II.Béla Középiskola Élelmiszeripari Szakiskola és Kollégium 7720 Pécsvárad, Vak Béla út 8. ………./2006. Tárgy:2006.évi költségv.beszámoló Baranya Megyei Önkormányzat Lászlóné Dr.Kovács Ilona Főjegyző Asszony részére Pécs Széchenyi tér 9.
2006.évi költségvetési beszámoló szöveges értékelése Iskolánk az alap illetve alaptevékenységhez kapcsolódó feladatait az alapító okiratban foglaltaknak megfelelően 11 szakfeladaton látja el. A költségvetési támogatás és az intézmény saját bevételei (köztük a szakképzési hozzájárulás)elegendő volt az intézmény biztonságos működéséhez. Az intézmény saját bevételeivel (szakképzési hozzájárulás,pályázat) tevékenyen hozzájárul az iskola fejlesztéséhez és ezzel egyúttal megtakarítást is eredményez a fenntartó számára. Az éveken át alulfinanszírozott dologi költségvetés csak a működési bevételek fokozott növelésével tartható egyensúlyban. Tekintettel arra,hogy a normatív támogatás évek óta kevesebb,mint amennyit az állam az iskola után biztosít a fenntartó részére, a teljes összegre való kiegészítés mindenképpen a feladatellátás minőségét javítaná. A kötött normatívák teljesítésre kerültek (pedagógusok és tanulók jogszabályban előírt juttatásai),az önként vállalt feladathoz (munkaerőpiaci program) a fenntartó a forrást biztosította. Az intézmény 2006.évi eredeti költségvetési előirányzata 183453 eFt (tartalmazta a 2006.április 1-től érvényes bértábla változás hatását),mely a pótelőirányzatokkal, sajáthatáskörben kezdeményezett előirányzat módosításokkal, a 2005.évi pénzmaradvánnyal 218948 eFt-ra emelkedett az alábbiak szerint: Eredeti előirányzat: 183453 eFt Létszámleépítés egyszeri terhei: 1354 eFt Gazdasági integráció többlet feladatai 179 eFt 2005.évi pénzmaradvány 24375 eFt Sajáthatáskörű módosítás 6801 eFt Szakmai,érettségi vizsgák 828 eFt Inform.fejl.feladatok 322 eFt Gyakorlati oktatás támogatása 480 eFt Intézm.vezetők érd.rendszere 356 eFt Fejlesztési támogatás pályázati önrész 800 eFt
Bevételi előirányzatok teljesítése: Működési bevételek: A működési bevételek , működési célra átvett pénzeszközök teljesülése 106 %-os A tervezett összeget jelentősen meghaladta a szolgáltatásokból származó bevétel, mely a magántanulók tandíját , irodai szolgáltatást, személyszállítás ellenértékét foglalja magában. A bérleti díjból 97 %-os bevételt könyvelhettünk el.A tantermek bérleti díja a tervezettnek megfelelően alakult,a kollégiumi szálláshelyre volt kevesebb igény.A többlet bevételt a dologi kiadások fedezéséhez használtuk fel. A bevételek növelése érdekében az alábbi lehetőségeket igyekszünk minél jobban kihasználni: - Tornaterem sportcélú bérbeadása - Kollégiumban szállás biztosítás szorgalmi időszakon kívül - Személyszállítás az intézet autóbuszával - Gépek bérbeadása - Tantermek bérbeadása a Pannon Gimnázium számára Egyszeri jellegű bevétel 245 eFt,mely továbbszámlázott szolgáltatásból származik. Kamatbevétel: a szakképzési pénzeszközök kamata 106 %-os