
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
A.3.
Vyplacené úroky
A.4.
Přijaté úroky
A.5. A.7. A.* * *
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
8
6
-248
13
-1 187
-53
973
-3 081
18 606
170 478
-17 633
-173 559
-214
-3 134
-8
-138
253
125
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost / změna stavu odložené daně
0
0
Přijaté dividendy a podíly na zisku
0
0
31
-3 147
Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
-1
-9
B.* * *
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-1
-9
Peněžní toky z finančních činností C.1.
Změna stavu závazků z financování
0
0
C.* * *
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
0
0
F.
Čistá změna peněžních prostředků
30
-3 156
R.
Konečný stav peněžních prostředků
103
73
20
Příloha účetní závěrky za období končící 31. prosince 2011 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti Společnost Centrální depozitář, a.s. se sídlem v Praze 1, Rybná 14, byla založena zakladatelskou listinou ze dne 21. listopadu 2003. Jediným zakladatelem je Burza cenných papírů Praha, a.s. (dále „BCPP“), která je vedena v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 1773. Společnost Centrální depozitář, a.s., byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem pro Prahu 1 dne 3. března 2004 a je vedena v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 9145. Ke dni 20. června 2007 byla v obchodním rejstříku zapsána změna názvu společnosti Centrální depozitář, a.s. na CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (dále „Společnost“). Předmětem podnikání Společnosti je obchod s elektřinou a činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců. Majoritním akcionářem skupiny Burzy cenných papírů Praha, a.s. je vídeňská burza cenných papírů CEESEG AG. Složení představenstva k 31. prosinci 2011 bylo následující: Funkce Ing. Helena Čacká
jediný člen představenstva s pravomocí představenstva
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 bylo následující: Funkce Ing. Petr Koblic
předseda
Mgr. Radan Marek
člen
Ing. Petr Horáček
člen
V roce 2011 nedošlo k žádným změnám na pozicích statutárních zástupců. 1.2. Organizační struktura Statutárním orgánem společnosti je představenstvo.
2. ÚČETNÍ POSTUPY Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty a cenné papíry (mimo podílů v ovládaných a řízených osobách nebo v účetních jednotkách pod podstatným vlivem) jsou vykázány v reálné hodnotě. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak. 2.1. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem představují podniky, v nichž Společnost vykonává podstatný vliv, ale nemá možnost tuto společnost ovládat nebo řídit (dále též „přidružená společnost“). Podíly v přidružených společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty.
21
2.2. Ostatní cenné papíry a podíly Společnost klasifikuje všechny dluhové cenné papíry jako cenné papíry držené do splatnosti. Dluhové cenné papíry, které Společnost zamýšlí a je schopna držet do splatnosti, jsou klasifikovány jako cenné papíry držené do splatnosti a zahrnuty do dlouhodobého majetku, pokud jejich splatnost nenastane během 12 měsíců od data účetní závěrky. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. 2.3. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. 2.4. Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. 2.5. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Pro obchod s elektřinou, jehož finanční vypořádání probíhá v EUR, je pro přepočet stanoven denní kurz vyhlášený Českou národní bankou ve 14:30 hod. v příslušný den fyzické dodávky elektrické energie. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.6. Finanční deriváty Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, měnových swapů a ostatních finančních derivátů, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce Jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce Jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou součástí ostatních finančních výnosů a nákladů. 2.7. Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 2.8. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou časově rozlišeny.
22
2.9. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jeho daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.10. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • akcionář, který může přímo nebo nepřímo uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde má tento akcionář rozhodující vliv; • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; • dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v Poznámce 3.17. 2.11. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku hotovosti. 2.12. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetní závěrce v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale není o nich k rozvahovému dni účtováno. 2.13. Změna účetních metod a postupů Společnost v roce 2011 ani 2010 nezměnila žádné účetní metody a postupy. 2.14. Použité zkratky BCPP
Burza cenných papírů Praha, a.s.
PXE
POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s.
CDCP
Centrální depozitář cenných papírů, a.s.
3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1. Dlouhodobý majetek Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem Společnost vlastní 33% podíl v POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (dále „PXE“) se sídlem Rybná 682/14, Praha 1. Základní kapitál PXE je ve výši 60 000 tis. Kč, zisk za rok 2011 ve výši 11 566 tis. Kč (zisk za rok 2010 ve výši 845 tis. Kč). Dlouhodobý nehmotný majetek – software Společnost vlastní 10% podíl na spoluvlastnictví softwaru EMOFF ve výši 23 tis. Kč. V dubnu 2011 byl pořízen podíl na softwaru datových schránek – majetek užívaný ve spoluvlastnictví – ve výši 1 tis. Kč. Celková hodnota zařazeného majetku k 31. prosinci 2011 je 24 tis. Kč, oprávky činí 15 tis. Kč. Zůstatková hodnota je ve výši 9 tis. Kč.
23
Dlouhodobý majetek lze rozčlenit takto:
Dlouhodobý majetek Software Podíl v jednotkách pod podstatným vlivem
(v tisících Kč) k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
20 009
20 016
9
16
20 000
20 000
3.2. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky lze rozčlenit takto:
Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Odložená daňová pohledávka
(v tisících Kč) k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
204
5 037
0
5 000
204
37
Na základě Dodatku ke Smlouvě o zúčtování odchylek a dle obchodních podmínek Operátora trhu s elektřinou (dále „OTE“) byla OTE dlouhodobá záloha překlasifikována na běžné finanční zajištění. K 31. Prosinci 2011 společnost vykázala odloženou daňovou pohledávku ve výši 204 tis. Kč (2010. 37 tis. Kč) z titulu kumulovaných daňových ztrát. Jiné přechodné rozdíly zakládající vznik odložené daně Společnost neeviduje. 3.3. Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky lze rozčlenit takto:
Pohledávky z obchodního styku Stát – daňové pohledávky
(v tisících Kč) k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
17 827
10 356
7 663
0
28 309
0
9 786
66 933
269
0
Pohledávky za spřízněnými stranami (CDCP, a.s.)
4 517
61 683
Disponibilní finanční zajištění v OTE
5 000
5 250
Krátkodobé pohledávky celkem
63 585
77 289
Pohledávky za skupinou DPH Ostatní pohledávky Pohledávky z pevných termínových obchodů (měnový swap, měnový forward)
Všechny pohledávky z obchodního styku jsou ve splatnosti, a tedy Společnost neeviduje žádné pohledávky 5 a více let po lhůtě splatnosti. Pohledávky nejsou zajištěny. V položce Stát – daňové pohledávky je částka DPH z přijatých plnění, které budou zúčtovány v DPH přiznání za leden 2012. Jedná se o doklady přijaté po 1. lednu 2012. Společnost je od 1. ledna 2011 členem skupiny DPH. Pohledávky za skupinou jsou tvořeny nadměrným odpočtem DPH za měsíc listopad ve výši 13 445 tis. Kč a prosinec ve výši 14 864 tis. Kč. Zastupujícím členem skupiny je BCPP. V souvislosti se překlasifikováním dlouhodobé zálohy v OTE na finanční zajištění došlo k přesunu částky 5 000 tis. Kč do Disponibilního finančního zajištění v OTE. Zároveň byla podána žádost o snížení zajištění o 5 250 tis. Kč. K tomu došlo v listopadu 2011, výsledná částka finančního zajištění v OTE je ve výši 5 000 tis. Kč.