teljesítést mutat. Működési célú pénzeszköz átvétel: Államháztartáson kívülről alapítványtól, non-profit szervezettől 867 e Ft bevétel érkezett, egy részét a tanulmányi kirándulások költségeinek finanszírozására használtuk fel, valamint az „Útravaló ösztöndíj” programban résztvevők részére 288 e Ft-ot fizettünk ki. Tőkejellegű bevételek: Használaton kívüli gépek értékesítéséből 158 eFt , a személygépkocsi értékesítéséből 1116 e Ft származott. Költségvetési támogatás A működésre előirányzott módosított költségvetési támogatás 160836 eFt, melyből 289 eFt támogatás nem került kiutalásra. Intézményi felhalmozási kiadások támogatására a fenntartó szerv az eredeti költségvetésben 2800 eFt-ot biztosított, a 4.negyedévben 1122 e Ft-tal emelkedett az előirányzat . Fejlesztési célok: Személygépkocsi beszerzés : Szaktantermi felszerelés: Személyzeti mosdó kialakítása: Orvosi szoba kialakítása: Informatikai fejl.feladatok Fánksütő pályázati önrészének biztosítása
400 eFt 1000 eFt 800 eFt 600 eFt 322 eFt 800 eFt
2
A tervezett előirányzat 100 %-ban teljesült. 2005.évben 1162 e Ft költségvetési támogatás nem került átutalásra, ez az összeg 2006.május hónapban a pénzmaradvány elszámolása során rendezésre került. 2005.évi pénzmaradvány :24375 e Ft, előirányzatának felosztása az alábbiak szerint valósult meg: 2006.évre áthúzódó kiadások fedezésére : Személyi juttatásra: Ma.terhelő járulékokra Dologi kiadásokra: Pénzmaradvány elvonás: Jóváhagyott jutalom kifizetésére: Jutalom járulékaira:
337 eFt 6 eFt 122 eFt 7 eFt 3146 eFt 1007 eFt
Felújítási kiadásokra: (tanműhely felújítás)
1000 eFt
Beruházási kiadásokra: (Inform.eszköz Élelm.gép Laboreszköz Szaktantermi.felsz. Géptanm.eszköz b. Oktatás techn.eszk.
18750 eFt 9000 eFt 4000 eFt 2000 eft 1500 eFt 500 eFt 1750 eFt)
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel: 15751 eFt szakképzési hozzájárulás vállalatoktól,vállalkozóktól. A tervezett 15 millió Ft-os bevételt december hónapban sikerült 105 %-ra teljesíteni. Eredményt értünk el az OKÉV decentralizált pályázatán. Élelmiszeripari gép beszerzésére 5080e Ft támogatást nyertünk. A pályázati alapból a Baranya Megyei Önkormányzat 800 e Ft önrészt biztosított október hónapban. A Baranya Megyei Közoktatás Fejlesztési Közalapítvány165 eFt –tal támogatott, melyet projektor vásárlásához használtunk fel. Kiadási előirányzatok teljesülése: A 2006.évi megszorító intézkedések hatására az engedélyezett létszám 44 főre csökkent, mely 3 álláshelyet jelent. Elvonásra került 6586 e Ft személyi juttatás előirányzat 1945 e Ft járulékkal együtt. Az intézkedés 9 dolgozót érintett.4 dolgozónak munkaidejét csökkentettük,3 dolgozó határozott idejű munkaszerződését nem hosszabbítottuk meg. Gyesen lévő dolgozónk jelezte nem kíván visszatérni az intézményhez, ezért az ő álláshelyét felszámoltuk., egy dolgozót elbocsátottunk, őt 4 hónap felmentési idő és 3 havi végkielégítés illette meg, munkaviszonya július 31-vel megszűnt.