24
3.4. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek lze rozčlenit takto:
(v tisících Kč) k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
1
1
102
72
95
56
běžný účet v EUR
7
16
Peněžní prostředky celkem
103
73
Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách z toho: běžný účet v CZK
3.5. Časové rozlišení
(v tisících Kč) k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
Náklady příštích období
164
66
– Pojištění
130
66
34
0
– Ostatní náklady Příjmy příštích období Časové rozlišení celkem
4
0
168
66
3.6. Vlastní kapitál Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku je ve výši 3 000 tis. Kč a je rozdělen na 3 000 ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Jediným akcionářem je Burza cenných papírů Praha, a.s. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Rezervní fond je ve výši 300 tis. Kč. Na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti bylo rozhodnuto uhradit ztrátu roku 2010 ve výši 72 tis. Kč z nerozděleného zisku minulých let. Zůstatek zisku minulých let je po zaúčtování ztráty roku 2010 v úhrnné výši 7 377 tis. Kč. Výsledkem hospodaření běžného účetního období roku 2011 je ztráta 780 tis. Kč. 3.7. Dlouhodobé závazky Společnost nemá žádné dlouhodobé závazky.
25
3.8. Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky lze rozčlenit takto:
(v tisících Kč) k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
70 491
82 556
Kategorie Závazky z obchodního styku
3 651
0
Závazky k zaměstnancům
Závazky – ovládající a řídící osoba (BCPP)
6
6
Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění
3
3
Daňové závazky
2
9 213
15
22
4
4
74 172
91 804
Dohadné účty pasivní Ostatní závazky Krátkodobé závazky celkem
Závazky z obchodního styku jsou tvořeny zejména závazky vůči dodavatelům elektrické energie (v souvislosti s fyzickou dodávkou elektrické energie zobchodované na PXE). Společnost má dále uzavřenou Rámcovou úvěrovou smlouvu se společnostmi BCPP, CDCP a PXE. K 31. prosinci 2011 Společnost načerpala úvěr vůči BCPP ve výši 3 651 tis. Kč včetně naběhlého příslušenství (2010: 0 tis. Kč). Všechny závazky jsou ve splatnosti. 3.9. Daň z příjmů V letech 2010 a 2009 realizovala Společnost ztrátu, a z toho důvodu nebyly v průběhu roku 2011 hrazeny žádné zálohy na daň z příjmů. Společnost realizovala i v roce 2011 daňovou ztrátu. 3.10. Bankovní úvěry Společnost má s Komerční bankou, a.s. uzavřenou Rámcovou smlouvu o poskytování finančních služeb, jejíž součástí je úvěrový příslib s limitem ve výši 100 000 tis. Kč. Ke konci roku 2011 společnost úvěr nečerpala.
26
3.11. Finanční deriváty Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj. Z důvodu nesplnění některých kritérii pro uplatnění zajišťovacího účetnictví jsou tyto deriváty podle českých účetních předpisů klasifikovány jako deriváty k obchodování. Finanční deriváty lze rozčlenit takto:
(v tisících Kč) k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Nominální hodnota
Měnové forwardy
130
0
11 957
0
0
0
Měnové swapy
139
0
11 455
0
0
0
Celkem
269
0
23 412
0
0
0
Deriváty určené k obchodování
3.12. Výnosy z běžné činnosti Výnosy z běžné činnosti lze rozčlenit takto:
(v tisících Kč) 2011
2010
Služby centrální protistrany
1 235
1 276
Tržby z prodeje služeb celkem
1 235
1 276
Výnosy představují poplatky za služby centrální protistrany pro POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Všechny výnosy z běžné činnosti byly realizovány v České republice. 3.13. Finanční výnosy Finanční výnosy lze rozčlenit takto:
Výnosy z krátkodobého finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky z bankovních účtů a z disponibilních prostř. v OTE Ostatní finanční výnosy – kurzové zisky Finanční výnosy celkem
Kurzové zisky souvisí s dodávkami elektrické energie, které se vypořádávají v EUR.