3
Az év folyamán 2 pedagógus dolgozó szülési szabadságon van, helyettesítésüket határozott idejű munkaszerződéssel felvett dolgozóval biztosítjuk. A gimnáziumi és szakközépiskolai osztályokban a rendészeti ismeretek oktatását óraadóként a Bm.Rendőrkapitányság illetve Bm.Határőr Igazgatóság munkatársai látják el. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak száma 40 fő, részmunkaidőben foglalkoztatottak száma 6 fő, mely 4 teljes munkaidősnek felel meg. A személyi juttatások teljesítése 97 %-os. Az alapilletmény felhasználása szintén 97 %-os, ennek részben oka ,hogy az elbocsátott dolgozó munkával nem töltött felmentési időre járó juttatása nem az alapilletmények számlán került könyvelésre, továbbá 1 dolgozónk fél éven keresztül baleseti táppénzben részesült. A 30 évre járó jubileumi jutalmat 1 fő részére augusztus hónapban kifizettük, a 40 évre járó jubileumi jutalom kifizetésére december hónapban került sor.2005.évi pénzmaradvány terhére felügyeleti szerv által jóváhagyott jutalom felosztása december hónapban történt,kihasználtuk az adómentes természetbeni juttatások lehetőségét, ajándékutalványt,étkezési utalványt biztosítottunk dolgozóink részére. Május hónapban kifizettük a pedagógusok szakkönyv vásárlására előirányzott összeget .A 38 főre biztosított 532 eFt-ból a pedagógusok részére kifizethető összeg 502 eFt volt. A pedagógus szakvizsga ,továbbképzés előirányzata 38 főre 444600 Ft, a feladatmutató alakulása miatt 1 pedagógus részére járó 11700 Ft a támogatások elszámolása során elvonásra kerül. A továbbképzéseken részt vett 9 fő, a részvételi díjak kifizetéséhez a hozzájárulás összege 432900 Ft. A munkaerőpiac 2006.évi előirányzata 1210.eFt, felhasználása a következők szerint: -
Nyelvvizsgára felkészítés Nyelvvizsgadíj ECDL vizsgára felkészítés és vizsgáztatás Összesen:
52800 Ft (Tb.járulékot is tartalmaz) 19000 Ft 651000 Ft 722800 Ft
2006.szeptemberében 26 fővel indult ECDL tanfolyamon résztvevő tanulók 4 modult tartalmazó start vizsgát tettek, az ECDL végbizonyítványért az oktatás tovább folytatódik. A munkáltatót terhelő felhasználásával.
járulékok
felhasználása
arányos
a
személyi
juttatások
Dologi kiadások: A dologi kiadások eredeti előirányzata 16539 eFt, mely 7753 e Ft-tal emelkedett a sajáthatáskörben kezdeményezett módosítást követően,továbbá 480e Ft-tal, melyet a gyakorlati oktatás támogatására biztosított a fenntartó önkormányzat. A szakmai készlet, kis értékű tárgyi eszközök előirányzatát emeltük 3690 eFt-tal az eredetileg fejlesztésre tervezett szakképzési pénzeszközök terhére, mivel a beszerzések értékhatára nem érte el a tárgyi eszközök besorolásához szükséges összeget.
4
A könyvbeszerzés előirányzatát 1012 eFt-tal módosítottuk az ellátottak juttatásai tétellel szemben, mert az iskolai könyvtáron keresztül tudjuk csak biztosítani a rászoruló tanulók ingyenes tankönyv ellátását. A tanulónként biztosított 10000 Ft 75 %-a nem fedezi a könyvek értékét.270 tanulóra igényeltük a támogatást,de csak 236 fő jogosultságát állapítottuk meg. A különbözettel a pénzmaradvány megállapítás keretében számolunk el. A közüzemi díjak közül a gázenergia előirányzat felhasználása az eredeti előirányzathoz képest 130 %-os.Tekintettel az évközi gázáremelésre , az áfa kulcs megemelkedésére , a dologi költségvetésünk egyensúlyban tartása komoly feladatot jelentett. Mivel a tervezési koncepció része volt, hogy a közüzemi díjak fedezetét megtervezzük, így több tételen nem maradt előirányzat.(Irodaszer-nyomtatvány-egyéb komm.szolgáltatásokkarbantartás,kisjavítás-kiküldetés-reprezentáció-reklám,hirdetés).Ezeket a tételeket elért többlet bevétel előirányzatával szemben sajáthatáskörű kezdeményezéssel korrigáltuk. Az épületek karbantartását saját dolgozóink végzik.A karbantartó részleg a naponta felmerülő javítási munkálatok mellett épületgépészeti ,géplakatos tevékenységet is végez,bútorok,nyílászárók javítását,a tanítási szünetekben előretervezett karbantartási munkákat, frissítő,fertőtlenítő meszeléseket ,melyekhez csak anyag költség merül fel.Az oktatási célú épület együttesünk 20 éves, a kollégiumok viszont több mint száz éves öreg épületek, állandó karbantartást igényelnek. Emellett idegen kivitelező igénybe vételével gépjármű és irodatechnikai berendezések karbantartását végeztetjük el, melyre áfával együtt 1504 eFt-t fordítottunk. Az egyéb üzemeltetési kiadásokra felhasznált összeg 85%-a a takarító vállalkozó szolgáltatásának díja. A működési kiadások további csökkentésére már nincs lehetőség,e tételeken jelentkező kiadásokat többlet bevétel elérésével igyekszünk finanszírozni. Ellátottak juttatásai: Az ellátottak juttatásai tételen az előirányzat 2007 e Ft-ra módosult. Az ingyenesen juttatható könyvek kiadását szeptember hónapban bonyolítottuk, a pótrendelésekből származó könyvellátás október hónapra is áthúzódott. Felhalmozási kiadások: Felújítás:Géptanműhely felújítására 659 e Ft-t fordítottunk, ezen kívül 200 e Ft-t élelmiszeripari gép felújítására költöttünk. Beruházások: 2006.évre tervezett, BMÖ által jóváhagyott , támogatott beruházások egy részét megvalósítottuk.A személygépkocsi, használaton kívüli tárgyi eszközök értékesítéséből illetve a szakképzési pénzeszközből, annak kamatából az alábbi beruházások valósultak meg: Személygépkocsi beszerzés: Szaktantermi felszerelés Személyzeti mosdó kialakítása Orvosi szoba kialakítás Élelmiszeripari gép Informatikai eszköz beszerzése
2785 eFt 140 eFt 837 eFt 614 eFt 1185 eFt 3207 eFt
5
Oktatástechnikai eszközök besz.(projektor) 674 eFt Pék szakma eszköz beszerzése 5880 eFt LCD TV 340 eFt Demonstrációs szaktant.kialakítása 407 eFt Összesen:
16069 eFt
A fenntartó önkormányzat a 2.félévben biztosította az általa jóváhagyott beruházás finanszírozását,3922 eFt értékben.(Fejl.hitelből 2800e Ft).A fejlesztési hitelből 1 millió Ft szaktantermi felszerelés célját szolgálja,ami kis értékű tárgyi eszköz beszerzést jelent. 2006.évi pénzmaradvány alakulása: December 31-i záró pénzkészlet: Az aktív (8263 eFt) és passzív (4769 eFt) elszámolások figyelembe vételével a helyesbített pénzmaradvány kiutalatlan támogatás Költségvetési pénzmaradvány:
24875 eFt 28369 eFt 289 eFt 28658 eFt
Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: Személyi juttatások 573 eFt Munkáltatót terhelő járulék Dologi kiadások Szakképzési hj.beruházás Szabad pénzmaradvány:
(utiktg:119171Ft;óraadói díj:63566 Ft aj.utv: 57846 Ft;továbbképzés:61803 Ft jutalom:270300 Ft)
93 eFt 91 eFt 24875 eFt
(takarítás:48000 Ft,gázdíj:43380Ft)
3026 eFt
A 2006-2007-es tanévre a beiskolázásunk a tervezettnek megfelelően alakult, a tanulólétszám 2006.október 1-én 431 fő. 9-13 évfolyamra beiratkozott 300 fő Szakképző évfolyamra beiratkozott 131 fő A kollégiumi férőhelyek száma 105, kollégiumi elhelyezést igénylő és felvett tanulók száma október 1-én 98 fő. Az engedélyezett létszámkeret 44 fő, 35 pedagógus, 9 technikai álláshelyet jelent. A racionális gazdálkodás következtében az év folyamán likviditási gondjaink nem voltak, a szállítók számlái a fizetési határidő figyelembevételével kiegyenlítésre kerültek. A munkafolyamatba épített ellenőrzés működik.A kötelezettségvállalás az igazgató hatásköre, korlátozott mértékben a helyettesek is vállalhatnak kötelezettséget.A kifizetendő
6
számlákat az igazgató utalványozza, a gazdaságvezető ellenjegyzi, egyben elvégzi a számla kijelölést is. A havi, negyedéves,éves egyeztetési feladatok elvégzése, a számvitel összefüggő rendszere biztosítja a folyamatba épített ellenőrzés működését,hatékonyságát. A BMÖ Ellenőrzési Csoportja 2005.évben végzett pénzügyi-szabályszerűségi ellenőrzést. Pécsvárad,2007.február 14.
Papp Gyula igazgató
7