27
(v tisících Kč) 2011
2010
13
30
2 837
1 551
257
125
9 049
13 484
12 156
15 190
3.14. Náklady na služby Náklady na služby lze rozčlenit takto:
(v tisících Kč) 2011
2010
Nájemné nebytových prostor
78
81
Služby spojené s nájmem nebytových prostor
49
44
Poradenské služby
2
20
215
215
Zpracování mzdové agendy
56
55
Zúčtování odchylek v OTE
12
12
Auditorské služby
Ostatní služby Náklady na služby celkem
33
54
445
481
Odměně auditorské společnosti je věnována Poznámka 4. 3.15. Finanční náklady Finanční náklady lze rozčlenit takto:
(v tisících Kč) 2011
2010
1 286
6 152
Úrokové náklady – úvěry od BCPP, PXE, CDCP
4
138
Úrokové náklady k běžnému účtu
5
0
12 073
9 175
Náklady z přecenění a realizace cenných papírů a derivátů
Ostatní finanční náklady – kurzové ztráty Ostatní finanční náklady – bankovní poplatky, popl. za bankovní záruku
69
128
13 437
15 593
Počet zaměstnanců za rok 2011
Počet zaměstnanců za rok 2010
Členové představenstva
1
1
Ostatní zaměstnanci
4
4
Celkem
5
5
Finanční náklady celkem
Kurzové ztráty souvisí s dodávkami elektrické energie, které se vypořádávají v EUR. 3.16. Analýza zaměstnanců
Zaměstnanci pracují ve Společnosti na základě Dohod o pracovní činnosti.
28
Členění osobních nákladů:
(v tisících Kč) 2011
2010
Osobní náklady zaměstnanců
96
96
Osobní náklady představenstva a dozorčí rady
60
60
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
26
26
182
182
Osobní náklady celkem
Členům statutárního orgánu a dozorčí rady nebyly poskytnuty půjčky, úvěry ani jiná plnění. 3.17. Transakce se spřízněnými osobami Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. (v tisících Kč) Spřízněná strana
2011
2010
Fakturované náklady Služby
BCPP
127
125
Úrokové náklady
BCPP
3
106
Úrokové náklady
PXE
Fakturované náklady celkem
1
32
131
263
1 235
1 276
1 235
1 276
k 31. prosinci 2011
k 31. prosinci 2010
Fakturované výnosy Prodej vlastních výrobků a služeb
PXE
Fakturované výnosy celkem
Spřízněná strana Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů
PXE
113
140
Pohledávka za skupinou DPH
BCPP
28 309
0
Ostatní pohledávky
CDCP
4 517
61 683
Náklady příštích období
BCPP
31
0
32 970
61 823
1
0
Pohledávky a časové rozlišení celkem Závazky Závazky z obchodního styku
BCPP
Dohadné účty pasivní
BCPP
10
16
Krátkodobá půjčka naběhlého příslušenství
BCPP
3 651
0
3 662
16
Závazky celkem
Pohledávky za skupinou DPH, resp. jejím zastupujícím členem BCPP jsou tvořeny nadměrnými odpočty DPH za měsíc listopad a prosinec 2011, viz bod 3.3. Ostatní pohledávky představují EUR bankovní účty, které jsou spravovány společností Centrální depozitář cenných papírů, a.s. pro účely vypořádání závazků a pohledávky z fyzické dodávky elektrické energie.
29
4. ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Informace o odměně auditorské společnosti KPMG Česká republika, s.r.o. jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s.
5. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Společnost získala bankovní garanci od Komerční banky ve výši 20 000 tis. Kč. Tato garance byla společnosti poskytnuta za účelem splnění podmínek daných Smlouvou o zúčtování odchylek a Smlouvou o přístupu na organizovaný krátkodobý trh s elektřinou mezi Společností a OTE, a.s. nutných k provozování funkce centrální protistrany při obchodování s českou energií. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2011.
6. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2011.
V Praze dne 13. března 2012
Ing. Helena Čacká člen představenstva
30
31
Kontakt CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. Rybná 14 110 05 Praha 1 IČ: 271 22 689 DIČ: CZ 271 22 689 Zápis v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9145
32
Editace a DTP práce provedla společnost English Editorial Services, s.r.o.
33
CENTRAL COUNTERPARTY, Rybná 14, 110 05 Praha 1, Česká republika
